锦江投资：2019年度财务报表及审计报告

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(一) 公司基本情况

1、公司概况

上海锦江国际实业投资股份有限公司是一家在中华人民共和国境内由原上海新锦江大酒店改制而成的股份有限公司，注册地址为：上海市浦东大道1号，总部位于上海市，成立于1993年2月24日。本公司于1993年发行的A股和B股股票在中国上海证券交易所上市。本公司原第一大股东为锦江国际(集团)有限公司(以下简称“锦江国际”)。于2011年2月14日，锦江国际将其持有的全部本公司38.54%的流通股份转让给上海锦江资本股份有限公司(原名“上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司”，以下简称“锦江资本股份”)。完成过户登记后，锦江资本股份成为本公司第一大股东，并持有本公司38.54%的股份，锦江国际成为本公司的最终控股公司。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事车辆服务、物流服务(普通货物的仓储、装卸、加工、包装、配送(筹建)及相关信息处理服务和有关咨询服务；提供供应链、仓储、运输、库存、采购订单的管理和咨询服务，计算机软件的开发与技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)；国内货物运输代理业务、国际货物运输代理业务)、旅游服务(非旅行社接待业务)、商务服务、宾馆、物业管理、办公用房出租、房地产开发经营，提供商场的场地。

2、合并财务报表范围

本公司的公司及合并财务报表于2020年3月25日已经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围参见附注(七) “在其他主体中的权益”，合并财务报表范围变化参见附注(六)“合并范围的变更”。

(二) 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。

持续经营

本集团对自2019年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

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(二) 财务报表的编制基础 - 续

记账基础和计价原则 - 续

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三) 重要会计政策和会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注(三) 10)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注(三)14及17)等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的公司及合并财务状况以及2019年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团主要从事车辆营运、汽车销售以及低温物流服务，营业周期较短，本集团以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

6、合并财务报表的编制方法 - 续

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“12.3.2. 按权益法核算的长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

10.1 金融资产的分类与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产，取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

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10、金融工具 - 续

10.1 金融资产的分类与计量 - 续

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

?取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

?相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

?相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

?不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

?在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，此外还将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

10.1.1

以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

?对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

?对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

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10、金融工具 - 续

10.1 金融资产的分类与计量 - 续

10.1.2

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.1.3

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

10.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收票据和应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

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10、金融工具 - 续

10.2 金融工具减值 - 续

10.2.1

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利

变化。

(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(6) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

10.2.2

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做

出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

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10、金融工具 - 续

10.2 金融工具减值 - 续

10.2.3

预期信用损失的确定

本集团对其他流动资产(委托贷款)在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收票据、应收账款和其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

?对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。?对于财务担保合同(具体会计政策参见附注(三)10.4.1.1.1)，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。?对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

10.2.4

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

10.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

?被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

?被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.3 金融资产的转移 - 续

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1

金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

本集团暂无划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

10.4.1.1

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

10.4.1.1.1

财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

10、金融工具 - 续

10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续

10.4.2

金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.4.3

权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

10.5 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、存货

11.1 存货的分类

本集团的存货主要包括库存商品、备品备件及物料用品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

11.2 发出存货的计价方法

除车辆营运业务的备品备件以及物料用品发出时按加权平均法确定其实际成本外，其余存货发出时，均按先进先出法确定其实际成本。

11.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

11、存货 - 续

11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

11.5低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

12、长期股权投资

12.1 共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

12.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

12、长期股权投资 - 续

12.3 后续计量及损益确认方法

12.3.1

按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

12.3.2

按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

12.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已出租的房屋及建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

14、固定资产

14.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

14.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率房屋及建筑物 20-50年4-10% 1.8-4.8%机器设备 5-20年4-10% 4.5-19.2%电子设备、器具及家具 3-10年4-10% 9.0-32.0%营运车辆 4-10年5-10% 9.0-23.8%其他运输设备 5-10年4-10% 9.0-19.2%固定资产装修支出 5-10年- 10.0-20.0%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

14.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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14、固定资产 - 续

14.3 其他说明 - 续

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程按成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

16、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

17、无形资产

无形资产包括土地使用权、出租车营运车辆牌照、其他车辆牌照及软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)非划拨地土地使用权 直线法50 0软件 直线法5 0

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团所拥有的划拨用地因划拨用地土地证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

本集团所拥有的出租车营运车辆牌照和其他车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该营运车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

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18、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及经营租赁固定资产改良支出是否存在可能发生减值的迹象。如果这些资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

、职工薪酬

20.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

20.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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20、职工薪酬 - 续

20.2 离职后福利的会计处理方法 - 续

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；? 设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费

用以及资产上限影响的利息)；以及

? 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

20.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21、收入

21.1 商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

21.2 提供劳务收入

在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

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22、政府补助 - 续

22.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的机动车保险快速理赔中心动迁补偿款、冷链项目和邮轮配送项目扶持基金，由于补助需用于购建固定资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

22.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的补贴款和财政扶持基金，由于并非用于购建或以其他方式形成长期资产，该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

23、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

23.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

23.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

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23、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

23.2递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

23.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

24.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

24.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

25、重要会计政策和会计估计变更

25.1 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序

上海锦江国际实业投资股份有限公司

新金融工具准则

本集团自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。

在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别，取消了原金融工具准则中贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 也允许将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款以及特定未提用的贷款承诺和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。于2019年1月1日本集团采用新金融工具准则的影响详见附注

(三)、25.2。

该等会计政策变更经董事会会议批准。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

25、重要会计政策和会计估计变更 - 续

25.1 重要会计政策变更 - 续

会计政策变更的内容和原因 审批程序

财务报表列报格式

本集团按财政部于2019 年4 月30 日颁布的《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号，以下简称“财会6号文件”)编制2019 年度财务报表。财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。对于上述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了追溯调整。

该等会计政策变更经董事会会议批准。

25.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

人民币元

项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

123,872,165.67 (123,872,165.67)交易性金融资产123,872,165.67 123,872,165.67应收账款119,446,237.43 115,338,205.25 (4,108,032.18)可供出售金融资产934,230,878.23 (934,230,878.23)其他权益工具投资895,016,598.99 895,016,598.99其他非流动金融资产37,647,171.05 37,647,171.05递延所得税资产40,432,611.59 41,851,396.68 1,418,785.09未分配利润1,438,070,429.24 1,433,828,599.96 (4,241,829.28)少数股东权益303,867,217.98 303,852,691.98 (14,526.00)

各项目调整情况的说明：

人民币元

项目

按原准则列示的

账面价值2018年12月31日

施行新金融工具准则影响

按新金融工具准则列示

的账面价值2019年1月1日重分类 重新计量自原分类为可供出

售金融资产转入

(注1)

自原分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入(注2)

预期信用损失

(注3)

从成本计量变为公允价值计量(注1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

123,872,165.67 - (123,872,165.67) - - -交易性金融资产 - - 123,872,165.67 - - 123,872,165.67应收账款 119,446,237.43 - - (4,108,032.18) - 115,338,205.25可供出售金融资产934,230,878.23 (934,230,878.23) - - - -其他权益工具投资- 895,016,598.99 - - - 895,016,598.99其他非流动金融资产 - 39,214,279.24 - - (1,567,108.19) 37,647,171.05递延所得税资产 40,432,611.59 - - 1,027,008.04 391,777.05 41,851,396.68未分配利润 1,438,070,429.24 - - (3,081,024.14) (1,160,805.14) 1,433,828,599.96少数股东权益 303,867,217.98 - - - (14,526.00) 303,852,691.98

第36页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

25、重要会计政策和会计估计变更 - 续

25.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 - 续

注1：自原分类为可供出售金融金融资产转入

从可供出售金融资产项目转入其他权益工具投资项目

于2019年1月1日，人民币895,016,598.99元的可供出售金融资产被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入其他权益工具投资项目，该部分投资属于非交易性权益工具投资，并且本集团预计不会在可预见的未来出售。这些权益工具累计的公允价值变动人民币828,868,178.47元仍记录于其他综合收益，但未来终止确认时将不再重分类进损益，直接计入留存收益。

从可供出售金融资产项目转入其他非流动金融资产项目

于2019年1月1日，人民币39,214,279.24元的可供出售金融资产被重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并计入其他非流动金融资产项目。上述可供出售金融资产均为在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，于以前期间根据原金融工具准则按照成本计量。于2019年1月1日对该部分股权投资采用公允价值计量导致其他非流动金融资产项目账面价值减少人民币1,567,108.19元，递延所得税资产账面价值增加人民币391,777.05元，少数股东权益账面价值减少人民币14,526.00元，并相应减少留存收益人民币1,160,805.14元。

注2：自原分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入

于2019年1月1日，本集团根据2019财务报表列报格式的规定将账面价值为人民币123,872,165.67元的原记录于以公允价值计量且其变动计入当期损益科目的交易性金融资产在交易性金融资产项目中列报。

注3：预期信用损失

于2019年1月1日，本集团依照新金融工具准则的要求对应收账款、其他应收款和其他分类为按摊余成本计量的金融资产确认信用损失减值准备。具体影响包括：

针对应收账款，本集团按照新金融工具准则的要求采用简化方法来计量预期信用损失，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，导致2019年1月1日应收账款的损失准备增加人民币4,108,032.18元，递延所得税资产增加人民币1,027,008.04元，同时减少未分配利润人民币3,081,024.14元。

对于其他应收款和按摊余成本计量的其他金融资产，本集团按照新金融工具准则的要求采用三阶段模型计量预期信用损失，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。2019年1月1日其他应收款和按摊余成本计量的其他金融资产的减值准备未发生重大变化。

第37页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

、重要会计政策和会计估计变更 - 续

25.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 - 续

于2019年1月1日，本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产等项目根据原金融工具准则确认的损失准备与根据新金融工具准则确认的信用损失准备的调节情况详见下表：

2019年1月1日信用损失准备的调节表

人民币元

项目

按原准则确认的减值准备

重分类

重新计量预期损失准备

按新金融工具准则确认的损失准备金融资产减值准备：

应收账款坏账准备3,322,630.20 - 4,108,032.18 7,430,662.38其他应收款坏账准备3,551.29 - - 3,551.29金融资产损失准备合计 3,326,181.49-4,108,032.18 7,434,213.67

母公司资产负债表

人民币元项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

123,872,165.67 (123,872,165.67)交易性金融资产123,872,165.67 123,872,165.67可供出售金融资产918,567,279.23 (918,567,279.23)其他权益工具投资

889,092,999.99889,092,999.99其他非流动金融资产

27,987,871.0527,987,871.05递延所得税资产 7,371,044.30 7,742,646.35371,602.05未分配利润446,634,220.47 445,519,414.33(1,114,806.14)

各项目调整情况的说明：

人民币元项目

按原准则列示的账面价值2018年12月31日

施行新金融工具准则影响

按新金融工具准则列示的

上海锦江国际实业投资股份有限公司

账面价值2019年1月1日重分类 重新计量自原分类为可供出

售金融资产转入

(注1)

自原分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产转入(注2)

从成本计量变为公允价值计量(注1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

123,872,165.67 - (123,872,165.67) - -交易性金融资产- - 123,872,165.67 - 123,872,165.67可供出售金融资产 918,567,279.23 (918,567,279.23) - - -其他权益工具投资- 889,092,999.99 - - 889,092,999.99其他非流动金融资产 - 29,474,279.24 - (1,486,408.19) 27,987,871.05递延所得税资产7,371,044.30 - - 371,602.05 7,742,646.35未分配利润 446,634,220.47 - - (1,114,806.14) 445,519,414.33

注1：自原分类为可供出售金融金融资产转入

从可供出售金融资产项目转入其他权益工具投资项目

于2019年1月1日，人民币889,092,999.99元的可供出售金融资产被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入其他权益工具投资项目，该部分投资属于非交易性权益工具投资，并且本公司预计不会在可预见的未来出售。这些权益工具累计的公允价值变动人民币829,321,239.75元仍记录于其他综合收益，但未来终止确认时将不再重分类进损益，直接计入留存收益。

第38页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

、重要会计政策和会计估计变更 - 续

25.2 首次执行新金融工具准则调整首次执行当期期初财务报表相关项目情况 - 续

注1：自原分类为可供出售金融金融资产转入 - 续

从可供出售金融资产项目转入其他非流动金融资产项目

于2019年1月1日，人民币29,474,279.24元的可供出售金融资产被重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并计入其他非流动金融资产项目。上述可供出售金融资产均为在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，于以前期间根据原金融工具准则按照成本计量。于2019年1月1日对该部分股权投资采用公允价值计量导致其他非流动金融资产项目账面价值减少人民币1,486,408.19元，递延所得税资产账面价值增加人民币371,602.05元，并相应减少留存收益人民币1,114,806.14元。

注2：自原分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产转入

于2019年1月1日，本集团根据2019财务报表列报格式的规定将账面价值为人民币123,872,165.67元的原记录于以公允价值计量且其变动计入当期损益科目的交易性金融资产在交易性金融资产项目中列报。

26、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素

本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

出租车营运车辆牌照的减值

本集团所拥有的出租车营运车辆牌照计人民币212,122,541.77元并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该出租车营运车辆牌照均会使用并带给集团预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。出租车营运车辆牌照减值测试涉及管理层对公司出租车营运车辆未来的营运收入、营运成本等估计及折现率等关键参数的选用，管理层需要运用重大会计估计。会计估计不同，将影响出租车营运车辆牌照可收回金额，从而影响减值的金额。

划拨用地的使用年限

本集团拥有的部分土地使用权计人民币42,106,800.00元系以前年度通过划拨形式取得。因划拨土地未有明确使用年限，本集团管理层认为本集团所拥有的划拨土地使用寿命不能确定，在可预见的将来均能使用，对划拨土地持有期间内不进行摊销，本集团管理层每年均对上述划拨用地的使用年限进行复核。

第39页

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素 - 续

固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值

本集团管理层负责评估确认固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产及投资性房地产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产及投资性房地产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境或其他环境有可能对固定资产及投资性房地产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产及投资性房地产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。

由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。

第40页

(四) 税项

税种 计税依据 税率增值税 注1 注1企业所得税 应纳税所得额 25%和20%(注2)城市维护建设税 流转税额7%教育费附加 流转税额3%地方教育费附加 流转税额2%河道管理费 流转税额1%

注1： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据税法规定计算的销售额和以

下增值税适用税率计算：

? 提供有形动产租赁服务，税率为17%、16%或13%? 提供交通运输业服务，税率为11%、10%或9%? 提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)，税率为6%? 提供不动产租赁服务，税率为5%

根据财政部、国家税务总局于2018年4月4日发布的《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%和10%，自2018年5月1日起执行。

根据财政部、税务总局、海关总署于2019年3月20日发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%和9%，自2019年4月1日起执行。

注2： 根据财政部、国家税务总局于2018年7月11日联合发布的，《关于进一步扩大小型微利企业所

得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号)，自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局于2019年1月17日联合发布的，《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司的子公司上海津悦汽车咨询服务有限公司、上海锦江耀华出租汽车有限公司、上海锦振电子技术有限公司、上海花样年华广告有限公司符合小型微利企业的标准，本年所得减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得税。

第41页

(五) 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

人民币元

上海锦江国际实业投资股份有限公司

年末余额 上年年末余额库存现金：

人民币529,556.23

443,454.82

银行存款：

人民币960,312,597.57

653,474,122.39

其他金融机构存款(注1)

人民币120,000,000.00

110,000,000.00

其他货币资金(注2)：

人民币94,794,633.45

163,731,461.28

合计1,175,636,787.25

927,649,038.49

注1： 其他金融机构存款系于锦江国际集团财务有限责任公司 (经批准的非银行金融机构，以下简称

“财务公司”)的款项。

注2： 于2019年12月31日，其他货币资金系银行承兑汇票保证金人民币94,794,633.45元(于2018年

12月31日：人民币93,731,461.28元)。

2、 交易性金融资产

人民币元项目 年末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产91,643,021.36

其中：权益工具投资91,643,021.36

合计 91,643,021.36

本年年末公允价值参照上海证券交易所和深圳证券交易所于2019年12月31日之收盘价确定。

第42页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

3、 应收票据

(1) 应收票据分类

人民币元种类 年末余额 上年年末余额银行承兑票据-250,000.00

上海锦江国际实业投资股份有限公司

合计-250,000.00

(2) 本年年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

(3) 按坏账计提方法分类披露

人民币元

种类

年末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备账面价值

账面余额 坏账准备账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票-

-

-

-

-

250,000.00

-

-

250,000.00

合计-

-

-

-

-

250,000.00

-

-

250,000.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。

4、 应收账款

(1) 按账龄披露

人民币元

账龄

年末余额 上年年末余额应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)0-60天113,467,739.77 2,607,399.29 2.30 101,740,657.61 - -61-180天22,461,912.65

1,370,002.87 6.10 13,694,275.55 - -181-365天354,769.80

101,030.08 28.48 3,563,261.54 - -1-2年287,554.26

143,777.13

50.00 822,738.93 374,696.20

45.54

2年以上3,422,710.81

3,422,710.81

100.00 2,947,934.00 2,947,934.00 100.00合计139,994,687.29 7,644,920.18

5.46 122,768,867.63 3,322,630.20 2.71

(2) 按坏账准备计提方法分类披露：

人民币元种类

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按组合计提坏账准备

其中：

汽车营运业务89,969,479.19

64.27 4,014,753.90

4.46

85,954,725.29

汽车销售业务23,285,384.04 16.63 355,738.20

1.53 22,929,645.84

低温物流业务26,739,824.06

19.10 3,274,428.08

12.25

23,465,395.98

合计 139,994,687.29 - 7,644,920.18

-

132,349,767.11

第43页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款 - 续

(2) 按坏账准备计提方法分类披露： - 续

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团将应收账款分为上述三个类别。上述三个类别的应收账款均涉及大量的客户，本集团在组合基础上采用账龄来评估应收账款的预期信用损失。不同组合的客户具有相同的风险特征，各组合客户的账龄信息均能反映该类客户于应收账款到期时的偿付能力。各组合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下：

汽车营运业务：

人民币元

账龄

年末余额预期平均损失率(%) 账面余额 损失准备 账面价值0-60天

2.99

上海锦江国际实业投资股份有限公司

74,406,123.84

2,221,319.58

72,184,804.26

61-180天

7.44 14,594,118.78

1,086,337.57 13,507,781.21181-365天

30.67

214,510.80

65,790.46

148,720.34

1-2年

50.00

226,838.96 113,419.48 113,419.482年以上

100.00

527,886.81

527,886.81

-

合计

4.46

89,969,479.19

4,014,753.90

85,954,725.29

汽车销售业务：

人民币元

账龄

年末余额预期平均损失率(%) 账面余额 损失准备 账面价值0-60天

0.84 21,539,939.02 181,576.11 21,358,362.9161-180天

2.30

1,469,680.94

33,775.04

1,435,905.90

181-365天

25.12

140,259.00

35,239.62

105,019.38

1-2年

50.00

60,715.30 30,357.65 30,357.652年以上

100.00

74,789.78

74,789.78

-

合计

1.53			23,285,384.04				355,738.20				22,929,645.84

低温物流业务：

人民币元

账龄

年末余额预期平均损失率(%) 账面余额 损失准备 账面价值0-60天

1.17

17,521,676.91

204,503.60

17,317,173.31

61-180天

3.91

6,398,112.93

249,890.26

6,148,222.67

181-365天

30.04

-

-

-

1-2年

50.00 -

-

-

2年以上

100.00

2,820,034.22

2,820,034.22

-合计

12.25

26,739,824.06

3,274,428.08

23,465,395.98

(3) 坏账准备情况：

人民币元

类别

上年年末

余额

会计政策

变更

本年年初

余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回

转销或核销应收账款3,322,630.20 4,108,032.18 7,430,662.38

4,379,770.54 (4,165,512.74) -

7,644,920.18

第44页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、应收账款 - 续

(3) 坏账准备情况： - 续

减值准备变动情况

人民币元坏账准备

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计2019年1月1日余额 4,108,032.18 3,322,630.20 7,430,662.382019年1月1日其他应收款账面余额在本期

- 转入已发生信用损失(113,419.48) 113,419.48 -

上海锦江国际实业投资股份有限公司

本期计提4,078,432.24 301,338.30 4,379,770.54本期转回(3,994,612.70) (170,900.04) (4,165,512.74)2019年12月31日余额4,078,432.24 3,566,487.94 7,644,920.18

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

前五名的应收账款的年末余额合计人民币24,368,429.32 元，占应收账款年末余额合计数的比例为

17.41%，计提的坏账准备年末余额合计人民币752,930.98 元。

5、 预付款项

(1) 预付款项按账龄分析如下：

人民币元账龄

年末余额 上年年末余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内42,565,321.20

100.00

45,164,504.34

100.00

合计42,565,321.20

100.00

45,164,504.34

100.00

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

前五名的预付款项的年末余额合计人民币30,653,424.95 元，占预付款项年末余额合计数的比例为

72.02%。

6、 其他应收款

6.1分类列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额其他应收款36,504,790.81 38,128,036.47合计 36,504,790.81 38,128,036.47

第45页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

6.2

其他应收款

(1) 按账龄披露情况

人民币元账龄

年末余额其他应收款 坏账准备 计提比例(%)1年以内18,972,344.16

上海锦江国际实业投资股份有限公司

-

-

1年以上17,538,103.43

5,656.78

0.03

合计 36,510,447.59

5,656.78

0.02

(2) 按款项性质分类情况：

人民币元其他应收款性质 年末余额 上年年末余额押金及保证金16,706,088.14

16,038,224.00

关联方往来款4,560,358.68

5,988,694.29

代垫款项2,581,910.35

2,843,138.04

备用金526,000.00

855,534.00

其他12,130,433.64

12,402,446.14

合计36,504,790.81

38,128,036.47

(3) 坏账准备计提情况：

于2019年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币元内部信用

评级

本年年末数未来12个月内预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计正常27,874,100.05 -

-

27,874,100.05关注 -

-

-

-

预警-

-

-

-

损失-

-

5,656.78

5,656.78

账面余额合计 27,874,100.05 -

5,656.78

27,879,756.83减值准备-

-

5,656.78

5,656.78

账面价值27,874,100.05 -

-

27,874,100.05

(4) 坏账准备情况：

人民币元

类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回 转销或核销其他应收款3,551.29

2,105.49

2,105.49

-

-

5,656.78

第46页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

6、 其他应收款 - 续

6.2 其他应收款 - 续

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

人民币元

单位名称 款项的性质 年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例(%)

坏账准备年末余额单位一 保证金6,975,000.002年至3年

19.11 -

上海锦江国际实业投资股份有限公司

单位二 保证金6,000,000.003年以上

16.44 -

上海锦江客运有限公司 关联方往来款4,252,413.482年之内

11.65 -

单位三 押金1,763,583.741年之内

4.83 -

单位四 往来款1,650,000.001年之内

4.52 -

合计

20,640,997.22 56.55 -

7、 存货

存货分类如下：

人民币元

项目

年末余额 上年年末余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值库存商品179,374,010.34 - 179,374,010.34 183,231,261.84 - 183,231,261.84备品备件13,123,405.84 - 13,123,405.84 9,896,907.86 - 9,896,907.86物料用品53,823.86 - 53,823.86 381,835.19 - 381,835.19合计 192,551,240.04 - 192,551,240.04 193,510,004.89 - 193,510,004.89

注： 于2019年12月31日，账面价值为人民币45,000,000.00元的库存商品及账面价值为人民币1,500,000.00元的备品备件用于短期借款抵押，详见附注(五)19。

于2019年12月31日，账面价值为人民币40,000,000.00元的库存商品用于应付票据抵押。

、 其他流动资产

人民币元项目 年末余额 上年年末余额待抵扣的增值税进项税额11,827,919.89

15,355,776.97

预缴所得税514,261.01

-

合计 12,342,180.90

15,355,776.97

第47页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

、 长期股权投资

(1) 对合营企业投资和联营企业投资

人民币元被投资单位名称 年初余额

本年增减变动

年末余额

减值准备年末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

上海大众新亚出租汽车有限公司(注)

上海锦江国际实业投资股份有限公司93,827,791.79

93,827,791.79

-

-

30,545,148.51

-

-

(6,617,449.68)

-

(484,511.64)

117,270,978.98

-

锦海捷亚国际货运有限公司(“锦海捷亚”)111,853,851.54 - - 10,900,462.32 - - (7,100,000.00) --115,654,313.86 -上海市机动车驾驶员培训中心有限公司58,678,329.08 - - 4,052,380.36 - - (4,636,249.35) - - 58,094,460.09 -上海振东汽车服务有限公司34,062,369.17 - - 1,077,045.54 31,257.60 - (843,731.55) - - 34,326,940.76 -上海金茂锦江汽车服务有限公司32,238,503.39 - - 820,909.60 - - (2,675,000.00) - - 30,384,412.99 -上海锦江佳友汽车服务有限公司21,920,571.68 - - (1,438,033.33) - - - - - 20,482,538.35 -上海永达二手机动车经营有限公司4,038,514.36 - - 7,018,478.60 - - - - - 11,056,992.96 -上海锦江佘山汽车服务有限公司6,495,277.40 - - 55,331.36 - - (152,362.62) - - 6,398,246.14 -上海日产汽车维修中心6,112,661.95 - - 496.19 - - - - - 6,113,158.14 -上海石油集团长乐加油站有限公司2,561,002.11 - - 782,673.29 - - (735,670.56) - - 2,608,004.84 -

二、联营企业

上海浦东国际机场货运站有限公司285,511,014.07- -93,263,374.05- -(111,161,956.50)- -267,612,431.62-江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司100,011,940.78- -10,274,268.20- -(3,795,000.00)- -106,491,208.98-上海永达风度汽车销售服务有限公司6,267,379.68- -1,299,652.00- --- -7,567,031.68-上海锦江客运有限公司3,741,576.09- -(804,961.86)- --- -2,936,614.23-合计 767,320,783.09-- 157,847,224.83 31,257.60-(137,717,420.26) - (484,511.64) 786,997,333.62 -

注：根据上海大众新亚出租汽车有限公司的公司章程，本集团对其表决权为50%，达成共同控制。

第48页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

10、 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

人民币元项目 年末余额 上年年末余额上市公司股票投资1,115,757,591.99

上海锦江国际实业投资股份有限公司

合计1,115,757,591.99

本年末公允价值参考上海证券交易所于2019年12月31日之收盘价确定。

(2) 非交易性权益工具投资的情况

人民币元

项目

本年确认的股利收入

累计利得

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益

的原因上市公司股票投资18,193,832.20 1,010,497,583.87 -

长期持有且不以交易为目的-合计18,193,832.20 1,010,497,583.87 -

11、 其他非流动金融资产

人民币元

被投资单位名称 年末余额 上年年末余额国泰君安投资管理股份有限公司42,085,148.90上海长途客运南站有限公司12,323,800.00上海新世纪运输有限公司6,234,267.20合计 60,643,216.10

12、 投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

人民币元

项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

年初及年末余额87,987,392.631,377,920.00

89,365,312.63

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额

43,868,325.33786,940.94

44,655,266.27

2.本期增加金额

2,131,098.2936,744.80

2,167,843.09

(1)计提/摊销

2,131,098.29 36,744.80

2,167,843.09

3.年末余额

45,999,423.62823,685.74

46,823,109.36

三、减值准备

1.年初余额

- -

-

2.本年增加金额

- -

-

3.本年减少金额

- -

-

4.年末余额

- -

-

四、账面价值

1.年末账面价值 41,987,969.01554,234.26

42,542,203.27

2.年初账面价值 44,119,067.30590,979.06

44,710,046.36

第49页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

12、投资性房地产 - 续

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

于2019年12月31日，子公司上海尚海食品有限公司(“尚海食品”)净值为人民币993,898.59元(于2018年12月31日：人民币1,039,762.11元)的投资性房地产产权证明尚未更新，产权人为上海锦江国际低温物流发展有限公司。具体情况如下：

人民币元项目 账面价值 未办妥产权证书原因尚海食品云台路115号18层房屋建筑物993,898.59

上海锦江国际实业投资股份有限公司

更新手续未完成

13、 固定资产

13.1分类列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额固定资产833,066,090.62 928,518,258.10固定资产清理- -合计833,066,090.62 928,518,258.10

13.2 固定资产

(1) 固定资产情况

人民币元

项目 房屋及建筑物 机器设备

电子设备、器

具及家具

营运车辆 其他运输设备

固定资产装修支出

合计

一、账面原值

1.年初余额

321,810,476.41 98,465,782.66

28,209,325.94

1,525,163,095.53

25,971,586.85

13,840,826.20

2,013,461,093.59

2.本年增加金额

3,999,006.66 3,235,328.21

436,192.71

133,286,924.51

6,729,841.55

-

147,687,293.64

(1)外购

1,007,484.43 1,606,119.05

232,223.00

2,992,567.89

3,921,737.78

-

9,760,132.15

(2)在建工程转入

2,991,522.23 1,629,209.16

203,969.71

130,294,356.62

2,808,103.77

-

137,927,161.49

3.本年减少金额

-

(4,053,026.62)

(437,654.29)

(206,016,830.30)

(5,476,533.69)

-

(215,984,044.90)

(1)处置

- (4,053,026.62)

(437,654.29)

(206,016,830.30)

(5,476,533.69) -

(215,984,044.90)

4.年末余额

325,809,483.07 97,648,084.25

28,207,864.36

1,452,433,189.74

27,224,894.71

13,840,826.20

1,945,164,342.33

二、累计折旧

1.年初余额

114,813,900.96 58,585,276.33

25,397,898.19

867,657,116.63

14,304,492.77

2,298,944.22

1,083,057,629.10

2.本年增加金额

11,755,857.52 6,654,084.75

783,973.47

192,670,364.52

3,805,463.34

1,380,122.52

217,049,866.12

(1)计提

11,755,857.52 6,654,084.75

783,973.47

192,670,364.52

3,805,463.34

1,380,122.52

217,049,866.12

3.本年减少金额

- (3,734,496.73)

(404,769.69)

(182,455,640.39)

(3,299,543.09)

-

(189,894,449.90)

(1)处置或报废

- (3,734,496.73)

(404,769.69)

(182,455,640.39)

(3,299,543.09)

-

(189,894,449.90)

4.年末余额

126,569,758.48 61,504,864.35

25,777,101.97

877,871,840.76

14,810,413.02

3,679,066.74

1,110,213,045.32

三、减值准备

1.年初余额

1,866,577.65 8,508.28

10,120.46

-

-

-

1,885,206.39

2.本年增加金额

- -

-

-

-

-

-

3.本年减少金额

- -

-

-

-

-

-

4.年末余额

1,866,577.65 8,508.28

10,120.46

-

-

-

1,885,206.39

四、账面价值

1.年末账面价值

197,373,146.94 36,134,711.62

2,420,641.93

574,561,348.98

12,414,481.69

10,161,759.46

833,066,090.62

2.年初账面价值

205,129,997.80 39,871,998.05

2,801,307.29

657,505,978.90

11,667,094.08

11,541,881.98

928,518,258.10

第50页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

13、固定资产 - 续

13.2 固定资产 - 续

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

于2019年12月31日，子公司上海锦江汽车服务有限公司(“锦江汽车”)净值为人民币97,925,996.94 元(于2018年12月31日：人民币102,112,345.98元)的房屋及建筑物尚未办理产权证明。具体情况如下：

人民币元项目 账面价值 未办妥产权证书原因锦江汽车吴中路100号房屋建筑物2,534,516.36该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得锦江汽车吴中路88号房屋建筑物1,032,016.78该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得锦江汽车宋园路177号房屋建筑物3,021,362.41该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得锦江机动车理赔中心(一号楼)54,063,770.96该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得锦江国宾外事接待用车专用车库37,274,330.43该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得

、 在建工程

14.1分类列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额在建工程5,517,906.56 13,483,479.51

上海锦江国际实业投资股份有限公司

工程物资- -合计5,517,906.56 13,483,479.51

14.2在建工程

在建工程情况

人民币元项目

年末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值未达使用状态之车辆5,517,906.56-5,517,906.56 13,445,879.51-13,445,879.51其他- --37,600.00 - 37,600.00合计

5,517,906.56

5,517,906.56

-

5,517,906.56

13,483,479.51

-

13,483,479.51

第51页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

15、 无形资产

无形资产情况

人民币元

项目 土地使用权

出租车营运车辆牌照

其他车辆牌照 软件 合计

一、账面原值

上海锦江国际实业投资股份有限公司

年初及年末余额106,840,674.00

218,144,631.35

8,854,102.46 3,000.00

333,842,407.81

二、累计摊销

1.年初余额

15,633,673.80

6,022,089.58

8,262.50 3,000.00

21,667,025.88

2.本年增加金额-计提

1,303,545.12

-

-

-

1,303,545.12

3.年末余额

16,937,218.92 6,022,089.58

8,262.50 3,000.00 22,970,571.00

三、减值准备

年初及年末余额- -

---

四、账面价值

1.年末账面价值

89,903,455.08 212,122,541.77

8,845,839.96-310,871,836.81

2.年初账面价值

91,207,000.20 212,122,541.77

8,845,839.96-312,175,381.93

土地使用权中有账面价值人民币42,106,800.00元(2018年12月31日：人民币42,106,800.00元)系划拨用地。因房产证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

本集团所拥有的车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该些车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

16、 长期待摊费用

人民币元

项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额经营租赁固定资产改良支出6,564,726.99 3,446,177.13 (2,159,180.21) 7,851,723.91合计 6,564,726.99 3,446,177.13 (2,159,180.21) 7,851,723.91

经营租赁固定资产改良支出在预计受益期间5-10年中分期平均摊销。

17、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

人民币元

项目

年末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产动迁补偿款21,115,087.47 5,278,771.87 22,074,864.15 5,518,716.04应付职工薪酬59,917,030.34 14,979,257.57 124,544,275.41 31,136,068.84资产减值准备- - 3,896,253.00 974,063.25

信用减值损失4,108,032.18 1,027,008.04以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动

11,215,053.85 2,803,763.46交易性金融资产公允价值变动8,267,602.44 2,066,900.61合计 93,407,752.43 23,351,938.09 161,730,446.41 40,432,611.59

第52页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

17、 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

(2) 未经抵销的递延所得税负债

人民币元项目

年末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动

1,010,497,583.87 252,624,395.96 828,868,178.47 207,217,044.61其他非流动金融资产公允价值变动

17,532,683.86 4,383,170.96合计1,028,030,267.73 257,007,566.92 828,868,178.47 207,217,044.61

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年末余额

递延所得税资产和负债上年年末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债上年年末余额递延所得税资产5,336,167.36 18,015,770.73 - 40,432,611.59递延所得税负债5,336,167.36 251,671,399.56 - 207,217,044.61

(4) 未确认递延所得税资产明细

人民币元项目 年末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异4,560,544.78

上海锦江国际实业投资股份有限公司

6,285,528.30

可抵扣亏损94,752,943.37

68,684,068.84

合计 99,313,488.15

74,969,597.14

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

人民币元年份 年末余额 上年年末余额2019年-

10,443,690.85

2020年10,157,453.68

10,545,081.58

2021年12,197,472.37

13,079,167.30

2022年16,363,534.41

16,402,200.76

2023年18,280,327.03

18,213,928.35

2024年37,754,155.88

-

小计 94,752,943.37

68,684,068.84

18、 其他非流动资产

人民币元年份 年末余额 上年年末余额预付购车款28,500,000.00

-

合计28,500,000.00

-

第53页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

19、 短期借款

人民币元项目 年末余额 上年年末余额关联方借款(附注十5(4))41,000,000.00

上海锦江国际实业投资股份有限公司

-

抵押借款(注)37,908,351.41

38,356,262.69

保证借款-

5,000,000.00

合计 78,908,351.41

43,356,262.69

注：本年末抵押借款系根据上海锦江通永汽车销售服务有限公司与上汽通用金融公司签署的授权零售商融资协议取得的短期借款人民币37,908,351.41元。该项短期借款免息，以上海锦江通永汽车销售服务有限公司的存货人民币46,500,000.00元作为抵押，由其母公司锦江汽车提供担保。

20、 应付票据

(1) 应付票据列示

人民币元种类 年末余额 上年年末余额银行承兑汇票120,734,832.00 119,000,000.00合计120,734,832.00 119,000,000.00

本年末已到期未支付的应付票据总额为人民币零元。

21、 应付账款

(1) 应付账款列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额购买商品及接受劳务应付款项26,282,971.67

17,435,117.36

应付工程款-

113,774.20

合计 26,282,971.67

17,548,891.56

(2) 本年年末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

22、 预收款项

(1) 预收款项列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额预收销售商品或提供劳务款项86,584,019.14

68,376,743.86

预收租赁款项8,178,164.47

7,574,484.81

合计 94,762,183.61

75,951,228.67

(2) 本年年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

第54页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

23、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

人民币元项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、短期薪酬

86,055,265.34

上海锦江国际实业投资股份有限公司

539,605,913.36 (544,063,651.81)

81,597,526.89

2、离职后福利-设定提存计划

13,436,484.44

106,847,772.04 (107,732,357.97)

12,551,898.51

3、辞退福利

71,504,287.88

26,698,017.50

(58,191,616.87)

40,010,688.51

合计 170,996,037.66

673,151,702.90

(709,987,626.65)

134,160,113.91

(2) 短期薪酬列示

人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

67,071,681.31

402,738,884.94

(412,322,789.55) 57,487,776.70

2、职工福利费

-

7,929,458.12

(7,849,458.12) 80,000.00

3、社会保险费

4,143,700.41

66,126,015.13

(63,472,538.77) 6,797,176.77

其中：医疗保险费3,767,094.08

57,948,770.69

(55,899,144.97) 5,816,719.80

工伤保险费122,181.60

2,971,881.62

(2,690,193.51) 403,869.71

生育保险费254,424.73

5,205,362.82

(4,883,200.29) 576,587.26

4、住房公积金

10,348,789.74

56,007,314.77

(54,312,494.87) 12,043,609.64

5、工会经费和职工教育经费

4,491,093.88

6,804,240.40

(6,106,370.50) 5,188,963.78

合计 86,055,265.34

539,605,913.36

(544,063,651.81) 81,597,526.89

(3) 设定提存计划

人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老险费

11,519,965.46

103,343,157.76 (104,479,880.46)

10,383,242.76

2、失业保险费

135,474.48

2,126,485.28

(1,922,339.51)

339,620.25

3、补充养老保险

1,781,044.50

1,378,129.00 (1,330,138.00)

1,829,035.50

合计13,436,484.44

106,847,772.04 (107,732,357.97)

12,551,898.51

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据这些计划，本集团分别按员工上一年度平均工资的18%-21%、0.5%-2%每月向这些计划缴存费用；另外，本集团也参加补充养老保险，按员工级别定额缴存。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

本集团本年度应向养老保险计划缴存费用人民币103,343,157.76 元(2018年：人民币112,352,406.84元)，向失业保险计划缴存费用人民币2,126,485.28 元(2018年：人民币2,922,596.44元)及向补充养老保险计划缴存费用人民币1,378,129.00元(2018年：人民币1,626,396.49元)。

于2019年12月31日，本集团尚有养老保险计划人民币10,383,242.76元(2018年12月31日：人民币11,519,965.46元)、失业保险计划人民币339,620.25 元(2018年12月31日：人民币135,474.48元)及补充养老保险计划人民币1,829,035.50 元(2018年12月31日：人民币1,781,044.50元)的应缴存费用是于本年度内到期而未支付给相关计划的。

第55页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

24、 应交税费

人民币元项目 年末余额 上年年末余额所得税25,879,510.03

上海锦江国际实业投资股份有限公司

48,866,240.77

增值税8,761,501.82

5,933,538.53

城市维护建设税543,117.35

156,100.51

其他1,404,239.62

1,280,596.31

合计 36,588,368.82

56,236,476.12

25、 其他应付款

25.1分类列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额应付利息- 6,343.75应付股利25,844,294.72 27,118,101.55其他应付款147,257,097.14 146,832,309.18合计173,101,391.86 173,956,754.48

25.2

应付利息

人民币元项目 年末余额 上年年末余额短期借款应付利息 -

6,343.75

合计-

6,343.75

25.3应付股利

人民币元项目年末余额 上年年末余额原法人股股利19,804,409.35

19,925,851.35

锦江国际5,142,973.87

6,569,848.26

个人股利896,911.50

622,401.94

合计 25,844,294.72

27,118,101.55

注：以上原法人股股利已超过1年，系投资方尚未领取的股利。

25.4其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

人民币元项目 年末余额 上年年末余额押金及保证金56,714,409.56

62,823,921.92

关联方往来款34,945,739.80

34,327,739.25

B股红利税额74,830.65

34,812.63

其他55,522,117.13

49,645,835.38

合计147,257,097.14

146,832,309.18

第56页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

25.4其他应付款 - 续

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款如下：

人民币元项目 年末余额 未偿还或结转的原因押金及保证金39,988,396.03

上海锦江国际实业投资股份有限公司

押金未到期关联方往来款20,170,752.28

对方未催收合计60,159,148.31

26、 一年内到期的非流动负债

人民币元项目 年末余额 上年年末余额一年内到期的长期借款(详见附注(五)27)1,280,000.00

2,560,000.00

合计 1,280,000.00

2,560,000.00

27、 长期借款

(1) 长期借款分类

人民币元项目 年末余额 上年年末余额信用借款(注)1,280,000.00

3,840,000.00

减：一年内到期的长期借款1,280,000.00

2,560,000.00

一年后到期的长期借款 -

1,280,000.00

注： 系上海嘉定锦江汽车服务有限公司自上海浦东发展银行股份有限公司取得长期借款人民币

7,680,000.00元，年利率为5.225%，从2017年9月15日至2020年4月13日分六期等额偿还，由其母公司锦江汽车提供全额担保。

28、 长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬

人民币元项目 年末余额 上年年末余额离职后福利-设定受益计划净负债10,296,229.00 11,998,082.00辞退福利21,659,082.00 55,390,405.00合计31,955,311.00 67,388,487.00

第57页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

28、长期应付职工薪酬 - 续

(2) 设定受益计划变动情况

人民币元项目 本年发生额

一、年初余额

11,998,082.00

二、计入当期损益的设定受益成本 -利息净额

377,479.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本-精算利得

(1,381,715.00)

四、其他变动 - 已支付的福利

(697,617.00)

五、年末余额

10,296,229.00

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。

本集团聘请了韬睿惠悦咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计本集团征地养老人员福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。本财务报表期间折现率为3.25%，医疗费用通胀年增长率为8%。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计资料为依据。征地养老人员平均年龄81.9岁，平均预期剩余生命年限为11年。薪酬的预期增长率为8%。

29、 递延收益

人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额政府补助

上海锦江国际实业投资股份有限公司28,592,033.75

-

28,592,033.75

(1,241,557.77)

27,350,475.98

合计

-

28,592,033.75

(1,241,557.77)

27,350,475.98

政府补助项目如下：

人民币元

项目 年初余额

本年新增补助金额

本年计入其他收益金额

年末余额

与资产相关/与收益相关机动车保险快速理赔中心动迁补偿款22,074,864.15-(959,776.68) 21,115,087.47与资产相关吴淞冷链项目补助款2,406,947.84

-(101,855.01) 2,305,092.83与资产相关吴淞邮轮配送项目补助款4,110,221.76

- (179,926.08) 3,930,295.68与资产相关合计28,592,033.75

- (1,241,557.77) 27,350,475.98--

第58页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

30、 股本

人民币元

年初余额

本年变动

年末余额其他2019年度：

人民币普通股390,560,075.00

上海锦江国际实业投资股份有限公司

-

390,560,075.00

境内上市外资股161,050,032.00

-

161,050,032.00

股份总数 551,610,107.00

-

551,610,107.00

31、 资本公积

人民币元项目 年初及年末余额资本溢价245,076,075.49

其中：投资者投入的资本266,218,226.90

不丧失控制权处置子公司部分股权24,137,377.26

分步实现非同一控制下企业合并形成的差额5,805,597.05

分步实现同一控制下企业合并形成的差额6,371,479.17

购买少数股东权益(57,456,604.89)

其他资本公积99,415,831.31

其中：原制度资本公积转入98,672,391.28

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配外其他变动743,440.03

合计 344,491,906.80

32、 其他综合收益

人民币元

项目 上年年末余额

加：会计政策变

更

本年年初余额

本年发生额

年末余额本年所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于母公司所有者

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

-

-

-

1,381,715.00

-

-

1,312,629.25

69,085.75

1,312,629.25

其他权益工具投资公允价值变动

-

621,668,123.68

621,668,123.68

181,629,405.40

-

45,407,351.35

136,219,282.31

2,771.74

757,887,405.99

权益法下不能转损益的其他综合收益

-

531,239.32

531,239.32

31,257.60

-

-

29,694.72

1,562.88

560,934.04

二、将重分类进损益的其他综合

收益

其中：可供出售金融资产公允价值变动损益

621,668,123.68

(621,668,123.68)

-

-

-

-

-

-

-

权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

531,239.32

(531,239.32)

-

-

-

-

-

-

-

合计

622,199,363.00

-

622,199,363.00

183,042,378.00

-

45,407,351.35

137,561,606.28

73,420.37

759,760,969.28

33、 专项储备

人民币元

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额安全生产费(注)- 13,091,552.96

(13,091,552.96)

-合计- 13,091,552.96

(13,091,552.96)

-

注： 根据财企[2012]16号关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团处于交通

运输业的下属子公司从2012年2月14日起按上年度实际营业收入的1.5%提取安全使用费。

第59页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

34、 盈余公积

人民币元项目 年初及年末余额法定盈余公积275,805,053.50

上海锦江国际实业投资股份有限公司

任意盈余公积10,684,636.00

合计 286,489,689.50

根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本50%以上(含50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币275,805,053.50元，已达到本公司股本的50%。

35、 未分配利润

人民币元项目 本年 上年调整前上年年末未分配利润1,438,070,429.24

1,308,879,484.21

调整年初未分配利润合计数(4,241,829.28)

-

调整后年初未分配利润1,433,828,599.96

1,308,879,484.21

加：本年归属母公司所有者的净利润267,795,144.17

267,093,471.78

减：应付普通股股利137,902,526.75

137,902,526.75

年末未分配利润 1,563,721,217.38

1,438,070,429.24

(1) 调整年初未分配利润明细

由于会计政策变更，影响期初未分配利润人民币4,241,829.28元。

(2) 本年度股东大会已批准的现金股利

于2019年5月30日，经股东大会批准，本公司按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，以每10股向全体股东派发现金红利2.50元(含税)。

(3) 资产负债表后决议的利润分配情况

根据2020年3月25日董事会提议，按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，拟以每10股向全体股东派发现金红利2.5元(含税)。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

(4) 子公司已提取的盈余公积

2019年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币437,573,328.40 元(于2018年12月31日：人民币419,675,307.31元)。

36、 营业收入、营业成本

人民币元

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,463,189,385.15 2,095,872,721.74 2,360,202,774.07

1,982,824,542.88其他业务78,616,276.40 29,045,503.94 75,206,466.46

24,002,262.73合计 2,541,805,661.55 2,124,918,225.68 2,435,409,240.53

2,006,826,805.61

第60页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

37、 税金及附加

人民币元项目 本年发生额 上年发生额车船税2,812,680.20

上海锦江国际实业投资股份有限公司

4,094,468.45

城市维护建设税3,491,857.39

2,766,399.16

房产税3,898,581.78

3,938,434.87

教育费附加2,663,490.73

2,224,556.01

其他915,477.50

1,457,071.03

合计13,782,087.60

14,480,929.52

38、 销售费用

人民币元项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬119,686,480.44

118,485,166.41

固定资产折旧9,056,720.40

9,512,344.45

其他62,719,792.28

54,618,108.99

合计191,462,993.12

182,615,619.85

39、 管理费用

人民币元项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬95,305,741.04

218,042,412.09

固定资产折旧4,794,263.65

5,212,505.74

无形资产摊销1,303,545.12

1,303,961.79

其他19,125,095.25

23,663,776.41

合计120,528,645.06

248,222,656.03

40、 财务费用

人民币元项目 本年发生额 上年发生额利息支出3,234,516.48

811,741.03

减：利息收入16,496,841.84

15,899,818.14

汇兑损益(101,037.39)

1,886,214.70

其他1,780,706.52

1,397,526.65

合计(11,582,656.23)

(11,804,335.76)

41、 其他收益

人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入本期非经常性

损益的金额政府补助2,608,418.44

3,110,077.41

1,366,860.67

合计 2,608,418.44

3,110,077.41

1,366,860.67

第61页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

41、其他收益 - 续

计入当期其他收益的政府补助

人民币元补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关财政扶持基金1,090,080.27

上海锦江国际实业投资股份有限公司

1,639,000.00

与收益相关的机动车保险快速理赔中心动迁补偿款959,776.68

959,776.68

与资产相关的吴淞冷链项目补助款101,855.01

136,631.52

与资产相关的吴淞邮轮配送项目补助款179,926.08

179,926.08

与资产相关的增值税加计抵减274,656.00

-

与收益相关的虹口财政企业转型升级款-

180,000.00

与收益相关的其他2,124.40

14,743.13

与收益相关的合计 2,608,418.44

3,110,077.41

、 投资收益

人民币元项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益157,362,713.19

155,774,166.85

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

1,500.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

796,687.96

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

32,574,914.97

处置可供出售金融资产等取得的投资收益

121,648,804.57

交易性金融资产在持有期间取得的股利收入4,604,090.82

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入18,193,832.20

其他非流动金融资产期间期间取得的股利收入3,717,756.65

处置交易性金融资产取得的投资收益3,001,645.25

合计 186,880,038.11

310,796,074.35

、 公允价值变动收益(损失)

人民币元产生公允价值变动损益的来源 本年发生额 上年发生额交易性金融资产4,149,296.41

其他非流动金融资产22,996,045.05

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(11,356,116.08)

合计 27,145,341.46

(11,356,116.08)

44、 信用减值损失

人民币元项目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失214,257.80

其他应收款坏账损失2,105.49

合计 216,363.29

-

第62页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

45、 资产处置收益

人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入本期非经常性损益的金额非流动资产处置利得38,430,987.44

上海锦江国际实业投资股份有限公司

42,002,444.92

12,781,179.18

其中：营运车辆处置收益25,649,808.26

17,784,647.40

-

减：非流动资产处置损失815,053.10

1,822,913.99

69,234.58

其中：营运车辆处置损失745,818.52

1,806,774.31

-

合计 37,615,934.34

40,179,530.93

12,711,944.60

46、 营业外收入

人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额政府补助7,633,725.74

5,990,914.00

7,633,725.74

违约金收入1,104,689.52

6,243,675.04

1,104,689.52

其他1,014,951.49

1,074,445.84

1,014,951.49

合计9,753,366.75

13,309,034.88

9,753,366.75

计入当期营业外收入的政府补助

人民币元补助项目 本年发生额 上年发生额

与资产相关/与收益相关浦东新区现代服务业财政扶持资金7,121,000.00

5,499,000.00

与收益相关西部经济城财政扶持资金104,000.00

143,000.00

与收益相关其他财政拨款408,725.74

348,914.00

与收益相关合计7,633,725.74

5,990,914.00

-

47、 营业外支出

人民币元项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额罚款支出71,541.28

150,000.00

71,541.28

其他18,467.09

137,719.16

18,467.09

合计90,008.37

287,719.16

90,008.37

48、 所得税费用

(1) 所得税费用表

人民币元项目 本年发生额 上年发生额当期所得税费用31,371,446.79

63,180,706.76

递延所得税费用22,882,629.55

(29,917,097.67)

上年度汇算清缴差异53,303.25

(72,667.13)

合计54,307,379.59

33,190,941.96

第63页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

48、所得税费用 - 续

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

人民币元项目 本年发生额 上年发生额利润总额 366,393,093.76

上海锦江国际实业投资股份有限公司

350,842,758.26

按25%的税率计算的所得税费用91,598,273.45

87,710,689.57

子公司适用不同税率的影响(168,213.81)

(96,129.94)

非应税收入的影响(45,524,762.02)

(47,087,645.46)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响481,268.54

86,355.82

加计扣除费用的纳税影响(320,900.66)

(252,142.07)

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响

(2,273,213.28)

(12,957,187.31)

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

10,461,624.12

5,859,668.48

上年度汇算清缴差异53,303.25

(72,667.13)

合计54,307,379.59

33,190,941.96

49、 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

人民币元项目 本年发生额 上年发生额收到的补贴收入9,000,586.41

7,824,657.13

收到的利息收入12,476,881.26

11,900,418.46

收到的其他经营活动款项2,756,017.18

1,550,164.33

合计 24,233,484.85

21,275,239.92

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

人民币元项目 本年发生额 上年发生额能源燃料费9,894,259.61

11,019,658.12

销售费用及管理费用中的其他支付额68,191,037.93

77,043,647.43

受限制货币资金变动1,063,172.17

51,342,789.85

其他1,325,274.00

9,789,235.09

合计80,473,743.71

149,195,330.49

(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金

人民币元项目 本年发生额 上年发生额资金偿还-

500,000.00

合计-

500,000.00

第64页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

50、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

人民币元补充资料 本年金额 上年金额

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

上海锦江国际实业投资股份有限公司

净利润312,085,714.17

317,651,816.30

加：资产减值准备-

(24,310.65)

信用减值损失216,363.29

固定资产折旧217,049,866.12

228,779,635.40

无形资产摊销1,303,545.12

1,303,961.79

投资性房地产摊销及折旧2,167,843.09

2,167,843.23

长期待摊费用摊销2,159,180.21

2,263,501.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(37,615,934.34)

(40,179,530.93)

公允价值变动损失(收益)(27,145,341.46)

11,356,116.08

财务(收益)(785,444.10)

(3,559,236.54)

投资(收益)(186,880,038.11)

(310,796,074.35)

递延所得税资产减少(增加)18,107,681.54

(29,917,097.67)

递延所得税负债增加4,774,948.01

-

存货的减少(增加)958,764.85

(40,761,628.95)

经营性应收项目的减少(增加)(10,777,472.45)

(65,960,918.89)

经营性应付项目的增加(减少)(66,064,903.91)

43,297,837.86

经营活动产生的现金流量净额 229,554,772.03

115,621,914.23

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

以债务购建固定资产2,888,400.00

3,423,432.20

3. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额1,080,842,153.80

763,917,577.21

减：现金的年初余额763,917,577.21

722,488,821.21

现金及现金等价物的净增加额 316,924,576.59

41,428,756.00

第65页

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

50、现金流量表补充资料 - 续

(2) 现金及现金等价物的构成

人民币元项目 年末余额 上年年末余额

一、现金

1,080,842,153.80

上海锦江国际实业投资股份有限公司

763,917,577.21

其中﹕库存现金529,556.23

443,454.82

可随时用于支付的银行存款1,080,312,597.57

763,474,122.39

二、年末现金及现金等价物余额 1,080,842,153.80

763,917,577.21

、 所有权或使用权受到限制的资产

项目 年末账面价值 受限原因固定资产97,925,996.94未办妥产权证书货币资金94,794,633.45银行承兑汇票保证金存货46,500,000.00短期借款抵押存货40,000,000.00应付票据抵押投资性房地产993,898.59未办妥产权证书合计280,214,528.98

(六) 合并范围的变更

于2019年11月14日，本集团与其他投资人共同设立子公司上海锦江联采供应链有限公司(“锦江联采”)，本集团现金出资人民币150,000,000.00元，持有锦江联采50%股权。根据锦江联采章程规定，本集团能够决定锦江联采的经营及财务决策，因此将其纳入合并范围。

第66页

(七) 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

人民币元序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接

上海锦海捷亚物流管理有限公司(“物流管理”) 上海 上海 服务业65 -通过设立或投资等方式取得

上海锦江国际低温物流发展有限公司(“低温物流”) 上海 上海 仓储业100 -通过设立或投资等方式取得

上海尚海食品有限公司 上海 上海 食品包装95 5通过设立或投资等方式取得

上海锦恒供应链管理有限公司 上海 上海 交通运输、仓储业- 100通过设立或投资等方式取得

大连锦江汽车租赁有限公司 大连 大连 交通运输业- 100通过设立或投资等方式取得

上海锦江机动车驾驶员培训有限公司 上海 上海 交通运输业- 100通过设立或投资等方式取得

上海锦江亿马汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易- 100通过设立或投资等方式取得

上海锦江通永汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易- 100通过设立或投资等方式取得

上海锦江城市汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易- 100通过设立或投资等方式取得

锦江汽车 上海 上海 交通运输业95 -同一控制下企业合并

上海浦东友谊汽车服务有限责任公司 上海 上海 交通运输业- 87.83同一控制下企业合并

上海锦江汽车租赁有限公司 上海 上海 租赁服务业- 100同一控制下企业合并

上海嘉定锦江汽车服务有限公司 上海 上海 交通运输业- 70同一控制下企业合并

上海中油锦友油品经营有限公司 上海 上海 服务业- 76同一控制下企业合并

上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 上海 上海 交通运输业- 80同一控制下企业合并

上海锦江高速客运有限公司 上海 上海 交通运输业- 100同一控制下企业合并

上海商旅投资咨询有限公司 上海 上海 咨询管理- 100同一控制下企业合并

上海锦佳汽车贸易有限公司 上海 上海 贸易- 100同一控制下企业合并

上海锦振电子技术有限公司 上海 上海 服务业- 100同一控制下企业合并

上海花样年华广告有限公司 上海 上海 广告业- 80同一控制下企业合并

上海振星出租汽车管理有限公司 上海 上海 管理- 100同一控制下企业合并

上海锦茂汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易-50(注1) 同一控制下企业合并

上海锦江丰田汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易- 80同一控制下企业合并

上海津悦汽车咨询服务有限公司 上海 上海 咨询管理- 100同一控制下企业合并

上海丰田汽车维修有限公司 上海 上海 服务业- 100同一控制下企业合并

上海吴泾冷藏有限公司 上海 上海 仓储业- 100同一控制下企业合并

上海吴淞罗吉冷藏有限公司 上海 上海 交通运输、仓储业- 100同一控制下企业合并

上海南浦大桥食品批发交易市场经营管理有限公司 上海 上海 管理- 100同一控制下企业合并

上海锦江耀华出租汽车有限公司 上海 上海 交通运输业- 100非同一控制下企业合并

上海新天天低温物流有限公司(“新天天”) 上海 上海 交通运输、仓储业30 33同一控制下企业合并

上海锦江汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易-30(注2) 非同一控制下企业合并

锦江联采 上海 上海 供应链管理 50(注1)-通过设立或投资等方式取得

注1：根据该公司章程规定，本集团享有表决权比例超过半数，对该公司达成控制。注2：根据该公司股东之间的协议，本集团享有表决权比例超过半数，对该公司达成控制。

第67页

(七) 在其他主体中的权益 - 续

1、在子公司中的权益 - 续

(2) 重要的非全资子公司

人民币元

子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额锦江汽车

5.00% 10,827,524.72 16,743,703.47 154,415,663.53物流管理

35.00% 33,444,030.18 40,985,486.38 118,434,034.72锦江联采

50.00% (554.83) - 119,999,445.17

(3) 重要的非全资子公司的重要财务信息

人民币元

子公司名称

年末余额 上年年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计锦江汽车 995,469,221.87 1,257,201,353.17

上海锦江国际实业投资股份有限公司

2,252,670,575.04 704,835,630.16

23,319,604.27

728,155,234.43

862,139,668.181,346,079,861.52 2,208,219,529.70 699,690,671.71 22,281,822.13 721,972,493.84物流管理 72,757,759.41 267,612,431.62 340,370,191.03 1,987,234.68 -

1,987,234.6876,016,296.50 285,511,014.07 361,527,310.57 1,597,336.50 -

1,597,336.50锦江联采 270,066,390.34 - 270,066,390.34 67,500.00 -

67,500.00- - - - -

-

人民币元

子公司名称

本年发生额 上年发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量锦江汽车2,357,410,698.51

147,887,478.65

149,355,886.00

261,686,315.422,274,234,918.65 47,931,882.57 54,242,843.10

104,670,101.18

物流管理- 95,554,371.95 95,554,371.95 (615,160.39) - 116,768,691.57 116,768,691.57

(494,577.04)

锦江联采- (1,109.66) (1,109.66) 66,390.34 - - -

-

(4) 本集团无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

第68页

(七) 在其他主体中的权益 - 续

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

人民币元

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的

会计处理方法直接 间接联营企业上海浦东国际机场货运站有限公司 上海 上海 交通运输业- 20以权益法核算

第69页

(七) 在其他主体中的权益 - 续

2、在合营企业或联营企业中的权益 - 续

(2) 重要联营企业的主要财务信息

人民币元

上海浦东国际机场货运站有限公司年末余额/本年发生额 上年年末余额/上年发生额流动资产700,141,075.56 790,396,845.46非流动资产799,691,278.03 823,926,869.72资产合计1,499,832,353.59 1,614,323,715.18

流动负债161,770,195.49 186,768,644.84非流动负债- -负债合计161,770,195.49 186,768,644.84

少数股东权益- -归属于母公司所有者权益1,338,062,158.10 1,427,555,070.34

按持股比例计算的净资产份额267,612,431.62 285,511,014.07对联营企业权益投资的账面价值267,612,431.62 285,511,014.07

上海锦江国际实业投资股份有限公司

营业收入859,168,065.47 913,509,614.75净利润466,316,870.27 578,236,941.11其他综合收益- -综合收益总额466,316,870.27 578,236,941.11

本年收到的来自联营企业的股利111,161,956.50 115,990,086.31

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

人民币元

年末余额/本年发生额 上年年末余额/上年发生额合营企业：

投资账面价值合计402,390,047.11 371,788,872.47下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润53,330,380.80 28,061,787.97-其他综合收益31,257.60 (353,274.63)-综合收益总额53,361,638.40 27,708,513.34

联营企业：

投资账面价值合计116,994,854.89 110,020,896.55下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润10,768,958.34 12,015,342.11-其他综合收益- --综合收益总额10,768,958.34 12,015,342.11

(4) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

(5) 本集团与合营企业投资相关不存在未确认承诺。

(6) 本集团不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

第70页

(八) 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他权益工具投资、应收款项、应付款项、借款等，本年年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元

本年年末数 上年年末数金融资产

上海锦江国际实业投资股份有限公司

以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产91,643,021.36

-

其他非流动金融资产60,643,216.10

-

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资1,115,757,591.99

-

以摊余成本计量

货币资金1,175,636,787.25

927,649,038.49

应收票据-

250,000.00

应收账款132,349,767.11

119,446,237.43

其他应收款27,874,100.05

27,266,666.09

金融负债

以摊余成本计量

短期借款78,908,351.41

43,356,262.69

应付票据120,734,832.00

119,000,000.00

应付账款26,282,971.67

17,548,891.56

其他应付款147,257,097.14

146,838,652.93

一年内到期的非流动负债1,280,000.00

2,560,000.00

长期借款-

1,280,000.00

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

第71页

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.1市场风险

1.1.1.

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团主要在中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。于2019年12月31日，本集团不存在外币余额。本集团密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，本集团认为目前的外汇风险对于集团的经营影响不重大。

1.1.2.

利率风险

本集团面临的因市场利率变动而引起的金融工具未来现金流量变动风险主要与货币资金及借款有关。于2019年12月31日，本集团的货币资金主要为浮动利率的银行存款，本集团的借款均为固定利率的长期及短期借款。本集团认为目前的利率风险对于本集团的经营影响不重大。

1.1.3.

其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

于2019年12月31日，在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致集团净利润增加(减少)人民币11,421,467.81元，将会导致集团股东权益增加(减少)人民币95,103,287.21元。

1.2.信用风险

2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保(不考虑可利用的担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金(附注(五)1)、 应收账款(附注(五)4)、其他应收款(附注(五)6)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本集团信用损失的最大信用风险敞口还包括附注(十)5(3)“关联担保情况”中披露的财务担保合同金额。

为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行及其他金融机构中，故货币资金只具有较低的信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

第72页

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1、风险管理目标和政策 - 续

1.3.流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于资产负债表日，本集团金融负债的到期日均在一年以内。

2、金融资产转移

本集团在本年内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。本集团在本年内也不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。

(九) 公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

人民币元

年末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

(一) 交易性金融资产 - 权益工具投资

91,643,021.36 - - 91,643,021.36

(二) 其他非流动金融资产 - 权益工具投资

- - 60,643,216.10 60,643,216.10

(三) 其他权益工具投资

1,115,757,591.99 - - 1,115,757,591.99持续以公允价值计量的资产总额 1,207,400,613.35 - 60,643,216.10 1,268,043,829.45

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本报告年末公允价值参考上海证券交易所和深圳证券交易所于2019年12月31日之收盘价确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

人民币元

2019年12月31日的公允价值

估值技术

重大不可观察

输入值

加权平均值其他非流动金融资产 - 权益工具投资60,643,216.10上市公司比较法 流动性折价26%

若其他非流动金融资产项目的估值中使用的重大不可观察输入值增加(减少)10%而所有其他变量保持不变，则其他非流动金融资产的公允价值将减少(增加)人民币2,130,707.59元。

4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

人民币元

2019年1月1日

当年利得或损失总额

2019年12月31日

对于在报告年

上海锦江国际实业投资股份有限公司末持有的资

产，计入损益的当年

末持有的资未实

现利得或损失的变动计入当年损益其他非流动金融资产- 权益工具投资

37,647,171.05 22,996,045.05 60,643,216.10 22,996,045.05

2019年度计入损益的总额中包含与在年末以公允价值计量的金融资产相关的未实现利得为人民币22,996,045.05元(2018年：人民币零元)，此类利得或损失计入公允价值变动损益。

第73页

(九) 公允价值的披露 - 续

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，财务报表中不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。

(十) 关联方及关联方交易

1. 公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例(%)

母公司对本企业的表

决权比例(%)锦江资本股份

上海市浦东新区杨新东路

24号316-318室

经营范围为酒店管理、酒店投资、企业投资管理、国内贸易，自有办公楼、公寓租赁、泊车、培训及相关项目的咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

人民币5,566,000,000.00元

38.54 38.54

母公司情况说明：

锦江资本股份是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于1995年6月6日，主要从事酒店，食品等业务。2006年12月15日，锦江资本股份股票(证券代码：02006)获准在香港联合交易所有限公司挂牌交易。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。

2. 公司的子公司情况

本企业的子公司情况详见附注(七) 1。

3. 公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营企业或联营企业情况见附注(七) 2(1)。

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

第74页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

3. 公司的合营和联营企业情况 - 续

合营或联营企业名称 与本公司关系上海日产汽车维修中心 合营企业上海振东汽车服务有限公司 合营企业上海金茂锦江汽车服务有限公司 合营企业上海永达二手机动车经营有限公司 合营企业上海锦江佳友汽车服务有限公司 合营企业上海锦江佘山汽车服务有限公司 合营企业上海石油集团长乐加油站有限公司 合营企业上海锦江客运有限公司 联营企业上海永达风度汽车销售服务有限公司 联营企业上海市机动车驾驶员培训中心有限公司 联营企业

4. 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系锦江国际电子商务有限公司 同一最终控股公司上海茂昌食品有限公司 同一最终控股公司上海市食品(集团)有限公司 同一最终控股公司上海锦江物业管理有限公司 同一最终控股公司上海市沪南蛋品公司 同一最终控股公司

以上各公司统称为锦江国际下属公司。

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系锦江之星旅馆有限公司 同一母公司锦江国际酒店管理有限公司 同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司 同一母公司上海国旅国际旅行社有限公司 同一母公司上海锦江旅游控股有限公司 同一母公司上海旅行社有限公司 同一母公司上海锦江国际旅游股份有限公司旅游汽车分公司 同一母公司上海锦江国际酒店发展股份有限公司 同一母公司上海国之旅国际货运代理有限公司 同一母公司上海锦江国际酒店物品有限公司 同一母公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司 同一母公司上海龙柏饭店有限公司 同一母公司上海新亚广场长城酒店有限公司 同一母公司

以上各公司统称锦江资本股份下属公司。

第75页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

4. 其他关联方情况 - 续

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系上海新联谊大厦有限公司 最终控股公司之联营公司上海申迪(集团)有限公司 最终控股公司之联营公司上海新尚实国际贸易有限公司 最终控股公司之联营公司

5. 关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

人民币元

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额上海新尚实国际贸易有限公司 采购物品14,426,540.90 8,974,971.14上海日产汽车维修中心 采购物品509,746.12 1,832,687.32锦江国际 采购物品126,764.59 159,938.52锦江国际下属公司 采购物品

29.73 65,209.10

锦江国际下属公司 接受劳务131,085.02 36,528.29锦江资本股份下属公司 接受劳务86,031.53 71,182.17

出售商品/提供劳务情况表：

人民币元

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额上海申迪(集团)有限公司 车辆营运业务收入40,938,893.64 54,700,111.93锦江国际 车辆营运业务收入12,816,100.65 285,197.00锦江资本股份下属公司 车辆营运业务收入3,894,152.30 5,961,530.02上海新联谊大厦有限公司 车辆营运业务收入28,800.00 188,200.00上海金茂锦江汽车服务有限公司 商品销售收入7,657,131.29 39,907.00

上海锦江国际实业投资股份有限公司

上海锦江佳友汽车服务有限公司 商品销售收入2,536,130.06 102,642.36上海锦江客运有限公司 商品销售收入26,271.51 157,019.32上海振东汽车服务有限公司 商品销售收入182,844.88 291,363.16

锦江资本股份下属公司 商品销售收入117,309.63 157,172.33上海锦江佘山汽车服务有限公司 商品销售收入77,624.47 164,930.60上海日产汽车维修中心 商品销售收入46,922.12 501,327.03锦江国际下属公司 服务收入141,509.44 141,509.44

定价原则及决策程序：根据本集团与各关联方签订的有关综合服务协议，产品购销合同等协议的规定定价。重大关联交易需经董事会批准通过。

第76页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5. 关联交易情况 - 续

(2) 关联租赁情况

本集团作为出租方：

人民币元出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入锦江汽车 上海石油集团长乐加油站有限公司 房屋 1,120,000.00 1,050,000.00锦江汽车 上海锦江汽车销售服务有限公司 房屋 - 2,262,614.52低温物流 锦江国际下属公司 房屋5,714.29 11,428.57本公司 锦江资本股份下属公司 房屋 6,844,188.00 7,160,040.34

于2018年1月1日至7月31日止期间，本集团因向原联营企业上海锦江汽车销售服务有限公司出租房屋而产生收入人民币2,262,614.52元。自2018年7月31日起，本集团取得上海锦江汽车销售服务有限公司控制权，将其纳入合并范围。

本集团作为承租方：

人民币元

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类

本年确认的

租赁费

上年确认的

租赁费锦江国际下属公司 新天天 房屋 952,139.69 5,502,528.23锦江国际下属公司 低温物流 房屋 72,582.21 318,318.06锦江国际 本公司 房屋139,206.32 132,701.15上海锦江佘山汽车服务有限公司 上海锦振电子技术有限公司 房屋19,613.20 18,645.28锦江国际 锦江汽车 土地使用权 3,350,000.00 3,350,000.00上海振东汽车服务有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费30,566.04 40,500.00上海锦江客运有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费20,937.74 24,605.66上海金茂锦江汽车服务有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费 6,316.98 7,641.50上海锦江佳友汽车服务有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费 8,634.91 8,405.66

(3) 关联担保情况

本集团作为担保方：

人民币元

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已

经履行完毕锦江汽车 上海金茂锦江汽车服务有限公司 3,000,000.00 2019年7月11日 2020年7月10日 否

(4) 关联方资金拆借情况

人民币元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

上海锦江国际实业投资股份有限公司

上海振东汽车服务有限公司 16,000,000.00 2019年12月12日 2020年3月31日 资金拆入上海锦江佳友汽车服务有限公司 15,000,000.00 2019年12月13日 2020年1月31日 资金拆入上海锦江佳友汽车服务有限公司10,000,000.002019年12月3日 2020年5月31日 资金拆入

第77页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

5. 关联交易情况 - 续

(4) 关联方资金拆借情况 - 续

本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末及本年交易额列示如下：

人民币元财务公司 2019年12月31日 2018年12月31日年末存款余额120,000,000.00

上海锦江国际实业投资股份有限公司

110,000,000.00

财务公司 2019年度 2018年度年内累计存入财务公司的存款资金10,000,000.00

110,000,000.00

(5) 关联方资产转让

人民币元关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额上海锦江汽车销售服务有限公司 采购固定资产-

22,126,599.26

上海锦江汽车销售服务有限公司 出售固定资产-

504,950.00

锦江国际下属公司 出售固定资产14,901,509.45

-

于2018年1月1日至7月31日止期间，本集团向原联营企业上海锦江汽车销售服务有限公司采购固定资产人民币22,126,599.26元，出售固定资产人民币504,950.00元。自2018年7月31日起，本集团取得上海锦江汽车销售服务有限公司控制权，将其纳入合并范围。

(6) 关键管理人员报酬

人民币元项目名称 本年发生额 上年发生额关键管理人员报酬(注)3,525,300.00

4,851,000.00

注： 关键管理人员指有权力并负责进行计划，指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、总

会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。

支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇等。

第78页

(十) 关联方及关联方交易 - 续

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

人民币元项目名称 关联方

年末金额 上年年末余额账面余额 坏账准备

上海锦江国际实业投资股份有限公司

账面余额 坏账准备

应收账款 上海申迪(集团)有限公司7,960,167.83

-7,351,783.66

-应收账款 锦江资本股份下属公司993,069.42

-890,133.21

-应收账款 上海振东汽车服务有限公司8,007.38

-6,659.93

-应收账款 上海金茂锦江汽车服务有限公司112,909.85

-4,157.61

-应收账款 锦江国际10,233.10

--

-合计

9,084,387.58

-

8,252,734.41

-

其他应收款 上海锦江客运有限公司4,252,413.48

-5,771,664.31

-其他应收款 上海锦江佳友汽车服务有限公司-

-206,188.98

-其他应收款 锦江资本股份下属公司42,945.20

-

10,841.00

-

其他应收款 锦江国际265,000.00

--

-合计

4,560,358.68

-5,988,694.29

-预付款项 上海石油集团长乐加油站有限公司

1,000,000.00

- 1,000,000.00

-合计1,000,000.00

-1,000,000.00

-

(2) 应付项目

人民币元

项目名称 关联方 年末金额 上年年末余额应付账款 上海新尚实国际贸易有限公司9,723,083.69

6,126,049.97

合计

9,723,083.69

6,126,049.97

其他应付款 上海永达二手机动车经营有限公司11,432,165.04

13,772,165.04

其他应付款 上海市机动车驾驶员培训中心有限公司10,000,000.00

10,000,000.00

其他应付款 上海日产汽车维修中心8,695,571.05

8,873,890.89

其他应付款 上海永达风度汽车销售服务有限公司883,904.00

883,904.00

其他应付款 上海金茂锦江汽车服务有限公司2,400,000.00

-

其他应付款 上海锦江佳友汽车服务有限公司1,534,099.71

-

其他应付款 锦江国际下属公司-

518,612.02

其他应付款 锦江国际-

279,167.30

合计

34,945,739.80

34,327,739.25

应付股利 锦江国际5,142,973.87

6,569,848.26

合计

5,142,973.87

6,569,848.26

预收款项 锦江资本股份下属公司3,679,150.00

1,711,046.99

合计

3,679,150.00

1,711,046.99

第79页

(十一) 承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

(1) 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

人民币千元

年末金额 上年年末余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

上海锦江国际实业投资股份有限公司

资产负债表日后第1年15,066

10,226

资产负债表日后第2年9,735

8,767

资产负债表日后第3年7,451

8,501

以后年度13,120

19,803

合计45,372

47,297

2、 或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

(十二) 资产负债表日后事项说明

1、 资产负债表日后利润分配

利润分配情况详见附注(五)35(3)。

2、 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

2020年初中国大陆爆发新型冠状病毒疫情和中国政府随后采取的防控措施对本集团下属各经营分部的营业收入均会产生不同程度的影响。

由于新冠肺炎疫情的爆发及相关防控措施，2020年1月至2月期间，本集团整车销售数量较去年同期有所下降。另外根据上海市出租汽车暨汽车租赁行业协会发布的《关于上海市出租汽车行业防控疫情期间驾驶员补贴方案的通知》以及《关于本市出租汽车行业防控疫情期间第二阶段驾驶员营运补贴方案的通知》，本集团自2020年1月24日起至2020年2月29日，对于上岗营运的出租车驾驶员单班车每日每车补贴80元，双班车每日每车补贴120元；自2020年3月1日起至2020年3月31日，对于上岗营运的出租车驾驶员单班车每日每车补贴100元，双班车每日每车补贴150元。

此外，本集团的大部分客户位于中国大陆上海市，预计新型冠状病毒疫情爆发将对这些主体造成一些负面影响，进而可能对本公司应收款项的可收回性构成不利影响，从而可能在一定程度上影响本公司持有的应收款项的预期信用损失。

由于截至财务报表批准报出之日局势尚不明朗，本集团认为无法就新型冠状病毒疫情对本集团合并财务报表的财务影响作出合理估计。尽管如此，预计新型冠状病毒疫情爆发将影响本集团2020年上半年及全年度的合并经营成果。

第80页

(十三) 分部报告

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。在经营分部的基础上本集团确定了3个报告分部，分别为车辆营运业务、汽车销售业务以及低温物流业务。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为车辆营运业务、汽车销售业务以及低温物流业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2) 报告分部的财务信息

人民币元

汽车营运业务 汽车销售业务 低温物流业务 未分配项目 分部间相互抵减 合计本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年营业收入

上海锦江国际实业投资股份有限公司

对外交易收入1,051,318,373.74 1,093,880,525.75 1,306,092,324.77 1,180,767,211.35 175,563,749.49

150,607,508.83

8,831,213.55 10,153,994.60 -

-

2,541,805,661.55 2,435,409,240.53分部间交易收入11,127,328.10 9,054,900.84 71,747,303.03 65,367,390.94 169,811.33

45,283.01

-

-

(83,044,442.46) (74,467,574.79) -

-

分部营业收入合计1,062,445,701.84 1,102,935,426.59 1,377,839,627.80 1,246,134,602.29 175,733,560.82

150,652,791.84

8,831,213.55 10,153,994.60 (83,044,442.46) (74,467,574.79) 2,541,805,661.55 2,435,409,240.53营业成本

对外交易成本725,878,077.69 765,894,892.93 1,236,346,420.61 1,114,117,392.14 160,761,251.16

124,717,656.71

1,932,476.22 2,096,863.83 - - 2,124,918,225.68 2,006,826,805.61分部间交易成本448,721.02 712,211.64 71,066,607.51 65,028,597.85 108,495.15

-

- - (71,623,823.68) (65,740,809.49) -

-

分部营业成本合计726,326,798.71 766,607,104.57 1,307,413,028.12 1,179,145,989.99 160,869,746.31

124,717,656.71

1,932,476.22 2,096,863.83 (71,623,823.68) (65,740,809.49) 2,124,918,225.68 2,006,826,805.61税金及附加9,103,200.02 10,036,106.05 1,334,766.45 601,506.82 2,072,605.33

2,463,137.96

1,271,515.80 1,380,178.69 - - 13,782,087.60 14,480,929.52销售费用131,326,903.49 133,800,335.24 62,485,932.00 48,904,163.05 7,063,288.24

6,360,136.77

33,339.12 608,662.05 (9,446,469.73) (7,057,677.26) 191,462,993.12 182,615,619.85管理费用57,100,670.40 190,452,931.23 18,646,185.47 17,849,513.81 30,492,691.55

26,995,443.42

14,289,097.64 12,924,767.57 - - 120,528,645.06 248,222,656.03财务费用(1,931,015.48) (5,095,816.07) 1,942,500.24 2,018,376.28 814,586.03

1,968,319.36

(10,458,507.02) (8,969,309.42) (1,950,220.00) (1,725,905.91) (11,582,656.23) (11,804,335.76)加：其他收益1,355,776.68 1,598,776.68 550,000.00 1,000,000.00 558,561.49

511,300.73

144,080.27 - - - 2,608,418.44 3,110,077.41投资收益-

186,880,038.11 310,796,074.35 186,880,038.11 310,796,074.35公允价值变动收益(损失

- - - -

)

-

-

27,145,341.46 (11,356,116.08) - - 27,145,341.46 (11,356,116.08)信用减值损失- - (5,041.80) - (211,525.69)

-

204.20 - - - (216,363.29) -资产减值利得(损失)- - - - -

24,514.85

- (204.20) - - - 24,310.65资产处置收益24,894,453.63 16,094,905.83 705,059.77 141,352.88 12,016,420.94

23,943,272.22

- -

- - 37,615,934.34 40,179,530.93营业利润166,769,375.01 24,828,448.08 (12,732,766.51) (1,243,594.78) (13,215,899.90)

12,627,185.42

215,932,955.83 301,552,585.95 (23,929.05) 56,817.87 356,729,735.38 337,821,442.54营业外收入9,447,228.94 12,652,515.22 85,754.62 248,023.37 11,880.11

323,928.50

208,503.08 84,567.79 - - 9,753,366.75 13,309,034.88营业外支出78,891.28 6,801.35 27.09 150,001.70 11,090.00

9,162.40

-

121,753.71 - - 90,008.37 287,719.16利润总额176,137,712.67 37,474,161.95 (12,647,038.98) (1,145,573.11) (13,215,109.79)

12,941,951.52

216,141,458.91 301,515,400.03 (23,929.05) 56,817.87 366,393,093.76 350,842,758.26所得税 48,162,895.75 12,503,904.31 101,286.84 209,854.29 -

(72,667.13)

6,043,197.00 20,549,850.49 - - 54,307,379.59 33,190,941.96净利润127,974,816.92 24,970,257.64 (12,748,325.82) (1,355,427.40) (13,215,109.79)

13,014,618.65

210,098,261.91 280,965,549.54 (23,929.05) 56,817.87 312,085,714.17 317,651,816.30

分部营业利润不包括投资收益及公允价值变动损益。

第81页

(十三) 分部报告 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

汽车营运及相关业务 汽车销售及相关业务 低温物流业务 未分配项目 分部间相互抵减 合计本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年分部资产总额1,588,180,047.37 1,587,379,814.37 444,781,261.46 400,199,351.02 362,681,558.92

上海锦江国际实业投资股份有限公司

366,346,905.02

808,879,222.66 678,984,919.80 (292,579,220.57) (264,083,333.06) 2,911,942,869.84 2,768,827,657.15调节项目：

长期股权投资- - - - -

-

786,997,333.62 767,320,783.09 - - 786,997,333.62 767,320,783.09可供出售金融资产- - - - -

-

-

934,230,878.23 - - -

934,230,878.23其他权益工具投资- - - - -

-

1,115,757,591.99 -

- - 1,115,757,591.99 -其他非流动金融资产- - - - -

-

60,643,216.10 -

- - 60,643,216.10 -递延所得税资产- - - - -

-

18,015,770.73 40,432,611.59 - - 18,015,770.73 40,432,611.59报表资产总额1,588,180,047.37 1,587,379,814.37 444,781,261.46 400,199,351.02 362,681,558.92

366,346,905.02

2,790,293,135.10 2,420,969,192.71 (292,579,220.57) (264,083,333.06) 4,893,356,782.28 4,510,811,930.06分部负债总额344,429,580.54 407,532,852.87 386,499,837.04 325,256,864.57 131,948,579.42

114,837,499.54

26,346,797.42 51,137,467.27 (189,945,088.88) (169,016,613.87) 699,279,705.54 729,748,070.38调节项目：

应付股利- - - - -

-

25,844,294.72 27,118,101.55 - - 25,844,294.72 27,118,101.55递延所得税负债- - - - -

-

251,671,399.56 207,217,044.61 - - 251,671,399.56 207,217,044.61报表负债总额344,429,580.54 407,532,852.87 386,499,837.04 325,256,864.57 131,948,579.42

114,837,499.54

303,862,491.70 285,472,613.43 (189,945,088.88) (169,016,613.87) 976,795,399.82 964,083,216.54补充信息：

折旧和摊销费用198,929,410.84 212,364,406.66 4,254,396.20 1,729,854.39 17,348,767.44

18,241,305.11

2,147,860.06 2,179,375.81 - - 222,680,434.54 234,514,941.97利息收入7,244,638.97 7,614,887.69 1,024,256.76 625,383.08 1,151,829.18

1,026,966.59

10,813,148.63 11,241,556.99 (3,737,031.70) (4,608,976.21) 16,496,841.84 15,899,818.14利息费用2,856,567.44 382,946.67 2,181,352.48 2,076,780.44 1,933,628.26

2,960,990.13

- - (3,737,031.70) (4,608,976.21) 3,234,516.48 811,741.03当期确认的减值损失5,041.80 - - - 211,525.69

(24,514.85)

(204.20) 204.20 - - 216,363.29 (24,310.65) 非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)金额

905,219,246.86 1,002,436,397.66 22,728,155.27 17,540,171.88 230,198,512.31

241,623,616.56

41,703,846.73 43,851,706.79 - -

1,199,849,761.17

1,305,451,892.89资本性支出124,750,845.44 171,848,802.53 12,064,622.37 5,847,142.28 6,380,030.01

6,587,416.13

- - - - 143,195,497.82 184,283,360.94其中：在建工程支出121,590,887.07 169,678,794.21 4,126,885.19 2,177,297.06 4,494,326.87

5,359,396.75

- - - - 130,212,099.13 177,215,488.02购置固定资产支出3,159,958.37 2,170,008.32 4,714,470.64 1,228,134.49 1,885,703.14

1,154,436.65

- - - - 9,760,132.15 4,552,579.46购置无形资产支出- - - - -

-

- - - - -

-购建其他长期资产支出- - 3,223,266.54 2,441,710.73 -

73,582.73

- - - - 3,223,266.54 2,515,293.46

本集团所有对外交易收入均来源于中国，本集团所有资产均位于中国。本集团无占收入总额10%以上的客户。

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。

第82页

(十三) 分部报告 - 续

(2) 报告分部的财务信息 - 续

分部按业务划分的对外交易收入

人民币元

行业名称

本年发生额 上年发生额主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本汽车营运业务1,028,942,077.04

上海锦江国际实业投资股份有限公司

725,822,906.96 1,069,609,466.95 765,883,701.17

汽车销售业务1,268,550,623.26

1,218,264,433.28 1,151,042,715.75 1,099,185,651.53

低温物流业务165,696,684.85

151,785,381.50 139,550,591.37 117,755,190.18

合计2,463,189,385.15

2,095,872,721.74 2,360,202,774.07 1,982,824,542.88

(十四) 公司财务报表主要项目注释

1、 货币资金

人民币元

年末余额 上年年末余额现金：

人民币29,412.30

26,987.40

银行存款：

人民币153,436,856.80

276,409,716.70

合计 153,466,269.10

276,436,704.10

2、 其他应收款

2.1分类列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额应收利息-

92,665.94应收股利97,716,503.56 74,827,117.03其他应收款315,432.16 80,134.52合计98,031,935.72 74,999,917.49

第83页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

2、 其他应收款 - 续

2.2应收利息

(1) 应收利息分类

人民币元项目 年末余额 上年年末余额委托贷款-

上海锦江国际实业投资股份有限公司

92,665.94

2.3应收股利

(1) 应收股利：

人民币元项目 年末余额 上年年末余额锦江汽车97,716,503.56 74,827,117.03

(2) 坏账准备计提情况

于2019年12月31日，应收股利的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币元内部信用评级

本年年末数未来12个月内预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计正常97,716,503.56 - - 97,716,503.56关注 - - - -预警 - - - -损失- - - -账面余额合计 97,716,503.56 - - 97,716,503.56减值准备- - - -账面价值 97,716,503.56 - - 97,716,503.56

2.4其他应收款

(1) 按款项性质列示其他应收款：

人民币元其他应收款性质 年末余额 上年年末余额关联方往来款287,945.20 10,841.00

其他27,486.96 69,293.52

合计315,432.16 80,134.52

第84页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

2、 其他应收款 - 续

2.4其他应收款 - 续

(2) 坏账准备计提情况

于2019年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币元内部信用评级

本年年末数未来12个月内预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计正常 315,432.16 - - 315,432.16关注 - - - -预警 - - - -损失- - - -账面余额合计 315,432.16 - - 315,432.16减值准备- - - -账面价值 315,432.16 - - 315,432.16

3、 其他流动资产

(1) 按款项性质列示其他流动资产

人民币元项目 年末余额 上年年末余额委托贷款81,210,000.00

上海锦江国际实业投资股份有限公司

83,710,000.00

合计 81,210,000.00

83,710,000.00

注：系本公司通过中国民生银行对上海吴淞罗吉冷藏有限公司的委托贷款人民币68,710,000.00元，到期日为2020年8月6日，年利率为零(于2018年12月31日：人民币68,710,000.00元，利率为3.915%)；对上海锦江国际低温物流发展有限公司的委托贷款人民币12,500,000.00元，到期日为2020年8月6日，年利率为零(于2018年12月31日：人民币7,500,000.00元，利率为3.915%)。详见附注(十五)2 (3)。

(2) 坏账准备计提情况

内部信用评级

本年年末数未来12个月内预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

合计正常 81,210,000.00 - - 81,210,000.00关注- - - -预警 - - - -损失 - - - -账面余额合计81,210,000.00 - - 81,210,000.00减值准备 - - - -账面价值81,210,000.00 - - 81,210,000.00

第85页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

4、 长期股权投资

(1) 长期股权投资分类汇总如下：

人民币元项目 年末余额 上年年末余额对子公司投资985,455,098.91

上海锦江国际实业投资股份有限公司

835,455,098.91

对合营企业投资232,925,292.84

205,681,643.33

合计1,218,380,391.75

1,041,136,742.24

减：长期股权投资减值准备-

-

长期股权投资净额 1,218,380,391.75

1,041,136,742.24

对子公司投资明细如下：

人民币元被投资单位名称

核算方法

初始投资成本 年初余额 本年变动 年末余额

在被投资单位持股比例(%)

在被投资单位表决权比例(%)

减值准备子公司

锦江汽车 成本法538,135,811.60 538,135,811.60-538,135,811.60 95 95-物流管理 成本法52,000,000.00 52,000,000.00-52,000,000.00 65 65-低温物流 成本法207,792,500.00 207,792,500.00-207,792,500.00 100 100-尚海食品 成本法23,750,000.00 23,750,000.00

-

23,750,000.00 100 100

-

新天天 成本法13,776,787.31 13,776,787.31-13,776,787.31 30 30-锦江联采 成本法150,000,000.00 -150,000,000.00150,000,000.00 50 60-合计 985,455,098.91 835,455,098.91150,000,000.00985,455,098.91

-

(2) 对合营企业投资明细如下：

人民币元

被投资单位名称 年初余额

本年增减变动

年末余额

减值准

备权益法下确认

的投资损益

宣告发放现金

股利或利润

其他合营企业上海大众新亚出租汽车有限公司 93,827,791.79 30,545,148.51 (6,617,449.68) (484,511.64) 117,270,978.98 -锦海捷亚国际货运有限公司111,853,851.54 10,900,462.32 (7,100,000.00) - 115,654,313.86 -合计 205,681,643.33 41,445,610.83 (13,717,449.68) (484,511.64) 232,925,292.84 -

5、 其他权益工具投资

(1) 其他权益工具投资情况

人民币元项目 年末余额 上年年末余额上市公司股票投资1,109,760,079.99

合计 1,109,760,079.99

本期末公允价值参考上海证券交易所于2019年12月31日之收盘价确定。

(2) 非交易性权益工具投资的情况

人民币元项目

本年确认的

股利收入

累计利得

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因上市公司股票投资

17,891,844.80 1,010,876,732.15 -长期持有且不以交易为目的-合计 17,891,844.80 1,010,876,732.15 -

第86页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 其他非流动金融资产

人民币元被投资单位名称 年末余额 上年年末余额国泰君安投资管理股份有限公司42,085,148.90

上海锦江国际实业投资股份有限公司

合计 42,085,148.90

7、 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

人民币元项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

年初及年末余额85,335,560.011,377,920.00

86,713,480.01

二、累计折旧

1.年初余额

42,503,473.06786,940.94

43,290,414.00

2.本年增加金额 - 计提

2,060,118.8936,744.80

2,096,863.69

3.年末余额

44,563,591.95823,685.74

45,387,277.69

三、减值准备

1.年初余额

- -

-

2.本年增加金额

- -

-

3.本年减少金额

- -

-

4.年末余额

- -

-

四、账面价值

1.年末账面价值 40,771,968.06554,234.26

41,326,202.32

2.年初账面价值 42,832,086.95590,979.06

43,423,066.01

第87页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

8、 固定资产

8.1分类列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额固定资产377,644.41 428,640.78

上海锦江国际实业投资股份有限公司

固定资产清理- -合计377,644.41 428,640.78

8.2固定资产

人民币元项目 机器设备 电子设备、器具及家具 合计

一、账面原值

年初及年末余额1,044,213.22

852,801.80

1,897,015.02

二、累计折旧

1.年初余额

719,396.62

748,977.62

1,468,374.24

2.本期增加金额 - 计提

32,951.20

18,045.17

50,996.37

3.年末余额

752,347.82

767,022.79

1,519,370.61

三、减值准备

1.年初余额

-

-

-

2.本年增加金额

-

-

-

3.本年减少金额

-

-

-

4.年末余额

-

-

-

四、账面价值

1.年末账面价值 291,865.40

85,779.01

377,644.41

2.年初账面价值 324,816.60

103,824.18

428,640.78

第88页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

9、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

人民币元项目

年末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产应付职工薪酬13,456,215.34 3,364,053.82 14,372,870.41 3,593,217.59交易性金融资产公允价值变动8,267,602.44 2,066,900.61资产减值准备- - 3,896,253.00 974,063.25以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动

11,215,053.85 2,803,763.46合计 21,723,817.78 5,430,954.43 29,484,177.26 7,371,044.30

(2) 未经抵销的递延所得税负债

人民币元

项目

年末余额 上年年末余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债计入其他综合收益的其他权益工具投资公允价值变动

1,010,876,732.15 252,719,183.03 829,321,239.75 207,330,309.93其他非流动金融资产公允价值变动

8,714,616.66 2,178,654.16合计1,019,591,348.81 254,897,837.19 829,321,239.75 207,330,309.93

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债年末互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债

年末余额

递延所得税资产和

负债上年年末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债

上年年末余额递延所得税资产5,430,954.43 - - 7,371,044.30递延所得税负债5,430,954.43 249,466,882.76 - 207,330,309.93

(4) 未确认递延所得税资产明细

人民币元项目 年末余额 上年年末余额可抵扣暂时性差异-

上海锦江国际实业投资股份有限公司

1,202,049.20

可抵扣亏损-

-

合计 -

1,202,049.20

10、 应交税费

人民币元项目 年末余额 上年年末余额企业所得税739,225.83

22,790,273.29

增值税8,456.90

156,512.71

其他27,003.60

91,682.69

合计 774,686.33

23,038,468.69

第89页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

11、 其他应付款

11.1分类列示

人民币元项目 年末余额 上年年末余额应付股利19,804,409.35 19,925,851.35其他应付款5,351,205.73 5,513,865.92合计25,155,615.08 25,439,717.27

11.2应付股利

人民币元项目年末余额 上年年末余额原法人股股利19,804,409.35

上海锦江国际实业投资股份有限公司

19,925,851.35

合计 19,804,409.35

19,925,851.35

注：超过1年的应付股利余额为人民币19,804,409.35元，系投资方尚未领取的股利。

11.3其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

人民币元项目 年末余额 上年年末余额押金及保证金1,315,874.75 1,288,696.58B股红利税74,830.65 34,812.63其他3,960,500.33 4,190,356.71合计5,351,205.73 5,513,865.92

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

人民币元项目 年末余额 未偿还或结转的原因押金及保证金818,318.81尚未到期合计818,318.81

12、 资本公积

人民币元项目 年初及年末余额资本溢价 - 投资者投入的资本266,218,226.90

分步实现同一控制下企业合并形成的差额6,456,787.31

其他资本公积 - 原制度资本公积转入113,847,436.01

合计 386,522,450.22

第90页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

13、 其他综合收益

人民币元

项目 上年年末余额

加：会计政策变

更

本年年初余额

本年发生额

年末余额本年所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：所得税费

用

税后归属于母

公司所有者

一、不能重分类进损益

的其他综合收益

其中：其他权益工具投资公允价值变动

-

上海锦江国际实业投资股份有限公司

621,990,929.83

621,990,929.83

181,555,492.40

-

45,388,873.10

136,166,619.30

758,157,549.13

二、将重分类进损益的

其他综合收益

其中：可供出售金融资产公允价值变动损益

621,990,929.83

(621,990,929.83)

-

-

-

-

-

-

合计621,990,929.83

-

621,990,929.83

181,555,492.40

-

45,388,873.10

136,166,619.30

758,157,549.13

14、 未分配利润

人民币元

项目 本年 上年调整前上年年末未分配利润446,634,220.47 268,058,466.52调整年初未分配利润合计数(1,114,806.14) -调整后年初未分配利润445,519,414.33 268,058,466.52加：本年净利润252,320,655.27 316,478,280.70减：应付普通股股利137,902,526.75 137,902,526.75年末未分配利润 559,937,542.85 446,634,220.47

(1) 调整年初未分配利润明细

由于会计政策变更，影响年初未分配利润人民币1,114,806.14元。

(2) 提取法定盈余公积

根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本50%以上(含50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币286,489,689.50 元，已达到本公司股本的50%。

(3) 本年度股东大会已批准的现金股利

于2019年5月30日，经股东大会批准，本公司按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，以每10股向全体股东派发现金红利2.50元(含税)。

(4) 资本负债表日后决议的利润分配情况

根据2020年3月25日董事会的提议，按已发行之股份551,610,107股(每股面值人民币1元)计算，拟以每10股向全体股东派发现金红利2.5元(含税)。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

15、 营业收入、营业成本

人民币元

行业名称

本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本房屋租赁业务8,831,213.55 1,932,476.22 10,153,994.60 2,096,863.83合计 8,831,213.55 1,932,476.22 10,153,994.60 2,096,863.83

第91页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

16、 投资收益

人民币元

项目 本年发生额 上年发生额成本法核算的长期股权投资收益173,832,406.85 186,995,947.16权益法核算的长期股权投资收益40,961,099.19 19,033,536.52以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益

1,500.00处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

796,687.96可供出售金融资产在持有期间的投资收益28,103,454.15处置可供出售金融资产等取得的投资收益112,498,983.07交易性金融资产在持有期间取得的股利收入4,604,090.82其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入17,891,844.80处置交易性金融资产取得的投资收益3,001,645.25合计 240,291,086.91 347,430,108.86

17、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

人民币元补充资料 本年金额 上年金额

1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

上海锦江国际实业投资股份有限公司

净利润252,320,655.27

316,478,280.70

加：资产减值准备-

204.20

信用减值(利得)(204.20)

固定资产折旧50,996.37

118,840.11

无形资产摊销-

416.67

投资性房地产摊销及折旧2,096,863.69

2,096,863.83

公允价值变动损失(收益)(18,246,574.26)

11,356,116.08

财务(收益)(2,510,715.81)

(5,085,183.47)

投资(收益)(240,291,086.91)

(347,430,108.86)

递延所得税资产减少(增加)1,940,089.87

(2,614,190.59)

递延所得税负债增加2,550,256.21

-

经营性应收项目的减少(增加)(136,964.19)

975,403.21

经营性应付项目的增加(减少)(25,248,068.03)

19,540,906.99

经营活动产生的现金流量净额 (27,474,751.99)

(4,562,451.13)

2. 现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额153,466,269.10

276,436,704.10

减：现金的年初余额276,436,704.10

222,652,845.49

现金及现金等价物的净增加(减少)额 (122,970,435.00)

53,783,858.61

第92页

(十四) 公司财务报表主要项目注释 - 续

17、现金流量表补充资料 - 续

(2) 现金及现金等价物的构成

人民币元项目 年末余额 上年年末余额

一、现金

153,466,269.10

上海锦江国际实业投资股份有限公司

276,436,704.10

其中﹕ 库存现金29,412.30

26,987.40

可随时用于支付的银行存款153,436,856.80

276,409,716.70

二、现金及现金等价物余额 153,466,269.10

276,436,704.10

(十五) 母公司关联方及关联方交易

1. 本公司的子公司、合营公司和联营公司的基本情况及相关信息详见附注(七)，本公司其他关联方的基本情况及相关信息参见附注(十)。

第93页

(十五) 母公司关联方及关联方交易 - 续

2. 母公司关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

人民币元

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额锦江国际 采购物品126,764.59 159,938.52锦江资本股份下属公司 接受劳务86,031.53 71,182.17锦江国际下属公司 接受劳务131,085.02 36,528.29

定价原则及决策程序: 根据本公司与各关联方签订的有关综合服务协议，产品购销合同等协议的规定定价。重大关联方交易需经董事会批准通过。

(2) 关联租赁情况

本公司作为承租方：

人民币元

出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费锦江国际 本公司 房屋139,206.32 132,701.15

本公司作为出租方：

人民币元出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入本公司 锦江资本股份下属公司 房屋6,844,188.00 7,160,040.34

(3) 关联方资金拆借

人民币元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 本年末余额拆出

上海吴淞罗吉冷藏有限公司68,710,000.002018年8月9日 2019年8月9日-

上海锦江国际实业投资股份有限公司

上海吴淞罗吉冷藏有限公司68,710,000.002019年8月6日 2020年8月6日68,710,000.00上海锦江国际低温物流发展有限公司7,500,000.002018年11月1日 2019年11月1日-

上海锦江国际低温物流发展有限公司7,500,000.002019年10月30日 2020年8月6日7,500,000.00上海锦江国际低温物流发展有限公司5,000,000.002019年8月6日 2020年8月6日5,000,000.00上海尚海食品有限公司7,500,000.002018年1月24日 2019年1月24日-

本年度，本公司因向子公司上海吴淞罗吉冷藏有限公司拆出资金而产生利息收入人民币1,559,052.26元(上年度：人民币2,572,978.86元)；向子公司上海锦江国际低温物流发展有限公司拆出资金而产生利息收入人民币210,061.94元(上年度：人民币46,936.92元)；因向子公司上海尚海食品有限公司拆出资金而产生利息收入人民币17,697.50元(上年度：人民币263,154.52元)。

本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末余额及本年交易额列示如下：

人民币元

财务公司 2019年12月31日 2018年12月31日年末存款余额- 10,000,000.00

财务公司 2019年度 2018年度本年累计存入财务公司的存款资金- 10,000,000.00

第94页

(十五) 母公司关联方及关联方交易 - 续

2. 母公司关联方交易情况 - 续

(4) 其他

因本公司为子公司低温物流承担因以前年度股权转让而产生的职工安置费，于本年末，该项职工安置费余额为人民币12,358,910.03 元。

3. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

人民币元项目名称 关联方

年末金额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收利息 上海吴淞罗吉冷藏有限公司- - 74,722.16 -应收利息 上海锦江国际低温物流发展有限公司- - 8,971.88 -应收利息 上海尚海食品有限公司- - 8,971.90 -合计

- - 92,665.94 -其他应收款 锦江国际265,000.00- - -其他应收款 锦江资本股份下属公司22,945.20 - 10,841.00 -合计

287,945.20 - 10,841.00 -

上述母公司与关联方应收应付款项中未包括附注(十五) 2 (3)中通过银行对子公司的委托贷款。

(2) 应付项目

项目名称 关联方 年末金额 上年年末余额预收账款 锦江资本股份下属公司-

上海锦江国际实业投资股份有限公司

1,711,046.99合计

-

1,711,046.99

(十六) 财务报表之批准

本公司的公司及合并财务报表于2020年3月25日已经本公司董事会批准。

1、非经常性损益明细表

人民币元项目 金额 说明非流动资产处置收益12,711,944.60

未包含资产处置收益中的处置营运车辆收益计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

9,000,586.41

未包含与资产相关的政府补助除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置上述金融资产取得的投资收益

30,146,986.71

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,029,632.64

所得税影响额(9,647,243.62)

少数股东权益影响额(税后)(5,339,424.72)

合计38,902,482.02

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江国际实业投资股份有限公司(以下简称“锦江投资”)按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

人民币元本年利润

加权平均净资产收益率(%)

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

7.97 0.485

不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.81 0.415

不适用