2021
半年度报告
威博液压
NEEQ : 871245
威博液压
NEEQ : 871245
江苏威博液压股份有限公司JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.,LTD
公司半年度大事记
（或）致投资者的信
2021 年8月，公司收到由NSF认证的《IATF16949质量管理体系认证证书》，证书编号是：CNIATF046359，有效期至 2024 年6月 28 日，认证范围：液压件、液压动力
单元的生产。
2021 年8月，公司收到由NSF认证的《IATF16949质量管理体系认证证书》，证书编号是：CNIATF046359，有效期至 2024 年6月 28 日，认证范围：液压件、液压动力
单元的生产。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
2021 年 3月，公司五项产品取得软件著作
权。
2021 年 3月，公司五项产品取得软件著作
权。
亲爱的投资者：
江苏威博液压股份有限公司立足于江苏淮安这座人杰地灵的城市，始终专注于液压动力单元的研发制造与服务，拥有完善的生产工艺流程，精干的员工团队，及质量把控体系和精益的生产管理模式。迅捷的市场反应能力，敏锐的环境分析能力助力于威博液压的经营足迹遍布在亚太地区部分国家并延伸至欧洲、美洲部分国家。在追求品质的路上，我们不断为民族品牌赢得尊严，竭尽所能努力成为全球液压动力行业的创新领导者。公司将严格按照公众公司的要求，完善公司运营管理，严格履行信息披露义务，实施严谨的内控制度，保障公司持续发展，以一个设备的心脏，一个创新的引擎，一种技术服务的支撑，不断增长的折线势回报投资者，回报客户与广大消费者、回报员工，回报社会，努力成为高标准的公众公司。
董事长：马金星
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 22
第五节 股份变动和融资 ...... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 29
第七节 财务会计报告 ...... 32
第八节 备查文件目录 ...... 141
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马金星、主管会计工作负责人顾鲜及会计机构负责人（会计主管人员）顾鲜保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | √是 □否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 1、实际控制人不当控制风险 | 股东马金星、董兰波系夫妻关系,两人直接及间接持有公司78.19%的股权,且马金星担任公司董事长,董兰波担任公司董事、董事会秘书,对公司股东大会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生重大影响。 |
| 2、市场波动的风险 | 公司所处的液压行业是装备制造业的基础配套行业,液压行业与装备制造业各下游行业发展状况具有较高的一致性。公司产品主要应用于仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等领域,下游行业的发展状况直接影响公司产品的市场需求,而下游行业的发展受国际及国内宏观经济形势、国家产业政策影响较大,对宏观调控与经济形势波动敏感,市场需求呈现一定波动性。未来,如果国家宏观经济政策或产业政策发生较大变化,将会对下游仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等行业的发展产生直接影响,进而会对包括本公司在内的基础配套件生产企业产生不利影响。 |
| 3、税收政策变化引致的风险 | 公司2019年通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书，证书编号：GR201932004438，有效期三年。报告期内，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。如果未来国家的所得税政策发生变化或公司不能持续取得高新技术企业认定，致使公司无法享受高新技术企业的税收优惠政 |
| 策，将对公司的经营业绩和利润水平产生不利影响。 | |
| 4、技术人员流失风险 | 公司所处行业是液压和气压动力机械及元件制造行业,属于技术密集型产业,技术人才是公司的核心资源之一,技术研发人员对公司的产品创新、技术创新、持续发展起着关键的作用。技术研发人员的稳定对公司的发展具有重要影响。公司已组建具有一定行业经验的技术研发人员队伍,为公司的发展奠定了良好的基础,但如果公司技术研发人员发生较大规模的流失,将会影响公司的快速发展。 |
| 5、应收账款回收的风险 | 虽然公司应收账款坏账风险较小,但公司应收账款金额较高,若到期有较大金额的应收账款不能及时收回,则可能给公司经营带来一定的风险。 |
| 6、产品质量风险 | 公司产品作为仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等领域的液压关键配套部件,产品的使用寿命、质量的稳定性与可靠性至关重要。公司建立了严格的产品质量控制体系,通过了国际标准ISO9001质量管理体系和产品ETL认证。自成立以来未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但若公司产品出现重大质量问题引发安全事故,给公司信誉带来损害,将会影响到公司的生产经营。 |
| 7、外汇汇率波动的风险 | 外销收入主要以美元进行计价、结算,汇率波动会对公司利润产生一定影响。公司通过及时结汇控制汇率波动对利润的影响,报告期汇率波动对公司经营的不利影响较小,但由于汇率波动存在不确定性,公司存在一定的汇率波动风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 重大变化情况说明，自行填写 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 本公司、股份公司、公司、威博、威博液压 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 公司章程 | 指 | 江苏威博液压股份有限公司章程 |
| 威尔、威尔液压 | 指 | 淮安威尔液压科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 威宜、威宜动力 | 指 | 淮安威宜动力科技有限公司，系公司全资子公司 |
| 棕马、棕马动力 | 指 | 江苏棕马动力科技有限公司，系公司控股子公司 |
| 众博、众博信息 | 指 | 淮安众博信息咨询服务有限公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 股转公司、股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 报告期、本期、本年度 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 东吴证券、主办券商 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
| 会计事务所 | 指 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 江苏威博液压股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | JIANGSU VIBO HYDRAULICS JOINT STOCK CO.,LTD |
| VIBO HYDRAULICS | |
| 证券简称 | 威博液压 |
| 证券代码 | 871245 |
| 法定代表人 | 马金星 |
| 董事会秘书姓名 | 董兰波 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 否 |
| 联系地址 | 淮安经济技术开发区珠海东路113号 |
| 电话 | 051783576208 |
| 传真 | 051783719555 |
| 电子邮箱 | syuting@vibo-hydraulics.com |
| 公司网址 | http://www.vibo-hydraulics.com/ |
| 办公地址 | 淮安经济技术开发区珠海东路113号 |
| 邮政编码 | 223005 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2003年1月20日 |
| 挂牌时间 | 2017年4月5日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 通用设备制造业(C34)-泵阀门-压缩机及类似机械制造(C344)-液压和气压动力机械及元件制造(C3444) |
| 主要产品与服务项目 | 液压动力单元和液压齿轮泵 |
| 普通股股票交易方式 | □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 |
| 普通股总股本（股） | 39,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 控股股东为（淮安豪信液压有限公司） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（马金星、董兰波），无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91320891745591132J | 否 |
| 注册地址 | 江苏省淮安经济技术开发区珠海东路113号 | 否 |
| 注册资本（元） | 39,000,000 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 东吴证券 | |
| 主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 | |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |
| 主办券商（报告披露日） | 东吴证券 | |
| 会计师事务所 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 王艳 | 黄剑 |
| 1年 | 1年 | |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 | |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 151,470,267.84 | 92,018,051.47 | 64.61% |
| 毛利率% | 25.12% | 26.13% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 19,558,945.06 | 13,171,905.90 | 48.49% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 18,588,863.11 | 12,360,706.27 | 50.39% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 11.67% | 9.38% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 11.09% | 8.8% | - |
| 基本每股收益 | 0.50 | 0.34 | 47.06% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 300,897,549.85 | 287,300,703.28 | 4.73% |
| 负债总计 | 123,783,956.25 | 129,746,054.74 | -4.6% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 177,113,593.60 | 157,554,648.54 | 12.41% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.54 | 4.04 | 12.38% |
| 资产负债率%（母公司） | 40.92% | 45.25% | - |
| 资产负债率%（合并） | 41.14% | 45.16% | - |
| 流动比率 | 1.38 | 1.46 | - |
| 利息保障倍数 | 45 | 35.9 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,889,051.06 | 15,573,334.34 | 14.87% |
| 应收账款周转率 | 2.55 | 1.71 | - |
| 存货周转率 | 3.50 | 2.11 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 4.73% | 10.71% | - |
| 营业收入增长率% | 64.61% | 6.6% | - |
| 净利润增长率% | 48.49% | 51.68% | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 26,548.67 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,076,882.31 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 36,096.58 |
| 其他符合非经营性损益定义的损益项目 | 1,742.86 |
| 非经常性损益合计 | 1,141,270.42 |
| 减：所得税影响数 | 171,188.47 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 970,081.95 |
| 科目/指标 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | - | - | 7,782,717.00 | 3,921,457.50 |
| 应收账款 | - | - | 35,702,461.12 | 34,571,625.84 |
| 应收款项融资 | - | - | - | 3,944,717.00 |
| 预付款项 | - | - | 1,162,528.17 | 468,091.55 |
| 其他应收款 | - | - | 1,514,150.48 | 1,617,078.47 |
| 存货 | - | - | 26,320,210.15 | 25,931,100.81 |
| 固定资产 | - | - | - | - |
| 在建工程 | - | - | - | - |
| 递延所得税资产 | - | - | 863,417.84 | 2,359,760.00 |
| 其他非流动资产 | - | - | 2,208,600.00 | 2,903,036.62 |
| 资产总额 | - | - | 200,431,448.63 | 200,594,231.66 |
| 短期借款 | - | - | 12,500,000.00 | 12,517,279.15 |
| 预收款项 | - | - | - | - |
| 应付账款 | - | - | 26,228,906.55 | 33,904,349.83 |
| 应付职工薪酬 | - | - | 2,510,769.09 | 2,486,830.42 |
| 应交税费 | - | - | 1,975,596.18 | 1,989,601.34 |
| 其他应付款 | - | - | 8,554,116.33 | 840,162.86 |
| 递延收益 | - | - | 8,460,723.67 | 8,481,002.73 |
| 负债合计 | - | - | 66,743,827.00 | 66,732,941.51 |
| 盈余公积 | - | - | 5,295,122.55 | 5,312,645.15 |
| 未分配利润 | - | - | 45,980,359.56 | 46,136,505.48 |
| 所有者权益总额 | - | - | 133,687,621.63 | 133,861,290.15 |
| 营业收入 | 93,280,210.63 | 92,018,051.47 | - | - |
| 营业成本 | 67,593,139.05 | 67,975,249.35 | - | - |
| 税金及附加 | 754,377.62 | 675,190.70 | - | - |
| 销售费用 | 1,795,530.94 | 1,474,611.07 | - | - |
| 管理费用 | 3,477,888.59 | 3,283,936.33 | - | - |
| 研发费用 | 2,672,402.73 | 4,616,910.30 | - | - |
| 财务费用 | 391,958.15 | 377,225.79 | - | - |
| 资产减值损失 | - | -238,322.00 | - | - |
| 信用减值损失 | -2,362,372.31 | 599,784.07 | - | - |
| 其他收益 | 46,706.36 | 168,929.10 | - | - |
| 资产处置收益 | 1,199.00 | - | - | - |
| 营业外收入 | 801,483.43 | 768,121.42 | - | - |
| 营业外支出 | 6,474.55 | 7,670.87 | - | - |
| 利润总额 | 15,075,455.48 | 14,905,769.65 | - | - |
| 所得税费用 | 1,925,921.65 | 1,733,863.75 | - | - |
| 净利润 | 13,149,533.83 | 13,171,905.90 | - | - |
| 公司自 2021年1月1日起执行财政部修订的《企业会计准则第21 号-租赁》（以下简称新租赁准则）。对公司作为承租人的租赁合同，公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下： 对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。 本次会计政策变更对公司2021年1月1日财务报表项目列报影响如下： | |||||
| 项目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 | ||
| 使用权资产 | 588,461.26 | — | 588,461.26 | ||
| 其他应付款 | — | 288,000.00 | -288,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 876,461.26 | — | 876,461.26 | ||
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
公司专业从事液压动力单元及核心部件的研发、生产和销售。公司产品主要应用于仓储物流、高空作业平台及汽车机械等领域。经过多年技术积累、创新与实践，公司已发展成为国内仓储物流领域技术水平及行业地位领先的液压动力单元产品提供商，主力产品液压动力单元已拥有较强的国内、外市场竞争力。液压动力单元作为小型集成液压系统，具有品类繁多、结构及工艺复杂、作业环节较长等特点。公司长期专注液压动力单元和高端液压元件的自主研发创新，攻克关键技术工艺，拥有噪音控制技术、低压铸造工艺技术、全自动机器人加工柔性生产制造技术、先进的产品测试技术、表面涂层工艺技术和热处理工艺技术等核心技术。截至2021年6月30日，公司拥有2项发明专利、39项国家实用新型专利，并获得“江苏省企业技术中心”、“江苏省工程技术研究中心”、“淮安市小巨人企业”、“淮安市专精特新中小企业”、“两化融合贯标企业”等荣誉及称号。
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
公司进入液压行业市场较早，通过长期积累，能够为仓储物流、汽车机械、工程机械等各领域下游客户提供各类液压动力单元产品的设计、生产及销售等一站式专业服务。公司下游各领域客户由于工作环境、工况特点、性能需求存在较大差异，对液压动力单元产品的性能指标、技术参数的要求也有所不同。公司根据不同下游客户的特定需求安排采购与生产活动，采用“以销定产、以产定购”的经营模式。
（二） 行业情况
| 2、行业主要法律法规和行业政策 液压行业是装备制造业不可或缺的重要组成部分，直接决定着重大装备和主机产品的性能、水平、质量和可靠性。近几年来，我国“一带一路”发展战略、国家新型城镇化建设、铁路及城市轨道交通规划、社会保障性住房建设等政策的实施，带动了液压行业及其关联产业的发展；同时，国家高度重视液压行业的发展，近几年公司所属行业涉及的主要法律法规及产业政策如下： | |||||||||
| 序号 | 发布 时间 | 颁布部门 | 文件名称 | 主要内容 | |||||
| 1 | 2020年1月 | 工业和信息化部 | 《首台（套）重大技术装备推广应用指导目录（2019年版）》 | 为贯彻落实党中央、国务院关于推进制造业高质量发展的决策部署，加快促进首台（套）推广应用，不断提高重大技术装备创新水平，修订发布《首台（套）重大技术装备推广应用指导目录（2019年版）》，自2020年1月1日起执行。其中包括14.1液压气动密封装置及系统（涵盖智能型行走机械液压系统、静液压驱动装置、高压大流量液压系统、高压大排量柱塞泵等） | |||||
| 2 | 2018年1月 | 国家统计局 | 《战略性新兴产业分类（2018）》 | 其中“2高端装备制造产业”之“2.1.5智能关键基础零部件制造”，将“液压动力机械及元件制造”“高压大流量液压元件和液压系统”列为重点产品和服务。 |
| 3 | 2017年1月 | 国家发改委 | 战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016版） | 2.12智能装备关键基础零部件中，将“液气密元件及系统”（包括高压大流量液压元件和液压系统、智能化阀岛、智能定位气动执行系统、高频响电液伺服阀和比例阀、高性能密封装置、高转速大功率液力耦合器调速装置）列为战略性新兴产品的重点发展方向。 |
| 4 | 2016年11月 | 国务院 | 《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》 | 推动智能制造关键技术装备迈上新台阶。突破智能传感与控制装备、智能检测与装配装备、智能物流与仓储装备、智能农业机械装备，开展首台套装备研究开发和推广应用，提高质量与可靠性。 |
| 5 | 2016年11月 | 战略 咨询委 | 《工业“四基”发展目录（2016年版）》 | 将液压密封器件列入核心基础零部件（元器件）发展目录；将高压液压元件材料列入关键基础材料发展目录；将工程机械液压元件和系统协同工作平台列入产业技术基础发展目录。 |
| 6 | 2016年8月 | 质检总局、国家标准委和工业和信息化部 | 《装备制造业标准化和质量提升规划》 | 实施工业基础标准化和质量提升工程，其中包括加快核心基础零部件（元器件）、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础领域急需标准制定以及实施工业基础质量提升行动。 |
| 7 | 2016年5月 | 国家发改委、工业和信息化部 | 《关于实施制造业升级改造重大工程包的通知》 | 根据整机、主机升级改造需求，制定关键基础材料、核心基础零部件（元器件）、先进基础工艺研发生产计划，形成上下游互融共生、分工合作、利益共享的一体化组织新模式。 |
| 8 | 2016年3月 | 中国工程机械工业协会 | 《工程机械行业“十三五”发展规划》 | 提出了十三五期间的发展重点及主要任务，其中包括工程机械核心部件设计制造数字化6级（工程机械核心零部件主要有高端液压元件、传动元件、行走系统等，大力开发数字化、智能化液压元件及其控制系统，提升高端高压柱塞型液压马达、液压泵设计制造技术、整体式多路阀等设计制造技术）。 |
| 9 | 2016年1月 | 中国液压气动密封件工业协会 | 《液压行业“十三五”发展规划》 | 十三五期间，我国液压销售额年均增长不低于6%，60%以上高端液压元件及系统实现自主保障，受制于人的局面逐步缓解，装备工业领域急需的液压元件及系统得到广泛推广和应用。 |
| 10 | 2015年5月 | 国务院 | 《中国制造2025》 | 致力于强化工业基础能力，我国核心基础零部件（元器件）、先进基础工艺、关键基础材料和产业技术基础等工业基础能力薄弱，是制约我国制造业创新发展和质量提升的症结所在，要坚持问题导向、产需结合、协同创新、重点突破的原则，着力破解制约重点产业发展的瓶颈。 |
| 11 | 2016年8月19日 | 工业和信息化部、国家 | 工业强基工程实施指南 | 应用是提升基础产品质量和可靠性，促进“四基”发展的关键。以需求为牵引，针对重点基础产品、工艺 |
| 发改委、科技部和财政部 | （2016-2020 年） | 提出包括关键技术研发、产品设计、专用材料开发、先进工艺开发应用、公共试验平台建设、批量生产、示范推广的“一条龙”应用计划。其中：（十二）工程机械高压油泵、多路阀、马达“一条龙”应用计划立足高端高压柱塞泵型液压马达、液压泵、整体式多路阀的数字设计技术、材料、铸造技术、加工工艺技术、试验技术和检测标准等，实现工程机械急需的高端液压元件稳定批量生产及在主机上的大批量配套。 |
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 8,639,506.80 | 2.87% | 34,321,498.50 | 11.95% | -74.83% |
| 应收票据 | 1,056,691.00 | 0.35% | 406,500.00 | 0.14% | 159.95% |
| 应收账款 | 58,155,947.23 | 19.33% | 49,483,178.48 | 17.22% | 17.53% |
| 应收款项融资 | 1,679,003.93 | 0.56% | 8,522,143.47 | 2.97% | -80.30% |
| 存货 | 36,508,609.13 | 12.13% | 27,906,171.09 | 9.71% | 30.83% |
| 固定资产 | 132,263,230.39 | 43.96% | 111,981,216.37 | 38.98% | 18.11% |
| 在建工程 | 22,575,771.93 | 7.50% | 14,640,612.42 | 5.10% | 54.20% |
| 无形资产 | 27,353,740.36 | 9.09% | 27,681,450.88 | 9.64% | -1.18% |
| 短期借款 | 17,024,687.52 | 5.66% | 27,032,679.17 | 9.41% | -37.02% |
| 应付账款 | 50,962,313.07 | 16.94% | 49,398,929.96 | 17.19% | 3.16% |
| 合同负债 | 3,510,469.86 | 1.17% | 2,363,559.15 | 0.82% | 48.52% |
| 应付职工薪酬 | 5,009,919.48 | 1.66% | 3,442,147.15 | 1.20% | 45.55% |
| 递延收益 | 44,069,384.57 | 14.65% | 44,264,766.88 | 15.41% | -0.44% |
1.货币资金较期初减少74.83%，主要系采购长期资产、归还银行借款所致。
2.应收票据较期初上涨159.95%，主要系公司本期采用银行承兑汇票结算的业务量增加所致。
3.应收款项融资较期初减少80.30%，主要系公司期末留存的信用等级较高的银行承兑汇票减少所致。
4.存货较期初上涨30.83%，主要系客户需求增加，公司生产规模扩大，生产所需原材料增加。
5.在建工程较期初增加54.20%，主要系新能源电机工程的持续投入所致。
6.合同负债较期初增加48.52%，主要系本期收入增加，客户预收款也相应增加。
7.期末应付职工薪酬较期初增长45.55%，主要系公司收入规模扩大，人员工资和奖金相应增加。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 151,470,267.84 | - | 92,018,051.47 | - | 64.61% |
| 营业成本 | 113,417,586.81 | 74.88% | 67,975,249.35 | 73.87% | 66.85% |
| 毛利率 | 25.12% | - | 26.13% | - | - |
| 销售费用 | 2,080,541.91 | 1.37% | 1,474,611.07 | 1.60% | 41.09% |
| 管理费用 | 7,425,329.07 | 4.90% | 3,283,936.33 | 3.57% | 126.11% |
| 研发费用 | 5,324,314.22 | 3.52% | 4,616,910.30 | 5.02% | 15.32% |
| 财务费用 | 642,478.71 | 0.42% | 377,225.79 | 0.41% | 70.32% |
| 信用减值损失 | -484,613.33 | -0.32% | 599,784.07 | 0.65% | -180.80% |
| 资产减值损失 | -79,490.63 | -0.05% | -238,322.00 | -0.26% | -66.65% |
| 其他收益 | 237,125.17 | 0.16% | 168,929.10 | 0.18% | 40.37% |
| 资产处置收益 | 26,548.67 | 0.02% | - | - | - |
| 营业利润 | 21,314,002.6 | 14.07% | 14,145,319.10 | 15.37% | 50.68% |
| 营业外收入 | 979,416.58 | 0.65% | 768,121.42 | 0.83% | 27.51% |
| 营业外支出 | 101,820 | 0.07% | 7,670.87 | 0.01% | 1,227.36% |
| 净利润 | 19,558,945.06 | 12.91% | 13,171,905.90 | 14.31% | 48.49% |
1.营业收入较上年同期增长64.61%，主要系产品客户需求增加，销售规模扩大所致。
2.管理费用较上年同期上涨126.11%, 主要系本期咨询服务费金额较大，以及职工薪酬增加所致。
3.研发费用较上年同期上涨15.32%，主要系子公司研发项目增加所致。
4.财务费用较上年同期上涨70.32%，主要系本期利息支出较大所致。
5.信用减值损失较上年同期下降180.8%，主要系应收账款周转率上升，且坏账金额减少。
6.其他收益较上年同期上涨40.37%，主要系新能源土地补助、装修补助摊销计入其他收益所致。
7.营业外支出较上年同期上涨1227.36%，主要系新增对外慈善捐赠。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 149,684,098.67 | 91,777,292.05 | 63.09% |
| 其他业务收入 | 1,786,169.17 | 240,759.42 | 641.89% |
| 主营业务成本 | 113,417,586.81 | 67,973,202.99 | 66.86% |
| 其他业务成本 | 2,046.36 | - |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 | 营业成本比上年同 | 毛利率比上年同期增减 |
| 增减% | 期增减% | |||||
| 动力单元 | 143,463,016.26 | 109,114,289.90 | 23.94% | 62.29% | 65.70% | -1.56% |
| 零配件 | 6,221,082.41 | 4,303,296.91 | 30.83% | 84.10% | 102.76% | -6.36% |
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 境内 | 129,639,920.73 | 97,684,835.38 | 24.65% | 66.94% | 70.02% | -1.37% |
| 境外 | 20,044,177.94 | 15,732,751.43 | 21.51% | 41.95% | 49.56% | -3.99% |
因受物流和工程机械行业影响，销售不断拓展客户市场，液压动力单元产能及产量提升较快。公司收入构成未发生重大变动。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,889,051.06 | 15,573,334.34 | 14.87% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -32,666,293.91 | -12,662,223.60 | 157.98% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,775,341.32 | 4,647,491.70 | -331.85% |
经营活动产生的现金流净额较上年同期增加14.87%,主要系销售规模扩大所致；投资活动产生的现金流净额较上年同期减少2,000.41万元,主要系公司高端泵产品已形成小批量销售，为扩大产能，增加相应的设备所致；
筹资活动产生的现金流净额较上年同期减少1,542.28万元,主要系报告期内回款和现有资金与支出相匹配，未向外部筹资。
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类 | 主要业务 | 与公司 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 型 | 从事业务的关联性 | ||||||||
| 淮安威尔液压科技有限公司 | 子公司 | 液压齿轮泵、液压阀、液压油缸及液压元件、液压机械配件的研发与生产、销售。道路货物运输（不含危险货物） | 全资子公司 | 为母公司提供液压泵等产品 | 2,000,000 | 19,466,683.98 | 12,414,184.09 | 13,218,331.75 | 3,178,675.28 |
| 淮安威宜动力科技有限公司 | 子公司 | 许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；一般项目：工程和技术研 | 全资子公司 | 为母公司提供电机等产品 | 5,000,000 | 12,666,643.75 | -736,158.99 | 25,477,912.95 | -2,234,837.6 |
究和试验发展；电动机制造
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明
（一） 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
（二） 关键审计事项说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
□适用 √不适用
十二、 评价持续经营能力
公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司资产、业务、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理风险控制等各项重大内部体系运行良好，各项业务所需的资质证书均在有效期内，主要财务、业务等经营指标健康；公司拥有良好的持续经营能力。
报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
十三、 公司面临的风险和应对措施
对公司的发展具有重要影响。公司已组建具有一定行业经验的技术研发人员队伍,为公司的发展奠定了良好的基础,但如果公司技术研发人员发生较大规模的流失,将会影响公司的快速发展。针对上述风险，公司制定并不断完善公司核心人员的薪酬水平、激励与约束机制，重要技术人员也持有公司股份，在人才激励方面不断完善。
5、应收账款回收的风险
虽然公司应收账款坏账风险较小,但公司应收账款金额较高,若到期有较大金额的应收账款不能及时收回,则可能给公司经营带来一定的风险。针对上述风险，公司将对应收账款进行有效管理，在销售过程中高度重视应收账款的回收和风险控制，销售经理按照合同规定的回款时间及时按照合同约定督促客户付款。每月末，财务人员负责汇总各客户的销售、回款和应收账款信息，了解逾期未收款原因，并提交公司管理层审阅。
6、产品质量风险
公司产品作为仓储物流设备制造及汽车机械、工程机械、铁路机械等领域的液压关键配套部件,产品的使用寿命、质量的稳定性与可靠性至关重要。公司建立了严格的产品质量控制体系,通过了国际标准ISO9001质量管理体系和产品ETL认证。自成立以来未发生过重大产品质量事故和重大质量纠纷。但若公司产品出现重大质量问题引发安全事故,给公司信誉带来损害,将会影响到公司的生产经营。
针对上述风险，公司严格执行国家有关质量、计量方面相关的法律、法规和政策,不断推动全面质量管理工作,提高质量管理水平。
7、外汇汇率波动的风险
外销收入主要以美元进行计价、结算,汇率波动会对公司利润产生一定影响。公司通过及时结汇控制汇率波动对利润的影响,报告期汇率波动对公司经营的不利影响较小,但由于汇率波动存在不确定性,公司存在一定的汇率波动风险。针对上述风险，公司密切关注汇率波动，及时调整出口销售价格。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 27,325.93 | - | 27,325.93 | 0.02% |
（三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 6,600,000 | 3,196,654.9 |
| 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 | 2,000,000 | 1,229,628.32 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 4．其他 | 770,000 | 294,230.63 |
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 对外投资 | 2021年6月10日 | 2021年6月10日 | 常玉梅 | 江苏棕马动力科技有限公司 | 现金 | 江苏威博股份有限公司90%股权 | 否 | 否 |
根据公司的战略部署及经营需要，于2021年6月10日第二届董事会第十次会议审议通过了《关于公司对外投资设立子公司的议案》，设立子公司江苏棕马动力科技有限公司，注册资本为人民币1000万元。本次对外投资客进一步提升公司综合实力和核心竞争力，对公司未来财务状况和经营成果具有积极影响。
（五） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
为突出老员工核心竞争力及自身价值，进一步提升老员工业务能力水平和培训能力，使新入职员工尽快融入工作环境，现在全厂开展“传帮带”（传：传授；帮：帮助；带：带领）。
（六） 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 公司 | 2017年1月24日 | 2017年10月10日 | 挂牌 | 住房公积金缴纳 | 承诺规范住房公积金缴纳行为 | 已履行完毕 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年1月24日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺函 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2017年1月24日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺函 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2017年1 | - | 挂牌 | 同业竞争 | 避免同业竞争承 | 正在履行中 |
| 月24日 | 承诺 | 诺函 | ||||
| 实际控制人或控股股东 | 2017年1月24日 | - | 挂牌 | 不占用公司资金 | 承诺不占用公司资金 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2017年1月24日 | - | 挂牌 | 不存在竞业禁止的约定 | 承诺不存在竞业禁止 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 股份锁定承诺 | 关于股份锁定承诺及约束措施 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 股份锁定承诺 | 关于股份锁定承诺及约束措施 | 正在履行中 |
| 公司 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 稳定股价措施的承诺 | 关于履行精选层挂牌后三年内稳定股价措施的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 稳定股价措施的承诺 | 关于履行精选层挂牌后三年内稳定股价措施的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 稳定股价措施的承诺 | 关于履行精选层挂牌后三年内稳定股价措施的承诺 | 正在履行中 |
| 公司 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 填补摊薄即期回报的承诺 | 填补摊薄即期回报的承诺及约束措施 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 填补摊薄即期回报的承诺 | 填补摊薄即期回报的承诺及约束措施 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 填补摊薄即期回报的承诺 | 填补摊薄即期回报的承诺及约束措施 | 正在履行中 |
| 公司 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 约束措施承诺 | 约束措施承诺函 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 约束措施承诺 | 约束措施承诺函 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 约束措施承诺 | 约束措施承诺函 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 约束措施承诺 | 约束措施承诺函 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 规范减少关联交易 | 关于规范和减少关联交易的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 规范减少关联交易 | 关于规范和减少关联交易的承诺 | 正在履行中 |
| 其他 | 2021年6 | - | 发行 | 规范减少 | 关于规范和减少 | 正在履行中 |
| 月10日 | 关联交易 | 关联交易的承诺 | ||||
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 避免同业竞争 | 关于避免同业竞争的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 社会保险和公积金的承诺 | 关于社会保险和公积金的承诺函 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 劳务派遣承诺 | 关于劳务派遣的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2021年6月10日 | - | 发行 | 房产的承诺 | 关于房产的相关承诺 | 正在履行中 |
报告期内，公司控股股东、实际控制人、股东、董事、监事和高级管理人员均未出现违反上述承诺的情况。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 31,500,000 | 80.77% | 22,993,717 | 8,506,283 | 21.81% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 15,893,400 | 40.75% | 15,893,400 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 7,500,000 | 19.23% | 22,993,717 | 30,493,717 | 78.19% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 7,500,000 | 19.23% | 15,993,717 | 23,493,717 | 60.24% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 39,000,000 | - | 45,987,434 | 39,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 66 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 淮安豪信液压有限公司 | 14,000,000 | 0 | 14,000,000 | 35.8974% | 14,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | 马金星 | 7,393,400 | 100,317 | 7,493,717 | 19.2147% | 7,493,717 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | 淮安众博信息 咨询服务有限 公司 | 7,000,000 | 0 | 7,000,000 | 17.9487% | 7,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | 淮安经开创业 投资有限公司 | 2,650,000 | 300,000 | 2,350,000 | 6.0256% | 0 | 2,350,000 | 0 | 0 |
| 5 | 淮安科创产业 投资有限公司 | 2,350,000 | 0 | 2,350,000 | 6.0256% | 0 | 2,350,000 | 0 | 0 |
| 6 | 海宁海睿投资 管理有限公司 －海宁海睿产 业投资合 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 5.1282% | 0 | 2,000,000 | 0 | 0 |
| 伙企 业（有限合 伙） | |||||||||
| 7 | 董兰波 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 5.1282% | 2,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | 虞炳泉 | 900,000 | 0 | 900,000 | 2.3077% | 0 | 900,000 | 0 | 0 |
| 9 | 韩阳 | 600,100 | 0 | 600,100 | 1.5387% | 0 | 600,100 | 0 | 0 |
| 10 | 管鲍齐赢（北 京）资产管理 有限公司 | 0 | 136,226 | 136,226 | 0.3493% | 0 | 136,226 | 0 | 0 |
| 合计 | 38,893,500 | 536,543 | 38,830,043 | 99.56% | 30,493,717 | 8,336,326 | 0 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东马金星与股东董兰波系夫妻关系；股东马金星、董兰波持有股东豪信液压100%股权，马金星担任豪信液压执行董事；股东董兰波持有股东众博信息62.64%的股权，担任众博信息执行董事。 除上述情况外，公司上述股东之间不存在其他关联关系。 | |||||||||
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 马金星 | 董事长、董事 | 男 | 1969年2月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 薛伟忠 | 董事、总经理 | 男 | 1986年4月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 董兰波 | 董事、董事会秘书 | 女 | 1970年10月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 刘晓玲 | 董事 | 女 | 1964年8月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 顾鲜 | 董事、财务负责人 | 女 | 1984年1月 | 2020年11月25日 | 2023年7月16日 |
| 沈勇 | 董事 | 男 | 1969年12月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 周伟 | 董事 | 男 | 1985年3月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 陈海滨 | 董事 | 男 | 1987年10月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 张玉亮 | 董事 | 男 | 1988年6月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 张雷 | 独立董事 | 男 | 1972年5月 | 2021年4月12日 | 2023年7月16日 |
| 姚建国 | 独立董事 | 男 | 1965年6月 | 2021年4月12日 | 2023年7月16日 |
| 宋雨亭 | 监事会主席 | 女 | 1989年11月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 蒋欣芮 | 监事 | 女 | 1984年6月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 刘正祥 | 职工代表监事 | 男 | 1967年10月 | 2020年7月17日 | 2023年7月16日 |
| 董事会人数： | 11 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||
公司实际控制人、董事长、总经理马金星与公司实际控制人、董事、董事会秘书董兰波系夫妻关系,董事陈海滨与马金星系舅甥关系。公司其他董事、监事、高级管理人员之间没有关联关系,其与实际控制人之间也没有关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 马金星 | 董事长、董事 | 7,393,400 | 100,317 | 7,493,717 | 19.2147% | 0 | 0 |
| 薛伟忠 | 董事、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 董兰波 | 董事、董事会秘书 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 5.1282% | 0 | 0 |
| 刘晓玲 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 顾鲜 | 董事、财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 沈勇 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 周伟 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 陈海滨 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 张玉亮 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 张雷 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 姚建国 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 宋雨亭 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 蒋欣芮 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 刘正祥 | 职工代表监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 9,393,400 | - | 9,493,717 | 24.3429% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
张雷，男，1972年出生，中国国籍，无境外永久居住权，注册会计师，硕士。1992年8月至1998年12月，任徐州市会计师事务所项目经理；1999年1月至2000年8月，任徐州大彭会计师事务所部门经理；2000年9月至2004年7月，任江苏天华大彭会计师事务所所长助理；2004年8月至2006年8月，任徐州环宇钼业集团有限公司任常务副总经理；2006年9月至2009年8月，任徐州天裕投资有限公司副总经理；2009年9月至2019年1月，任江苏天裕能源化工集团有限公司副总裁、董事会办公室主任；2019年2月至今，任天衡会计师事务所（特殊普通合伙）徐州分所总经理。 姚建国，男，1965年出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科。1986年至1996年，任曲阜市杏坛中学教师；1996年至2004年，任山东众立律师事务所律师；2004年至2013年，任上海普若律师事务所律师；2013年至今，任上海金诰律师事务所律师。
（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 26 | 9 | 9 | 32 |
| 生产人员 | 253 | 143 | 115 | 307 |
| 销售人员 | 16 | 3 | 1 | 18 |
| 技术人员 | 53 | 39 | 8 | 52 |
| 财务人员 | 4 | 2 | 0 | 6 |
| 员工总计 | 352 | 196 | 133 | 415 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 0 | 0 |
| 本科 | 21 | 24 |
| 专科 | 174 | 185 |
| 专科以下 | 157 | 206 |
| 员工总计 | 352 | 415 |
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |
| 审计意见 | 无保留意见 | |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |
| 审计报告编号 | 容诚审字[2021]230Z3831号 | |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 | |
| 审计报告日期 | 2021年9月10日 | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 王艳 | 黄剑 |
| 1年 | 1年 | |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2021]230Z3831号 江苏威博液压股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏威博液压股份有限公司（以下简称威博液压）财务报表，包括2021年6月30日的合并及母公司资产负债表，2021年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威博液压2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 | ||
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
2021年9月10日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2021年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 8,639,506.80 | 34,321,498.50 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五、2 | 1,056,691.00 | 406,500.00 |
| 应收账款 | 五、3 | 58,155,947.23 | 49,483,178.48 |
| 应收款项融资 | 五、4 | 1,679,003.93 | 8,522,143.47 |
| 预付款项 | 五、5 | 1,433,245.26 | 2,033,797.24 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、6 | 1,505,926.36 | 1,337,394.00 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、7 | 36,508,609.13 | 27,906,171.09 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 五、8 | 1,123,558.10 | 429,808.64 |
| 流动资产合计 | 110,102,487.81 | 124,440,491.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、9 | 132,263,230.39 | 111,981,216.37 |
| 在建工程 | 五、10 | 22,575,771.93 | 14,640,612.42 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 五、11 | 294,230.63 | 不适用 |
| 无形资产 | 五、12 | 27,353,740.36 | 27,681,450.88 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五、13 | 3,067,877.34 | 2,897,256.26 |
| 其他非流动资产 | 五、14 | 5,240,211.39 | 5,659,675.93 |
| 非流动资产合计 | 190,795,062.04 | 162,860,211.86 | |
| 资产总计 | 300,897,549.85 | 287,300,703.28 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、15 | 17,024,687.52 | 27,032,679.17 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、16 | 50,962,313.07 | 49,398,929.96 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、17 | 3,510,469.86 | 2,363,559.15 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、18 | 5,009,919.48 | 3,442,147.15 |
| 应交税费 | 五、19 | 2,005,455.47 | 2,045,922.38 |
| 其他应付款 | 五、20 | 92,529.37 | 890,787.36 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、21 | 888,230.63 | - |
| 其他流动负债 | 五、22 | 220,966.28 | 307,262.69 |
| 流动负债合计 | 79,714,571.68 | 85,481,287.86 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、23 | - | 不适用 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、24 | 44,069,384.57 | 44,264,766.88 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 44,069,384.57 | 44,264,766.88 | |
| 负债合计 | 123,783,956.25 | 129,746,054.74 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、25 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、26 | 43,412,139.52 | 43,412,139.52 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、27 | 7,746,914.86 | 7,746,914.86 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、28 | 86,954,539.22 | 67,395,594.16 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 177,113,593.60 | 157,554,648.54 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 177,113,593.60 | 157,554,648.54 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 300,897,549.85 | 287,300,703.28 |
| 项目 | 附注 | 2021年6月30日 | 2021年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 7,709,227.40 | 33,292,429.53 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,056,691.00 | 406,500.00 | |
| 应收账款 | 十四、1 | 58,574,369.87 | 50,043,357.43 |
| 应收款项融资 | 1,679,003.93 | 8,522,143.47 | |
| 预付款项 | 5,172,608.18 | 2,370,506.86 | |
| 其他应收款 | 十四、2 | 2,084,353.80 | 1,967,395.04 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 24,462,397.64 | 22,035,692.79 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 244,070.79 | ||
| 流动资产合计 | 100,982,722.61 | 118,638,025.12 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、3 | 3,958,043.74 | 3,958,043.74 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 123,274,088.01 | 102,225,636.03 | |
| 在建工程 | 22,575,771.93 | 14,640,612.42 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 27,280,407.05 | 27,604,117.55 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,925,203.77 | 2,883,108.09 | |
| 其他非流动资产 | 5,240,211.39 | 5,659,675.93 | |
| 非流动资产合计 | 185,253,725.89 | 156,971,193.76 | |
| 资产总计 | 286,236,448.50 | 275,609,218.88 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 17,024,687.52 | 27,032,679.17 | |
| 交易性金融负债 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 47,028,954.54 | 46,122,436.12 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 3,510,469.86 | 2,363,559.15 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,688,738.42 | 2,436,723.17 | |
| 应交税费 | 1,525,939.28 | 1,602,671.36 | |
| 其他应付款 | 64,048.06 | 585,241.34 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 220,966.28 | 307,262.69 | |
| 流动负债合计 | 73,063,803.96 | 80,450,573.00 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 44,069,384.57 | 44,264,766.88 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 44,069,384.57 | 44,264,766.88 | |
| 负债合计 | 117,133,188.53 | 124,715,339.88 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 43,412,139.52 | 43,412,139.52 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 7,774,885.70 | 7,774,885.70 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 78,916,234.75 | 60,706,853.78 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 169,103,259.97 | 150,893,879.00 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 286,236,448.50 | 275,609,218.88 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 151,470,267.84 | 92,018,051.47 | |
| 其中：营业收入 | 五、29 | 151,470,267.84 | 92,018,051.47 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 129,855,835.12 | 78,403,123.54 | |
| 其中：营业成本 | 五、29 | 113,417,586.81 | 67,975,249.35 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、30 | 965,584.40 | 675,190.70 |
| 销售费用 | 五、31 | 2,080,541.91 | 1,474,611.07 |
| 管理费用 | 五、32 | 7,425,329.07 | 3,283,936.33 |
| 研发费用 | 五、33 | 5,324,314.22 | 4,616,910.3 |
| 财务费用 | 五、34 | 642,478.71 | 377,225.79 |
| 其中：利息费用 | 540,934.58 | 340,160.42 | |
| 利息收入 | 43,044.53 | 16,250.60 | |
| 加：其他收益 | 五、35 | 237,125.17 | 168,929.10 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、36 | -484,613.33 | 599,784.07 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、37 | -79,490.63 | -238,322.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、38 | 26,548.67 | - |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 21,314,002.60 | 14,145,319.10 | |
| 加：营业外收入 | 五、39 | 979,416.58 | 768,121.42 |
| 减：营业外支出 | 五、40 | 101,820.00 | 7,670.87 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 22,191,599.18 | 14,905,769.65 | |
| 减：所得税费用 | 五、41 | 2,632,654.12 | 1,733,863.75 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,558,945.06 | 13,171,905.90 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 19,558,945.06 | 13,171,905.90 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 19,558,945.06 | 13,171,905.90 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 19,558,945.06 | 13,171,905.90 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 19,558,945.06 | 13,171,905.90 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.50 | 0.34 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.50 | 0.34 |
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十四、4 | 151,819,709.31 | 96,335,279.52 |
| 减：营业成本 | 十四、4 | 116,633,855.60 | 73,817,272.66 |
| 税金及附加 | 891,764.01 | 635,966.79 | |
| 销售费用 | 2,076,471.21 | 1,474,222.07 | |
| 管理费用 | 6,900,818.08 | 3,092,232.00 | |
| 研发费用 | 4,271,707.70 | 3,839,121.22 | |
| 财务费用 | 629,949.17 | 375,555.61 | |
| 其中：利息费用 | 529,165.21 | 340,160.42 | |
| 利息收入 | 41,148.70 | 15,771.78 | |
| 加：其他收益 | 236,930.00 | 168,859.48 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -474,438.07 | 362,727.73 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -49,194.74 | -238,322.00 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 26,548.67 | - | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 20,154,989.40 | 13,394,174.38 | |
| 加：营业外收入 | 478,523.65 | 767,920.82 | |
| 减：营业外支出 | 101,725.00 | 7,169.91 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 20,531,788.05 | 14,154,925.29 | |
| 减：所得税费用 | 2,322,407.08 | 1,703,300.15 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,209,380.97 | 12,451,625.14 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 18,209,380.97 | 12,451,625.14 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 18,209,380.97 | 12,451,625.14 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.47 | 0.32 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.47 | 0.32 |
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 118,189,953.76 | 59,833,427.31 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 623,861.02 | 274,633.93 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、42 | 1,106,585.64 | 1,053,877.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 119,920,400.42 | 61,161,938.77 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 73,143,411.94 | 27,121,108.05 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,909,589.85 | 10,915,193.34 | |
| 支付的各项税费 | 4,553,295.47 | 3,358,297.53 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、42 | 6,425,052.10 | 4,194,005.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 102,031,349.36 | 45,588,604.43 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,889,051.06 | 15,573,334.34 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,548.67 | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、42 | 43,044.53 | 16,250.60 |
| 投资活动现金流入小计 | 69,593.20 | 16,250.60 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 32,735,887.11 | 12,678,474.20 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 32,735,887.11 | 12,678,474.20 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -32,666,293.91 | -12,662,223.60 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 11,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 548,926.23 | 352,508.30 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、42 | 226,415.09 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 15,775,341.32 | 11,352,508.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,775,341.32 | 4,647,491.70 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -129,407.53 | -44,842.11 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,681,991.70 | 7,513,760.33 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 五、43 | 34,321,498.50 | 5,984,163.43 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、43 | 8,639,506.80 | 13,497,923.76 |
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 119,746,426.37 | 59,359,494.57 | |
| 收到的税费返还 | 624,141.02 | 274,633.93 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 628,852.57 | 1,362,104.05 | |
| 经营活动现金流入小计 | 120,999,419.96 | 60,996,232.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 80,437,636.92 | 32,100,833.57 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,599,803.36 | 9,196,410.63 | |
| 支付的各项税费 | 3,522,153.20 | 3,117,988.44 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,877,593.90 | 4,974,791.33 | |
| 经营活动现金流出小计 | 102,437,187.38 | 49,390,023.97 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,562,232.58 | 11,606,208.58 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,548.67 | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 41,148.70 | 15,771.78 | |
| 投资活动现金流入小计 | 67,697.37 | 15,771.78 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33,320,152.60 | 8,643,668.31 | |
| 投资支付的现金 | 583,086.49 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 33,320,152.60 | 9,226,754.80 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,252,455.23 | -9,210,983.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 11,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 537,156.86 | 352,508.30 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 226,415.09 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 15,763,571.95 | 11,352,508.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,763,571.95 | 4,647,491.70 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -129,407.53 | -44,842.11 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -25,583,202.13 | 6,997,875.15 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 33,292,429.53 | 5,839,160.92 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,709,227.40 | 12,837,036.07 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | □是 √否 | |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号-租赁》。
（二） 财务报表项目附注
江苏威博液压股份有限公司
财务报表附注2021年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
江苏威博液压股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由淮安威博液压有限公司整体变更设立。并于2018年2月1日在淮安市工商行政管理局办理变更登记，现持有统一
社会信用代码为91320891745591132J的营业执照，注册资本3,900.00万元，股份总数3,900.00万股（每股面值1元）。
2017年3月9日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意江苏威博液压股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2017]1407号），本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌（证券简称：威博液压，证券代码：871245）。
公司住所：江苏省淮安市经济技术开发区珠海东路113号。
公司法定代表人：马金星。
公司主要的经营活动为液压件、液压动力单元制造及销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截止2021年6月30日公司股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 股本（元） | 股本结构（%） |
| 1 | 淮安豪信液压有限公司 | 14,000,000.00 | 35.8974 |
| 2 | 马金星 | 7,493,717.00 | 19.2147 |
| 3 | 淮安众博信息咨询服务有限公司 | 7,000,000.00 | 17.9487 |
| 4 | 淮安经开创业投资有限公司 | 2,350,000.00 | 6.0256 |
| 5 | 淮安科创产业投资有限公司 | 2,350,000.00 | 6.0256 |
| 6 | 海宁海睿产业投资合伙企业（有限合伙） | 2,000,000.00 | 5.1282 |
| 7 | 董兰波 | 2,000,000.00 | 5.1282 |
| 8 | 虞炳泉 | 900,000.00 | 2.3077 |
| 9 | 韩阳 | 600,100.00 | 1.5387 |
| 10 | 其他股东 | 306,183.00 | 0.7852 |
| 合计 | 39,000,000.00 | 100.00 | |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例（%） |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 淮安威尔液压科技有限公司 | 威尔液压 | 100.00 | — |
| 2 | 淮安威宜动力科技有限公司 | 威宜动力 | 100.00 | — |
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段
应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收合并范围内关联方应收账款组合2：应收外部客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内关联方其他应收款组合2 账龄组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续
确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12. 存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。具体分为原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货发出按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14. 合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时
具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 5 | 6.79-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用年限 |
| 计算机软件 | 10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 国内销售确认收入依据：产品交付后，无需验收的，按照客户签收作为收入确 认时点；产品交付后，需要验收的，按照客户验收时点作为收入确认时点；
② 国外销售确认收入依据：发出货物，以报关单上出口日期确认销售收入。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率
确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-14 | 5 | 6.79-19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租
金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租
赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起实施，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。C.在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；? 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、25作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
①合并资产负债表
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 588,461.26 | — | 588,461.26 |
| 其他应付款 | — | 288,000.00 | -288,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 876,461.26 | — | 876,461.26 |
1．主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售收入 | 13% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% *注1 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 库存现金 | 15,183.47 | 16,516.47 |
| 银行存款 | 8,491,292.25 | 34,198,560.13 |
| 其他货币资金 | 133,031.08 | 106,421.90 |
| 合计 | 8,639,506.80 | 34,321,498.50 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | — | — |
（2）期末货币资金较期初减少74.83%，主要系采购长期资产、归还银行借款所致。
2. 应收票据
（1）分类列示
| 种 类 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,056,691.00 | — | 1,056,691.00 | 359,000.00 | — | 359,000.00 |
| 商业承兑汇票 | — | — | — | 50,000.00 | 2,500.00 | 47,500.00 |
| 合计 | 1,056,691.00 | — | 1,056,691.00 | 409,000.00 | 2,500.00 | 406,500.00 |
| 项 目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 14,866,083.35 | — |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 61,157,189.01 | 51,627,303.36 |
| 1至2年 | 110,416.95 | 1,893,932.53 |
| 2至3年 | 1,434,038.99 | — |
| 3年以上 | 1,249,632.66 | 1,279,587.66 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 小计 | 63,951,277.61 | 54,800,823.55 |
| 减：坏账准备 | 5,795,330.38 | 5,317,645.07 |
| 合计 | 58,155,947.23 | 49,483,178.48 |
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,116,012.24 | 3.31 | 2,116,012.24 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 61,835,265.37 | 96.69 | 3,679,318.14 | 5.95 | 58,155,947.23 |
| 其中：账龄组合 | 61,835,265.37 | 96.69 | 3,679,318.14 | 5.95 | 58,155,947.23 |
| 合计 | 63,951,277.61 | 100.00 | 5,795,330.38 | 9.06 | 58,155,947.23 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,052,910.05 | 3.75 | 2,052,910.05 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 52,747,913.50 | 96.25 | 3,264,735.02 | 6.19 | 49,483,178.48 |
| 其中：账龄组合 | 52,747,913.50 | 96.25 | 3,264,735.02 | 6.19 | 49,483,178.48 |
| 合计 | 54,800,823.55 | 100.00 | 5,317,645.07 | 9.70 | 49,483,178.48 |
| 名 称 | 2021.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 营口冠华良易汽保设备有限公司 | 1,408,109.99 | 1,408,109.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 吴兴劲宝汽保设备厂 | 260,000.00 | 260,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口新冶机械有限公司 | 186,920.00 | 186,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 杭州恒恩五金机电有限公司 | 71,333.06 | 71,333.06 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 珠海市千育机械有限公司 | 46,935.00 | 46,935.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口市永邦机械有限公司 | 37,420.00 | 37,420.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 杭州昱透实业有限公司 | 35,872.20 | 35,872.20 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 名 称 | 2021.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 华麦汽车设备（青岛）有限公司 | 29,920.00 | 29,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东五征集团有限公司 | 15,229.99 | 15,229.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 龙工（江西）机械设备有限公司 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他零星 | 12,272.00 | 12,272.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 2,116,012.24 | 2,116,012.24 | 100.00 | |
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 营口冠华良易汽保设备有限公司 | 1,408,109.99 | 1,408,109.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 吴兴劲宝汽保设备厂 | 260,000.00 | 260,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口新冶机械有限公司 | 186,920.00 | 186,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 杭州恒恩五金机电有限公司 | 71,333.06 | 71,333.06 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 珠海市千育机械有限公司 | 46,935.00 | 46,935.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口市永邦机械有限公司 | 37,420.00 | 37,420.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 华麦汽车设备（青岛）有限公司 | 29,920.00 | 29,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他零星 | 12,272.00 | 12,272.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 2,052,910.05 | 2,052,910.05 | 100.00 | |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,106,086.82 | 3,055,304.34 | 5.00 | 51,627,303.36 | 2,581,365.17 | 5.00 |
| 1-2年 | 110,416.95 | 11,041.70 | 10.00 | 485,822.54 | 48,582.25 | 10.00 |
| 2-3年 | 11,579.00 | 5,789.50 | 50.00 | — | — | — |
| 3年以上 | 607,182.60 | 607,182.60 | 100.00 | 634,787.60 | 634,787.60 | 100.00 |
| 合计 | 61,835,265.37 | 3,679,318.14 | 5.95 | 52,747,913.50 | 3,264,735.02 | 6.19 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 5,317,645.07 | 477,685.31 | — | — | 5,795,330.38 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 诺力智能装备股份有限公司 | 15,564,539.29 | 24.34 | 778,226.96 |
| 浙江中力机械股份有限公司 | 7,065,630.33 | 11.05 | 353,281.52 |
| 浙江鼎力机械股份有限公司 | 3,453,017.36 | 5.40 | 172,650.87 |
| 合肥纬佳机械科技有限公司 | 2,102,319.12 | 3.29 | 105,115.96 |
| 杭州杭叉机械加工有限公司 | 1,990,046.08 | 3.11 | 99,502.30 |
| 合计 | 30,175,552.18 | 47.19 | 1,508,777.61 |
| 项 目 | 2021年6月31日公允价值 | 2020年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 1,679,003.93 | 8,522,143.47 |
| 应收账款 | — | — |
| 合计 | 1,679,003.93 | 8,522,143.47 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 28,133,373.70 | — |
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,136,033.46 | 79.26 | 1,848,109.54 | 90.87 |
| 1至2年 | 265,969.81 | 18.56 | 170,687.70 | 8.39 |
| 2至3年 | 16,241.99 | 1.13 | 15,000.00 | 0.74 |
| 3年以上 | 15,000.00 | 1.05 | — | — |
| 合计 | 1,433,245.26 | 100.00 | 2,033,797.24 | 100.00 |
| 单位名称 | 2021年6月30日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 天津翔安科技有限公司 | 227,060.49 | 15.84 |
| 德拓液压技术（上海）有限公司 | 133,203.31 | 9.29 |
| 宁波市北仑科莱特模具机械有限公司 | 110,820.00 | 7.73 |
| 施拉姆电磁传感技术（扬州）有限公司 | 77,430.00 | 5.40 |
| 宁波江宇电器有限公司 | 66,000.00 | 4.60 |
| 合计 | 614,513.80 | 42.86 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 1,505,926.36 | 1,337,394.00 |
| 合计 | 1,505,926.36 | 1,337,394.00 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 1,581,843.54 | 1,406,883.16 |
| 1至2年 | 3,000.00 | 950.00 |
| 2至3年 | 950.00 | — |
| 3年以上 | — | — |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 小计 | 1,585,793.54 | 1,407,833.16 |
| 减：坏账准备 | 79,867.18 | 70,439.16 |
| 合计 | 1,505,926.36 | 1,337,394.00 |
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 保证金 | 1,385,888.00 | 1,362,000.00 |
| 代扣代缴款 | 140,494.32 | 1,020.56 |
| 押金 | 10,000.00 | — |
| 备用金 | 9,000.00 | 28,800.00 |
| 其他 | 40,411.22 | 16,012.60 |
| 小计 | 1,585,793.54 | 1,407,833.16 |
| 减：坏账准备 | 79,867.18 | 70,439.16 |
| 合计 | 1,505,926.36 | 1,337,394.00 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 1,585,793.54 | 79,867.18 | 1,505,926.36 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 1,585,793.54 | 79,867.18 | 1,505,926.36 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,585,793.54 | 5.04 | 79,867.18 | 1,505,926.36 | |
| 其中：按账龄组合 | 1,585,793.54 | 5.04 | 79,867.18 | 1,505,926.36 | |
| 合计 | 1,585,793.54 | 5.04 | 79,867.18 | 1,505,926.36 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 1,407,833.16 | 70,439.16 | 1,337,394.00 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 1,407,833.16 | 70,439.16 | 1,337,394.00 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,407,833.16 | 5.00 | 70,439.16 | 1,337,394.00 | |
| 其中：按账龄组合 | 1,407,833.16 | 5.00 | 70,439.16 | 1,337,394.00 | |
| 合计 | 1,407,833.16 | 5.00 | 70,439.16 | 1,337,394.00 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 70,439.16 | 9,428.02 | — | — | 79,867.18 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 淮安经济技术开发区财政与国有资产管理局 | 保证金 | 1,360,000.00 | 1年以内 | 85.76 | 68,000.00 |
| 镇江市长江金融产业园管理有限公司 | 保证金 | 20,888.00 | 1年以内 | 1.32 | 1,044.40 |
| 中国石化销售有限公司江苏淮安石油分公司 | 其他 | 20,291.22 | 1年以内 | 1.28 | 1,014.56 |
| 张亚坤 | 其他 | 15,000.00 | 1年以内 | 0.95 | 750.00 |
| 淮安宝龙建设发展有限公司艺悦酒店 | 押金 | 10,000.00 | 1年以内 | 0.63 | 500.00 |
| 合计 | 1,426,179.22 | 89.94 | 71,308.96 |
7. 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 25,010,581.00 | 430,169.06 | 24,580,411.94 | 17,511,176.73 | 426,042.13 | 17,085,134.60 |
| 半成品 | 5,027,115.68 | — | 5,027,115.68 | 3,545,303.05 | — | 3,545,303.05 |
| 库存商品 | 4,122,166.81 | 34,437.40 | 4,087,729.41 | 5,879,470.33 | 17,549.70 | 5,861,920.63 |
| 发出商品 | 2,796,106.97 | — | 2,796,106.97 | 1,314,516.12 | — | 1,314,516.12 |
| 委托加工物资 | 17,245.13 | — | 17,245.13 | 82,051.56 | — | 82,051.56 |
| 低值易耗品 | — | — | — | 17,245.13 | — | 17,245.13 |
| 合计 | 36,973,215.59 | 464,606.46 | 36,508,609.13 | 28,349,762.92 | 443,591.83 | 27,906,171.09 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 426,042.13 | 45,053.23 | — | 40,926.30 | — | 430,169.06 |
| 库存商品 | 17,549.70 | 34,437.40 | — | 17,549.70 | — | 34,437.40 |
| 合计 | 443,591.83 | 79,490.63 | — | 58,476.00 | — | 464,606.46 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 挂牌中介费 | 226,415.09 | — |
| 待抵扣进项税 | 897,143.01 | 429,808.64 |
| 合计 | 1,123,558.10 | 429,808.64 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产 | 132,263,230.39 | 111,981,216.37 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 固定资产清理 | — | — |
| 合计 | 132,263,230.39 | 111,981,216.37 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年12月31日 | 49,499,365.96 | 86,472,025.40 | 2,944,606.50 | 3,843,686.60 | 142,759,684.46 |
| 2.本期增加金额 | 513,788.75 | 24,430,125.73 | — | 1,443,728.99 | 26,387,643.47 |
| （1）购置 | — | 24,430,125.73 | — | 1,443,728.99 | 25,873,854.72 |
| （2）在建工程转入 | 513,788.75 | — | — | — | 513,788.75 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| （1）处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.2021年6月30日 | 50,013,154.71 | 110,902,151.13 | 2,944,606.50 | 5,287,415.59 | 169,147,327.93 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年12月31日 | 4,017,940.44 | 22,591,055.22 | 2,039,692.54 | 2,129,779.89 | 30,778,468.09 |
| 2.本期增加金额 | 1,114,289.91 | 4,318,220.01 | 215,090.89 | 458,028.64 | 6,105,629.45 |
| （1）计提 | 1,114,289.91 | 4,318,220.01 | 215,090.89 | 458,028.64 | 6,105,629.45 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| （1）处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.2021年6月30日 | 5,132,230.35 | 26,909,275.23 | 2,254,783.43 | 2,587,808.53 | 36,884,097.54 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年12月31日 | — | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| 4.2021年6月30日 | — | — | — | — | — |
| 四、固定资产账面价值 | |||||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 44,880,924.36 | 83,992,875.90 | 689,823.07 | 2,699,607.06 | 132,263,230.39 |
| 2. 2020年12月31日账面价值 | 45,481,425.52 | 63,880,970.18 | 904,913.96 | 1,713,906.71 | 111,981,216.37 |
⑤期末无未办妥产权证书的固定资产。
⑥2021年6月30日固定资产中用于银行借款抵押的房屋及建筑物账面价值为7,602,503.08元。
10. 在建工程
（1）分类列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 在建工程 | 22,575,771.93 | 14,640,612.42 |
| 工程物资 | — | — |
| 合计 | 22,575,771.93 | 14,640,612.42 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新能源电机新厂房工程 | 19,905,194.49 | — | 19,905,194.49 | 14,469,483.71 | — | 14,469,483.71 |
| 新能源电机工程-二期 | 2,550,577.44 | — | 2,550,577.44 | — | — | — |
| MES系统 | 120,000.00 | — | 120,000.00 | 120,000.00 | — | 120,000.00 |
| 燃气房工程 | — | — | — | 51,128.71 | — | 51,128.71 |
| 合计 | 22,575,771.93 | — | 22,575,771.93 | 14,640,612.42 | — | 14,640,612.42 |
| 项目名称 | 工程预算 | 2020.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2021.6.30 |
| 新能源电机新厂房工程 | 59,000,000.00 | 14,469,483.71 | 5,898,370.82 | 462,660.04 | — | 19,905,194.49 |
| 新能源电机工程-二期 | 17,400,000.00 | — | 2,550,577.44 | — | — | 2,550,577.44 |
| MES系统 | 300,000.00 | 120,000.00 | — | — | — | 120,000.00 |
| 燃气房工程 | 60,000.00 | 51,128.71 | — | 51,128.71 | — | — |
| 合计 | 76,760,000.00 | 14,640,612.42 | 8,448,948.26 | 513,788.75 | — | 22,575,771.93 |
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新能源电机新厂房工程 | 94.86 | 95.00 | — | — | — | 自有资金 |
| 新能源电机工程-二期 | 14.66 | 15.00 | — | — | — | 自有资金 |
| MES系统 | 40.00 | 40.00 | — | — | — | 自有资金 |
| 燃气房工程 | 100.00 | 100.00 | — | — | — | 自有资金 |
| 合计 | — | — | — | — | — | — |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020年12月31日 | — | — | — | — | — |
| 会计政策变更 | 588,461.26 | — | — | — | 588,461.26 |
| 2021年1月1日 | 588,461.26 | — | — | — | 588,461.26 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.2021年6月30日 | 588,461.26 | — | — | — | 588,461.26 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020年12月31日 | — | — | — | — | — |
| 会计政策变更 | — | — | — | — | — |
| 2021年1月1日 | — | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | 294,230.63 | — | — | — | 294,230.63 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.2021年6月30日 | 294,230.63 | 294,230.63 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020年12月31日 | — | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| 4.2021年6月30日 | — | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 294,230.63 | — | — | — | 294,230.63 |
| 2.2021年1月1日账面价值 | 588,461.26 | — | — | — | 588,461.26 |
说明：2021年1-6月使用权资产计提的折旧金额为294,230.63元，其中计入营业成本的折旧费用为294,230.63元。
12. 无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020年12月31日 | 28,187,559.12 | 809,010.05 | 28,996,569.17 |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| （1）购置 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| 4.2021年6月30日 | 28,187,559.12 | 809,010.05 | 28,996,569.17 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2020年12月31日 | 1,164,864.35 | 150,253.94 | 1,315,118.29 |
| 2.本期增加金额 | 287,260.01 | 40,450.51 | 327,710.52 |
| （1）计提 | 287,260.01 | 40,450.51 | 327,710.52 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| 4.2021年6月30日 | 1,452,124.36 | 190,704.45 | 1,642,828.81 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020年12月31日 | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — |
| （1）计提 | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — |
| 4.2021年6月30日 | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021年6月30日账面价值 | 26,735,434.76 | 618,305.60 | 27,353,740.36 |
| 2. 2020年12月31日账面价值 | 27,022,694.77 | 658,756.11 | 27,681,450.88 |
3,386,843.01元。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 5,875,197.56 | 881,155.86 | 5,390,584.23 | 808,587.64 |
| 递延收益 | 13,139,384.60 | 1,970,907.69 | 13,334,766.88 | 2,000,215.03 |
| 存货跌价准备 | 464,606.46 | 66,661.36 | 443,591.83 | 65,452.43 |
| 未实现内部损益 | 159,477.73 | 32,609.23 | 460,023.17 | 23,001.16 |
| 可抵扣亏损 | 2,330,863.95 | 116,543.20 | — | — |
| 合计 | 21,969,530.30 | 3,067,877.34 | 19,628,966.11 | 2,897,256.26 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 预付工程、设备款 | 5,240,211.39 | 5,659,675.93 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 抵押、保证借款 | 12,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 信用借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 保证借款 | — | — |
| 短期借款-应计利息 | 24,687.52 | 32,679.17 |
| 合计 | 17,024,687.52 | 27,032,679.17 |
16. 应付账款
（1）按性质列示
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 材料款 | 45,256,262.48 | 39,734,673.88 |
| 工程设备款 | 3,933,624.02 | 5,171,298.54 |
| 运输费 | 1,487,411.35 | 841,411.01 |
| 服务费 | 84,088.64 | 3,651,546.53 |
| 其他 | 200,926.58 | — |
| 合计 | 50,962,313.07 | 49,398,929.96 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 预收商品款 | 3,510,469.86 | 2,363,559.15 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 3,442,147.15 | 18,337,047.02 | 16,769,274.69 | 5,009,919.48 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | — | 1,140,315.16 | 1,140,315.16 | — |
| 三、辞退福利 | — | — | — | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | — | — | — | — |
| 合计 | 3,442,147.15 | 19,477,362.18 | 17,909,589.85 | 5,009,919.48 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,300,886.14 | 16,396,929.61 | 14,799,693.43 | 4,898,122.32 |
| 二、职工福利费 | — | 973,652.08 | 973,652.08 | — |
| 三、社会保险费 | 107,381.01 | 669,223.15 | 698,907.00 | 77,697.16 |
| 其中：医疗保险费 | 95,101.14 | 567,820.80 | 592,907.99 | 70,013.95 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 工伤保险费 | — | 39,388.01 | 39,388.01 | — |
| 生育保险费 | 12,279.87 | 62,014.34 | 66,611.00 | 7,683.21 |
| 四、住房公积金 | 33,880.00 | 295,460.00 | 295,240.00 | 34,100.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | — | 1,782.18 | 1,782.18 | — |
| 合计 | 3,442,147.15 | 18,337,047.02 | 16,769,274.69 | 5,009,919.48 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 离职后福利： | ||||
| 1.基本养老保险 | — | 1,105,725.80 | 1,105,725.80 | — |
| 2.失业保险费 | — | 34,589.36 | 34,589.36 | — |
| 合计 | — | 1,140,315.16 | 1,140,315.16 | — |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 企业所得税 | 1,513,887.54 | 903,273.45 |
| 房产税 | 210,322.82 | 210,322.82 |
| 土地使用税 | 117,532.63 | 117,532.62 |
| 增值税 | 53,060.71 | 665,035.03 |
| 城建税 | 48,753.66 | 81,631.75 |
| 教育费附加 | 34,824.04 | 58,308.39 |
| 其他 | 27,074.07 | 9,818.32 |
| 合计 | 2,005,455.47 | 2,045,922.38 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 应付利息 | — | — |
| 应付股利 | — | — |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 其他应付款 | 92,529.37 | 890,787.36 |
| 合计 | 92,529.37 | 890,787.36 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 代收代付款 | 40,708.06 | 1,630.53 |
| 往来款 | 13,714.28 | 477,999.27 |
| 其他 | 38,107.03 | 411,157.56 |
| 合计 | 92,529.37 | 890,787.36 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 888,230.63 | — |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 待转销项税额 | 220,966.28 | 307,262.69 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 租赁付款额 | 900,000.00 | — |
| 减：未确认融资费用 | 11,769.37 | — |
| 小计 | 888,230.63 | — |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 888,230.63 | — |
| 合计 | — | — |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | 形成原因 |
| 政府补助 | 44,264,766.88 | — | 195,382.31 | 44,069,384.57 | 收到财政拨款 |
25. 股本
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2021年6月30日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 39,000,000.00 | — | — | — | — | — | 39,000,000.00 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 股本溢价 | 43,412,139.52 | — | — | 43,412,139.52 |
| 项 目 | 2020年12月31日 | 会计政策变更 | 2021年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 7,746,914.86 | — | 7,746,914.86 | — | — | 7,746,914.86 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年 |
| 调整前期初未分配利润 | 67,395,594.16 | 45,980,359.56 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | — | 156,145.92 |
| 调整后期初未分配利润 | 67,395,594.16 | 46,136,505.48 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 19,558,945.06 | 26,540,358.39 |
| 减：提取法定盈余公积 | — | 2,434,269.71 |
| 应付普通股股利 | — | 2,847,000.00 |
| 期末未分配利润 | 86,954,539.22 | 67,395,594.16 |
| 补助项目 | 2020年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 2021年6月30日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高端数字液压泵阀技改项目 | 30,930,000.00 | — | — | — | — | 30,930,000.00 | 与资产相关 |
| 新能源项目土地补助 | 9,173,237.46 | — | 94,647.35 | 9,078,590.11 | 与资产相关 | ||
| 新能源项目装修补助 | 3,841,529.42 | — | — | 100,734.96 | — | 3,740,794.46 | 与资产相关 |
| 齿轮泵扩能技改项目 | 320,000.00 | — | — | — | — | 320,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 44,264,766.88 | — | — | 195,382.31 | — | 44,069,384.57 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 149,684,098.67 | 113,417,586.81 | 91,777,292.05 | 67,973,202.99 |
| 其他业务 | 1,786,169.17 | — | 240,759.42 | 2,046.36 |
| 合计 | 151,470,267.84 | 113,417,586.81 | 92,018,051.47 | 67,975,249.35 |
| 产品类别 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 动力单元 | 143,463,016.26 | 109,114,289.90 | 88,398,154.54 | 65,850,802.42 |
| 零配件 | 6,221,082.41 | 4,303,296.91 | 3,379,137.51 | 2,122,400.57 |
| 合计 | 149,684,098.67 | 113,417,586.81 | 91,777,292.05 | 67,973,202.99 |
| 地 区 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 129,639,920.73 | 97,684,835.38 | 77,656,884.24 | 57,453,662.27 |
| 境外 | 20,044,177.94 | 15,732,751.43 | 14,120,407.81 | 10,519,540.72 |
| 合计 | 149,684,098.67 | 113,417,586.81 | 91,777,292.05 | 67,973,202.99 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 占比% |
| 诺力智能装备股份有限公司 | 27,782,580.96 | 18.34 |
| 浙江中力机械股份有限公司 | 14,823,736.59 | 9.79 |
| 杭州杭叉机械加工有限公司 | 10,548,178.04 | 6.96 |
| 浙江事倍达物流设备有限公司 | 6,141,566.40 | 4.05 |
| 浙江鼎力机械股份有限公司 | 4,802,949.45 | 3.17 |
| 合计 | 64,099,011.44 | 42.31 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 房产税 | 267,769.20 | 158,991.82 |
| 城建税 | 238,137.31 | 186,905.87 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 土地使用税 | 235,065.27 | 168,969.26 |
| 教育费附加 | 170,098.06 | 133,503.75 |
| 其他 | 54,514.56 | 26,820.00 |
| 合计 | 965,584.40 | 675,190.70 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 职工薪酬 | 1,260,241.36 | 894,024.94 |
| 服务费 | 326,140.28 | 165,243.80 |
| 业务招待费 | 153,931.58 | 68,967.08 |
| 参展费 | 146,111.62 | 90,255.07 |
| 差旅费 | 112,006.73 | 73,417.75 |
| 办公费 | 36,633.90 | 81,455.96 |
| 广告宣传费 | 32,069.55 | 15,516.28 |
| 其他费用 | 13,406.89 | 85,730.19 |
| 合计 | 2,080,541.91 | 1,474,611.07 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 咨询服务费 | 3,149,588.63 | 257,113.31 |
| 职工薪酬 | 2,336,636.29 | 1,112,069.84 |
| 折旧费用 | 583,859.85 | 482,048.37 |
| 无形资产摊销 | 322,710.54 | 237,025.38 |
| 业务招待费 | 301,970.71 | 71,770.16 |
| 办公费 | 133,525.97 | 231,192.97 |
| 车辆费用 | 79,941.07 | 118,639.27 |
| 差旅费 | 73,799.99 | 19,066.45 |
| 宣传费 | 66,053.51 | 514,308.92 |
| 其他费用 | 377,242.51 | 240,701.66 |
| 合计 | 7,425,329.07 | 3,283,936.33 |
33. 研发费用
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 职工薪酬 | 3,087,875.28 | 2,249,540.15 |
| 材料费 | 1,465,577.34 | 1,806,874.74 |
| 折旧及摊销 | 500,329.47 | 199,092.70 |
| 其他费用 | 270,532.13 | 361,402.71 |
| 合计 | 5,324,314.22 | 4,616,910.30 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 利息支出 | 540,934.58 | 340,160.42 |
| 减：利息收入 | 43,044.53 | 16,250.60 |
| 利息净支出 | 497,890.05 | 323,909.82 |
| 汇兑净损失 | 129,407.53 | 44,842.11 |
| 银行手续费 | 15,181.13 | 8,473.86 |
| 合 计 | 642,478.71 | 377,225.79 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 235,382.31 | 167,024.70 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 195,382.31 | 122,222.74 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 40,000.00 | 44,801.96 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 1,742.86 | 1,904.40 | |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 1,742.86 | 1,904.40 | |
| 合计 | 237,125.17 | 168,929.10 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 应收账款坏账损失 | -477,685.31 | -563,041.40 |
| 其他应收款坏账损失 | -9,428.02 | 1,160,266.42 |
| 应收票据坏账损失 | 2,500.00 | 2,559.05 |
| 合计 | -484,613.33 | 599,784.07 |
本期信用减值损失较上期减少180.80%，主要系公司其他应收款坏账损失增加所致。
37. 资产减值损失
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 存货跌价损失 | -79,490.63 | -238,322.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 26,548.67 | — |
| 其中：固定资产 | 26,548.67 | — |
| 合计 | 26,548.67 | — |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助收入 | 841,500.00 | 609,300.00 | 841,500.00 |
| 罚款收入 | 105,702.00 | 55,721.99 | 105,702.00 |
| 其他 | 32,214.58 | 103,099.43 | 32,214.58 |
| 合计 | 979,416.58 | 768,121.42 | 979,416.58 |
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度获批国家高新技术企业补助资金（市级补助） | 250,000.00 | — | 与收益相关 |
| 省级工程技术研究中心区级补助 | 200,000.00 | — | 与收益相关 |
| 新认定国家高新技术企业奖励（区级配套） | 150,000.00 | — | 与收益相关 |
| 第七批以工代训补贴 | 135,000.00 | — | 与收益相关 |
| 2020年企业高质量发展奖励 | 50,000.00 | — | 与收益相关 |
| 2020年度省高新技术企业 | 50,000.00 | — | 与收益相关 |
| 淮安市各类群体就业补批各类群体就业补贴 | 6,500.00 | — | 与收益相关 |
| 开发区高质量发展奖励 | — | 160,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年第二批省级工业和信息产业发展奖励（技改综合奖补） | — | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年市重点研发计划项目资金 | — | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度获批国家高新技术企业补助资金（市级补助） | 250,000.00 | — | 与收益相关 |
| 省级工程技术研究中心区级补助 | 200,000.00 | — | 与收益相关 |
| 新认定国家高新技术企业奖励（区级配套） | 150,000.00 | — | 与收益相关 |
| 第七批以工代训补贴 | 135,000.00 | — | 与收益相关 |
| 2020年企业高质量发展奖励 | 50,000.00 | — | 与收益相关 |
| 2020年度省高新技术企业 | 50,000.00 | — | 与收益相关 |
| 淮安市各类群体就业补批各类群体就业补贴 | 6,500.00 | — | 与收益相关 |
| 2019年获批高新技术企业补助资金（市级） | — | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年度淮安市商务流通发展资金项目 | — | 69,300.00 | 与收益相关 |
| 诚信示范企业补助资金 | — | 30,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 841,500.00 | 609,300.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 捐赠 | 100,000.00 | — | 100,000.00 |
| 罚款及滞纳金 | 1,770.00 | 2,792.92 | 1,770.00 |
| 其他 | 50.00 | 4,877.95 | 50.00 |
| 合计 | 101,820.00 | 7,670.87 | 101,820.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 2,803,275.20 | 1,479,473.28 |
| 递延所得税费用 | -170,621.08 | 254,390.47 |
| 合计 | 2,632,654.12 | 1,733,863.75 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 利润总额 | 22,191,599.18 | 14,905,769.65 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,328,739.88 | 2,235,865.45 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 168,312.39 | -75,837.52 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -151,028.62 | — |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 非应税收入的影响 | — | — |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 87,472.55 | 34,904.05 |
| 税率调整导致期初期末递延所得税变化 | -28,340.86 | — |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | — | — |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | — | — |
| 研发费用加计扣除 | -772,501.22 | -461,068.23 |
| 所得税费用 | 2,632,654.12 | 1,733,863.75 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 政府补助 | 881,500.00 | 814,827.78 |
| 往来款 | — | 194,803.39 |
| 个税返还 | 1,742.86 | 1,904.40 |
| 备用金 | 19,800.00 | — |
| 其他 | 203,542.78 | 42,341.96 |
| 合计 | 1,106,585.64 | 1,053,877.53 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 服务费 | 3,475,728.91 | 422,357.11 |
| 往来款 | 464,284.99 | 38,144.09 |
| 业务招待费 | 455,902.29 | 140,737.24 |
| 差旅费 | 220,886.13 | 243,820.08 |
| 办公费 | 170,159.87 | 312,648.93 |
| 参展费 | 146,111.62 | 90,255.07 |
| 广宣费 | 131,438.90 | 529,825.20 |
| 捐赠支出 | 100,000.00 | — |
| 车辆费用 | 79,941.07 | 118,639.27 |
| 保证金 | 23,888.00 | 1,580,000.00 |
| 手续费 | 15,181.13 | 8,473.86 |
| 罚款 | 1,770.00 | 4,290.20 |
| 备用金 | — | 14,730.00 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 其他 | 1,139,759.19 | 690,084.46 |
| 合计 | 6,425,052.10 | 4,194,005.51 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 银行存款利息收入 | 43,044.53 | 16,250.60 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 挂牌中介费 | 226,415.09 | — |
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 19,558,945.06 | 13,171,905.90 |
| 加：资产减值准备 | 79,490.63 | 238,322.00 |
| 信用减值损失 | 484,613.33 | -599,784.07 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 6,105,629.45 | 4,477,037.38 |
| 无形资产摊销 | 327,710.52 | 242,025.36 |
| 长期待摊费用摊销 | — | — |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -26,548.67 | — |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 627,297.58 | 368,751.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | — | — |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -170,621.08 | 254,390.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | — | — |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,679,428.67 | -1,134,955.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,202,114.71 | -4,376,205.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,784,077.62 | 2,931,846.98 |
| 其他 | — | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,889,051.06 | 15,573,334.34 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
| 补充资料 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 |
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 8,639,506.80 | 13,497,923.76 |
| 减：现金的期初余额 | 34,321,498.50 | 5,984,163.43 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,681,991.70 | 7,513,760.33 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年6月30日 |
| 一、现金 | 8,639,506.80 | 15,997,923.76 |
| 其中：库存现金 | 15,183.47 | 19,405.52 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 8,491,292.25 | 13,467,747.24 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 133,031.08 | 10,771.00 |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 8,639,506.80 | 13,497,923.76 |
| 项 目 | 2021年6月30日账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 7,602,503.08 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 3,386,843.01 | 抵押借款 |
| 合计 | 10,989,346.09 |
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 118,475.01 |
| 其中：美元 | 18,339.50 | 6.4601 | 118,475.01 |
| 应收账款 | — | — | 1,317,282.36 |
| 其中：美元 | 203,910.52 | 6.4601 | 1,317,282.36 |
| 合同负债 | — | — | 2,692,534.88 |
| 其中：美元 | 416,302.62 | 6.4601 | 2,689,356.56 |
| 其中：欧元 | 413.51 | 7.6862 | 3,178.32 |
（1）与资产相关的政府补助
| 项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||||
| 新能源项目土地补助 | 9,078,590.11 | 递延收益 | 94,647.35 | 62,290.64 | 其他收益 |
| 新能源项目装修补助 | 3,740,794.46 | 递延收益 | 100,734.96 | 59,932.10 | 其他收益 |
| 高端数字液压泵阀技改项目 | 30,930,000.00 | 递延收益 | — | — | — |
| 齿轮泵扩能技改项目 | 320,000.00 | 递延收益 | — | — | — |
| 合计 | 44,069,384.57 | 195,382.31 | 122,222.74 | ||
| 项 目 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
| 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | |||
| 2020年度获批国家高新技术企业补助资金（市级补助） | 250,000.00 | 250,000.00 | — | 营业外收入 |
| 省级工程技术研究中心区级补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | — | 营业外收入 |
| 新认定国家高新技术企业奖励（区级配套） | 150,000.00 | 150,000.00 | — | 营业外收入 |
| 第七批以工代训补贴 | 135,000.00 | 135,000.00 | — | 营业外收入 |
| 2020年度省高新技术企业 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | |
| 2020年企业高质量发展奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | |
| 发明专利补贴 | 40,000.00 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| 淮安市各类群体就业补批各类群体就业补贴 | 6,500.00 | 6,500.00 | 营业外收入 | |
| 开发区高质量发展奖励 | — | — | 160,000.00 | 营业外收入 |
| 2019年第二批省级工业和信息产业发展奖励（技改综合奖补） | — | — | 150,000.00 | 营业外收入 |
| 2019年市重点研发计划项目资金 | — | — | 100,000.00 | 营业外收入 |
| 2019年获批高新技术企业补助资金（市级） | — | — | 100,000.00 | 营业外收入 |
| 稳岗补贴 | — | — | 44,801.96 | 其他收益 |
| 2018年度淮安市商务流通发展资金项目 | — | — | 69,300.00 | 营业外收入 |
| 诚信示范企业补助资金 | — | — | 30,000.00 | 营业外收入 |
| 合计 | 881,500.00 | 881,500.00 | 654,101.96 | |
六、合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 淮安威尔液压科技有限公司 | 淮安 | 淮安 | 生产 | 100.00 | — | 投资设立 |
| 淮安威宜动力科技有限公司 | 淮安 | 淮安 | 生产 | 100.00 | — | 投资设立 |
用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或控制发货量的形式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的44.26%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.36%。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项目名称 | 2021年6月30日 |
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 17,024,687.52 | — | — | — |
| 应付票据 | — | — | — | — |
| 应付账款 | 50,962,313.07 | — | — | — |
| 其他应付款 | 92,529.37 | — | — | — |
| 合计 | 68,079,529.96 | — | — | — |
| 项目名称 | 2020年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 27,032,679.17 | — | — | — |
| 应付票据 | — | — | — | — |
| 应付账款 | 49,398,929.96 | — | — | — |
| 其他应付款 | 909,695.40 | — | — | — |
| 合计 | 77,341,304.53 | — | — | — |
| 项 目 | 2021年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 118,475.01 |
| 其中：美元 | 18,339.50 | 6.4601 | 118,475.01 |
| 应收账款 | — | — | 1,317,282.36 |
| 其中：美元 | 203,910.52 | 6.4601 | 1,317,282.36 |
| 合同负债 | — | — | 2,692,534.88 |
| 其中：美元 | 416,302.62 | 6.4601 | 2,689,356.56 |
| 其中：欧元 | 413.51 | 7.6862 | 3,178.32 |
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2021年6月30日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
| 项 目 | 2021年6月30日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | — | 1,679,003.93 | — | 1,679,003.93 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | — | 1,679,003.93 | — | 1,679,003.93 |
本企业合营和联营企业的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
4、本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 马金星 | 董事长、董事 |
| 薛伟忠 | 董事、总经理 |
| 董兰波 | 董事、董事会秘书 |
| 刘晓玲 | 董事 |
| 顾鲜 | 董事、财务负责人 |
| 沈勇 | 董事 |
| 周伟 | 董事 |
| 陈海滨 | 董事 |
| 张玉亮 | 董事 |
| 张雷 | 独立董事 |
| 姚建国 | 独立董事 |
| 宋雨亭 | 监事 |
| 蒋欣芮 | 监事 |
| 刘正祥 | 监事 |
| 淮安豪信液压有限公司 | 同一实际控制人、本公司股东 |
| 南通国星消防器材有限公司 | 实际控制人马金星之兄控制并担任执行董事兼总经理的企业 |
| 上海森优机械设备厂 | 董事陈海滨配偶之父控制的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南通国星消防器材有限公司 | 铸件毛坯等 | 3,196,654.50 | 2,253,647.66 |
| 上海森优机械设备厂 | 动力单元等 | 1,229,628.32 | — |
| 淮安豪信液压有限公司 | 房屋租赁 | 294,230.63 | — |
| 担 保 方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 马金星 | 10,000,000.00 | 2020/3/16 | 2023/3/15 | 否 |
| 董兰波 | ||||
| 马金星、董兰波 | 12,000,000.00 | 2020/11/19 | 2021/11/18 | 否 |
| 淮安豪信液压有限公司 | 12,000,000.00 | 2019/11/13 | 2021/11/13 | 否 |
| 淮安豪信液压有限公司 | 12,000,000.00 | 2020/11/19 | 2021/11/18 | 否 |
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合同负债： | ||
| 上海森优机械设备厂 | 239,579.65 | 141,774.34 |
| 应付账款： | ||
| 南通国星消防器材有限公司 | 409,697.35 | 317,313.26 |
| 其他应付款： | ||
| 淮安豪信液压有限公司 | 13,714.28 | 765,999.27 |
| 一年内到期的非流动负债： | ||
| 淮安豪信液压有限公司 | 888,230.63 | — |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 61,597,633.89 | 52,216,965.41 |
| 1至2年 | 110,416.95 | 1,893,932.53 |
| 2至3年 | 1,434,038.99 | — |
| 3年以上 | 1,249,632.66 | 1,279,587.66 |
| 小计 | 64,391,722.49 | 55,390,485.60 |
| 减：坏账准备 | 5,817,352.62 | 5,347,128.17 |
| 合计 | 58,574,369.87 | 50,043,357.43 |
| 类 别 | 2021年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,116,012.24 | 3.29 | 2,116,012.24 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 62,275,710.25 | 96.71 | 3,701,340.38 | 5.94 | 58,574,369.87 |
| 其中：账龄组合 | 62,275,710.25 | 96.71 | 3,701,340.38 | 5.94 | 58,574,369.87 |
| 合计 | 64,391,722.49 | 100.00 | 5,817,352.62 | 9.03 | 58,574,369.87 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,052,910.05 | 3.71 | 2,052,910.05 | 100.00 | — |
| 按组合计提坏账准备 | 53,337,575.55 | 96.29 | 3,294,218.12 | 6.18 | 50,043,357.43 |
| 其中：账龄组合 | 53,337,575.55 | 96.29 | 3,294,218.12 | 6.18 | 50,043,357.43 |
| 合计 | 55,390,485.60 | 100.00 | 5,347,128.17 | 9.65 | 50,043,357.43 |
| 名 称 | 2021.6.30 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 营口冠华良易汽保设备有限公司 | 1,408,109.99 | 1,408,109.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 吴兴劲宝汽保设备厂 | 260,000.00 | 260,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口新冶机械有限公司 | 186,920.00 | 186,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 杭州恒恩五金机电有限公司 | 71,333.06 | 71,333.06 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 珠海市千育机械有限公司 | 46,935.00 | 46,935.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口市永邦机械有限公司 | 37,420.00 | 37,420.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 杭州昱透实业有限公司 | 35,872.20 | 35,872.20 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 华麦汽车设备（青岛）有限公司 | 29,920.00 | 29,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东五征集团有限公司 | 15,229.99 | 15,229.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 龙工（江西）机械设备有限公司 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他零星 | 12,272.00 | 12,272.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 2,116,012.24 | 2,116,012.24 | 100.00 | |
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 营口冠华良易汽保设备有限公司 | 1,408,109.99 | 1,408,109.99 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 吴兴劲宝汽保设备厂 | 260,000.00 | 260,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口新冶机械有限公司 | 186,920.00 | 186,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 杭州恒恩五金机电有限公司 | 71,333.06 | 71,333.06 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 珠海市千育机械有限公司 | 46,935.00 | 46,935.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 营口市永邦机械有限公司 | 37,420.00 | 37,420.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 华麦汽车设备（青岛）有限公司 | 29,920.00 | 29,920.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 其他零星 | 12,272.00 | 12,272.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 2,052,910.05 | 2,052,910.05 | 100.00 | |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,546,531.70 | 3,077,326.58 | 5.00 | 52,216,965.41 | 2,610,848.27 | 5.00 |
| 1-2年 | 110,416.95 | 11,041.70 | 10.00 | 485,822.54 | 48,582.25 | 10.00 |
| 2-3年 | 11,579.00 | 5,789.50 | 50.00 | — | — | — |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 607,182.60 | 607,182.60 | 100.00 | 634,787.60 | 634,787.60 | 100.00 |
| 合计 | 62,275,710.25 | 3,701,340.38 | 5.94 | 53,337,575.55 | 3,294,218.12 | 6.18 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 5,347,128.17 | 470,224.45 | — | — | 5,817,352.62 |
| 单位名称 | 余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 诺力智能装备股份有限公司 | 15,564,539.29 | 24.17 | 778,226.96 |
| 浙江中力机械股份有限公司 | 7,065,630.33 | 10.97 | 353,281.52 |
| 浙江鼎力机械股份有限公司 | 3,453,017.36 | 5.36 | 172,650.87 |
| 合肥纬佳机械科技有限公司 | 2,102,319.12 | 3.26 | 105,115.96 |
| 杭州杭叉机械加工有限公司 | 1,990,046.08 | 3.09 | 99,502.30 |
| 合计 | 30,175,552.18 | 46.86 | 1,508,777.61 |
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 应收利息 | — | — |
| 应收股利 | — | — |
| 其他应收款 | 2,084,353.80 | 1,967,395.04 |
| 合计 | 2,084,353.80 | 1,967,395.04 |
| 账 龄 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 1年以内 | 2,190,714.53 | 2,070,042.15 |
| 1至2年 | 3,000.00 | 950.00 |
| 2至3年 | 950.00 | — |
| 3年以上 | — | — |
| 小计 | 2,194,664.53 | 2,070,992.15 |
| 减：坏账准备 | 110,310.73 | 103,597.11 |
| 合计 | 2,084,353.80 | 1,967,395.04 |
| 款项性质 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 保证金 | 1,385,888.00 | 1,362,000.00 |
| 往来款 | 650,600.51 | 663,158.99 |
| 代扣代缴款 | 98,764.80 | 1,020.56 |
| 备用金 | 9,000.00 | 28,800.00 |
| 其他 | 50,411.22 | 16,012.60 |
| 小计 | 2,194,664.53 | 2,070,992.15 |
| 减：坏账准备 | 110,310.73 | 103,597.11 |
| 合计 | 2,084,353.80 | 1,967,395.04 |
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,194,664.53 | 110,310.73 | 2,084,353.80 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 2,194,664.53 | 110,310.73 | 2,084,353.80 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,194,664.53 | 5.03 | 110,310.73 | 2,084,353.80 | |
| 其中：账龄组合 | 2,194,664.53 | 5.03 | 110,310.73 | 2,084,353.80 | |
| 关联方组合 | — | — | — | — | |
| 合计 | 2,194,664.53 | 5.03 | 110,310.73 | 2,084,353.80 |
B.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
| 阶 段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,070,992.15 | 103,597.11 | 1,967,395.04 |
| 第二阶段 | — | — | — |
| 第三阶段 | — | — | — |
| 合计 | 2,070,992.15 | 103,597.11 | 1,967,395.04 |
| 类 别 | 账面余额 | 计提比例（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | |
| 按组合计提坏账准备 | 2,070,992.15 | 5.00 | 103,597.11 | 1,967,395.04 | |
| 其中：账龄组合 | 2,070,992.15 | 5.00 | 103,597.11 | 1,967,395.04 | |
| 关联方组合 | — | — | — | — | |
| 合计 | 2,070,992.15 | 5.00 | 103,597.11 | 1,967,395.04 |
| 类 别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 坏账准备 | 103,597.11 | 6,713.62 | — | — | 110,310.73 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 2021年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 淮安经济技术开发区财政与国有资产管理局 | 保证金 | 1,360,000.00 | 1年以内 | 61.97 | 68,000.00 |
| 淮安威尔液压科技有限公司 | 往来款 | 552,358.99 | 1年以内 | 25.17 | 27,617.95 |
| 淮安威宜动力科技有限公司 | 往来款 | 98,241.52 | 1年以内 | 4.48 | 4,912.08 |
| 镇江市长江金融产业园管理有限公司 | 保证金 | 20,888.00 | 1年以内 | 0.95 | 1,044.40 |
| 中国石化销售有限公司江苏淮安石油分公司 | 其他 | 20,291.22 | 1年以内 | 0.92 | 1,014.56 |
| 合计 | 2,051,779.73 | 93.49 | 102,588.99 |
⑦期末公司无涉及政府补助的其他应收款。
⑧期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨期末公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
3. 长期股权投资
| 项 目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,958,043.74 | — | 3,958,043.74 | 3,958,043.74 | — | 3,958,043.74 |
| 对联营、合营企业投资 | — | — | — | — | — | — |
| 合计 | 3,958,043.74 | — | 3,958,043.74 | 3,958,043.74 | — | 3,958,043.74 |
| 被投资单位 | 2020年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2021年6月30日 | 本期计提减值准备 | 2021年6月30日减值准备余额 |
| 淮安威尔液压科技有限公司 | 2,958,043.74 | — | — | 2,958,043.74 | — | — |
| 淮安威宜动力科技有限公司 | 1,000,000.00 | — | — | 1,000,000.00 | — | — |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 149,651,254.64 | 116,099,719.77 | 91,777,292.05 | 69,497,998.25 |
| 其他业务 | 2,168,454.67 | 534,135.83 | 4,557,987.47 | 4,319,274.41 |
| 合计 | 151,819,709.31 | 116,633,855.60 | 96,335,279.52 | 73,817,272.66 |
| 产品类别 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 动力单元 | 142,867,800.50 | 111,395,363.62 | 88,398,154.54 | 67,375,597.68 |
| 散件 | 6,783,454.14 | 4,704,356.15 | 3,379,137.51 | 2,122,400.57 |
| 合计 | 149,651,254.64 | 116,099,719.77 | 91,777,292.05 | 69,497,998.25 |
| 地区 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 地区 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 129,607,076.70 | 100,366,968.34 | 77,656,884.24 | 58,978,457.53 |
| 境外 | 20,044,177.94 | 15,732,751.43 | 14,120,407.81 | 10,519,540.72 |
| 合计 | 149,651,254.64 | 116,099,719.77 | 91,777,292.05 | 69,497,998.25 |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 26,548.67 | — | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | — | — | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,076,882.31 | 776,324.70 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | — | — | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | — | — | |
| 非货币性资产交换损益 | — | — | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | — | — | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | — | — | |
| 债务重组损益 | — | — | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | — | — | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | — | — | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | — | — | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | — | — | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | — | — | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | — | 25,000.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | — | — |
| 项 目 | 2021年1-6月 | 2020年1-6月 | 说明 |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | — | — | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | — | — | |
| 受托经营取得的托管费收入 | — | — | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 36,096.58 | 151,150.55 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,742.86 | 1,904.40 | |
| 非经常性损益总额 | 1,141,270.42 | 954,379.65 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 171,188.47 | 143,180.02 | |
| 非经常性损益净额 | 970,081.95 | 811,199.63 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 | — | — | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 | 970,081.95 | 811,199.63 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.67 | 0.50 | 0.50 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.09 | 0.48 | 0.48 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.38 | 0.34 | 0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.80 | 0.32 | 0.32 |
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室