证券代码：600117 证券简称：西宁特钢 编号：临2019-008
西宁特殊钢股份有限公司关于上海证券交易所对公司业绩预告事项
问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年1月31日收到上海证券交易所出具的上证公函【2019】0218号《关于对西宁特殊钢股份有限公司业绩预告事项的问询函》（以下简称“《问询函》”）。公司收到《问询函》后，积极组织相关部门及人员就《问询函》所提的问题进行逐项落实，现就问询函中的有关问题回复如下：
一、“前期公告显示，公司2018年上半年实现归母净利润1257万元，2018年前三季度实现归母净利润-5.76亿元。请公司补充披露：（1）2018年各季度间业绩波动较大的原因及合理性；（2）2018年下半年以来市场形势及公司生产经营是否发生重大变化，导致业绩在2018年下半年起转亏且亏损规模快速扩张。”
公司回复：
（一）“2018年各季度间业绩波动较大的原因及合理性。”
2018年公司实现归属于母公司净利润预计-18亿元至-24亿元，其中一季度归属于母公司净利润0.11亿元、二季度归属于母公司净利润0.01亿元、三季度归属于母公司净利润-5.89亿元、四季度归属于母公司净利润-12亿元至-18亿元。三、四季度归属于母公司净利润较一、二季度波动较
大，主要原因：
1.钢材价格下降，导致效益下滑。
钢材销售价格、销售量变动情况
单位：元/吨、万吨
| 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 |
| 单位销售价格 | 4,491 | 4,403 | 4,369 | 4,215 |
| 销售量 | 34.19 | 36.56 | 37.69 | 34.78 |
| 其中：普材销量 | 10.29 | 9.08 | 12.24 | 12.11 |
钢材销售价格受市场影响逐步下滑，二、三、四季度钢材售价较一季度分别下降88 元/吨、122 元/吨、276元/吨，下降幅度分别为1.96%、2.72%、6.15%，造成后三季度利润递减。加之下半年为了保证生产规模，扩大区域内普材销售量，品种结构没有达到预期。
2.钢材销售成本上升，导致效益下滑。
钢材销售成本、销售量变动情况
单位：元/吨、万吨
| 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 |
| 单位销售成本 | 3,765 | 3,864 | 4,852 | 5,491 |
| 销售量 | 34.19 | 36.56 | 37.69 | 34.78 |
（1）配料结构变化，效益下滑。三、四季度受省内矿山开动不足影响，区域内铁矿资源供应紧张，需大量远距离采购进口铁矿石。为了保证生产规模，大量采购废钢进行冶炼、加工；在自产钢坯不足的情况下，外采部分钢坯，支撑加工产线生产。
（2）原材料价格上涨，效益下滑。铁料、焦炭、合金、废钢等原材
料市场价格上涨，使采购成本升高。如：焦炭从一季度至四季度上涨267元/吨，涨幅13.9%；铁矿石从一季度至四季度上涨90元/吨，涨幅13.3%；钒铁从一季度至四季度上涨20.68万元/吨，涨幅129%；钼铁从一季度至四季度上涨3.14万元/吨，涨幅34%；废钢从一季度至四季度上涨317元/吨，涨幅17%。
（3）三、四季度检修力度加大，效益下滑。三、四季度集中安排烧结、高炉、炼钢、加工、500T套筒窑等主要产线进行检修，未能完成年度生产计划，固定费用分摊不足，消耗较高造成制造成本超支。
3.期间费用上升，导致效益下滑。
期间费用变动情况
单位：万元
| 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 |
| 期间费用 | 24,711 | 21,310 | 45,070 | 59,041 |
主要原因：为了提高产品市场占有率，部分钢材产品销售结算模式调整为包到价结算，运费由我公司承担，导致销售费用上升；为了保证当前以及2019年生产顺行，三、四季度集中安排烧结、高炉、炼钢、加工、500T套筒窑等主要产线进行检修，检修费用较高，导致管理费用上升；受融资环境影响，融资成本及担保费用增加，导致财务费用大幅上升。
4.其他因素导致效益下滑。
（1）由于年底钢材毛利亏损，加之2018年年末存货结存加大，按《企业会计准则》的规定计提存货跌价准备，导致四季度亏损加大。
（2）公司四季度部分固定资产报废处置，导致亏损加大。
受上述因素的影响，公司三、四季度效益较一、二季度效益下滑较大。
（二）“2018年下半年以来市场形势及公司生产经营是否发生重大变化，导致业绩在2018年下半年起转亏且亏损规模快速扩张。”
2018年下半年以来，钢材销售价格受市场影响逐步回落，特别是11月份螺纹钢价格下跌约1000元/吨。但公司为了保持市场占有率，销售规模较上半年增加1.72万吨，生产、销售稳定，未发生重大变化。
二、“公司公告称，本期业绩预亏的主要原因之一为采购成本上升幅度远高于钢材价格上升幅度。请公司结合2018年钢材及原材料价格变化情况、同行业可比公司本期生产经营及盈利情况，补充说明公司2018全年大额亏损的原因及合理性。”
公司回复：
（一）钢材销售价格受市场影响逐步下滑，二、三、四季度钢材销售价格较一季度分别下降88 元/吨、122 元/吨、276元/吨，下降幅度分别为1.96%、2.72%、6.15%。
（二）原材料价格上涨，铁料、焦炭、合金、废钢、钢坯等市场价格上涨，使采购成本升高。如：焦炭从一季度至四季度上涨267元/吨，涨幅13.9%；铁矿石从一季度至四季度上涨90元/吨，涨幅13.3%；钒铁从一季度至四季度上涨20.68万元/吨，涨幅129%；钼铁从一季度至四季度上涨3.14万元/吨，涨幅34%；废钢从一季度至四季度上涨317元/吨，涨幅17%。
（三）与行业相比，公司2018年存在债务负担较重承担财务费用高、资产规模较大承担折旧费用高等问题。加之，三、四季度检修费用较高、计提存货减值准备、报废处置部分固定资产等原因导致业绩亏损。
三、“公司公告称，本期业绩预亏的主要原因之一为因环保升级改造、化解过剩产能及淘汰落后装备需要，对部分固定资产进行了报废处置。请公司补充披露：（1）上述固定资产报废处置涉及的具体项目，并
逐条列示；（2）决定进行报废处置的原因及依据；（3）前期是否对相关资产科目充分计提资产减值准备，如否，请说明前期未充分计提减值准备的原因及合理性。”
公司回复：
（一）“上述固定资产报废处置涉及的具体项目，并逐条列示。”公司本次部分固定资产报废处置事项，已经公司七届三十四次董事会会议审议通过，并于2018年11月24日发布了《西宁特殊钢股份有限公司关于部分固定资产报废处置的公告》（临2018-089）。本次部分资产报废处置的具体项目：
| 化解过剩产能涉及一炼资产 | |||
| 项目 | 原值（元） | 净值（元） | 备注 |
| 建构筑物 | 31,668,751.96 | 21,579,569.55 | |
| 机电设备 | 146,862,374.71 | 74,790,229.19 | |
| 小计 | 178,531,126.67 | 96,369,798.74 | |
| 装备升级改造涉及一轧资产 | |||
| 项目 | 原值（元） | 净值（元） | 备注 |
| 建构筑物 | 79,513,065.11 | 49,692,264.36 | |
| 机电设备 | 472,318,228.9 | 88,131,594.8 | |
| 小计 | 551,831,294.01 | 137,823,859.13 | |
| 环保升级改造涉及4座150m?白灰竖窑资产 | |||
| 项目 | 原值（元） | 净值（元） | 备注 |
| 建构筑物 | 41,368,382.69 | 26,213,102.05 | |
| 机电设备 | 39,153,980.70 | 11,848,847.00 | |
| 小计 | 80,522,363.39 | 38,061,949.05 | |
| 合计资产 | |||
| 项目 | 原值（元） | 净值（元） | 备注 |
| 建构筑物 | 152,550,199.76 | 97,484,935.96 | |
| 机电设备 | 658,334,584.31 | 174,770,670.96 | |
| 合计 | 810,884,784.07 | 272,255,606.92 | |
（二）“决定进行报废处置的原因及依据。”
公司一炼钢两座35T电炉、一座40T电炉及配套设施属于《产业结构调整指导目录》限制类范围；一轧平立式轧机装备落后、精度差，不能满足市场需求；四座150m
白灰竖窑能耗高、员工劳动强度大，不符合公司绿
色发展需要。为此，公司对该部分固定资产进行了拆除，并按照《企业会计准则》的相关规定进行了账务处理。
（三）“前期是否对相关资产科目充分计提资产减值准备，如否，请说明前期未充分计提减值准备的原因及合理性。”
公司根据《企业会计准则第8号-减值准备》的相关规定，于每年期末对固定资产及在建工程进行减值测试。在做减值迹象判定测试时，由于我公司生产工艺复杂，烧结—高炉—转炉—精炼—连铸—炼轧等生产工序环环相扣、不可切断，因此将全部已形成的固定资产及在建工程确定为一个资产组进行减值迹象判定测试，并对部分有减值迹象的固定资产按照个别确认原则计提了减值准备。
四、风险提示
以上数据仅为公司初步核算数据，具体准确的数据以公司正式披露的经审计的2018年年度报告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
西宁特殊钢股份有限公司董事会
2019年2月10日