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锦州港2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-29

公司代码:600190/900952 公司简称:锦州港/锦港B股债券代码:163483 债券简称:20锦港01

锦州港股份有限公司2020年半年度报告

二〇二〇年八月

锦州港2020年上半年大事件

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人徐健、主管会计工作负责人李挺及会计机构负责人(会计主管人员)马壮声明:

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,是基于当前公司能够掌握的信息和数据对未来所作出的评估或预测,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中描述了公司经营发展中可能存在的风险因素及应对措施,请投资者查阅“第四节 经营情况的讨论与分析”“三、其他披露事项”中“(二)可能面对的风险”部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 33

第七节 优先股相关情况 ...... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 36

第九节 公司债券相关情况 ...... 37

第十节 财务报告 ...... 39

第十一节 备查文件目录 ...... 163

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
中国证监会、证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
公司、本公司、锦州港锦州港股份有限公司
报告期2020年1月1日至2020年6月30日
公司章程锦州港股份有限公司章程
大港投控大连港投融资控股集团有限公司
东方集团东方集团股份有限公司
西藏海涵西藏海涵交通发展有限公司
西藏天圣西藏天圣交通发展投资有限公司
中石油中国石油天然气集团有限公司
锦港国经锦州港国有资产经营管理有限公司
辽宁港口集团辽宁港口集团有限公司
招商局集团招商局集团有限公司
招商局辽宁招商局(辽宁)港口发展有限公司
大连港集团大连港集团有限公司
锦国投锦国投(大连)发展有限公司
辽西发展辽西投资发展有限公司
锦州腾锐锦州腾锐投资有限公司
中丝锦港中丝锦州化工品港储有限公司
集发公司锦州港口集装箱发展有限公司
宝来化工辽宁宝来化工有限公司
宝来集团辽宁宝来企业集团有限公司
盘锦浩业盘锦浩业化工有限公司
元、万元、亿元人民币元、万元、亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称锦州港股份有限公司
公司的中文简称锦州港
公司的外文名称JINZHOU PORT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写JZP
公司的法定代表人徐健

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名李桂萍赵刚
联系地址锦州经济技术开发区锦港大街一段1号锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
电话0416-35864620416-3586234
传真0416-35824310416-3582431
电子信箱MSC@JINZHOUPORT.COMMSC@JINZHOUPORT.COM

三、 基本情况变更简介

公司注册地址锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司注册地址的邮政编码121007
公司办公地址锦州经济技术开发区锦港大街一段1号
公司办公地址的邮政编码121007
公司网址HTTP://WWW.JINHOUPORT.COM
电子信箱JZP@JINZHOUPORT.COM
报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点本公司董监事会秘书处
报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所锦州港600190
B股上海证券交易所锦港B股900952

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入3,173,499,159.673,479,690,581.02-8.80
归属于上市公司股东的净利润105,515,773.87101,532,938.793.92
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润37,156,159.8356,008,148.68-33.66
经营活动产生的现金流量净额429,218,468.7423,240,048.951,746.89
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产6,405,595,722.286,331,014,108.941.18
总资产17,770,156,609.5417,352,869,127.102.40

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.0526980.0507703.80
稀释每股收益(元/股)0.0526980.0507703.80
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.0185570.028006-33.74
加权平均净资产收益率(%)1.651.62增加0.03个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)0.580.89减少0.31个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益79,696,603.08主要为股权处置收益。
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外8,929,892.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,936,190.23
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-2,527,200.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-762,344.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额-17,266.90
所得税影响额-18,896,260.37
合计68,359,614.04

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

锦州港于1986年10月开工建设,1990年10月正式通航,同年12月被国家批准为一类开放商港。1998年5月和1999年6月,锦州港B、A两只股票先后在上海证券交易所上市。锦州港是辽宁省重点发展的北方区域性港口。

(一)公司主要业务及经营模式

报告期内,公司的主要业务未发生重大变化,公司主营业务收入主要来自港口服务业务和贸易业务。公司以自身优越的港口自然条件和区位优势、完善的集疏运体系为依托,组建专业化作业公司,以高效的作业效率和优质的港口服务为保障,吸引腹地上下游企业到港中转,为客户提供港口装卸、运输、堆存、仓储等综合港口服务及相关衍生服务。目前,锦州港已经形成了以原油、成品油及化工品、煤炭、粮食、金属矿、钢材为主,以黄沙、水泥熟料、氧化铝、化肥等货种为辅的货源格局。公司通过与客户签订港口作业协议、货物运输协议、港口配套服务合同等方式,向客户收取港口装卸作业费、堆存保管费、船舶服务费等费用,成为公司主营业务收入主要来源。为稳固市场货源,挖掘潜在客户,拉动港口货物吞吐量增长,公司充分利用港口资源优势,开展大宗商品贸易业务,积极培育和拓展临港产业,促进港口主业发展。

(二)行业情况

港口行业作为国民经济基础产业,与宏观经济的发展关系紧密。港口行业一般随着宏观经济周期性波动而波动,并与主要经营货种所属行业的周期性密切相关。2020年上半年,新冠疫情全球蔓延,使本已疲软的全球经济雪上加霜,国际贸易和投资大幅萎缩。国际货币基金组织预测全球经济在2020年出现4.9%的萎缩,比此前预期下调了1.9个百分点。根据我国海关统计,上半年,我国货物贸易进出口总值同比下降3.2%。

在境外疫情肆虐、世界经贸严重萎缩的背景下,中国经济体现出强大韧性,伴随着全国上下统筹推进疫情防控和经济社会发展工作成效显著,国内疫情得到有效控制,经济运行实现了先降后升。二季度GDP同比增长3.2%,比一季度-6.8%跃升10个百分点。在GDP平稳复苏的影响下,港口业务也在逐渐好转,根据交通运输部公告的统计数据,今年1-6月,全国港口累计完成货物吞吐量67.52亿吨,同比增长0.6%,其中全国沿海港口累计完成货物吞吐量44.98亿吨,同比增长0.1%,总体已基本恢复至去年同期水平。全国港口累计完成集装箱吞吐量12,019万标箱,同比下降5.4%;沿海港口累计完成集装箱吞吐量10,696万标箱,同比下降5.0%。沿海港口货物吞吐量及集装箱吞吐量降幅较第一季度的4.6%和8.5%比较已经明显收窄,外贸货物的吞吐量持续保持正增长。

全球经济下行及新冠肺炎疫情爆发等众多不利因素,也推动了港口行业的发展与变革,港口业务领域由单一的装卸业务逐步拓展至为客户提供物流、贸易、金融、信息等综合服务,特别是对全程物流解决方案定制化服务提出了更高的要求。同时,为全面提升港口协作发展,提升国际竞争力,国家交通管理部门和地方政府积极推动区域间港口行业整合。港口资源整合有助于解决区域间港口基础设施重复建设,压低费率恶性竞争等困扰港口行业发展的顽疾,使港口行业通过调整资源配置焕发新的增长活力,为港口行业发展提供了新的机遇。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司发生重大变化的主要资产有其他应收款、存货、长期应收款、长期股权投资等。

报告期末,公司其他应收款余额为119,527.36万元,比上期期末增加了107,469.21万元,增幅为891.26%。主要原因为宝来化工股权转让款中,在预计一年以内的会计期间收回的款项计入其他应收款所致。

报告期末,公司存货余额为32,041.2万元,比上期期末增加31,257.62万元,增幅为3,989.06%。主要为本期贸易库存尚未全部销售。

报告期末,公司长期应收款余额为99,000万元,上期期末为0元,主要为宝来化工股权转让款中,在预计超过一年的会计期间后收回的款项计入长期应收款所致。

报告期末,公司长期股权投资余额为307,640.69万元,比上期期末减少197,377.2万元,降幅为39.08%。主要为本期子公司出售宝来化工股权所致。

其中:境外资产76,788,000(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.43%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

(一)区位优势明显

锦州港位于辽宁省西部、渤海西北部的锦州湾北岸,地处辽西走廊上咽,是辽西海岸线上唯一对外开放的一类港口;是距辽宁西部、吉林、黑龙江两省中西部、内蒙东部、华北北部乃至蒙古国、俄罗斯西伯利亚地区最便捷的出海口;是国家辽宁沿海经济带建设战略中的重要节点之一;是辽宁省构建的“辽蒙欧”“辽满欧”等三大通道的重要组成部分;是辽宁西部乃至东北三省开辟欧洲航运市场,打造安全、高效、便捷的全新物流通道新起点。

(二)腹地产业完善

锦州港经济腹地包括辽宁西部、内蒙古东部、吉林、黑龙江两省中西部。经济腹地广大纵深,已形成了钢铁、机械加工、石油化工、建材、水泥、汽车为主基础设施完善的工业体系。同时,东北地区也是我国重要的林业、商品粮、畜牧业和外贸出口基地,上述诸多有利条件为锦州港的发展提供了广阔的市场和丰富的货源。

(三)集疏运体系完备

锦州港交通便利,铁路、公路、管道等各种集疏运方式齐备,5条高速公路和2条国家级公路通过锦州港并呈放射型伸向中国东北、华北和内蒙古广大地区;港区铁路与京哈干线等12条干线铁路相连;建有多条与油品化工企业相连通的油品化工管道。锦州港现已于100多个国家和地区建立通航关系,国内航线已贯通南北沿海主要港口,全面辐射珠江和长江水系;外贸内支线可通过大连港、天津港中转至世界各地。公司凭借健全的交通运输体系,可通过公路、铁路、水路组合出针对不同需求的多式联运,为客户提供优质的服务。

(四)港口功能齐全

锦州港港口服务功能齐备,现有27个泊位,其中包括1个30万吨级油泊位,5个10万吨级散杂货泊位,4个10万吨级集装箱泊位。集装箱、粮食和油品及化工品等专业性泊位及通用散杂货泊位齐备,并配有场桥、岸桥等大型作业配套设备设施及油品储罐、仓库堆场,可满足不同船型、不同货种装卸、堆存、仓储需求。

(五)行业发展环境

随着我国“一带一路”倡议、支持老工业基地振兴、建设辽宁沿海经济带、设立中国(辽宁)自由贸易试验区及开展交通强国建设试点等政策的深入实施,将大幅提升锦州港经济腹地核心竞争力,加快区域内多式联运体系建设,提高对外开放水平。同时,辽宁省正在积极推进对省内港口资源整合工作,通过优化资源配置,建立更有效的协同机制,实现各港口合理分工,各有侧重,资源共享,逐步解决区域间港口基础设施建设重复、压低费率恶性竞争等困扰锦州港多年的顽疾,为公司发展带来了新的机遇。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

报告期内,受新型冠状病毒肺炎疫情冲击,公司经营面临物流运输不畅、劳务用工阶段性短缺、船期偏少、建设项目无法如期施工等诸多挑战,受上述因素影响,粮食、集装箱、煤炭、黄沙等货种均受到较大冲击,上半年锦州港口岸吞吐量同比减少7.4%。在董事会的领导下,公司迎难而上,“危”中寻“机”,在做好疫情防控的同时,积极做好复工复产,并以稳固主业为核心,进一步优化港口服务,增强市场开发力度,扎实推进港口工程项目建设,搭建成熟集疏运体系,深化合资合作,积极打造可持续发展潜力和盈利能力。2020年上半年,公司实现营业收入317,349.92万元,同比减少8.8%,其中,港口服务实现营业收入81,062.15万元,同比减少21.46%;贸易业务实现营业收入220,854.32万元,同比减少4.87%;实现归属于上市公司股东的净利润10,551.58万元,同比上升3.92%,增加的主要原因是全资子公司锦州腾锐将持有的宝来化工30.77%股权转让给宝来集团,本次股权转让收益对公司净利润影响金额为6,272.49万元,占公司2020年上半年归属于上市公司股东的净利润的59.45%。

(一)稳固主业优化港口服务,增强市场开发力度

报告期内,坚持以稳固主业为核心,进一步延伸产业链布局,结合客户个性化需求,提供整体物流服务,增强市场开发力度。疫情期间,公司深入做好客户调查工作,了解客户对港口的需求,帮助提供市场对接信息;实施线上业务办理,保证港口业务中转顺畅;对受疫情影响暂遇困难的企业,制定灵活的费收政策,最大限度稳定中转份额。

1.油品方面:优化保税原油业务流程,创建大客户工作群,全面梳理从货源集港到泊位作业整个业务链条,提供全方位服务,挖潜客户在港中转潜力,实现保量增收;密切跟踪客户备货情况,充分释放301泊位能力、发挥成品油作业优势,争取计划外成品油下海指标,上半年外贸成品油完成188万吨,创同期新高。同时,积极培植化工品及小品种货源,挖掘中转潜力,化工品及小品种吞吐量完成年度计划的58%。

2.集装箱方面:持续完善市场航线布局,新增“锦州-威海-潍坊-太仓”集装箱航线,有效拉动锦州港与山东港口集团的密切合作。开通“锦州-海南(洋浦)”内外贸同船航线,打通经海南中转东南亚的外贸航线,让腹地区域的货物出口更加顺畅便捷;与客户开发“元宝山—锦州港”粉煤灰海铁联运业务,年底预计带来10万吨增量;跟进客户用箱需求,与承租方积极沟通,实现新老租户无缝对接,提高租箱周转率。

3.杂货方面:加强与山东港口合作,成功策划上游贸易商与下游企业的现货贸易,稳固“青岛-锦州”铁矿航线、“滨州-锦州”氧化铝航线,从源头锁定货源;深化与铁路部门的沟通与协调,实现运费下浮,保持我港氧化铝综合物流运输成本优势;多部门联动,召开货种产前作业专题会,制定“一户一案、精准施策”的市场开发措施,成功承揽叶腊石、草炭土等新货种到港中转。

4.粮食方面:协同现代农业产业化联盟开展产区战略合作,签订6家合作库,与粮达网合作,争取远程货源,带动集港量增加;打造散粮班轮精品航线,目前已开通“锦州港-防城港”“锦州港-靖江港”“锦州港-漳州港”“锦州港-茂名港”4条散粮班轮航线和“锦州港-麻涌港”1条准班轮航线,全面辐射珠江水系和长江水系;作为大连商品交易所农业品交割仓库,密切关注期货市场形势,立足客户需求,以期货合约交割带动现货集港量增加。

(二)健全生产运营机制,深化成本管控和提质增效

报告期内,公司采取多种措施不断健全生产运营机制,提质增效取得明显效果。深化成本管控工作,做到定额定量化管理;贯彻执行标准化作业方案,确保各环节作业顺畅,减少非生产停时,提高作业效率;执行部门级、值班主任级、公司级三级检查制度,建立质量管理奖惩机制,确保提高质量管理工作。油品及化工品作业上,通过不断提升科学指泊、研判生产作业能力,有效地提高泊位生产作业效率,原油船时量同比提升16.4%,成品油船时量同比提升2.5%;集装箱作业上,通过提高计划前瞻性与准确性,严格控制翻倒率,持续优化堆场,强化泊位组织理念等措施,船时效率同比提升3.2%,单吊作业效率同比提升3.7%;杂货作业上,合理安排作业泊位,提高火车集疏运的整体运行效率,最大程度降低作业成本,不断尝试铁矿、钢材、化肥等货种直达专列

的运行,打造全新的火运物流模式,采用“双船机”作业模式等手段,全力压缩车皮取送车及船舶结算时间。

(三)扎实推进港口工程项目建设,提升港口承载能力

报告期内,港口建设以续建工程为核心,同步推进航道、泊位工程,加强基础设施综合保障作用,满足公司生产作业需求。截至目前,公司累计投资1.35亿元完善设备设施。辽西第一个保税物流中心(B型)——锦州港保税物流中心(B)型,规划面积0.3075平方公里,建设包括海关围网、智能卡口、海关查验仓库、信息化系统等项目内容。项目建成后将满足腹地企业进口矿、钢材、化工品保税、退税以及俄罗斯、蒙古国中转过境货物仓储等各类需求;投资建设粮食物流项目工程,总建设仓容15万吨立筒仓(共30座主仓,14座星仓),不断提升粮食库容存储能力,硬件设施不断完善;为满足红土镍矿、建材、金属矿粉、煤炭等散货堆场使用需求,建设罐区西侧散货堆场及铁路线工程,总用地面积37万㎡,总堆存面积22.6万㎡。除上述工程外,三港池站台南侧专业化铁路及铁路站台工程、301泊位改扩建及支航道疏浚、集装箱码头二期升级港池竣深、三港池辅建区防尘网西侧堆场、经二路与纬一路连通工程、吉粮转西侧成品油罐拆除及堆场建设、加油站等多项工程也在有序推进中。

(四)优化公司组织架构,完善公司内部管理

报告期内,为进一步保持公司可持续发展,强化公司运营管理,加快临港产业建设,公司成立了运营指挥中心和临港产业中心。客户管理方面,实施多部门联动,整合资源,搭建“管家式服务”体系,通过完善客户档案、捕捉客户诉求、板块联动、服务监督、重要客户一站式服务等举措,提高客户忠诚度;财务管理方面,通过银行贷款、中期票据、公司债券等多渠道筹措资金,保证流动性,上半年发行公司债券4.2亿元、中期票据6亿元,为港口运营、建设和投资提供资金保障;人才资源管理方面,通过岗位竞聘、加强校企合作,实施人才梯队建设,搭建“锦港云课堂”培训平台,邀请公司工匠技师、锦港工匠等技术骨干通过视频互动和直播测验等方式开展培训;信息化建设方面,组织协调系统开发公司与各生产业务部门开展业务培训,全力推进新生产系统实施,提升港口信息化水平。安全管理及疫情防控方面,按照党中央、国务院及省市决策部署,成立疫情防控指挥部,制定《联防联控工作方案》,建立“发热登记就医机制”“外来人员溯源机制”“防疫消杀机制”“疫情通报机制”“多部门联动协防机制”“疫情防控检查考核机制”六道防线。对来港外籍船舶与海关、海事、交通运输局等建立联防机制,采取国际船员精准换班措施,设立多层自我保护“屏障”,构建自身战役“森严壁垒”。

(五)深化合资合作,积极打造可持续发展潜力和盈利能力

报告期内,为打造“共建、共生、共享、共赢”的港口新生态,公司积极与对港口发展起到长期拉动作用的产业、与公司主业相关的上下游产业开展密切合作。为更好服务于地区炼化企业,践行“锦州、盘锦两市协同发展”战略,同时锁定客户,稳固货源,公司与盘锦浩业就“油品综合管廊项目”确定了物流中转服务意向,项目建成后,公司将与盘锦浩业建立长期稳固合作关系,盘锦浩业全面依托锦州港物流运输体系完成油品中转;深化与广州港合作,南北联动,在客户资源共享、货源市场开发、做大做强内贸散粮班轮航线等多方面建立沟通机制,实现信息互联互通,打造优势互补、互利共赢局面;与农联盟体系开展产区战略合作库业务,协助农联盟业务向产区延伸,稳定产区货源,增强港口产区影响力。

二、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3,173,499,159.673,479,690,581.02-8.80
营业成本2,752,325,654.823,054,382,627.91-9.89
销售费用9,000,476.009,276,043.81-2.97
管理费用62,106,885.1351,479,623.9820.64
财务费用282,073,320.69275,052,771.102.55
研发费用
经营活动产生的现金流量净额429,218,468.7423,240,048.951,746.89
投资活动产生的现金流量净额-20,398,424.82-185,801,093.82不适用
筹资活动产生的现金流量净额-404,763,366.09290,006,672.10-239.57

营业收入变动原因说明:主要是贸易收入减少、集装箱等货种吞吐量减少导致港口收入减少以及代理收入同比减少共同影响。营业成本变动原因说明:主要是贸易成本减少、集装箱等货种吞吐量减少导致港口成本减少以及代理成本同比减少共同影响。销售费用变动原因说明:本期销售费用较同期未发生显著变动。管理费用变动原因说明:主要为员工持股计划费用摊销、办公费及折旧费增加。财务费用变动原因说明:本期财务费用较同期未发生显著变化。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期贸易业务以承兑汇票、信用证结算影响。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期较去年同期购建资产及购买理财投资净支出减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期偿还超短期融资券、支付的融资租赁款同比增加。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用 □不适用

公司本期利润主要来源于港口服务等主营业务及子公司出售宝来化工股权取得的股权转让收益,具体变动情况详见“财务报表相关科目变动分析表”。

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用 □不适用

本期子公司出售持有的宝来化工股权,取得股权转让收益,影响利润总额7,974.14万元,详见公司在上海证券交易所网站披露的临时公告《关于全资子公司转让所持有的辽宁宝来化工有限公司股权的公告》(公告编号:临2020-033)。

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元 币种:人民币

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年同期期末数上年同期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年同期期末变动比例(%)情况说明
应收票据10,665,109.110.06-100.00主要为本期末将“应收票据”调整至“应收款项融资”所致。
应收账款373,619,230.092.10187,571,718.451.0799.19主要为贸易及租赁业务应收款增加所致,报告期末相关款项尚未到结算期。
应收款项融资12,740,579.650.07100.00主要为本期末将“应收票据”调整至“应收款项融资”所致。
其他应收款1,195,273,628.656.73128,207,881.130.73832.29主要为出售宝来化工股权款,在预计一年以内的会计期间收回的款项计入其他应收款所致。
存货320,412,047.861.80499,176,925.322.84-35.81主要为贸易库存较同期减少所致。
一年内到期的非流动资产446,299.06-100.00主要为收回的一年内到期的长期应收款所致。
长期应收款990,000,000.005.57100.00主要为出售宝来化工股权款,在预计超过一年的会计期间后收回的款项计入所致。
长期股权投资3,076,406,913.6417.315,052,286,877.7428.71-39.11主要为转让宝来化工股权所致。
在建工程1,073,420,426.396.04805,432,240.854.5833.27主要为粮食现代物流项目工程(一期)、库场升级改造工程建设及第三港池301#原油泊位改建工程增加。
递延所得税资产54,894,771.930.3142,208,561.310.2430.06主要为计提坏账准备增加可抵扣暂时性差异带来递延所得税资产增加。
其他非流动资产170,376,497.170.96101,433,452.110.5867.97主要为预付购买资产款同比增加所致。
应付票据619,775,167.863.49364,857,142.862.0769.87以银行承兑汇票、商业承兑汇票方式结算货款、工程等款项增加所致。
预收款项85,951,801.920.49-100.00因会计政策变更,本公司执行新收入准则影响。
合同负债130,037,892.610.73100.00因会计政策变更,本公司执行新收入准则影响。
应交税费28,014,248.270.1613,399,005.530.08109.08主要为本期已计提尚未到期缴纳的企业所得税增加所致。
其他应付款82,291,144.140.46139,975,788.960.80-41.21主要为应付利息及应付往来款减少所致。
一年内到期的非流动负债1,438,982,690.198.102,132,631,062.0312.12-32.53主要为一年内到期的应付债券减少所致。
其他流动负债325,015,918.941.83677,326,356.643.85-52.01主要为超短期融资券到期偿付所致。
应付债券1,035,511,232.875.83100.00主要为本期发行公司债券和中期票据所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

截止报告期末,公司受限资产账面价值为325,755万元。主要受限资产包括融资租赁资产、银行承兑汇票保证金、用于担保的定期存款或通知存款等,其中售后回租及担保用资产期末账面价值为295,338万元。详见财务报告附注“七、合并财务报表项目注释81.所有权或使用权受到限制的资产”。

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期末,公司对外股权投资总额326,921.78万元,其中,公司对外长期股权投资总额为307,640.69万元,比上期末减少了197,377.2万元,减幅为39.08%,主要为报告期内公司向宝来集团出让所持有的宝来化工30.77%股权影响;公司其他权益工具投资11,602.29万元,比上期期末减少了893.98万元,其他非流动金融资产7,678.8万元,比上期期末减少了252.72万元,变化原因为资产的公允价值变化。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

公司本期重大非股权投资主要为在建工程。报告期末,公司在建工程余额为107,342.04万元,比上期期末增加了13,530.40万元,增幅为14.42%,主要原因为锦州港第三港池301#原油泊位改建工程和粮食现代物流项目工程(一期)增加所致。

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

1、公司持有的中电投锦州港口有限责任公司和大连集发环渤海集装箱运输有限公司股权,公司根据新金融工具的会计政策,结合该金融资产的业务模式和合同现金流量特征,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。报告期内,该资产公允价值变动金额为-893.98万元,计入其他综合收益。

2、公司持有的菲律宾证券交易所上市的菲律宾世纪顶峰金属控股有限公司(以下简称“世纪顶峰”)股票200,000,000股(总股本2,820,330,000股),占世纪顶峰股权比例7.09%。公司根据管理该金融资产的业务模式和合同现金流量特征,将其列入其他非流动金融资产,按公允价值计量。期末每股公允价值以2020年上半年最后一个交易日菲律宾证券交易所该股票收盘价进行外币折合计算。报告期内,该资产公允价值减少252.72万元,期末公允价值折合人民币为7,678.8万元。

(五) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

公司第十届董事会第一次会议于2020年5月20日召开,会议审议通过了《关于全资子公司转让所持有的宝来化工有限公司股权的议案》,会议同意公司全资子公司锦州腾锐将目前持有的宝来化工30.77%股权转让给宝来集团,转让价格为人民币206,806.61万元。根据双方签署的《股权转让协议》,宝来集团将在2023年底分阶段支付股权转让款。报告期内,工商变更登记已办理完毕,确认股权转让收益7,974.14万元,占本期利润总额的60.06%。具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的临时公告《关于全资子公司转让所持有的辽宁宝来化工有限公司股权的公告》(公告编号:临2020-033)。

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1、主要控股公司

(1)锦州港现代粮食物流有限公司

锦州港现代粮食物流有限公司为公司与中储粮北方物流有限公司共同出资设立的子公司,公司持股比例为75.90%,该公司注册资本38,530.83万元,主营物资仓储、中转(化学危险品除外);装卸服务;代理相关业务服务。报告期末,总资产为45,664.67万元,净资产为43,670.64万元,报告期内,实现营业收入5,095.41万元,营业利润338.32万元,实现净利润260.26万元。

(2)锦州腾锐投资有限公司

锦州腾锐投资有限公司为公司全资子公司,该公司注册资本200,000.00万元,主营对港口建设、房地产、生物能源项目进行投资;对煤炭、石油开采、加工行业进行投资;对化工产品研发、生产进行投资;企业管理咨询服务。报告期末,总资产为207,231.61万元,净资产为200,000.00万元,报告期内,实现营业收入1,748.98万元,营业利润7,489.79万元,实现净利润5,896.07万元。

(3)锦州港口集装箱发展有限公司

锦州港口集装箱发展有限公司为公司全资子公司,该公司注册资本50,000万元,主营国内船舶集装箱运输;集装箱租赁;道路普通货物运输;货物专用运输(集装箱);国际货物运输代理业务;国际多式联运;国内水路运输船舶代理、货物代理;集装箱销售。报告期末,总资产为93,414.26万元,净资产为12,822.23万元,报告期内,实现营业收入5,489.02万元,营业利润1,877.28万元,实现净利润1,407.96万元。

2、重要的合营企业和联营企业

公司重要的合营企业和联营企业相关信息详见财务报表附注“在合营企业或联营企业中的权益—重要的合营企业或联营企业”。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、宏观经济周期性波动风险

2020年上半年,世界经济发展不确定因素增多,受宏观经济周期性波动和新冠疫情冲击,国际经贸局势更加严峻。国际货币基金组织(IMF)在2020年6月发布的《世界经济展望》最新预测显示,2020年全球增长率预计为–4.9%,比2020年4月《世界经济展望》的预测低1.9个百分点。新冠疫情对2020年上半年经济活动的负面影响较为严重,国内经济随着统筹推进疫情防控和经济社会发展成效显现,主要指标与一季度相比明显改善,但尚未回归正常水平。公司所属港口行业作为国民经济体系中的基础性行业,易受宏观经济周期性波动及国家经济所处发展阶段的影响,尤其是煤炭、钢铁、海运、内陆运输、对外贸易等上下游行业经济波动,直接影响港口货物吞吐量的规模。

2、产业政策调整风险

随着供给侧结构性改革继续推进,产业政策的调整,全球化布局、数字化转型成为航运业发展方向。高效节能的产业政策导致船舶大型化是近年全球航运业发展的主要趋势之一,船舶大型化使得港口行业进一步降低成本并增强了竞争力。虽然成片深水岸线的开发已经遭遇瓶颈,却阻

挡不住港口往大型化、深水化的程度继续发展,企业需不断加大资金投入,提高航道、码头、周围配套设施等硬件设施的能力和现代化水平,顺应发展趋势。

3、市场风险

当前,世界经贸环境动荡,国内经济增速回落,航运BDI指数大幅波动,公司所面临的市场环境仍有较大不确定性。作为港口行业,自身的发展严重依赖于腹地经济的发展水平,港口腹地相关产业发展水平、市场需求、货物运量变化将直接影响公司的吞吐量和经营业绩。与此同时港口行业上下游产业供求规模和发展状况也对港口业务量与业务结构产生很大影响,进而影响公司的经营业绩。近来年,区域间港口资源整合缓解了行业竞争的压力,但是并没有消除。公司所处渤海湾港口群,周边地区港口较多,服务同质化及经济腹地交叉导致压低费率的现象依然存在,由此导致港口利润率下降,维持、提升市场份额的难度进一步加大。

4、应对措施

面对突如其来的疫情,公司将严格执行国家、省、市地区防疫部署,全力以赴做好疫情防控及后续各项工作,确保港口生产平稳有序开展。同时,面对经济形势、行业环境、竞争格局等外部环境变化,公司将坚持以客户为中心,优化作业流程,执行标准化作业方案,不断提高作业效率和服务水平,增加客户黏性;通过不断完善港口设备设施,打造有针对性集疏运体系,提升港口核心竞争力;推行“贸易+物流”、金融植入等市场开发模式,进一步延伸产业链布局,寻找非主营业务投资机遇,提升物流全产业链控制能力;借助核心枢纽的区位优势,推进临港产业项目建设,进一步提升对货源的固化能力和掌控力,带动上下游产业共同发展。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会2020年5月20日www.sse.com.cn2020年5月21日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

2020年5月20日,公司召开了2019年年度股东大会,会议由公司董事会召集,公司董事长徐健先生主持会议。会议审议通过了《公司2019年年度报告和境外报告摘要》《董事会2019年度工作报告》《监事会2019年度工作报告》《独立董事2019年度履职报告》《2019年度财务决算及2020年度财务预算报告》《公司2019年度利润分配预案》《关于聘任会计师事务所的议案》《关于2020年度日常关联交易预计的议案》《关于公司董事会换届的议案》及《关于公司监事会换届的议案》十项议案。详见公司于2020年5月21日在上海证券交易所网站披露的《2019年年度股东大会决议公告》(公告编号:2020-028)。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺其他招商局辽宁、招商局集团承诺方保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与锦州港保持相互独立,不从事任何损害锦州港和其他股东合法权益的行为。承诺方及其控制的其他下属企业保证不以任何方式违法违规占用锦州港及其控制的下属企业的资金。招商局集团控制锦州港第一大股东期间持续有效不适用不适用
解决同业竞争招商局辽宁、招商局集团1、承诺方将本着有利于锦州港发展和维护锦州港全体股东利益尤其是中小股东利益的原则,不因承诺方及其控制的公司与锦州港之间的同业竞争事项(如有),损害招商局集团控制锦州港第一大股东期间持续有不适用不适用
锦州港的合法权益。2、承诺方及其控制的公司将按照经济规律和市场竞争规则,根据自身经营条件和区域特点形成的核心竞争优势开展业务,不会利用从锦州港了解或知悉的信息从事或者参与与锦州港从事的业务存在实质或潜在竞争的相关经营活动。3、承诺方及其控制的公司保证将严格遵守法律法规、规范性文件及相关监督管理规则和《锦州港股份有限公司章程》等锦州港内部管理制度的规定,不谋取不当利益,不损害锦州港和其他股东的合法权益。
解决关联交易招商局辽宁、招商局集团1、承诺方不会谋求锦州港在业务经营等方面给予承诺方及其控制的公司优于独立第三方的条件或利益,损害锦州港和其他股东的合法权益。2、承诺方及其控制的公司将尽量减少并规范与锦州港之间的关联交易;对于与锦州港经营活动相关的无法避免的关联交易,承诺方及其控制的公司将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及锦州港内部管理制度履行关联交易决策程序,确保定价公允,并依法履行信息披露义务。招商局集团控制锦州港第一大股东期间持续有效不适用不适用
其他辽宁港口集团本公司保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与锦州港保持分开,并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定,不利用控股地位违反锦州港规范运作程序、干预锦州港经营决策、损害锦州港和其他股东的合法权益。本公司及本公司控制的其他下属企业保证不以任何方式占用锦州港及其控制的下属企业的资金。控制锦州港第一大股东期间持续有效不适用不适用
解决同业竞争辽宁港口集团本公司承诺将本着有利于锦州港发展的原则支持锦州港,在其下属公司或者锦州港可能涉及到同业竞争的商业活动、处理由于同业竞争而发生的争议、纠纷时,保持中立。控制锦州港第一大股东期间持续有效不适用不适用
解决关联交易辽宁港口集团1、本公司不会利用控制锦州港第一大股东的地位谋求锦州港在业务经营等方面给予本公司及其控制的除锦州港(包括其控制的下属企业)外的其他下属企业优于独立第三方的条件或利益。2、本公司控制锦州港第一大股东期间持续有效不适用不适用
及其控制的其他下属企业将尽量减少并规范与锦州港之间的关联交易;对于与锦州港经营活动相关的无法避免的关联交易,本公司及其控制的其他下属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以及锦州港内部管理制度中关于关联交易的相关要求,履行关联交易决策程序,确保定价公允,及时进行信息披露。
其他大连港集团本次股份受让完成后,本公司与锦州港股份之间将保持人员独立、资产完整、业务独立、机构独立和财务独立。锦州港股份将继续拥有独立经营能力,在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立,与本公司在人员、财务、资产、机构、业务方面做到“五分开”。长期不适用不适用
解决同业竞争大连港集团1、截至本报告书签署之日,本公司及控股子公司未直接在锦州地区经营港口业务,不存在与锦州港股份所经营的业务构成直接竞争的情况;本公司在大连地区所经营的港口业务,因地理位置、腹地、客户等差异,与锦州港股份不存在同业竞争的情况。2、未来,本公司将尽职、勤勉地履行《公司法》、《锦州港股份有限公司章程》所规定的股东职责,维护锦州港股份业务运营的独立性,严格避免同业竞争,不利用本公司的股东地位或身份损害锦州港股份及锦州港股份其它股东、债权人的合法权益。长期不适用不适用
解决关联交易大连港集团本次交易完成后,公司将尽量避免与锦州港股份之间的关联交易;对于确有必要的关联交易,本公司将按照相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定履行交易决策程序及信息披露义务,并保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,不通过关联交易损害锦州港股份及其他股东的合法权益。长期不适用不适用
与重大资产重组相关的承诺其他锦国投、辽西发展1、承诺人直接或间接控制的公司将规范与锦州港及其控股企业之间发生关联交易。2、承诺人将规范锦州港及控制的子公司(包括但不限于)与承诺人及关联公司之间的持续性关联交易。对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则定价。保证关联交易长期不适用不适用
价格公允。同时,对重大关联交易按照锦州港公司章程及内部管理制度、有关法律法规和证券监管部门有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序,及时进行有关信息披露。涉及到承诺人和/或承诺人控制的其他企业的关联交易,承诺人及其相关方将在相关董事会和股东大会中回避表决。3、承诺人和/或承诺人控制的其他企业将严格避免向锦州港及其下属子公司通过拆借、占用等方式非经营性占用上市公司及其下属子公司资金或采取由锦州港及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式非经营性侵占锦州港资金。4、承诺人保证不会利用关联交易损害锦州港利益,不会通过影响锦州港的经营决策来损害锦州港及其他股东的合法权益。5、承诺人和/或承诺人控制或影响的其他企业将不通过与锦州港的关联交易取得任何不正当的利益或使锦州港承担任何不正当的义务。6、自该承诺函出具之日起,赔偿锦州港因承诺人及相关企业违反该承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。7、承诺人保证未来全部航道工程资产完成交割后,不影响锦州港港口业务正常运营。
其他锦国投1、本公司将为辽西发展本次交易资金的支付提供支持,包括但不限于向辽西发展注入资本金、给予融资支持、提供担保等方式,确保本次交易对价在《锦州港股份有限公司与辽西投资发展有限公司之航道工程资产出售协议》约定的付款日前能够及时支付;2、本次交易完成后,本公司将为辽西发展提供必要的航道工程建设、管理等方面的支持,确保航道资产的正常建设与运营维护;3、对于交易双方签署的《锦州港股份有限公司与辽西投资发展有限公司之航道工程资产出售协议》所涉及的条款,若辽西发展并无相应的履约能力,本公司将承担前述协议的连带责任。长期不适用不适用
其他锦州港本次重大资产重组完成后,对于正常的、不可避免的且有利于公司经营和全体股东利益的关联交易,将严格遵循公开、公正、公平的市场长期不适用不适用
原则,严格按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定履行决策程序,确保交易价格公允,并予以充分、及时的披露。
其他锦州港董事及高级管理人员1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、承诺公司实施或拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。承诺人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,承诺人同意按照中国证券监督管理委员会和上海证券交易所等证券监管机构制定的有关规定,对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。长期不适用不适用
与再融资相关的承诺解决同业竞争大连港集团截至承诺函签署之日,大连港集团未直接在锦州地区经营港口业务,不存在与锦州港所经营的业务构成直接竞争的情况。大连港集团在大连地区所经营的港口业务,因地理位置、腹地等差异,与锦州港不存在实质性竞争。大连港集团将根据上市公司规范运作的要求,避免与锦州港形成实质性同业竞争的情况。长期不适用不适用

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

2020年5月20日,公司召开的2019年年度股东大会审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》。会议同意续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2020年度财务审计机构和内部控制审计机构,聘期一年,自股东大会审议通过之日起生效。年度审计服务费用合计86万元(含差旅费等其他费用),其中财务报告审计费用68万元,内部控制审计费用18万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
2015年9月,联营企业中丝锦港通过中国民生银行股份有限公司贷款1.4亿元,期限3年,公司按49%的持股比例为该笔贷款提供了连带责任保证担保。截至2018年9月11日,上述贷款已到期,中丝锦港贷款逾期金额1.2亿元,公司已按照49%的持股比例向民生银行代偿中丝锦港债务5,880万元。公司履行担保责任后,于2018年12月10日以中丝锦港为被告向锦州市中级人民法院提起诉讼。锦州市中级人民法院已对上述案件作出判决,判令中丝锦港向公司支付款项5,880万元并负担案件受理费等相关费用。截至本报告报出日,上述案件尚未执行完毕。具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的《关于为参股公司贷款履行担保责任的公告》(公告编号:临2018-051)、《关于为参股公司贷款履行担保责任的进展公告》(公告编号:临2019-001、临2019-044)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定<公司第一期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。2018年5月25日,公司第一期员工持股计划通过“广发原驰·锦州港1号定向资产管理计划”在上海证券交易所二级市场交易系统完成公司股票购买,累计买入公司股票8,723,288股,占公司总股本的0.44%,成交金额合计33,823,918.85元。具体内容详见公司于2018年5月29日在上海证券交易所网站披露的《关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告》(公告编号:临2018-032)。
公司2018年年度股东大会审议通过了《关于制定<公司第二期员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。第二期员工持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的锦州港A股股票,资金来源为公司提取的奖励金,筹集资金总额2,100万元,续存期36个月。2019年7月29日,公司收到中国登记结算有限公司出具的《过户登记确认书》,公司第二期员工持股计划已通过非交易过户方式购买锦州港A股股票10,299,990股,占公司总股本的0.51%。锁定期自2019年7月30日至2020年7月29日。具体内容详见公司于2019年7月30日在上海证券交易所网站披露的《第二期员工持股计划实施进展暨股票过户的公告》(公告编号:临2019-048)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经公司第九届董事会第二十八次会议、2019年年度股东大会审议通过,公司对2020年度与关联方之间各类日常经营性关联交易进行了合理预计,具体内容详见公司在上海证券交易所披露的《关于2020年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:临2020-004)。报告期内,公司严格执行关联交易定价原则,日常关联交易事项实际执行情况详见财务报表附注:关联方及关联交易。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述查询索引
公司第八届董事会第十五次会议及2014年年度股东大会审议通过了《关于按照股比为参股公司中丝锦州化工品港储有限公司提供担保的议案》,公司按49%的持股比例为中丝锦港向中国民生银行股份有限公司融资提供连带担保。 2018年9月11日贷款到期,中丝锦港无力偿还贷款本金,贷款逾期金额1.2亿元。经2018年11月13日公司第九届董事会第十七次会议审议通过,公司已按照49%的持股比例,向民生银行代偿中丝锦港债务5,880万元,形成对关联方中丝锦港债权。公司积极向中丝锦港进行追偿,经锦州市中级人民法院判决,中丝锦港应向公司支付款项5,880万元。目前,中丝锦港尚未履行给付义务,公司将积极采取有效措施,解决与关联方非经营性资金往来问题。具体内容详见公司于上海证券交易所网站披露的《关于为参股公司贷款履行担保责任的公告》(公告编号:临2018-051)、《关于为参股公司贷款履行担保责任的进展公告》(公告编号:临2019-001、临2019-044)。

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经2018年11月20日召开的公司第九届董事会第十八次会议审议通过,公司拟接受锦港国贸向公司提供财务资助,预计财务资助金额上限为人民币12亿元,可循环使用,期限为两年,可提前归还,无抵押或担保,资金利率按照中国人民银行规定的同期贷款基准利率下浮10个BP。报告期内,公司累计拆借资金发生额10,000万元,偿还拆借资金10,000万元,支付拆借资金利息114,958.33元。详见财务报表附注:关联方及关联交易。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

√适用 □不适用

2018年第二次临时股东大会审议通过《关于开展融资租赁和保理业务暨关联交易的议案》,与锦港(天津)租赁有限公司(以下简称“锦港租赁”)开展融资租赁业务,预计发生关联交易金额累计不超过60,000万元。具体内容详见在上海证券交易所网站披露的《锦州港股份有限公司关于开展融资租赁和保理业务暨关联交易的公告》(公告编号:临2018-042)。截至报告期末,公司与锦港租赁累计签订融资租赁合同金额为7,021万元。

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

出租方名称租赁方名称租赁资产情况租赁资产涉及金额租赁起始日租赁终止日租赁收益租赁收益确定依据租赁收益对公司影响是否关联交易关联关系
锦州港股份有限公司及子公司锦国投(大连)发展有限公司及所属公司集装箱74,046.882018/6/12028/12/315,189.36合同约定增加公司利润其他

租赁情况说明

上述表内“租赁起始日”、“租赁终止日”以交接资产的具体时间为准;集装箱出租业务在变更承租方时需从原承租方陆续收回集装箱后再陆续交付给新的承租方。

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计6,588.13
报告期末对子公司担保余额合计(B)39,268.13
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)39,268.13
担保总额占公司净资产的比例(%)6.13
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)39,268.13
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)39,268.13
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明1.公司于2018年8月6日、2018年8月22日召开的第九届董事会第十三次会议、2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于为全资子公司融资提供担保的议案》。公司拟为全资子公司集发公司提供不超过8亿元融资担保额度,用于其在包括但不限于银行、金融租赁公司及其他金融机构或类金融机构申请融资。本担保自公司董事会、股东大会批准之日起1年内签订合同有效。 2.公司于2019年4月15日、2019年5月16日召开第九届董事会第二十二次会议、2018年年度股东大会审议通过《关于为全资子公司提供融资担保的议案》。公司为集发公司提供不超过5亿元融资担保额度,用于其在包括但不限于银行、金融租赁公司及其他金融机构或类金融机构申请融资。本授权有效期自2019年8月22日起1年内签订合同有效,具体期限和金额以公司与相关方签订的担保合同为依据。 3.报告期内,公司与中集融资租赁有限公司签订《保证合同》,为集发公司办理集装箱融资租赁业务提供融资担保金额为人民币6,588.13万元。截至报告期末,公司为集发公司办理集装箱融资租赁业务提供融资担保余额为人民币39,268.13万元。

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

根据锦州市生态环境局2020年公布的锦州市重点排污企业名单,公司被列为废气重点排污单位。报告期内,公司主要排放的水污染物为COD、氨氮、总磷、总氮;大气污染物为烟尘、SO

、NOX 、VOCS及煤粉尘。污水排放标准执行《辽宁省污水综合排放标准》(DB 21/1627-2008) 中的污水处理厂入口标准,锅炉废气排放执行《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271—2014)。

报告期内,公司具体排放情况详见下表:

2020年度上半年主要污染物排放信息

污染物种类主要 污染物排放 方式排污口数量排放口分布情况排放 浓度 (mg/l)核定排放总量(吨)排放 总量 (吨)执行 标准 (mg/l)超标排放情况防治污染设施建设及运行情况
污水石油类治理后有组织排放1个进入城市污水管网0.291.630.0363无超标排放情况已投资2960万元建成一座综合型污水处理厂。设备有储水罐、隔油池、斜板池、混凝器、气浮机、多介质过滤罐、复合生物反应池等。采用物理+生物的方法处理含油污水及生活污水,各类设备运行正常。
COD治理后有组织排放16.6101.7650
氨氮治理后有组织排放0.0841.60.0148
总磷治理后有组织排放0.47-0.0780.5
总氮治理后有组织排放12.85-2.1315
大气SO2治理后有组织排放2个一港池 东北侧12612340.04400无超标排放情况采用双碱法脱硫
治理后有组织排放油品罐区北侧146
NOX治理后有组织排放一港池 东北侧2169713.5400炉前SNCR法脱硝
治理后有组织排放油品罐区北侧238
烟尘治理后有组织排放一港池 东北侧38.8600060.1680采用布袋除尘器。
治理后有组织排放油品罐区北侧55.1三港池仍采用多管除尘
煤堆场 扬尘治理后无组织排放-三港池 煤炭堆场0.3193.23-堆场四周建有15-18米高抑尘墙长6600米,配固定式喷淋,水车洒水,铺设防尘网苫盖。
VOCS排放无组织排放-油码头、油品罐区----油品、化工品装卸、存储过程中无组织排放的挥发性有机物

2. 防治污染设施的建设和运行情况

√适用 □不适用

(1)污水处理设施

锦州港外排的污水仅限于船载压舱水和生活污水。公司建有一座综合型污水处理厂,主要污水处理设备包括除油储水罐、储油罐、平流隔油池、复合生物反应池等设施。污水罐总储水能力8000m

,日处理污水总能力为6000m

。上述设施可保证外排污水达标排放。

港区污水管网于2018年年底实现了与市政污水管网的对接。经过2019年-2020年上半年一年半的运行,流量、流速适中,能够满足港口污水排放的需求。港区污水经过港口自建的污水处理厂一级处理后通过市政管网排入开发区西海污水处理厂进行二级处理,经过一级处理的各项污染物指标大大低于《辽宁省污水综合排放标准》(DB 21/1627-2008)中进入城市污水处理厂的入口标准。

公司自建有环境监测站,负责对外排水污染物进行监测。拥有水质化验室、仪器室等化验室7间专用化验分析室和1间专用药品库房,总面积约200m

。监测仪器包括红外测油仪、COD快速测定仪、756紫外分光光度计、PH计、恒温干燥箱、显微镜等各类仪器13台(套)。实验设施包括大型通风橱、蒸馏装置2套及各类辅助设备。

(2)锅炉大气治理设施

公司目前建有一港池中心锅炉房1座,三港池锅炉房(罐区锅炉房)1座,共有蒸汽锅炉5台115蒸吨。2座锅炉房分别建有独立的烟气治理设施。其中,一港池中心锅炉房现有1台35T,1台20T蒸汽锅炉,2019年根据国家环保督察意见和市政府《关于加快落实中央生态环境保护督察反馈意见整改督办的紧急通知》(锦改办〔22〕号)要求,完成了布袋除尘器的升级改造工作。脱硫脱硝仍采用双碱法脱硫,炉前脱硝的工艺。三港池罐区锅炉房现有3台20T蒸汽锅炉,目前仍采用多管除尘,双碱法脱硫,炉前脱硝等工艺。按照省、市各级政府的统一部署,公司正在稳步推进4台20T锅炉“提标改造”工作,对现有的除尘、脱硫、脱硝装置进行技改,投资估算590万元。目前已完成工程招标,预计2020年11月1日前完工。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用 □不适用

2020年上半年无新增环保审批和验收项目。2018年通过环保审批的3个项目中,锦州港第三港池301#原油泊位改扩建工程已通过环保验收(企业自主验收),目前正在试运行;锦州港粮食物流项目正在建设中;锦州港油品罐区(三期)工程尚未开工。

按照《控制污染物排放许可制实施方案》(国办发[2016]81号)等文件要求,公司已完成热力生产和供应行业《排污许可证》的申报工作,并于2020年3月申领到《排污许可证》(证书编号:91210700719686672T001V)。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

根据国家《环境保护法》《突发环境事件应急管理办法》《辽宁省企事业单位突发环境事件应急预案管理暂行办法》等国家、地方法律法规,公司于2018年底修订并完善了《突发环境事件综合应急预案》、《油品罐区环境污染事故专项应急预案》和《油品化工品泊位装卸设施污染事故专项应急预案》等3个环境保护预案。按照新的《突发环境事件风险分级方法》,重新编制了与上述预案一一对应的《应急资源调查报告》《环境风险评估报告》及《编制说明》,并于2019年1月在上级环保主管部门备案。预案对公司存在的环境风险进行了科学评估,对环境风险等级、应急响应级别,环境风险防控和应急措施及应急装备进行了详述,公司每年制定应急管理计划并组织应急演练。公司《突发环境事件综合应急预案》《油品罐区环境污染事故专项应急预案》《油品化工品泊位装卸设施污染事故专项应急预案》等3个环境保护预案已在锦州市经济技术开发区环境保护局备案,备案编号:210784-2019-006-M。

5. 环境自行监测方案

√适用 □不适用

公司已根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)》(环发[2013]81号)及企业《环境影响评价报告书》和批复的要求制订了《2020年度锦州港股份有限公司自行监测方案》。自行监测的内容包括,废水污染物排放监测及废气污染物排放监测。其中,大气污染物为市级重点污染源。为保证在线监测数据的准确性和有效性,公司委托第三方——锦州皓月环境检测技术服务公司每月对港口外排污染物进行比对监测,监测的类别有外排污水、锅炉废气污染物及大气TSP等。公司现有3个排污口,包括2个大气排放口,1个污水排放口,均安装了在线监测设备。其中,两座锅炉房的2个大气排放口安装了污染源自动监控设备(CEMS),并委托锦州市华冠环境科技实业有限公司代为运营,并与省、市环保监控平台联网,实时监控烟尘、二氧化硫、氮氧化物等大气污染物排放情况。污水在线监测设备于2019年9月底安装完成,并从2020年3月份开始委托辽宁卓众环保工程有限公司代为运营。监测设备与省、市环保监控平台联网,实时监控流量、PH、COD、氨氮、总磷、总氮等污水污染物排放情况,并采用在线监测数据和第三方手工监测数据对外报出。

废气污染物自动监测按照《固定污染源烟气排放连续监测技术规范》(试行)(HJ/T75-2007)和《固定污染源烟气排放连续监测系统技术要求及检测方法》(试行)(HJ/T76-2007)要求执行。废水自动监测按照《水污染源在线监测系统运行与考核技术规范》(试行) (HJ/T355-2007)和《水污染源在线监测系统数据有效性判别技术规范》(试行)(HJ/T356-2007)执行。监测结果公开时限:自动监测数据实时上传省、市环保监控平台,外排污水的监测结果每日汇总后上报“辽宁省重点监控企业自行监测信息发布平台”。

企业自行监测信息公开网址:

http://218.60.144.99:8089/jbipp/log8ncontroller.dologin

2020年上半年污水监测结果(平均值)

类别监测 位置污染物名称PHCOD (mg/L)石油类(mg/L)氨氮 (mg/L)总磷 (mg/L)总氮 (mg/L)监测 单位
标准6-9≤50≤3≤8≤0.5≤15
污水污水处理厂1月13.10.060.0710.4912.89锦州 皓月
2月9.10.060.0430.4811.66
3月20.90.470.0650.4814.78
4月21.00.410.2020.4514.36
5月16.70.360.0720.4612.01
6月18.60.370.0490.4611.40
平均值16.60.290.0840.4712.85

2020年上半年大气污染物监测结果(平均值)

类别监测 位置污染物 名称烟尘(mg/m3)SO2 (mg/m3)NOX (mg/m3)O2(%)温度 (。C)流速(m/s)监测 单位
标准80400400
锅炉废气一港池锅炉房 (供暖)1月24.511114615.254.09.2锦州 皓月
2月20.717115813.952.87.6
3月71.29734316.589.33.3
平均值38.812621615.265.46.7
锅炉废气三港池锅炉房 (供暖伴热)1月21.811814814.253.44.3锦州 皓月
2月15.614610815.151.12.9
3月77.87930616.738.63.7
4月73.45930117.037.61.3
5月77.023027916.351.32.0
6月65.124728716.049.22.2
平均值55.1146.523815.946.92.7

2020年上半年煤炭堆场大气污染物监测结果(平均值)

类别监测 位置污染物 名称TSP(mg/m3)监测单位
点位1#2#3#4#
大气煤炭 堆场1月0.3980.3490.3220.371锦州皓月
2月0.4170.4340.4110.417
3月0.1820.2050.2220.222
4月0.1840.3620.3500.332
5月0.2520.2950.3070.319
6月0.2760.3500.3320.350
平均值0.2850.3330.3240.335

6. 其他应当公开的环境信息

√适用 □不适用

根据《企业信息公示暂行条例》,公司通过对外网站(www.jinzhouport.com)随时公布企业最新信息动态。公开内容包括:企业基础信息、污染治理情况、年度排污信息、危险废物月份处置信息、突发环境事件应急预案、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况等。定期在生态环境局环境统计业务系统、固体废物信息管理系统及其他各类环保信息平台对外公开企业排污信息、清洁生产审核信息及其他环保信息。公司按要求编制了《环境保护管理档案》,包括港口环保管理和污染治理设施等相关内容和图片,已在市、区环保主管部门备案。

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

√适用 □不适用

(1)全资子公司锦州腾锐减少注册资本

公司第十届董事会第二次会议于2020年7月28日审议通过了《关于全资子公司减少注册资本的议案》。会议同意公司减少全资子公司——锦州腾锐注册资本190,000万元。本次减资完成后,锦州腾锐注册资本由人民币200,000万元减少至10,000万元。本次减资不会导致锦州腾锐股权结构发生变化,公司仍持有锦州腾锐100%股权。具体内容详见在上海证券交易所网站披露的《锦州港股份有限公司关于全资子公司减少注册资本的公告》(公告编号:临2020-040)。截至本报告报出日,锦州腾锐减资事项尚未办理完毕。

(2)发行6亿元中期票据

2020年3月公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》,同意接受公司中期票据注册金额为10亿元。公司于2020年3月24日发行了2020年度第一期中期票据,发行金额为人民币6亿元,该募集资金已全部到账,详见公司在上海证券交易所网站披露的临时公告《2020年度第一期中期票据发行结果公告》(公告编号:临2020-010)。

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)98,908

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股 数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质
股份状态数量
大连港投融资控股集团有限公司0382,110,54619.0800国有法人
东方集团股份有限公司0308,178,00115.390质押308,000,000境内非国有法人
西藏海涵交通发展有限公司0300,343,72515.000质押300,343,725境内非国有法人
西藏天圣交通发展投资有限公司0140,160,4057.000质押140,160,405境内非国有法人
中国石油天然气集团有限公司0118,170,0005.9000国有法人
锦州港国有资产经营管理有限公司0101,442,0955.0700国家
锦州港股份有限公司-第二期员工持股计划010,299,9900.5100其他
锦州港股份有限公司-第一期员工持股计划08,723,2880.4400其他
高仁波5,591,9855,591,9850.2800境内自然人
辽宁联合资产管理有限公司05,436,0000.2700国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
大连港投融资控股集团有限公司382,110,546人民币普通股382,110,546
东方集团股份有限公司308,178,001人民币普通股308,178,001
西藏海涵交通发展有限公司300,343,725人民币普通股300,343,725
西藏天圣交通发展投资有限公司140,160,405人民币普通股140,160,405
中国石油天然气集团有限公司118,170,000人民币普通股118,170,000
锦州港国有资产经营管理有限公司101,442,095人民币普通股101,442,095
锦州港股份有限公司-第二期员工持股计划10,299,990人民币普通股10,299,990
锦州港股份有限公司-第一期员工持股计划8,723,288人民币普通股8,723,288
高仁波5,591,985人民币普通股5,591,985
辽宁联合资产管理有限公司5,436,000人民币普通股5,436,000
上述股东关联关系或一致行动的说明1、上述第七名、第八名股东分别为本公司第二期、第一期员工持股计划的集体账户,持有人包括公司部分董监高人员及其他符合认购条件的公司员工,与上述其他股东之间不存在关联关系; 2、未知前十名无限售条件股东第九名、第十名股东是否存在关联关系; 3、其他股东之间不存在关联关系及一致行动人的情况。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形
宋天革独立董事选举
季士凯独立董事选举
王君选监事选举
徐晓东监事选举
张建波监事选举
赵 刚监事选举
曹 成副总裁聘任
苑志刚总裁助理聘任
王君选原独立董事离任
苗延安原独立董事离任
季士凯原监事离任
王开新原监事离任
关 涛原监事离任
常立志原监事离任
王 鸿原副总裁解任
王兴山原副总裁解任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司第九届董事会、监事会任期届满,根据《公司法》《公司章程》的有关规定,公司董事会、监事会进行了换届。经2020年5月20日召开的2019年年度股东大会选举,徐健、孙明涛、刘辉、贾文军、张惠泉、鲍晨钦当选为第十届董事会董事,张国峰、曹坚、宋天革、季士凯当选为第十届董事会独立董事,董事会选举徐健为董事长,孙明涛、刘辉为副董事长;李亚良、芦永奎、刘戈、王君选、夏颖、李欣华当选为第十届监事会监事,监事会选举李亚良为监事会主席。经公司五届七次职工代表大会以无记名投票方式选举,詹炜当选为公司第十届董事会职工代表董事,任期与第十届董事会任期相同;徐晓东、张建波、赵刚当选为公司第十届监事会职工代表监事,任期与第十届监事会任期相同。公司第十届董事会聘任副董事长刘辉兼任总裁,根据董事长提名,聘任李桂萍为董事会秘书;根据总裁提名,聘任詹炜为常务副总裁,宁鸿鹏、刘福金、李桂萍、李志超、曹成为副总裁,聘任李挺为财务总监,聘任张文博、苑志刚为总裁助理,高级管理人员任期与第十届董事会任期一致。

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、 公司债券基本情况

单位:元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易 场所
锦州港股份有限公司2020年公开发行公司债券(第一期)20锦港011634832020-5-072023-5-07420,000,000.007单利按年计息,不计复利。每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上海证券交易所

公司债券付息兑付情况

□适用 √不适用

公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人名称天风证券股份有限公司
办公地址湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦四楼
联系人江生可、姚良
联系电话010-65522557
资信评级机构名称东方金诚国际信用评估有限公司
办公地址北京市朝阳区朝外西街3号兆泰国际中心C座12层

其他说明:

□适用 √不适用

三、 公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

公司发行的公司债募集资金严格按照募集说明书所列示的资金运用计划使用。

四、 公司债券评级情况

√适用 □不适用

公司在资本市场拥有良好的资信评级,详细如下:

公司聘请东方金诚国际信用评估有限公司对公司发行的公司债券进行综合分析与评估,并出具了评级报告,公司主体信用等级为AA,评级展望稳定。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

□适用 √不适用

六、 公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用

七、 公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

天风证券股份有限公司作为本公司目前存续债务的受托管理人,与公司签署了债券《受托管理协议》,根据协议约定,处理该公司债的相关事务,包括持续关注公司财务状况、资信状况、定期出具债券受托管理师事务报告、及时履行相关信息披露义务,通知公司履行还本付息义务等。

八、 截至报告期末和上年末(或本报告期和上年同期)下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)变动原因
流动比率0.480.22118.18主要是本期转让宝来化工股权导致流动资产增加所致。
速动比率0.430.2295.45主要是本期转让宝来化工股权导致流动资产增加所致。
资产负债率(%)63.3262.870.72
贷款偿还率(%)100.00100.00
本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)变动原因
EBITDA利息保障倍数2.262.183.67
利息偿付率(%)100.00100.00

九、 关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

√适用 □不适用

公司于2019年7月17日,发行了2019年度第一期超短期融资券,发行金额为人民币6亿元,期限270天,起息日为2019年7月18日,兑付日为2020年4月13日,发行利率为7%,主承销商为中国民生银行股份有限公司。报告期内,该超短期融资券已到期兑付。

十一、 公司报告期内的银行授信情况

√适用 □不适用

截至2020年6月30日,公司获得银行授信额度为95.56亿元,尚未使用银行授信额度为23.66亿元。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

√适用 □不适用

公司发行的公司债券募集资金的使用严格按照募集说明书相关约定及承诺执行使用。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 锦州港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金七、1668,857,741.87543,840,482.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、226,531,099.51
衍生金融资产
应收票据
应收账款七、5373,619,230.09392,637,332.48
应收款项融资七、612,740,579.6521,355,754.44
预付款项七、7300,180,853.90275,077,626.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、81,195,273,628.65120,581,500.84
其中:应收利息
应收股利18,472,818.81
买入返售金融资产
存货七、9320,412,047.867,835,833.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、1365,983,984.1888,496,537.98
流动资产合计2,937,068,066.201,476,356,167.75
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款七、16990,000,000.00
长期股权投资七、173,076,406,913.645,050,178,871.71
其他权益工具投资七、18116,022,897.82124,962,683.69
其他非流动金融资产七、1976,788,000.0079,315,200.00
投资性房地产
固定资产七、218,906,977,267.449,100,706,323.96
在建工程七、221,073,420,426.39938,116,468.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产七、26367,082,004.97370,487,020.93
开发支出
商誉
长期待摊费用七、291,119,763.981,099,974.72
递延所得税资产七、3054,894,771.9347,673,043.61
其他非流动资产七、31170,376,497.17163,973,372.18
非流动资产合计14,833,088,543.3415,876,512,959.35
资产总计17,770,156,609.5417,352,869,127.10
流动负债:
短期借款七、322,908,063,737.843,105,713,007.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、35619,775,167.86309,450,000.00
应付账款七、36514,736,687.49691,741,851.63
预收款项100,091,813.14
合同负债七、38130,037,892.61
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、3968,738,604.2892,111,544.28
应交税费七、4028,014,248.2712,618,744.48
其他应付款七、4182,291,144.1453,149,461.96
其中:应付利息
应付股利43,951,257.984,363,763.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、431,438,982,690.191,420,432,944.65
其他流动负债七、44325,015,918.94789,175,081.52
流动负债合计6,115,656,091.626,574,484,448.74
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、452,498,125,000.002,514,962,000.00
应付债券七、461,035,511,232.87
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款七、48833,655,667.331,043,589,368.53
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益七、51763,646,291.38770,393,198.38
递延所得税负债七、306,212,968.946,844,768.94
其他非流动负债
非流动负债合计5,137,151,160.524,335,789,335.85
负债合计11,252,807,252.1410,910,273,784.59
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、532,002,291,500.002,002,291,500.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、552,656,674,523.092,651,403,287.42
减:库存股
其他综合收益七、57-29,486,600.55-22,772,284.11
专项储备七、5846,803,769.7936,249,019.55
盈余公积七、59480,054,511.64480,054,511.64
一般风险准备
未分配利润七、601,249,258,018.311,183,788,074.44
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计6,405,595,722.286,331,014,108.94
少数股东权益111,753,635.12111,581,233.57
所有者权益(或股东权益)合计6,517,349,357.406,442,595,342.51
负债和所有者权益(或股东权益)总计17,770,156,609.5417,352,869,127.10

法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:锦州港股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金517,255,877.22444,783,001.66
交易性金融资产26,531,099.51
衍生金融资产
应收票据
应收账款十七、1299,624,357.51343,313,939.39
应收款项融资7,054,669.6517,825,754.44
预付款项276,729,782.52252,395,033.85
其他应收款十七、2757,978,272.98657,285,444.43
其中:应收利息
应收股利47,811,557.7418,472,818.81
存货170,722,086.491,457,202.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产16,251,239.4123,697,451.55
流动资产合计2,045,616,285.781,767,288,927.23
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、36,835,210,442.516,819,310,742.82
其他权益工具投资116,022,897.82124,962,683.69
其他非流动金融资产76,788,000.0079,315,200.00
投资性房地产
固定资产6,645,991,144.446,759,413,791.24
在建工程1,072,758,103.26937,454,145.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产298,164,657.96300,522,016.60
开发支出
商誉
长期待摊费用252,369.68480,101.31
递延所得税资产34,903,639.2132,688,383.86
其他非流动资产18,192,243.9812,020,798.73
非流动资产合计15,098,283,498.8615,066,167,863.67
资产总计17,143,899,784.6416,833,456,790.90
流动负债:
短期借款2,908,063,737.843,105,713,007.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据541,775,167.86249,450,000.00
应付账款498,971,370.54678,049,198.72
预收款项64,303,223.66
合同负债77,224,477.56
应付职工薪酬62,638,177.2082,408,734.25
应交税费2,666,998.032,290,640.33
其他应付款95,894,062.86121,130,585.09
其中:应付利息
应付股利43,862,245.594,363,763.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,336,394,827.651,313,533,213.07
其他流动负债325,015,918.94789,175,081.52
流动负债合计5,848,644,738.486,406,053,683.72
非流动负债:
长期借款2,498,125,000.002,514,962,000.00
应付债券1,035,511,232.87
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款729,251,460.59909,272,707.19
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益750,127,541.62756,693,198.58
递延所得税负债6,212,968.946,844,768.94
其他非流动负债
非流动负债合计5,019,228,204.024,187,772,674.71
负债合计10,867,872,942.5010,593,826,358.43
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)2,002,291,500.002,002,291,500.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,656,347,282.622,651,403,287.42
减:库存股
其他综合收益-29,486,600.55-22,772,284.11
专项储备44,152,426.2833,889,640.32
盈余公积480,111,987.73480,111,987.73
未分配利润1,122,610,246.061,094,706,301.11
所有者权益(或股东权益)合计6,276,026,842.146,239,630,432.47
负债和所有者权益(或股东权益)总计17,143,899,784.6416,833,456,790.90

法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

合并利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入七、613,173,499,159.673,479,690,581.02
其中:营业收入七、613,173,499,159.673,479,690,581.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,117,910,842.753,401,306,248.03
其中:营业成本七、612,752,325,654.823,054,382,627.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、6212,404,506.1111,115,181.23
销售费用七、639,000,476.009,276,043.81
管理费用七、6462,106,885.1351,479,623.98
研发费用
财务费用七、66282,073,320.69275,052,771.10
其中:利息费用262,076,324.14256,323,425.57
利息收入2,950,935.442,295,954.35
加:其他收益七、679,871,678.086,601,109.36
投资收益(损失以“-”号填列)七、6892,069,804.1326,440,329.85
其中:对联营企业和合营企业的投资收益14,571,027.486,734,101.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)七、70-2,527,200.0021,276,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-21,418,188.1976,380.00
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、73-44,790.05964,012.12
三、营业利润(亏损以“-”号填列)133,539,620.89133,742,164.32
加:营业外收入七、74253,324.892,111,316.09
减:营业外支出七、751,015,669.6070,455.00
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)132,777,276.18135,783,025.41
减:所得税费用七、7626,463,993.6931,145,993.89
五、净利润(净亏损以“-”号填列)106,313,282.49104,637,031.52
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)106,313,282.49104,637,031.52
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)105,515,773.87101,532,938.79
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)797,508.623,104,092.73
六、其他综合收益的税后净额七、77-6,714,316.4422,476.24
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6,714,316.4422,476.24
1.不能重分类进损益的其他综合收益-6,704,839.40
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动-6,704,839.40
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-9,477.0422,476.24
(1)权益法下可转损益的其他综合收益-9,477.0422,476.24
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额99,598,966.05104,659,507.76
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额98,801,457.43101,555,415.03
(二)归属于少数股东的综合收益总额797,508.623,104,092.73
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.050.05
(二)稀释每股收益(元/股)0.050.05

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

母公司利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、营业收入十七、42,978,452,561.863,202,133,839.89
减:营业成本十七、42,629,006,403.052,868,780,230.09
税金及附加7,476,670.036,516,278.38
销售费用8,664,491.218,943,114.18
管理费用56,056,080.8844,169,563.70
研发费用
财务费用273,936,005.01262,392,518.22
其中:利息费用253,989,152.63243,287,790.77
利息收入1,977,541.021,852,002.81
加:其他收益9,170,644.166,307,342.00
投资收益(损失以“-”号填列)十七、561,088,622.7039,021,149.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益15,519,681.4419,314,921.39
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-2,527,200.0021,276,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-746,052.48321,494.33
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-44,790.05
二、营业利润(亏损以“-”号填列)70,254,136.0178,258,121.23
加:营业外收入253,184.892,029,282.89
减:营业外支出1,015,430.4570,455.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)69,491,890.4580,216,949.12
减:所得税费用1,542,115.5016,110,972.75
四、净利润(净亏损以“-”号填列)67,949,774.9564,105,976.37
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)67,949,774.9564,105,976.37
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-6,714,316.4422,476.24
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-6,704,839.40
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-6,704,839.40
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-9,477.0422,476.24
1.权益法下可转损益的其他综合收益-9,477.0422,476.24
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额61,235,458.5164,128,452.61
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

合并现金流量表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,470,949,119.123,695,038,106.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还23,309,897.03
收到其他与经营活动有关的现金七、7866,488,064.58180,141,704.99
经营活动现金流入小计3,560,747,080.733,875,179,811.71
购买商品、接受劳务支付的现金2,740,188,288.793,492,767,166.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金150,120,616.68166,593,710.61
支付的各项税费45,706,814.30141,005,882.87
支付其他与经营活动有关的现金七、78195,512,892.2251,573,002.84
经营活动现金流出小计3,131,528,611.993,851,939,762.76
经营活动产生的现金流量净额429,218,468.7423,240,048.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金53,290,000.00516,015,335.80
取得投资收益收到的现金17,061,878.4130,818,731.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额226,000.005,445,097.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计70,577,878.41552,279,164.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63,426,303.23149,876,053.06
投资支付的现金27,550,000.00588,204,205.08
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计90,976,303.23738,080,258.14
投资活动产生的现金流量净额-20,398,424.82-185,801,093.82
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金5,128,477,506.504,237,790,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金七、78100,000,000.00
筹资活动现金流入小计5,228,477,506.504,237,790,000.00
偿还债务支付的现金5,114,704,386.273,388,425,985.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金260,174,723.47242,471,213.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润458,335.6115,342,935.27
支付其他与筹资活动有关的现金七、78258,361,762.85316,886,128.75
筹资活动现金流出小计5,633,240,872.593,947,783,327.90
筹资活动产生的现金流量净额-404,763,366.09290,006,672.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23,913.21-27,164.99
五、现金及现金等价物净增加额4,080,591.04127,418,462.24
加:期初现金及现金等价物余额400,567,370.28360,482,500.44
六、期末现金及现金等价物余额404,647,961.32487,900,962.68

法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

母公司现金流量表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3,170,332,906.503,440,830,449.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金298,607,732.80319,024,854.51
经营活动现金流入小计3,468,940,639.303,759,855,303.86
购买商品、接受劳务支付的现金2,428,940,201.593,326,033,680.86
支付给职工及为职工支付的现金133,328,000.67148,479,945.07
支付的各项税费19,766,011.86121,766,332.57
支付其他与经营活动有关的现金563,723,803.02135,054,609.50
经营活动现金流出小计3,145,758,017.143,731,334,568.00
经营活动产生的现金流量净额323,182,622.1628,520,735.86
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金53,290,000.00516,015,335.80
取得投资收益收到的现金17,061,878.4130,818,731.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额226,000.005,412,597.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计70,577,878.41552,246,664.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38,439,196.3371,716,833.78
投资支付的现金27,885,023.00900,306,792.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计66,324,219.33972,023,626.44
投资活动产生的现金流量净额4,253,659.08-419,776,962.12
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金5,080,440,000.004,237,790,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金100,000,000.00
筹资活动现金流入小计5,180,440,000.004,237,790,000.00
偿还债务支付的现金5,113,516,504.773,388,425,985.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金258,708,225.36227,128,278.40
支付其他与筹资活动有关的现金166,118,434.34131,939,803.47
筹资活动现金流出小计5,538,343,164.473,747,494,067.35
筹资活动产生的现金流量净额-357,903,164.47490,295,932.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,090.74-27,164.99
五、现金及现金等价物净增加额-30,463,792.4999,012,541.40
加:期初现金及现金等价物余额361,509,889.16261,461,636.73
六、期末现金及现金等价物余额331,046,096.67360,474,178.13

法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

合并所有者权益变动表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,002,291,500.002,651,403,287.42-22,772,284.1136,249,019.55480,054,511.641,183,788,074.446,331,014,108.94111,581,233.576,442,595,342.51
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,002,291,500.002,651,403,287.42-22,772,284.1136,249,019.55480,054,511.641,183,788,074.446,331,014,108.94111,581,233.576,442,595,342.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)5,271,235.67-6,714,316.4410,554,750.2465,469,943.8774,581,613.34172,401.5574,754,014.89
(一)综合收益总额-6,714,316.44105,515,773.8798,801,457.43797,508.6299,598,966.05
(二)所有者投入和减少资本5,271,235.675,271,235.67-716,735.764,554,499.91
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,943,995.204,943,995.204,943,995.20
4.其他327,240.47327,240.47-716,735.76-389,495.29
(三)利润分配-40,045,830.00-40,045,830.00-40,045,830.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-40,045,830.00-40,045,830.00-40,045,830.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备10,554,750.2410,554,750.2491,628.6910,646,378.93
1.本期提取11,324,717.7911,324,717.79156,490.1711,481,207.96
2.本期使用769,967.55769,967.5564,861.48834,829.03
(六)其他
四、本期期末余额2,002,291,500.002,656,674,523.09-29,486,600.5546,803,769.79480,054,511.641,249,258,018.316,405,595,722.28111,753,635.126,517,349,357.40
项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,002,291,500.002,663,512,625.64-1,124,574.5821,957,027.06457,300,654.201,082,581,752.366,226,518,984.68107,524,224.136,334,043,208.81
加:会计政策变更-8,478,175.46-1,052,143.66-2,780,210.58-12,310,529.70-3,834.13-12,314,363.83
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额2,002,291,500.002,663,512,625.64-9,602,750.0421,957,027.06456,248,510.541,079,801,541.786,214,208,454.98107,520,390.006,321,728,844.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)36,119,200.2122,476.248,733,283.0761,687,108.5934,323,667.693,218,460.5737,542,128.26
(一)综合收益总额22,476.24101,532,938.79101,555,415.033,104,092.73104,659,507.76
(二)所有者投入和减少资本36,119,200.21-36,119,200.21-36,119,200.21
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他36,119,200.21-36,119,200.21-36,119,200.21
(三)利润分配-39,845,830.20-39,845,830.20-39,845,830.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-39,845,830.20-39,845,830.20-39,845,830.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备8,733,283.078,733,283.07114,367.848,847,650.91
1.本期提取9,897,568.469,897,568.46115,051.3410,012,619.80
2.本期使用1,164,285.391,164,285.39683.51,164,968.89
(六)其他
四、本期期末余额2,002,291,500.002,663,512,625.6436,119,200.21-9,580,273.8030,690,310.13456,248,510.541,141,488,650.376,248,532,122.67110,738,850.576,359,270,973.24

法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

母公司所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2020年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,002,291,500.002,651,403,287.42-22,772,284.1133,889,640.32480,111,987.731,094,706,301.116,239,630,432.47
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,002,291,500.002,651,403,287.42-22,772,284.1133,889,640.32480,111,987.731,094,706,301.116,239,630,432.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)4,943,995.20-6,714,316.4410,262,785.9627,903,944.9536,396,409.67
(一)综合收益总额-6,714,316.4467,949,774.9561,235,458.51
(二)所有者投入和减少资本4,943,995.204,943,995.20
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4,943,995.204,943,995.20
4.其他
(三)利润分配-40,045,830.00-40,045,830.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-40,045,830.00-40,045,830.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备10,262,785.9610,262,785.96
1.本期提取10,830,007.6810,830,007.68
2.本期使用567,221.72567,221.72
(六)其他
四、本期期末余额2,002,291,500.002,656,347,282.62-29,486,600.5544,152,426.28480,111,987.731,122,610,246.066,276,026,842.14
项目2019年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额2,002,291,500.002,663,512,625.64-1,124,574.5820,052,270.48457,358,130.291,043,536,701.536,185,626,653.36
加:会计政策变更-8,478,175.46-1,052,143.66-4,208,574.61-13,738,893.73
前期差错更正
其他
二、本年期初余额2,002,291,500.002,663,512,625.64-9,602,750.0420,052,270.48456,305,986.631,039,328,126.926,171,887,759.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)36,119,200.2122,476.248,392,784.2124,260,146.17-3,443,793.59
(一)综合收益总额22,476.2464,105,976.3764,128,452.61
(二)所有者投入和减少资本36,119,200.21-36,119,200.21
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他36,119,200.21-36,119,200.21
(三)利润分配-39,845,830.20-39,845,830.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-39,845,830.20-39,845,830.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备8,392,784.218,392,784.21
1.本期提取9,555,740.109,555,740.10
2.本期使用1,162,955.891,162,955.89
(六)其他
四、本期期末余额2,002,291,500.002,663,512,625.6436,119,200.21-9,580,273.8028,445,054.69456,305,986.631,063,588,273.096,168,443,966.04

法定代表人:徐健 主管会计工作负责人:李挺 会计机构负责人:马壮

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

(1)公司注册地、组织形式和总部地址

锦州港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是1992年12月30日经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1992]93号文件批准,以定向募集方式,由锦州港务局(现已更名为锦州港国有资产经营管理有限公司)、中国石化大庆石油化工总厂和中国石油锦州石油化工公司共同出资组建的股份有限公司,经辽宁省锦州市工商行政管理局核准登记,统一社会信用代码:

91210700719686672T。1998年4月29日经国务院证券委员会(证委发[1998]2号文件)批准,公司发行B股股票,并于1998年5月19日在上海证券交易所挂牌上市交易;1999年4月30日经中国证券监督管理委员会(证监发行字[1999]46号文件)批准,公司发行A股股票,并于1999年6月9日在上海证券交易所挂牌上市交易。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股,截止2020年6月30日,公司累计发行股本总数2,002,291,500股,注册资本为200,229.15万元,注册地及总部地址:辽宁省锦州经济技术开发区锦港大街一段1号。

(2)公司业务性质和主要经营活动

公司主要为提供港口及相关服务, 是北方区域性枢纽港口运营企业。主要经营范围:港务管理、港口装卸,水运辅助业(除客货运输);公路运输;粮食收购;粮食批发;金属材料、矿粉、煤炭销售;成品油批发;物资仓储;国内船舶代理、货物代理等。

(3)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司第十届董事会第三次会议于2020年8月28日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户,主要包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
锦州港现代粮食物流有限公司控股子公司275.9075.90
锦州兴港工程监理有限公司控股子公司263.3363.33
锦州筑港建设工程项目管理有限公司控股子公司363.3363.33
锦州港口集装箱发展有限公司全资子公司2100100
锦州港物流发展有限公司全资子公司2100100
锦州港货运船舶代理有限公司控股子公司35060
锦州腾锐投资有限公司全资子公司2100100
哈尔滨锦州港物流代理有限公司全资子公司2100100
锦州鑫汇经营管理有限公司全资子公司2100100
金港丰石油化工(大连)有限公司全资子公司2100100

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注五、12)、存货的计价方法(附注五、15)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五、23和29)、收入的确认时点(附注五、38)等。

2.本公司根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动,则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响:

(1)固定资产的预计使用寿命与预计净残值

固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础,在固定资产使用过程中,其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异,管理层将对其进行适当调整。

(2)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(3)合并范围的确定

本公司认为即使持有锦州港货运船舶代理有限公司50%股权,本公司对该公司也能实施控制,并将其纳入合并范围。公司在该公司董事会中拥有多数表决权,能够控制董事会议案的通过与否,实际上对该公司拥有控制权。

(4)业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本公司管理金融资产的业务模式,在判断业务模式是否仍然可能是以收取合同现金流量为目标时,本公司需要对金融资产到期日前的出售进行分析,出售是否偶然或出售价值是否非常小都需要运用判断。

(5)合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征,需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

(6)金融工具减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出

重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

①增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

1)一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:

①合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

②合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

③其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

外币业务交易在初始确认时,采用按照系统合理的方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1)金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:

①以摊余成本计量的金融资产。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

①分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金及应收账款、其他应收款和长期应收款等。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,表明企业持有该金融资产或承担该金融负债的目的是交易性的:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(2)金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

②其他金融负债

除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3)不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。本公司金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款账款、其他应付款、借款、应付债券及长期应付款。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日期一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债。

(3)金融资产和金融负债的终止确认

①金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:

1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2)该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。

②金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:

①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

1)未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

①金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

1)终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2)终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

①信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

②已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1)发行方或债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

③预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

④减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

①本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

②本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收款项包含应收账款及其他应收款。

本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(6)金融工具减值。

对于应收账款无论是否存在重大融资成分,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。

当在单项确定无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据计提方法
组合一应收合并范围内关联方的应收款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况判断,通过违约风险敞口和未来十二个月或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
组合二除组合一外的应收账款参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,编制应收账款
账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
除组合一外的其他应收款参考历史损失经验,结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

报告期本公司视其日常流动性管理的需要,将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,列示为应收款项融资。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10.(6)金融工具减值。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、重要会计政策及会计估计12.应收账款。

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。

(2)存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按存货发出时按加权平均法、个别认定法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见附注五、重要会计政策及会计估计12.应收账款。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

(1)初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2)后续计量及损益确认

①成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计

价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

②权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

(3)长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采

用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

③权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

④成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

⑤成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

①在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行

相关会计处理:

①在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5)共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程;

③与被投资单位之间发生重要交易;

④向被投资单位派出管理人员;

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

②自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

③投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
码头及辅助设施直线法8-503%-5%1.90%-12.13%
房屋及建筑物直线法10-403%-5%2.38%-9.70%
机器设备直线法7-183%-30%5.38%-13.57%
运输设备直线法7-183%-5%5.28%-13.86%
办公及其他设备直线法5-223%-5%4.32%-19.40%

说明:固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。固定资产的后续支出:

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

固定资产处置:

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

(1)在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、海域使用权、软件等。

①无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

②无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1)使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权40-50年按受益期限
海域使用权50年按受益期限
软件及其他3年按受益期限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

(1)摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2)摊销年限

类别摊销年限备注
堆场辅助材料3年
库场改造及房屋装修受益期

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务,如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

33. 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

本公司的股份支付是以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:①期权的行权价格;②期权的有效期;③标的股份的现行价格;④股价预计波动率;⑤股份的预计股利;⑥期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)会计处理方法

以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。确认条件具体表现为①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;④合同具有商业实质,即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;⑤公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

(一)销售商品合同,本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商品完成交付并经过客户验收确认时点确认收入:

取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

(二)提供服务合同,本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

(三)重大融资成分,对于合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。

(四)主要责任人/代理人,对于贸易业务,本公司为主要责任人,本公司自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本公司有权自主决定所交易商品的价格,即本公司在向客户转让贸易商品前能够控制该商品;对于船方代理、货运代理业务,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(五)收入确认的具体方法

①本公司港口业务收入确认的具体方法如下:

公司港口业务主要为提供港口装卸、堆存、港务管理、代理等服务。港口费收入的定价采取”大包干”方法,包括货物从到港至离港整个过程提供的服务。

对出港船舶,公司向货方收取的港口作业包干费以及向船方收取的停泊费等,在整船装船完毕后确认有关港口费收入的实现;对进港船舶,向船方收取的费用在整船卸船完毕后确认有关港口费收入的实现,向货方收取的费用在收货人提货后确认收入的实现。

堆存收入指公司为客户提供货物在港堆存劳务而取得的收入,按照货物在港堆存吨天数和对应的计费标准进行收费确认收入。

船方业务主要是公司用自备拖轮提供拖轮、停泊等服务。结算方式为按“船次”结算。

②本公司贸易业务收入确认的具体方法如下:

公司将货物移交给客户,并收到客户货权签收确认单时确认收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(3)会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助,本公司采用总额法进行会计处理确认为递延收益。在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1)确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:①该交易不是企业合并;②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2)确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

①商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

②非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42. 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

②经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五、23.固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

②融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)终止经营

本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(2)安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号—收入》第九届董事会第二十九次会议详见“其他说明”

其他说明:

根据准则衔接规定,公司自2020年1月1日起执行新收入准则,变更后会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规规定和公司实际情况。公司按照新准则的规范重新评估了公司主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面,本次变更对本公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情形。

根据新准则衔接规定,公司无需重述前期可比数,本次会计政策变更,不会对公司首次执行日的财务状况和经营成果产生重大影响。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金543,840,482.78543,840,482.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产26,531,099.5126,531,099.51
衍生金融资产
应收票据
应收账款392,637,332.48392,637,332.48
应收款项融资21,355,754.4421,355,754.44
预付款项275,077,626.35275,077,626.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款120,581,500.84120,581,500.84
其中:应收利息
应收股利18,472,818.8118,472,818.81
买入返售金融资产
存货7,835,833.377,835,833.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产88,496,537.9888,496,537.98
流动资产合计1,476,356,167.751,476,356,167.75
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资5,050,178,871.715,050,178,871.71
其他权益工具投资124,962,683.69124,962,683.69
其他非流动金融资产79,315,200.0079,315,200.00
投资性房地产
固定资产9,100,706,323.969,100,706,323.96
在建工程938,116,468.55938,116,468.55
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产370,487,020.93370,487,020.93
开发支出
商誉
长期待摊费用1,099,974.721,099,974.72
递延所得税资产47,673,043.6147,673,043.61
其他非流动资产163,973,372.18163,973,372.18
非流动资产合计15,876,512,959.3515,876,512,959.35
资产总计17,352,869,127.1017,352,869,127.10
流动负债:
短期借款3,105,713,007.083,105,713,007.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据309,450,000.00309,450,000.00
应付账款691,741,851.63691,741,851.63
预收款项100,091,813.14-100,091,813.14
合同负债100,091,813.14100,091,813.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬92,111,544.2892,111,544.28
应交税费12,618,744.4812,618,744.48
其他应付款53,149,461.9653,149,461.96
其中:应付利息
应付股利4,363,763.594,363,763.59
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,420,432,944.651,420,432,944.65
其他流动负债789,175,081.52789,175,081.52
流动负债合计6,574,484,448.746,574,484,448.74
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款2,514,962,000.002,514,962,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款1,043,589,368.531,043,589,368.53
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益770,393,198.38770,393,198.38
递延所得税负债6,844,768.946,844,768.94
其他非流动负债
非流动负债合计4,335,789,335.854,335,789,335.85
负债合计10,910,273,784.5910,910,273,784.59
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)2,002,291,500.002,002,291,500.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,651,403,287.422,651,403,287.42
减:库存股
其他综合收益-22,772,284.11-22,772,284.11
专项储备36,249,019.5536,249,019.55
盈余公积480,054,511.64480,054,511.64
一般风险准备
未分配利润1,183,788,074.441,183,788,074.44
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计6,331,014,108.946,331,014,108.94
少数股东权益111,581,233.57111,581,233.57
所有者权益(或股东权益)合计6,442,595,342.516,442,595,342.51
负债和所有者权益(或股东权益)总计17,352,869,127.1017,352,869,127.10

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金444,783,001.66444,783,001.66
交易性金融资产26,531,099.5126,531,099.51
衍生金融资产
应收票据
应收账款343,313,939.39343,313,939.39
应收款项融资17,825,754.4417,825,754.44
预付款项252,395,033.85252,395,033.85
其他应收款657,285,444.43657,285,444.43
其中:应收利息
应收股利18,472,818.8118,472,818.81
存货1,457,202.401,457,202.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产23,697,451.5523,697,451.55
流动资产合计1,767,288,927.231,767,288,927.23
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资6,819,310,742.826,819,310,742.82
其他权益工具投资124,962,683.69124,962,683.69
其他非流动金融资产79,315,200.0079,315,200.00
投资性房地产
固定资产6,759,413,791.246,759,413,791.24
在建工程937,454,145.42937,454,145.42
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产300,522,016.60300,522,016.60
开发支出
商誉
长期待摊费用480,101.31480,101.31
递延所得税资产32,688,383.8632,688,383.86
其他非流动资产12,020,798.7312,020,798.73
非流动资产合计15,066,167,863.6715,066,167,863.67
资产总计16,833,456,790.9016,833,456,790.90
流动负债:
短期借款3,105,713,007.083,105,713,007.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据249,450,000.00249,450,000.00
应付账款678,049,198.72678,049,198.72
预收款项64,303,223.66-64,303,223.66
合同负债64,303,223.6664,303,223.66
应付职工薪酬82,408,734.2582,408,734.25
应交税费2,290,640.332,290,640.33
其他应付款121,130,585.09121,130,585.09
其中:应付利息
应付股利4,363,763.594,363,763.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,313,533,213.071,313,533,213.07
其他流动负债789,175,081.52789,175,081.52
流动负债合计6,406,053,683.726,406,053,683.72
非流动负债:
长期借款2,514,962,000.002,514,962,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款909,272,707.19909,272,707.19
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益756,693,198.58756,693,198.58
递延所得税负债6,844,768.946,844,768.94
其他非流动负债
非流动负债合计4,187,772,674.714,187,772,674.71
负债合计10,593,826,358.4310,593,826,358.43
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)2,002,291,500.002,002,291,500.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积2,651,403,287.422,651,403,287.42
减:库存股
其他综合收益-22,772,284.11-22,772,284.11
专项储备33,889,640.3233,889,640.32
盈余公积480,111,987.73480,111,987.73
未分配利润1,094,706,301.111,094,706,301.11
所有者权益(或股东权益)合计6,239,630,432.476,239,630,432.47
负债和所有者权益(或股东权益)总计16,833,456,790.9016,833,456,790.90

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税境内销售贸易货物、提供有形动产租赁服务、污水处理、废旧物资出售、电力销售等;提供交通运输、不动产租赁服务、水汽销售、电信服务等;其他应税销售服务行为;简易计税方法13%;9%;6%;5%或3%
消费税
营业税
城市维护建设税实缴流转税税额5%或7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.2%或12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(国务院令第17号)第六条,“下列土地免缴土地使用税:(六)经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年”、《辽宁省地方税务局关于明确开山填海整治土地和改造废弃土地减免城镇土地使用税年限以及实行备案管理的公告》辽宁省地方税务局公告[2014]1号第一条“根据《国家税务局关于印发的通知》(〔88〕国税地字第015号)的有关规定,辽宁省开山填海整治的土地和改造的废弃土地免征城镇土地使用税五年。本公司上述土地2020年免征土地使用税。

(2)根据辽宁省地方税务局《关于港口码头占地征免土地使用税的通知》(辽地税[1995]88号),“对港口码头用地,免征土地使用税”。本公司上述用地2020年免征土地使用税。

(3)根据财政部、国家税务总局《关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》(财税[2020]16号),“自2020年1月1日起至2022年12月31日止,对物流企业自有的(包括自用和出租)大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税”。本公司上述用地2020年减半征收土地使用税。

(4)根据辽宁省人民政府《辽宁省应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业生产经营若干政策措施》(辽政发[2020]6号),“因疫情原因导致企业发生重大损失,正常生产经营活动受到重大影响,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,可申请房产税、城镇土地使用税减半征收”。本公司上述房产及用地在政策规定的减免期间内减半征收房产税及土地使用税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金36,762.3221,099.18
银行存款364,194,573.51398,544,966.08
其他货币资金304,216,625.49145,256,305.02
未到期应收利息409,780.5518,112.50
合计668,857,741.87543,840,482.78
其中:存放在境外的款项总额

其他说明:

其他货币资金期末余额中包含证券回购专户余额1,306.21元。截止2020年6月30日, 货币资金中受限制的货币资金明细如下:

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金260,371,000.00131,455,000.00
信用证保证金30,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存款13,800,000.0013,800,000.00
被冻结货币资金
合计304,171,000.00145,255,000.00

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26,531,099.51
其中:
银行理财产品26,531,099.51
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计26,531,099.51

其他说明:

√适用 □不适用

交易性金融资产期末余额为0,主要是公司期末不存在到期未赎回理财产品所致。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内375,495,415.75
1年以内小计375,495,415.75
1至2年1,359.40
2至3年
3年以上9,789,503.31
3至4年
4至5年
5年以上
合计385,286,278.46

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备385,286,278.4610011,667,048.373.03373,619,230.09404,221,800.6710011,584,468.192.87392,637,332.48
其中:
组合二385,286,278.4610011,667,048.373.03373,619,230.09404,221,800.6710011,584,468.192.87392,637,332.48
合计385,286,278.46/11,667,048.37/373,619,230.09404,221,800.67/11,584,468.19/392,637,332.48

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:组合二

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内375,495,415.751,877,477.090.5
1-2年1,359.4067.975
2-3年20
3年以上9,789,503.319,789,503.31100
合计385,286,278.4611,667,048.37

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款11,584,468.1982,580.1811,667,048.37
合计11,584,468.1982,580.1811,667,048.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总290,086,093.8075.291,450,430.47

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票12,740,579.6521,355,754.44
合计12,740,579.6521,355,754.44

说明:

(1)期末公司无用于质押的银行承兑汇票。

(2)期末公司列示于应收款项融资的已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据如下:

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票290,882,484.15
合计290,882,484.15

(3)坏账准备情况

于2020年6月30日,本公司认为所持有的应收票据均为具有较高信用评级的银行承兑的汇票,不存在重大的信用风险,不会因银行违约而产生重大损失,无需计提减值准备。

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内288,631,438.5596.15254,408,608.4792.49
1至2年11,549,415.323.8520,669,017.857.51
2至3年
3年以上0.030.03
合计300,180,853.90100275,077,626.35100

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总265,956,187.2788.60

其他说明

√适用 □不适用

期末余额主要是预付贸易采购货款。

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利18,472,818.81
其他应收款1,195,273,628.65102,108,682.03
合计1,195,273,628.65120,581,500.84

其他说明:

√适用 □不适用

其他应收款期末余额较期初增加891.26%,主要为出售宝来化工股权款,在预计一年以内的会计期间收回的款项计入其他应收款所致。

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
锦州新时代集装箱码头有限公司18,472,818.81
合计18,472,818.81

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内1,116,501,098.05
1年以内小计1,116,501,098.05
1至2年62,983,681.48
2至3年37,628,805.20
3年以上5,299,248.86
3至4年
4至5年
5年以上
合计1,222,412,833.59

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款项153,012.20101,945.35
备用金9,893,571.464,707,137.62
押金664,019.261,401,675.00
代收代付款项43,579.6843,579.68
保证金651,150.008,000.00
土地收储款36,713,900.0036,713,900.00
代偿债务款58,800,000.0058,800,000.00
资产出售款9,560,000.009,560,000.00
股权转让款及资金占用费1,085,730,831.28
股利备付金12,965,940.16
其他7,236,829.556,576,041.31
合计1,222,412,833.59117,912,278.96

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额10,646,382.675,106,052.7651,161.5015,803,596.93
2020年1月1日余额在本期10,646,382.675,106,052.7651,161.5015,803,596.93
--转入第二阶段-28,406.9228,406.92
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提11,221,980.33113,627.6811,335,608.01
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额21,839,956.085,248,087.3651,161.5027,139,204.94

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款51,161.5051,161.50
按组合计提预期信用损失的其他应收款15,752,435.4311,335,608.0127,088,043.44
合计15,803,596.9311,335,608.0127,139,204.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
辽宁宝来企业集团有限公司股权转让款1,085,730,831.281年以内88.8210,857,308.31
中丝锦州化工品港储有限公司代偿债务款58,800,000.001-2年4.812,940,000.00
锦州滨海新区(经济技术开发区)管理委员会土地收储款、股权转让款46,273,900.001年以内-3年3.797,438,380.00
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(备付金)其他12,965,940.161年以内1.06129,659.40
部门备用金备用金3,050,000.001年以内0.2530,500.00
合计/1,206,820,671.44/98.7321,395,847.71

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料9,476,838.389,476,838.387,706,062.747,706,062.74
在产品
库存商品310,935,209.48310,935,209.48129,770.63129,770.63
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计320,412,047.86320,412,047.867,835,833.377,835,833.37

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

存货期末余额较期初增加3,989.06%,主要是贸易性存货增加所致。

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税留抵扣额48,781,056.9268,454,723.24
预缴税额17,164,099.4110,562,374.14
待认证进项税38,827.859,479,440.60
合计65,983,984.1888,496,537.98

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
应收股权转让款1,000,000,000.0010,000,000.00990,000,000.00
合计1,000,000,000.0010,000,000.00990,000,000.00/

(2) 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提10,000,000.0010,000,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额10,000,000.0010,000,000.00

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
锦州港象屿粮食物流有限公司4,980,332.77-135,224.014,845,108.76
锦州嘉城物资仓储有限公司1,499,701.29-826.851,498,874.44
小计6,480,034.06-136,050.866,343,983.20
二、联营企业
锦州中理外轮理货有限公司12,588,704.59-298,010.3012,290,694.29
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司963,587.05-13,907.04949,680.01
锦州新时代集装箱码头有限公司118,031,277.7110,619,481.00128,650,758.71
中丝锦州化工品港储有限公司14,217,570.633,117,451.9417,335,022.57
锦国投(大连)发展有限公司2,908,624,336.842,221,915.06-9,477.042,910,836,774.86
辽宁宝来化工有限公司1,989,273,360.83-1,988,324,706.87-948,653.96
小计5,043,698,837.65-1,988,324,706.8714,698,276.70-9,477.043,070,062,930.44
合计5,050,178,871.71-1,988,324,706.8714,562,225.84-9,477.043,076,406,913.64

其他说明

本期子公司出售持有的宝来化工30.77%股权,交易金额206,806.61万元,确认股权转让收益7,974.14万元。

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
非交易性权益工具投资
其中:大连集发环渤海集装箱运输有限公司
中电投锦州港口有限责任公司116,022,897.82124,962,683.69
合计116,022,897.82124,962,683.69

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
大连集发环渤海集装箱运输有限公司151,472.12投资不符合本金加利息的合同现金流量特征并且是战略投资长期持股,不是以近期出售短期获利为目的
中电投锦州港口有限责任公司39,104,965.37投资不符合本金加利息的合同现金流量特征并且是战略投资长期持股,不是以近期出售短期获利为目的
合计39,256,437.49

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
权益工具投资76,788,000.0079,315,200.00
合计76,788,000.0079,315,200.00

其他说明:

系公司因诉讼原因采取法律手段行使追索权,根据辽宁省高级人民法院民事调解书及辽宁省锦州市中级人民法院判决书并经2018年12月28日召开的公司第九届董事会第二十次会议审议,

公司同意与朝阳昊天签署《协议书》,接受朝阳昊天持有的菲律宾证券交易所上市的菲律宾世纪顶峰金属控股有限公司(“世纪顶峰公司”)股票200,000,000股(总股本2,820,330,000股),公司接受2亿股票后占世纪顶峰公司股权比例7.09%。该资产根据公司管理层对该投资持有意图,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在资产负债表中列报为其他非流动金融资产。期末公允价值以2020年上半年最后一个交易日菲律宾证券交易所该股票收盘价进行外币折合计算。

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产8,906,977,267.449,100,706,323.96
固定资产清理
合计8,906,977,267.449,100,706,323.96

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目码头及辅助设施房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额4,763,351,778.323,250,317,420.513,666,786,237.71356,739,237.56127,325,082.3712,164,519,756.47
2.本期增加金额160,353.991,413,038.2011,187,234.381,305,265.502,182,765.0216,248,657.09
(1)购置160,353.991,413,038.206,957,145.881,305,265.502,182,765.0212,018,568.59
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)融资租入4,230,088.504,230,088.50
3.本期减少金额383,626.21383,626.21
(1)处置或报废383,626.21383,626.21
4.期末余额4,763,512,132.313,251,730,458.713,677,973,472.09357,660,876.85129,507,847.3912,180,384,787.35
二、累计折旧
1.期初余额933,019,073.87693,703,574.761,211,871,214.47155,596,102.8869,623,466.533,063,813,432.51
2.本期增加金额45,337,197.9346,996,014.46104,000,670.879,039,266.094,359,774.21209,732,923.56
(1)计提45,337,197.9346,996,014.46104,000,670.879,039,266.094,359,774.21209,732,923.56
3.本期减少金额138,836.16138,836.16
(1)处置或报废138,836.16138,836.16
4.期末余额978,356,271.80740,699,589.221,315,871,885.34164,496,532.8173,983,240.743,273,407,519.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3,785,155,860.512,511,030,869.492,362,101,586.75193,164,344.0455,524,606.658,906,977,267.44
2.期初账面价值3,830,332,704.452,556,613,845.752,454,915,023.24201,143,134.6857,701,615.849,100,706,323.96

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备733,825,240.06114,952,229.84618,873,010.22
合计733,825,240.06114,952,229.84618,873,010.22

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值
机器设备638,730,425.45
运输设备496,756.47
房屋及建筑物3,816,286.67
码头及辅助设施11,195,322.86
合计654,238,791.45

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
运输设备2,774,784.70正在办理
房屋及建筑物337,277,614.03正在办理
合计340,052,398.73

其他说明:

√适用 □不适用

截止2020年6月30日办理售后回租业务的固定资产

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值
办公及其他设备4,326,228.52
机器设备1,311,182,770.40
房屋及建筑物932,351,466.78
码头及辅助设施670,481,264.58
合计2,918,341,730.28

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程1,073,420,426.39938,116,468.55
工程物资
合计1,073,420,426.39938,116,468.55

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
锦州港西部海域防波堤工程269,675,664.34269,675,664.34267,009,153.65267,009,153.65
锦州港第三港池东岸油品化工泊位工程57,945,511.9657,945,511.9656,569,154.1556,569,154.15
粮食现代物流项目工程(一期)275,683,469.90275,683,469.90248,281,819.45248,281,819.45
锦州港库场升级改造工程208,933,013.23208,933,013.23206,813,995.94206,813,995.94
锦州港第三港池301#原油泊位改建工程83,036,636.1183,036,636.1124,540,744.8724,540,744.87
锦州港第二港池集装箱码头二期扩建工程40,536,765.1240,536,765.1221,171,287.8021,171,287.80
锦州港第三港池东岸通用泊位改扩建工程15,333,324.5115,333,324.5114,434,567.8914,434,567.89
锦州港三港池北岸堆场及道路续建工程41,808,642.1641,808,642.1634,712,311.8634,712,311.86
锦州港罐区西侧散货堆场工程22,114,861.0522,114,861.0515,689,514.8315,689,514.83
锦州港三港池站台南侧专业化铁路及铁路站台工程19,949,444.2319,949,444.2315,425,470.9415,425,470.94
其他单列工程38,403,093.7838,403,093.7833,468,447.1733,468,447.17
合计1,073,420,426.391,073,420,426.39938,116,468.55938,116,468.55

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
锦州港西部海域防波堤工程464,988,800267,009,153.652,666,510.69269,675,664.3458.0083%21,087,200.062,378,133.344.9自筹及贷款
锦州港第三港池东岸油品化工泊位工程595,330,80056,569,154.151,376,357.8157,945,511.969.735%自筹
粮食现代物流项目工程(一期)470,961,300248,281,819.4527,401,650.45275,683,469.9058.5470%14,499,257.985,343,089.604.9自筹及贷款
锦州港库场升级改造工程221,424,000206,813,995.942,119,017.29208,933,013.2394.3698%5,842,500.26609,583.364.75自筹及贷款
锦州港第三港池301#原油泊位改建工程178,670,00024,540,744.8758,495,891.2483,036,636.1146.4754%自筹及贷款
锦州港第二港池集装箱码头二期扩建工程316,470,00021,171,287.8019,365,477.3240,536,765.1268.3377%自筹
锦州港第三港池东岸通用泊位改扩建工程60,700,00014,434,567.89898,756.6215,333,324.5125.2627%自筹
锦州港三港池北岸堆场及道路续建工程85,160,00034,712,311.867,096,330.3041,808,642.1649.0954%自筹
锦州港罐区西侧散货堆场工程130,000,00015,689,514.836,425,346.2222,114,861.0517.0120%自筹
锦州港三港池站台南侧专业化铁路及铁路站台工程94,000,00015,425,470.944,523,973.2919,949,444.2321.2225%自筹
其他单列工程33,468,447.174,934,646.6138,403,093.78自筹
合计2,617,704,900938,116,468.55135,303,957.841,073,420,426.39//41,428,958.308,330,806.30//

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术海域使用权软件及其他合计
一、账面原值
1.期初余额293,984,225.65126,638,040.7313,862,285.73434,484,552.11
2.本期增加金额3,680,144.003,680,144.00
(1)购置3,680,144.003,680,144.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额293,984,225.65126,638,040.7317,542,429.73438,164,696.11
二、累计摊销
1.期初余额43,773,696.1715,883,550.254,340,284.7663,997,531.18
2.本期增加金额3,181,044.131,367,597.522,536,518.317,085,159.96
(1)计提3,181,044.131,367,597.522,536,518.317,085,159.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额46,954,740.3017,251,147.776,876,803.0771,082,691.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值247,029,485.35109,386,892.9610,665,626.66367,082,004.97
2.期初账面价值250,210,529.48110,754,490.489,522,000.97370,487,020.93

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

期末公司经营租出土地使用权净值2,801,341.95元;经营出租海域使用权净值1,540,139.22元。本公司管理层认为于资产负债表日无形资产无需计提减值准备。

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
堆场辅助材料1,099,974.72506,131.18486,341.921,119,763.98
合计1,099,974.72506,131.18486,341.921,119,763.98

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备48,806,253.3112,201,563.3327,388,065.126,846,996.29
内部交易未实现利润31,460,875.287,865,218.8232,107,199.138,026,799.77
可抵扣亏损
在建工程试运行所得税调整2,129,002.48532,250.622,135,646.36533,911.59
应付职工薪酬3,376,894.24844,223.563,376,894.25844,223.56
长期待摊费用785,002.76196,250.69785,002.78196,250.69
政府补助56,874,679.4014,218,669.8557,692,161.3314,423,040.34
融资租赁固定资产31,250,962.247,812,740.5631,251,653.377,812,913.34
应付未付款项5,490,452.601,372,613.155,490,452.611,372,613.15
其他权益工具公允价值变动损失39,404,965.409,851,241.3530,465,179.507,616,294.88
合计219,579,087.7154,894,771.93190,692,254.4547,673,043.61

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动24,851,875.766,212,968.9427,379,075.776,844,768.94
合计24,851,875.766,212,968.9427,379,075.776,844,768.94

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损355,869.24422,536.64
合计355,869.24422,536.64

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2020
2021
2022
2023422,536.64
2024
2025355,869.24
合计355,869.24422,536.64/

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付购买资产款170,376,497.17170,376,497.17163,973,372.18163,973,372.18
合计170,376,497.17170,376,497.17163,973,372.18163,973,372.18

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款13,150,000.0013,150,000.00
抵押借款
保证借款600,000,000.00520,000,000.00
信用借款2,286,150,000.002,559,790,000.00
未到期应付利息8,763,737.8412,773,007.08
合计2,908,063,737.843,105,713,007.08

短期借款分类的说明:

公司期末以其他货币资金中列示的13,800,000.00元定期存单作为质押取得借款13,150,000.00元。

期末保证借款中,570,000,000.00元由关联企业锦国投(大连)发展有限公司提供担保,相关担保信息详见附注十二、5.(4)关联担保情况。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票117,405,167.8650,000,000.00
银行承兑汇票502,370,000.00259,450,000.00
合计619,775,167.86309,450,000.00

应付票据的说明:应付票据期末余额较期初余额增长100.28%,主要是本期以票据形式进行贸易采购、工程结算增加所致。

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付货款50,117,381.0442,660,575.27
应付工程及设备款358,456,836.42528,059,428.21
应付运费12,119,689.8218,341,160.52
应付劳务费26,688,994.1267,743,355.49
应付仓储费及其他67,353,786.0934,937,332.14
合计514,736,687.49691,741,851.63

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
中交一航局第五工程有限公司97,931,720.55工程尚未结算
中油吉林化建工程有限公司55,945,863.77工程尚未结算
山西机械化建设集团有限公司28,397,890.48工程尚未结算
中交广州航道局有限公司12,226,200.00工程尚未结算
大连建工机电安装工程有限公司8,778,274.01工程尚未结算
合计203,279,948.81/

其他说明:

√适用 □不适用

期末余额较期初余额减少25.59%,主要是应付工程及设备款减少所致。

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款65,379,862.24
港口费54,588,231.4073,223,233.07
代理费10,046,383.8926,731,165.00
其他23,415.08137,415.07
合计130,037,892.61100,091,813.14

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬83,082,391.51121,702,822.94143,378,561.0561,406,653.40
二、离职后福利-设定提存计划9,029,152.779,687,894.3211,385,096.217,331,950.88
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计92,111,544.28131,390,717.26154,763,657.2668,738,604.28

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴78,389,188.9291,562,825.17113,236,188.4256,715,825.67
二、职工福利费13,367,283.4513,367,283.45
三、社会保险费4,382,271.107,433,821.767,322,080.364,494,012.50
其中:医疗保险费3,191,162.945,801,758.205,517,692.783,475,228.36
工伤保险费934,584.701,110,640.771,295,603.05749,622.42
生育保险费256,523.46521,422.79508,784.53269,161.72
四、住房公积金651.007,900,774.887,903,352.50-1,926.62
五、工会经费和职工教育经费310,280.491,438,117.681,549,656.32198,741.85
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计83,082,391.51121,702,822.94143,378,561.0561,406,653.40

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8,710,716.319,394,597.1011,040,370.517,064,942.90
2、失业保险费318,436.46293,297.22344,725.70267,007.98
3、企业年金缴费
合计9,029,152.779,687,894.3211,385,096.217,331,950.88

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税2,228,865.291,047,382.45
消费税
营业税
企业所得税23,847,232.588,691,206.69
个人所得税311,999.34442,268.52
城市维护建设税147,251.1473,036.39
房产税471,331.03493,301.61
土地使用税637,427.29779,925.01
教育费附加63,107.6531,301.32
地方教育费附加42,070.9620,867.55
印花税177,447.90752,177.64
环保税87,515.09282,870.10
其他4,407.20
合计28,014,248.2712,618,744.48

其他说明:

期末余额较期初余额增加122.01%,主要原因是本期末公司确认股权转让收益计提企业所得税影响。

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利43,951,257.984,363,763.59
其他应付款38,339,886.1648,785,698.37
合计82,291,144.1453,149,461.96

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利43,951,257.984,363,763.59
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
合计43,951,257.984,363,763.59

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
押金及保证金10,193,320.079,691,897.27
代收代付款10,012,909.8613,900,048.95
往来款3,653,150.894,973,772.69
其他14,480,505.3420,219,979.46
合计38,339,886.1648,785,698.37

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款596,532,761.61676,455,194.70
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款842,449,928.58743,977,749.95
1年内到期的租赁负债
合计1,438,982,690.191,420,432,944.65

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
超短期融资券619,216,438.35
应付债券211,854.00211,854.00
应付国内信用证200,000,000.00100,000,000.00
建设银行e信通业务124,804,064.9469,746,789.17
合计325,015,918.94789,175,081.52

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

2019年7月17日,公司发行了2019年度第一期超短期融资券6亿元,期限为270天,起息日为2019年7月18日,兑付日为2020年4月13日,发行价格为人民币100元/百元面值,发行利率为7%(发行日9月SHIBOR+3.9820%),主承销商为中国民生银行股份有限公司。2019年7月19日,募集资金已全额到账。报告期内,该超短期融资券已到期兑付。

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款200,000,000.00200,000,000.00
抵押借款
保证借款34,350,000.0034,350,000.00
信用借款2,855,307,000.002,951,792,000.00
未到期应付利息5,000,761.615,275,194.70
减:一年内到期的长期借款-596,532,761.61-676,455,194.70
合计2,498,125,000.002,514,962,000.00

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

长期借款的利率区间为4.1325%-7.00%。

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
中期票据611,161,643.83
公司债券424,349,589.04
合计1,035,511,232.87

(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
20锦州港MTN0011002020.3.243年600,000,000.00600,000,000.0011,161,643.83611,161,643.83
20锦港011002020.5.73年420,000,000.00420,000,000.004,349,589.04424,349,589.04
合计///1,020,000,000.001,020,000,000.0015,511,232.871,035,511,232.87

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

2019年1月24日,公司第九届董事会第二十一次会议,2019年2月20日,公司2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟注册发行中期票据的议案》,同意公司注册发行不超过人民币24亿元的中期票据。2020年3月公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN212号),同意接受公司中期票据注册金额为10亿元。2020年3月24日,公司发行了2020年度第一期中期票据6亿元,期限为3年,起息日为2020年3月25日,兑付日为2023年3月25日,发行价格为人民币100元/百元面值,发行利率为7%(发行日1Y的SHIBOR+4.61%),主承销商为中国建设银行股份有限公司。2020年3月25日,募集资金已全额到账。

2017年8月24日,公司第九届董事会第五次会议,2017年11月13日,公司2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司面向合格投资者公开发行公司债券方案的议案》,同意公司公开发行公司债券20亿元(含20亿元);2019年4月15日,公司第九届董事会第二十二次会议、2019年5月16日,公司2018年年度股东大会审议通过了《关于延长公司公开发行公司债券股东大会决议有效期和授权有效期的议案》,将本次公开发行公司债券股东大会决议有效期自2017年第二次临时股东大会决议有效期届满之日起延长24个月,即有效期延长至2021年11月12日;2020年3月公司收到中国证监会《关于核准锦州港股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可〔2020〕378)号),核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过15亿元的公司债券。2020年5月7日,公司发行了2020年第一期公司债券,发行金额4.2亿元,期限3年,起息日为2020年5月7日,兑付日为2023年5月7日,发行价格为人民币100元/张,发行利率为7%,主承销商为天风证券股份有限公司。2020年5月7日,募集资金已全额到账。

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款833,655,667.331,043,589,368.53
专项应付款
合计833,655,667.331,043,589,368.53

长期应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款1,883,899,963.502,030,205,702.23
未确认融资费用-207,794,367.59-242,638,583.75
一年内到期的长期应付款-842,449,928.58-743,977,749.95
合计833,655,667.331,043,589,368.53

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助
与资产相关政府补助770,393,198.386,746,907.00763,646,291.38详见下表
合计770,393,198.386,746,907.00763,646,291.38/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
粮食平房仓13,699,999.80181,250.0413,518,749.76与资产相关
粮食物流现代项目64,285.7432,142.9032,142.84与资产相关
粮食散储钢罩棚建设772,334.0814,000.04758,334.04与资产相关
锦州港污水处理厂改造工程拨款309,523.9135,714.27273,809.64与资产相关
锅炉节能改造项目173,611.038,333.35165,277.68与资产相关
LNG清洁能源节能减排资金553,426.0323,888.87529,537.16与资产相关
港口建设费分成资金20,166,949.13253,423.7619,913,525.37与资产相关
航道工程建设拨款(交通部)482,770,792.065,336,767.00477,434,025.06与资产相关
航道工程建设拨款(锦州财政局)139,953,780.71348,499.48139,605,281.23与资产相关
五点一线园区产业项目6,106,690.1983,392.086,023,298.11与资产相关
锦州水运口岸海关查验业务用房工程2,703,448.3341,379.282,662,069.05与资产相关
锦州港四港池南部围堰工程26,000,000.00260,000.0425,739,999.96与资产相关
锦州港第三港池东岸油品化工泊位工程(302B、303B)200,000.00200,000.00与资产相关
锦州港航道改扩建工程100,000.00100,000.00与资产相关
锦州港粮食物流工程项目72,740,000.0072,740,000.00与资产相关
集装箱泊位岸电项目4,078,357.37128,115.893,950,241.48与资产相关
合计770,393,198.386,746,907.00763,646,291.38

其他说明:

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数2,002,291,500.002,002,291,500.00

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2,638,086,696.20327,240.472,638,413,936.67
其他资本公积13,316,591.224,943,995.2018,260,586.42
合计2,651,403,287.425,271,235.672,656,674,523.09

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)本公司第九届董事会第二十一次会议审议通过《关于回购公司股份的预案》,拟以不低于人民币3,000万元且不超过人民币6,000万元的自有资金,采用集中竞价交易方式在上海证券交易所交易系统回购公司发行的人民币普通股(A股)股票,回购价格不超过人民币4.89元/股,本次回购股份将用于作为公司实施的第二期员工持股计划的股票来源。公司于2019年7月8日完成本次股份回购,累计回购公司股份10,299,990股,占公司总股本的0.51%,使用资金总额37,138,313.92元(含交易费用)。根据公司第九届董事会第二十二次会议审议通过的员工持股计划的相关议案,第二期员工持股计划购买回购股票的价格不低于2.03元/股。持股计划存续期限为 36 个月,自本员工持股计划经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。公司于2019年7月29日收到中国证券登记结算有限责任公司

出具的《过户登记确认书》,公司回购专用证券账户所持有的10,299,990股公司A股股票已于2019年7月26日非交易过户至锦州港股份有限公司第二期员工持股计划专用证券账户,过户价格为2.03元/股,合计金额为20,908,979.70元,公司回购价与过户价差额16,229,334.22元调减资本公积-其他资本公积。

据此,公司将2019年7月26日作为授予日,将授予日股票收盘价3.31元/股作为公允价值,与过户价格2.03元/股,差额13,183,987.2元作为期权费用,在锁定期及解锁期内进行分摊计入管理费用(本期累计摊销计入4,943,995.20元)同时增加资本公积-其他资本公积。

(2)本公司本期购买控股子公司锦州兴港工程监理有限公司少数股东持有的部分股权,购买后公司持有锦州兴港工程监理有限公司股权为63.33%,交易价格与购买日该部分少数股东享有的该公司净资产份额之间的差额为327,240.47元,计入资本溢价(股本溢价)。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-22,848,884.62-8,939,785.87-2,234,946.47-6,704,839.40-29,553,724.02
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-22,848,884.62-8,939,785.87-2,234,946.47-6,704,839.40-29,553,724.02
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益76,600.51-9,477.04-9,477.0467,123.47
其中:权益法下可转损益的其他综合收益76,600.51-9,477.04-9,477.0467,123.47
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-22,772,284.11-8,949,262.91-2,234,946.47-6,714,316.44-29,486,600.55

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费36,249,019.5511,324,717.79769,967.5546,803,769.79
合计36,249,019.5511,324,717.79769,967.5546,803,769.79

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积250,661,187.94250,661,187.94
任意盈余公积229,393,323.70229,393,323.70
储备基金
企业发展基金
其他
合计480,054,511.64480,054,511.64

60、 分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润1,183,788,074.441,082,581,752.36
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-2,780,210.58
调整后期初未分配利润1,183,788,074.441,079,801,541.78
加:本期归属于母公司所有者的净利润105,515,773.87167,638,363.96
减:提取法定盈余公积11,903,000.55
提取任意盈余公积11,903,000.55
提取一般风险准备
应付普通股股利40,045,830.0039,845,830.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润1,249,258,018.311,183,788,074.44

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务810,621,485.66535,446,726.101,032,152,936.71714,223,140.32
其他业务2,362,877,674.012,216,878,928.722,447,537,644.312,340,159,487.59
其中:贸易业务2,208,543,192.282,182,604,480.492,321,547,963.152,304,166,108.56
合计3,173,499,159.672,752,325,654.823,479,690,581.023,054,382,627.91

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税665,014.10641,051.60
教育费附加285,006.07274,088.79
资源税
房产税2,598,316.822,752,427.68
土地使用税6,024,818.124,523,622.92
车船使用税236,318.51229,806.35
印花税2,066,866.762,022,291.20
地方教育费附加190,003.20181,214.89
环保税338,162.53490,677.80
合计12,404,506.1111,115,181.23

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5,647,826.356,032,935.16
差旅费126,671.18438,216.07
办公及会议费491,097.991,147,681.14
能源、材料消耗418,831.85177,862.08
折旧及摊销1,070,023.35376,584.05
财产保险38,791.7719,880.67
业务招待费1,151,002.421,027,387.91
其他56,231.0955,496.73
合计9,000,476.009,276,043.81

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30,918,142.1324,197,753.41
折旧及摊销8,430,983.996,117,315.42
办公及会议费7,347,404.722,914,962.25
差旅及交通费1,943,127.453,082,406.13
物料消耗及修理572,935.76649,433.72
租赁费506,666.16700,556.50
广告宣传费50,066.2054,980.30
燃料及水电费817,412.72749,525.26
咨询评估费3,663,460.754,842,040.20
保险费151,047.57604,727.47
业务招待费6,544,735.577,066,244.01
其他1,160,902.11499,679.31
合计62,106,885.1351,479,623.98

65、 研发费用

□适用 √不适用

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出262,076,324.14256,323,425.57
利息收入-2,950,935.44-2,295,954.35
汇兑损益-23,913.2116,188.21
手续费及其他22,971,845.2021,009,111.67
合计282,073,320.69275,052,771.10

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
政府补助8,929,892.716,491,660.51
增值税加计抵减383,698.84107,763.67
代扣代缴税金手续费558,086.531,685.18
合计9,871,678.086,601,109.36

其他说明:

计入其它收益的政府补助

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额资产/收益相关
粮食物流现代项目32,142.9032,142.90与资产相关
粮食散储钢罩棚建设14,000.0414,000.04与资产相关
锦州港污水处理厂改造工程35,714.2735,714.28与资产相关
锅炉节能改造项目8,333.358,333.34与资产相关
LNG清洁能源节能减排资金23,888.8723,888.88与资产相关
港口建设费分成资金253,423.76253,423.74与资产相关
航道工程建设(交通部)5,336,767.005,336,767.01与资产相关
航道工程建设(锦州财政局)348,499.48348,499.44与资产相关
五点一线园区产业项目83,392.0883,392.02与资产相关
锦州水运口岸海关查验业务用房工程41,379.2841,379.30与资产相关
锦州港四港池南部围堰工程260,000.04与资产相关
集装箱泊位岸电项目128,115.89128,115.87与资产相关
粮食平房仓项目181,250.04181,250.04与资产相关
企业扶持基金16,307.384,753.65与收益相关
稳岗补贴2,166,678.33与收益相关
合计8,929,892.716,491,660.51

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益14,571,027.486,734,101.66
处置长期股权投资产生的投资收益79,741,393.13-1,044,423.80
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益-2,330,265.01
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品收益87,648.53750,651.99
其他20,000,000.00
合计92,069,804.1326,440,329.85

其他说明:

详见附注七、17长期股权投资。

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-2,527,200.0021,276,000.00
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计-2,527,200.0021,276,000.00

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-11,335,608.01281,166.98
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-10,000,000.00
合同资产减值损失
应收账款坏账损失-82,580.18-204,786.98
合计-21,418,188.1976,380.00

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
处置固定资产利得或损失-44,790.05964,012.12
合计-44,790.05964,012.12

其他说明:

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他253,324.892,111,316.09253,324.89
合计253,324.892,111,316.09253,324.89

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠1,000,000.0070,455.001,000,000.00
其他15,669.6015,669.60
合计1,015,669.6070,455.001,015,669.60

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用32,082,575.5425,066,049.75
递延所得税费用-5,618,581.856,079,944.14
合计26,463,993.6931,145,993.89

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额132,777,276.18
按法定/适用税率计算的所得税费用33,194,319.05
子公司适用不同税率的影响-332,400.35
调整以前期间所得税的影响-58,186.98
非应税收入的影响-6,561,580.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响238,508.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-105,634.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响88,967.31
所得税费用26,463,993.69

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57其他综合收益。

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
保证金、押金1,901,167.0010,602,518.00
往来款15,224,175.1125,623,546.62
利息收入2,560,199.212,183,218.10
政府补助2,182,985.7172,240,000.00
租金及其他收入44,619,537.5569,492,422.27
合计66,488,064.58180,141,704.99

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
生产辅助及费用支出45,714,518.6727,081,181.70
往来款27,518,244.5923,950,014.11
保证金121,265,000.00
其他1,015,128.96541,807.03
合计195,512,892.2251,573,002.84

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
取得关联方借款100,000,000.00
合计100,000,000.00

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
偿还关联方借款100,000,000.00
金融业务手续费23,424,025.4914,517,125.96
融资租赁支付的租金117,006,464.36232,049,802.58
融资租赁保证金17,596,250.0034,200,000.00
回购库存股36,119,200.21
购买子公司少数股权335,023.00
合计258,361,762.85316,886,128.75

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润106,313,282.49104,637,031.52
加:资产减值准备
信用减值损失21,418,188.19-76,380.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧209,732,923.56207,145,360.62
使用权资产摊销
无形资产摊销7,085,159.965,536,117.48
长期待摊费用摊销486,341.92441,666.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)44,790.05-964,012.12
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)2,527,200.00-21,276,000.00
财务费用(收益以“-”号填列)284,189,978.29277,234,769.38
投资损失(收益以“-”号填列)-92,069,804.13-26,440,329.85
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-7,221,728.32760,944.14
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-631,800.005,319,000.00
存货的减少(增加以“-”号填列)-312,576,214.49-368,510,708.71
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-220,515,870.26-238,149,376.71
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)437,584,588.9220,776,334.59
其他-7,148,567.4456,805,632.29
经营活动产生的现金流量净额429,218,468.7423,240,048.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产4,580,000.00181,164,910.19
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额364,276,961.32487,900,962.68
减:现金的期初余额398,567,370.28360,482,500.44
加:现金等价物的期末余额40,371,000.00
减:现金等价物的期初余额2,000,000.00
现金及现金等价物净增加额4,080,591.04127,418,462.24

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金364,276,961.32398,567,370.28
其中:库存现金36,762.3221,099.18
可随时用于支付的银行存款364,194,573.51398,544,966.08
可随时用于支付的其他货币资金45,625.491,305.02
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物40,371,000.002,000,000.00
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额404,647,961.32400,567,370.28
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物40,371,000.002,000,000.00

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金304,171,000.00票据保证金和借款存单质押
应收票据
存货
固定资产2,953,384,283.28售后回租业务及担保用资产
无形资产
合计3,257,555,283.28/

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元56,388.607.0795399,203.09
欧元
港币
应收账款--
其中:美元
欧元
港币
长期借款--
其中:美元
欧元
港币
其他非流动金融资产--
其中:菲律宾比索540,000,000.000.142276,788,000.00

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助2,182,985.71其他收益2,182,985.71
计入递延收益的政府补助递延收益6,746,907.00
合计2,182,985.71/8,929,892.71

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明本期发生额参见报表附注七、51.递延收益。

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
锦州港现代粮食物流有限公司锦州锦州服务业75.9投资设立
锦州兴港工程监理有限公司锦州锦州服务业63.33投资设立
锦州港物流发展有限公司锦州锦州服务业100投资设立
锦州港货运船舶代理有限公司(注)锦州锦州服务业50投资设立
哈尔滨锦州港物流代理有限公司哈尔滨哈尔滨服务业100投资设立
锦州鑫汇经营管理有限公司锦州锦州租赁服务100投资设立
锦州港口集装箱发展有限公司锦州锦州港口服务100投资设立
锦州腾锐投资有限公司锦州锦州服务业100投资设立
金港丰石油化工(大连)有限公司大连大连商贸100投资设立
锦州筑港建设工程项目管理有限公司锦州锦州服务业63.33投资设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

公司全资子公司锦州港物流发展有限公司持有锦州港货运船舶代理有限公司(以下简称货代公司)50%股权,为货代公司第一大股东,并且在货代公司董事会中拥有半数以上表决权,故锦州港物流发展有限公司对货代公司拥有控制权。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
锦州港现代粮食物流有限公司24.10627,223.59105,300,361.85

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
锦州港现代粮食物流有限公司71,106,225.50385,540,468.57456,646,694.0718,350,099.741,590,221.2119,940,320.9565,781,460.64396,264,310.60462,045,771.2426,562,278.961,300,106.8327,862,385.79
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
锦州港现代粮食物流有限公司50,954,126.662,602,587.512,602,587.511,645,832.2962,550,247.2511,410,917.5011,410,917.5016,419,935.86

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用 □不适用

公司本期购买控股子公司锦州兴港工程监理有限公司少数股东持有的部分股权,交易完成后,公司享有锦州兴港工程监理有限公司所有者权益份额由50.67%增加至63.33%。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

锦州兴港工程监理有限公司
购买成本/处置对价
--现金389,495.29
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计389,495.29
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额716,735.76
差额-327,240.47
其中:调整资本公积327,240.47
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
锦州港象屿粮食物流有限公司辽宁锦州辽宁锦州粮食物流51权益法
锦国投(大连)发展有限公司辽宁大连辽宁大连贸易、投资33.33权益法
锦州新时代集装箱码头有限公司辽宁锦州辽宁锦州集装箱港口装卸和中转、仓储等34权益法
锦州中理外轮理货有限公司辽宁锦州辽宁锦州外轮理货29权益法
中丝锦州化工品港储有限公司辽宁锦州辽宁锦州化工品罐储49权益法
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司辽宁锦州辽宁锦州物流10权益法
锦州嘉城物资仓储有限公司辽宁锦州辽宁锦州仓储30权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

公司在辽宁沈哈红运物流锦州有限公司董事会中派驻董事,能够对其实施重大影响,故采用权益法核算。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位: 元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
锦州港象屿粮食物流 有限公司锦州港象屿粮食物流 有限公司
流动资产21,794,569.0519,586,147.80
其中:现金和现金等价物3,231,792.213,202,126.46
非流动资产111,582,075.79114,514,669.21
资产合计133,376,644.84134,100,817.01
流动负债102,882,385.70102,971,666.99
非流动负债20,804,041.6321,363,791.65
负债合计123,686,427.33124,335,458.64
少数股东权益
归属于母公司股东权益9,690,217.519,765,358.37
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入23,121,454.555,676.89
财务费用-33,233.10-5,920.68
所得税费用
净利润-75,140.86-34,620.38
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-75,140.86-34,620.38
本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
锦州新时代集装箱码头有限公司锦国投(大连)发展有限公司辽宁宝来化工有限公司锦州新时代集装箱码头有限公司锦国投(大连)发展有限公司
流动资产92,498,604.7010,457,677,977.383,197,745,131.70143,232,489.0110,683,583,532.39
非流动资产435,677,902.702,919,479,972.2410,192,350,859.37429,699,981.603,043,589,700.99
资产合计528,176,507.4013,377,157,949.6213,390,095,991.07572,932,470.6113,727,173,233.38
流动负债28,730,973.393,996,394,602.332,020,804,464.2983,781,653.804,640,169,001.96
非流动负债121,060,949.57355,710,344.396,601,560,000.00142,000,000.0065,926,701.73
负债合计149,791,922.964,352,104,946.728,622,364,464.29225,781,653.804,706,095,703.69
少数股东权益1,238,075.611,051,831.65
归属于母公司股东权益378,384,584.449,023,814,927.294,767,731,526.78347,150,816.819,020,025,698.04
按持股比例计算的净资产份额128,650,758.713,007,938,309.101,989,273,360.83118,031,277.713,006,675,232.68
调整事项-97,101,534.24-98,050,895.84
--商誉
--内部交易未实现利润-97,101,534.24-98,050,895.84
--其他
对联营企业权益投资的账面价值128,650,758.712,910,836,774.861,989,273,360.83118,031,277.712,908,624,336.84
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入93,385,218.394,706,640,723.0694,895,797.773,351,762,120.20
净利润31,233,767.654,003,904.33-7,414,413.7732,797,785.53163,378.97
终止经营的净利润
其他综合收益-28,431.1167,428.73
综合收益总额31,233,767.653,975,473.22-7,414,413.7732,797,785.53230,807.70
本年度收到的来自联营企业的股利18,472,818.81

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计1,498,874.441,499,701.29
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-826.85
--其他综合收益
--综合收益总额-826.85
联营企业:
投资账面价值合计30,575,396.8727,769,862.27
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2,805,534.60-907,448.26
--其他综合收益
--综合收益总额2,805,534.60-907,448.26

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、股权投资、应收款项融资、债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付款项、应付债券、长期应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、长期应收款,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。截止2020年6月30日本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的对外担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款、其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

截止2020年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

单位:元 币种:人民币

账龄账面余额减值准备
应收账款385,286,278.4611,667,048.37
其他应收款1,222,412,833.5927,139,204.94
长期应收款1,000,000,000.0010,000,000.00
合计2,607,699,112.0548,806,253.31

截止2020年6月30日,本公司应收账款总额的75.29% (2019年末:76.74%)源于应收前五名客户;其他应收款总额的98.73% (2019年末:91.79%)源于前五名客户。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测基础上,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年6月30日,本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度,金额955,600万元,其中:已使用授信金额为719,000万元。

本公司的目标是运用银行借款、融资租赁、应付债券、其他计息借款、盘活资产等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。截止2020年6月30日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:

单位:元 币种:人民币

项目期末余额
即时偿还1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款256,063,737.84506,250,000.002,145,750,000.002,908,063,737.84
应付票据129,720,000.0040,650,000.00449,405,167.86619,775,167.86
应付账款514,736,687.49514,736,687.49
其他应付款82,291,144.1482,291,144.14
其他流动负债211,854.00100,000,000.003,485,497.36221,318,567.58325,015,918.94
一年内到期非流动负债46,201,487.32222,857,042.741,169,924,160.131,438,982,690.19
长期借款2,218,800,000.00279,325,000.002,498,125,000.00
应付债券1,035,511,232.871,035,511,232.87
长期应付款833,655,667.33833,655,667.33
合计597,239,685.63531,985,225.16773,242,540.103,986,397,895.574,087,966,900.20279,325,000.0010,256,157,246.66

(三)市场风险

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、比索)依然存在汇率风险。本公司管理层负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。

(1)本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。

(2)截止2020年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

单位:元 币种:人民币

项目期末余额合计
美元项目菲律宾比索项目
外币金融资产:
货币资金399,203.09399,203.09
其他非流动金融资产76,788,000.0076,788,000.00
小计399,203.0976,788,000.0077,187,203.09

(3)敏感性分析:

截止2020年6月30日,对于本公司美元存款,如果人民币对美元升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约3.99万元(2019年同期约36.90万元);对于本公司持有比索计价的其他非流动金融资产,如果人民币对比索升值或贬值10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净损益约767.88万元(2019年同期约756.89万元)。

2. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

(1)截止2020年6月30日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为长期借款3,089,657,000.00元和长期应付款1,883,899,963.50元,详见财务报表附注七、45和48。

(2)敏感性分析:

截止2020年6月30日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约1,243.39万元(2019年同期约1,972万元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款、长期应付款。

3. 价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

权益工具投资价格风险,是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2020年6月30日,本公司持有归类为其他非流动金融资产(财务报表附注七、19)在境外菲律宾证券交易所上市,并在资产负债表日以市场报价计量。

下表说明了,在所有其他变量保持不变,本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。就本敏感性分析而言,对于可供出售权益工具投资,该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响,而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

单位:元 币种:人民币

项目权益工具投资 账面价值净损益增加 (减少)其他综合收益的税后净额增加(减少)股东权益合计 增加(减少)
2020年6月30日76,788,000.002,879,550.002,879,550.00

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产76,788,000.0076,788,000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产76,788,000.0076,788,000.00
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资76,788,000.0076,788,000.00
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资116,022,897.82116,022,897.82
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额76,788,000.00116,022,897.82192,810,897.82
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括:1)活跃市场中类似资产或负债的报价;2)非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;3)除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等;4)市场验证的输入值等。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额转入第3层次转出第3层次当期利得或损失总额
计入损益计入其他综合收益
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产小计124,962,683.69-8,939,785.87
其他权益工具投资124,962,683.69-8,939,785.87

续:

项目购买、发行、出售和结算期末余额对于在报告期末持有的资产,计入损益的当期未实现利得或损失的变动
购买发行出售结算
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产小计116,022,897.82
其他权益工具投资116,022,897.82

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收账款、其他应收款、其他非流动资产、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、长期应付款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见附注九、1.在子公司中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
锦州港象屿粮食物流有限公司合营企业
锦州新时代集装箱码头有限公司联营企业
锦州中理外轮理货有限公司(注1)联营企业
中丝锦州化工品港储有限公司联营企业
辽宁沈哈红运物流有限公司联营企业
锦国投(大连)发展有限公司联营企业
锦国投(大连)发展有限公司附属公司(注2)联营企业附属公司
锦州嘉城物资仓储有限公司合营企业

其他说明

√适用 □不适用

注1:锦州中理外轮理货有限公司包含锦州中理物流有限公司、锦州中理检验有限公司、锦州中理仓储服务有限公司等全资子公司。注2:锦国投(大连)发展有限公司附属公司包括:锦港国际贸易发展有限公司、天津海纳君诚商业保理有限公司、锦州港口国际贸易发展有限公司、锦国投(锦州)建设有限公司、锦港(天津)租赁有限公司、锦港实业发展(上海)有限公司、锦国投(大连)经贸有限公司、锦州锦港铝业发展有限公司、武汉信通利达商贸有限公司、大连葆锐实业发展有限公司、大连华展投资有限公司、蔚轩(上海)资产管理有限公司、锦港(天津)保险经纪有限公司、葫芦岛市港辉新材料有限公司、浙江睿懋资产管理有限公司、辽西投资发展有限公司、锦港能源发展(上海)有限公司、锦州港投港口发展有限公司、上海润盛贸易有限公司、朝阳恒辉铝业发展有限公司、朝阳中辉热力发展有限公司、赤峰启辉铝业发展有限公司、赤峰华创热力发展有限公司、上海君安海运股份有限公司、上海物通农业发展有限公司、上海港荣物贸集团有限公司、辽宁新动能产业投资有限公司、大连锦润船舶燃料供应有限公司、锦州盛邦路港有限公司等子公司。

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
大连港投融资控股集团有限公司参股股东
东方集团股份有限公司参股股东
西藏海涵交通发展有限公司参股股东
锦州港国有资产经营管理有限公司参股股东
西藏天圣交通发展投资有限公司参股股东
中国石油天然气集团有限公司参股股东
中国石油天然气集团有限公司附属公司(注1)股东的子公司
中电投锦州港口有限责任公司其他
大连集发环渤海集装箱运输有限公司其他
华信信托股份有限公司其他
辽港大宗商品交易有限公司(注2)其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书其他

其他说明注1:中国石油天然气集团有限公司附属公司主要包括中国石油天然气股份有限公司锦州石化分公司、中国石油天然气股份有限公司锦西石化分公司、中国石油天然气股份有限公司东北销售锦州分公司、中国石油天然气股份有限公司东北销售葫芦岛分公司、锦州中石油国际事业有限公司、中国石油天然气股份有限公司管道沈阳结算站、中国石油天然气股份有限公司大连石化分公司、锦州中石油船务代理有限公司、中国石油(香港)有限公司、中国石油天然气股份有限公司管道锦州输油气分公司、中石油昆仑燃气有限公司液化气锦州分公司、中国石油国际事业(香港)有限公司等。

注2:辽港大宗商品交易有限公司包含辽港(大连)经贸有限公司、锦州港辉石化有限公司、辽港(大连)实业有限公司、辽港(大连)发展有限公司、锦州锦港石化有限公司、辽港(大连)电子商务有限公司、辽港(上海)电子商务有限公司等子公司。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
锦州港国有资产经营管理有限公司后勤服务674,030.15819,010.18
锦州中理外轮理货有限公司理货服务11,793,348.9912,422,956.49
锦州新时代集装箱码头有限公司装卸停泊费1,263.68
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司装卸费253,776.72
中国石油天然气集团有限公司附属公司工程服务141,509.43
采购油品496,106.19
中电投锦州港口有限责任公司装卸费50,846.9443,043.32
锦国投(大连)发展有限公司附属公司燃煤采购11,287,250.003,905,425.80
通行服务费11,358,558.418,294,790.20
运输及海运费65,598,949.065,953,447.64
合计101,259,089.7431,835,223.46

说明:本公司自关联方购买商品和接受劳务是按本公司与关联方签订的协议条款所执行。

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国石油天然气集团有限公司附属公司提供港口服务259,898,176.24189,849,134.96
水电费4,462,468.596,415,681.88
锦州新时代集装箱码头有限公司提供港口服务1,177,895.851,992,850.42
商品销售404,261.94
监理服务186,792.45
水电费943,221.371,331,151.94
锦国投(大连)发展有限公司及所属公司提供港口服务32,557,155.3210,214,870.04
销售商品1,743,242.66
水电费2,254.82
咨询服务费4,716,981.15
锦州港象屿粮食物流有限公司提供港口服务21,310,027.811,029,596.74
水电费757,551.00
锦州中理外轮理货有限公司提供港口服务1,781,434.117,553,326.16
水电费302,155.57148,072.46
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司提供港口服务4,773,493.691,391,661.52
水电费43,751.08108,628.39
商品销售38,755.75
中丝锦州化工品港储有限公司提供港口服务10,228,231.577,997,307.80
水电费632,024.53407,811.28
辽港大宗商品交易有限公司提供港口服务733,845.92
东方集团股份有限公司提供港口服务2,574,095.48
合计344,550,835.75233,157,074.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用 □不适用

本公司向关联方销售商品按市场化原则定价,提供港口服务业务执行以下定价政策:

(1)有政府指令性价格的,执行政府指令性价格。

(2)有政府指导性价格的,由双方在限定的范围内,根据市场可比价格商定服务价格,报国家物价管理部门核定后执行经国家物价管理部门核定之价格。

(3)既无指令性价格也无指导性价格的,按照可比的当地市场价格执行。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表:

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中国石油天然气集团有限公司附属公司土地使用权1,557,428.571,557,428.58
锦州中理外轮理货有限公司固定资产及土地使用权516,686.53435,161.77
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司固定资产及土地使用权603,560.30441,681.19
锦州港象屿粮食物流有限公司土地使用权282,026.65282,026.65
锦国投(大连)发展有限公司及所属公司固定资产64,083,909.0340,902,194.35
合计67,043,611.0843,618,492.54

本公司作为承租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
锦州港国有资产经营管理有限公司土地使用权137,614.68136,363.64
合计137,614.68136,363.64

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

本公司向关联公司出租资产或租赁资产,根据市场化原则定价,按与关联方签订的协议条款所执行。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
锦国投(大连)发展有限公司300,000,000.002019/8/72020/8/6
锦国投(大连)发展有限公司100,000,000.002019/7/252020/7/21
锦国投(大连)发展有限公司120,000,000.002019/11/212020/11/18
锦国投(大连)发展有限公司50,000,000.002020/2/222021/2/22
合计570,000,000.00

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
锦国投(大连)发展有限公司及所属公司10,000.002020/1/12020/6/30详见说明①
拆出
中丝锦州化工品港储有限公司5,880.002018/11/12详见说明②

说明:①关联方资金拆入经公司第九届董事会第十八次会议审议通过,公司拟接受联营企业锦国投(大连)发展有限公司所属公司锦港国际贸易发展有限公司向公司提供财务资助,财务资助资金上限为人民币 12亿元,可循环使用,期限为两年,可提前归还,无抵押或担保,资金利率按照中国人民银行规定的同期贷款基准利率下浮10个BP。报告期内,公司累计拆借资金发生额10,000.00万元,偿还拆借资金10,000.00万元,支付拆借资金利息114,958.33元。

②关联方资金拆出

如附注“其他应收款”所述,2018年公司履行担保义务代联营企业中丝锦州化工品港储有限公司代偿银行借款5,880万元。本期收取资金占用费1,936,190.23元,上期发生额为2,145,614.89元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬507.35577.10

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中国石油天然气集团有限公司附属公司63,167,652.23315,838.2650,676,391.30253,381.96
应收账款锦州中理外轮理货有限公司13,500.0067.50
应收账款锦州新时代集装箱码头有限公司328,289.701,641.45266,336.951,331.68
应收账款中丝锦州化工品港储有限公司2,895,904.0414,479.521,326,564.906,632.82
应收账款锦国投(大连)发展有限公司及所属公司98,410,780.99492,053.9037,475,091.59187,375.46
应收账款辽港大宗商品交易有限公司174,129.67870.65
应收账款锦州港象屿粮食物流有限公司458,280.942,291.40
应收股利锦州新时代集装箱码头有限公司18,472,818.81
预付账款锦国投(大连)发展有限公司及所属公司10,099,920.561,055,603.06
预付账款锦州新时代集装箱码头有限公司30,452.00
其他应收款锦州中理外轮理货有限公司3,943.603,943.603,943.603,943.60
其他应收款锦州新时代集装箱码头有限公司2,000.002,000.002,000.002,000.00
其他应收款锦州港国有资产经营管理有限公司0.200.200.200.20
其他应收款中国石油天然气集团有限公司附属公司480.00480.00480.00480.00
其他应收款中丝锦州化工品港储有限公司58,800,000.002,940,000.0058,800,000.002,940,000.00
其他应收款锦国投(大连)发展有限公司及所属公司32,900.00329.00
银行存款大连港集团财务有限公司9,330.09

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中国石油天然气集团有限公司附属公司9,220.4054,220.40
应付账款锦州中理外轮理货有限公司8,684,222.168,887,288.94
应付账款锦州新时代集装箱码头有限公司18.201,615.00
应付账款锦国投(大连)发展有限公司及所属公司22,668,887.208,728,174.73
应付股利大连港投融资控股集团有限公司7,642,210.92
应付股利东方集团股份有限公司6,163,560.02
应付股利西藏海涵交通发展有限公司6,006,874.50
应付股利西藏天圣交通发展投资有限公司2,803,208.10
应付股利锦州港国有资产经营管理有限公司2,028,841.90
预收账款锦州中理外轮理货有限公司247,469.16148,193.24
预收账款辽宁沈哈红运物流锦州有限公司134,557.051,914,125.46
预收账款辽港大宗商品交易有限公司36,720.73
预收账款锦州港象屿粮食物流有限公司2,790,072.162,612,636.39
预收账款中国石油天然气集团有限公司附属公司952,868.150.01
预收账款锦国投(大连)发展有限公司及所属公司19,211.191,940,544.00
预收账款东方集团股份有限公司1,702,448.95
其他应付款中国石油天然气集团有限公司附属公司115,402.88115,402.88
其他应付款锦州中理外轮理货有限公司851,528.35351,528.35
其他应付款中丝锦州化工品港储有限公司100,000.00100,000.00
其他应付款西藏海涵交通发展有限公司410,889.59410,889.59
其他应付款辽宁沈哈红运物流锦州有限公司20,000.0020,000.00
其他应付款锦国投(大连)发展有限公司及所属公司71,450.005,000.00
长期应付款(注)锦国投(大连)发展有限公司及所属公司8,672,812.9310,024,795.07

注:长期应收款和长期应付款期末余额包含转入一年内到期非流动资产/负债金额。

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

√适用 □不适用

单位:股 币种:人民币

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限2.03元/股,剩余25个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16,229,334.22
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4,943,995.20

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)资本性支出承诺事项

以下为本公司于资产负债表日,已签约尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺。

单位:万元 币种:人民币

资本性支出项目2020年6月30日2019年12月31日
码头及附属设施58,490.2066,937.03

(2)信用承诺

截止2020年6月30日,本公司从第三方供应商购买商品以商业承兑汇票5,000万元及国内信用证20,000万元进行货款结算,本公司将在此商业承兑汇票和国内信用证到期后承诺支付货款。

(3)对外投资承诺事项

①2019年5月,本公司与中海石油葫芦岛精细化工有限责任公司、大禹投资控股股份有限公司共同出资成立锦州嘉城物资仓储有限公司,根据《公司章程》规定该公司注册资本8,800万元,其中本公司承诺出资2,640万元。截止2020年6月30日,本公司已出资150万元,尚未支付金额为2,490万元。

②2019年6月,本公司全资子公司锦州港口集装箱发展有限公司(“集装箱发展”)与营口兴圣元实业有限公司、锦州恒隆贸易有限公司共同出资成立锦州港通物流发展有限公司,根据《公司章程》规定该公司注册资本1,000万元,其中集装箱发展承诺出资300万元。截止2020年6月30日,尚未支付金额为300万元。

除存在上述承诺事项外,截止2020年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

①已判决和未执行的重要诉讼事项及其财务影响

1)因中国石油天然气股份有限公司辽河石化分公司(以下简称“辽河石化”)成品油滞留锦州港船舶燃料供应有限责任公司(以下简称“燃供公司”)罐区引发的油罐占用费及提油纠纷两案,大连海事法院对两案件事实部分进行合并审理,于2020年3月25日作出(2019)辽72民初733号、(2019)辽72民初421号民事判决书,判决如下:锦州港返还辽河石化11,056.757吨成品油,通知燃供公司予以放货。 锦州港给付燃供公司至2020年3月25日止的油罐超期占用费28,827,957.60元和实际提油时自2020年3月26日起至实际提油之日止的油罐超期占用费,此两部分费用将由辽河石化全额给付锦州港。锦州港另给付燃供公司已提油品仓储费326,003.88元。截至2020年6月30日,辽河石化、燃供公司尚未履行判决,公司管理层根据一审判决结果,对截至2020年6月30日的应收辽河石化油罐超期占用费和应付燃供公司油罐超期占用费和仓储费进行账务处理。

2)2018年11月,公司履行担保义务代联营企业中丝锦州化工品港储有限公司(“中丝锦港”)偿还到期银行债务5,880万元。公司于2018年11月13日向辽宁省锦州市中级人民法院((2018)辽07财保33号民事裁定书)申请诉前保全查封中丝锦港所有位于锦州市经济技术开发区锦州港港区化学品储罐区油品化学品储罐20个及相关附属设施和土地使用权。查封期间2018年11月14日至2020年11月13日。同时,公司以位于锦州市经济技术开发区锦港大街一段1号锦州国用(2005)字第000455号国有土地使用权作为申请诉前保全查封担保。2019年4月22日,辽宁省锦州市中级人民法院以(2018)辽07民初337号民事判决书判决:中丝锦港于判决生效后十日内向公司支付款项5,880万元。中丝锦港未按约定时间偿还,目前公司已申请法院对其查封资产强制执行,查封资产评估值2.03亿元。

②除上述诉讼事项和附注七、6.应收款项融资中披露的期末已背书或已贴现尚未到期应收票据或有事项外,截止2020年6月30日,本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

2020年7月28日,经公司第十届董事会第二次会议审议通过,公司拟减少全资子公司——锦州腾锐注册资本人民币190,000万元。减资完成后,锦州腾锐注册资本由人民币200,000万元

减少至人民币10,000万元。本次减资不会导致锦州腾锐的股权结构发生变化,公司仍持有锦州腾锐 100%股权。截至本报告报出日,相关变更手续正在办理中。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

2020年5月20日,公司2019年度股东大会审议通过了《公司2019年度利润分配预案》,以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税)。2020年7月2日和7月15日,公司分别实施了A股、B股的现金红利发放。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内301,128,709.63
1年以内小计301,128,709.63
1至2年1,359.40
2至3年
3年以上9,526,307.42
3至4年
4至5年
5年以上
合计310,656,376.45

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备310,656,376.4510011,032,018.943.55299,624,357.51354,565,526.7010011,251,587.313.17343,313,939.39
其中:
组合一12,190,853.843.9260,954.270.5012,129,899.574,341,425.961.2221,707.130.54,319,718.83
组合二298,465,522.6196.0810,971,064.673.68287,494,457.94350,224,100.7498.7811,229,880.183.21338,994,220.56
合计310,656,376.45/11,032,018.94/299,624,357.51354,565,526.70/11,251,587.31/343,313,939.39

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:组合一

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方12,190,853.8460,954.270.5
合计12,190,853.8460,954.27

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

组合计提项目:组合二

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内288,937,855.791,444,689.280.5
1-2年1,359.4067.975
2-3年0.0020
3年以上9,526,307.429,526,307.42100
合计298,465,522.6110,971,064.67

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收账款
其中:组合一21,707.1339,247.1460,954.27
组合二11,229,880.18258,815.5110,971,064.67
合计11,251,587.3139,247.14258,815.5111,032,018.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总215,725,302.5569.441,078,626.51

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利47,811,557.7418,472,818.81
其他应收款710,166,715.24638,812,625.62
合计757,978,272.98657,285,444.43

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
锦州新时代集装箱码头有限公司18,472,818.81
锦州腾锐投资有限公司47,811,557.74
合计47,811,557.7418,472,818.81

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内626,817,347.15
1年以内小计626,817,347.15
1至2年62,983,681.48
2至3年37,228,805.20
3年以上5,247,562.36
3至4年
4至5年
5年以上
合计732,277,396.19

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金9,234,859.404,617,989.89
代收代付款项43,579.6843,579.68
往来款项597,204,637.40543,065,510.43
保证金651,150.00651,150.00
土地收储款36,713,900.0036,713,900.00
代偿债务款58,800,000.0058,800,000.00
资产转让款9,560,000.009,560,000.00
股利备付金12,965,940.16
其他7,103,329.556,505,555.72
合计732,277,396.19659,957,685.72

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额16,039,007.345,106,052.7621,145,060.10
2020年1月1日余额在本期16,039,007.345,106,052.7621,145,060.10
--转入第二阶段-28,301.9228,301.92
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提852,413.17113,207.68965,620.85
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额16,863,118.595,247,562.3622,110,680.95

说明:

(1)于2020年6月30日公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

(2)本期无坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提预期信用损失的其他应收款
按组合计提预期信用损失的其他应收款
其中:组合一5,430,570.96541,391.275,971,962.23
组合二15,714,489.14424,229.5816,138,718.72
合计21,145,060.10965,620.8522,110,680.95

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
锦州港口集装箱发展有限公司内部往来288,283,913.391年以内39.372,882,839.13
锦州港物流发展有限公司内部往来284,467,107.961年以内38.852,844,671.08
中丝锦州化工品港储有限公司代偿债务款58,800,000.001-2年8.032,940,000.00
锦州滨海新区(经济技术开发区)管理委员会土地收储款、股权转让款46,273,900.001年以内-3年6.327,438,380.00
锦州港货运船舶代理有限公司内部往来21,359,035.041年以内2.92213,590.35
合计/699,183,956.39/95.4916,319,480.56

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,759,115,060.323,759,115,060.323,758,725,565.033,758,725,565.03
对联营、合营企业投资3,076,095,382.193,076,095,382.193,060,585,177.793,060,585,177.79
合计6,835,210,442.516,835,210,442.516,819,310,742.826,819,310,742.82

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
锦州兴港工程监理有限公司1,520,000.00389,495.291,909,495.29
锦州港物流发展有限公司23,500,000.0023,500,000.00
锦州港现代粮食物流有限公司289,386,502.45289,386,502.45
哈尔滨锦州港物流代理有限公司100,000.00100,000.00
锦州港口集装箱发展有限公司100,000,000.00100,000,000.00
锦州港鑫汇经营管理有限公司1,339,219,062.581,339,219,062.58
锦州腾锐投资有限公司2,000,000,000.002,000,000,000.00
金港丰石油化工(大连)有限公司5,000,000.005,000,000.00
合计3,758,725,565.03389,495.293,759,115,060.32

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

投资 单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
锦州港象屿粮食物流有限公司4,980,332.77-135,224.014,845,108.76
锦州嘉城物资仓储有限公司1,499,701.29-826.851,498,874.44
小计6,480,034.06-136,050.866,343,983.20
二、联营企业
锦州新时代集装箱码头有限公司118,031,277.7110,619,481.00128,650,758.71
锦州中理外轮理货有限公司12,588,704.59-298,010.3012,290,694.29
中丝锦州化工平品港储有限公司14,217,570.633,117,451.9417,335,022.57
辽宁沈哈红运物流锦州有限公司963,587.05-13,907.04949,680.01
锦国投(大连)发展有限公司2,908,304,003.752,230,716.70-9,477.042,910,525,243.41
小计3,054,105,143.7315,655,732.30-9,477.043,069,751,398.99
合计3,060,585,177.7915,519,681.44-9,477.043,076,095,382.19

其他说明:

√适用 □不适用

合联营企业变化参见财务报表附注七、17.长期股权投资说明。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务742,340,428.70489,332,296.93853,893,628.16597,877,051.42
其他业务2,236,112,133.162,139,674,106.122,348,240,211.732,270,903,178.67
其中:贸易业务2,140,554,937.132,118,074,034.672,272,004,556.872,256,642,872.61
合计2,978,452,561.862,629,006,403.053,202,133,839.892,868,780,230.09

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益47,811,557.74
权益法核算的长期股权投资收益15,519,681.4419,314,921.39
处置长期股权投资产生的投资收益-1,044,423.80
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益-2,330,265.01
处置其他债权投资取得的投资收益
短期理财收益87,648.53750,651.99
其他20,000,000.00
合计61,088,622.7039,021,149.58

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益79,696,603.08主要为股权处置收益。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)8,929,892.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,936,190.23
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-2,527,200.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-762,344.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-18,896,260.37
少数股东权益影响额-17,266.90
合计68,359,614.04

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.650.050.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.580.020.02

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
载有董事长签名的《公司2020年半年度报告》文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件的备置地点:锦州港股份有限公司董监事会秘书处。

董事长:徐健董事会批准报送日期:2020年8月28日

修订信息

□适用 √不适用


  附件:公告原文
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