锦州港：锦州港股份有限公司2021年年度报告

公司代码：600190/900952 公司简称：锦州港/锦港B股债券代码：163483 债券简称：20锦港01

锦州港股份有限公司

2021年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人徐健、主管会计工作负责人李挺及会计机构负责人（会计主管人员）马壮声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经本公司第十届董事会第十三次会议审议，拟以实施2021年度利润分配方案股权登记日的股本总数为基数，每10股派发现金红利人民币0.20元（含税），本年度不进行资本公积转增股本。此次分配后剩余可分配利润转入下一年度，用于公司生产经营及以后年度分配。此方案尚需提交公司股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告涉及公司发展战略、经营计划等前瞻性描述，是基于当前公司能够掌握的信息和数据对未来所作出的评估和预测，并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并充分理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中描述了公司经营发展中可能存在的风险因素及应对措施，请投资者查阅“第三节 管理层讨论与分析”“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“（四）可能面对的风险”部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 27

第五节 环境与社会责任 ...... 47

第六节 重要事项 ...... 52

第七节 股份变动及股东情况 ...... 67

第八节 优先股相关情况 ...... 71

第九节 债券相关情况 ...... 72

第十节 财务报告 ...... 77

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
	报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
	上述文件的备置地点：锦州港股份有限公司董监事会秘书处。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
公司、本公司、锦州港	指	锦州港股份有限公司
报告期	指	2021年1月1日至2021年12月31日
公司章程	指	锦州港股份有限公司章程
大港投控	指	大连港投融资控股集团有限公司
东方集团	指	东方集团股份有限公司
西藏海涵	指	西藏海涵交通发展有限公司
西藏天圣	指	西藏天圣交通发展投资有限公司
中石油	指	中国石油天然气集团有限公司
锦港国经	指	锦州港国有资产经营管理有限公司
辽宁港口集团	指	辽宁港口集团有限公司
招商局集团	指	招商局集团有限公司
招商局辽宁	指	招商局（辽宁）港口发展有限公司
大连港集团	指	大连港集团有限公司
锦国投	指	锦国投（大连）发展有限公司
辽西发展	指	辽西投资发展有限公司
锦州腾锐	指	锦州腾锐投资有限公司
中丝辽化	指	中丝辽宁化工物流有限公司
中丝锦港	指	中丝锦州化工品港储有限公司
集发公司	指	锦州港口集装箱发展有限公司
宝来化工	指	辽宁宝来化工有限公司
宝来集团	指	辽宁宝来企业集团有限公司
锦国投石化	指	锦国投（锦州）石油化工有限公司
启辉铝业	指	赤峰启辉铝业发展有限公司
TEU	指	一种集装箱容量的标准计量单位，通常指20英尺国际标准集装箱。
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	锦州港股份有限公司
公司的中文简称	锦州港
公司的外文名称	JINZHOU PORT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写	JZP
公司的法定代表人	徐健

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	李桂萍	赵刚
联系地址	锦州经济技术开发区锦港大街一段1号	锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
电话	0416-3586462	0416-3586234
传真	0416-3582431	0416-3582431
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司注册地址的历史变更情况	无
公司办公地址	锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司办公地址的邮政编码	121007
公司网址	HTTP://WWW.JINZHOUPORT.COM
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《香港商报》
公司披露年度报告的证券交易所网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	本公司董监事会秘书处

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	锦州港	600190	无
B股	上海证券交易所	锦港B股	900952	无

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101
	签字会计师姓名	刘璐 江峰

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2021年	2020年			本期比上年同期增减(%)	2019年
		调整后		调整前
营业收入	2,932,560,611.58	4,366,737,867.52		6,804,217,807.24	-32.84	7,032,618,014.28
归属于上市公司股东的净利润	126,181,470.20	186,998,887.83		186,998,887.83	-32.52	167,638,363.96
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	20,556,199.60	37,602,313.72		37,602,313.72	-45.33	107,335,151.36
经营活动产生的现金流量净额	1,531,733,897.74	769,957,619.48		769,957,619.48	98.94	682,201,728.03
	2021年末	2020年末			本期末比上年同期末增减 （%）	2019年末
		调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资产	6,561,416,637.66	6,478,198,137.13	6,478,198,137.13		1.28	6,331,014,108.94
总资产	18,462,626,185.25	18,280,016,110.65	18,280,016,110.65		1.00	17,352,869,127.10

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2021年	2020年		本期比上年同期增减(%)	2019年
		调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.063019	0.093392	0.093392	-32.52	0.083723
稀释每股收益（元／股）	0.063019	0.093392	0.093392	-32.52	0.083723
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.010266	0.01878	0.01878	-45.34	0.053606
加权平均净资产收益率（%）	1.93	2.92	2.92	减少0.99个百分点	2.67
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	0.32	0.59	0.59	减少0.27个百分点	1.71

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2021年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	669,581,144.19	599,332,465.76	714,509,758.85	949,137,242.78
归属于上市公司股东的净利润	51,498,444.51	47,960,885.57	39,945,114.74	-13,222,974.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	16,756,852.18	13,479,008.33	21,753,885.68	-31,433,546.59
经营活动产生的现金流量净额	29,756,618.99	86,566,623.71	366,169,555.22	1,049,241,099.82

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

报告期内,公司对贸易业务的商业实质进行重新判断。根据判断结果，公司对部分贸易收入的会计核算方法变更为“净额法”（详见第六节、五、（二））。对2021年各季度贸易收入确认方法进行相应调整，致使本表“营业收入”数据与已披露定期报告数据存在差异。

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2021年金额	附注（如适用）	2020年金额	2019年金额
非流动资产处置损益	10,735,922.89	同期主要为股权处置收益。	84,563,682.98	-1,027,080.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	17,523,634.00		24,578,545.34	14,111,702.64
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	118,882,467.26		96,078,399.31	4,140,772.29
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-6,350,400.00		535,200.00	24,902,400.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益				8,833,258.35
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,967,387.07		-2,054,617.42	193,269.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-1,922,664.80		-7,141,326.40	20,000,000.00
减：所得税影响额	35,190,792.37		47,017,915.28	10,848,044.08
少数股东权益影响额（税后）	20,283.45		145,394.42	3,065.77
合计	105,625,270.60		149,396,574.11	60,303,212.60

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
应收款项融资	17,388,946.48	3,021,364.28	-14,367,582.20
其他权益工具投资	110,076,191.35	103,864,576.04	-6,211,615.31
其他非流动金融资产	79,850,400.00	73,500,000.00	-6,350,400.00	-6,350,400.00
合计	207,315,537.83	180,385,940.32	-26,929,597.51	-6,350,400.00

说明：应收款项融资详见审计报告附注“七、合并财务报表项目注释6应收款项融资”；其他权益工具投资、其他非流动金融资产详见“第三节五、（五）投资状况分析 3.以公允价值计量的金融资产”相关内容。

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2021年，全球范围内新冠疫情形势依然严峻，疫情对市场、贸易、航运和经济发展造成的冲击与不利影响仍在持续发酵。此外，油品、粮食等主要货源品种因市场变化出现大幅波动,国家能耗双控政策提高了公司生产作业成本，部分临港产业项目尚处于建设期，现阶段无法为公司提供有力货源支撑，在上述各方因素影响下，公司主营业务面临着巨大经营压力。

报告期内，面对错综复杂的生产经营环境，公司董事会及管理层继续坚定贯彻“做强主营板块、做大非主营板块、加快建设临港产业”的发展方向和战略目标，同时积极采取措施，适时调整经营策略，开发新市场、新货源，提升和改进内部管理，尽最大努力遏止吞吐量下滑趋势。

（一）克服外部压力，稳固主营业务

杂货板块：根据港口货源市场总体变化，果断调整货源结构，持续扩大高收入货源保利润、稳定低收入货源保现金流，确保核心大客户稳定锦州港中转的管理思路，2021年实现低收入货源同比减量13%，高收入货源同比提升13.82%，为全年营收提供巨大支持。

同时，积极迎合国家政策导向，就进口煤炭保供、搭建贸易矿现货市场、提高公转铁比例等方面均达成显著成果。并且，借助港口配套资源，延伸服务触角，以港口自造铜矿箱、小高箱，以及为终端用户配套装卸设备等固投措施，进一步固化了腹地铜冶炼、镍冶炼等大型客户。

充分发挥市场、生产、客户三方协同效应，创新港口作业模式，根据港口实际情况适时推行如进口煤炭专用泊位、铜矿专用泊位、钢材专用泊位等，以及铁路装车实名制、搭建贸易矿销售平台等创新措施，以持续提高作业效率、作业质量、促进贸易等模式，有效固化客户在港中转。

报告期内，煤炭、金属矿石、矿建材料吞吐量分别增长75.4%、57.8%和321.7%，为港口吞吐量的稳定发挥了重要作用。

集装箱板块：锦州港以内贸和近洋航线集装箱运输为主，并承担向周边集装箱干线港的喂给运输。集装箱板块依照传统货源结构，坚持内贸集装箱为主的市场开发策略。日常市场开发中，首先，强化现有航线管理及维护，抢抓市场机遇，全力克服外贸海运费上涨带来的内贸运力向外贸航线倾斜的不利影响，反向利用外贸集装箱的高景气对内贸集装箱运力产生的极强虹吸效应，联合联动班轮公司，合理调整箱队结构及规模，全力保障港口箱量总和平稳增长；其次，增开新航线，报告期内，新增“锦州-潍坊”、“锦州-宁波”等5条集装箱内贸航线，开通首列“锦州—莫斯科”中欧班列及首条外贸直航航线。全年集装箱口岸吞吐量同比增长11.5%。

粮食板块：受近年粮食替代品进口激增、腹地粮食深加工大幅增加等因素持续影响，辽宁区域“北粮南运”总体业务量不断下滑，2018年至2021年间，东北主要港口散货玉米中转量逐年下降，2021年各港口散粮吞吐量同比降幅平均超过50%，锦州港吞吐量同比下降29%，内贸玉米作为锦州港粮食中转主要货种，市场业务开发和港口吞吐量受市场冲击同样明显，但是降幅显著低于平均水平。报告期内，锦州港紧紧围绕“内贸玉米保份额，其他货源补差量”市场开发策略，签订3条粮食班轮航线，成功实现大豆、玉米、豆粕、大麦等进口货源在港中转，较去年同期实现大幅增量，吞吐总量占东北八港下海份额同比略有提升，继续保持八港首位。

油品板块：受国家对成品油税收专项整顿、部分原料油征收消费税及低碳环保政策等因素影响，辽宁区域内油品中转量较同期总体下滑明显，地方石化企业炼量总体减少，加之国内成品油市场低迷，港口腹地内锦西石化与锦州石化两家油品客户低负荷生产，报告期内，公司油品中转量下滑明显，吞吐量同比下降17%。公司通过拓展新货种、开发新模式的方式积极弥补市场掉量，新增稀释沥青作业资质，培植潜在货种，稳定大庆油下海业务，保证了炼化企业的原料供应稳定。

（二）强化生产管理，提升集疏运效能

报告期内，公司上下严格执行防疫要求，以“零疫情”“畅运营”稳步推进各项工作，确保港口生产经营安全。不断夯实标准化管控细节，建立健全公司、部门、班组三级标准化管理体系，提升现场作业标准。科学制定集疏港计划，提升港口集疏运效能，缩短船舶进出口岸时间及在港停时。积极开展油品生产作业效率管控工作，提升外贸成品油作业效率近50%；杂货昼夜火运疏港装车效率刷新纪录。

（三）发展临港产业，做强港口生态

为稳定货源结构，减少政策波动对港口货源市场的影响，公司参股投资氧化铝项目和丙烷脱氢项目两大临港产业项目。报告期内，公司对启辉铝业增资5亿元的工商变更登记手续已完成，

项目主装置区域及配套工程已全面施工；丙烷脱氢项目前期审批手续基本完备。报告期内，公司成立东北陆海新通道建设中心，依托腹地各市(盟)的区位优势及资源禀赋，布局通辽、朝阳、赤峰等5个内陆港，实现港口业务前移；与前海联合交易中心合作建设辽宁大宗商品交易服务中心，重点推进粮食、水泥、钢材、氧化铝等大宗商品线上交易，围绕服务中心推动物流向港口集聚，增加港口直接或间接客户总量，为港口主业和贸易业务发展储备力量。

（四）持续规范化运作，加强内部管理

报告期内，公司继续完善内部管理，将其作为企业发展的驱动力。价格管理合规合法，通过严谨规范审批流程，实现收付费风险可控、有据可依；风险控制规范强化，综合审减效果明显，增收节支表现突出；安全管理卓有成效，全年未发生安全责任事故，获评交通运输企业一级安全标准化资格；人才培养全员联动，队伍稳定性持续增强，员工在岗效能持续提升；信息化建设提档升级，设备设施提质增效，智慧港口建设稳步推进；港口经营内容不断丰富，资质审批实现多种类突破；技术创新再创佳绩，获批国家实用新型专利8项，获批市级职工创新工作室2个；党团工作扎实有效，持续组织规范化建设，纪检警示、助力防疫持续开展，工作环境风清气正，荣获“辽宁省先进基层党组织”称号。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）公司所处行业情况

公司所属行业为交通运输业中的港口行业，港口行业是国民经济和社会发展的重要基础行业，具有周期性特征，与宏观经济的发展关系密切。2021年，随着全球新冠疫苗接种范围扩大、多国疫情管控措施调整以及实施大规模财政刺激和货币宽松政策，世界经济复苏呈现分化趋势，不均衡性愈发突出。面对复杂严峻的国内外形势，我国科学统筹疫情防控和经济社会发展，国民经济持续稳定恢复，全年经济增长8.1%，经济增速在全球主要经济体中名列前茅。得益于我国经济发展呈现强大的修复能力和旺盛的活力，投资、消费稳步提升，外贸进出口超预期增长，经济基本面改善对运输需求拉动力增强，市场运量呈现较快增长，2021年我国港口货物吞吐量增长稳步恢复。

根据交通运输部网站公布的统计数据显示，2021年全国沿海港口全年完成货物吞吐量99.73亿吨，同比增长5.2%,其中外贸货物吞吐量41.88亿吨，同比增长4.6%，集装箱吞吐量2.49亿TEU，同比增长6.4%。沿海港口总体呈现“南方快于北方”特点，北方、南方沿海港口货物吞吐量增速分别为3.8%和6.5%，与全国沿海港口吞吐量总体增速水平相比，分别低1.4个和高1.3个百分点。北方港口货物吞吐量占沿海港口吞吐量的比重为51%，对沿海货物吞吐量增长的贡献度仅为37%，南方沿海贡献度高达63%。上述变化的主要原因是，南方沿海港口集装箱吞吐量占比相对较高，在今年外贸快速增长的带动下集装箱吞吐量实现了超预期增长。长三角、东南区域、西南区域是沿海港口吞吐量增长的亮点，增速分别为7.5%、11.4%和12.0%。受东北玉米等内贸货物下海量减少、外贸航运市场向好吸引内贸集装箱运力转移等因素影响，2021年辽宁港口货物吞吐量完成7.88亿吨，同比下滑3.9%，其中集装箱吞吐量1135万TEU，同比下滑13.4%。锦州港口岸年度吞吐量已经连续五年逾亿吨，2021年全年货物吞吐量在全国沿海港口排名第二十五位。

2021年沿海港口分区域吞吐量占比、贡献度对比

引自《中国交通报》，交通运输部规划研究院，刘长俭、徐杏、魏雪莲、吴宏宇、王蕊、李宜军、高天航、于汛然《专家预测，港口货物吞吐量增速将略有放缓……》

（二）新公布的法律、行政法规、部门规章、行业政策对所处行业的重大影响。报告期内，与港口行业相关的政策频发。在规划建设方面，要求发挥国际枢纽海港作用，巩固提升上海国际航运中心地位，加快建设辐射全球的航运枢纽，推进天津北方、厦门东南、大连东北亚等国际航运中心建设；在环境保护方面，要求“生态环保理念”贯穿全过程，推动“公转铁”“公转水”政策实施，加快绿色港口建设；在收费管理方面，强调赋予港口经营企业更多的自主权，逐渐完善市场化、规范化的港口收费体系；在资源整合方面，强调合理资源配置，化解局部地区产能过剩矛盾，推进区域港口一体化发展。2021年1月，辽宁省发布《关于对接国家重大区域发展战略的实施意见》，意见指出推进与京津冀及东北区域内部跨省通道建设。深化与招商局集团合作，加快港口资源整合，完善辐射东北全域的内陆港节点布局，共建大连东北亚国际航运中心。增加与长江经济带、粤港澳主要城市间航班密度，积极争取洲际远程直飞航线，提升空中客货通航能力。优化整合中欧班列资源，提升多式联运能力和水平。加快物流、通关、检验检疫等方面信息互联互通。2021年2月，中共中央、国务院印发《国家综合立体交通网规划纲要》，在港口建设方面发挥上海港、大连港、天津港、青岛港、连云港、宁波舟山港、厦门港、深圳港、广州港、北部湾港、洋浦港等国际枢纽海港作用，巩固提升上海国际航运中心地位，加快建设辐射全球的航运枢纽，推进天津北方、厦门东南、大连东北亚等国际航运中心建设。2021年2月，国务院发布《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》，将生态环保理念贯穿交通基础设施规划、建设、运营和维护全过程，集约利用土地等资源，合理避让具有重要生态功能的国土空间，积极打造绿色公路、绿色铁路、绿色航道、绿色港口、绿色空港。2021年3月，全国人大发布《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》，规范和降低港口航运、公路铁路运输等物流收费，全面清理规范涉企收费。加快建设交通强国，加快建设世界级港口群和机场群。推进基础设施互联互通打造国际陆海贸易新通道。2021年8月，辽宁省发布《关于加快推进对外贸易创新发展促进外贸稳增长的实施意见》，意见指出大力发展多式联运，实现主要港口铁水联运信息交换共享。支持沈阳中欧班列集结中心示范工程建设，推动大连港中欧班列整车运输加快发展，提升辽宁中欧班列运营质量和效率。支持莫斯科别雷拉斯特物流中心项目建设，打造辽宁对俄物流大通道和对俄、对欧经贸合作新平台。

2021年9月，海关总署发布《国家“十四五”口岸发展规划》首次提出重点枢纽口岸示范，以补短板为主的口岸设施升级改造、口岸智慧创新、口岸国际合作四大重点工程和建立口岸综合绩效评估管理制度、开展口岸标准化体系建设、建立持续优化口岸营商环境的长效机制、进一步完善口岸数据安全与共享机制、进一步完善适应口岸发展的投入保障制度五项重大举措。2021年9月，国家发展改革委关于印发《辽宁沿海经济带高质量发展规划》的通知，推进沿海港口一体化发展加强统筹协调，完善沿海港口规划布局，推进管理运营一体化，统一优惠政策，科学定位沿海六港功能，差异化发展航运业务。2021年10月，国务院发布《关于印发2030年前碳达峰行动方案的通知》，大力发展以铁路、水路为骨干的多式联运，推进工矿企业、港口、物流园区等铁路专用线建设，加快内河高等级航道网建设，加快大宗货物和中长距离货物运输“公转铁”、“公转水”。2021年10月，辽宁省发布《关于印发辽宁省服务“六稳”“六保”进一步做好“放管服”改革激发市场主体活力工作实施方案的通知》，按照国家统一部署，落实港口收费、港外堆场洗修箱费、铁路运输关门费等收费政策，扩大船方自主选择权。2021年11月，国务院发布《“十四五”冷链物流发展规划》因地制宜增强国家物流枢纽、综合货运枢纽冷链物流服务功能，推进港口、铁路场站冷藏集装箱堆场建设和升级改造，配套完善充电桩等设施设备。

三、报告期内公司从事的业务情况

锦州港位于辽东湾湾顶西部，是距离东北三省中西部、内蒙古东部乃至蒙古国、俄罗斯西伯利亚地区最便捷的进出海口，是辽宁沿海重要港口和地区综合运输体系的重要枢纽。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

（一）主要业务：2021年，公司从事的主要业务仍为油品及化工品、粮食、煤炭、金属矿、钢材等大宗货物的装卸、运输和仓储等物流业务。报告期内，公司积极调整市场开发策略，应对货源结构变化，积极培育化工品小品种货源、挖掘粮食替代品进口货源补量止滑，同时提高其他杂货货源开发、承揽力度，保障主要业务总体平稳发展，煤炭、金属矿及矿建材料等吞吐量均出现不同程度的增长，有效应对油品和粮食吞吐量下滑带来的冲击。

（二）经营模式：面对复杂严峻的外部形势与本土疫情频繁反弹等多重压力，公司适时调整经营战略，优化经营模式，在巩固提升主营板块的基础上，继续紧抓国家产业结构调整带来的发展契机，持续做强临港产业；不断稳固基础设施建设，补短板、强弱项、固优势；积极利用区位优势，响应国家“一带一路”倡议，推进经济高效、智能便捷的东北陆海新通道建设，建立多点联动、多式联运临港大物流发展体系，建立大宗商品交易服务中心，全力固化港口货源。同时，公司创新“端到端”服务模式，充分发挥港口物流枢纽的优势、为沿线区域客户提供代理采购、保税通关、金融植入、全程物流等一站式管家服务，畅通陆路口岸和海运口岸南北双向物流通道，持续提升物流运转效率，降低综合物流总成本。

（三）业绩推动因素：港口行业是国民经济和社会发展的重要基础行业，与航运、冶金、石化、电力、矿产、装备制造等多个相关行业的发展紧密相关，其发展趋势与国家宏观经济始终同频共振。港口行业区域性变化明显，港口腹地的经济发展水平直接影响港口的吞吐量规模，腹地的产业和货源结构直接决定港口的产品结构，港口对腹地经济具有相应依赖性。随着国家“一带一路”和“交通强国”战略深入贯彻，锦州港积极融入东北陆海新通道建设，带动沿线铁路、公路、港口、口岸、物流园区等通道建设相关基础设施进一步完善，海铁联运和多式联运“最后一公里”逐步打通，通关效率大幅提高，物流组织水平显著提升，通道沿线地区贸易和产业合作更加紧密，逐步拓宽锦州港腹地辐射范围。

（四）市场地位：锦州港是我国北方沿海重要港口之一，是辽宁省重点发展的北方区域性枢纽港口，是东北陆海新通道的桥头堡和门户港，是辽西蒙东地区的核心物流枢纽。锦州港历经多年建设发展，形成了以油品及化工品、粮食、金属矿石、钢材等大宗货物运输为主的港口运输格局。其中，为石油、化工品提供集疏运服务是锦州港传统业务，作为中石油系统炼厂和辽东湾民营石化企业重要原料、产品的中转基地，是东北石化产业快速发展的核心枢纽之一，腹地炼化企业的快速发展，使锦州港具备成为我国北方油品大港的有利基础和条件；粮食是锦州港优势货种货源之一，在2021年“北粮南运”总体业务量下滑严重的背景下，锦州港在东北八港下海总量中的份额仍略有提升，依然保持我国内贸粮中转第一大港地位；同时，锦州港是我国“北煤南运”重要能源运输基地和环渤海重要的近洋航线和内贸集装箱运输支线港。根据交通运输部公开数据显示，锦州港2021年全年货物吞吐量在全国沿海港口排名第二十五位。

（五）竞争优势与劣势：

竞争优势：

1.区位经济优势。锦州港地处环渤海经济圈，周边交通发达，具有优越的自然条件和区位优势。业务辐射范围内的东北地区幅员辽阔、资源丰富、经济发达、交通便利，经过近50年的发展建设，已形成了以钢铁、机械加工、石油、化工、建材、水泥、汽车为主体的基础设施比较完善的重工业体系，重工业产值占全国20%，在全国占据十分重要的地位。东北地区同时也是全国重要的林业、商品粮、畜牧业和外贸出口基地，随着东北老工业基地的振兴及腹地经济的快速发展，为公司经营和盈利能力的连续性和稳定性奠定了基础。随着东北陆海新通道建设陆续推进，沿线各城市之间协商合作机制不断强化，通道物流网络体系更加完善，锦州港作为东北陆海新通道的“桥头堡”，对周边区域的辐射带动作用明显增强。

2.港口服务完备：锦州港近年来一直推行“管家式”服务，推进与腹地港城、港铁合作。依托港口运输的基础优势，充分发挥自身物流服务功能，开展内陆场站合作建设，打造“港口+通道+内陆港”的物流运行体系，加快海铁联运合作，实现有效衔接；以粮食、矿石等货种为切入点，发展供应链金融服务，利用集交易、结算、服务于一体的物流网络平台，汇集港口、航运、物流、贸易、金融、信用担保、税务、海关等信息，提供信息化智慧服务。

3.政策扶持支持：公司目前享有国家振兴东北老工业基地以及辽宁“五点一线”沿海产业基地建设的政策优势，锦州港周边10平方公里范围已被辽宁省政府纳入“五点一线”沿海经济带重点支持区域，该区域范围内新建项目享有相应的优惠政策。

竞争劣势：

1.腹地经济体量有待扩大。锦州港经济腹地主要集中在辽西、蒙东地区及京哈线以西的东北西部地区，区域内主要以重工业和农牧业发展为主，产业结构相对扁平。港口货物吞吐量对腹地区域的经济发展水平的依存性，将对公司盈利能力产生一定影响。

2.行业竞争依然激烈。锦州港处于渤海湾港口群，区域内港口基础设施重复建设问题仍然存在，与周边港口在目标市场、腹地资源等方面存在重叠，随着各港口发展触角的延伸，对相同腹地内的同类货种市场竞争有所加大，服务优势和核心竞争力成为客户选择的关键。

3.客户集中度较高。随着口岸业务的不断变革发展，粮食、大宗散货等货种的客户集中度越来越高，聚集效应越来越明显，港口对其具有一定的依赖程度，客户变动和业务变革将会对公司主营业务稳定性产生一定的影响。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。主要体现为：

在区位条件上，锦州港是中国纬度最高的国际商港，具有沿海沿边区位优势，对接环渤海经济圈、融入东北亚经济圈、且为中蒙俄经济走廊的重要节点，地理位置优越。锦州港具有多门类多资质的功能优势，拥有保税原油储罐、保税物流中心等海关保税资质，是全国进口粮食指定口岸、大连商品交易所指定交割库，是海南自贸港启运港、国家“北粮南运”的重要出海口，可为客户提供高效、多元化的物流解决方案。在东北振兴等重大发展战略的引导下，辽宁省高端装备制造业将逐步成为东北老工业基地产业转型升级引擎，实体经济运行情况逐步向好，为锦州港提供了有力的货源支撑。

在港口服务上，锦州港拥有五位一体的交通网络体系，具有功能齐全的基础设施及发达的多式联运物流模式。公司以港口为依托，完善辽东湾能源基地配套及氧化铝、丙烷脱氢项目港口基础设施建设，不断提升集疏运能力。以5G技术为核心建设智慧化港口平台，优化了港企通关流程，提升了港口与沿线区域企业的通关一体化进程；同时，公司充分整合仓储、航运、铁路、公路、口岸等物流要素资源，以便捷化服务为理念，打造一站式服务模式，提升客户体验，提高办事效率。

五、报告期内主要经营情况

公司2021年度对贸易业务的商业实质进行重新判断。根据判断结果，公司对部分贸易收入的会计核算方法变更为“净额法”，2021年实现营业总收入293,256.06万元，较去年同期减少

32.84%。受贸易业务按照净额法确认收入影响，整体毛利率29.32%，同比增加7.74个百分点。因货种结构的变化，边际贡献较高的货种占比降低，导致港口服务毛利率同比减少4.06个百分点。报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润12,618.15万元，较去年同期减少32.52%，主要是由于去年同期取得出售宝来化工股权收益以及较去年同期少计提信用减值损失共同影响所致。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	2,932,560,611.58	4,366,737,867.52	-32.84
营业成本	2,072,865,372.39	3,424,430,215.09	-39.47
销售费用	23,235,624.55	19,785,999.80	17.43
管理费用	158,897,652.25	168,770,098.37	-5.85
财务费用	535,311,898.27	570,275,599.53	-6.13
研发费用
经营活动产生的现金流量净额	1,531,733,897.74	769,957,619.48	98.94

投资活动产生的现金流量净额	-301,678,145.75	120,428,889.55	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-1,440,038,789.03	-216,899,324.17	不适用

营业收入变动原因说明：主要是贸易业务采用净额法所致。营业成本变动原因说明：主要是贸易业务采用净额法所致。销售费用变动原因说明：主要是薪酬及检验费增加所致。管理费用变动原因说明：主要是办公费及差旅费减少所致。财务费用变动原因说明：主要是公司长期应付款减少所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是以票据支付的款项增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到出售宝来化工股权转让款及资金占用费、投资启辉铝业及大额存单共同影响所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期偿还到期债务所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

公司主营业务收入主要来源于提供港口服务业务，港口作业主要货种为油品、粮食、建材、金属矿、集装箱。经济腹地主要集中在辽西、蒙东地区以及京哈线以西的东北西部地区，覆盖锦州、葫芦岛、盘锦、阜新、朝阳及内蒙古霍林河、白音华、赤峰等城市。主要客户群集中在港口经济腹地的上下游企业，包括石油加工、钢铁生产、粮食购销、物流企业等。报告期内，公司实现营业收入293,256.06万元，同比减少了32.84%，实现营业成本207,286.54万元，同比减少了39.47%，主要是贸易业务采用净额法核算影响所致。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
港口服务	1,726,754,788.37	1,158,669,033.71	32.90	1.18	7.71	减少4.06个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
锦州地区	2,932,560,611.58	2,072,865,372.39	29.32	-32.84	-39.47	增加7.74个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

报告期内，公司实现港口服务收入172,675.48万元，同比增加1.18%。报告期内公司货种结构略有变化，边际贡献较高的货种占比略有降低，影响港口服务毛利率同比减少4.06个百分点。

报告期内，实现营业收入293,256.06万元，同比减少32.84%。公司业务均在锦州地区，主要为港口服务业务。

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元 币种：人民币

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
港口服务	港口服务成本	1,158,669,033.71	55.90	1,075,739,812.02	31.41	7.71	主要是由于货种结构影响所致。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额96,721.33万元，占年度销售总额32.98%；其中前五名客户销售额中关联方销售额57,872.41万元，占年度销售总额19.73 %。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额65,143.86万元，占年度采购总额31.43%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额21,509.42万元，占年度采购总额10.38%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3. 费用

√适用 □不适用

报告期内，公司发生销售费用2,323.56万元，同比增加了17.43%，主要是职工薪酬增加所致；发生管理费用15,889.77万元，同比减少了5.85%，主要是咨询费、办公费减少所致；发生财务费用53,531.19万元，同比减少了6.13%，原因主要是有息债务平均占用额减少致利息费用减少。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

□适用 √不适用

(2).研发人员情况表

□适用 √不适用

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为153,173.39万元，同比增加了98.94%，主要原因为以票据支付的款项增加所致；投资活动产生的现金流量净额为-30,167.81万元，去年同期为12,042.89万元，主要原因是本期收到出售宝来化工股权转让款及资金占用费、投资启辉铝业及大额存单共同影响所致；筹资活动产生的现金流量净额为-144,003.88万元，去年同期为-21,689.93万元,主要是由于本期偿还借款现金净流出同比增加所致。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异为141,120.92万元,主要原因为计提折旧及摊销费用44,525.87万元；筹资性财务费用支出54,558.95万元；以及存货减少、经营性应收项目减少、应付项目增加等共同影响42,036.09万元。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元 币种：人民币

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
应收款项融资	3,021,364.28	0.02	17,388,946.48	0.10	-82.62	主要为期末应收票据减少所致。
预付款项	508,675,436.82	2.76	245,828,508.27	1.34	106.92	主要是报告期内公司发生新的采购业务，支付贸易业务预付款项，尚未办理结算所致。
其他应收款	1,326,558,076.98	7.19	2,062,656,638.89	11.28	-35.69	主要是本期收到宝来化工股权转让款所致。
存货	13,639,288.98	0.07	9,327,694.58	0.05	46.22	主要为期末库存原材料增加所致。
其他流动资产	539,700,755.17	2.92	40,817,877.60	0.22	1,222.22	主要为本期办理大额存单所致。

使用权资产	256,633,872.40	1.39			100.00	主要为因会计政策变更，本公司执行新租赁准则影响。
长期待摊费用	3,793,652.39	0.02	2,030,327.27	0.01	86.85	主要为本期购入摊销资产所致。
其他非流动资产	205,216,045.78	1.11	129,529,999.13	0.71	58.43	主要为期末预付工程款余额增加所致。
应付票据	1,135,640,000.00	6.15	666,125,600.00	3.64	70.48	主要为以票据方式结算货款增加所致。
应付账款	723,549,446.29	3.92	423,440,222.42	2.32	70.87	主要是工程及设备款增加所致。
预收款项	250,369,852.50	1.36	91,178,558.55	0.50	174.59	主要是预收出售集装箱款增加所致
合同负债	65,374,082.65	0.35	108,292,579.44	0.59	-39.63	主要是预收港口费余额减少所致。
应付职工薪酬	63,265,969.28	0.34	95,179,920.36	0.52	-33.53	主要是由于本期支付薪酬所致。
其他应付款	100,970,483.07	0.55	55,452,613.66	0.30	82.08	主要是应付设备款增加所致。
其他流动负债	266,552,450.68	1.44	176,780,348.18	0.97	50.78	主要是供应链金融业务增加所致。
租赁负债	1,110,579.14	0.01			100.00	主要为因会计政策变更，本公司执行新租赁准则影响。
长期应付款	680,068,938.59	3.68	1,141,779,803.24	6.25	-40.44	主要是报告期内偿还本息及会计政策变更，本公司执行新租赁准则共同影响所致。

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产73,500,000.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.4%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

截止报告期末，公司受限资产账面价值为318,213.89万元。主要受限资产包括银行承兑汇票保证金、借款存单质押以及售后回租业务固定资产等,其中售后回租资产期末账面价值为289,773.69万元。详见审计报告附注“七、合并财务报表项目注释81.所有权或使用权受到限制的资产”。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

2021年，我国沉着应对百年变局和世纪疫情，经济发展和疫情防控保持全球领先地位，带动我国水路运输市场整体向好发展，据交通运输部统计数据，2021年沿海港口全年完成货物吞吐量

99.73亿吨，同比增长5.2%，总量与走势均实现了原预期增长，两年平均增长4.2%，基本已经恢复到疫情前的水平。全年走势前高后低，月度增速波动加大。上半年沿海港口生产延续2020年下半年以来快速恢复势头，实现预期两位数增长，同比增长10.3%。进入三季度以来，国内外宏观经济有所放缓，同时受上年同期高基数等因素影响，沿海港口生产增速有所减缓。

（一）国内沿海航运市场形势向好

。

1.干散货运输市场：运输需求增长，运价震荡上行。

2021年，沿海煤炭运输需求增长，北方主要港口煤炭下水量为7.47亿吨，同比增长3.0%。截至2021年底，全国共拥有沿海省际万吨以上干散货船2235艘、7494.0万载重吨，吨位同比增加10.3%。全年，中国沿海散货运价指数波动剧烈。前三季度，受煤炭供给持续紧张、库存下降、煤价上升等因素影响，运输需求高涨，而受天气、局部疫情散发等因素影响，船舶周转效率普遍偏低，加之外贸市场需求突增吸引部分内外贸兼营船转入外贸市场，沿海散货运力有效供给持续偏紧，运价震荡上行。第四季度，煤炭保供政策成效显现，煤炭市场供需两旺，但受后期电厂库存增加和船舶周转效率提升影响，沿海散货运价迎来高点之后回调。

2.液货危险品运输市场：运输需求总体平稳，运力供给相对稳定。

原油运输方面，受原油进口量和国内中转需求下降影响，2021年原油运输量出现下降；全年沿海省际原油运输量完成7700万吨，同比下降3.4%。成品油运输方面，国内成品油市场消费量回升明显，部分地区汽油库存高企和局部地区柴油供应紧张并存，运输需求前三季度增速放缓，第四季度有所回升；全年沿海成品油运量完成8100万吨，同比增长3.8%。由于我国化工品生产和消费仍处于稳健增长期，沿海散装液体化学品船水运市场需求持续增长，全年沿海省际化学品运输量约3650万吨，同比增长10.6%。液化气船运输需求稳定增长，供需关系总体平衡。全年完成沿海液化气运量525万吨，同比增长29.9%。

3.集装箱运输市场：运力小幅缩减，运价上涨明显。

2021年，沿海集装箱运输量同比增长约3%。截至2021年底，沿海省际运输700TEU以上集装箱船共计322艘、78.8万TEU，箱位数同比减少1.2%，船舶大型化趋势仍然明显。受国际集装箱海运市场火爆影响，较多国内船舶转移至国际市场，国内市场供需矛盾大幅缓解。全年内贸集装箱运价指数虽有所波动，但整体呈持续走高态势：一季度淡季持续走低，二季度逐渐回升；三季度以后，由于国际市场需求旺盛，以及沿海集装箱运输旺季到来，沿海集装箱市场运价逐步回升，屡创新高。

（二）国际航运市场：受疫情影响明显，市场波动剧烈。

1.干散货运输：需求强劲回升，市场供需明显改善。

2021年，国际干散货运输市场海运需求强劲回升。第三方机构数据显示，2021年全球干散货海运量增长4.0%，增速高于前三年，与2017年基本持平，其中煤炭海运量回升明显。

2.原油市场：运输需求不振，运价底部徘徊。

据第三方机构统计，2021年全球原油海运量约18.35亿吨，同比减少1.3%。运力方面，2021年底全球油轮（万吨以上）共7236艘、6.52亿载重吨，较年初增长1.6%；其中，VLCC为2.62亿载重吨，较年初增长1.9%。受疫情影响全球经济复苏步伐减缓，以及欧佩克主要产油国持续控制产能，飓风“艾达”致使墨西哥湾和美湾原油产量和出口量下降，美国等原油消费大国联合释放原油战略储备等多因素影响下，原油现货市场货盘稀少，运力持续过剩，运价底部徘徊。

引自交通运输部《2021年水路运输市场发展情况和2022年市场展望》，该报告由上海航运交易所、交通运输部水运科学研究院、中国船东协会提供技术支撑。

3.集装箱市场：需求旺盛，运价上扬。

2021年,全球集装箱运输市场需求持续旺盛。据第三方机构统计，全球全集装箱船舶达到5515艘、2497万TEU，运力规模同比增长4.1%。但由于境外疫情反复，美欧一些国家港口拥堵加剧，导致物流供应链梗阻和船舶运力严重损耗，运力供需严重失衡，全球运价普遍上涨。第一季度，中国出口集装箱运输市场行情总体有所回调，自第二季度开始，集装箱运输市场渐趋活跃，运价开始逐步上行。进入第四季度，舱位紧张状况依然存在，多数航线现货市场运价维持高位。2021年，中国出口集装箱运价指数均值为2616点，同比增长165.7%。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期末，公司对外股权投资总额382,995.37万元，其中，公司对外长期股权投资总额为365,258.92万元，比上期末增加了55,082.95万元，增幅为17.76%，主要为报告期内公司投资赤峰启辉铝业影响；公司其他权益工具投资10,386.46万元，比上期期末减少了621.16万元，其他非流动金融资产7,350.00万元，比上期期末减少了635.04万元，变化原因为资产的公允价值变化。

1. 重大的股权投资

√适用 □不适用

（1）2021年4月27日，公司召开第十届董事会第八次会议审议通过《关于对参股公司中丝锦港以债转股方式增资暨关联交易的议案》，会议同意公司与中丝锦港的控股股东中丝辽化分别以享有中丝锦港债权中的2,940万元、3,060万元向中丝锦港进行增资，本次增资完成后，公司及中丝辽化持有中丝锦港股权比例保持不变。6月29日，公司与中丝辽化对中丝锦港增资的工商变更登记手续已经完成，中丝锦港注册资本由6,000万元增加至12,000万元。

（2）2021年4月27日，公司召开第十届董事会第八次会议审议通过《关于参与赤峰启辉铝业发展有限公司增资扩股暨关联交易的议案》，会议同意公司与赤峰国有资本运营（集团）有限公司、锦国投共同认购锦国投的全资子公司——启辉铝业增资份额17亿元，截止2021年12月31日，公司已完成出资5亿元。

2. 重大的非股权投资

√适用 □不适用

公司本期重大非股权投资主要为在建工程。报告期末，公司在建工程余额为91,844.25万元，比上期期末减少了5,803.15万元，降幅为5.94%，主要为锦州港库场升级改造等项目转固及粮食现代物流项目工程（一期）增加共同影响所致。

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

（1）公司持有的中电投锦州港口有限责任公司和大连集发环渤海集装箱运输有限公司股权，公司根据新金融工具的会计政策，结合该金融资产的业务模式和合同现金流量特征，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。报告期内，该资产公允价值变动金额为-621.16万元，计入其他综合收益。

（2）公司持有的菲律宾证券交易所上市的菲律宾世纪顶峰金属控股有限公司(以下简称“世纪顶峰”)股票200,000,000股（总股本2,820,330,000股），占世纪顶峰股权比例7.09%。公司根据管理该金融资产的业务模式和合同现金流量特征，将其列入其他非流动金融资产，按公允价值计量。期末每股公允价值以2021年最后一个交易日菲律宾证券交易所该股票收盘价进行外币折合计算。报告期内，该资产公允价值减少635.04万元，期末公允价值折合人民币为7,350.00万元。

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

公司于2020年5月20日召开了第十届董事会第一次会议，同意全资子公司锦州腾锐将持有的宝来化工30.77%股权转让给宝来集团，转让价格为206,806.61万元人民币。根据锦州腾锐、

宝来集团签署的《股权转让协议》，2020年12月31日前，宝来集团支付股权转让款6,806.61万元，2021年1月1日起至2023年12月31日，宝来集团向锦州腾锐每年分别支付股权转让款10亿元、5亿元、5亿元。自股权转让交割日起，宝来集团以未偿付股权转让款本金为基础，按照7.5%的年化利率向锦州腾锐支付资金占用费。辽宁海航实业有限公司为宝来集团支付股权转让款及资金占用费提供担保。经2020年7月28日召开的公司第十届董事会第二次会议审议，2020年8月，公司与锦州腾锐签订《债权转让协议》，锦州腾锐将其对宝来集团的全部债权转由公司持有。截至报告披露日，公司累计收到股权转让款106,806.61万元，资金占用费21,240.38万元。

具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的相关公告（公告编号：临2020-033、临2020-040、临2021-003、临2021-024、临2022-009、临2022-017）。

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1.主要控股公司

（1）锦州港口集装箱发展有限公司

锦州港口集装箱发展有限公司为公司全资子公司，该公司注册资本50,000万元，主营国内船舶集装箱运输；集装箱租赁；道路普通货物运输；货物专用运输（集装箱）；国际货物运输代理业务；国际多式联运；国内水路运输船舶代理、货物代理；集装箱销售。报告期末，总资产为80,666.63万元，净资产为14,382.99万元，报告期内，实现营业收入7,375.21万元，营业利润2,338.14万元，实现净利润1,744.82万元。

（2）锦州港现代粮食物流有限公司

锦州港现代粮食物流有限公司为公司与中储粮（辽宁）储运有限公司共同出资设立的子公司，公司持股比例为75.90%，该公司注册资本38,530.83万元，主营为船舶提供码头设施；物资仓储、中转；粮食收购；装卸服务；代理相关业务服务。报告期末，总资产为40,635.89万元，净资产为38,817.93万元，报告期内，实现营业收入6,642.80万元，营业利润-2,213.93万元，实现净利润-2,213.93万元。

2、重要的合营企业和联营企业

公司重要的合营企业和联营企业相关信息详见财务报表附注九、3.“在合营企业或联营企业中的权益—重要的合营企业或联营企业”。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

交通运输部2006年颁布实施《全国沿海港口布局规划》，根据不同地区的经济发展状况及特点、区域内港口现状及港口间运输关系和主要货类运输的经济合理性，将全国沿海港口划分为环渤海、长江三角洲、东南沿海、珠江三角洲和西南沿海5个港口群体，强化群体内综合性、大型港口的主体作用，形成煤炭、石油、铁矿石、集装箱、粮食、商品汽车、陆岛滚装和旅客运输等8个运输系统的布局。经过多年建设和发展，沿海港口空间布局基本形成。以上海港、大连港、天津港、青岛港、宁波舟山港、深圳港、广州港等主要港口为引领，地区性重要港口和一般港口共同发展的多层次发展格局总体形成。主要港口运输规模大，对经济贸易影响广，发展能级不断提升，具备较强的国际竞争力和影响力。

1.中国沿海港口竞争态势

港口企业具有一定的自然垄断性，各港口的区域位置在一定程度上决定其经济腹地、货源范围、服务辐射区域及发展潜力。随着港口经营者的市场竞争意识不断加强，客户对港口的选择更加理性化，港口服务业已实现较高程度的市场化经营。

港口行业的竞争主要存在于相同经济腹地同类货种之间的竞争。地理位置间隔较远的各个港口，依托于其货源范围、服务辐射区域的优势，能够有效克服港口之间的替代性竞争。地理位置相近的港口通过对货物运输品种和客户的差异性选择，形成服务优势，构建核心竞争力。我国沿海港口吞吐量年净增加量与年新增吞吐能力之间的缺口率经历了连续几年的缩小之后，仍然存在较大缺口，国内各沿海港口之间的整体竞争程度尚不激烈。从我国近三年前十大沿海港口排名情况来看，除北部湾港变动外，其他港口一直位于前十大榜单，排名变动不大。截至2021年，货物吞吐量最大的为宁波-舟山港，年吞吐量为12.24亿吨，占全国沿海港口吞吐总量12.27%。具体详见下表：

近三年前十大沿海港口排名情况统计表

2021年全国沿海港口货物吞吐量前10名			2020年全国沿海港口货物吞吐量前10名			2019年全国沿海港口货物吞吐量前10名
排名	港口	吞吐量	排名	港口	吞吐量	排名	港口	吞吐量
		（万吨）			（万吨）			（万吨）
1	宁波舟山港	122,405	1	宁波舟山港	117,240	1	宁波舟山港	112,009
2	唐山港	72,240	2	上海港	71,104	2	上海港	71,877
3	上海港	69,827	3	唐山港	70,260	3	唐山港	65,674
4	青岛港	63,029	4	广州港	61,239	4	广州港	60,616
5	广州港	62,367	5	青岛港	60,459	5	青岛港	57,736
6	日照港	54,117	6	天津港	50,290	6	天津港	49,220
7	天津港	52,954	7	日照港	49,615	7	日照港	46,377
8	烟台港	42,337	8	烟台港	39,935	8	烟台港	38,632
9	广西北部湾港	35,822	9	大连港	33,401	9	大连港	36,641
10	大连港	31,553	10	黄骅港	30,125	10	黄骅港	28,761
小 计		606,651	小 计		583,668	小 计		567,543
全国沿海港口吞吐量合计：		997,259			948,002			918,774

按不同货种的竞争情况来看，集装箱运输的竞争主要体现在港口的集疏运条件、港口设施、航班密度、航线覆盖范围等。由于国际班轮公司为降低成本，在同一经济区一般只选择一个港口作为该区域的干线港，因此集装箱业务在相邻港口间的竞争较为激烈。大宗散货由于低附加值的特点，货主主要考虑的是低运输成本及最短内陆运距，而港口在地理位置的选择上基本处于被动地位，因此大宗散货在相邻港口间的竞争程度相对集装箱较低。

2.辽宁地区港口的竞争情况

公司所处的辽宁省是环渤海地区的海洋大省，共有大连、营口、锦州、丹东、葫芦岛、盘锦等六个港口，辽宁省沿海已经初步形成了以大连港和营口港为主，锦州港和丹东港为辅，葫芦岛港和盘锦港为补充的发展格局。

国家发改委编制的《全国沿海港口布局规划》明确指出辽宁沿海港口群及锦州港的发展定位，即“辽宁沿海港口群以大连东北亚国际航运中心和营口港为主，包括丹东、锦州等港口组成，主要服务于东北三省和内蒙古东部地区”。国家把锦州港定位为辽西港口群核心港口。

《辽宁沿海经济带发展规划》提出，以大连港为核心，整合港口资源，优化港口功能分工，打造现代化港口集群，构筑大连东北亚国际航运中心，形成以大连港、营口港为主要港口，锦州港、丹东港为地区性重要港口，葫芦岛港、盘锦港为一般港口的分层次港口体系，港口功能亦被详细定位。

大连港以远洋干线集装箱运输为主，兼顾近洋和内贸集装箱运输，形成集装箱运输干线港。营口港、锦州港和丹东港以内贸和近洋航线集装箱运输为主，并承担向周边集装箱干线港的喂给运输，形成集装箱运输支线港。

煤炭运输系统以锦州港为内蒙古东部地区煤炭下水港，大连港、营口港、丹东港等港口为煤炭接卸港，主要为沿海电厂等企业服务。进口原油运输系统形成以大连港为主、营口港和锦州港

为辅的接卸港布局。沿海铁矿石运输形成以大连港和营口港为主，锦州港和丹东港为辅的接卸港布局。散粮运输形成以大连港为主，营口港、锦州港为辅的粮食装船港布局。综上，大连港在辽宁的国际航运中心地位依然不可动摇，营口港、葫芦岛港是锦州港主要的竞争对手，相同的腹地、相同的目标市场，竞争将不可避免，但分工不同，互有协作。锦州港以石油、煤炭、粮食运输为主，发展散杂货和内贸集装箱运输，力争在现有基础上，进一步做大做强，最终建成中国北方能源大港，并实现从综合性港口向专业化能源码头的转变。

3.行业发展趋势

水运属于国民经济循环的流通环节，是现代物流体系建设的重要一环，国家构建高水平对外开放和共建“一带一路”，需要进一步强化港口战略支点和航道内引外联作用，培育国际合作竞争新优势。交通运输部在发布《国家综合立体交通网规划纲要》中对我国水运发展格局构建、高质量发展等提出了总体要求，是未来我国水运发展和规划建设的重要依据。构建我国现代化水运发展格局，应坚持“服务国家战略、强化陆海统筹、推进整体协同、安全绿色发展”四大原则，努力打造功能层次清晰、保障能力充分、战略支撑力强、绿色安全高效的现代化沿海港口体系。

(1)构建协同高效的港口群

加强辽宁沿海、津冀沿海、山东沿海、长江三角洲、东南沿海、珠江三角洲、西南沿海七大港口群的统筹协调、分类指导，提升协同发展水平和整体竞争力。津冀沿海、长江三角洲、珠江三角洲三大港口群以高效协同、提质增效为方向，优化港口群发展结构，强化综合服务水平。辽宁沿海、山东沿海、东南沿海、西南沿海四大港口群注重错位发展和协同发展，进一步突出发展重点，提升整体发展水平。

(2)提升现代航运服务水平

加快发展现代航运服务业。以主要港口及大型港口城市为主要依托，加快现代航运服务业发展。完善船舶和航运交易市场体系，规范发展船舶交易、拍卖、评估、咨询，加快航运金融、保险、仲裁、信息、人才等高端服务业发展。大力发展航运总部经济，促进航运要素聚集，形成区域性港航企业、人才、资金、信息高地。鼓励港航企业加强与服务业融合，创新商业模式，全面推进船舶管理、船舶代理、水路客货运代理等传统航运服务业的转型升级。充分利用双边、多边国际合作机制，促进国际交流与合作，积极参与国际航运服务业相关标准、规则的修订。

(3)推进港产城融合发展

重点完善保税区、工业区、出口加工区以及保税港区等产业园区发展，构建多功能、多层次的产业结构。以港口为龙头、园区为载体、城市为核心，形成港口、物流园区、城市互为依托、互融共生的发展格局。遵循港口产业升级和服务转型的路径，加快会展、旅游、免税购物等消费性产业发展。加快建设航运服务业集聚区。

(4)发展绿色港口

根据国土空间规划和围填海政策要求进行港口发展与建设，科学确定开发规划。港口规划、建设、运营全过程加强绿色创新，完善生态保护工程措施。推进港口机械、运输车辆的低碳化，提高铁路、水运集疏港比例。严格执行船舶排放控制区政策，提高船舶使用岸电比例。推进环境风险应急体系建设，切实防范海上溢油等环境风险。全面推进港口和船舶污染物接收设施建设，完善煤炭、铁矿石等散货码头防风抑尘设施和原油、成品油码头油气回收设施。推进液化天然气加注码头建设，提高港口新能源和清洁能源使用比例。

(5)建设智慧港口

大力应用北斗导航、第五代移动通信技术（5G）、人工智能、区块链、物联网、大数据等技术，提高港口作业的综合生产效率和安全性，推进港口服务和监管的信息化，重点在港口智能生产、智慧物流、危险货物安全管理等方面，建设智慧港口。积极推进新一代自动化码头、堆场建设改造。

(6)建设平安水运

完善优化疫情常态化防控、海事监管、救助打捞、治安管理等系统布局，建立港口安全双重预防机制与应急保障联动协调机制。严格执行国家和地方污染物控制标准及船舶排放区要求，推进船舶、港口污染防治。优化危险货物码头及相关设施布局，强化港口区域安全风险管控。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

2022年是锦州港转型升级全面发力的攻坚之年。面对新形势、新挑战，公司将坚定目标，勇于创新，着力夯实主营业务，大力发展非主营业务，推进临港产业及东北陆海新通道建设。在加快构建国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局下，锦州港将进一步把握发展机遇，助力辽宁沿海经济带高质量发展，推动东北全面振兴，主动融入京津冀协同发展战略，全力承接产业转移，不断优化经营战略和组织架构，拓宽业务领域，延伸业务触角，积极探索发展新思路、创新发展新模式、打造发展新格局。

(三)经营计划

√适用 □不适用

1.2021年经营计划完成情况

2021年度，公司实现营业收入293,256万元，比去年同期减少32.84%；实现归属于上市公司股东的净利润12,618万元，比去年同期减少32.52%，主要是由于2020年出售宝来化工股权，取得股权转让收益7,974.14万元，以及2021年较2020年少计提信用减值损失2,205.80万元，以上因素共同影响导致。

2.2022年经营计划

2022年，为实现公司整体经营目标，公司将继续贯彻“做强主营板块，做大非主营板块，加快建设临港产业”的战略方针，不断优化经营战略和组织架构，拓展业务领域，延伸业务触角，夯实服务质量、强化成本管控等策略，提升行业竞争力，确保效益最大化。2022年度计划实现营业收入39.31亿元，港口建设计划总投资金额为118,170万元，重点工程包括311通用散货泊位工程；307、308多用途泊位工程；15万吨航道导助航设备配布工程；经一路与纬一路连通工程；危废暂存场所工程。公司主要依靠自有资金、银行贷款、融资租赁、发行银行间债务融资工具等方式筹集资金，并根据项目进展合理调配，待客户需求明确时开工建设。

上述经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并充分理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

3.为完成经营计划拟采取的措施

（1）夯实提升主营业务

公司将开展深层次、宽领域的合作，积极探求协同联动，不断完善集疏运体系，夯实主营产业提升竞争力。粮食方面：推动粮食贸易对接，形成粮食贸易、物流、仓储一体化的中心港口，拓展粮食多品种增量，提升板块整体效能。油品方面：时刻保持高度市场敏感度，及时跟踪市场动态，积极承接市场化货源，丰富港口货源结构，增强抵御市场波动能力。杂货方面：切实贯彻“管家式服务”标准及“一站式”服务理念，保存量、抢增量，开发外贸上岸氧化铝等新货源。集装箱方面：发展多式联运，顺应航运市场规律，持续做好航线维护、市场培育、货源开发等工作。

（2）科学研判市场形势

公司将不断加强政策研究，科学研判市场形势，提高市场应变能力。持续跟踪掌握辽西、蒙东地区承接京津冀产业转移、锡赤朝锦东北陆海新通道建设的最新动态，为适合港口承接的项目创造合作机遇。加强对港口腹地内大项目的研究，跟踪掌握项目进度，合理培育目标市场。加强与国家重点院校、科研机构、咨询单位的合作，有效利用各种信息渠道，合理利用外部资源，收集整理分析与港口业及上下游产业相关的重要信息。

（3）生产管理多措并举

公司将紧紧围绕经营计划和目标，充分发挥区位及资源优势，整合各方资源，协调组织生产。创新“港口+物流”经营模式，以市场为导向，延长物流服务链。推进现场生产精益运营，积极对接船舶到港信息，加强生产调度，合理组织生产，提高装卸效率。严格执行各项疫情防控措施，压紧压实疫情防控责任，为港口安全生产稳定发展提供有力保障。

（4）内部管理优化提升

公司坚持以效益为中心，以精细化成本管控为抓手，着力提升企业创效水平。持续开展智慧化创新项目研发，实现降本增效，健全完善安全措施，落实安全生产责任制，消除安全隐患。合理确定融资方案，优化债务结构，保证资金流动性，满足公司生产运营和资本性支出需求。加强风险管控力度，梳理潜在风险。优化人员配置，充分发挥绩效考核杠杆作用。加强质量检查，使“管家式服务”与质量管理相融合，以优质服务为导向，树立港口品牌形象。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1.宏观经济波动风险

公司所属的港口行业是国民经济基础产业，作为经济发展的“晴雨表”，港口的盈利能力与宏观经济的运行密切相关。当前世界局部地区的冲突升级、国际大宗商品价格剧烈波动、通货膨胀持续加剧，全球经济稳定复苏隐患重重，而国民经济发展仍面临着需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，这都将对公司生产经营带来直接或间接的影响。

2.腹地经济波动风险

港口腹地经济的发展，为港口的发展提供支持和保障。因此如果腹地经济规模越大，生产和商贸越繁荣，港口就有越良好的客户群和市场基础，可发挥的空间就越大，其规模就可能越大。近年来，受东北老工业基地振兴、国家“一带一路”政策和建设辽宁沿海经济带战略的带动，腹地经济得到了较好的发展，但能否保持稳定的经济发展，尚存在不确定性，进而影响公司的货源结构和吞吐量。

3.公司经营风险

公司目前处于转型升级全面发力的攻坚之年，疫情防控导致公司生产作业效率下降，受限于能耗双控政策影响，部分临港产业项目及配套工程尚处于建设窗口期，无法为公司主营业务发展提供有力支撑。随着生产运营成本的增加，公司若不能有效降本提效，可能在一定程度上影响公司业务的经营状况和盈利能力。

应对措施：公司将密切关注宏观经济形势，结合宏观经济发展态势与腹地经济发展实际，强化主业突破的发展意识，科学研判市场趋势，加大市场开拓力度，巩固优势货源，开发新增货源，优化货源结构。充分挖掘国家“一带一路”“交通强国”战略以及“辽宁沿海经济带”等区域战略为港口发展提供有力机会，提升公司核心竞争力，培育新的利润增长点。积极融入东北陆海新通道建设，发挥核心物流节点的作用，带动区域经济发展同时不断拓宽腹地辐射范围。同时，公司将加强成本管控，优化生产组织流程，提升作业效率；完善设备设施建设；持续改进内部管理水平，提高公司的综合竞争力和服务质量，加强风险应对能力。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的要求，结合本公司的实际情况，不断健全完善公司治理结构和公司内部控制体系，提高公司信息披露质量，规范内幕信息知情人登记备案管理,重视和完善投资者关系管理工作。公司治理实际状况符合相关法律、法规和规范性文件的要求，不存在监管部门要求限期整改的问题。

1、关于公司治理结构

公司股权构成均衡，治理结构稳定。根据监管要求,公司对实际控制权的归属情况进行了重新核实，经对照《中华人民共和国公司法》第二百一十六条、《上市公司收购管理办法》第八十四条及《上海证券交易所股票上市规则》第15.1条等法律、法规对控股股东、实际控制人的认定标准，结合股权架构、董事会决策审议机制以及管理运作情况，公司不存在控股股东和实际控制人。

2、关于股东和股东大会

2021年,公司共召开股东大会2次，公司依照有关法律法规、《公司章程》以及《股东大会议事规则》等规定的要求召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的召集召开程序进行见证，充分保障所有股东，尤其是中小股东的平等权利，保障所有股东能够切实行使各自的权利。

3、关于董事、董事会与各专门委员会

2021年，公司共召开董事会4次，专门委员会8次。历次董事会及专门委员会均严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各专门委员会议事细则规定的程序召集、召开。董事会成员从公司和全体股东利益出发，依法行使职权，勤勉尽责，通过每月审议《工作月报》等形式持续关注公司经营状况，积极发挥各自的专业特长，审慎决策，维护公司和股东的利益。公司也会以《重要事项报告单》《董监事信息》等方式向董监事们传递最新行业资讯、监管态势以及公司的经营状况，为董事的执业及决策提供充分依据。

4、关于监事和监事会

2021年，公司共召开监事会4次，历次监事会均严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》规定的程序召集、召开。监事会成员对公司财务状况以及公司董事、总裁及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督，对公司定期报告发布、与关联方共同对外投资、非公开发行股票以及向金融机构融资等重大事项充分发表意见。同时，公司也采取了有效措施保障监事的知情权，使其能够独立、有效地行使监督职能。

5、关于内部控制管理体系建设

公司连续11年发布内部控制评价报告并经会计师审计，公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期内，按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，公司加强内部控制管理体系的建设，修订公司级制度8份，新增4份，并对贸易业务的流程进行梳理，修订了《贸易业务管理制度》《客户准入与赊销业务管理办法》等相关制度，避免因制度不完善而导致经营风险。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规及《公司信息披露事务管理制度》的要求，做好信息披露及相关工作，在保证公司披露信息真实性、准确性、完整性、及时性基础上，加强信息披露的“针对性、可比性、简明性、互动性”，提高上市公司信息披露质量，同时按照中国证监会和上海证券交易所的有关要求，强化有关人员的信息披露意识，避免信息披露违规事件的发生。报告期内，公司披露定期报告4份，临时公告54份，上网文件21份。公司指定信息披露媒体为《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《香港商报》及上海证券交易所网站，确保投资者享有平等的机会获得信息。

7、内幕信息知情人登记管理

公司严格执行《内幕信息知情人登记备案制度》的有关规定，加强内幕信息保密工作，认真履行内幕信息知情人登记和保密义务，维护公司信息披露的公开、公正、公平。报告期内，根据《上市公司信息披露管理办法》及最新修订的《关于上市公司内幕信息知情人登记管理制度的规

定》，修订了公司《内幕信息知情人登记备案制度》，修改了六条大项、十余款细项。细化了所涉及的重大事项的范围、填报具体内容及填报人员范围，规范了公司内幕交易的主体责任，从源头规范对外披露信息的真实、准确、完整性。同时对涉及公司定期报告和重大事项等内幕信息知情人进行了登记备案管理，防止和杜绝内幕交易等违法行为，切实维护了股东的合法权益。

8、关于投资者关系管理

公司严格遵守相关法律法规和相关制度，开展投资者关系管理工作，通过公司网站设立投资者联络专栏、接听投资者热线和董秘信箱管理，加强公司推介和投资者、媒体接待，免费发放公司动态刊物等多种形式与股东交流、沟通，帮助投资者了解、认同公司的发展思路和经营管理活动。在“上证e互动”和“上证路演中心”等平台积极答复投资者提问，拉近公司与广大投资者距离，通过交流，增强投资者投资信心。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、平稳、健康发展。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021/5/19	上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2021/5/20	详见公司在上海证券交易所网站披露的《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-029）。
2021年第一次临时股东大会	2021/12/27	上海证券交易所网站www.sse.com.cn	2021/12/28	详见公司在上海证券交易所网站披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-053）。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

1、2021年5月19日，公司召开2020年年度股东大会，会议由公司董事会召集，公司副董事长兼总裁刘辉先生主持会议。会议审议通过了《公司2020年年度报告和境外报告摘要》《董事会2020年度工作报告》《监事会2020年度工作报告》《独立董事2020年度履职报告》《公司2020年度财务决算及2021年度财务预算报告》《公司2020年度利润分配预案》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于2021年度日常关联交易预计的议案》《关于参与锦国投石化公司增资扩股暨关联交易的议案》《关于参与启辉铝业公司增资扩股暨关联交易的议案》《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》《关于公司2021年度非公开发行A股股票方案的议案》《关于公司2021年度非公开发行A股股票预案的议案》《关于公司2021年度非公开发行A股股票募集资

金使用可行性分析报告的议案》《关于公司<未来三年（2021年-2023年）股东分红回报规划>》《关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》《关于设立公司2021年度非公开发行A股股票募集资金专用账户的议案》《关于公司2021年度非公开发行A股股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体承诺事项的议案》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行A股股票相关事宜的议案》十九项议案。上述议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。具体内容详见公司于2021年5月20日在上海证券交易所网站披露的《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-029）。

2、2021年12月27日，公司召开2021年第一次临时股东大会，会议由公司董事会召集，由公司副董事长兼总裁刘辉先生主持。会议审议通过了《关于向各合作融资机构申请2022年度综合授信额度的议案》《关于拟注册发行中期票据、短期融资券及超短期融资券的议案》《关于修订经营范围并修改<公司章程>部分条款的议案》，上述议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况。具体内容详见公司于2021年12月28日在上海证券交易所网站披露的《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-053）。

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
徐 健	董事长	男	56	2015-04-24	2023-05-19	0	0	0		0	是
孙明涛	副董事长	男	44	2015-04-24	2023-05-19	0	0	0		12	是
刘 辉	副董事长	男	50	2014-02-16	2023-05-19	0	0	0		12	否
丁金辉	董事	男	53	2022-02-10	2023-05-19	0	0	0		0	是
贾文军	董事（离任）	男	47	2015-05-18	2022-01-12	0	0	0		0	是
张惠泉	董事	男	54	2015-05-18	2023-05-19	0	0	0		12	是
鲍晨钦	董事	女	49	2014-02-16	2023-05-19	14,200	14,200	0		12	是
詹 炜	董事（离任）	男	56	2017-03-28	2021-05-21	0	0	0		4.68	否
张国峰	独立董事	男	66	2017-03-28	2023-05-19	0	0	0		12	否
王祖温	独立董事	男	66	2020-08-13	2023-05-19	0	0	0		12	否
宋天革	独立董事	男	53	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		12	否
季士凯	独立董事	男	47	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		12	否
李亚良	监事会主席	男	65	2015-04-24	2023-05-19	0	0	0		12	否
芦永奎	监事	男	55	2017-03-28	2023-05-19	0	0	0		0	是
郎旭瑛	监事	女	43	2020-12-16	2023-05-19	0	0	0		12	否
王君选	监事	男	57	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		12	否
夏 颖	监事	女	52	2017-03-28	2023-05-19	0	0	0		0	是
李欣华	监事	女	56	2015-01-16	2023-05-19	0	0	0		0	是
徐晓东	职工代表监事	男	54	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		71.74	否
张建波	职工代表监事	男	43	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		74.21	否

赵 刚	职工代表监事	男	44	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		62.16	否
刘 辉	总裁	男	50	2016-04-15	2023-05-19	0	0	0		167.36	否
詹 炜	常务副总裁（离任）	男	56	2016-05-06	2021-05-21	0	0	0		37.06	否
宁鸿鹏	副总裁	男	55	2005-12-26	2023-05-19	338,227	338,227	0		95.89	否
刘福金	副总裁	男	51	2014-02-16	2023-05-19	286,925	286,925	0		99.41	否
李桂萍	副总裁、董事会秘书	女	51	2014-04-15	2023-05-19	136,665	136,665	0		83.73	否
李 挺	财务总监	女	47	2016-05-06	2023-05-19	0	0	0		82.80	否
李志超	副总裁	男	48	2016-11-07	2023-05-19	136,334	136,334	0		97.57	否
曹 成	副总裁	男	44	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		79.42	否
张文博	总裁助理	男	47	2017-08-24	2023-05-19	103,800	103,800	0		64.13	否
苑志刚	总裁助理	男	44	2020-05-20	2023-05-19	0	0	0		54.60	否
合计	/	/	/	/	/	1,016,151	1,016,151		/	1,206.76	/

姓名	主要工作经历
徐 健	历任大连港集团有限公司董事、常务副总经理、总工程师；现任辽宁港口集团有限公司开发建设事业部总经理，2015年4月至今任公司董事长。
孙明涛	历任黑龙江金联益泽供应链管理有限公司董事长、总经理，东方集团粮油食品有限公司董事长，东方集团股份有限公司副总裁兼董事会秘书、董事、总裁，现任东方集团股份有限公司董事长、总裁，2015年4月至今任公司副董事长。
刘 辉	历任西藏海涵实业有限公司（曾用名：大连保税区海涵发展有限公司）总经理，锦国投（大连）发展有限公司董事长、总经理，现任锦州鑫汇经营管理有限公司执行董事，锦州港口集装箱发展有限公司执行董事，锦州腾锐投资有限公司执行董事、经理，锦国投（大连）发展有限公司董事长，2014年2月至今任公司副董事长、2016年4月至今任公司总裁。
丁金辉	历任营口港务股份有限公司副总经理，中国营口外轮理货公司经理，营口港集装箱发展公司党支部书记、总经理，中国营口外轮代理公司经理，营口新世纪集装箱码头公司党总支书记、总经理，盘锦港业务部总经理，盘锦港集团有限公司党委副书记、总经理，现任辽宁港口集团有限公司战略企划部部长，2022年2月起任公司董事。
贾文军	历任中国证监会大连证监局上市处副处长、稽查处副处长、上市处副处长、大连港集团有限公司副总会计师，大连港投融资控股集团有限公司总经理、董事长,大连港集团有限公司总会计师，辽宁港口集团有限公司副总经济师、资本运营部部长。2015年5月至2022年1月任公司董事。

张惠泉	历任北京市石景山区人民法院审判员、研究室主任，北京嘉诚泰和律师事务所律师，黑龙江金联益泽供应链管理有限公司董事；现任东方集团股份有限公司董事、副总裁、首席律师，2015年5月至今任公司董事。
鲍晨钦	现任锦国投（大连）发展有限公司副总裁，2014年2月至今任公司董事。
张国峰	历任大连港集团有限公司审计部部长、财务部部长，大连港股份有限公司总会计师，现已退休，2017年3月至今任公司独立董事。
王祖温	历任哈尔滨工业大学讲师、教授、副校长，大连海事大学校长，教授，党委副书记，第十一届、十二届全国人大代表；2020年8月至今任公司独立董事。
宋天革	现任大连德信联合会计师事务所所长，2020年5月至今任公司独立董事。
季士凯	历任大连格瑞税务师事务所有限公司执行董事、总经理，大连市注册税务师协会副会长、常务理事，2020年5月至今任公司独立董事。
李亚良	历任东方集团股份有限公司董事、副总裁、财务总监、监事会主席，锦港国际贸易发展有限公司监事；2015年4月至今任公司监事会主席。
芦永奎	历任大连港铁路公司党委书记，大连港审计管理中心主任，辽宁港口集团有限公司人力资源共享服务中心主任；现任大连资产经营管理公司总经理、党委书记，2017年3月至今任公司监事。
郎旭瑛	现任北京国融兴华资产评估有限责任公司副总经理，北京德天博诚科技有限公司初创合伙人，2020年12月至今任公司监事。
王君选	历任平顶山市政府秘书，平顶山煤炭工业总公司科长、副处长，北京第二外国语学院兼职教授，司法部华联律师事务所律师；现任北京市华联律师事务所合伙人律师，最高人民法院咨询监督员，2020年5月至今任公司监事。
夏 颖	历任中国石油天然气集团有限公司资本运营部股权管理与综合处副处级干部、资本市场处副处长、资本市场处处长；现任中国石油天然气集团有限公司财务部专职董监事，2017年3月至今任公司监事。
李欣华	历任锦州港建设指挥部财务科长，锦州港务（集团）股份有限公司财务处业务经理，锦州港务局审计监察处处长、经营管理部部长，锦州港国有资产经营管理有限公司董事长、总经理，现任锦州港国有资产经营管理有限公司执行董事、经理，中国锦州外轮代理有限公司副董事长，2015年1月至今任公司监事。
徐晓东	历任锦州港股份有限公司安全管理部经理；现任锦州港股份有限公司输油公司经理，中丝锦州化工品港储有限公司董事、总经理，2020年5月至今任公司职工代表监事。
张建波	历任锦州港股份有限公司业务部副经理，锦州港口集装箱发展有限公司副经理；现任锦州港股份有限公司业务总监，锦州港口集装箱发展有限公司法定代表人、经理，锦州港通物流发展有限公司董事长，辽宁锦广盛港实业发展有限公司法定代表人、执行董事，辽宁沈哈红运物流锦州有限公司董事，2020年5月至今任公司职工代表监事。
赵 刚	历任锦州港股份有限公司董监事会秘书处投资者关系部经理，锦州港股份有限公司董监事会秘书处副经理（主持工作）；现任锦州港股份有限公司董监事会秘书处经理、证券事务代表，锦州鑫汇经营管理有限公司监事，2020年5月至今任公司职工代表监事。
宁鸿鹏	历任锦州港股份有限公司集装箱公司经理、业务处处长、总裁助理兼业务处处长，锦港经营分公司副总经理、总裁助理兼锦州新时代集装箱码头有限公司总经理，锦州港现代粮食物流有限公司董事长，锦州港物流发展有限公司董事长，锦州港货运船舶代理有限公司董事长，营运中心总经理；现任锦州新时代集装箱码头有限公司董事长，中丝锦州化工品港储有限公司副董事长，大连集发环渤海集装箱运输有限公司董事，2005年12月至今任公司副总裁。

刘福金	历任锦州港股份有限公司总裁办公室主任、机械公司总经理、人力资源部部长、综合管理部部长、党群工作部部长、工会副主席、党委副书记，总裁助理，锦州新时代集装箱码头有限公司董事长，大连集发环渤海集装箱运输有限公司董事；现任中电投锦州港口有限责任公司副总经理，2014年2月至今任公司副总裁。
李桂萍	历任锦州港股份有限公司集装箱分公司副经理、研究发展部副经理、公司证券事务代表兼董监事会秘书处处长、公司董事会秘书；现任辽宁上市公司协会副秘书长，2014年4月至今任公司副总裁兼董事会秘书。
李 挺	历任辽宁东正会计师事务所项目经理，辽宁成大股份有限公司财务部会计经理、风险管理部副总经理、财务部副总经理、风险管理部总经理、辽宁成大钢铁贸易有限公司常务副总经理兼财务总监、辽宁成大生物股份有限公司监事会主席；现任哈尔滨锦州港物流代理有限公司执行董事兼总经理，2016年5月至今任公司财务总监。
李志超	历任锦州港股份有限公司储运公司经理、业务部经理、港埠公司经理、散杂货公司经理、总裁助理、锦州港现代粮食物流有限公司董事长；2016年11月至今任公司副总裁。
曹 成	历任锦州港股份有限公司行政保卫部副经理、总裁办公室副主任、党群工作部经理、锦州港货运船舶代理有限公司董事长兼经理、锦州港物流发展有限公司董事长兼总经理；2020年5月至今任公司副总裁、党委副书记、纪委书记兼总裁办公室主任。
张文博	历任锦州港股份有限公司总裁办公室业务经理，行政保卫部经理、锦州中理外轮理货有限公司总经理、锦州港股份有限公司业务部经理；现任锦州港象屿粮食物流有限公司董事长，锦州港现代粮食物流有限公司董事长，锦州港物流发展有限公司董事长、经理，锦州港货运船舶代理有限公司董事长、经理，2017年8月至今任公司总裁助理。
苑志刚	历任锦州港股份有限公司业务部总调度室副经理、生产指挥中心副经理、企业发展部经理、杂货码头公司经理；现任中电投锦州港口有限公司监事会主席，锦州港华码头有限公司执行董事兼经理，辽宁振华石油管道储运有限公司执行董事兼经理，锦州港货运船舶代理有限公司监事会主席，锦州港物流发展有限公司董事，2020年5月至今任公司总裁助理。
詹 炜	历任大连港杂货码头公司总经理，大连港集团有限公司董事、副总经理，大连海利盛华贸易有限公司副总经理、锦州兴港工程监理有限公司董事长，2017年3月至2021年5月任公司董事，2016年5月至2021年5月任公司常务副总裁。

其它情况说明

√适用 □不适用

2021年5月，詹炜先生因个人原因，申请辞去在公司所担任包括董事、常务副总裁在内的一切职务。2022年1月，贾文军先生因工作变动，申请辞去公司第十届董事会董事及董事会专门委员会委员职务。2022年2月，经2022年第一次临时股东大会审议通过，选举丁金辉先生为公司第十届董事会董事，并接替贾文军先生担任第十届董事会审计委员会委员。

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
孙明涛	东方集团股份有限公司	董事长	2017-06-30	至今
孙明涛	东方集团股份有限公司	总裁	2021-02-04	至今
张惠泉	东方集团股份有限公司	董事、副总裁、首席律师	2017-06-30	至今
夏 颖	中国石油天然气集团有限公司	专职董监事	2017-03-29	至今
李欣华	锦州港国有资产经营管理有限公司	董事长兼总经理	2017-01	2021-08
李欣华	锦州港国有资产经营管理有限公司	执行董事兼经理	2021-08	至今
在股东单位任职情况的说明

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
徐 健	辽宁港口集团有限公司	开发建设事业部总经理	2019-02	至今
徐 健	大连港口设计研究院有限公司	董事长	2007-04	至今
徐 健	大连港集团有限公司	董事	2011-01	至今
徐 健	营口港务集团有限公司	董事	2019-05	至今
孙明涛	民生电商控股（深圳）有限公司	副董事长	2016-06-01	至今
孙明涛	民生电子商务有限责任公司	董事	2013-08-29	至今
孙明涛	东方集团香港国际贸易有限公司（境外）	执行董事	2016-04-21	至今
孙明涛	黑龙江金联益泽供应链管理有限公司（原金联金融控股有限公司）	董事长、总经理	2017-11-24	2021-06-23
孙明涛	东方金联供应链管理集团有限公司（原金联金服投资集团有限公司）	董事	2016-05-20	2021-06-22
孙明涛	东方优品健康食品控股有限公司	董事长、总经理	2018-08-24	2021-05-26
孙明涛	东方集团商业投资有限公司	董事	2017-03-15	2021-06-01
孙明涛	东方集团粮油食品有限公司	董事长	2013-05-16	2021-05-07
孙明涛	东方粮仓有限公司	董事长	2013-07-22	2021-05-07
孙明涛	厦门东方银祥油脂有限公司	董事长	2018-11-15	2021-06-18
孙明涛	宁波梅山保税港区泓沣投资管理有限公司	董事长	2017-09-01	2021-07-09
孙明涛	北京大成饭店有限公司	董事	2019-09-09	2021-04-27
刘 辉	锦州腾锐投资有限公司	执行董事、经理	2017-05	至今

刘 辉	锦州鑫汇经营管理有限公司	执行董事	2016-12	至今
刘 辉	锦州港口集装箱发展有限公司	执行董事	2017-05	至今
刘 辉	锦国投（大连）发展有限公司	董事长	2016-05	至今
刘 辉	锦国投（大连）发展有限公司	总经理	2016-05	2021-12
刘 辉	辽港大宗商品交易有限公司	董事、总经理	2015-01	至今
刘 辉	华信信托股份有限公司	董事	2011-02	至今
刘 辉	北京融汇信达投资有限公司	经理	2014-12	至今
刘 辉	上海振兴投资控股有限公司	董事	2015-04	至今
刘 辉	华信汇通集团有限公司	董事	2012-01	至今
刘 辉	大通证券股份有限公司	董事	2017-11	至今
刘 辉	大连晟宸企业管理咨询中心（有限合伙）	合伙人（持股25%）	2019/3/14	至今
丁金辉	辽宁港口集团有限公司	战略企划部部长	2019-03	至今
贾文军	辽宁港口集团有限公司	副总经济师、资本运营部部长	2019-01	2021-11
贾文军	大连港集团有限公司	总会计师	2015-12	2021-11
贾文军	辽宁港口股份有限公司	监事会主席	2015-03	2021-10-15
贾文军	辽港大宗商品交易有限公司	董事长	2015-10	2021-12
贾文军	攀钢集团钒钛资源股份有限公司	董事	2021-07-19	至今
贾文军	锦州龙栖湾港口发展有限公司	监事	2015-09-10	至今
贾文军	百年人寿保险股份有限公司	监事	2018-03-23	至今
张惠泉	民生电商控股（深圳）有限公司	监事	2016-06	至今
张惠泉	东方金联供应链管理集团有限公司（原金联金服投资集团有限公司）	董事	2016-05	至今
张惠泉	东方集团粮油食品有限公司	董事	2021-11	至今
张惠泉	北京大成饭店有限公司	董事	2019-09	至今
鲍晨钦	锦国投（大连）发展有限公司	副总裁	2018-04-27	至今
鲍晨钦	上海君安海运股份有限公司	董事	2018-05	2022-01
鲍晨钦	锦州盛邦路港有限公司	董事	2017-01-01	2021-12
鲍晨钦	大连晟宸企业管理咨询中心（有限合伙）	合伙事务执行人	2019-03-14	至今
王祖温	大连海事大学	教授	2004-01-11	2021-01
王祖温	中远海运集装箱运输有限公司	外部董事	2017-05-17	至今
王祖温	大连船舶重工机械工程有限公司	董事	2014-08-01	至今
王祖温	深圳烯创先进材料研究院有限公司	董事	2017-01-10	至今
王祖温	百年人寿保险股份有限公司	董事	2018-03-23	至今
王祖温	中远海运能源运输股份有限公司	独立非执行董事	2021-08-01	至今

宋天革	大连德信联合会计师事务所	所长、合伙人	2016-12-16	至今
宋天革	恒进资产管理（大连）有限公司	经理、执行董事	2020-03-10	至今
宋天革	大连日鑫天合建设有限公司	执行董事、总经理	2014-01-14	至今
宋天革	大连长兴岛经济区松陵铝合金结构有限责任公司	经理、执行董事	2014-12-31	至今
宋天革	大连圣昌建材销售有限公司	监事		至今
宋天革	中行热力（大连）有限公司	监事		至今
季士凯	大连格瑞税务师事务所	执行董事、总经理	2016-05-01	2021-05-18
季士凯	大连市注册税务师协会	监事	2019-09-29	至今
季士凯	大连格睿人力资源管理有限公司	监事	2021-02-01	至今
季士凯	黑龙江伊鑫台酒业有限公司	监事	2019-08-01	至今
季士凯	三亚季老师税务咨询服务中心	股东	2018-01-01	至今
季士凯	大连凯华企业管理中心（有限合伙）	执行事务合伙人	2020-09-01	至今
季士凯	丽水格睿企业管理合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2021-04-01	至今
季士凯	大连瑞桢企业管理服务中心（有限合伙）	执行事务合伙人	2019-09-01	至今
季士凯	丽水瑞桢企业管理合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2021-04-01	至今
季士凯	大连瑞楹企业服务中心（有限合伙）	执行事务合伙人	2020-06-01	至今
季士凯	丽水瑞楹企业管理合伙企业（有限合伙）	执行事务合伙人	2021-08-01	至今
季士凯	大连格睿企业服务中心（有限合伙）	执行事务合伙人	2017-06-02	2021-04-13
季士凯	大连伊鑫台酒业销售中心（有限合伙）	股东	2020-01-07	至今
李亚良	锦港国际贸易发展有限公司	监事	2014-03-01	2021-11-15
李亚良	西藏鸿烨投资有限公司	董事长、总经理	2014-03-01	至今
芦永奎	大连港资产经营管理公司	总经理、党委书记	2020-02-01	至今
芦永奎	大连港集团有限公司	监事	2017-09-01	至今
芦永奎	大连港润燃气有限公司	监事	2017-06-01	至今
芦永奎	大连港口设计研究院有限公司	监事	2017-07-01	至今
芦永奎	大连太平湾投资控股有限公司	监事	2017-05-01	至今
芦永奎	大连太平湾投资发展有限公司	监事	2017-05-01	至今
芦永奎	大连港航融资担保有限公司	监事	2017-07	2021-01
郎旭瑛	北京国融兴华资产评估有限责任公司	副总经理	2016-03-01	至今
郎旭瑛	北京德天博诚科技有限公司	执行董事、总经理	2008-05-01	至今
郎旭瑛	中国物流集团有限公司	评审专家顾问	2019-10-09	2021-10-08
王君选	北京市华联律师事务所	合伙人律师	2002-01-01	至今
王君选	最高人民法院	监督员	2015-05-01	至今

夏 颖	中国招标公共服务平台有限公司	监事	2018-06-21	至今
夏 颖	中国长江电力股份有限公司	监事	2017-05-19	至今
夏 颖	四川长宁天然气开发有限公司	董事	2017-04-12	至今
夏 颖	中远海运石油运输有限公司	董事	2018-05-31	至今
夏 颖	中石油海南销售有限公司	监事	2017-08-08	至今
夏 颖	深港天然气管道有限公司	董事	2019-01-01	2021-05-01
夏 颖	中石油克拉玛依石化有限责任公司	董事	2022-02-08	至今
李欣华	锦州中理外轮理货有限公司	董事	2016-12-01	至今
李欣华	锦州兴港工程监理有限公司	董事	2016-08-01	至今
李欣华	中国锦州外轮代理有限公司	副董事长	2016-12-01	至今
李欣华	锦州鑫源船舶燃料供应有限公司	监事	2009-11-01	至今
徐晓东	中丝锦州化工品港储有限公司	董事、总经理	2019-11-01	至今
张建波	锦州港口集装箱发展有限公司	经理	2019-04	至今
张建波	锦州港口集装箱发展有限公司	法定代表人	2022-03	至今
张建波	锦州港通物流发展有限公司	董事长	2019-06	至今
张建波	辽宁锦广盛港实业发展有限公司	法定代表人、执行董事	2022-02	至今
张建波	辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	董事	2021-05	至今
赵 刚	锦州鑫汇经营管理有限公司	监事	2017-04-19	至今
宁鸿鹏	中丝锦州化工品港储有限公司	副董事长	2015-03-06	至今
宁鸿鹏	锦州新时代集装箱码头有限公司	董事长	2020-05-26	至今
宁鸿鹏	大连集发环渤海集装箱运输有限公司	董事	2020-05-26	至今
刘福金	中电投锦州港口有限责任公司	副总经理	2018-04-23	至今
李 挺	哈尔滨锦州港物流代理有限公司	执行董事、总经理	2018-10-16	至今
李志超	锦州港现代粮食物流有限公司	董事长	2018-10-16	2021-05-26
曹 成	锦州港货运船舶代理有限公司	董事、总经理	2019-10-24	2021-11-23
曹 成	锦州港物流发展有限公司	董事、总经理	2019-10-24	2021-11-23
张文博	锦州港象屿粮食物流有限公司	董事长	2020-05-25	至今
张文博	锦州港现代粮食物流有限公司	董事长	2020-05-26	至今
张文博	锦州港物流发展有限公司	董事长、经理	2021-11-23	至今
张文博	锦州中理外轮理货有限公司	监事会主席	2021-05-18	至今
张文博	锦州港货运船舶代理有限公	董事长、总经理	2021-11-23	至今

	司
苑志刚	中电投锦州港口有限责任公司	监事会主席	2018-04-23	至今
苑志刚	锦州港华码头有限公司	执行董事、经理	2021-06-01	至今
苑志刚	辽宁振华石油管道储运有限公司	执行董事、经理	2021-06-01	至今
苑志刚	锦州港口集装箱发展有限公司	监事	2020-05-26	至今
苑志刚	锦州新时代集装箱码头有限公司	监事	2020-05-25	至今
苑志刚	锦州港物流发展有限公司	董事	2020-05-26	至今
苑志刚	锦州腾锐投资有限公司	监事	2020-05-25	至今
苑志刚	锦州港货运船舶代理有限公司	监事会主席	2020-05-26	至今
苑志刚	辽宁宝来化工有限公司	监事	2020-05-25	至今
苑志刚	锦州港现代粮食物流有限公司	监事会主席	2020-05-26	至今
在其他单位任职情况的说明	无

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	公司董事、监事津贴标准由公司董事会执行公司2016年年度股东大会审议通过的标准。公司高级管理人员薪酬依据《公司高级管理人员薪酬与考核制度》，经第十届董事会薪酬与考核委员会第四次会议及第十届董事会第十二次会议批准后发放。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	董事、监事津贴按照股东大会确定的标准，按月发放。高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会按照《公司高级管理人员薪酬与考核制度》，参照高级管理人员个人的《2021年度目标责任书》中主要指标完成情况，经董事会审议确定年度薪酬额度及奖金提取、发放方法，授权公司总裁实施发放。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司已向在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员支付了报酬，不存在拖欠董事、监事及高级管理人员报酬的情况。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	截至报告期末，全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1,206.76万元（税前）。具体情况详见本节“四、董事、监事和高级管理人员的情况”之“（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
詹炜	职工代表董事、 常务副总裁	离任	因个人原因辞职
贾文军	董事	离任	因工作变动辞职
丁金辉	董事	选举	股东大会选举

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
第十届董事会第八次会议	2021-04-27	详见公司在上海证券交易所网站披露的《第十届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：临2021-006）。
第十届董事会第九次会议	2021-08-27	详见公司在上海证券交易所网站披露的《第十届董事会第九次会议决议公告》（公告编号：临2021-042）。
第十届董事会第十次会议	2021-10-28	审议通过《公司2021年第三季度报告》，详见上海证券交易所网站披露的公司2021年第三季度报告。
第十届董事会第十一次会议	2021-12-10	详见公司在上海证券交易所网站披露的《第十届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：临2021-047）。

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
徐 健	否	4	4	3	0	0	否	0
孙明涛	否	4	4	3	0	0	否	0
刘 辉	否	4	4	3	0	0	否	2
贾文军	否	4	4	3	0	0	否	0
张惠泉	否	4	4	3	0	0	否	0
鲍晨钦	否	4	4	3	0	0	否	1
张国峰	是	4	4	3	0	0	否	1
王祖温	是	4	4	3	0	0	否	0
宋天革	是	4	4	3	0	0	否	0
季士凯	是	4	4	3	0	0	否	0
詹炜（离任）	否	1	1	0	0	0	否	1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	4
其中：现场会议次数	1
通讯方式召开会议次数	3
现场结合通讯方式召开会议次数	0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	主任委员：宋天革，委员：季士凯、丁金辉
提名委员会	主任委员：王祖温，委员：季士凯、孙明涛
薪酬与考核委员会	主任委员：张国峰，委员：宋天革、鲍晨钦
战略委员会	主任委员：徐健，委员：孙明涛、刘辉、张惠泉、张国峰、王祖温

(2).报告期内董事会审计委员会召开五次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2021-03-24	第十届董事会审计委员会第六次会议暨2020年年报专题会议审议事项如下： 1、2020年年报审计工作计划 2、关于公司2020年年度报告编制的下一步工作安排	会议听取了大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师对2020年年报审计工作计划的汇报。会议同意该计划，要求公司严格按照监管部门规定编报2020年年度报告，配合年审会计师审计工作，及时准确完成《公司2020年年度报告》编制及审计工作。	本次参会人员包括审计委员会委员、独立董事、董事会秘书、财务总监以及年审会计师。
2021-04-26	第十届董事会审计委员会第七次会议暨2020年年度报告见面会审议事项如下： 1、公司2020年年度报告和境外报告摘要 2、公司2020年度财务决算及2021年度财务预算报告 3、公司2020年度内部控制评价报告 4、公司2020年度利润分配预案 5、关于会计政策变更的议案 6、关于公司2020年度计提信用减值损失的议案 7、关于2021年度日常关联交易预计的议案 8、关于续聘会计师事务所的议案 9、公司2021年第一季度报告 10、关于对参股公司中丝锦港以债转股方式增资暨关联交易的议案 11、关于参与锦国投石化公司增资扩股暨关联交易的议案 12、关于参与启辉铝业公司增资扩股暨关联交易的议案 13、关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告的议案 14、关于设立公司2021年度非公开	本次会议16项议案全部审议通过。会前审计委员会会同独立董事共同听取了年审会计师对公司2020年度财务报告发表的审计意见，并就年审会计师重点关注的问题进行了充分沟通。本次会议对2021年日常关联交易预计、与关联方共同对外投资以及公司2021年非公开发行A股股票相关议案进行了重点审议。	本次参会人员包括审计委员会委员、独立董事、董事会秘书、财务总监以及年审会计师。审议关联交易时，关联委员进行回避表决。

	发行A股股票募集资金专用账户的议案 15、关于公司2021年度非公开发行A股股票摊薄即期回报的风险提示、填补措施及相关主体承诺事项的议案 16、董事会审计委员会2020年度履职报告
2021-08-27	第十届董事会审计委员会第八次会议审议《公司2021年半年度报告》	审议通过《公司2021年半年度报告》。	无
2021-10-28	第十届董事会审计委员会第九次会议审议《公司2021年第三季度报告》	审议通过《公司2021年第三季度报告》。	无
2021-12-10

第十届董事会审计委员会第十次会议审议《关于拟注册发行中期票据、短期融资券及超短期融资券的议案》

审议通过该议案，会议认为，本次发行方案符合《公司法》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》等法律、法规等相关规定。

无

(3).报告期内董事会战略委员会召开三次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2021-04-26	第十届董事会战略委员会第六次会议审议事项如下： 1、关于使用自有阶段性闲置资金购买短期理财产品的议案 2、关于对参股公司中丝锦港以债转股方式增资暨关联交易的议案 3、关于参与锦国投石化公司增资扩股暨关联交易的议案 4、关于参与启辉铝业公司增资扩股暨关联交易的议案 5、关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案 6、关于公司2021年度非公开发行A股股票方案的议案 7、关于公司2021年度非公开发行A股股票预案的议案 8、关于公司2021年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告的议案 9、关于公司《未来三年（2021年-2023年）股东分红回报规划》	本次会议九项议案全部审议通过，针对议案提出如下意见和建议： 1. 会议要求本次委托理财授权期限不超过24个月，且不超过本届董事会任期。 2.公司投资临港产业项目有利于巩固锦州港油杂业务的核心货源地位，加快形成新的长期固化货源和利润增长点，提升港口规模和核心竞争力，兼具经济和社会双重效益。 3.审核公司2021年度非公开发行A股股票预案，战略委员会认为，公司符合我国有关法律、法规和规范性文件规定的上市公司非公开发行股票的各项条件，同意该预案。	无
2021-08-27	第十届董事会战略委员会第七次会议审议事项如下： 1、关于调整公司《2021年度综合计划》部分项目的议案 2、关于修订公司《内幕信息知情人登记备案制度》的议案	1.审议通过《关于调整公司<2021年度综合计划>部分项目的议案》。会议认为，公司本次《2021年度综合计划》部分项目的调整，符合公司目前发展形势及未来发展规划。2.审议通过《关于修订公司<内幕信息知情人	无

		登记备案制度>的议案》。
2021-12-10	第十届董事会战略委员会第八次会议审议事项如下： 1.关于向各合作融资机构申请2022年度综合授信额度的议案 2.关于出资购买临港土地使用权并解决滨海新区管委会历史欠款的议案 3.关于修订、增加经营范围及修改《公司章程》部分条款的议案	审议通过上述三项议案，会议认为：1.2022年公司向各合作融资机构申请综合授信额度，有利于满足公司生产运营和业务发展的资金需求，同意该议案。 2.会议认为，此次交易有利于满足公司未来发展用地的需求，同时解决滨海新区管委会欠付公司款项问题，同意公司按照国有土地使用权出让程序出资购买滨海新区272亩土地使用权（最终以挂牌面积为准）。 3.会议认为，此次修订、增加经营范围符合相关法律法规要求，有利于拓展公司经营范畴，完善港口服务功能，满足公司业务发展及经营管理的需要。	无

(4).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	1,236
主要子公司在职员工的数量	314
在职员工的数量合计	1,550
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	5
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	898
销售人员	103
技术人员	287
财务人员	62
行政人员	200
合计	1,550
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上	74
本科	590
大专	623
高中	192
初中及以下	71
合计	1,550

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司围绕战略目标，在保障员工薪资收入的基础上，通过“分级管理”的方法，充分发挥薪酬绩效的杠杆和激励作用，有针对性的增大薪酬差异化分配力度，向重要和核心岗位实施倾斜，构建了具有“公平性、竞争性、激励性、合法性”科学的薪酬体系，不仅提高了员工工作能力、而且全面提升了员工工作的积极性。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司根据发展经营需要、岗位任职需求、人才梯队建设和员工个人成长等方面不断完善培训体系，全面加强疫情防控工作，彻底阻断疫情传播扩散渠道，从技术员工实际需求出发,加强学习过程管理。在坚持分层、分类的培训模式基础上，加大培训力度，强化培训跟踪和管控，进一步丰富综合业务培训内容和范围，着力提升培训工作质量和公司总体业务能力。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、利润分配政策制定情况

公司于2014年2月16日召开的2014年第一次临时股东大会对《公司章程》中关于现金分红政策相关条款进行了修订，公司在盈利、现金流能满足公司正常经营和长期发展的前提下，采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利，优先采用现金分红的利润分配方式，且最近三年以现金方式累计分配的利润不低于最近三年实现的年均可分配利润的30%，具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利情况和未来资金使用计划提出方案。

为进一步增强公司利润分配政策的透明度，完善和健全公司利润分配决策和监督机制，保持利润分配政策的连续性和稳定性，保护投资者的合法权益，便于投资者形成稳定的回报预期，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发［2012］37号）及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监发［2013］43号），上交所发布的《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等相关规定，2021年4月27日，公司第十届董事会第八次会议制定了《锦州港股份有限公司未来三年（2021年-2023年）股东回报规划》，对利润分配形式与期间间隔、现金分红的具体条件和最低比例、发放股利的具体条件、利润分配方案的制定和执行情况进行了具体规划。2021年5月19日，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司<未来三年（2021年-2023年）股东分红回报规划>》。

2、利润分配政策执行情况

经公司股东大会审议通过的2020年度利润分配方案为：以实施2020年度权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.20元（含税），本年度不进行资本公积转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。公司2020年度现金分红金额40,045,830元，占归属于上市公司股东的净利润的21.42%。公司独立董事对此利润分配方案发表了同意的独立意见，认为：

公司2020年度利润分配预案综合考虑了公司发展阶段、盈利水平、资金需求、股东回报等因素，兼顾了公司可持续发展和对股东的合理回报，有利于保障公司持续稳定发展和维护股东利益；公司2020年度利润分配预案符合《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》关于分红比例的要求。

上述利润分配方案已实施完毕，A股股权登记日为2021年6月24日，B股股权登记日为2021年6月29日；A股的现金红利发放日为2021年6月25日，B股的现金红利发放日为2021年7

月9日。具体内容详见公司于2021年6月18日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《香港商报》和上海证券交易所网站披露的《锦州港股份有限公司2020年年度权益分派实施公告》（公告编号：2021-035）。

3、利润分配政策调整情况

报告期内，公司未就利润分配政策进行调整。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定<公司第一期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等议案。2018年5月25日，公司第一期员工持股计划通过“广发原驰?锦州港1号定向资产管理计划”在上海证券交易所二级市场交易系统完成公司股票购买，累计买入公司股票8,723,288股，占公司总股本的0.44%，成交金额合计33,823,918.85元。公司第一期员工持股计划存续期为2018年1月24日至2021年1月23日。2020年10月29日，公司第十届董事会第五次会议审议通过《关于公司第一期员工持股计划延长存续期的议案》，同意将第一期员工持股计划存续期延长24个月，即延长至2023年1月23日。	具体内容详见公司上海证券交易所网站披露的《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》（公告编号：临2018-032）及《关于公司第一期员工持股计划延长存续期的公告》（公告编号：临2020-054）。
公司2018年年度股东大会审议通过了《关于制定<公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等议案。第二期员工持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的锦州港A股股票，资金来源为公司提取的奖励金，筹集资金总额2,100万元，存续期36个月。2019年7月29日，公司收到中国登记结算有限公司出具的《过户登记确认书》，公司第二期员工持股计划已通过非交易过户方式购买锦州港A股股票10,299,990股，占公司总股本的0.51%。公司第二期员工持股计划存续期将于2022年7月29日到期届满。 经公司2022年4月27日召开的第十届董事会第十三次会议审议，同意将第二期员工持股计划存续期延长24个月,延长至2024年7月29日。	具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《第二期员工持股计划实施进展暨股票过户的公告》（公告编号：临2019-048）、《第二期员工持股计划即将届满的提示性公告》（公告编号：临2022-006）及《关于公司第二期员工持股计划延长存续期的公告》（公告编号：临2022-030）。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

公司《高级管理人员薪酬与考核制度》针对高管人员各自承担指标权重、岗位价值、工作业绩及贡献，制定了岗位差异化薪金标准，并作为对高级管理人员考核的依据。董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的考核评议，监事会对高级管理人员履职进行监督并参与考核。考核内容包括各自目标责任书完成情况、薪酬与考核委员会评议、监事会评议、总裁评议与高管互评，董事会薪酬与考核委员会根据考核结果，形成公司年度考核与兑现的报告，提交董事会审议批准，并据此发放年度薪金。通过高管薪酬与个人指标完成情况及业绩贡献值挂钩，实现了激励与约束相结合，薪酬水平与责任、风险和贡献相匹配的激励效果。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等法律法规及《企业内部控制基本规范》的要求，结合行业特征及公司经营实际情况，对内控制度进行持续完善与优化，2021年公司完成新增制度4项，修订制度8项，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求。公司依据《企业内部控制评价指引》开展内部控制评价工作，按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，重点关注了公司贸易业务相关业务流程方面、财务报告、日常经营相关风险等重大事项和高风险领域，揭示公司经营管理的风险状况和内部控制的有效性，董事会已就2021年度公司内部控制情况形成自我评价报告。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

截至报告期末，公司总计拥有8家全资子公司，5家控股子公司，报告期内，公司新增3家子公司。根据《公司法》及公司相关制度，对子公司实施管理控制。一是建立子公司重大事项报告制度等制度，对子公司股东会、董事会、监事会及重大资产、融资事项按照公司要求进行事前汇报及审批工作；二是加强目标管理及考核工作。根据公司整体战略目标，将所涉及的指标分解至子公司，对子公司及外派负责人员明确工作目标及考核方案并签订目标责任书；三是细化综合计划编审工作，对全资及控股子公司计划申报项目进行了详细的现场调研及评审，降低经营成本，增加公司效益。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司内部控制审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告。内部控制审计报告详见2022年4月29日公司在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的相关公告。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：带强调事项段的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

2020年10月，国务院颁布《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14 号（以下简称《意见》），提出要实现上市公司高质量发展的战略目标，并要求开展公司治理专项行动。为贯彻落实《意见》要求，2020年12月10日，证监会发布《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（[2020]69号）（以下简称《公告》），决定开展上市公司治理专项行动。

根据《公告》要求，公司成立自查小组，对照上市公司专项自查清单，分别对“上市公司基本情况；组织机构的运行和决策；控股股东、实际控制人及关联方；内部控制规范体系建设；信息披露与透明度；机构/境外投资者；其他问题”七大模块119条内容逐项分析和填报。经自查，公司不存在违规事项。将在以下方面进行完善：一是进一步提升公司治理及规范运作水平，根据最新法律法规及监管要求，结合公司实际情况，不断完善相关内控制度，建立健全法人治理结构及内部控制体系；二是进一步加强相关监管规则的培训和宣贯。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

根据锦州市生态环境局2021年公布的锦州市重点排污单位名录，公司被列为重点排污单位。报告期内，公司主要排放的水污染物为COD、氨氮、总磷、总氮；大气污染物为烟尘、SO2、NOX、VOCS及煤粉尘。

（1）水污染物

公司与开发区共建共用污水排放管道，港区污水经过港内污水处理厂一级处理后排入市政污水管网，进入开发区西海污水处理厂二级处理。原以“锦州港排污口”命名的入海排放口处于关闭状态。港口污水处理厂安装了污水在线监测设备，监测项目包括：PH、COD、氨氮、总磷、总氮等。

（2）大气污染物

公司现有废气排污口2个，一港池中心锅炉房和三港池罐区锅炉房各有1座烟囱为废气排污口，上述排污口均严格按照要求设置了明显的排放口标志。大气污染物采用在线监测设备进行日常监测，按照国家生态环境部生态环境统计业务系统中污染物排放核算结果进行的统计和汇总。监测的项目包括烟尘、SO2、NOX、O2、温度、流速等。

为保证在线监测数据的准确性和有效性，公司委托第三方——辽宁卫衡检测科技有限公司每月对港口外排污染物进行监测，同时对废气、废水在线进行比对，监测的类别有外排污水、锅炉废气污染物及大气TSP等。报告期内，公司具体排放情况详见下表。

2021年度废水污染物排放信息

污染物 种类	主要 污染物	排放方式	排污口数量	排放口分布情况	平均 排放 浓度 (mg/l)	排放 总量（吨）	排 放 量 （吨）	执行 标准 (mg/l)	超标排放情况	执行的污染物排放标准
污水 类	石油类	治理后有组织排放	1个 （排向锦州西海污水处理厂）	进入城市污水管网	2.05	/	0.423	20	/	《辽宁省污水综合排放标准》(DB21/1627-2008)
	COD	治理后有组织排放			14.769	/	2.082	150	/
	氨氮	治理后有组织排放			1.078	/	0.167	30	/
	总磷	治理后有组织排放			1.573	/	0.209	4	/
	总氮	治理后有组织排放			18.514	/	2.533	40	/
注：公司产生的废水经过公司自有污水处理厂处理后全部排向锦州西海污水处理厂。

2021年度废气污染物排放信息

污染物 种类	主要 污染物	排放方式	排污口数量	排放口分布情况	平均 排放 浓度 (mg/m3)	排放 总量 限值 （吨）	排 放 量 （吨）	执行 标准 (mg/m3)	超标排放情况	防治污染设施建设及运行情况
大气 类	SO2	治理后有组织排放	2个	中心锅炉房	64.008	49.93	12.053	200	/	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271—2014）
		治理后有组织排放		罐区锅炉房	46.104				/
	NOX	治理后有组织排放		中心锅炉房	111.23	62.41	24.450	200	/
		治理后有组织排放		罐区锅炉房	88.946				/
	烟尘					9.36	3.664	30
		治理后有组织排放		中心锅炉房	22.386				/
		治理后有组织排放		罐区锅炉房	23.925				/
	无组织颗粒物	治理后无组织排放		主要为各堆场	0.318	/	/	1	/
	VOCS排放	治理后无组织排放		油码头、油品罐区	1.382	5.16	0.236	4	/

说明:1.水污染物是按照在线监测数据进行的统计和汇总；

2.废气污染物是按照国家生态环境部生态环境统计业务系统中污染物排放核算结果进行的统计和汇总。主要是由于锅炉在非供暖期根据生产需要频繁启停炉，不能连续运行，造成废气在线监测系统频繁处于无效时段，所测数据属无效数据。

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

（1）污水治理

锦州港外排的污水仅限于船载压舱水和生活污水。公司现有一座综合型污水处理厂。可保证外排污水达标排放。污水罐总储水能力8000m

，日处理污水总能力为6000m

。港区污水管网于2018年底实现了与市政污水管网的对接，能够满足港口污水排放的需求。港区污水经过港口自建的污水处理厂一级处理后通过市政管网排入开发区西海污水处理厂进行二级处理，经过一级处理的各项污染物指标大大低于《辽宁省污水综合排放标准》(DB 21/1627-2008)中进入城市污水处理厂的入口标准。

2021年11月份，我公司根据《水污染源在线监测系统（CODCr、NH3-N 等）安装技术规范》《水污染源在线监测系统（CODCr、NH3-N 等）运行技术规范》等新颁布的环保技术规范，对原有污水在线监测设备进行了升级改造，现已全部完成。

公司自建有环境监测站，可以对外排水污染物进行监测。拥有水质化验室、仪器室等化验室7间专用化验分析室和1间专用药品库房，总面积约200m

。监测仪器包括红外测油仪、COD快速测定仪、756紫外分光光度计、PH计、恒温干燥箱、显微镜等各类仪器13台（套）。实验设施包括大型通风橱、蒸馏装置2套及各类辅助设备。

（2）锅炉废气治理

公司目前建有一港池中心锅炉房1座，三港池锅炉房（罐区锅炉房）1座，共有蒸汽锅炉5台115蒸吨。2座锅炉房分别建有独立的烟气治理设施。2019年，公司完成了35T蒸汽锅炉除尘器的升级改造工作。将湿法水膜除尘器升级为布袋除尘器，有效提升了除尘效率。公司于2020年初启动了一港池中心锅炉房和三港池罐区锅炉房其它4台20T锅炉脱硫、除尘系统的整体改造工作。其中一港池新建1套，三港池新建3套布袋除尘器，代替了原有的湿法除尘和陶瓷多管除尘器。同时对两座锅炉房的脱硫系统进行了大修，在原有脱硫设备设施基础上进行了技改维修。改造后的锅炉脱硝更加安全、环保，不仅提高了脱硫效率，脱硫系统运行稳定性显著提高。

按照新颁布的环保在线监测技术规范及公司新申领的《排污许可证》要求，我公司2021下半年开始对废气、污水在线监测系统及相应的附属设备设施进行升级改造。其中废气在线监测系统及相应的设备设施已于2022年1月份完成升级改造，污水在线监测系统及相应的设备设施于2022年2月份完成全部升级改造工作。

（3）厂区扬尘治理

为有效解决散货装卸、运输、仓储过程中的扬尘污染问题，公司制订了《环境保护作业标准》、《重污染天气应急预案》，对码头作业、库场作业、站台作业、散货苫盖、水车洒水、道路清扫等抑尘措施“达标”做出了明确规定。采取“定人、定时、定线”进行道路洒水工作，保证车辆行驶不产生二次扬尘，散货入库苫盖率达100%。同时，对港区内各类仓储、装卸、运输企业和施工单位生产作业的扬尘实施全面监管。2021年公司投入538万元用于购置各类抑尘设备。

针对目前港口现有部分行车通道损毁严重，车辆洒漏造成的二次扬尘较大的实际情况，公司委托专业设计单位编制了港口道路维修方案，本年度投资1566万元对港区损毁道路进行维修。

（4）尾气治理

本年度对78台在用的非道路移动机械尾气进行了检测，组织对11台不达标的非道路移动机械进行了升级改造，已全部完成改造工作。

（5）挥发性有机物治理

报告期内，公司在三港池提前实施VOC油气回收装置采购及建设安装，目前工程仍在建设中。公司还开展了挥发性有机物泄露检测与修复（LDAR）的现场检测及泄露评估工作。

（6）碳排放与碳排放核查

根据锦州市生态环境局通知要求，公司聘请第三方编制了2020年度《工业其他行业企业温室气体排放报告》，并于年底前完成了碳排放核查工作，编制了《锦州港股份有限公司温室气体排放核查报告》。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

（1）新建项目

2021年，公司新建3座3万立汽油内浮顶储罐、3座3万立柴油内浮顶储罐，主要接收锦盘线的汽油和柴油，汽油入库设计输量为150万吨/年，最大输量为200万吨/年；柴油入库设计输量为350万吨/年，最大输量为400万吨/年；新建联合泵棚、10kV 配电所及综合设备间、制氮装置区各一座；新建库外管廊及管线总长度约3.1公里，本工程总投资约3.4亿元，其中环保投资约120万元。该工程已按照建设程序完成项目立项、安全条件审查等工作，环评登记表已编制并审核完成，将按照建设程序陆续开展安全设施设计专篇审查、初步设计审查、施工图审查等。

（2）续建工程

2021年续建项目1个，锦州港粮食物流项目正在建设中，建设完成后，将组织开展环保验收。

（3）排污许可证

公司于2019年9月初次申领《排污许可证》，并于2020年3月更换《排污许可证》，有效期截止到2022年9月。公司于2021年11月申领新版《排污许可证》（证书编号：

91210700719686672T001V），有效期截止到2025年3月25日。新版《排污许可证》根据相关排污许可规范，分为锅炉、码头、储油罐区三个方面核定了港口排污总量，污染物排放限值与总量有所下调。同时，对企业自行监测的要求也做了比较大的调整。公司将严格执行新版《排污许可证》中的各项要求，确保污染物达标排放，及时开展自行监测工作。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司根据国家《环境保护法》《突发环境事件应急管理办法》《辽宁省企事业单位突发环境事件应急预案管理暂行办法》等国家、地方法律法规，制定了《突发环境事件综合应急预案》《油品罐区环境污染事故专项应急预案》《油品化工品泊位装卸设施污染事故专项应急预案》等3个环境保护预案，并向上级主管部门备案。2021年7月，公司启动了《突发环境事件应急预案》的整体修订工作，并于2022年1月通过专家评审，新增《重污染天气应急专项预案》和《危险废物火灾及污染事故专项应急预案》。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司制订了《2021年度锦州港股份有限公司自行监测方案》。确定自行监测的内容包括：（1）废水污染物排放监测；（2）废气污染物排放监测。其中，大气污染物为市级重点污染源。报告期内，对方案进行了调整，主要修改内容包括：污染物排放限值，污染物检测频次，检测种类。

监测结果公开时限：自动监测数据实时上传省、市环保监控平台，外排污水的监测结果每日汇总后上报“辽宁省重点监控企业自行监测信息发布平台”。

6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

7. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

根据《企业信息公示暂行条例》，公司通过官方网站（www.jinzhouport.com）随时公布企业最新信息动态。公开内容包括：企业基础信息、污染治理情况、年度排污信息、危险废物月份处置信息、突发环境事件应急预案、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况等。定期在生态环境局环境统计业务系统、固体废物信息管理系统及其他各类环保信息平台对外公开企业排污信息、清洁生产审核信息及其他环保信息。

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司紧紧围绕冬奥会空气质量改善目标，制订了《锦州港2022年冬奥会、冬残奥会空气质量保障方案》。对燃煤锅炉、流动机械、运输车辆、作业现场和港区道路等各个产排污面源、点源、移动源逐一细化了保障措施。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

报告期内，公司开展了碳排放核查工作，并聘请第三方编制了2020年度《工业其他行业企业温室气体排放报告》，并于年底前完成了碳排放核查工作，编制了《锦州港股份有限公司温室气体排放核查报告》。

二、 社会责任工作情况

√适用 □不适用

《公司2021年度社会责任报告》详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

报告期内，锦州港推动高质量发展的同时，一直不忘反哺社会，积极践行社会责任，在助农、扶贫帮困等方面作出了应有贡献。

（一）乡村振兴

报告期内，为贯彻落实党中央巩固拓展脱贫攻坚成果、实施乡村振兴的战略目标，也为了共建良性村企关系，助力打造美丽乡村。公司参与“消费兴家、保耕助产、联合助农、集采帮扶”活动，向延安地区农业合作组织购买价值80万元的助农物资。

（二）扶贫帮困

为了全面准确了解和掌握困难职工的生活状况,公司定期开展困难职工生活状况的专题调研活动,有针对性地制定帮扶救助的措施和办法,努力为困难职工排忧解难,进一步推动扶贫帮困工作深入开展。报告期内，为37名困难员工送上节日慰问金共计4.1万元；为患重病或家人患重病造成生活和医治困难的14名员工送去“爱心基金”共计7.3万元。走访慰问去世员工及家属,发放补助金49次，共4.86万元。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	其他	招商局辽宁、招商局集团	承诺方保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与锦州港保持相互独立，不从事任何损害锦州港和其他股东合法权益的行为。承诺方及其控制的其他下属企业保证不以任何方式违法违规占用锦州港及其控制的下属企业的资金。	招商局集团控制锦州港第一大股东期间持续有效	是	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	招商局辽宁、招商局集团	1、承诺方将本着有利于锦州港发展和维护锦州港全体股东利益尤其是中小股东利益的原则，不因承诺方及其控制的公司与锦州港之间的同业竞争事项（如有），损害锦州港的合法权益。2、承诺方及其控制的公司将按照经济规律和市场竞争规则，根据自身经营条件和区域特点形成的核心竞争优势开展业务，不会利用从锦州港了解或知悉的信息从事或者参与与锦州港从事的业务存在实质或潜在竞争的相关经营活动。3、承诺方及其控制的公司保证将严格遵守法律法规、规范性文件及相关监督管理规则和《锦州港股份有限公司章程》等锦州港内部管理制度的规定，不谋取不当利益，不损害锦州港和其他股东的合法权益。	招商局集团控制锦州港第一大股东期间持续有效	是	是	不适用	不适用
	解决关联交易	招商局辽宁、招商局集团	1、承诺方不会谋求锦州港在业务经营等方面给予承诺方及其控制的公司优于独立第三方的条件或利益，损害锦州港和其他股东的合法权益。2、承诺方及其控制的公司将尽量减少并规范与锦州港之间的关联交易；对于与锦州港经营活动相关的无法避免的关联交易，承诺方及其控制的公司将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及锦州港内部管	招商局集团控制锦州港第一大股东期间持续有效	是	是	不适用	不适用

		理制度履行关联交易决策程序，确保定价公允，并依法履行信息披露义务。
其他	辽宁港口集团	本公司保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与锦州港保持分开，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股地位违反锦州港规范运作程序、干预锦州港经营决策、损害锦州港和其他股东的合法权益。本公司及本公司控制的其他下属企业保证不以任何方式占用锦州港及其控制的下属企业的资金。	控制锦州港第一大股东期间持续有效	是	是	不适用	不适用
解决同业竞争	辽宁港口集团	本公司承诺将本着有利于锦州港发展的原则支持锦州港，在其下属公司或者锦州港可能涉及到同业竞争的商业活动、处理由于同业竞争而发生的争议、纠纷时，保持中立。	控制锦州港第一大股东期间持续有效	是	是	不适用	不适用
解决关联交易	辽宁港口集团	1、本公司不会利用控制锦州港第一大股东的地位谋求锦州港在业务经营等方面给予本公司及其控制的除锦州港（包括其控制的下属企业）外的其他下属企业优于独立第三方的条件或利益。2、本公司及其控制的其他下属企业将尽量减少并规范与锦州港之间的关联交易；对于与锦州港经营活动相关的无法避免的关联交易，本公司及其控制的其他下属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及锦州港内部管理制度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决策程序，确保定价公允，及时进行信息披露。	控制锦州港第一大股东期间持续有效	是	是	不适用	不适用
其他	大连港集团	本次股份受让完成后，本公司与锦州港股份之间将保持人员独立、资产完整、业务独立、机构独立和财务独立。锦州港股份将继续拥有独立经营能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立，与本公司在人员、财务、资产、机构、业务方面做到“五分开”。	长期	是	是	不适用	不适用
解决关联交易	大连港集团	1、截至本报告书签署之日，本公司及控股子公司未直接在锦州地区经营港口业务，不存在与锦州港股份所经营的业务构成直接竞争的情况；本公司在大连地区所经营的港口业务，因地理位置、腹地、客户等差异，与锦州港股份不存在同业竞争的情况。2、未来，本公司将尽职、勤勉地履行《公司法》、《锦州港股份有限公司章程》所规定的股东职责，维护锦州港股份业务运营的独立性，严格避免同业竞争，不利用本公司的股东地位或身份损害锦州港股份及锦州港股份其它股东、债权人的合法权益。	长期	是	是	不适用	不适用

	解决关联交易	大连港集团	本次交易完成后，公司将尽量避免与锦州港股份之间的关联交易；对于确有必要的关联交易，本公司将按照相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定履行交易决策程序及信息披露义务，并保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，不通过关联交易损害锦州港股份及其他股东的合法权益。	长期	是	是	不适用	不适用
与重大资产重组相关的承诺	其他	锦国投、辽西发展	1、承诺人直接或间接控制的公司将规范与锦州港及其控股企业之间发生关联交易。2、承诺人将规范锦州港及控制的子公司（包括但不限于）与承诺人及关联公司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则定价。保证关联交易价格公允。同时，对重大关联交易按照锦州港公司章程及内部管理制度、有关法律法规和证券监管部门有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，及时进行有关信息披露。涉及到承诺人和/或承诺人控制的其他企业的关联交易，承诺人及其相关方将在相关董事会和股东大会中回避表决。3、承诺人和/或承诺人控制的其他企业将严格避免向锦州港及其下属子公司通过拆借、占用等方式非经营性占用上市公司及其下属子公司资金或采取由锦州港及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式非经营性侵占锦州港资金。4、承诺人保证不会利用关联交易损害锦州港利益，不会通过影响锦州港的经营决策来损害锦州港及其他股东的合法权益。5、承诺人和/或承诺人控制或影响的其他企业将不通过与锦州港的关联交易取得任何不正当的利益或使锦州港承担任何不正当的义务。6、自该承诺函出具之日起，赔偿锦州港因承诺人及相关企业违反该承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。7、承诺人保证未来全部航道工程资产完成交割后，不影响锦州港港口业务正常运营。	长期	是	是	不适用	不适用
	其他	锦国投	1、本公司将为辽西发展本次交易资金的支付提供支持，包括但不限于向辽西发展注入资本金、给予融资支持、提供担保等方式，确保本次交易对价在《锦州港股份有限公司与辽西投资发展有限公司之航道工程资产出售协议》约定的付款日前能够及时支付；2、本次交易完成后，本公司将为辽西发展提供必要的航道工程建设、管理等方面的支持，确保航道资产的正常建设与运营维护；3、对于交易双方签署的《锦州港股份有限公司与辽西投资发展有限公司之航道工程资产出售协议》所涉及的条款，若辽西发展并无相应的履约能力，本公司将承担前述协议的连带责任。	长期	是	是	不适用	不适用

	其他	锦州港	本次重大资产重组完成后，对于正常的、不可避免的且有利于公司经营和全体股东利益的关联交易，将严格遵循公开、公正、公平的市场原则，严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定履行决策程序，确保交易价格公允，并予以充分、及时的披露。	长期	是	是	不适用	不适用
	其他	锦州港董事及高级管理人员	1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺公司实施或拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。承诺人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，承诺人同意按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等证券监管机构制定的有关规定，对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。	长期	是	是	不适用	不适用
与再融资相关的承诺	解决同业竞争	大连港集团	截至承诺函签署之日，大连港集团未直接在锦州地区经营港口业务，不存在与锦州港所经营的业务构成直接竞争的情况。大连港集团在大连地区所经营的港口业务，因地理位置、腹地等差异，与锦州港不存在实质性竞争。大连港集团将根据上市公司规范运作的要求，避免与锦州港形成实质性同业竞争的情况。	长期	是	是	不适用	不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

本公司于2021年1月1日起执行财政部于2018年12月7日发布的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），主要变更内容如下：

（1）新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；

（2）对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

（3）对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

（4）对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

会计政策变更对财务数据影响，详见财务报告“五、重要会计政策及会计估计44.重要会计政策和会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1.本次重大会计差错更正项目及原因

公司2021年度对贸易业务的商业实质进行重新判断。根据判断结果，公司对部分贸易收入的会计核算方法变更为“净额法”，需调减公司2020年度营业收入和营业成本2,437,479,939.72元。同时对受影响的2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度营业收入、营业成本进行追溯调整。

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，仅调整以上报告期合并财务报表、母公司财务报表营业收入、营业成本，不影响公司已披露的2020年度、2021年第一季度、2021年半年度、2021年第三季度合并净利润、总资产及净资产、母公司净利润、总资产及净资产，对合并资产负债表项目、合并现金流量表项目、母公司资产负债表项目、母公司现金流量表项目无影响。

2、本次会计差错更正事项对财务状况和经营成果的影响

追溯调整对公司2020年度及2021年第一季度、半年度、第三季度财务报表的具体影响如下：

（1）2020年度财务报表相关影响

①对2020年度合并利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
营业收入	6,804,217,807.24	4,366,737,867.52	-2,437,479,939.72
营业成本	5,861,910,154.81	3,424,430,215.09	-2,437,479,939.72

②对2020年度母公司利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
营业收入	5,922,987,669.12	3,485,507,729.40	-2,437,479,939.72
营业成本	5,094,288,655.17	2,656,808,715.45	-2,437,479,939.72

（2）2021年第一季度财务报表相关影响

①对2021年第一季度合并利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
营业收入	1,517,278,990.36	669,581,144.19	-847,697,846.17
营业成本	1,290,706,307.77	443,008,461.60	-847,697,846.17

②对2021年第一季度母公司利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
营业收入	1,333,386,884.93	485,689,038.76	-847,697,846.17
营业成本	1,122,163,784.22	274,465,938.05	-847,697,846.17

（3）2021年半年报财务报表相关影响

①对2021年半年报合并利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目

更正前金额

更正后金额

更正金额

营业收入	3,719,750,198.24	1,268,913,609.95	-2,450,836,588.29
营业成本	3,293,658,675.93	842,822,087.64	-2,450,836,588.29

②对2021年半年报母公司利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
营业收入	3,476,261,102.54	1,025,424,514.25	-2,450,836,588.29
营业成本	3,074,260,512.51	623,423,924.22	-2,450,836,588.29

（4）2021年第三季度财务报表相关影响

①对2021年第三季度合并利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
营业收入	5,087,676,678.13	1,983,423,368.80	-3,104,253,309.33
营业成本	4,457,260,504.70	1,353,007,195.37	-3,104,253,309.33

②对2021年第三季度母公司利润表的影响

单位：元 币种：人民币

报表项目	更正前金额	更正后金额	更正金额
营业收入	4,616,988,597.00	1,512,735,287.67	-3,104,253,309.33
营业成本	4,031,261,131.46	927,007,822.13	-3,104,253,309.33

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	68
境内会计师事务所审计年限	5

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	大华会计师事务所（特殊普通合伙）	18

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2021年5月19日，公司2020年年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。会议同意续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，聘期一年，自股东大会审议通过之日起生效。年度审计服务费用合计86万元（含差旅费等其他费用），其中财务报告审计费用68万元，内部控制审计费用18万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
2015年9月，联营企业中丝锦港通过中国民生银行股份有限公司贷款1.4亿元，期限3年，公司按49%的持股比例为该笔贷款提供了连带责任保证担保。截至2018年9月11日，上述贷款已到期，中丝锦港贷款逾期金额1.2亿元，公司已按照49%的持股比例履行担保义务，向民生银行代偿中丝锦港债务5,880万元。公司于2018年12月10日以中丝锦港为被告向锦州市中级人民法院提起诉讼。2019年4月，锦州市中级人民法院已对上述案件作出判决，判令中丝锦港向公司支付款项5,880万元并负担案件受理费等相关费用。2021年4月27日，公司第十届董事会第八次会议同意公司与中丝锦港的控股股东中丝辽化分别以享有中丝锦港债权中的2,940万元、3,060万元向中丝锦港进行增资。2021年6月29日，公司与中丝辽化对中丝锦港增资	具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的《关于为参股公司贷款履行担保责任的公告》（公告编号：临2018-051）、《关于为参股公司贷款履行担保责任的进展公告》（公告编号：临2019-001、临2019-044）、《关于对参股公司中丝锦港以债转股方式增资暨关联交易的公告》（公告编号：临2021-016）、《关于对参股公司中丝锦州化工品港储有限公司增资暨关联交易的进展公告》（公告编号：临2021-036）。以及《关于参股公司完成还款暨关联交易进展公告》（公告编号：临2022-018）

的工商变更登记手续已经完成。2022年3月29日，公司收到中丝锦港支付的代偿债务款本金2,940万元，资金占用费490,536.98元。截至报告披露日，中丝锦港已履行了全部债务本金及资金占用费的清偿义务。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经公司第十届董事会第八次会议及2020年年度股东大会审议通过，公司对2021年度与关联方之间各类日常经营性关联交易进行了合理预计，具体内容详见公司在上海证券交易所披露的《关于2021年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：临2021-012）。报告期内，日常关联交易事项实际执行情况详见财务报表附注：十二、关联方及关联交易。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
经公司2021年4月27日、5月19日召开的第十届董事会第八次会议、2020年度股东大会分别审议，公司拟与锦国投、锦州华信资产经营（集团）有限公司或其指定的全资或控股子公司及中国天辰工程有限公司共同向锦国投石化进行增资，增资价格为每1元注册资本为1元人民币，公司认缴锦国投石化注册资本人民币5亿元。本次增资完成后，锦国投石化注册资本增至20亿元，公司持有锦国投石化25%股权。	具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的临时公告《关于参与锦国投（锦州）石油化工有限公司增资扩股暨关联交易的公告》（公告编号：临2021-014）。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经公司2021年4月27日、5月19日召开的第十届董事会第八次会议、2020年度股东大会分别审议，公司拟与锦国投、赤峰国有资本运营（集团）有限公司共同向启辉铝业进行增资，投资建设启辉铝业氧化铝项目一期工程，公司认缴启辉铝业注册资本5亿元。本次增资完成后，启辉铝业注册资本增至25亿元，公司持有启辉铝业20%股权。2021年6月25日，公司对启辉铝业增资的工商变更登记手续已完成，启辉铝业的注册资本由8亿元增加至13亿元。截至本报告披露日，其他共同投资方对启辉铝业增资的工商登记变更已完成，启辉铝业注册资本增加至25亿元。具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的临时公告《关于参与赤峰启辉铝业发展有限公司增资扩股暨关联交易的公告》《关于参与赤峰启辉铝业发展有限公司增资扩股暨关联交易的进展公告》《关于参与赤峰启辉铝业发展有限公司增资扩股进展暨完成工商变更登记的公告》（公告编号：临2021-015、临2021-037、临2022-020）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
经2018年11月20日召开的公司第九届董事会第十八次会议审议通过，公司拟接受锦港国贸向公司提供财务资助，预计财务资助金额上限为人民币12亿元，可循环使用，期限为两年，可提前归还，无抵押或担保，资金利率按照中国人民银行规定的同期贷款基准利率下浮10个BP。2020年8月28日，经公司第十届董事会第三次会议审议通过，公司将接受锦港国贸财务资助有效期延长24个月，即有效期延长至2022年11月19日，财务资助方案其他内容不变。报告期内，公司未发生向关联方拆借资金事项。	具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的《关于公司接受财务资助的公告》（公告编号：临2018-053）、《关于延长接受财务资助期限的公告》（公告编号：临2020-047）。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2018年11月，公司按股权比例履行担保义务代中丝锦港偿还到期银行债务5,880万元，形成对关联方中丝锦港应收债权。2019年4月，锦州市中级人民法院判决中丝锦港向公司支付款项5,880万元。2021年4月27日，公司召开的第十届董事会第八次会议同意公司与中丝锦港的控股股东中丝辽化分别以享有中丝锦港债权中的2,940万元、3,060万元向中丝锦港进行增资。2021年6月29日，本次增资的工商变更登记手续已经完成。具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的临时公告（公告编号：临2018-051、临2019-001、临2019-044、临2021-016、临2021-036）。2022年3月29日，公司收到中丝锦港支付的代偿债务款本金2,940万元，资金占用费490,536.98元。截至报告披露日，中丝锦港已履行了全部债务本金及资金占用费的清偿义务，公司与中丝锦港非经营性资金往来已全部结清。具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的临时公告（公告编号：临 2022-018）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

√适用 □不适用

2018年第二次临时股东大会审议通过《关于开展融资租赁和保理业务暨关联交易的议案》，与锦港（天津）租赁有限公司（以下简称“锦港租赁”）开展融资租赁业务，预计发生关联交易金额累计不超过60,000万元。具体内容详见在上海证券交易所网站披露的《锦州港股份有限公司关于开展融资租赁和保理业务暨关联交易的公告》《2018年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：临2018-042、临2018-047）。在股东大会批准时限内,公司与锦港租赁累计签订融资租赁合同金额为7,021万元，本期产生交易金额为44.10万元。

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
公司及子公司	锦国投及所属公司	集装箱	32,561.14	2018/6/1	2028/12/31	7,061.12	合同约定	增加公司利润	是	其他

租赁情况说明

上述表内”租赁起始日”、“租赁终止日”以交接资产的具体时间为准；集装箱出租业务在变更承租方时需从原租赁方陆续收回集装箱后再陆续交付给新的承租方。

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

0

报告期末对子公司担保余额合计（B）

15,033

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

15,033

担保总额占公司净资产的比例(%)

2.29

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

15,033

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

15,033

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

1.公司分别于2018年8月22日、2019年5月16日、2020年12月16日召开的2018年第二次临时股东大会、2018年年度股东大会、2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司提供融资担保的议案》。授权有效期内，公司为集发公司实际提供担保分别为

32,680万元、6,588.13万元、5,466.59万元。

2.担保期限内，集发公司按期偿还债务，公司所承担的担保责任相应减少。截至报告期末，担保余额为15,033万元。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用 □不适用

1.公司终止2021年非公开发行A股股票事宜

公司于2021年4月27日、5月19日召开的第十届董事会第八次会议、2020年年度股东大会审议通过了《公司2021年度非公开发行A股股票预案》及相关议案。为维护公司及全体股东利益，公司综合考量目前资本市场融资环境及公司业务发展规划等因素，经过充分深入论证，审慎决定终止本次非公开发行股票事项。具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的临时公告（公告编号：临2022-029）。

2.关于出资购买临港土地使用权的进展情况

为满足公司未来发展用地需要，同时解决滨海新区管委会欠付公司款项问题，经2021年12月10日召开的公司第十届董事会第十一次会议审议，公司通过公开竞价，以人民币4,905.45万元竞得锦州滨海新区化工产业园A区内编号为开2021-1地块的国有建设用地使用权。截至本报告披露日，根据合同约定，公司已向滨海新区管委会缴纳全部土地出让款4,905.45万元，并累计收到滨海新区管委会偿还欠款4,702.84万元，具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的相关公告（公告编号：临2021-050、临2021-054、临2022-005）。

3.关于客户和供应商

2021年度，本公司对部分客户及供应商的背景进行了更为详尽、审慎的调查，本公司联营企业锦国投（大连）发展有限公司对本公司部分客户及供应商能够施加影响，2021年公司与相关客户和供应商销售采购情况以及往来款项余额详见“附注十六、7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项”。

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 证券的种类	发行日期	发行价格（或利率）	发行数量	上市日期	获准上市交易数量	交易终止日期
债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）
公司债券	2020-5-07	7%	420,000,000	2020-5-15	420,000,000	2023-5-07

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

√适用 □不适用

公司于2020年发行了“20锦港01”一期公司债券，报告期内，公司债券情况详见本报告“第九节 债券相关情况”的相关内容。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	88,340
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	107,879

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

股东名称 （全称）	报告期内增减		期末持股数量	比例(%)		持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
							股份状态	数量
大连港投融资控股集团有限公司	0		382,110,546	19.08		0	无			国有法人
东方集团股份有限公司	0		308,178,001	15.39		0	质押	294,700,000		境内非国有法人
西藏海涵交通发展有限公司	0		300,343,725	15.00		0	质押	300,343,151		境内非国有法人
西藏天圣交通发展投资有限公司	0		140,160,405	7.00		0	质押	140,160,405		境内非国有法人
中国石油天然气集团有限公司	0		118,170,000	5.90		0	无			国有法人
锦州港国有资产经营管理有限公司	0		101,442,095	5.07		0	无			国家
锦州港股份有限公司－第二期员工持股计划	0		10,299,990	0.51		0	无			其他
锦州港股份有限公司－第一期员工持股计划	0		8,723,288	0.44		0	无			其他
徐凤慧	-60,000		4,111,700	0.21		0	无			境内自然人
方奕忠	2,894,594		2,894,594	0.14		0	冻结	2,894,594		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类				数量
大连港投融资控股集团有限公司		382,110,546			人民币普通股				382,110,546
东方集团股份有限公司		308,178,001			人民币普通股				308,178,001
西藏海涵交通发展有限公司		300,343,725			人民币普通股				300,343,725
西藏天圣交通发展投资有限公司		140,160,405			人民币普通股				140,160,405
中国石油天然气集团有限公司		118,170,000			人民币普通股				118,170,000
锦州港国有资产经营管理有限公司		101,442,095			人民币普通股				101,442,095
锦州港股份有限公司－第二期员工持股计划		10,299,990			人民币普通股				10,299,990
锦州港股份有限公司－第一期员工持股计划		8,723,288			人民币普通股				8,723,288
徐凤慧		4,111,700			人民币普通股				4,111,700
方奕忠		2,894,594			人民币普通股				2,894,594
前十名股东中回购专户情况说明		不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明		1.上述第七名、第八名股东分别为本公司第二期、第一期员工持股计划的集体账户，持有人包括公司部分董监高人员及其他符合认购条件的公司员工，与上述其他股东之间不存在关联关系；2.未知前十名无限售条件股东第九、十名股东是否存在有关联关系；3.其他股东之间不存在关联关系及一致行动人的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

√适用 □不适用

公司结合股权架构、董事会决策审议机制以及管理运作情况，对照《中华人民共和国公司法》第二百一十六条、《上市公司收购管理办法》第八十四条及《上海证券交易所股票上市规则》第

15.1条等法律、法规对控股股东的认定标准，结合对大股东、公司高管人员的确认情况，2022年4月27日召开的第十届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司控股股东和实际控制人认定情况的议案》，认为公司截至目前不存在控股股东。4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

□适用 √不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

√适用 □不适用

公司结合股权架构、董事会决策审议机制以及管理运作情况，对照《中华人民共和国公司法》第二百一十六条、《上市公司收购管理办法》第八十四条及《上海证券交易所股票上市规则》第

15.1条等法律、法规对实际控制人的认定标准，结合对大股东、公司高管人员的确认情况，2022年4月27日召开的第十届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司控股股东和实际控制人认定情况的议案》，认为公司截至目前不存在实际控制人。4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用 √不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

法人股东名称	单位负责人或法定代表人	成立日期	组织机构 代码	注册资本	主要经营业务或管理活动等情况
大连港投融资控股集团有限公司	张佐刚	2011-5-12	91210200570890965R	37,793,785,000	投资与资产管理；企业管理咨询；国内一般贸易（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
东方集团股份有限公司	孙明涛	1989-8-16	91230199126965908A	3,714,576,124	食品生产【分支机构经营】；粮食加工食品生产【分支机构经营】；豆制品制造【分支机构经营】；农作物种子经营【分支机构经营】；职业中介活动。一般项目：粮食收购；货物进出口；技术进出口；对外承包工程；物业管理；轻质建筑材料销售；建筑材料销售；建筑工程用机械销售；家具销售；五金产品批发；卫生洁具销售；金属材料销售；新材料技术研发；谷物销售；谷物种植【分支机构经营】；企业总部管理；食用农产品初加工【分支机构经营】。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
西藏海涵交通发展有限公司	刘陆峰	2013-3-11	915400005857973170	100,000,000	对城市基础设施建设土地综合开发、城市改造、公共设施、港口码头项目、货运港口的投资（不从事具体经营）；建筑工程机械与设备租赁；投资与资产管理；企业管理；新材料、节能技术推广服务；能源技术开发、咨询、转让、培训；仓储服务；投资管理与咨询；机械电器设备（不含汽车）、金属材料、建筑材料、装饰材料、工艺美术品、百货的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
情况说明	无

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位：万元 币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

锦州港股份有限公司2020年公开发行公司债券（第一期）

20锦港01

163483

2020/5/7

2020/5/7

2023/5/7

42,000

7

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本付息，最后一期利息随本金的兑付一起支付。

上海证券交易所

小公募

竞价+协议

否

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称	付息兑付情况的说明
锦州港股份有限公司2020年公开发行公司债券（第一期）	2021年5月7日按时足额付息

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称	办公地址	签字会计师姓名	联系人	联系电话
天风证券股份有限公司	湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦四楼		江生可	021-65130719
大华会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101	刘璐、江峰	刘璐	0411-82819300
北京金诚同达律师事务所	沈阳市沈河区友好街10号新地中心61层		黄鹏	024-23342988
东方金诚国际信用评估有限公司	北京市朝阳区朝外西街兆泰国际中心C座11、12层		宋馨	010-62299732

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

债券名称	募集资金总金额	已使用金额	未使用金额	募集资金专项账户运作情况（如有）	募集资金违规使用的整改情况（如有）	是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
锦州港股份有限公司2020年公开发行公司债券（第一期）	42,000	42,000	0	募集资金专项账户运作规范	无	是

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位：万元 币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

锦州港股份有限公司2020年度第一期中期票据

20锦州港MTN001

102000501

2020/3/25

2020/3/25

2023/3/25

60,000

7

单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。

上海清算所

面向合格投资者

本期中期票据在债权登记日的次一工作日，即可以在全国银行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心颁布的相关规定进行。

否

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称	付息兑付情况的说明
锦州港股份有限公司2020年度第一期中期票据	2021年3月25日按时足额付息

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称	办公地址	签字会计师姓名	联系人	联系电话
中国建设银行股份有限公司	北京市西城区金融大街25号		马赫	024-22786291
大华会计师事务所（特殊普通合伙）	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101	刘璐、江峰	刘璐	0411-82819300
北京金诚同达律师事务所	沈阳市沈河区友好街10号新地中心61层		黄鹏	024-23342988
东方金诚国际信用评估有限公司	北京市朝阳区朝外西街兆泰国际中心C座11、12层		宋馨	010-62299732

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

债券名称	募集资金总金额	已使用金额	未使用金额	募集资金专项账户运作情况（如有）	募集资金违规使用的整改情况（如有）	是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
锦州港股份有限公司2020年度第一期中期票据	60,000	60,000	0	募集资金专项账户运作规范	无	是

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 √不适用

(六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用 √不适用

(七) 截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

主要指标	2021年	2020年	本期比上年同期增减（%）	变动原因
扣除非经常性损益后净利润	2,055.62	3,760.23	-45.33	主要是本期净利润减少所致
流动比率	0.64	0.75	-14.67
速动比率	0.64	0.69	-7.25
资产负债率（%）	63.90	63.97	-0.11
EBITDA全部债务比	0.11	0.12	-8.33
利息保障倍数	1.28	1.40	-8.57
现金利息保障倍数	3.92	2.43	61.32	主要是报告期内经营活动现金流量净额增加以及财务费用减少所致。
EBITDA利息保障倍数	2.13	2.18	-2.29
贷款偿还率（%）	100	100
利息偿付率（%）	100	100

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

大华审字[2022]0011478号锦州港股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了锦州港股份有限公司(以下简称锦州港)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了锦州港2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于锦州港，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.关联方关系以及关联交易披露的完整性

2.贸易收入确认

（一）关联方关系以及关联交易披露的完整性

1.事项描述

截止2021年12月31日，锦州港存在与关联方之间涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易，请参阅财务报表附注十二。由于锦州港股权分散，股东及其关联方数量较多、涉及关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联方交易的风险，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项进行关注。

2.审计应对

我们对于关联方关系以及关联交易披露的完整性所实施的重要审计程序包括：

（1）评估并测试锦州港识别和披露关联方关系及其交易的内部控制；

（2）获取管理层提供的关联关系清单，将其与财务系统以及从其他公开查询获取的信息进行核对；

（3）通过从网络等公开渠道查询获取的相关工商信息等资料，对与公司发生业务的销售客户、供应商及其他相关方进行背景调查，以识别是否有遗漏关联方的情况；

（4）复核重大购销合同，对相关条款进行分析，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（5）获取管理层提供的客户及供应商准入相关资料，关注这些客户和供应商的股东及关键管理人员的信息，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（6）对相关客户、供应商进行函证并访谈相关人员，以识别是否存在未披露的关联方关系；

（7）以管理层提供的所有已知关联方为基础，分析这些关联方及其股东和对外投资的企业在人员、投资及其他方面是否与锦州港存在关联关系，进而判断是否存在未披露的关联方及其交易；

（8）获取管理层提供的关联方往来余额和交易发生额，将其与财务记录进行核对，抽样检查并函证关联方交易发生额及往来余额；

（9）将上述关联方关系、关联方交易发生额及其往来余额与报表中披露的信息进行核对；通过实施以上程序，我们未发现锦州港管理层对关联方关系及其交易的披露存在异常。

（二）贸易收入确认

1.事项描述

参见财务报表附注五、38和附注七、61和附注十六。贸易业务是锦州港业务的重要组成部分，并且对这些贸易业务的商业实质以及锦州港从事交易的角色都需要管理层做出重大判断，因此我们将贸易收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对贸易收入确认实施的重要审计程序包括：

（1）评估并测试与贸易业务相关的内部控制的有效性；

（2）向锦州港管理层了解开展贸易业务的背景，以及锦州港贸易业务的商业模式，并就锦州港在这些贸易业务中的身份与管理层进行沟通、讨论；

（3）对贸易业务的供应商和客户进行背景调查，了解这些供应商和客户与锦州港及其关联方的关系；

（4）获取相关合同，分析合同中的履约义务等关键条款，综合

考虑所有相关事实和情况，判断锦州港从事贸易业务的身份，以及这些贸易业务的商业实质，以评价锦州港与收入确认相关的会计政策的恰当性；

（5）选取样本检查与贸易收入确认相关的销售合同或订单、销售发票、提货单、业务结算单、货权转让证明、银行回单等支持性单据；

（6）选取样本对主要贸易客户实施函证程序；

（7）检查接近基准日前后的销售及回款记录，确认收入是否记录于正确的会计期间。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对贸易收入的确认是合理的。

四、其他信息

锦州港管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，除锦州港已披露的前期公告的更正事项外，我们无其他事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

锦州港管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，锦州港管理层负责评估锦州港的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算锦州港、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督锦州港的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对锦州港持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致锦州港不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就锦州港中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)		中国注册会计师：
中国·北京		（项目合伙人）	刘璐
		中国注册会计师：
			江峰
		二〇二二年四月二十七日

二、 财务报表

合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 锦州港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	1,131,212,074.56	1,334,777,012.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	495,309,410.67	614,887,855.52
应收款项融资	七、6	3,021,364.28	17,388,946.48
预付款项	七、7	508,675,436.82	245,828,508.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	1,326,558,076.98	2,062,656,638.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	13,639,288.98	9,327,694.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	539,700,755.17	40,817,877.60
流动资产合计		4,018,116,407.46	4,325,684,534.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	3,652,589,150.64	3,101,759,641.27
其他权益工具投资	七、18	103,864,576.04	110,076,191.35
其他非流动金融资产	七、19	73,500,000.00	79,850,400.00
投资性房地产
固定资产	七、21	8,762,510,422.19	9,125,387,614.62
在建工程	七、22	918,442,467.97	976,474,007.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、25	256,633,872.40
无形资产	七、26	388,656,889.91	360,604,464.69
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	3,793,652.39	2,030,327.27
递延所得税资产	七、30	79,302,700.47	68,618,930.75
其他非流动资产	七、31	205,216,045.78	129,529,999.13
非流动资产合计		14,444,509,777.79	13,954,331,576.62
资产总计		18,462,626,185.25	18,280,016,110.65
流动负债：
短期借款	七、32	2,290,943,657.01	2,694,276,253.70
向中央银行借款
拆入资金

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	1,135,640,000.00	666,125,600.00
应付账款	七、36	723,549,446.29	423,440,222.42
预收款项	七、37	250,369,852.50	91,178,558.55
合同负债	七、38	65,374,082.65	108,292,579.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	63,265,969.28	95,179,920.36
应交税费	七、40	25,602,516.88	28,129,726.64
其他应付款	七、41	100,970,483.07	55,452,613.66
其中：应付利息
应付股利		3,905,464.14	3,905,446.06
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	1,327,958,186.45	1,461,484,633.79
其他流动负债	七、44	266,552,450.68	176,780,348.18
流动负债合计		6,250,226,644.81	5,800,340,456.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	3,104,578,800.00	2,973,466,000.00
应付债券	七、46	1,016,419,843.59	1,013,691,607.50
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	1,110,579.14
长期应付款	七、48	680,068,938.59	1,141,779,803.24
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	740,675,856.16	756,899,384.44
递延所得税负债	七、30	5,390,968.94	6,978,568.94
其他非流动负债
非流动负债合计		5,548,244,986.42	5,892,815,364.12
负债合计		11,798,471,631.23	11,693,155,820.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	2,002,291,500.00	2,002,291,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	2,659,341,067.68	2,657,214,321.64
减：库存股
其他综合收益	七、57	-38,596,219.86	-33,934,474.51
专项储备	七、58	41,449,005.73	41,831,146.09
盈余公积	七、59	530,502,880.46	511,929,953.22
一般风险准备
未分配利润	七、60	1,366,428,403.65	1,298,865,690.69
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		6,561,416,637.66	6,478,198,137.13
少数股东权益		102,737,916.36	108,662,152.66
所有者权益（或股东权益）合计		6,664,154,554.02	6,586,860,289.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计		18,462,626,185.25	18,280,016,110.65

公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:锦州港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		583,038,570.01	898,055,429.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	453,457,617.94	582,391,857.72
应收款项融资		6,521,364.28	12,426,946.48
预付款项		497,891,798.85	216,913,944.30
其他应收款	十七、2	1,994,478,832.80	2,410,282,685.61
其中：应收利息
应收股利
存货		6,373,466.99	2,278,048.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,684,930.89	1,180,271.87
流动资产合计		3,545,446,581.76	4,123,529,183.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	5,511,869,084.39	4,960,571,971.76
其他权益工具投资		103,864,576.04	110,076,191.35
其他非流动金融资产		73,500,000.00	79,850,400.00
投资性房地产
固定资产		7,072,798,201.30	6,914,524,611.76
在建工程		917,529,438.10	975,811,684.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		31,311,768.32
无形资产		322,882,514.93	292,734,775.01
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,808,957.19	1,171,733.13
递延所得税资产		62,677,876.92	51,224,345.54
其他非流动资产		204,769,131.03	39,253,999.13
非流动资产合计		14,304,011,548.22	13,425,219,712.09
资产总计		17,849,458,129.98	17,548,748,896.07
流动负债：
短期借款		2,289,943,657.01	2,674,276,253.70

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		1,120,440,000.00	556,725,600.00
应付账款		721,599,306.91	406,826,715.03
预收款项		368,719.47	1,876,275.48
合同负债		50,232,719.03	75,469,714.27
应付职工薪酬		53,731,161.93	85,458,205.52
应交税费		20,153,512.91	19,879,769.47
其他应付款		150,789,958.54	63,238,000.08
其中：应付利息
应付股利		3,816,451.75	3,816,433.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,271,919,772.06	1,347,699,900.81
其他流动负债		265,615,414.84	174,531,293.14
流动负债合计		5,944,794,222.70	5,405,981,727.50
非流动负债：
长期借款		3,104,578,800.00	2,973,466,000.00
应付债券		1,016,419,843.59	1,013,691,607.50
其中：优先股
永续债
租赁负债		270,252.67
长期应付款		640,344,660.77	1,044,806,666.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		727,700,856.52	743,561,884.72
递延所得税负债		5,390,968.94	6,978,568.94
其他非流动负债
非流动负债合计		5,494,705,382.49	5,782,504,727.64
负债合计		11,439,499,605.19	11,188,486,455.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		2,002,291,500.00	2,002,291,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,660,727,545.89	2,658,600,799.85
减：库存股
其他综合收益		-38,596,219.86	-33,934,474.51
专项储备		38,567,225.80	39,154,948.87
盈余公积		530,560,356.55	511,987,429.31
未分配利润		1,216,408,116.41	1,182,162,237.41
所有者权益（或股东权益）合计		6,409,958,524.79	6,360,262,440.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计		17,849,458,129.98	17,548,748,896.07

公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

合并利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、营业总收入	七、61	2,932,560,611.58	4,366,737,867.52
其中：营业收入	七、61	2,932,560,611.58	4,366,737,867.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		2,822,636,040.02	4,211,837,042.80
其中：营业成本	七、61	2,072,865,372.39	3,424,430,215.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	32,325,492.56	28,575,130.01
销售费用	七、63	23,235,624.55	19,785,999.80
管理费用	七、64	158,897,652.25	168,770,098.37
研发费用
财务费用	七、66	535,311,898.27	570,275,599.53
其中：利息费用		513,487,105.82	548,613,715.84
利息收入		11,064,439.18	7,271,349.68
加：其他收益	七、67	29,073,536.70	25,362,104.97
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	51,821,811.97	117,410,361.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		44,395,169.45	39,864,214.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	-6,350,400.00	535,200.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-38,252,470.32	-60,310,431.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	10,735,922.89	4,822,289.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		156,952,972.80	242,720,349.26
加：营业外收入	七、74	2,426,305.82	2,753,149.76
减：营业外支出	七、75	458,918.75	4,807,767.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		158,920,359.87	240,665,731.84
减：所得税费用	七、76	38,395,670.20	54,779,371.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列）		120,524,689.67	185,886,360.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		120,524,689.67	185,886,360.33
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		126,181,470.20	186,998,887.83
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-5,656,780.53	-1,112,527.50
六、其他综合收益的税后净额	七、77	-4,661,745.35	-11,162,190.40
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-4,661,745.35	-11,162,190.40
1．不能重分类进损益的其他综合收益		-4,658,711.48	-11,164,869.26
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		-4,658,711.48	-11,164,869.26
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		-3,033.87	2,678.86
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-3,033.87	2,678.86
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		115,862,944.32	174,724,169.93
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		121,519,724.85	175,836,697.43
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-5,656,780.53	-1,112,527.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.06	0.09
（二）稀释每股收益(元/股)		0.06	0.09

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

母公司利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、营业收入	十七、4	2,420,705,352.49	3,485,507,729.40
减：营业成本	十七、4	1,614,498,608.88	2,656,808,715.45
税金及附加		21,348,741.98	16,873,733.08
销售费用		21,384,018.09	18,801,475.65
管理费用		142,110,808.70	154,309,440.29
研发费用
财务费用		527,114,952.31	554,809,617.49
其中：利息费用		501,730,651.63	532,306,866.24
利息收入		5,388,349.78	4,862,677.66
加：其他收益		17,082,757.90	23,497,683.95
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	43,757,129.42	125,319,075.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		44,395,169.45	40,812,868.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-6,350,400.00	535,200.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-41,423,839.45	-58,325,883.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		5,541,466.06	-44,790.05
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		112,855,336.46	174,886,033.69
加：营业外收入		2,393,916.32	2,704,238.97
减：营业外支出		436,816.89	1,530,538.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		114,812,435.89	176,059,733.86
减：所得税费用		21,947,799.65	16,682,525.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		92,864,636.24	159,377,207.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		92,864,636.24	159,377,207.88

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-4,661,745.35	-11,162,190.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-4,658,711.48	-11,164,869.26
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		-4,658,711.48	-11,164,869.26
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-3,033.87	2,678.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-3,033.87	2,678.86
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		88,202,890.89	148,215,017.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

合并现金流量表2021年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,679,176,213.82	7,124,140,280.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,033,964.52	33,483,597.75
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	161,738,349.60	147,141,701.24
经营活动现金流入小计		7,843,948,527.94	7,304,765,579.91
购买商品、接受劳务支付的现金		5,792,251,414.91	5,993,798,858.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		284,223,986.07	260,708,082.57
支付的各项税费		140,962,354.35	103,257,853.67
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	94,776,874.87	177,043,165.87
经营活动现金流出小计		6,312,214,630.20	6,534,807,960.43
经营活动产生的现金流量净额		1,531,733,897.74	769,957,619.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		700,000,000.00	126,356,100.00

取得投资收益收到的现金		23,378,415.22	19,439,513.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		127,240,459.37	151,847,168.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78	406,516,505.57	83,584,338.18
投资活动现金流入小计		1,257,135,380.16	381,227,119.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		538,813,525.91	217,858,734.63
投资支付的现金		1,020,000,000.00	32,939,495.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、78		10,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,558,813,525.91	260,798,229.92
投资活动产生的现金流量净额		-301,678,145.75	120,428,889.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		4,731,060,000.00	8,074,937,506.50
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78		165,800,000.00
筹资活动现金流入小计		4,731,060,000.00	8,240,737,506.50
偿还债务支付的现金		5,368,587,658.91	7,453,911,370.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		532,352,065.08	501,694,344.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		103,431.40	3,362,468.97
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	270,159,065.04	502,031,115.90
筹资活动现金流出小计		6,171,098,789.03	8,457,636,830.67
筹资活动产生的现金流量净额		-1,440,038,789.03	-216,899,324.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-37,073.23	-31,019.75
五、现金及现金等价物净增加额		-210,020,110.27	673,456,165.11
加：期初现金及现金等价物余额		1,074,023,535.39	400,567,370.28
六、期末现金及现金等价物余额		864,003,425.12	1,074,023,535.39

公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		7,069,081,913.17	5,836,428,681.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		517,813,661.63	557,351,757.46
经营活动现金流入小计		7,586,895,574.80	6,393,780,439.31
购买商品、接受劳务支付的现金		5,249,586,237.42	4,870,951,596.99
支付给职工及为职工支付的现金		248,288,711.57	231,425,701.43
支付的各项税费		93,428,377.45	29,252,411.31
支付其他与经营活动有关的现金		938,514,804.93	826,886,768.59
经营活动现金流出小计		6,529,818,131.37	5,958,516,478.32
经营活动产生的现金流量净额		1,057,077,443.43	435,263,960.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		700,000,000.00	126,356,100.00
取得投资收益收到的现金		23,327,732.79	106,140,966.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		12,484,336.93	226,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		67,705,987.35	83,584,338.18
投资活动现金流入小计		803,518,057.07	316,307,404.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		533,731,140.37	182,711,767.19
投资支付的现金		500,450,000.00	32,939,495.29
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			10,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,034,181,140.37	225,651,262.48
投资活动产生的现金流		-230,663,083.30	90,656,142.49

量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		4,730,060,000.00	7,956,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			165,800,000.00
筹资活动现金流入小计		4,730,060,000.00	8,122,700,000.00
偿还债务支付的现金		5,322,289,949.06	7,448,012,911.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		526,158,831.35	495,446,158.05
支付其他与筹资活动有关的现金		158,892,911.24	299,953,725.65
筹资活动现金流出小计		6,007,341,691.65	8,243,412,795.45
筹资活动产生的现金流量净额		-1,277,281,691.65	-120,712,795.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-4,699.64	-15,245.46
五、现金及现金等价物净增加额		-450,872,031.16	405,192,062.57
加：期初现金及现金等价物余额		766,701,951.73	361,509,889.16
六、期末现金及现金等价物余额		315,829,920.57	766,701,951.73

公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2021年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,002,291,500.00				2,657,214,321.64		-33,934,474.51	41,831,146.09	511,929,953.22		1,298,865,690.69		6,478,198,137.13	108,662,152.66	6,586,860,289.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,002,291,500.00				2,657,214,321.64		-33,934,474.51	41,831,146.09	511,929,953.22		1,298,865,690.69		6,478,198,137.13	108,662,152.66	6,586,860,289.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					2,126,746.04		-4,661,745.35	-382,140.36	18,572,927.24		67,562,712.96		83,218,500.53	-5,924,236.30	77,294,264.23
（一）综合收益总额							-4,661,745.35				126,181,470.20		121,519,724.85	-5,656,780.53	115,862,944.32
（二）所有者投入和减少资本					2,126,746.04								2,126,746.04		2,126,746.04
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,922,664.80								1,922,664.80		1,922,664.80
4．其他					204,081.24								204,081.24		204,081.24
（三）利润分配									18,572,927.24		-58,618,757.24		-40,045,830.00	-332,733.02	-40,378,563.02
1．提取盈余公积									18,572,927.24		-18,572,927.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-40,045,830.00		-40,045,830.00	-332,733.02	-40,378,563.02
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-382,140.36					-382,140.36	65,277.25	-316,863.11
1．本期提取								19,543,198.64					19,543,198.64	237,473.92	19,780,672.56
2．本期使用								19,925,339.00					19,925,339.00	172,196.67	20,097,535.67
（六）其他
四、本期期末余额	2,002,291,500.00				2,659,341,067.68		-38,596,219.86	41,449,005.73	530,502,880.46		1,366,428,403.65		6,561,416,637.66	102,737,916.36	6,664,154,554.02

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,002,291,500.00				2,651,403,287.42		-22,772,284.11	36,249,019.55	480,054,511.64		1,183,788,074.44		6,331,014,108.94	111,581,233.57	6,442,595,342.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,002,291,500.00				2,651,403,287.42		-22,772,284.11	36,249,019.55	480,054,511.64		1,183,788,074.44		6,331,014,108.94	111,581,233.57	6,442,595,342.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					5,811,034.22		-11,162,190.40	5,582,126.54	31,875,441.58		115,077,616.25		147,184,028.19	-2,919,080.91	144,264,947.28
（一）综合收益总额							-11,162,190.40				186,998,887.83		175,836,697.43	-1,112,527.50	174,724,169.93
（二）所有者投入和减少资本					5,811,034.22								5,811,034.22	996,982.92	6,808,017.14
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					7,141,326.40								7,141,326.40		7,141,326.40
4．其他					-1,330,292.18								-1,330,292.18	996,982.92	-333,309.26
（三）利润分配									31,875,441.58		-71,921,271.58		-40,045,830.00	-2,904,133.34	-42,949,963.34
1．提取盈余公积									31,875,441.58		-31,875,441.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-40,045,830.00		-40,045,830.00	-2,904,133.34	-42,949,963.34
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								5,582,126.54					5,582,126.54	100,597.01	5,682,723.55
1．本期提取								23,076,394.83					23,076,394.83	312,981.47	23,389,376.30
2．本期使用								17,494,268.29					17,494,268.29	212,384.46	17,706,652.75
（六）其他
四、本期期末余额	2,002,291,500.00				2,657,214,321.64		-33,934,474.51	41,831,146.09	511,929,953.22		1,298,865,690.69		6,478,198,137.13	108,662,152.66	6,586,860,289.79

公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

母公司所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2021年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,002,291,500.00				2,658,600,799.85		-33,934,474.51	39,154,948.87	511,987,429.31	1,182,162,237.41	6,360,262,440.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,002,291,500.00				2,658,600,799.85		-33,934,474.51	39,154,948.87	511,987,429.31	1,182,162,237.41	6,360,262,440.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					2,126,746.04		-4,661,745.35	-587,723.07	18,572,927.24	34,245,879.00	49,696,083.86
（一）综合收益总额							-4,661,745.35			92,864,636.24	88,202,890.89
（二）所有者投入和减少资本					2,126,746.04						2,126,746.04
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					1,922,664.80						1,922,664.80
4．其他					204,081.24						204,081.24
（三）利润分配									18,572,927.24	-58,618,757.24	-40,045,830.00
1．提取盈余公积									18,572,927.24	-18,572,927.24
2．对所有者（或股东）的分配										-40,045,830.00	-40,045,830.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-587,723.07			-587,723.07
1．本期提取								18,795,303.60			18,795,303.60
2．本期使用								19,383,026.67			19,383,026.67
（六）其他
四、本期期末余额	2,002,291,500.00				2,660,727,545.89		-38,596,219.86	38,567,225.80	530,560,356.55	1,216,408,116.41	6,409,958,524.79

项目	2020年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,002,291,500.00				2,651,403,287.42		-22,772,284.11	33,889,640.32	480,111,987.73	1,094,706,301.11	6,239,630,432.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,002,291,500.00				2,651,403,287.42		-22,772,284.11	33,889,640.32	480,111,987.73	1,094,706,301.11	6,239,630,432.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					7,197,512.43		-11,162,190.40	5,265,308.55	31,875,441.58	87,455,936.30	120,632,008.46
（一）综合收益总额							-11,162,190.40			159,377,207.88	148,215,017.48
（二）所有者投入和减少资本					7,197,512.43						7,197,512.43
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					7,141,326.40						7,141,326.40
4．其他					56,186.03						56,186.03
（三）利润分配									31,875,441.58	-71,921,271.58	-40,045,830.00
1．提取盈余公积									31,875,441.58	-31,875,441.58
2．对所有者（或股东）的分配										-40,045,830.00	-40,045,830.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								5,265,308.55			5,265,308.55
1．本期提取								22,086,973.41			22,086,973.41
2．本期使用								16,821,664.86			16,821,664.86
（六）其他
四、本期期末余额	2,002,291,500.00				2,658,600,799.85		-33,934,474.51	39,154,948.87	511,987,429.31	1,182,162,237.41	6,360,262,440.93

公司负责人：徐健 主管会计工作负责人：李挺 会计机构负责人：马壮

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

锦州港股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1992年12月30日经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准，以定向募集方式，由锦州港务局（现已更名为锦州港国有资产经营管理有限公司）、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同出资组建的股份有限公司，经辽宁省锦州市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：

91210700719686672T。1998年4月29日经国务院证券委员会（证委发[1998]2号文件）批准，公司发行B股股票，并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易；1999年4月30日经中国证券监督管理委员会（证监发行字[1999]46号文件）批准，公司发行A股股票，并于1999年6月9日在上海证券交易所挂牌上市交易。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2021年12月31日，公司累计发行股本总数2,002,291,500股，注册资本为200,229.15万元，注册地及总部地址：辽宁省锦州经济技术开发区锦港大街一段1号。

（2）公司业务性质和主要经营活动

公司属交通运输行业，主要为提供港口及相关服务, 是北方区域性枢纽港口运营企业。主要经营范围：港口经营，港口货物装卸搬运活动，海关监管货物仓储服务（不含危险化学品、危险货物），原油仓储，供电业务，劳务派遣服务，呼叫中心，保税物流中心经营，保税仓库经营，食品销售，道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 。一般项目：专用设备修理，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），非居住房地产租赁，计算机及通讯设备租赁，热力生产和供应，物业管理，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，计量技术服务，企业管理，建筑材料销售，农副产品销售，金属材料销售，非金属矿及制品销售，金属矿石销售，煤炭及制品销售，货物进出口，技术进出口，石油制品销售（不含危险化学品），有色金属合金销售，木材销售，纸浆销售，橡胶制品销售，电子元器件与机电组件设备销售，润滑油销售，化工产品销售（不含许可类化工产品），土地整治服务，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），会议及展览服务，社会经济咨询服务，道路货物运输站经营，粮食收购，粮油仓储服务，饲料原料销售，食用农产品批发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

（3）财务报表的批准报出

本财务报表经公司第十届董事会第十三次会议于2022年4月27日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的子公司共13户，主要包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
锦州港现代粮食物流有限公司	控股子公司	2	75.90	75.90
锦州兴港工程监理有限公司	控股子公司	2	63.33	63.33
锦州筑港建设工程项目管理有限公司	控股子公司	3	19	100
锦州港口集装箱发展有限公司	全资子公司	2	100	100
锦州港物流发展有限公司	全资子公司	2	100	100
锦州港货运船舶代理有限公司	控股子公司	3	50	60
锦州腾锐投资有限公司	全资子公司	2	100	100
哈尔滨锦州港物流代理有限公司	全资子公司	2	100	100
锦州鑫汇经营管理有限公司	全资子公司	2	100	100

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
金港丰石油化工（大连）有限公司	全资子公司	2	100	100
锦州港铁集物流联运有限公司	控股子公司	3	51	51
辽宁振华石油管道储运有限公司	全资子公司	2	100	100
锦州港华码头有限公司	全资子公司	2	100	100

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益1、在子公司中权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

1．本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注五、12）、存货的计价方法（附注五、15）、固定资产折旧、使用权资产折旧和无形资产摊销（附注五、23和28和29）、收入的确认时点（附注五、38）等。

2．本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。

固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础，在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（2）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（3）合并范围的确定

本公司认为即使持有锦州港货运船舶代理有限公司50%股权，本公司对该公司也能实施控制，并将其纳入合并范围。公司在该公司董事会中拥有多数表决权，能够控制董事会议案的通过与否，实际上对该公司拥有控制权。锦州筑港建设工程项目管理有限公司81%的股权转让协议已签订，资产负债表日本公司尚未收到股权转让款，该公司董事会成员均由公司委派，实质上对该公司的控制权尚未转移。

（4）业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式，在判断业务模式是否仍然可能是以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售进行分析，出售是否偶然或出售价值是否非常小都需要运用判断。

（5）合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

（6）金融工具和合同资产的减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（7）非交易性权益工具投资的公允价值

非交易性权益工具投资的公允价值采用估值方法确定，本公司按其判断选择估值方法，并主要根据各个资产负债表日该权益工具投资的净资产作出假设。本公司依据资产负债表日该权益工具投资净资产作出的判断以及采用的估值方法可能受市场情况变化的影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

①分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后

续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

②金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有

利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

①信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

②已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

③预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过

去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

④减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司的应收款项包括应收账款、其他应收款。

对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。

对于应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。

当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合1	贸易业务应收款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合2	除组合1外的应收账款	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

组合3

其他应收款

参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

报告期本公司视其日常流动性管理的需要，将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、重要会计政策及会计估计12.应收账款

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法、个别认定法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.（6）金融工具减值。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

①成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

②权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

③权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

④成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

⑤成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
码头及辅助设施	直线法	8～50	3%～5%	1.90%～12.13%
房屋及建筑物	直线法	10～40	3%～5%	2.38%～9.70%
机器设备	直线法	7～18	3%～30%	5.38%～13.57%
运输设备	直线法	7～18	3%～5%	5.28%～13.86%
办公及其他设备	直线法	5～22	3%～5%	4.32%～19.40%

说明：

①固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

③固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、海域使用权、软件等。

①无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

②无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40-50年	按受益期限
海域使用权	50年	按受益期限
软件及其他	3年	按受益期限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限

类别	摊销年限
堆场辅助材料	3年

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

√适用 □不适用

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁

选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

1）港口服务合同2） 商品销售合同

①收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

②收入确认的具体方法

1）港口服务收入

本公司与客户之间的提供港口服务通常包含港口作业服务、港务管理服务、物流运输劳务服务、拖驳劳务及其他劳务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。于资产负债表日，本公司对已完成服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

油品及化工品、粮食、钢铁、散（件）杂货、集装箱等各类货物的堆存业务收入按照货物在港堆存吨天数和对应的计费标准进行收费确认收入。

2）商品销售收入

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。相应在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。

3）主要责任人/代理人

对于贸易业务，若本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易商品前能够控制该商品；对于货运及船舶代理业务，若本公司能够主导第三方代表本公司向客户提供运输等服务，本公司承担向客户提供运输服务的主要责任，本公司有权自主决定所提供服务的价格，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，本公司采用总额法进行会计处理确认为递延收益。在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

①商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

（3）本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目	采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁	无
低价值资产租赁	办公类租赁

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注七、25和47。

（4）本公司作为出租人的会计处理

①租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

②对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

③对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（5）售后租回交易

①本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

②本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

（1）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

（2）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》	经公司第十届董事会第八次会议通过	详见“其他说明”
本公司自2021年2月2日起执行财政部2021年发布的《企业

会计准则解释第14号》
本公司自2021年12月31日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15号》

其他说明

（1）执行新租赁准则对本公司的影响

本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注五、重要会计政策、会计估计。在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。

此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，即：在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据每项租赁以与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产的账面价值。

本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对2020年12月31日资产负债表相关项目的影响列示如下：

单位：元 币种：人民币

资产负债表项目	2020年12月31日	累积影响金额（注1）	2021年1月1日
固定资产	9,125,387,614.62	-594,889,344.13	8,530,498,270.49
使用权资产		594,889,344.13	594,889,344.13
资产合计	9,125,387,614.62		9,125,387,614.62
租赁负债		127,670,296.98	127,670,296.98
长期应付款	1,141,779,803.24	-127,670,296.98	1,014,109,506.26
负债合计	1,141,779,803.24		1,141,779,803.24

注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。

本公司于2021年1月1日确认租赁负债人民币127,670,296.98元、使用权资产人民币594,889,344.13元。

首次执行日的租赁合同均为融资租赁合同，不涉及经营租赁。

（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响

2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。

本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响

2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。

本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,334,777,012.69	1,334,777,012.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	614,887,855.52	614,887,855.52
应收款项融资	17,388,946.48	17,388,946.48
预付款项	245,828,508.27	245,828,508.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,062,656,638.89	2,062,656,638.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	9,327,694.58	9,327,694.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	40,817,877.60	40,817,877.60
流动资产合计	4,325,684,534.03	4,325,684,534.03
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,101,759,641.27	3,101,759,641.27
其他权益工具投资	110,076,191.35	110,076,191.35
其他非流动金融资产	79,850,400.00	79,850,400.00
投资性房地产
固定资产	9,125,387,614.62	8,530,498,270.49	-594,889,344.13
在建工程	976,474,007.54	976,474,007.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		594,889,344.13	594,889,344.13
无形资产	360,604,464.69	360,604,464.69
开发支出
商誉

长期待摊费用	2,030,327.27	2,030,327.27
递延所得税资产	68,618,930.75	68,618,930.75
其他非流动资产	129,529,999.13	129,529,999.13
非流动资产合计	13,954,331,576.62	13,954,331,576.62
资产总计	18,280,016,110.65	18,280,016,110.65
流动负债：
短期借款	2,694,276,253.70	2,694,276,253.70
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	666,125,600.00	666,125,600.00
应付账款	423,440,222.42	423,440,222.42
预收款项	91,178,558.55	91,178,558.55
合同负债	108,292,579.44	108,292,579.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	95,179,920.36	95,179,920.36
应交税费	28,129,726.64	28,129,726.64
其他应付款	55,452,613.66	55,452,613.66
其中：应付利息
应付股利	3,905,446.06	3,905,446.06
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,461,484,633.79	1,461,484,633.79
其他流动负债	176,780,348.18	176,780,348.18
流动负债合计	5,800,340,456.74	5,800,340,456.74
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	2,973,466,000.00	2,973,466,000.00
应付债券	1,013,691,607.50	1,013,691,607.50
其中：优先股
永续债
租赁负债		127,670,296.98	127,670,296.98
长期应付款	1,141,779,803.24	1,014,109,506.26	-127,670,296.98
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	756,899,384.44	756,899,384.44
递延所得税负债	6,978,568.94	6,978,568.94
其他非流动负债
非流动负债合计	5,892,815,364.12	5,892,815,364.12
负债合计	11,693,155,820.86	11,693,155,820.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,002,291,500.00	2,002,291,500.00
其他权益工具
其中：优先股

永续债
资本公积	2,657,214,321.64	2,657,214,321.64
减：库存股
其他综合收益	-33,934,474.51	-33,934,474.51
专项储备	41,831,146.09	41,831,146.09
盈余公积	511,929,953.22	511,929,953.22
一般风险准备
未分配利润	1,298,865,690.69	1,298,865,690.69
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	6,478,198,137.13	6,478,198,137.13
少数股东权益	108,662,152.66	108,662,152.66
所有者权益（或股东权益）合计	6,586,860,289.79	6,586,860,289.79
负债和所有者权益（或股东权益）总计	18,280,016,110.65	18,280,016,110.65

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	898,055,429.03	898,055,429.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	582,391,857.72	582,391,857.72
应收款项融资	12,426,946.48	12,426,946.48
预付款项	216,913,944.30	216,913,944.30
其他应收款	2,410,282,685.61	2,410,282,685.61
其中：应收利息
应收股利
存货	2,278,048.97	2,278,048.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,180,271.87	1,180,271.87
流动资产合计	4,123,529,183.98	4,123,529,183.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	4,960,571,971.76	4,960,571,971.76
其他权益工具投资	110,076,191.35	110,076,191.35
其他非流动金融资产	79,850,400.00	79,850,400.00

投资性房地产
固定资产	6,914,524,611.76	6,720,194,382.30	-194,330,229.5
在建工程	975,811,684.41	975,811,684.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		194,330,229.46	194,330,229.5
无形资产	292,734,775.01	292,734,775.01
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,171,733.13	1,171,733.13
递延所得税资产	51,224,345.54	51,224,345.54
其他非流动资产	39,253,999.13	39,253,999.13
非流动资产合计	13,425,219,712.09	13,425,219,712.09
资产总计	17,548,748,896.07	17,548,748,896.07
流动负债：
短期借款	2,674,276,253.70	2,674,276,253.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	556,725,600.00	556,725,600.00
应付账款	406,826,715.03	406,826,715.03
预收款项	1,876,275.48	1,876,275.48
合同负债	75,469,714.27	75,469,714.27
应付职工薪酬	85,458,205.52	85,458,205.52
应交税费	19,879,769.47	19,879,769.47
其他应付款	63,238,000.08	63,238,000.08
其中：应付利息
应付股利	3,816,433.67	3,816,433.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,347,699,900.81	1,347,699,900.81
其他流动负债	174,531,293.14	174,531,293.14
流动负债合计	5,405,981,727.50	5,405,981,727.50
非流动负债：
长期借款	2,973,466,000.00	2,973,466,000.00
应付债券	1,013,691,607.50	1,013,691,607.50
其中：优先股
永续债
租赁负债		97,147,517.26	97,147,517.26
长期应付款	1,044,806,666.48	947,659,149.22	-97,147,517.26
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	743,561,884.72	743,561,884.72
递延所得税负债	6,978,568.94	6,978,568.94
其他非流动负债

非流动负债合计	5,782,504,727.64	5,782,504,727.64
负债合计	11,188,486,455.14	11,188,486,455.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	2,002,291,500.00	2,002,291,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,658,600,799.85	2,658,600,799.85
减：库存股
其他综合收益	-33,934,474.51	-33,934,474.51
专项储备	39,154,948.87	39,154,948.87
盈余公积	511,987,429.31	511,987,429.31
未分配利润	1,182,162,237.41	1,182,162,237.41
所有者权益（或股东权益）合计	6,360,262,440.93	6,360,262,440.93
负债和所有者权益（或股东权益）总计	17,548,748,896.07	17,548,748,896.07

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	境内销售贸易货物；提供有形动产租赁服务；污水处理；废旧物资出售、电力销售等；提供交通运输、不动产租赁服务、水汽销售、电信服务等；其他应税销售服务行为；简易计税方法	13%；9%；6%；5%或3%
消费税
营业税
城市维护建设税	实缴流转税税额	5%或7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准	1.2%或12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（国务院令第17号）第六条，“下列土地免缴土地使用税：（六）经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年”；《辽宁省地方税务局关于明确开山填海整治土地和改造废弃土地减免城镇土地使用税年限以及实行备案管理的公告》辽宁省地方税务局公告[2014]1号第一条“根据《国家税务局关于印发的通知》（〔88〕国税地字第015号）的有关规定，辽宁省开山填海整治的土地和改造的废弃土地免征城镇土地使用税五年。本公司上述土地2021年免征土地使用税。

（2）根据辽宁省地方税务局《关于港口码头占地征免土地使用税的通知》（辽地税[1995]88号），“对港口码头用地，免征土地使用税”。本公司上述用地2021年免征土地使用税。

（3）根据财政部、税务总局引发的 《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2020年第16号），“自2020年1月1日起至2022年12月31日止，对物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税”。本公司上述用地2021年减半征收土地使用税。

（4）根据财政部、税务总局和海关总署印发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局海关总署公告2019年第39号），本公司部分子公司自2019年4月1日至2021年12月31日， 按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	47,915.75	29,977.08
银行存款	863,938,745.28	1,040,992,248.63
其他货币资金	264,418,724.64	292,296,113.98
未到期应收利息	2,806,688.89	1,458,673.00
合计	1,131,212,074.56	1,334,777,012.69
其中：存放在境外的款项总额

其他说明

截止2021年12月31日，受限制的货币资金明细如下：

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	264,401,960.55	284,294,804.30
用于担保的定期存款或通知存款		8,000,000.00
合计	264,401,960.55	292,294,804.30

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	499,426,535.12
1至2年	187,809.92
2至3年	56,371.89
3年以上	9,661,144.63
3至4年
4至5年
5年以上
合计	509,331,861.56

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,852,772.56	0.36	1,852,772.56	100.00	0.00
其中：
按组合计提坏账准备	507,479,089.00	99.64	12,169,678.33	2.40	495,309,410.67	627,700,014.35	100.00	12,812,158.83	2.04	614,887,855.52
其中：
组合一	360,309,666.66	70.74	1,801,548.33	0.50	358,508,118.33	456,294,720.26	72.69	2,281,473.61	0.50	454,013,246.65
组合二	147,169,422.34	28.90	10,368,130.00	7.05	136,801,292.34	171,405,294.09	27.31	10,530,685.22	6.14	160,874,608.87
合计	509,331,861.56	/	14,022,450.89	/	495,309,410.67	627,700,014.35	/	12,812,158.83	/	614,887,855.52

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
辽宁鞍炼国际贸易有限公司	1,852,772.56	1,852,772.56	100.00	预期无法收回
合计	1,852,772.56	1,852,772.56	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合一

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	360,309,666.66	1,801,548.33	0.50
合计	360,309,666.66	1,801,548.33	0.50

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：组合二

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	137,264,095.90	686,320.49	0.50
1－2年	187,809.92	9,390.50	5.00
2－3年	56,371.89	11,274.38	20.00
3年以上	9,661,144.63	9,661,144.63	100.00
合计	147,169,422.34	10,368,130.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款		1,852,772.56				1,852,772.56
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：组合一	2,281,473.61	-479,925.28				1,801,548.33
组合二	10,530,685.22	-125,797.33		36,757.89		10,368,130.00
合计	12,812,158.83	1,247,049.95		36,757.89		14,022,450.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	36,757.89

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总	414,441,510.02	81.37	2,072,207.55
合计	414,441,510.02	81.37	2,072,207.55

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

应收账款期末账面余额较期初下降18.86%，主要是期末贸易客户应收款减少所致。

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	3,021,364.28	17,388,946.48
合计	3,021,364.28	17,388,946.48

本公司及其下属子公司视其日常流动性管理的需要，将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。期末公司无用于质押的银行承兑汇票，列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	203,958,215.99
商业承兑汇票
合计	203,958,215.99

于2021年12月31日，本公司管理层认为所持有的应收票据均为具有较高信用评级的银行承兑的汇票，不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，无需计提减值准备。应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	508,675,436.82	100.00	245,744,929.84	99.97
1至2年
2至3年			83,578.40	0.03
3年以上			0.03
合计	508,675,436.82	100.00	245,828,508.27	100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总	479,805,931.45	94.32
合计	479,805,931.45	94.32

其他说明

√适用 □不适用

预付款项期末余额较期初增加106.92%，主要是期末预付贸易供应商款项增加所致。

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,326,558,076.98	2,062,656,638.89
合计	1,326,558,076.98	2,062,656,638.89

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项

1年以内小计	83,474,219.11
1至2年	1,300,402,490.62
2至3年	10,670,292.47
3年以上	43,902,833.04
3至4年
4至5年
5年以上
合计	1,438,449,835.24

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款项	78,151.58	34,393.07
备用金	3,255,521.22	6,109,319.06
押金	1,284,155.62	1,103,630.62
代收代付款项	41,579.68
保证金	1,499,178.45
土地收储款	8,713,900.00	36,713,900.00
代偿债务款	29,400,000.00	58,800,000.00
股权转让款	1,309,560,000.00	2,009,560,000.00
资金占用费	78,816,969.87	19,109,610.86
其他	5,800,378.82	6,112,123.17
合计	1,438,449,835.24	2,137,542,976.78

土地收储款：

2017年公司与滨海新区管委会签订《协议书》。协议约定滨海新区管委会以3,671.39万元回收公司海域使用权填海形成的土地，后通过招、拍、挂的形式与公司签订《国有建设用地使用权出让合同》，待收到公司交付土地出让金后15日内支付公司填海用地回收款。公司以现金3,678.59万元支付土地出让金。2021年12月22日，公司收到滨海新区管委会土地回收款2,800万元，截至2021年12月31日，公司尚有871.39万元土地收储款尚未收回。2022年1月19日，公司收到滨海新区管委会土地收储款871.39万。自此，公司应收滨海新区管委会土地收储款已全部收回。代偿债务款：

2018年11月，公司履行担保义务代联营企业中丝锦州化工品港储有限公司（“中丝锦港”）偿还到期银行债务5,880万元。2021年6月25日，中丝锦港股东会决议，公司以对中丝锦港2,940万元的债权转为对中丝锦港的投资。截至2021年12月31日，代偿债务款余额为2,940万元。

股权转让款：

（1）2020年 5月21日，子公司锦州腾锐投资有限公司（以下简称“腾锐公司”）与辽宁宝来企业集团有限公司（以下简称“宝来集团”）签订的《股权转让协议》，以206,806.61万元转让腾锐公司持有的辽宁宝来化工有限公司（以下简称“宝来化工”）30.77%股权，协议约定：交易标的自协议生效之日完成交割，生效之日起10个工作日内完成工商登记变更。于2020年12月31日前支付股权转让价款6,806.61万元，2021年1月1日起至2023年12月31日，每年分别支付10亿、5亿、5亿。自股权转让交割日起，以未偿付股权转让款本金为基准，按7.5%的年化利率支付资金占用费。2021年度，公司收回股权转让款700,000,000.00元、资金占用费50,756,997.18元，截至2021年12月31日，公司尚有13亿元股权转让款及资金占用费78,062,499.98元尚未收回。2022年1月28日，公司收到宝来集团资金占用费78,062,499.98元；2022年3月10日，公司收到宝来集团股权转让款3亿元；

截止2022年4月27日，公司已累计收回宝来集团股权转让款106,806.61万元，收到资金占用费212,403,835.34元。

（2）2019年5月，本公司与辽宁宝地建设集团有限公司（“辽宁宝地”）和辽宁锦港宝地置

业有限公司（“锦港宝地”）签订《股权转让协议》。公司向辽宁宝地出让所持有的锦港宝地 50%股权，转让价格为以人民币 5,000 万元，公司收到4,044万元现金，余款956万元以应收锦州滨海新区（经济技术开发区）管理委员会债权冲抵。2022年1月19日，公司收到滨海新区管委会股权转让款956万元。自此，公司应收辽宁宝地股权转让款已全部收回。

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	32,758,322.12	42,076,329.27	51,686.50	74,886,337.89
2021年1月1日余额在本期	32,758,322.12	42,076,329.27	51,686.50	74,886,337.89
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	35,230,603.10	1,774,817.27		37,005,420.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	67,988,925.22	43,851,146.54	51,686.50	111,891,758.26

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款	51,686.50					51,686.50
按组合计提预期信用损失的其他应收款	74,834,651.39	37,005,420.37				111,840,071.76
合计	74,886,337.89	37,005,420.37				111,891,758.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
辽宁宝来企业集团有限公司	股权转让款、资金占用费	1,378,062,499.98	1年以内，1-2年	95.81	65,780,625.00
中丝锦州化工品港储有限公司	代偿债务款	29,400,000.00	3年以上	2.04	29,400,000.00
锦州滨海新区管理委员会	土地收储款、股权转让款、资金占用费	19,028,369.89	1年以内，2-3年，3年以上	1.32	10,633,444.70
吉林九银金融租赁股份有限公司	保证金	1,499,178.45	1年以内	0.10	14,991.78
部门备用金	备用金	900,000.00	1年以内	0.06	9,000.00
合计	/	1,428,890,048.32	/	99.33	105,838,061.48

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

其他应收款期末账面余额较期初下降32.71%，主要是本期收回部分宝来股权转让款所致。

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	13,525,915.13		13,525,915.13	8,953,226.10		8,953,226.10
在产品
库存商品	113,373.85		113,373.85	374,468.48		374,468.48
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	13,639,288.98		13,639,288.98	9,327,694.58		9,327,694.58

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

存货期末余额较期初增加46.22%，主要是原材料增加所致。

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵扣额	3,292,470.08	33,952,762.58
预缴税额	4,337,372.75	2,550,675.01
待认证进项税	3,827,591.79	4,314,440.01
定期存款及未到期应收利息	528,243,320.55
合计	539,700,755.17	40,817,877.60

其他说明其中，2,000万元定期存款抵押用于开具银行承兑汇票2,000万元。其他流动资产期末余额较期初增加12.22倍，主要是期末公司持有大额定期存款所致。

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备
		追加投资	减少投	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减	其他

			资					值准备			期末余额
一、合营企业
锦州港象屿粮食物流有限公司	5,062,027.16			-534,981.29		204,081.24				4,731,127.11
锦州嘉城物资仓储有限公司	1,506,271.46			15,996.56						1,522,268.02
小计	6,568,298.62			-518,984.73		204,081.24				6,253,395.13
二、联营企业
锦州中理外轮理货有限公司	12,579,918.39			-112,419.48						12,467,498.91
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	1,047,593.12			103,451.87						1,151,044.99
锦州新时代集装箱码头有限公司	145,346,813.62			20,727,250.08			23,149,104.19			142,924,959.51
中丝锦州化工品港储有限公司	19,416,504.37	29,400,000.00		8,288,025.61						57,104,529.98
锦国投（大连）发展有限公司	2,916,800,513.15			17,127,056.95	-3,033.87					2,933,924,536.23
赤峰启辉铝业发展有限公司		500,000,000.00		-1,236,814.11						498,763,185.89
小计	3,095,191,342.65	529,400,000.00		44,896,550.92	-3,033.87		23,149,104.19			3,646,335,755.51
合计	3,101,759,641.27	529,400,000.00		44,377,566.19	-3,033.87	204,081.24	23,149,104.19			3,652,589,150.64

其他说明1．报告期公司对赤峰启辉铝业发展有限公司以现金增资5亿元；通过债转股对中丝锦州化工品港储有限公司增资2,940万元。

2．本公司管理层认为，于资产负债表日之长期股权投资无需计提减值准备。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
非交易性权益工具投资
其中：大连集发环渤海集装箱运输有限公司
中电投锦州港口有限责任公司	103,864,576.04	110,076,191.35
合计	103,864,576.04	110,076,191.35

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
大连集发环渤海集装箱运输有限公司			151,472.12		投资不符合本金加利息的合同现金流量特征并且是战略投资长期持股，不是以近期出售短期获利为目的
中电投锦州港口有限责任公司			51,263,287.15		投资不符合本金加利息的合同现金流量特征并且是战略投资长期持股，不是

					以近期出售短期获利为目的
合计			51,414,759.27

其他说明：

√适用 □不适用

期末公司持有的对大连集发环渤海集装箱运输有限公司的其他权益工具投资账面余额为30万元，累计公允价值变动为-30万元，账面价值为0。

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	73,500,000.00	79,850,400.00
合计	73,500,000.00	79,850,400.00

其他非流动金融资产说明：

公司与朝阳昊天有色金属有限公司（“朝阳昊天”）有债权债务关系，起诉朝阳昊天后行使追索权，根据辽宁省高级人民法院民事调解书及辽宁省锦州市中级人民法院判决书并经 2018 年12 月 28 日召开的公司第九届董事会第二十次会议审议，公司同意与朝阳昊天签署《协议书》，接受朝阳昊天持有的菲律宾证券交易所上市的菲律宾世纪顶峰金属控股有限公司（“世纪顶峰公司”）股票 200,000,000股（总股本2,820,330,000股），公司接受2亿股票后占世纪顶峰公司股权比例7.09%。该资产根据公司管理层对该投资持有意图，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中列报为其他非流动金融资产。

期末公允价值以2021年最后一个交易日菲律宾证券交易所该股票收盘价进行外币折合计算。其他说明：

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	8,762,510,422.19	8,530,498,270.49
固定资产清理
合计	8,762,510,422.19	8,530,498,270.49

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	码头及辅助设施	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及其他设备	合计
一、账面原值：

1.期初余额	4,934,019,375.98	3,411,184,805.31	3,021,650,297.27	356,978,478.53	134,762,317.62	11,858,595,274.71
2.本期增加金额	22,851,642.74	312,417,145.81	461,062,648.25	7,273,212.44	52,554,700.61	856,159,349.85
（1）购置	2,417,807.24	754,586.69	13,877,430.01	7,273,212.44	6,009,542.46	30,332,578.84
（2）在建工程转入	20,433,835.50	311,662,559.12	61,626,296.28		46,545,158.15	440,267,849.05
（3）企业合并增加
（4）其他增加			385,558,921.96			385,558,921.96
3.本期减少金额	711,545.13	19,911.62	190,945,512.07	7,426,697.19	1,081,813.67	200,185,479.68
（1）处置或报废	711,545.13	19,911.62	190,945,512.07	7,426,697.19	1,081,813.67	200,185,479.68
4.期末余额	4,956,159,473.59	3,723,582,039.50	3,291,767,433.45	356,824,993.78	186,235,204.56	12,514,569,144.88
二、累计折旧
1.期初余额	997,260,105.48	808,519,082.11	1,264,686,954.16	171,047,834.67	86,583,027.80	3,328,097,004.22
2.本期增加金额	97,201,551.37	76,441,553.33	249,370,181.09	17,494,599.95	35,836,804.05	476,344,689.79
（1）计提	97,201,551.37	76,441,553.33	166,542,788.91	17,494,599.95	35,836,804.05	393,517,297.61
（2）其他增加			82,827,392.18			82,827,392.18
3.本期减少金额	424,709.34	18,916.04	43,933,088.07	7,005,755.42	1,000,502.45	52,382,971.32
（1）处置或报废	424,709.34	18,916.04	43,933,088.07	7,005,755.42	1,000,502.45	52,382,971.32
4.期末余额	1,094,036,947.51	884,941,719.40	1,470,124,047.18	181,536,679.20	121,419,329.40	3,752,058,722.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	3,862,122,526.08	2,838,640,320.10	1,821,643,386.27	175,288,314.58	64,815,875.16	8,762,510,422.19
2.期初账面价值	3,936,759,270.50	2,602,665,723.20	1,756,963,343.11	185,930,643.86	48,179,289.82	8,530,498,270.49

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
码头及辅助设施	10,419,504.84
房屋及建筑物	5,690,656.56
机器设备	243,760,292.40
合计	259,870,453.80

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
运输设备	1,759,627.54	正在办理
房屋及建筑物	322,933,569.57	正在办理
合计	324,693,197.11

其他说明：

√适用 □不适用

①于2021年12月31日办理售后回租业务的固定资产

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
码头及辅助设施	1,107,301,404.85
房屋及建筑物	773,229,141.98
机器设备	918,486,168.59
运输工具	90,034,230.63
办公及其他设备	8,685,965.16
合计	2,897,736,911.21

②本公司管理层认为于资产负债表日固定资产无需计提减值准备。

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	918,442,467.97	976,474,007.54
工程物资
合计	918,442,467.97	976,474,007.54

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
粮食现代物流项目工程（一期）	524,483,237.53		524,483,237.53	409,336,473.47		409,336,473.47
锦州港库场升级改造工程				224,229,943.05		224,229,943.05
锦州港第三港池301#原油泊位改建工程	149,809,976.20		149,809,976.20	63,013,071.97		63,013,071.97
锦州港第三港池东岸油品化工泊位工程	58,909,879.02		58,909,879.02	58,013,246.00		58,013,246.00
锦州港三港池北岸堆场及道路续建工程				50,565,781.46		50,565,781.46
锦州港罐区西侧散货堆场工程	101,834,559.53		101,834,559.53	41,808,825.66		41,808,825.66
锦州港第二港池集装箱码头二期扩建工程	45,749,354.16		45,749,354.16	38,178,185.32		38,178,185.32
锦州港三港池站台南侧专业化铁路及铁路站台工程				35,016,009.62		35,016,009.62
锦州港保税物流中心（B型）项目				15,574,622.76		15,574,622.76
锦州港第三港池东岸通用泊位改扩建工程				14,434,567.89		14,434,567.89
锦州港成品油罐区工程	21,068,915.43		21,068,915.43	2,328,428.61		2,328,428.61
其他单列项目	16,586,546.10		16,586,546.10	23,974,851.73		23,974,851.73
合计	918,442,467.97		918,442,467.97	976,474,007.54		976,474,007.54

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
粮食现代物流项目工程（一期）	470,961,300	409,336,473.47	115,146,764.06			524,483,237.53	111.36	95	30,765,734.06	11,005,257.20	4.80	自筹及贷款
锦州港库场升级改造工程	221,424,000	224,229,943.05		224,229,943.05			101.27	100	6,346,528.06		4.75	自筹及贷款
锦州港第三港池301#原油泊位改建工程	178,669,300	63,013,071.97	86,796,904.23			149,809,976.20	83.85	70				自筹及贷款
锦州港第三港池东岸油品化工泊位工程	595,330,800	58,013,246.00	896,633.02			58,909,879.02	9.90	5				自筹
锦州港三港池北岸堆场及道路续建工程	85,160,000	50,565,781.46	25,664,569.43	76,230,350.89			89.51	100				自筹
锦州港罐区西侧散货堆场工程	130,000,000	41,808,825.66	60,025,733.87			101,834,559.53	78.33	93				自筹
锦州港第二港池集装箱码头二期扩建工程	316,470,000	38,178,185.32	10,240,893.61	2,669,724.77		45,749,354.16	69.98	90				自筹及贷款
锦州港三港池站台南侧专业化铁路及铁路站台工程	94,000,000	35,016,009.62	30,312,489.13	65,328,498.75			69.50	100				自筹
锦州港保税物流中心（B型）项目	39,335,300	15,574,622.76	10,752,849.35	26,327,472.11			66.93	100				自筹
锦州港第三港池东岸通用泊位改扩建工程	60,700,000	14,434,567.89	1,866,759.14	16,301,327.03			26.86	100				自筹
锦州港成品油罐区工程	340,780,000	2,328,428.61	18,740,486.82			21,068,915.43	6.18	6				自筹
其他单列项目		23,974,851.73	21,792,226.82	29,180,532.45		16,586,546.10						自筹
合计	2,532,830,700	976,474,007.54	382,236,309.48	440,267,849.05		918,442,467.97			37,112,262.12	11,005,257.20

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	机器设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	733,825,240.05	733,825,240.05
2.本期增加金额	712,920.08	712,920.08
（1）其他增加	712,920.08	712,920.08
3.本期减少金额	385,730,810.38	385,730,810.38
（1）提前终止	376,422,348.80	376,422,348.80
（2）其他减少	9,308,461.58	9,308,461.58
4.期末余额	348,807,349.75	348,807,349.75
二、累计折旧
1.期初余额	138,935,895.92	138,935,895.92
2.本期增加金额	36,069,263.57	36,069,263.57
(1)计提	36,069,263.57	36,069,263.57
3.本期减少金额	82,831,682.14	82,831,682.14
(1)处置
（2）提前终止	80,865,101.96	80,865,101.96
（3）其他减少	1,966,580.18	1,966,580.18
4.期末余额	92,173,477.35	92,173,477.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	256,633,872.40	256,633,872.40
2.期初账面价值	594,889,344.13	594,889,344.13

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	海域使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	293,984,225.65			126,638,040.73	18,330,040.36	438,952,306.74
2.本期增加金额	49,054,500.00				160,377.32	49,214,877.32
(1)购置	49,054,500.00				160,377.32	49,214,877.32
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额	7,497,653.67					7,497,653.67
(1)处置	7,497,653.67					7,497,653.67
4.期末余额	335,541,071.98			126,638,040.73	18,490,417.68	480,669,530.39
二、累计摊销
1.期初余额	50,126,036.91			18,618,745.29	9,603,059.85	78,347,842.05
2.本期增加金额	6,287,070.87			2,735,195.04	5,506,082.68	14,528,348.59
（1）计提	6,287,070.87			2,735,195.04	5,506,082.68	14,528,348.59
3.本期减少金额	863,550.16					863,550.16
(1)处置	863,550.16					863,550.16
4.期末余额	55,549,557.62			21,353,940.33	15,109,142.53	92,012,640.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	279,991,514.36			105,284,100.40	3,381,275.15	388,656,889.91
2.期初账面价值	243,858,188.74			108,019,295.44	8,726,980.51	360,604,464.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
地块四至（锦州滨海新区东至嘉合化工、南至国有建设用地、西至国有建设用地、北至雁荡山路）	48,972,742.50	正在办理中
合计	48,972,742.50

其他说明：

√适用 □不适用

期末公司经营租出土地使用权净值2,625,559.91元；经营出租海域使用权净值2,227,965.52元。

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
堆场辅助材料	2,030,327.27	2,907,164.68	1,143,839.56		3,793,652.39
合计	2,030,327.27	2,907,164.68	1,143,839.56		3,793,652.39

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	125,887,565.08	31,471,891.27	87,690,977.40	21,922,744.37
内部交易未实现利润	27,676,191.80	6,919,047.95	29,381,832.37	7,345,458.08

可抵扣亏损	1,141,794.59	285,448.65	680,603.29	170,150.82
在建工程试运行所得税调整	2,109,070.89	527,267.72	2,122,358.60	530,589.65
应付职工薪酬	2,386,941.00	596,735.25	2,556,641.00	639,160.25
长期待摊费用			375,436.11	93,859.03
政府补助	54,486,519.43	13,621,629.86	56,057,197.51	14,014,299.38
融资租赁固定资产	49,389,476.61	12,347,369.15	46,730,163.31	11,682,540.83
应付未付款项	2,569,955.33	642,488.83	3,528,841.53	882,210.38
其他权益工具公允价值变动损失	51,563,287.15	12,890,821.79	45,351,671.84	11,337,917.96
合计	317,210,801.88	79,302,700.47	274,475,722.96	68,618,930.75

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动	21,563,875.77	5,390,968.94	27,914,275.77	6,978,568.94
合计	21,563,875.77	5,390,968.94	27,914,275.77	6,978,568.94

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	34,735,048.43	12,252,929.23
资产减值准备	26,644.08	7,519.32
融资租赁固定资产	175,923.79	63,865.41
合计	34,937,616.30	12,324,313.96

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2022
2023
2024
2025
2026	22,482,119.20

2027
2028	12,252,929.23	12,252,929.23
合计	34,735,048.43	12,252,929.23	/

注：根据财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告（财政部 税务总局公告2020年第8号）：受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年，本公司子公司作为交通运输企业符合困难行业企业认定标准。其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付购买资产款	31,435,326.18		31,435,326.18	129,529,999.13		129,529,999.13
预付工程款	173,780,719.60		173,780,719.60
合计	205,216,045.78		205,216,045.78	129,529,999.13		129,529,999.13

其他说明：

其他非流动资产期末余额较期初余额增长58.43%，主要是报告期按照合同约定预付大连港湾工程有限公司工程款173,780,719.60元所致。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款		7,200,000.00
抵押借款
保证借款	220,000,000.00	270,000,000.00
信用借款	2,064,740,000.00	2,403,200,000.00
未到期应付利息	6,203,657.01	13,876,253.70
合计	2,290,943,657.01	2,694,276,253.70

短期借款分类的说明：

期末保证借款220,000,000.00元，由关联企业锦国投（大连）发展有限公司提供担保，相关担保信息详见附注十二、5、（4）。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

√适用 □不适用

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	530,240,000.00	219,840,000.00
银行承兑汇票	605,400,000.00	446,285,600.00
合计	1,135,640,000.00	666,125,600.00

应付票据期末余额较期初增长70.48%，主要是报告期公司基于流动性管理需求加大商业票据支付结算所致。

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款	92,327,693.71	42,006,205.09
应付工程及设备款	481,672,595.52	313,272,591.14
应付运费	35,332,343.65	9,350,006.70
应付劳务费	86,268,071.15	39,212,350.70
应付仓储费及其他	27,948,742.26	19,599,068.79
合计	723,549,446.29	423,440,222.42

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中交一航局第五工程有限公司	135,735,756.24	工程尚未结算
河北省第四建筑工程有限公司	53,746,195.86	工程尚未结算
锦州缔一建筑安装有限责任公司	26,497,598.62	工程尚未结算
大连港埠机电有限公司	16,303,932.31	工程尚未结算
中交第一航务工程勘察设计院有限公司	10,968,700.00	工程尚未结算
合计	243,252,183.03	/

其他说明

√适用 □不适用

应付账款期末余额较期初增加70.87%，主要原因是应付货款、工程及设备款、运费及劳务费增加所致。

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收出售集装箱款	249,977,717.96	89,278,868.00
预收租金	392,134.54	1,899,690.55
合计	250,369,852.50	91,178,558.55

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

预收款项期末余额较期初增加174.59%，主要是预收出售集装箱款增加所致。

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收港口费	56,229,222.93	79,044,690.41
预收代理费	9,144,747.27	28,837,981.73
预收其他	112.45	409,907.30
合计	65,374,082.65	108,292,579.44

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

于2021年度包括在期初账面余额中的108,292,579.44元合同负债已于当年转入营业收入。

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	92,513,700.46	235,093,643.21	266,857,169.04	60,750,174.63
二、离职后福利-设定提存计划	2,666,219.90	24,468,894.03	24,619,319.28	2,515,794.65
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利

合计

95,179,920.36

259,562,537.24

291,476,488.32

63,265,969.28

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	90,812,380.59	166,663,376.68	198,827,346.25	58,648,411.02
二、职工福利费		28,564,605.95	28,564,605.95
三、社会保险费	1,309,949.32	18,490,945.81	18,256,616.89	1,544,278.24
其中：医疗保险费	977,754.82	13,872,986.76	13,805,252.43	1,045,489.15
工伤保险费	292,540.16	3,743,925.48	3,606,294.37	430,171.27
生育保险费	39,654.34	870,414.57	841,451.09	68,617.82
补充医疗保险		3,619.00	3,619.00
四、住房公积金	841.00	17,546,429.20	17,535,245.20	12,025.00
五、工会经费和职工教育经费	390,529.55	3,828,285.57	3,673,354.75	545,460.37
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	92,513,700.46	235,093,643.21	266,857,169.04	60,750,174.63

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	2,519,496.48	23,546,293.97	23,763,779.35	2,302,011.10
2、失业保险费	146,723.42	922,600.06	855,539.93	213,783.55
3、企业年金缴费
合计	2,666,219.90	24,468,894.03	24,619,319.28	2,515,794.65

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	8,449,591.05	4,926,379.65
消费税
营业税
企业所得税	10,780,110.99	18,337,175.39
个人所得税	1,800,112.63	417,721.10
城市维护建设税	586,474.89	286,699.05
房产税	537,664.12	501,178.30
土地使用税	1,128,114.03	1,127,179.63
教育费附加	251,346.37	123,238.27
地方教育费附加	167,564.26	81,546.76
印花税	379,666.50	1,196,884.40
环保税	1,283,587.52	1,131,724.09

车船使用税	238,284.52
合计	25,602,516.88	28,129,726.64

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	3,905,464.14	3,905,446.06
其他应付款	97,065,018.93	51,547,167.60
合计	100,970,483.07	55,452,613.66

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	3,816,451.75	3,816,433.67
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
其他股利	89,012.39	89,012.39
合计	3,905,464.14	3,905,446.06

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	16,046,397.05	13,997,826.27
代收代付款	7,259,168.43	5,840,298.35
往来款	14,275,925.86	14,010,039.23
预收款项		11,200,961.37
其他	59,483,527.59	6,498,042.38
合计	97,065,018.93	51,547,167.60

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

其他应付款期末余额较期初增加82.08%，主要原因是新增应付设备款所致。

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	673,157,050.17	584,232,590.47
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	569,543,944.04	700,140,291.92
1年内到期的租赁负债	33,556,918.27	125,411,477.43
1年内到期的应付债券利息	51,700,273.97	51,700,273.97
合计	1,327,958,186.45	1,461,484,633.79

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
应付建港债券	211,854.00	211,854.00
供应链金融业务	262,389,589.83	169,790,735.96
待转销项税	3,951,006.85	6,777,758.22
合计	266,552,450.68	176,780,348.18

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）供应链金融业务

建设银行e信通业务自2018年12月本公司、建信融通有限责任公司与中国建设银行股份有限公司锦州分行开展了“e信通”业务合作。截至2021年12月31日本公司开展业务金额181,599,589.83元，用于支付装卸运输费及贸易业务采购款。

农业银行保理e融业务自2021年3月本公司、中企云链（北京）金融信息服务有限公司与中国农业银行股份有限公司辽宁省分行开展了“保理e融”三方合作业务。截至2021年12月31日本公司开展业务金额30,790,000.00元，用于支付采购款。工商银行数字信用凭据融资业务

自2021年5月本公司与中国工商银行股份有限公司锦州分行开展了“电子供应链数字信用凭据融资业务合作”。截至2021年12月31日本公司融信金额32,000,000.00元，用于支付装卸运输费及租赁款等。

中国银行国内综合保理业务

自2021年8月本公司与中国银行股份有限公司锦州分行开展了国内综合保理业务合作。截至2021年12月31日本公司融信金额18,000,000.00元，用于支付贸易业务采购款。

（2）其他流动负债的其他说明

其他非流动负债期末余额较期初增加50.78%，主要是报告期公司开展的供应链金融业务较期初大幅增加所致。

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	200,000,000.00	200,000,000.00
抵押借款
保证借款	324,350,000.00	334,350,000.00
信用借款	3,246,710,400.00	3,016,390,000.00
未到期应付利息	6,675,450.17	6,958,590.47
减：一年内到期的长期借款	-673,157,050.17	-584,232,590.47
合计	3,104,578,800.00	2,973,466,000.00

长期借款说明：

公司与盛京银行股份有限公司葫芦岛分行签订保理协议，以应收上海盛辙国际贸易有限公司及舟山丰聚益尚能源有限公司应收账款共计250,695,744.60元作为质押，取得借款200,000,000.00元，保理期自2019年4月16日至2022年4月10日止，银行保留对公司追索权。

期末保证借款290,000,000.00元，由关联企业锦国投（大连）发展有限公司提供担保，相关担保信息详见附注十二、5、（4）。其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用

长期借款的利率期间为3.915%-7.00%

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应付债券	1,016,419,843.59	1,013,691,607.50
合计	1,016,419,843.59	1,013,691,607.50

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	其他转出	期末 余额
20锦州港MTN001	100	2020-3-25	3年	600,000,000.00	596,217,627.29		42,000,000.00	1,698,113.20		-42,000,000.00	597,915,740.49
20锦港01	100	2020-5-7	3年	420,000,000.00	417,473,980.21		29,400,000.00	1,030,122.89		-29,400,000.00	418,504,103.10

合计

/

/

/

1,020,000,000.00

1,013,691,607.50

71,400,000.00

2,728,236.09

-71,400,000.00

1,016,419,843.59

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

2020年3月25日，本公司在全国银行间市场发行2020年度第一期中期票据6亿元，期限为3年，起息日为2020年3月25日，兑付日为2023年3月25日，发行价格为人民币100元/百元面值，发行利率为7%（发行日1年SHIBOR+4.61%），主承销商为中国建设银行股份有限公司。2020年3月25日，该募集资金已到账。2020年5月7日公司在上海证券交易所发行了2020年度第一期公司债4.2亿元，期限为3年，起息日为2020年5月7日，兑付日为2023年5月7日，发行价格为人民币100元/百元面值，发行利率为7%（发行日1年SHIBOR+5.317%），主承销商为天风证券股份有限公司。2020年5月7日，募集资金已全额到账。

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
融资租赁	34,667,497.41	253,081,774.41
减：一年内到期的租赁负债	-33,556,918.27	-125,411,477.43
合计	1,110,579.14	127,670,296.98

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用9,540,452.79元。

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	680,068,938.59	1,014,109,506.26
专项应付款
合计	680,068,938.59	1,014,109,506.26

其他说明：

√适用 □不适用

长期应付款期末余额较期初减少32.94%，主要是报告期公司售后回租业务净偿还租赁款所致。

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额
长期应付款	1,921,667,408.48	1,384,660,646.06
减：未确认融资费用	207,417,610.30	135,047,763.43
其中：售后回租业务租赁款	1,918,271,182.06	1,382,962,532.85
减：售后回租未确认融资费用	207,417,610.30	135,047,763.43
减：一年内到期的长期应付款	700,140,291.92	569,543,944.04
合计	1,014,109,506.26	680,068,938.59

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助
与资产相关政府补助	756,899,384.44		16,223,528.28	740,675,856.16	详见下表
与收益相关政府补助
合计	756,899,384.44		16,223,528.28	740,675,856.16	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
粮食平房仓	13,337,499.72			362,500.08		12,974,999.64	资产相关
粮食散储钢罩棚建设	744,334.00			28,000.08		716,333.92	资产相关

锦州港污水处理厂改造工程拨款	238,095.34			71,428.54		166,666.80	资产相关
锅炉节能改造项目	156,944.36			16,666.70		140,277.66	资产相关
LNG清洁能源节能减排资金	505,648.26			47,777.74		457,870.52	资产相关
港口建设费分成资金	19,660,101.67			506,847.58		19,153,254.09	资产相关
航道防波堤工程建设拨款（交通部）	472,097,258.00			11,267,534.00		460,829,724.00	资产相关
航道防波堤工程建设拨款（锦州财政局）	139,256,781.87			2,896,999.04		136,359,782.83	资产相关
五点一线园区产业项目	5,939,906.21			166,784.10		5,773,122.11	资产相关
锦州水运口岸海关查验业务用房工程	2,620,689.71			82,758.56		2,537,931.15	资产相关
锦州港四港池南部围堰工程	25,479,999.92			520,000.08		24,959,999.84	资产相关
锦州港第三港池东岸油品化工泊位工程（302B、303B）	200,000.00					200,000.00	资产相关
锦州港航道改扩建工程	100,000.00					100,000.00	资产相关
锦州港粮食物流工程项目	72,740,000.00					72,740,000.00	资产相关
集装箱泊位岸电项目	3,822,125.38			256,231.78		3,565,893.60	资产相关
合计	756,899,384.44			16,223,528.28		740,675,856.16

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	2,002,291,500.00						2,002,291,500.00

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,636,700,217.99			2,636,700,217.99
其他资本公积	20,514,103.65	2,126,746.04		22,640,849.69
合计	2,657,214,321.64	2,126,746.04		2,659,341,067.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）公司2019年实施的员工第二期员工持股计划，授予日股票价格与过户价格形成的期权费用，在锁定期及解锁期内进行分摊，本期摊销计入管理费用1,922,664.80元，增加资本公积-其他资本公积1,922,664.80元。

（2）权益法核算的长期股权投资被投资单位其他权益变动增加资本公积-其他资本公积204,081.24元。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-34,013,753.88	-6,211,615.31			-1,552,903.83	-4,658,711.48		-38,672,465.36
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	-34,013,753.88	-6,211,615.31			-1,552,903.83	-4,658,711.48		-38,672,465.36
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	79,279.37	-3,033.87				-3,033.87		76,245.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	79,279.37	-3,033.87				-3,033.87		76,245.50
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	-33,934,474.51	-6,214,649.18			-1,552,903.83	-4,661,745.35		-38,596,219.86

其他综合收益说明：

期末余额较期初下降13.74%，主要是本期其他权益工具投资公允价值变动影响所致。

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	41,831,146.09	19,543,198.64	19,925,339.00	41,449,005.73
合计	41,831,146.09	19,543,198.64	19,925,339.00	41,449,005.73

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	266,598,908.73	9,286,463.62		275,885,372.35
任意盈余公积	245,331,044.49	9,286,463.62		254,617,508.11
储备基金
企业发展基金
其他
合计	511,929,953.22	18,572,927.24		530,502,880.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,298,865,690.69	1,183,788,074.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	1,298,865,690.69	1,183,788,074.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润	126,181,470.20	186,998,887.83
减：提取法定盈余公积	9,286,463.62	15,937,720.79
提取任意盈余公积	9,286,463.62	15,937,720.79
提取一般风险准备
应付普通股股利	40,045,830.00	40,045,830.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,366,428,403.65	1,298,865,690.69

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,726,754,788.37	1,158,669,033.71	1,706,557,664.26	1,075,739,812.02
其他业务	1,205,805,823.21	914,196,338.68	2,660,180,203.26	2,348,690,403.07
合计	2,932,560,611.58	2,072,865,372.39	4,366,737,867.52	3,424,430,215.09

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

①商品销售及贸易业务，向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户，通常在交付商品后，按信用期支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。

②港口作业相关服务，在提供服务的时间内履行履约义务。对于老客户，通常在作业完成且客户确认后，按信用期支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

√适用 □不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为65,374,082.65元，其中：

65,374,082.65元预计将于2022年度确认收入其他说明：

（1）收入按类型列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
与客户之间合同产生的收入	2,822,456,594.64	4,162,614,955.14
租赁收入	110,104,016.94	204,122,912.38

注：本公司的租赁收入来自于出租自有码头及辅助设施、房屋及建筑物、机器设备及土地使用权和海域使用权等。

（2）与客户之间合同产生的收入情况

单位：元 币种：人民币

合同分类	商品	劳务和服务	其他	合计
一、按经营地区分类
辽宁省锦州市	956,096,018.34	1,730,927,698.85	135,432,877.45	2,822,456,594.64
二、按收入确认时间分类
在某一时点确认	956,096,018.34		16,550,410.18	972,646,428.52
在某一时段内确认		1,730,927,698.85	118,882,467.27	1,849,810,166.12

合同分类	商品	劳务和服务	其他	合计
其中：装卸及堆存业务		1,602,214,172.29		1,602,214,172.29
船方及港口辅助业务		100,174,377.08		100,174,377.08
其他		28,539,149.48	118,882,467.27	147,421,616.75
合计	956,096,018.34	1,730,927,698.85	135,432,877.45	2,822,456,594.64

（3）本期营业收入较上期下降主要原因系贸易收入由总额法更正为净额法所致，详见十六、1.前期会计差错更正。

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	3,098,013.57	1,738,508.27
教育费附加	1,327,028.34	744,850.00
资源税
房产税	6,006,363.50	5,563,129.79
土地使用税	13,537,368.36	12,750,521.27
车船使用税	561,618.86	593,511.13
印花税	4,159,446.80	5,051,998.66
地方教育费附加	885,297.63	496,566.63
环保税	2,750,355.50	1,636,044.26
合计	32,325,492.56	28,575,130.01

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,851,998.48	12,884,450.64
差旅及交通费	897,518.93	623,968.95
办公及会议费	1,639,348.95	1,465,236.76
折旧及摊销	886,351.97	1,424,183.29
燃料及水电费	298,570.39	309,398.03
财产保险	130,781.03	256,682.42
业务招待费	2,492,965.45	1,938,840.62
其他	2,038,089.35	883,239.09
合计	23,235,624.55	19,785,999.80

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	76,339,041.31	79,108,968.23
业务招待费	27,863,421.73	24,165,522.15

修理费	2,880,505.03	2,475,045.89
折旧与摊销	16,764,962.93	16,901,718.22
广告宣传费	464,690.15	220,581.48
财产保险费	600,167.82	262,866.74
租赁费	1,200,047.94	349,850.47
燃料及水电费	1,963,996.42	1,980,739.73
办公及会议费	12,463,437.60	16,980,550.50
差旅及交通费	2,716,093.09	2,564,639.05
咨询评估评价费	13,691,980.34	21,959,197.79
其他	1,949,307.89	1,800,418.12
合计	158,897,652.25	168,770,098.37

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	513,487,105.82	548,613,715.84
减：利息收入	-11,064,439.18	-7,271,349.68
汇兑损益	-130,362.23	-18,456.53
银行手续费	917,153.36	494,595.50
其他	32,102,440.50	28,457,094.40
合计	535,311,898.27	570,275,599.53

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	17,143,089.50	23,752,892.70
港建费手续费返还		553,242.82
税费手续费返还	380,544.50	272,409.82
增值税加计抵减额	11,549,902.70	783,559.63
合计	29,073,536.70	25,362,104.97

其他说明：

计入其他收益的政府补助

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
粮食物流现代项目		64,285.74	与资产相关
粮食散储钢罩棚建设	28,000.08	28,000.08	与资产相关
锦州港污水处理厂改造工程	71,428.54	71,428.57	与资产相关
锅炉节能改造项目	16,666.70	16,666.67	与资产相关

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
LNG清洁能源节能减排资金	47,777.74	47,777.77	与资产相关
港口建设费分成资金	506,847.58	506,847.46	与资产相关
航道防波堤工程建设（交通部）	11,267,534.00	10,673,534.06	与资产相关
航道防波堤工程建设（锦州财政局）	2,896,999.04	696,998.84	与资产相关
五点一线园区产业项目	166,784.10	166,783.98	与资产相关
锦州水运口岸海关查验业务用房工程	82,758.56	82,758.62	与资产相关
粮食平房仓项目	362,500.08	362,500.08	与资产相关
集装箱泊位岸电改造工程	256,231.78	256,231.99	与资产相关
锦州港四港池南部围堰工程	520,000.08	520,000.08	与资产相关
稳岗补贴	801,561.22	9,235,839.80	与收益相关
支持企业上市发展专项资金		840,000.00	与收益相关
高危行业补贴	58,000.00	105,000.00	与收益相关
锦州海事局海上搜救奖励金	60,000.00	50,000.00	与收益相关
企业扶持基金		28,238.96	与收益相关
合计	17,143,089.50	23,752,892.70

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	44,395,169.45	39,864,214.80
处置长期股权投资产生的投资收益		79,741,393.13
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益		135,018.40
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
银行承兑汇票贴现息	-816,678.03	-2,330,265.01
定期存款利息收入	8,243,320.55
合计	51,821,811.97	117,410,361.32

其他说明：

本期发生额较上期下降55.86%，主要原因是上期公司处置宝来化工股权产生收益所致。

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-6,350,400.00	535,200.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-6,350,400.00	535,200.00

其他说明：

公允价值变动收益本期发生额较上期下降主要原因是菲律宾比索贬值所致。

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-1,247,049.95	-1,227,690.64
其他应收款坏账损失	-37,005,420.37	-59,082,740.96
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-38,252,470.32	-60,310,431.60

其他说明：

本期信用减值损失主要是公司对宝来集团债权计提减值准备增加所致。

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	4,920,154.47	4,822,289.85
无形资产处置利得或损失	5,815,768.42
合计	10,735,922.89	4,822,289.85

其他说明：

资产处置收益的说明：本期发生额较上期增长122.63%，主要是公司处置土地使用权所致。

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
固定资产报废残值变价利得		460.79
违约及物品损毁赔偿收入	339,958.09	163,847.49	339,958.09
罚没保证金（押金）收入及无法支付款项	2,053,724.92	2,576,801.47	2,053,724.92
其他	32,622.81	12,040.01	32,622.81
合计	2,426,305.82	2,753,149.76	2,426,305.82

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠		1,129,000.00	0.00
非流动资产毁损报废损失	436,489.38	3,609,455.26	436,489.38
赔偿支出	21,777.45	38,985.73	21,777.45
其他	651.92	30,326.19	651.92
合计	458,918.75	4,807,767.18	458,918.75

其他说明：

本期发生额较上期下降90.45%，主要是上期非流动资产报废损失和捐赠支出较多所致。

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	49,114,136.07	71,869,835.57
递延所得税费用	-10,718,465.87	-17,090,464.06
合计	38,395,670.20	54,779,371.51

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	158,920,359.87
按法定/适用税率计算的所得税费用	39,730,089.94
子公司适用不同税率的影响	-651,469.30
调整以前期间所得税的影响	50,671.34
非应税收入的影响	-11,098,792.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,765,691.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,593,598.22
加计扣除费用的影响	-3,308.50
其他	9,189.48
所得税费用	38,395,670.20

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57.其他综合收益

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
受限资金返还	27,892,843.75
往来款	28,376,779.29	1,292,736.42
代收款项	2,084,400.00	1,000,000.00
利息收入	9,427,073.07	5,830,789.18
政府补助	926,842.40	11,128,273.08
租金及其他辅助收入	87,391,481.55	115,206,472.22
违约金收入及理赔款	830,106.67	1,354,233.48
备用金返还	2,691,277.65	7,396,284.80
其他	2,117,545.22	3,932,912.06
合计	161,738,349.60	147,141,701.24

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
生产辅助及费用支出	93,129,212.58	120,754,207.87
往来款	294,978.33	12,002,289.60

保证金	173,983.25	42,565,322.30
其他	1,178,700.71	1,721,346.10
合计	94,776,874.87	177,043,165.87

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
资金占用息	66,262,787.61	83,584,338.18
集装箱处置款	340,253,717.96
合计	406,516,505.57	83,584,338.18

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
与购建资产相关的票据保证金净支出		10,000,000.00
合计		10,000,000.00

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
取得关联方借款		160,000,000.00
融资质押存单净收到		5,800,000.00
合计		165,800,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
偿还关联方借款		160,000,000.00
融资业务手续费	39,077,662.74	57,980,815.08
融资租赁业务支出	208,686,402.30	236,454,050.82
售后回租及融资租赁业务保证金	22,395,000.00	47,596,250.00
合计	270,159,065.04	502,031,115.90

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	120,524,689.67	185,886,360.33
加：资产减值准备
信用减值损失	38,252,470.32	60,310,431.60

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	393,517,297.61	426,537,706.51
使用权资产摊销	36,069,263.57
无形资产摊销	14,528,348.59	14,350,310.87
长期待摊费用摊销	1,143,839.56	878,808.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-10,735,922.89	-4,822,289.85
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	436,489.38	3,608,994.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	6,350,400.00	-535,200.00
财务费用（收益以“－”号填列）	545,589,546.32	575,895,705.29
投资损失（收益以“－”号填列）	-51,821,811.97	-117,410,361.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-10,683,769.72	-17,224,264.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,587,600.00	133,800.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,311,594.40	-1,491,861.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-173,995,344.14	-553,116,508.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	747,258,372.55	293,034,386.25
其他	-118,800,776.71	-96,078,399.83
经营活动产生的现金流量净额	1,531,733,897.74	769,957,619.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产		3,497,482.46
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	864,003,425.12	1,041,023,535.39
减：现金的期初余额	1,041,023,535.39	398,567,370.28
加：现金等价物的期末余额		33,000,000.00
减：现金等价物的期初余额	33,000,000.00	2,000,000.00
现金及现金等价物净增加额	-210,020,110.27	673,456,165.11

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	864,003,425.12	1,041,023,535.39
其中：库存现金	47,915.75	29,977.08
可随时用于支付的银行存款	863,938,745.28	1,040,992,248.63

可随时用于支付的其他货币资金	16,764.09	1,309.68
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物		33,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	864,003,425.12	1,074,023,535.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物		33,000,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	264,401,960.55	票据保证金
应收票据
存货
固定资产	2,897,736,911.21	售后回租业务固定资产
无形资产
其他流动资产	20,000,000.00	借款存单质押
合计	3,182,138,871.76	/

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	71,277.82	6.3757	454,446.00
欧元
港币
应收账款	-	-
其中：美元
欧元
港币

长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币
其中：
其他非流动金融资产
其中：菲律宾比索	588,000,000.00	0.1250	73,500,000.00

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助		递延收益	16,223,528.28
计入其他收益的政府补助	919,561.22	其他收益	919,561.22
合计	919,561.22		17,143,089.50

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明：

本期发生额参见报表附注七、51.递延收益

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

本期新设立三家子公司，具体情况如下：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
锦州港铁集物流联运有限公司	控股子公司	3	51	51
辽宁振华石油管道储运有限公司	全资子公司	2	100	100
锦州港华码头有限公司	全资子公司	2	100	100

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
锦州港现代粮食物流有限公司	锦州	锦州	服务业	75.90		投资设立
锦州兴港工程监理有限公司	锦州	锦州	服务业	63.33		投资设立
锦州港物流发展有限公司	锦州	锦州	服务业	100		投资设立
锦州港货运船舶代理有限公司(注)	锦州	锦州	服务业		50	投资设立
哈尔滨锦州港物流代理有限公司	哈尔滨	哈尔滨	服务业	100		投资设立
锦州鑫汇经营管理有限公司	锦州	锦州	租赁服务	100		投资设立
锦州港口集装箱发展有限公司	锦州	锦州	港口服务	100		投资设立
锦州腾锐投资有限公司	锦州	锦州	服务业	100		投资设立
金港丰石油化工（大连）有限公司	大连	大连	商贸	100		投资设立
锦州筑港建设工程项目管理有限公司	锦州	锦州	服务业		19	投资设立
锦州港铁集物流联运有限公司	锦州	锦州	运输业		51	投资设立
辽宁振华石油管道储运有限公司	锦州	锦州	服务业	100		投资设立
锦州港华码头有限公司	锦州	锦州	装卸搬运仓储业	100		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司全资子公司锦州港物流发展有限公司持有锦州港货运船舶代理有限公司（以下简称货代公司）50%股权，为货代公司第一大股东，并且在货代公司董事会中拥有半数以上表决权，故本公司对货代公司拥有控制权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

2020年度，子公司锦州筑港建设工程项目管理有限公司（以下简称“筑港公司”）发生股权变更由原来持股100%变更为持股19%，协议约定在未收到股权转让款的情况下筑港公司盈利新股东不享有。于2021年12月31日，本公司尚未收到该股权交易转让款，并且筑港公司董事会成员全部由公司委派。故本公司对筑港公司仍然拥有控制权。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
锦州港现代粮食物流有限公司	24.10%	-5,335,575.61		93,540,056.43

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
锦州港现代粮食物流有限公司	53,515,140.31	352,843,722.17	406,358,862.48	17,339,250.72	840,326.47	18,179,577.19	74,846,854.01	374,620,612.49	449,467,466.50	38,216,328.61	1,203,394.68	39,419,723.29

单位：元 币种：人民币

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
锦州港现代粮食物流有限公司	66,427,960.93	-22,139,317.88	-22,139,317.88	1,887,858.07	98,846,299.63	-13,005,079.95	-13,005,079.95	13,295,951.55

其他说明：

子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵销前的金额。

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
锦州港象屿粮食物流有限公司	辽宁锦州	辽宁锦州	粮食物流	51		权益法
锦国投（大连）发展有限公司	辽宁大连	辽宁大连	贸易、投资	33.33		权益法
锦州新时代集装箱码头有限公司	辽宁锦州	辽宁锦州	集装箱港口装卸和中转、仓储等	34		权益法
锦州中理外轮理货有限公司	辽宁锦州	辽宁锦州	外轮理货	29		权益法
中丝锦州化工品港储有限公司	辽宁锦州	辽宁锦州	化工品罐储	49		权益法
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	辽宁锦州	辽宁锦州	物流	10		权益法
锦州嘉城物资仓储有限公司	辽宁锦州	辽宁锦州	仓储	30		权益法
赤峰启辉铝业发展有限公司	内蒙古赤峰	内蒙古赤峰	氧化铝研发、生产与销售	38.46		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有锦州港象屿粮食物流有限公司51%股权，根据公司章程股东所议事项由全体股东一致表决通过方可生效，故公司按合营企业进行核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司在辽宁沈哈红运物流锦州有限公司董事会中派驻董事，能够对其实施重大影响，故采用权益法核算。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	锦州港象屿粮食物流有限公司	锦州港象屿粮食物流有限公司
流动资产	10,125,478.42	14,059,448.16
其中：现金和现金等价物	1,857,784.32	1,890,617.63
非流动资产	104,119,122.02	110,560,778.39
资产合计	114,244,600.44	124,620,226.55
流动负债	85,731,139.05	94,450,391.49
非流动负债	19,236,741.57	20,244,291.61
负债合计	104,967,880.62	114,694,683.10
少数股东权益
归属于母公司股东权益	9,276,719.82	9,925,543.45
按持股比例计算的净资产份额	4,731,127.11	5,062,027.16
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值	4,731,127.11	5,062,027.16
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	23,216,787.12	41,903,577.59
财务费用	-29,389.25	-59,503.79
所得税费用
净利润	-1,048,982.92	50,016.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-1,048,982.92	50,016.39
本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额			期初余额/ 上期发生额
	赤峰启辉铝业发展有限公司	锦州新时代集装箱码头有限公司	锦国投（大连） 发展有限公司	锦州新时代集装箱码头有限公司	锦国投（大连） 发展有限公司
流动资产	517,339,564.66	103,440,075.99	10,011,600,527.85	143,038,975.87	10,180,991,780.65
非流动资产	889,966,458.46	405,181,695.54	3,976,574,558.95	431,881,388.89	3,243,812,209.72
资产合计	1,407,306,023.12	508,621,771.53	13,988,175,086.80	574,920,364.76	13,424,803,990.37
流动负债	117,114,650.43	25,735,211.02	4,081,631,894.58	35,374,225.81	4,003,714,647.03
非流动负债		62,519,032.57	291,220,872.08	112,055,510.68	351,901,253.85
负债合计	117,114,650.43	88,254,243.59	4,372,852,766.66	147,429,736.49	4,355,615,900.88
少数股东权益			530,788,363.38		30,330,032.25
归属于母公司	1,290,191,372.69	420,367,527.94	9,084,533,956.76	427,490,628.27	9,038,858,057.24

股东权益
按持股比例计算的净资产份额	496,227,451.03	142,924,959.50	3,028,177,985.59	145,346,813.62	3,012,952,685.75
调整事项	2,535,734.86		-94,253,449.36		-96,152,172.60
--商誉	2,535,734.86
--内部交易未实现利润			-94,253,449.36		-96,152,172.60
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	498,763,185.89	142,924,959.50	2,933,924,536.23	145,346,813.62	2,916,800,513.15
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入		180,756,615.86	7,052,573,109.68	208,291,398.49	10,226,131,217.07
净利润	-3,215,716.68	60,962,500.24	46,586,582.09	80,400,761.03	18,824,322.62
终止经营的净利润
其他综合收益			-9,101.61		8,036.58
综合收益总额	-3,215,716.68	60,962,500.24	46,577,480.48	80,400,761.03	18,832,359.20
本年度收到的来自联营企业的股利		23,149,104.19

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	1,522,268.02	1,506,271.46
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	15,996.56	6,570.17
--其他综合收益
--综合收益总额	15,996.56
联营企业：
投资账面价值合计	70,723,073.88	33,044,015.88
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	8,279,058.00	5,274,153.61
--其他综合收益
--综合收益总额	8,279,058.00	5,274,153.61

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付款项、一年内到期的长期负债、应付债券和长期应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。截止2021年12月31日本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元 币种：人民币

项目	账面余额	减值准备
应收账款	509,331,861.56	14,022,450.89
其他应收款	1,438,449,835.24	111,891,758.26
合计	1,947,781,696.80	125,914,209.15

截止2021年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款总额的81.37%(2020年：67.51% )源于应收前五名客户；其他应收款总额的99.33% (2020年：99.52%)源于前五名客户 。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测基础上，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2021年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额1,012,369万元，其中：已使用授信金额为876,756万元。

本公司的目标是运用银行借款、融资租赁、应付债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

截止2021年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额
	即时偿还	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款		296,710,033.60	480,259,069.52	1,557,437,937.94			2,334,407,041.07
应付票据		146,200,000.00	237,320,000.00	752,120,000.00			1,135,640,000.00
应付账款	723,549,446.29						723,549,446.29
其他应付款	100,970,483.07						100,970,483.07
其他流动负债	4,162,860.85	9,373,722.82	29,251,193.95	223,764,673.06			266,552,450.68
长期借款		18,382,532.08	66,655,087.29	766,380,691.25	3,117,304,793.85	168,455,701.14	4,137,178,805.60
应付债券			42,000,000.00	29,400,000.00	1,091,400,000.00		1,162,800,000.00
长期应付款		31,899,840.25	201,002,015.85	497,087,580.18	830,987,937.06		1,560,977,373.34
租赁负债		20,854,655.82	132,663.26	60,858,611.77	1,633,537.42		83,479,468.27
合计	828,682,790.21	523,420,784.58	1,056,620,029.87	3,887,049,494.20	5,041,326,268.33	168,455,701.14	11,505,555,068.32

上表中对于带息金融负债，按照账面借款本金和预计尚需承担利息的合计数列示。

（三）市场风险

（1） 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、比索）依然存在汇率风险。本公司管理层负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

①本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。

②截止2021年12月31日，本公司无外币金融负债，持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额
	美元项目	菲律宾比索项目	合计
外币金融资产：
货币资金	454,446.00		454,446.00
其他非流动金融资产		73,500,000.00	73,500,000.00
小计	454,446.00	73,500,000.00	73,954,446.00

③敏感性分析：

截止2021年12月31日，对于本公司美元存款，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约4.54万元（2020年度约10.85万元)；对于本公司持有的以菲律宾比索计价的其他非流动金融资产，如果人民币对比索升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净损益约735万元（2020年度约798.50万元）。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

①截止2021年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为长期借款3,771,060,400.00元、租赁负债34,667,497.41元、长期应付款1,249,612,882.63元，详见财务报表附注七、45和47和48。

②敏感性分析：

截止2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约2,527.67万元（2020年度约2,757.99万元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款、长期应付款。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2021年12月31日，本公司持有归类为其他非流动金融资产（财务报表附注七、19）在境外菲律宾证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于其他权益工具投资，该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

单位：元 币种：人民币

年度	权益工具投资 账面价值	净损益增加 （减少）	其他综合收益的税后净额增加（减少）	股东权益合计 增加（减少）
2021	73,500,000.00	2,756,250.00		2,756,250.00
2020	79,850,400.00	2,994,390.00		2,994,390.00

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	73,500,000.00			73,500,000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	73,500,000.00			73,500,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	73,500,000.00			73,500,000.00
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资			3,021,364.28	3,021,364.28
（三）其他权益工具投资			103,864,576.04	103,864,576.04
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	73,500,000.00		106,885,940.32	180,385,940.32
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债

其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

本公司在其他非流动金融资产列报的菲律宾证券交易所公开上市股票，是在活跃市场上交易的金融工具，以其在活跃市场报价确认公允价值并将其作为第1层次的公允价值。对于不在活跃市场交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。其中：其他权益工具投资是在综合考虑权益份额和权益投资的未来盈利能力的基础上确认期末公允价值；列报为应收款项融资的应收票据，因票据剩余期限不长，期末账面价值与公允价值相差很小，以账面价值作为公允价值。本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用 □不适用

期初与期末账面价值间的的调节信息

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	转入第3层次	转出第3层次	当期利得或损失总额
				计入损益	计入其他综合收益
其他权益工具投资	110,076,191.35				-6,211,615.31

续

单位：元 币种：人民币

项目	购买、发行、出售和结算				期末余额	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动
	购买	发行	出售	结算
其他权益工具投资					103,864,576.04

其中：

单位：元 币种：人民币

项目	与金融资产有关的损益	与非金融资产有关的损益
对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、长期应付款、应付债券等，上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见附注九、1.在子公司中的权益

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营企业或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
锦州港象屿粮食物流有限公司	合营企业
锦州嘉城物资仓储有限公司	合营企业

锦州新时代集装箱码头有限公司	联营企业
锦州中理外轮理货有限公司（注1）	联营企业
中丝锦州化工品港储有限公司	联营企业
辽宁沈哈红运物流有限公司	联营企业
锦国投（大连）发展有限公司	联营企业
锦国投（大连）发展有限公司附属公司（注2）	联营企业附属公司

其他说明

√适用 □不适用

注1：锦州中理外轮理货有限公司包含锦州中理物流有限公司、锦州中理检验有限公司、锦州中理仓储服务有限公司、锦州中理软件科技服务有限公司等全资子公司。注2：锦国投（大连）发展有限公司附属公司包括：锦港国际贸易发展有限公司、天津海纳君诚商业保理有限公司、锦州港口国际贸易发展有限公司、锦州港投港口发展有限公司、锦国投（大连）经贸有限公司、上海物通农业发展有限公司、锦港实业发展（上海）有限公司、锦国投（锦州）石油化工有限公司、锦港（天津）租赁有限公司、锦港能源发展（上海）有限公司、辽西投资发展有限公司、锦州锦港铝业发展有限公司、锦港（天津）保险经纪有限公司、浙江睿懋资产管理有限公司、赤峰启辉铝业发展有限公司、赤峰华创热力发展有限公司、上海君安海运股份有限公司、武汉信通利达商贸有限公司、大连葆锐实业发展有限公司、大连华展投资有限公司、上海润盛贸易有限公司、上海港荣物贸集团有限公司、辽宁新动能产业投资有限公司、大连锦润船舶燃料供应有限公司、锦州盛邦路港有限公司、辽宁港兴实业有限责任公司、赤峰港兴能源发展有限公司、赤峰景宏房地产开发有限公司、海南锦港能源有限责任公司、北安物通农业发展有限公司、黑龙江物通农业发展有限公司等公司。

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
大连港投融资控股集团有限公司	参股股东（公司持股5%以上股东）
东方集团股份有限公司	参股股东（公司持股5%以上股东）
西藏海涵交通发展有限公司	参股股东（公司持股5%以上股东）
西藏天圣交通发展投资有限公司	参股股东（公司持股5%以上股东）
中国石油天然气集团有限公司	参股股东（公司持股5%以上股东）
锦州港国有资产经营管理有限公司	参股股东（公司持股5%以上股东）
中国石油天然气集团有限公司附属公司（注1）	其他（公司持股5%以上股东的附属公司）
东方集团股份有限公司附属公司（注2）	其他（公司持股5%以上股东的附属公司）
中电投锦州港口有限责任公司	其他（公司参股公司）
大连集发环渤海集装箱运输有限公司	其他（公司参股公司）
华信信托股份有限公司	其他（关联管理人员关联）
辽港大宗商品交易有限公司（注3）	其他（关联管理人员关联）
董事、经理、财务总监及董事会秘书	其他（关键管理人员）

其他说明

注1：中国石油天然气集团有限公司附属公司主要包括报告期与公司发生交易的中国石油天然气股份有限公司锦州石化分公司、中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司、中国石油天然气股份有限公司东北销售锦州分公司、中国石油天然气股份有限公司东北销售葫芦岛分公司、锦州中石油国际事业有限公司、中国石油天然气股份有限公司管道沈阳结算站、中国石油天然气股份有限公司大连石化分公司、锦州中石油船务代理有限公司、中国石油（香港）有限公司、中国石油天然气股份有限公司管道锦州输油气分公司、中石油昆仑燃气有限公司液化气锦州分公司、中国石油国际事业（香港）有限公司、中国石油天然气集团有限公司商业储备油分公司、中石油

北方管道有限责任公司沈阳结算站、中石油北方管道有限责任公司锦州输油气分公司等。注2：东方集团股份有限公司附属公司主要包括报告期与公司发生交易的东方集团粮油食品有限公司、东方集团大连闽航粮食有限公司、玉米网供应链（大连）有限公司、北大荒供应链管理（大连）有限公司等公司。注3：辽港大宗商品交易有限公司包含辽港（大连）经贸有限公司、锦州港辉石化有限公司、辽港（大连）实业有限公司、辽港（大连）发展有限公司、锦州锦港石化有限公司、辽港（大连）电子商务有限公司、辽港（上海）电子商务有限公司等子公司。

5、 关联交易情况

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
锦州港国有资产经营管理有限公司	后勤服务	1,065,053.73	1,147,732.82
锦州中理外轮理货有限公司	理货服务	30,866,547.23	26,895,589.06
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	装卸费	232,210.61
中国石油天然气集团有限公司附属公司	工程服务	539,622.65
	采购油品	6,200,296.31	4,717,825.15
中电投锦州港口有限责任公司	装卸费	169,746.91	155,089.43
锦国投（大连）发展有限公司及附属公司	燃煤采购	10,994,912.20	17,358,257.80
	通行服务费	16,703,427.88	15,483,628.92
	装卸、运输及海运费	245,014,101.87	185,467,964.61
合计		311,785,919.39	251,226,087.79

关联交易说明：本公司自关联方购买商品和接受劳务是按本公司与关联方签订的协议条款所执行。

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国石油天然气集团有限公司附属公司	提供港口服务	304,277,484.40	449,798,278.53
	水电费	5,413,052.21	7,054,576.56
锦州新时代集装箱码头有限公司	提供港口服务	6,445,943.88	6,758,760.77
	商品销售	382,286.72	404,261.94
	水电费	3,516,074.64	1,884,717.06
	监理服务		186,792.45
锦国投（大连）发展有限公司附属公司	提供港口服务	161,158,837.17	109,999,142.05
	销售商品	4,800,835.96	3,871,398.13
	水电费	24,996.46	2,898.71
锦州港象屿粮食物流有限公司	提供港口服务	13,322,178.25	34,244,954.79
	水电费	409,640.11	458,355.73

	监理服务		402,998.83
锦州中理外轮理货有限公司	提供港口服务	2,129,619.22	4,373,079.04
	水电费	516,922.47	279,606.94
	监理服务	260,377.35
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	提供港口服务	1,308,131.24	6,947,887.66
	水电费	270,192.66	73,710.30
	商品销售	29,727.70	38,755.75
中丝锦州化工品港储有限公司	提供港口服务	8,544,632.99	16,952,591.68
	水电费	942,949.37	512,366.92
辽港大宗商品交易有限公司	提供港口服务		737,584.28
东方集团股份有限公司附属公司	提供港口服务	10,007,340.50	21,125,246.33
中电投锦州港口有限责任公司	提供港口服务	995,165.49	586,056.71
锦州港国有资产经营管理有限公司	水电费	12,883.49	20,249.53
合计		524,769,272.28	666,714,270.69

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

本公司向关联方销售商品按市场化原则定价，提供港口服务业务执行以下定价政策：

（1）有政府指令性价格的，执行政府指令性价格。

（2）有政府指导性价格的，由双方在限定的范围内，根据市场可比价格商定服务价格，报国家物价管理部门核定后执行经国家物价管理部门核定之价格。

（3）既无指令性价格也无指导性价格的，按照可比的当地市场价格执行。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
中国石油天然气集团有限公司附属公司	土地使用权	1,557,428.57	1,557,428.57
锦州中理外轮理货有限公司	固定资产及土地使用权	528,783.65	529,071.85
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	固定资产及土地使用权	1,056,341.48	1,003,594.02
锦州港象屿粮食物流有限公司	土地使用权	282,026.65	282,026.65
锦国投（大连）发展有限公司及附属公司	固定资产	101,491,454.64	129,912,090.79

合计

104,916,034.99

133,284,211.88

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
锦州港国有资产经营管理有限公司	土地使用权	301,238.53	301,238.53
合计		301,238.53	301,238.53

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

2021年度，公司与锦国投（大连）发展有限公司及所属公司未签订新融资租赁合同，以前年度签订合同本期产生交易金额441,038.69元。2020年度，公司与锦国投（大连）发展有限公司及所属公司未签订新融资租赁合同，以前年度签订合同本期产生交易金额616,995.72元。本公司向关联公司出租资产或租赁资产，根据市场化原则定价，按与关联方签订的协议条款所执行。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
锦国投（大连）发展有限公司	50,000,000.00	2020-02-22	2021-02-22	是
锦国投（大连）发展有限公司	100,000,000.00	2020-07-28	2021-07-28	是
锦国投（大连）发展有限公司	120,000,000.00	2020-10-26	2021-10-26	是
锦国投（大连）发展有限公司	100,000,000.00	2021-05-06	2022-05-06	否
锦国投（大连）发展有限公司	120,000,000.00	2021-10-28	2022-10-27	否
锦国投（大连）发展有限公司	290,000,000.00	2020-07-29	2022-07-26	否
合计	780,000,000.00

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出
中丝锦州化工品港	29,400,000.00	2018/11/13	2022/3/29	2022年3月29

储有限公司

日，拆借资金已偿还。

（1）向关联方拆入资金

经公司第九届董事会第十八次会议审议通过，公司拟接受联营企业锦国投（大连）发展有限公司所属公司锦港国际贸易发展有限公司（以下简称锦港国贸）向公司提供财务资助，财务资助资金上限为人民币12亿元，可循环使用，期限为两年，可提前归还，无抵押或担保，资金利率按照中国人民银行规定的同期贷款基准利率下浮10个 BP。2020年为促进公司业务发展，补充公司运营及偿还债务等资金需求，经与锦港国贸协商，并经公司第十届董事会第三次会议审议通过，公司拟将接受锦港国贸财务资助有效期延长24个月，即有效期延长至2022年11月19日。2021年度公司未向关联方拆入资金。2020年度公司累计拆借资金发生额16,000万元，偿还拆借资金16,000万元，支付拆借资金利息138,208.33元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	1,206.76	1,489.96

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中国石油天然气集团有限公司附属公司	8,576,652.33	42,883.26	21,701,572.36	108,507.86
应收账款	锦州港象屿粮食物流有限公司	389,921.22	1,949.61
应收账款	锦州中理外轮理货有限公司	1,669,902.26	8,349.51	463,009.12	2,315.05
应收账款	锦州新时代集装箱码头有限公司	1,040,659.12	5,203.30	642,994.25	3,214.97
应收账款	辽宁沈哈红运物流锦州有限公司			103,704.05	518.52
应收账款	中丝锦州化工品港储有限公司			1,972.50	9.86
应收账款	锦国投（大连）发展有限公司及附属公司	62,474,402.36	312,372.02	51,268,581.75	256,342.91
预付账款	中电投锦州港口有限责任公司			2,576.64
预付账款	锦国投（大连）发展有限公司及附属公司			2,451,879.06

预付账款	锦州新时代集装箱码头有限公司	100,000.00
其他应收款	锦州中理外轮理货有限公司	3,943.60	3,943.60	3,943.60	3,943.60
其他应收款	锦州新时代集装箱码头有限公司			2,000.00	2,000.00
其他应收款	锦州港国有资产经营管理有限公司			0.20	0.20
其他应收款	中国石油天然气集团有限公司附属公司	480.00	480.00	480.00	480.00
其他应收款	中丝锦州化工品港储有限公司	29,400,000.00	29,400,000.00	64,652,613.69	11,887,539.62
其他应收款	东方集团股份有限公司附属公司	39,110.20	39,110.20	39,110.20	39,110.20

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	中国石油天然气集团有限公司附属公司	9,220.40	9,220.40
应付账款	锦州中理外轮理货有限公司	14,921,045.05	5,226,606.99
应付账款	锦州新时代集装箱码头有限公司	1,633.20	1,633.20
应付账款	辽宁沈哈红运物流锦州有限公司		200,000.00
应付账款	锦国投（大连）发展有限公司及附属公司	81,884,280.51	17,316,990.60
应付账款	中电投锦州港口有限责任公司	2,959.68
预收账款	锦州港象屿粮食物流有限公司	66,575.34	66,575.34
合同负债	东方集团股份有限公司附属公司	1,224,417.63	4,311,760.82
合同负债	锦州港国有资产经营管理有限公司		13,248.11
合同负债	锦国投（大连）发展有限公司及附属公司	6,858.76	8,787.46
合同负债	锦州中理外轮理货有限公司	91,898.42	101,136.10
合同负债	中丝锦州化工品港储有限公司	300,913.89	898,276.45
合同负债	辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	191,637.06
合同负债	中国石油天然气集团有限公司附属公司	27,488.67	469,831.93
合同负债	锦州港象屿粮食物流有限公司	921,969.04	1,179,848.94
其他应付款	中国石油天然气集团有限公司附属公司	671,681.34	112,402.88
其他应付款	锦州中理外轮理货有限公司	853,834.67	853,834.67
其他应付款	中丝锦州化工品港储有限公司	100,000.00	100,000.00
其他应付款	西藏海涵交通发展有限公司	410,889.59	410,889.59
其他应付款	辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	20,000.00	20,000.00
其他应付款	锦国投（大连）发展有限公司及附属公司	2,097,949.27	55,000.00
租赁负债（注）	锦国投（大连）发展有限公司及附属公司	2,880,812.72
长期应付款（注）	锦国投（大连）发展有限公司及附属公司		6,833,522.16

注：租赁负债、长期应付款期末余额包含转入一年内到期非流动负债金额。

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位：股 币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	2.03元/股，剩余7个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	16,229,334.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,922,664.80

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）重要承诺事项

①资本性支出承诺

以下为本公司于资产负债表日，已签约尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

单位：万元

资本性支出项目	2021年12月31日	2020年12月31日
码头及附属设施	87,054.69	47,033.55

②信用承诺

截止2021年12月31日，本公司从第三方供应商购买商品或接受劳务通过商业承兑汇票53,024万元进行结算，本公司将在此商业承兑汇票到期后承诺兑付。

③对外投资承诺事项

1）2019年5月，本公司与中海石油葫芦岛精细化工有限责任公司、大禹投资控股股份有限公司共同出资成立锦州嘉城物资仓储有限公司，根据公司章程规定该公司注册资本8,800万元，其中本公司承诺出资2,640万元。截止2021年12月31日，本公司已出资150万元，尚未支付金额为2,490万元。

2）2019年6月，本公司全资子公司锦州港口集装箱发展有限公司（“集装箱发展”）与营口兴圣元实业有限公司、锦州恒隆贸易有限公司共同出资成立锦州港通物流发展有限公司，根据公司章程规定该公司注册资本1,000万元，其中集装箱发展承诺出资300万元。截止2021年12月31日，尚未支付金额为300万元。

3）2020年12月，本公司全资子公司锦州港物流发展有限公司（“物流发展”）与锦州金林丰物流有限公司共同出资成立锦州港铁集物流联运有限公司，根据公司章程规定该公司注册资本500万元，其中物流发展承诺出资255万元。截止2021年12月31日，尚未支付金额为255万元。

4）2021年4月至5月，第十届董事会第八次会议、2020年度股东大会决议通过了本公司对锦国投（锦州）石油化工有限公司（以下简称“锦国投石化”）增资5亿元，根据董事会及股东会决议，本公司承诺出资5亿元。截止2021年12月31日，尚未支付金额为5亿元。

除存在上述承诺事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

①为支持全资子公司锦州港口集装箱发展有限公司（以下简称“集发公司”）集装箱业务发展，经公司董事会决议本公司为集发公司融资租赁（售后回租）业务进行担保，截止2021年12月31日为集发公司提供的担保余额为人民币15,032.76万元。

②除上述担保及如财务报表附注七、6、应收款项融资中披露的期末已背书或已贴现尚未到期应收票据或有事项外，截止2021年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的 原因
股票和债券的发行
重要的对外投资	无
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
关于收到滨海新区管委	2021年12月22日，公司收到滨海新区管委

会土地收储款及股权转让款事项	会土地收储款2,800万元，2022年1月19日，公司收到滨海新区管委会土地收储款871.39万、股权转让款956万元。截至报告批准报出日止，公司应收滨海新区管委会土地收储款及股权转让款均全部收回。
收到宝来集团股权转让款事项	2021年度，公司收到宝来集团股权转让款7亿元、资金占用费50,756,997.18元，截至2021年12月31日，公司尚有13亿股权转让款及资金占用费78,062,499.98元未收回。2022年1月28日，公司收到宝来集团资金占用费78,062,499.98元；2022年3月10日，公司收到宝来集团股权转让款3亿元； 截止2022年4月27日，公司已累计收回宝来集团股权转让款106,806.61万元，收到资金占用费212,403,835.34元。
收到中丝锦港代偿债务款事项	2022年3月29日，公司收到中丝锦港代偿债务款2,940万元。截至报告批准报出日止，公司应收中丝锦港代偿债务款均全部收回。

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	40,045,830.00
经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

√适用 □不适用

单位:元 币种：人民币

会计差错更正的内容	处理程序	受影响的各个比较期间报表项目名称	累积影响数
贸易收入的会计核算方法更正	追溯重述法	营业收入	-2,437,479,939.72
贸易收入的会计核算方法更正	追溯重述法	营业成本	-2,437,479,939.72

2021年度，本公司对部分客户及供应商的背景进行了更为详尽、审慎的调查，发现本公司联营企业锦国投（大连）发展有限公司对本公司部分客户及供应商能够施加影响。因此，本公司对与相关客户及供应商贸易业务的商业实质进行了重新判断。根据判断结果，本公司对2020年度与相关客户及供应商贸易收入的会计核算方法更正为“净额法”，相应均调减本公司2020年度营业收入和营业成本2,437,479,939.72元。经本公司第十届董事会第十三次会议审议通过，本公司对该会计差错事项进行了更正。此项会计差错更正，对本公司2020年度净利润没有影响。

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用 □不适用

2021年度由于公司仅于一个地域内经营业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此本财务报表不呈报分部信息。

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用 □不适用

公司联营企业锦国投（大连）发展有限公司对本公司部分贸易客户及供应商能够施加影响，相关贸易客户及供应商情况如下：

1、相关贸易的客户及供应商情况

相关贸易客户及供应商名称	相关贸易客户及供应商与本公司的关系
大连和境贸易有限公司	公司联营企业锦国投对其有影响的企业
重庆岳城川聚贸易有限公司	公司联营企业锦国投对其有影响的企业
宁波百荣能源有限公司	公司联营企业锦国投对其有影响的企业
宁波朗逸能源有限公司	公司联营企业锦国投对其有影响的企业
上海银鸿国际贸易有限公司	公司联营企业锦国投对其有影响的企业
上海盛辙国际贸易有限公司	公司联营企业锦国投对其有影响的企业
舟山丰聚益尚能源有限公司	公司联营企业锦国投对其有影响的企业

2、相关贸易客户的销售情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	交易内容	本期销售额	上期销售额
上海盛辙国际贸易有限公司	销售商品		284,641,133.24
舟山丰聚益尚能源有限公司	销售商品		1,360,112.01
合计			286,001,245.25

3、相关贸易供应商的采购情况

单位：元 币种：人民币

单位名称	交易内容	本期采购额	上期采购额
大连和境贸易有限公司	采购商品		178,857,143.50
宁波百荣能源有限公司	采购商品		141,683,793.52
宁波朗逸能源有限公司	采购商品		165,617,034.82
上海银鸿国际贸易有限公司	采购商品		280,444,143.37
重庆岳城川聚贸易有限公司	采购商品		382,432,776.65
合计			1,149,034,891.86

4、相关贸易客户及供应商的受托交易情况

单位：元 币种：人民币

供应商名称	客户名称	交易内容	本期确认的收入	上期确认的收入
大连和境贸易有限公司	上海盛辙国际贸易有限公司	受托采购/销售	24,299,270.88	22,407,126.65
宁波百荣能源有限公司		受托采购/销售
宁波朗逸能源有限公司		受托采购/销售
上海银鸿国际贸易有限公司		受托采购/销售
重庆岳城川聚贸易有限公司		受托采购/销售
大连和境贸易有限公司	舟山丰聚益尚能源有限公司	受托采购/销售	50,814,684.07	21,750,298.85
宁波百荣能源有限公司		受托采购/销售
宁波朗逸能源有限公司		受托采购/销售
上海银鸿国际贸易有限公司		受托采购/销售
重庆岳城川聚贸易有限公司		受托采购/销售
合计			75,113,954.95	44,157,425.50

5、相关贸易客户及供应商的往来款项余额

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

应收账款

应收账款	上海盛辙国际贸易有限公司			43,866,885.33	219,334.43
应收账款	舟山丰聚益尚能源有限公司	7,000,000.00	35,000.00	62,580,056.23	312,900.28
预付账款	上海银鸿国际贸易有限公司			20,000,000.00

预付账款

预付账款

宁波朗逸能源有限公司

25,000,000.00

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	457,490,803.72
1至2年	82,609.92
2至3年	24,121.89
3年以上	9,434,706.63
3至4年
4至5年
5年以上
合计	467,032,242.16

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	1,852,772.56	0.40	1,852,772.56	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	465,179,469.60	99.60	11,721,851.66	2.52	453,457,617.94	594,767,201.33	100.00	12,375,343.61	2.08	582,391,857.72
其中：
组合一	360,309,666.66	77.15	1,801,548.33	0.50	358,508,118.33	456,294,720.26	76.72	2,281,473.61	0.50	454,013,246.65
组合二	104,869,802.94	22.45	9,920,303.33	9.46	94,949,499.61	138,472,481.07	23.28	10,093,870.00	7.29	128,378,611.07
合计	467,032,242.16	/	13,574,624.22	/	453,457,617.94	594,767,201.33	/	12,375,343.61	/	582,391,857.72

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
辽宁鞍炼国际贸易有限公司	1,852,772.56	1,852,772.56	100.00	预期无法收回
合计	1,852,772.56	1,852,772.56	100.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合一

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	360,309,666.66	1,801,548.33	0.50
合计	360,309,666.66	1,801,548.33	0.50

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

组合计提项目：组合二

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	95,328,364.50	476,641.82	0.50
1－2年	82,609.92	4,130.50	5.00
2－3年	24,121.89	4,824.38	20.00
3年以上	9,434,706.63	9,434,706.63	100.00
合计	104,869,802.94	9,920,303.33

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款		1,852,772.56				1,852,772.56
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中：组合一	2,281,473.61	-479,925.28				1,801,548.33
组合一	10,093,870.00	-173,566.67				9,920,303.33
合计	12,375,343.61	1,199,280.61				13,574,624.22

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总	397,141,428.47	85.04	1,985,707.14
合计	397,141,428.47	85.04	1,985,707.14

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

应收账款期末账面余额较期初减少21.48%，主要是期末贸易客户应收款减少所致。

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	1,994,478,832.80	2,410,282,685.61
合计	1,994,478,832.80	2,410,282,685.61

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	758,525,487.61
1至2年	1,300,002,490.62
2至3年	10,670,292.47
3年以上	43,852,308.04
3至4年
4至5年
5年以上
合计	2,113,050,578.74

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
备用金	3,201,200.49	6,072,407.58
代收代付款项	41,579.68
保证金及往来款项	676,900,729.14	352,312,196.72
土地收储款	8,713,900.00	36,713,900.00
代偿债务款	29,400,000.00	58,800,000.00
资产转让款	1,309,560,000.00	2,009,560,000.00
资金占用费	78,816,969.87	19,109,610.86
其他	6,416,199.56	6,061,757.55
合计	2,113,050,578.74	2,488,629,872.71

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预	整个存续期预期信	整个存续期预期信

	期信用损失	用损失(未发生信用减值)	用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	36,269,696.33	42,077,490.77		78,347,187.10
2021年1月1日余额在本期	36,269,696.33	42,077,490.77		78,347,187.10
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	38,449,741.57	1,774,817.27		40,224,558.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	74,719,437.90	43,852,308.04		118,571,745.94

（1）于2021年12月31日公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

（2）本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款
其中,组合3	78,347,187.10	40,224,558.84				118,571,745.94
合计	78,347,187.10	40,224,558.84				118,571,745.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
辽宁宝来企业集团有限公司	股权转让款、资金占用费	1,378,062,499.98	1年以内；1-2年	65.22	65,780,625.00
锦州港口集装箱发展有限公司	往来款	316,469,791.46	1年以内	14.98	3,164,697.91
锦州鑫汇经营管理有限公司	往来款	174,036,041.95	1年以内	8.24	1,740,360.42
锦州腾锐投资有限公司	往来款	85,563,732.53	1年以内	4.05	855,637.33
锦州港物流发展有限公司	往来款	71,804,664.30	1年以内	3.40	718,046.64
合计	/	2,025,936,730.22	/	95.89	72,259,367.30

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,859,565,060.32		1,859,565,060.32	1,859,115,060.32		1,859,115,060.32
对联营、合营企业投资	3,652,304,024.07		3,652,304,024.07	3,101,456,911.44		3,101,456,911.44
合计	5,511,869,084.39		5,511,869,084.39	4,960,571,971.76		4,960,571,971.76

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
锦州兴港工程监理有限公司	1,909,495.29			1,909,495.29
锦州港物流发展有限公司	23,500,000.00			23,500,000.00
锦州港现代粮食物流有限公司	289,386,502.45			289,386,502.45
哈尔滨锦州港物流代理有限公司	100,000.00			100,000.00
锦州港口集装箱发展有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
锦州港鑫汇经营管理有限公司	1,339,219,062.58			1,339,219,062.58
锦州腾锐投资有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
金港丰石油化工（大连）有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
辽宁振华石油管道储运有限公司		350,000.00		350,000.00
锦州港华码头有限公司		100,000.00		100,000.00
合计	1,859,115,060.32	450,000.00		1,859,565,060.32

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
锦州港象屿粮食物流有限公司	5,062,027.16			-534,981.29		204,081.24				4,731,127.11
锦州嘉城物资仓储有限公司	1,506,271.46			15,996.56						1,522,268.02
小计	6,568,298.62			-518,984.73		204,081.24				6,253,395.13
二、联营企业
锦州中理外轮理货有限公司	12,579,918.39			-112,419.48						12,467,498.91
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司	1,047,593.12			103,451.87						1,151,044.99
锦州新时代集装箱码头有限公司	145,346,813.62			20,727,250.08			23,149,104.19			142,924,959.51
中丝锦州化工品港储有限公司	19,416,504.37	29,400,000.00		8,288,025.61						57,104,529.98
锦国投（大连）发展有限公司	2,916,497,783.32			17,144,660.21		-3,033.87				2,933,639,409.66
赤峰启辉铝业发展有限公司		500,000,000.00		-1,236,814.11						498,763,185.89
小计	3,094,888,612.82	529,400,000.00		44,914,154.18		-3,033.87	23,149,104.19			3,646,050,628.94
合计	3,101,456,911.44	529,400,000.00		44,395,169.45		201,047.37	23,149,104.19			3,652,304,024.07

其他说明：

（1）2021年4月至5月，公司第十届董事会第八次会议、2020年度股东大会决议审议通过《关于参与赤峰启辉铝业发展有限公司增资扩股暨关联交易的议案》，拟对赤峰启辉铝业发展有限

公司增资5亿元。截至2021年12月31日，公司已出资5亿元，并完成工商登记变更。

（2）2021年6月25日，公司全资设立辽宁振华石油管道储运有限公司，注册资本500万元，截至2021年12月31日，公司实际出资35万元。

（3）2021年6月25日，公司全资设立锦州港华码头有限公司，注册资本500万元，截至2021年12月31日，公司实际出资10万元。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,630,499,941.91	1,083,734,672.65	1,579,013,295.74	979,149,373.69
其他业务	790,205,410.58	530,763,936.23	1,906,494,433.66	1,677,659,341.76
合计	2,420,705,352.49	1,614,498,608.88	3,485,507,729.40	2,656,808,715.45

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

√适用 □不适用

①商品销售及贸易业务，向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户，通常在交付商品后，按信用期支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。

②港口作业相关服务，在提供服务的时间内履行履约义务。对于老客户，通常在作业完成且客户确认后，按信用期支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

√适用 □不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为50,232,719.03元，其中：

50,232,719.03元预计将于2022年度确认收入

其他说明：

（1）营业收入按类型列示如下：

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
与客户之间合同产生的收入	2,383,299,072.15	3,376,793,457.34
租赁收入	37,406,280.34	108,714,272.06

（2）与客户之间合同产生的收入情况

单位：元 币种：人民币

合同分类	商品	劳务和服务	其他	合计
一、 按经营地区分类
辽宁省锦州市	589,536,395.35	1,656,968,290.17	136,794,386.63	2,383,299,072.15
二、 按收入确认时间分类
在某一时点确认	589,536,395.35		16,550,410.18	606,086,805.53

合同分类	商品	劳务和服务	其他	合计
在某一时段内确认		1,656,968,290.17	120,243,976.45	1,777,212,266.62
其中：装卸及堆存业务		1,531,546,936.99		1,531,546,936.99
船方及港口辅助业务		98,953,004.92		98,953,004.92
其他		26,468,348.26	120,243,976.45	146,712,324.71
合计	589,536,395.35	1,656,968,290.17	136,794,386.63	2,383,299,072.15

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	178,628.60	40,812,868.76
权益法核算的长期股权投资收益	44,395,169.45	86,701,453.50
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益		135,018.40
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
银行承兑汇票贴现息	-816,668.63	-2,330,265.01
合计	43,757,129.42	125,319,075.65

其他说明：

投资收益的说明：本期发生额较上期减少主要是上期子公司分配股利较多所致。

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	10,735,922.89	同期主要为股权处置收益。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	17,523,634.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	118,882,467.26

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-6,350,400.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,967,387.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-1,922,664.80
减：所得税影响额	35,190,792.37
少数股东权益影响额	20,283.45
合计	105,625,270.60

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.93	0.06	0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.32	0.01	0.01

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：徐健董事会批准报送日期：2022年4月27日

修订信息

□适用 √不适用