证券代码:600844 900921 证券简称:丹化科技 丹科B股 编号:临2020-034
丹化化工科技股份有限公司关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
本次会计差错更正对公司2019年度期末总资产影响金额为-16,701.59万元,对公司2019年度期末归属于母公司股东权益影响金额为-16,337.49万元,对公司2019年度归属于母公司所有者的净利润影响金额为-16,337.49万元。
一、概述
公司控股子公司上海丹升新材料科技中心(有限合伙)(简称:丹升合伙)、丹阳丹茂化工科技中心(有限合伙)(简称:丹茂合伙)分别累计出资
1.3亿元和4,000万元参股内蒙古伊霖化工有限公司(简称:伊霖化工),截止2019年末的相应长期股权投资账面值分别为12,771.84万元、4,000万元。受乙二醇市场行情低迷的影响,伊霖化工在建的年产20万吨合成气制乙二醇项目于2018年11月起一直处于停工状态。
公司在编制2019年年报时,伊霖化工先期提供了未经审计的财务报表,显示其资产均未计提坏账准备或减值准备,由于受新冠疫情的影响,伊霖化工未能及时提供审计报告;截止公司审计报告截止日,因未取得充分、适当的审计证据,公司聘请的年报审计单位无法确定公司相关长期股权投资期末价值,因此对公司2019年财务报表出具了有保留意见的审计报告。
伊霖化工在建项目长期停工,2019年下半年准备改建甲醇和DMC项目,但截止目前未有实质性进展,其他未完成实缴出资的股东也尚未出资;公司于2020年5月17日收到伊霖化工提交的2019年度财务审计报告,伊霖化工在2019年度对预付账款计提了坏账准备,对在建工程计提了减值准备,并计提了预计负债,其期末净资产为-7,337.96万元,已资不抵债。综上,公司对伊霖化
工的投资已经出现明显损失迹象,根据谨慎性原则,公司子企业丹升合伙、丹茂合伙分别对伊霖化工的长期股权投资账面值12,771.84万元、4,000万元均全额计提减值准备,公司对2019年的财务报表进行会计差错更正。
二、会计差错更正对财务状况和经营成果的影响
1、对2019年度合并财务报表的影响
(1)资产负债表项目(金额单位:元,下同)
受影响的报表项目名称 | 2019年12月31日 | ||
更正前金额 | 差错更正影响金额 | 更正后金额 | |
长期股权投资 | 233,087,968.88 | -167,015,938.78 | 66,072,030.10 |
未分配利润 | -979,670,879.62 | -163,374,925.79 | -1,143,045,805.41 |
少数股东权益 | 565,174,907.06 | -3,641,012.99 | 561,533,894.07 |
(2)利润表项目
受影响的报表项目名称 | 2019年度 | ||
更正前金额 | 差错更正影响金额 | 更正后金额 | |
投资收益(损失以"-"填列) | -36,868,425.56 | -91,610,451.57 | -128,478,877.13 |
资产减值损失(损失以"-"填列) | -5,298,452.64 | -75,405,487.21 | -80,703,939.85 |
(3)现金流量表项目
会计差错更正对现金流量表没有影响。
2、对2019年度母公司财务报表的影响
(1)资产负债表项目
受影响的报表项目名称 | 2019年12月31日 | ||
更正前金额 | 差错更正影响金额 | 更正后金额 | |
长期股权投资 | 2,925,581,604.03 | -167,223,096.84 | 2,758,358,507.19 |
未分配利润 | -651,602,376.79 | -167,223,096.84 | -818,825,473.63 |
(2)利润表项目
受影响的报表项目名称 | 2019年度 | ||
更正前金额 | 差错更正影响金额 | 更正后金额 | |
资产减值损失(损失以"-"填列) | -4,107,396.29 | -167,223,096.84 | -171,330,493.13 |
(3)现金流量表项目
会计差错更正对现金流量表没有影响。
3、对2019年度净资产收益率及每股收益的影响
(1)对净资产收益率的影响
受影响的项目名称 | 加权平均净资产收益率(%) | ||
更正前金额 | 差错更正影响金额 | 更正后金额 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | -13.54 | -9.14 | -22.68 |
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -13.51 | -9.14 | -22.65 |
(2)对每股收益的影响
受影响的项目名称 | 每股收益 | |||||
基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
更正前金额 | 差错更正影响金额 | 更正后金额 | 更正前金额 | 差错更正影响金额 | 更正后金额 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | -0.2650 | -0.1608 | -0.4258 | -0.2650 | -0.1608 | -0.4258 |
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -0.2644 | -0.1607 | -0.4251 | -0.2644 | -0.1607 | -0.4251 |
3.公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明:
公司在披露2019年报后方获得相关被投资企业的审计报告,现根据审计结果对公司2019年财务报表进行更正。今后公司相关人员仍应加强业务规则的学习,不断提高信息披露水平。
三、会计师事务所的鉴证情况
公司将聘请符合《证券法》规定的会计事务所对公司本次会计差错更正相关事项进行核查,并尽快出具鉴证报告,公司将在收到该鉴证报告后进行补充披露。
四、关于本次差错更正后的定期报告披露
公司更正后的2019年年度报告与本公告同日披露于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn),本公司对因此给广大投资者造成的不便深感歉
意。
特此公告。
丹化化工科技股份有限公司
董事会2020年7月1日