贵州圣济堂医药产业股份有限公司
关于收到上海证券交易所对公司2017年年报的事后审核问询函的公告
2018年5月18日，公司收到上海证券交易所监管一部下发的《关于对贵州圣济堂医药产业股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》上证公函【2018】0557号（以下简称“问询函”）。《问询函》内容如下：
“依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司 2017 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，请公司进一步补充披露下述信息。
一、关于主营业务经营情况关
1.主业持续盈利能力。年报披露，报告期公司实现营业收入
16.96 亿元，归属于上市公司股东的净利润 3825.79 万元，同比扭
亏为盈。本期公司确认了原控股子公司康心药业股权转让收益
5157.21 万元，对净利润影响较大，扣除非经常损益后归属于上市公
司股东的净利润-3721.26 万元，主业依然亏损。请公司补充披露：
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
（1）报告期按行业和产品分类的营业成本主要构成项目，如原材料、
人工工资、折旧、能源和动力等金额及其占营业成本的比重；（2）
结合行业整体发展趋势、公司经营模式、主要产品收入、成本、产销量等的变动情况，说明最近三年公司主业经营持续亏损的原因；（3）
结合公司经营情况及行业趋势，说明未主业盈利水平继续下滑的可能，同时提示风险。
2.圣济堂连续两年未达盈利承诺。2016 年公司重组收购圣济堂，
2016 年、2017 年连续两年圣济堂未达到盈利预测承诺。主要因行业竞争加剧、两票制的实施以及产品市场变化等原因，圣济堂的经营环境及实际市场情况与盈利预测时的相关假设出现了较大差异。请公司：（1）结合前述预测因素，逐项分析盈利预测假设条件在 2016
年至 2017 年期间的变化情况，说明公司未能实现盈利预测承诺的原因，前期的盈利预测是否合理、谨慎；（2）补充披露相关重组方履
行盈利补偿的进展情况。请独立财务顾问、年审会计师就上述问题发表意见。
3.财务费用、管理费用大幅下降。年报披露，报告期公司发生财
务费用 4708.20 万元，同比减少 66.06%；管理费用 1.94 亿元，同
比减少 28.44%。管理费用中，职工薪酬等人工费用 3159.38 万元，
同比减少 42.89%；修理费 3125.48 万元，同比下降 60.13%。请公
司：（1）结合财务费用的具体构成、负债结构的变化情况，说明报
告期财务费用大幅下降的原因；（2）剔除上年度转让原控股子公司
康心药业以及报告期桐梓化工停产的影响，补充披露报告期管理费用具体项目、金额、同比变化情况，并分析变化的原因及合理；（3）
根据问题（2）的指标，结合报告期内员工人数、管理人员数量、平
均薪酬及其变动情况，分析职工薪酬等人工费用变化的原因及合理；
（4）根据问题（2）的指标，结合报告期固定资产使用情况，分析修
理费大幅减少的原因及合理。
4.主要化工的产销量下滑。年报披露，报告期公司主要化工产
品尿素和甲醇的生产量小于销售量，但库存量分别同比大幅增加
115.75、164.29 个百分点。请公司结合报告期内主要化工产品的经
营情况，说明产量、销量变化的具体原因，并结合同行业公司可比产品情况，分析变化的合理。
5.分季度财务数据波动较大。年报披露，报告期公司一至四季度
营业收入环比增长，但归属于上市公司股东的净利润第一、三季度出
现亏损，分别为-5440.43 万元、-2776.65 万元。分季度经营活动产
生的现金流量净额分别为-8900.70 万元、-6786.17
万元、-3570.16 万元、1.6 亿元。请公司补充披露：（1）一、三
季度净利润为负的原因，以及与营业收入变动情况不一致的原因；（2）
四季度经营活动产生的现金流量净额远高于前三个季度的原因。
二、关于财务数据及会计处理
6.投资收益。年报披露，因转让原控股子公司康心药业股权确认
投资收益 5157.21 万元。请公司补充披露转让款是否已全部收回，
收回时点，确认投资收益的会计处理及是否符合会计准则规定。请年审会计师发表意见。
7.应收账款。年报披露，报告期末公司应收账款账面余额 6.77
亿元，计提坏账准备 6954.88 万元，应收账款账面价值 6.08 亿元，
同比增长 75.96%。其中，医药业务报告期末应收账款账面余额 5.24
亿元，同比增长 103.81%，销售回款率同比下降 7.55 个百分点，销
售商品货款回笼变缓。另外，应收账款坏账准备方面，公司化工和医药业务按信用风险特征组合、以账龄分析法计提的策不同，其中化工行业“组合 1”3 年以上计提比例 20%；医药行业“组合 2”3-4 年、4-5 年、5 年以上计提比例分别为 20%、50%、100%。请公司：（1）
结合药品销售两票制等策实施、公司自身业务特点、销售模式、应收账款信用策等说明销售货款回笼变缓的原因，截至目前应收账款期后回款情况；（2）分别列示化工行业“组合 1”3 年以上应收账款中 3-4
年、4-5 年、5 年以上账龄的期末余额、坏账准备、计提比例；（3）
结合同行业可比公司情况，说明公司对化工和医药业务采用不同信用风险特征组合的坏账准备计提策的主要考虑和合理。请年审会计师就上述问题发表意见。
8.应收票据。年报披露，报告期末公司应收票据金额 896.44 万
元，同比减少 55.36%，期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚
未到期的应收票据中，期末终止确认金额为 3.13 亿元。请公司补充
披露：（1）报告期应收票据减少的原因，分别列示期末终止确认的
已背书和已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额和占比；
（2）期末存在较大金额已终止确认金额的原因。请年审会计师就上
述问题发表意见。
9.预付账款。年报披露，报告期末公司预付款项中对贵州习水世
勇商贸有限公司的挂账余额 1247.71 万元，账龄 2-3 年，主要原因
为货物已暂估，发票未到。请公司补充披露该笔款项的形成原因、交易背景、交易对方是否为关联方、长期挂账未结算的原因、预计发票何时到账。请年审会计师发表意见。
10.存货。年报披露，报告期末公司存货账面价值 2.89 亿元，
其中原材料 1.94 亿元，上年同期 1.14 亿元，同比增长较大。本期
库存商品、发出商品、自制半成品转回或转销存货跌价准备
2588.29 万元。请公司：（1）列示存货中原材料的具体构成，并说
明原材料同比大幅增长的原因；（2）结合行业、公司销售情况、产
品销售价格等，说明本期存货跌价准备转回或转销的具体原因。请年审会计师发表意见。
11.长期股权投资。年报披露，公司对联营企业贵州桐梓槐子矿
业有限责任公司（以下简称槐子矿业）长期股权投资期末余额3065.44
万元，公司于 2015 年对该笔投资按账面投资成本约三分之一计提了减值准备 1,000 万元，报告期内槐子矿业未发生新的减值。请公司说明目前槐子矿业是否进行生产，报告期内未对该项投资计提减值的原因，减值准备计提是否充分。请年审会计师发表意见。
12.其他非流动资产。年报披露，报告期末公司其他非流动资产
2.39 亿元，同比大幅增长 259.39%。其中，预付大健康产业土地出
让金 1.90 亿元。请公司说明该交易的形成原因、交易对方、是否为
关联方、相关土地的具体用途、目前状态、预计交易完成时间。
针对前述问题，依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披露指引等规定要求，对于公司认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的，应当详细披露无法披露的原因。
请你公司于 2018 年 5 月 19 日披露本问询函，并于 2018 年
5 月26 日之前，就上述事项予以披露，同时对定期报告作相应修订。”
公司将及时对《问询函》所述相关情况向上海证券交易所进行回复，公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)。公司所有信息均以上述指定报刊及网站刊登的信息为准。敬请广大投资者关注公司公告，注意投资风险。
特此公告
贵州圣济堂医药产业股份有限公司董事会
二○一八年五月十九日
