证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 美之高 834765 |
2023
2023半年度报告
半年度报告
深圳市美之高科技股份有限公司
SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
公司半年度大事记
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 8
第三节 会计数据和经营情况 ...... 10
第四节 重大事件 ...... 25
第五节 股份变动和融资 ...... 29
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 32
第七节 财务会计报告 ...... 35
第八节 备查文件目录 ...... 128
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第一节 重要提示、目录和释义董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人黄华侨、主管会计工作负责人李永及会计机构负责人（会计主管人员）赖小平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | √是 □否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
1、未按要求披露的事项及原因
为保护公司商业秘密，维护公司及股东利益，公司使用替代名称的方式披露应收账款及其他应收款项等前五大单位名称。
【重大风险提示】
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 客户集中风险 | 公司产品下游应用主要为居民消费领域，终端销售渠道集中于大型家居用品经销商或国际知名KA卖场。终端销售商均有较为严格的供应商认定体系，公司在通过主要客户的供应商资质认定后，双方一般会保持持续稳定的业务合作，导致公司大客户总体稳定，且其收入占当期营业收入的比重较高。报告期内2023年上半年公司前五大客户（同一实际控制人控制的客户合并列示）实现的销售收入占当期营业收入的比例合计为93.59%，客户集中度较高。但若未来公司主要客户的经营状况产生大幅波动导致对公司产品的需求量或采购比例大幅下降，或公司不能持续进入主要客户的供应商体系，将对公司经营业绩产生重大不利影响，短期内公司将面临销售收入减少的风险。 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 原材料价格上涨风险 | 公司生产所需的主要原材料为铁线、铁管、锥套等钢铁制品，其他辅助材料有包装材料、配件等。报告期内，直接材料成本占各期主营业务成本的比重均在70%左右，对公司毛利率的影响较大。近年来国际国内钢铁、纸板、塑料等基础原料价格有所波动，导致公司主要原材料的采购价格亦相应波动，未来如果上述原材料价格出现大幅上涨，将会对公司营运资金的安排和生产成本的控制带来不确定性，进而对公司经营业绩产生不利影响。 |
| 汇率波动风险 | 公司产品以外销为主，公司与国外客户签订合同时主要以美元作为结算货币。报告期内外销营业收入占比为90.96%。受公司外销收入占比较高、期末持有较多外币资产以及外汇汇率波动较大等因素影响，导致报告期公司经营业绩产生波动。预计未来上述因素仍存在较大的不确定性，汇率波动风险将继续存在。 |
| 市场竞争风险 | 经过多年的经营积累，公司经营规模不断扩大，市场影响力不断提升，已成为国内大型金属置物架收纳用品生产企业之一，并直接或间接为境外知名企业提供产品。金属置物架收纳用品行业在研发设计、产品质量、生产能力、营销渠道等方面具有一定的壁垒，但随着其他生产企业进入该领域，将会加剧金属置物架收纳用品行业的市场的竞争情况；同时，行业内原有OEM厂商研发设计能力不断提升，逐步向ODM厂商转型，金属置物架收纳用品行业ODM市场竞争将趋于激烈。尽管依托产品设计及工艺创新、质量管控、订单快速响应及规模化制造能力、优质客户资源等综合优势，公司已具备较强的市场竞争力。但如果未来公司在产品研发设计、成本及质量控制、客户拓展等方面不能适应市场变化，公司将面临失去现有市场竞争力进而影响公司经营业绩的风险。 |
| 出口退税政策变动风险 | 根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》[国发（1997）8号]，公司享受国家对于生产企业的出口退税优惠政策。报告期内公司主要产品执行的出口退税率13%。未来如果相关退税政策变化，将会直接增加公司营业成本，并最终影响公司经营业绩，公司面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 实际控制人不当控制风险 | 公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹夫妇。截至2023年6月30日，两人直接及间接合计控制公司67.02%的股份，能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能导致实际控制人损害本公司和中小股东利益的公司治理风险。 |
| 部分建筑物未取得产权证书的风险 | 公司建筑面积为3,666.00M?的厂房（下称“L型厂房”）、建筑面积为5,550.00M?的厂房（下称“包一厂房”）、建筑面积为1,631.58㎡的附属临时建筑设施和美之顺建筑面积为758.80M?食堂（下称“食堂”）、建筑面积为399.60M?的职工宿舍（下称“宿舍”）为其自建取得，均未取得建筑工程规划许可证，亦未取得房产权利证书。 |
| 募投项目风险 | 本次募集资金主要用于金属置物架生产线技术改造项目、研发中心建设项目、营销服务网络建设项目。尽管公司的产能扩张计划建立在充分市场调研及可行性论证评估的基础之上，但由于募投项目需要一定的建设和达产周期，且实施效果与市场供求、行业竞争情况、技术进步、公司管理及人才等情况密切相关，因此如果未来市场竞争环境发生重大变化，可能导致募集资金拟投资项目投产后产能无法消化而达不到预期效益的风险。同时，募集资金投资项目建成投产后，公司将新增大量固定资产，则公司仍存在因折旧费大幅增加而导致利润下滑的风险。另外，募集资金投资项目虽然经过了慎重、充分的可行性研究论证，但是在项目实施过程中，可能出现市场环境发生不利变动、行业竞争加剧等不可预见因素，导致募投项目可能存在变更或延期的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化 | 本期重大风险未发生重大变化 |
1.是否存在退市风险
□是 √否
2.本半年度报告已在“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、美之高、美之高股份、股份公司 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司 |
| 美之高实业 | 指 | 深圳市美之高实业发展有限公司 |
| 通之泰 | 指 | 深圳市通之泰科技有限公司 |
| 美高塑胶（香港） | 指 | 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 |
| 深圳沃华 | 指 | 深圳市沃华环球有限公司 |
| 香港沃华 | 指 | 沃华环球（香港）有限公司 |
| 香港美之高 | 指 | 美之高实业发展有限公司 |
| 鸿兴电镀 | 指 | 鸿兴电镀有限公司 |
| 美之顺 | 指 | 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 |
| 华汇通鼎 | 指 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） |
| 新余美高 | 指 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） |
| 《公司章程》 | 指 | 公司最近一次股东大会审议通过的《深圳市美之高科技股份有限公司章程》及章程修正案 |
| 华创证券 | 指 | 华创证券有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 股东大会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司监事会 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 本期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 |
| 去年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 本期末、期末 | 指 | 2023年6月30日 |
| 上年期末 | 指 | 2022年12月31日 |
| 期初 | 指 | 2023年1月1日 |
| 置物架 | 指 | 采用底板及支柱组合而成放置物品的架子，多由条形支架支撑，加以底板作承托。 |
| 金属置物架 | 指 | 主体材料由两种或者两种以上金属构成的置物架 |
| DIY | 指 | DIY是英文DoItYourself的缩写，直译为“己为之”，扩展开的意思是自己动手做。 |
| KA | 指 | KeyAccount，中文意为“重要客户” |
注: 本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 美之高 |
| 证券代码 | 834765 |
| 公司中文全称 | 深圳市美之高科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD |
| - | |
| 法定代表人 | 黄华侨 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 汪岚 |
| 联系地址 | 深圳市罗湖区宝安北路3008号宝能中心E栋33层 01-04号 |
| 电话 | 0755-25161658 |
| 传真 | 0755-89940016 |
| 董秘邮箱 | fin@meizhigao.com |
| 公司网址 | www.meizhigao.com |
| 办公地址 | 深圳市罗湖区宝安北路3008号宝能中心E栋33层 01-04号 |
| 邮政编码 | 518023 |
| 公司邮箱 | mzg@meizhigao.com |
三、 信息披露及备置地点
| 公司中期报告 | 2023年半年度报告 |
| 公司披露中期报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露中期报告的媒体名称及网址 | 证券时报www.stcn.com、中国证券报www.cs.com.cn |
| 公司中期报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
| 上市时间 | 2021年11月15日 |
| 行业分类 | 制造业（C）-家具制造业（C21）-金属家具制造（C213）-金属家具制造（C2130） |
| 主要产品与服务项目 | 金属置物架收纳用品的研发、设计、生产和销售，产品主要应用于家居收纳、工业及商业仓储等领域 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 普通股总股本（股） | 69,613,044.00 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 控股股东 | 控股股东为（黄华侨） |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（黄华侨、蔡秀莹），一致行动人为（黄华侨、蔡秀莹、黄佳茵、黄建新） |
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 华创证券有限责任公司 |
| 办公地址 | 贵州省贵阳市中华北路216号华创大厦 | |
| 保荐代表人姓名 | 汪文雨、卢长城 | |
| 持续督导的期间 | 2021年7月5日 - 2024年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 210,948,096.27 | 275,271,851.43 | -23.37% |
| 毛利率% | 24.44% | 18.41% | - |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 9,293,187.36 | 14,196,595.13 | -34.54% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 8,927,572.87 | 14,351,606.25 | -37.79% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） | 2.79% | 4.25% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 2.68% | 4.30% | - |
| 基本每股收益 | 0.13 | 0.20 | -35.00% |
（二） 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 418,727,039.43 | 438,601,887.32 | -4.53% |
| 负债总计 | 97,791,495.63 | 104,854,279.35 | -6.74% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 320,935,543.80 | 333,747,607.97 | -3.84% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 4.61 | 4.79 | -3.75% |
| 资产负债率%（母公司） | 8.58% | 29.19% | - |
| 资产负债率%（合并） | 23.35% | 23.91% | - |
| 流动比率 | 389% | 370% | - |
| 利息保障倍数 | 6.67 | 8.34 | - |
（三） 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,008,210.88 | 4,884,526.15 | -79.36% |
| 应收账款周转率 | 6.32 | 8.32 | - |
| 存货周转率 | 3.74 | 3.69 | - |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | -4.53% | 2.44% | - |
| 营业收入增长率% | -23.37% | 9.41% | - |
| 净利润增长率% | -34.54% | 25.23% | - |
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -148,632.88 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,171,163.78 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -2,302,422.81 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 578.24 |
| 非经常性损益合计 | 720,686.33 |
| 减：所得税影响数 | 355,071.84 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 365,614.49 |
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 |
| 2022年11月30日，财务部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号规定（以下简称“解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行 | 递延所得税资产1,155,718.86 |
| 递延所得税负债1,430,836.42 | |
| 盈余公积-27,511.76元 | |
| 未分配利润-247,605.80元 | |
| 所得税费用275,117.56元 |
其他说明：
（1）2022 年 12 月 31 日合并资产负债表项目: 递延所得税资产影响 1,155,718.86元，递延所得税负债影响 1,430,836.42 元，盈余公积-27,511.76元，未分配利润影响-247,605.80元，所得税费用275,117.56元。
（2）2022 年 1-6 月合并利润表项目: 所得税费用影响- 190,877.42 元。
其他说明：
（1）2022 年 12 月 31 日合并资产负债表项目: 递延所得税资产影响 1,155,718.86元，递延所得税负债影响 1,430,836.42 元，盈余公积-27,511.76元，未分配利润影响-247,605.80元，所得税费用275,117.56元。
（2）2022 年 1-6 月合并利润表项目: 所得税费用影响- 190,877.42 元。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（2）内销模式
1）KA卖场模式相较于具有成熟金属置物架收纳用品行业水平的美国、日本、韩国等发达国家，国内置物架行业起步较晚，公司作为行业的开拓者，自主品牌“mzg”在国内认可度较高，产品在国内的大型KA卖场销售。KA卖场销售模式下，公司已与上述卖场达成合作意向，基于双方签订的供销合同，公司依据采购订单进行发货，并送货至指定地点，后续按照合同约定进行对账、开票结算。KA卖场自有的品牌效应及巨大人流量能对消费者购买习惯形成较强的示范效应，有利于公司自主品牌市场地位的进一步巩固。
2）网络平台销售模式公司注重线下线上销售模式的结合，已建立网络销售平台，通过网络平台开设品牌直营店的方式直接面向消费者进行销售。
3）直销模式公司以直销模式作为补充，部分商品直接销售至终端客户，对象主要为工商业公司，且产品多为非标准化定制产品。
在“以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”的新发展格局下，以国内大循环为主体，意味着着力打通国内生产、分配、流通、消费的各个环节，发挥中国规模市场优势，以满足国内需求作为经济发展的出发点和落脚点；国内国际双循环相互促进，强调以国内经济循环为主不意味着关门封闭，而是通过发挥内需潜力，使国内市场和国际市场更好地联通、促进。基于我国整体的战略布局以及家居收纳用品在我国的潜在广阔需求，公司将逐步加大对国内市场的资源投入及开拓力度。
4、研发模式
公司研发中心下设商品部与开发部，主要负责公司产品的研发与生产工艺的设计，包括现有置物架类产品设计开发、钢木类产品设计开发、异形管类产品研发以及配套产品的设计，同时针对公司的收纳家居用品未来整体规划进行设计。
报告期内，公司的主要业务未发生重大变动。报告期末至本半年度报告披露日，公司的主要业务未发生重大变动。
专精特新等认定情况
□适用 √不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2023年上半年在宏观经济环境变化、国际地缘冲突等因素影响下，公司经营面临较大压力，面对复杂多变的经济环境，公司在稳固维护核心客户的同时，积极拓展新销售渠道，持续提升精益管理水平，优化公司资源配置，控制各项费用支出，降本增效。报告期内经营情况如下：
1、截至2023年6月30日，总资产为418,727,039.43元，较期初下降4.53%；负债总额为97,791,495.63元，资产负债率为23.35%；净资产320,935,543.80元，较期初净资产下降3.84%。
2、报告期内受主要原材料价格下跌、美元兑人民币汇率上涨等因素，毛利率有所上升，因国外客户需求受经济环境变化、国际地缘冲突等因素影响，销售订单较去年同期有所减少，导致收入、净利润有所下降。公司实现营业收入210,948,096.27元，同比下降23.37%；营业成本为159,397,100.10元，毛利率为24.44%，同比上升了6.03个百分点；净利润9,293,187.36元，同比下降34.54%。
（二） 行业情况
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
收纳用品市场规模达105亿美元，且预计到2023年，美国收纳用品市场规模将达到127亿美元。在欧美及亚洲发达国家，每年收纳咨询交易额可达10亿美元，且平均每天有近50万名收纳师为家庭及工商业用户服务。目前在日本及韩国分别拥有超过13万名、8万名收纳会员。对比之下，收纳文化及系统性收纳需求在中国市场目前仍处于早期阶段，仅有部分从事收纳的人员，且国内市场尚未建立收纳整理协会，也没有针对整理收纳师的职业资格认证。随着中国人均收入上涨以及家庭物品丰富带来的收纳需求增长，尤其在房价高昂的一、二线城市，对于收纳文化的认知及系统性收纳需求将在未来持续发展。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 239,977,662.68 | 57.65% | 265,725,263.27 | 60.58% | -9.69% |
| 应收票据 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0% |
| 应收账款 | 35,447,061.62 | 8.51% | 31,299,226.20 | 7.14% | 13.25% |
| 存货 | 43,436,404.34 | 10.43% | 51,046,055.09 | 11.64% | -14.91% |
| 投资性房地产 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0% |
| 长期股权投资 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0% |
| 固定资产 | 50,403,711.92 | 12.11% | 53,386,117.14 | 12.17% | -5.59% |
| 在建工程 | 462,648.38 | 0.11% | - | 0.00% | 100.00% |
| 无形资产 | 4,519,913.28 | 1.09% | 4,689,209.34 | 1.07% | -3.61% |
| 商誉 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0% |
| 短期借款 | 19,018,494.45 | 4.57% | 18,022,166.66 | 4.11% | 5.53% |
| 长期借款 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0% |
| 应收款项融资 | 1,567,825.94 | 0.38% | 2,927,440.30 | 0.67% | -46.44% |
| 其他应收款 | 2,142,752.91 | 0.51% | 5,794,823.22 | 1.32% | -63.02% |
| 其他流动资产 | 14,406,754.04 | 3.46% | 3,829,623.13 | 0.87% | 276.19% |
| 使用权资产 | 9,863,937.70 | 2.37% | 5,723,345.69 | 1.30% | 72.35% |
| 递延所得税资产 | 9,018,227.33 | 2.15% | 6,225,650.70 | 1.42% | 44.86% |
| 合同负债 | 198,618.89 | 0.05% | 394,739.67 | 0.09% | -49.68% |
| 应付职工薪酬 | 6,314,368.31 | 1.52% | 10,209,071.25 | 2.33% | -38.15% |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,315,976.78 | 1.28% | 1,800,638.05 | 0.41% | 195.23% |
| 租赁负债 | 4,466,078.29 | 1.07% | 2,822,237.37 | 0.64% | 58.25% |
| 递延所得税负债 | 2,465,984.43 | 0.59% | 3,209.23 | 0.00% | 76,740.38% |
| 其他综合收益 | -1,145,344.55 | -0.28% | -776,916.87 | 0.00% | -47.42% |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
资产负债项目重大变动原因：
、在建工程增加
100.00%
，为报告期内美之顺仓库装修工程
46.26
万元。
、应收款项融资减少
46.44%
，主要为报告期内公司客户二增加促销费、质量保证金等费用抵减了应收款项融资额
万元。
、其他应收款减少
63.02%
，主要为报告期内受出口退税滞后影响，应收出口退税余额减少
299.90
万元。
、其他流动资产增加
276.19%
，主要为报告期内待抵扣进项税额增加
926.89
万元，公司将制造销售业务划转至全资子公司深圳沃华，因受出口退（免）税备案审批时间影响，深圳沃华出口退税申报延迟，以致增值税进项税额余额增加
874.13
万元；另公司多缴纳企业所得税
130.83
万元。
、使用权资产增加
72.35%
，主要为报告期内公司根据经营情况换租了新厂房及续签了仓库租赁合同，新增确认使用权资产及租赁负债，使用权资产新增确认
638.10
万元。
、递延所得税资产增加
44.86%
，主要为根据会计准则要求，2023年
月
日开始执行了《企业会计准则解释第
号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，新增递延所得税资产
244.55
万元。
、合同负债减少
49.68%
，主要为2022年预收的客户货款，于报告期内确认了销售收入
25.15万元。
、应付职工薪酬减少
38.15%
，主要为2022年末计提
375.65
万元年终奖在2023年初发放。
、一年内到期的非流动负债增加
195.23%
，主要为报告期内公司根据经营情况换租了新厂房及续签了仓库租赁合同，新增确认使用权资产及租赁负债，一年内到期非流动负债相应增加
387.25
万元。
、租赁负债增加
58.25%
，主要为报告期内公司根据经营情况续签了仓库租赁合同，换租了新厂房，新增确认使用权资产及租赁负债，新增确认租赁负债
263.97
万元。
、递延所得税负债增加76,740.38%，主要为根据会计准则要求，2023年
月
日开始执行了《企业会计准则解释第
号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，新增递延所得税负债
246.28
万元。
、其他综合收益减少
47.42%
，主要为汇率因素影响，外币报表折算差额减少
36.84
万元。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重% | 金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 营业收入 | 210,948,096.27 | - | 275,271,851.43 | - | -23.37% |
| 营业成本 | 159,397,100.10 | 75.56% | 224,602,240.59 | 81.59% | -29.03% |
| 毛利率 | 24.44% | - | 18.41% | - | - |
| 销售费用 | 15,080,498.34 | 7.14% | 13,908,295.01 | 5.05% | 8.43% |
| 管理费用 | 20,485,877.33 | 9.70% | 19,463,233.31 | 7.07% | 5.25% |
| 研发费用 | 5,846,582.22 | 2.77% | 6,752,489.10 | 2.45% | -13.42% |
| 财务费用 | -3,664,200.52 | -1.74% | -9,419,523.12 | -3.42% | 61.10% |
| 信用减值损失 | 302,239.17 | 0.14% | -104,867.65 | -0.04% | -388.21% |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 资产减值损失 | 15,004.29 | 0.01% | -545,532.05 | -0.20% | -102.75% |
| 其他收益 | 3,171,163.78 | 1.50% | 1,412,717.50 | 0.51% | 124.47% |
| 投资收益 | -1,321,972.81 | -0.63% | -488,887.90 | -0.18% | -170.40% |
| 公允价值变动收益 | -980,450.00 | -0.46% | -817,847.34 | -0.30% | 19.88% |
| 资产处置收益 | - | 0.00% | - | 0.00% | 0.00% |
| 汇兑收益 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||
| 营业利润 | 13,392,913.11 | 6.35% | 18,378,714.17 | 6.68% | -27.13% |
| 营业外收入 | 3,989.88 | 0.00% | 201.30 | 0.00% | 1,882.06% |
| 营业外支出 | 152,044.52 | 0.07% | 90,816.08 | 0.03% | 67.42% |
| 净利润 | 9,293,187.36 | - | 14,196,595.13 | - | -34.54% |
项目重大变动原因：
、财务费用增加
61.10%
，受美元兑人民币汇率波动影响，报告期末美元资产同比减少，导致汇兑收益减少
510.60
万元，另受美国加息影响，应收融资款保理利息同比增加
72.19
万元。
、信用减值损失减少
388.21%
，主要为报告期受应收款项融资余额减少以及其他应收款中押金余额减少影响信用减值损失减少
44.63
万元。
、资产减值损失减少
102.75%
，主要为公司报告期末结合业务开展情况评估测算计提存货跌价准备，较去年同期减少
56.05
万元。
、其他收益增加
124.47%
，主要为报告期内收到上市扶持专项资金
万元。
、投资收益减少
170.40%
，主要为报告期内受金融机构降低保本理财收益率以及减少保本理财品种，公司未开展保本理财业务，导致理财收益减少
88.02
万元。
、营业外支出增加
67.42%
，主要为报告期内报废固定资产损失增加
6.12
万元。
、营业利润、净利润分别减少
27.13%
、
34.54%
，主要为报告期内外销收入减少导致毛利额减少，财务费用增加影响。
（2） 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 210,693,492.33 | 274,777,255.51 | -23.32% |
| 其他业务收入 | 254,603.94 | 494,595.92 | -48.52% |
| 主营业务成本 | 159,238,515.50 | 224,602,240.59 | -29.10% |
| 其他业务成本 | 158,584.60 | 100.00% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 家用类 | 165,373,896.83 | 123,408,372.79 | 25.38% | -24.27% | -30.38% | 增加6.55个百分点 |
| 工业类 | 31,047,942.49 | 24,069,335.20 | 22.48% | -20.32% | -24.66% | 增加4.46个百分点 |
| 其他类 | 14,526,256.95 | 11,919,392.11 | 17.95% | -19.02% | -22.58% | 增加3.77个百分点 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 合计 | 210,948,096.27 | 159,397,100.10 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 国内 | 19,077,491.97 | 15,035,574.22 | 21.19% | 27.53% | 46.01% | 减少9.97个百分点 |
| 国外 | 191,870,604.30 | 144,361,525.88 | 24.76% | -26.29% | -32.64% | 增加7.09个百分点 |
| 合计 | 210,948,096.27 | 159,397,100.10 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
1、报告期内，公司主营业务收入占营业收入的比重为 99.88%，与 2022 年同期基本持平，不存在收入构成变动的情况；
2、报告期内毛利率上升6.03个百分点，受主要原材料价格下跌、美元兑人民币汇率上涨等因素影响，外销毛利率增加7.09个百分点；受国内客户三销售额大幅增加，销售额占比较大，毛利率偏低，影响国内毛利率整体下降。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,008,210.88 | 4,884,526.15 | -79.36% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,327,651.62 | 24,423,522.01 | -105.44% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -24,506,170.92 | -6,087,376.75 | -302.57% |
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额减少79.36%：主要为报告期内公司将制造销售业务划转至全资子公司深圳沃华，因受出口退（免）税备案审批时间影响，深圳沃华出口退税尚未取得，以致收到的税费返还现金减少1,858.05万元。
2、投资活动产生的现金流量净额减少105.44%，主要为报告期内理财收入、支出净额同比减少2,750.00万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额减少302.57%，主要为报告期内分派现金股利同比增加1,770.61万元。
4、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 10,000,000 | 0 | 0 | 不存在 |
| 合计 | - | 10,000,000 | 0 | 0 | - |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 深圳市美之高实业发展有限公司 | 控股子公司 | 公司产品国内销售及市场拓展 | 80,000,000.00元 | 62,277,909.83 | 4,669,968.41 | 17,096,814.77 | -1,425,497.93 |
| 深圳市通之泰科技有限公司 | 控股子公司 | 公司产品技术研发 | 37,000,000.00元 | 44,549,373.89 | 42,760,836.00 | -2,197,563.26 | |
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 控股子公司 | 转口贸易 | 1,000,000.00港元 | 115,468,535.53 | 78,314,048.22 | 191,870,604.30 | -930,181.82 |
| 美之高实业发展有限公司 | 控股子公司 | 未实际开展业务 | 10,000.00港元 | 14,303,721.07 | 12,726,982.06 | 252,009.15 | |
| 深圳市沃华环球有限公司 | 控股子公司 | 产品生产制造 | 10,281,456.90元 | 166,625,329.03 | 36,288,221.58 | 108,842,973.89 | 10,968,420.19 |
| 沃华环球（香港）有限公司 | 控股子公司 | 未实际开展业务 | 1,000,000.00港元 | 2,223,803.09 | 718,260.76 | -16,911.56 | |
| 鸿兴电镀有限公司 | 控股子公司 | 向体系内公司提供资产租赁服务 | 10,000.00港元 | 14,244,109.01 | -2,627,356.62 | 898,045.60 | 291,264.59 |
| 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 控股子公司 | 表面加工处理业务 | 10,000,000.00元 | 47,042,283.13 | 917,806.92 | 19,067,498.34 | -1,557,986.86 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（一） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
子公司美之顺属于环保部门监控单位，2023年上半年美之顺环境信用评价良好并按政策、制度的要求将相关信息进行公示。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2023年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 客户集中风险 | 重大风险事项描述: 公司产品下游应用主要为居民消费领域，终端销售渠道集中于大型家居用品经销商或国际知名KA卖场。终端销售商均有较为严格的供应商认定体系，公司在通过主要客户的供应商资质认定后，双方一般会保持持续稳定的业务合作，导致公司大客户总体稳定，且其收入占当期营业收入的比重较高。报告期内公司五大客户（同一实际控制人控制的客户合并列示）实现的销售收入占当期营业收入的比例合计为93.59%，客户集中度较高。但若未来公司主要客户的经营状况产生大幅波动导致对公司产品的需求量或采购比例大幅下降，或公司不能持续进入主要客户的供应商体系，将对公司经营业绩产生重大不利影响，短期内公司将面临销售收入减少的风险。 应对措施: 外销方面，公司在现有优质客户的基础上，不断开发亚洲、欧美市场的客户，优化了客户结构，以分散对重要客户的影响；国内销售方面，不断创新、开拓新的销售渠道，公司将借助电商销售平台，依托线下专业体验店，打造全新销售平台，以提升国内销售业绩。 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 原材料价格上涨风险 | 重大风险事项描述: 公司生产所需的主要原材料为铁线、铁管、锥套等钢铁制品，其他辅助材料有包装材料、配件等。报告期内，直接材料成本占各期主营业务成本的比重均在70%左右，对公司毛利率的影响较大。近年来国际国内钢铁、纸板、塑料等基础原料价格有所波动，导致公司主要原材料的采购价格亦相应波动，未来如果上述原材料价格出现大幅上涨，将会对公司营运资金的安排和生产成本的控制带来不确定性，进而对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施: 公司一方面将及时了解主要原材料市场行情信息，对主要原材料采取预订、套期保值等措施，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，另一方面将优化工艺流程，不断提高主要原材料的利用效率，严格控制生产成本。 |
| 汇率波动风险 | 重大风险事项描述: 公司产品以外销为主，公司与国外客户签订合同时主要以美元作为结算货币。报告期外销营业收入占比为90.96%。受公司外销收入占比较高、期末持有较多外币资产以及外汇汇率波动较大等因素影响，导致报告期公司经营业绩产生波动。预计未来上述因素仍存在较大的不确定性，汇率波动风险将继续存在。 应对措施：公司将通过在合同中订立保值条款、适当调整商品的价格、提前或延迟收付以及利用衍生金融工具等措施来防范汇率风险。 |
| 市场竞争风险 | 重大风险事项描述: 经过多年的经营积累，公司经营规模不断扩大，市场影响力不断提升，已成为国内大型金属置物架收纳用品生产企业之一，并直接或间接为境外知名企业提供产品。金属置物架收纳用品行业在研发设计、产品质量、生产能力、营销渠道等方面具有一定的壁垒，但随着其他生产企业进入该领域，将会加剧金属置物架收纳用品行业的市场的竞争情况；同时，行业内原有OEM厂商研发设计能力不断提升，逐步向ODM厂商转型，金属置物架收纳用品行业ODM市场竞争将趋于激烈。尽管依托产品设计及工艺创新、质量管控、订单快速响应及规模化制造能力、优质客户资源等综合优势，公司已具备较强的市场竞争力。但如果未来公司在产品研发设计、成本及质量控制、客户拓展等方面不能适应市场变化，公司将面临失去现有市场竞争力进而影响公司经营业绩的风险。 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 应对措施：公司目前拥有国内多项产品商标注册权，多项技术专利，保证了公司产品不会被简单的复制，专利保护是公司防范技术风险重要一方面，在相对较长一段时间内是我们的一个优势；后续公司将不断加大对产品研发设计投入，优化壮大研发队伍；严格执行产品质量控制体系，严防产品出现重大质量问题；时刻关注竞争对手的动态及不断变化的市场情况，根据市场变化及时调整完善营销策略；在不断完善营销策略的基础上，加大产品宣传力度，要使广大的消费者从观念上接受公司的产品。 | |
| 出口退税政策变动风险 | 重大风险事项描述:根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》[国发（1997）8号]，公司享受国家对于生产企业的出口退税优惠政策。报告期内公司主要产品执行的出口退税率13%。未来如果相关退税政策变化，将会直接增加公司营业成本，并最终影响公司经营业绩，公司面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。 应对措施：公司将通过技术创新，降低生产制造成本，采取多渠道采购降低原材料成本，积极开展电子商务降低交易成本以及加大国内市场的开拓力度。 |
| 实际控制人不当控制风险 | 重大风险事项描述: 公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。截至2023年6月30日，两人直接及间接合计控制公司67.02%的股份，能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能导致实际控制人损害本公司和中小股东利益的公司治理风险。 应对措施：公司严格贯彻执行《公司章程》、“三会”议事规则等公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为。同时，公司将不断健全法人治理结构，完善法人治理机制，以防范实际控制人的不当控制。 |
| 部分建筑物未取得产权证书的风险 | 重大风险事项描述：公司建筑面积为3,666.00M?的厂房（下称“L型厂房”）、建筑面积为5,550.00M?的厂房（下称“包一厂房”）、建筑面积为1,631.58㎡的附属临时建筑设施和美之顺建筑面积为758.80M?食堂（下称“食堂”）、建筑面积为399.60M?的职工宿舍（下称“宿舍”）为其自建取 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 得，均未取得建筑工程规划许可证，亦未取得房产权利证书。 应对措施：公司和美之顺已制定《厂区违建房产存在的风险及应对方案》，对前述房产如被主管行政部门采取强制拆除等措施时，对现有厂区周边寻找可替代厂房和食堂宿舍的时间和可行性进行了评估，并对寻找替代厂房和食堂宿舍后相关租赁成本进行测算，公司控股股东、实际控制人对此出具承诺，将全额承担相关行政处罚罚款、公司和美之顺遭受的损失以及将增加的成本，确保公司生产经营不受影响。 | |
| 募投项目风险 | 重大风险事项描述：本次募集资金主要用于金属置物架生产线技术改造项目、研发中心建设项目、营销服务网络建设项目。尽管公司的产能扩张计划建立在充分市场调研及可行性论证评估的基础之上，但由于募投项目需要一定的建设和达产周期，且实施效果与市场供求、行业竞争情况、技术进步、公司管理及人才等情况密切相关，因此如果未来市场竞争环境发生重大变化，可能导致募集资金拟投资项目投产后产能无法消化而达不到预期效益的风险。同时，募集资金投资项目建成投产后，公司将新增大量固定资产，则公司仍存在因折旧费大幅增加而导致利润下滑的风险。另外，募集资金投资项目虽然经过了慎重、充分的可行性研究论证，但是在项目实施过程中，可能出现市场环境发生不利变动、行业竞争加剧等不可预见因素，导致募投项目可能存在变更或延期的风险。 应对措施：应对相关风险，公司将在保持境外业务稳步增长基础上，积极开拓国内市场，以扩大公司产品市场占有率，消化新增产能。并持续引进优质人才，强化经营管理能力以及运用募集资金加大对研发项目投入，满足客户对于收纳产品系列化、个性化、品质化、智能化和收纳服务的需求，进一步提升公司的销售规模和盈利能力。同时，公司将密切关注募投项目的后续进展，如确定实施进度不及预期，公司将按照有关规定进行内部程序审议并及时披露。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.（一） |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 四.二.（二） |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.（三） |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | √是 □否 | 四.二.（四） |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.（五） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.（六） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
□是 √否
2、 重大日常性关联交易
□适用 √不适用
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用 √不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
□适用 √不适用
6、 关联方为公司提供担保的事项
√适用 □不适用
单位：元
| 关联方 | 担保内容 | 担保金额 | 担保余额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 临时公告披露时间 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 50,000,000 | 0 | 0 | 2019年4月18日 | 2024年4月18日 | 保证 | 连带 | 2018年3月21日 |
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 20,000,000 | 0 | 0 | 2021年11月16日 | 2024年11月16日 | 保证 | 连带 | 2021年4月13日 |
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 27,500,000 | 27,500,000 | 0 | 2020年6月12日 | 2026年3月8日 | 保证 | 连带 | 2020年5月18日 |
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 1,300,000美元 | 1,300,000美元 | 0 | 2020年10月18日 | - | 保证 | 连带 | 2020年5月18日 |
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 20,000,000 | 20,000,000 | 0 | 2022年9月15日 | 2025年9月14日 | 保证 | 连带 | 2022年5月23日 |
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 80,000,000 | 80,000,000 | 0 | 2022年10月18日 | 2025年7月7日 | 保证 | 连带 | 2022年5月23日 |
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 18,000,000 | 0 | 0 | 2022年6月27日 | 2025年6月11日 | 保证 | 连带 | 2022年5月23日 |
| 黄华侨 | 为公司及子公司融资提供担保 | 18,000,000 | 18,000,000 | 0 | 2023年6月16日 | 2027年5月25日 | 保证 | 连带 | 2023年4月21日 |
注：
表格中第3行所列担保金额为27,500,000元或其等值美元及美元2,640,000元。
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷
款、授信或其他金融业务
□适用 √不适用
8、 其他重大关联交易
□适用 √不适用
（四） 股份回购情况
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
公司于2022年6月24日召开第三届董事会第七次会议，2022年7月19日召开2022年第二次临时股东大会审议通过了《公司回购股份方案》议案。详细内容见公司2022年6月28日于北京证券交易所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《回购股份方案公告》（公告编号：2022-040）。
2、方案主要内容
(一)回购用途及目的基于对公司未来发展前景的信心和公司价值的认可，为建立完善的长效激励约束机制，充分调动公司员工的积极性，促进公司持续稳定健康发展，在综合考虑公司经营情况、财务状况及未来的盈利能力等因素的基础上，公司拟以自有资金回购公司股份，用于公司实施股权激励、员工持股计划。
(二)回购方式本次回购方式为竞价方式回购。
(三)回购价格本次回购价格不超过9.00元/股，具体回购价格由公司股东大会授权董事会在回购实施期间，综合公司二级市场股票价格、公司财务状况和经营状况确定。自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及时调整回购价格。
(四)拟回购数量、资金总额及资金来源本次拟回购股份数量不少于1,500,000股，不超过3,000,000股，占公司目前总股本的比例为2.15%-4.31%，根据本次拟回购数量及拟回购价格上限测算预计回购资金总额区间为1,350万-2,700万，资金来源为自有资金。具体回购股份使用资金总额以回购结束实际情况为准。自董事会决议至回购完成期间，如公司存在权益分派等事项，将自权益分派实施之日起，及时调整剩余应回购股份数量。
(五)回购实施期限本次回购股份的实施期限为自股东大会审议通过本次股份回购方案之日起不超过6个月。1.如果在回购期限内，回购股份数量达到上限，则回购方案实施完毕，即回购期限自该日起提前届满；2.如果在回购期限内，公司股东大会决定终止实施回购事宜，则回购期限自股东大会决议生效之日起提前届满。
3、回购结果
本次股份回购期限自2022年7月19日开始，至2023年1月19日结束，实际回购数量占拟回购数量上限的比例为91.7149%，已超过回购方案披露的回购规模下限，具体情况如下：
截至2023年1月19日，公司通过回购股份专用证券账户以连续竞价转让方式回购公司股份2,751,446股，占公司总股本3.9525%，占预计回购总数量上限的91.7149%，最高成交价为6.98元/股，最低成交价为5.70元/股，已支付的总金额为17,805,692.20元（不含印花税、佣金等交易费用），占公司拟回购资金总额上限65.9470%。
本次回购实施结果与回购股份方案不存在差异。
4、回购股份后续安排
根据公司回购股份方案，本次回购股份全部用于股权激励或员工持股计划。所回购股份的后续处理，按照《公司法》、中国证券监督管理委员会和北京证券交易所的相关规定办理。
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
承诺事项详细情况：
报告期内，公司不存在新增承诺事项，已披露的承诺事项均不存在超期未履行完毕的情形，承诺人均正常履行承诺事项，不存在违反承诺的情形。具体承诺事项详见公开发行说明书/2022年年度报告。
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 保证金 | 质押 | 3,802,158.83 | 0.91% | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 房屋建筑物 | 抵押 | 6,919,660.84 | 1.65% | 用于借款提供抵押担保 |
| 无形资产 | 土地 | 抵押 | 3,949,225.43 | 0.94% | 用于借款提供抵押担保 |
| 总计 | - | - | 14,671,045.10 | 3.50% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
资产权利受限事项对公司经营不构成重大影响。
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 20,458,713 | 29.39% | 23,538,582 | 43,997,295 | 63.20% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | 7,913,582 | 7,913,582 | 11.37% | |
| 董事、监事、高管 | - | - | 625,000 | 625,000 | 0.90% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 49,154,331 | 70.61% | -23,538,582 | 25,615,749 | 36.80% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 31,654,331 | 45.47% | -7,913,582 | 23,740,749 | 34.10% | |
| 董事、监事、高管 | 2,500,000 | 3.59% | -625,000 | 1,875,000 | 2.69% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 69,613,044 | - | 0 | 69,613,044 | - | |
| 普通股股东人数 | 4,322 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 黄华侨 | 境内自然人 | 21,500,000 | - | 21,500,000 | 30.89% | 16,125,000 | 5,375,000 |
| 2 | 蔡秀莹 | 境内自然人 | 10,154,331 | - | 10,154,331 | 14.59% | 7,615,749 | 2,538,582 |
| 3 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 14.37% | - | 10,000,000 |
| 4 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 7.18% | - | 5,000,000 |
| 5 | 宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 2,950,000 | - | 2,950,000 | 4.24% | - | 2,950,000 |
| 6 | 深圳市美之高科技股份有限公司回购专用证券账户 | 境内非国有法人 | 2,437,540 | 313,906 | 2,751,446 | 3.95% | - | 2,751,446 |
| 7 | 黄佳茵 | 境内自然人 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 3.59% | 1,875,000 | 625,000 |
| 8 | 吴志泽 | 境内自然人 | 1,750,000 | - | 1,750,000 | 2.51% | - | 1,750,000 |
| 9 | 深圳市纵贯私募证券基金管理有限公司－纵贯稳健一号私募证券投资基金 | 境内非国有法人 | 596,623 | - | 596,623 | 0.86% | - | 596,623 |
| 10 | 赵望生 | 境内自然人 | 330,000 | 23,900 | 353,900 | 0.51% | - | 353,900 |
| 合计 | - | 57,218,494 | 337,806 | 57,556,300 | 82.68% | 25,615,749 | 31,940,551 | |
| 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 股东蔡秀莹系股东黄华侨配偶; 股东黄佳茵系股东黄华侨与股东蔡秀莹之女; 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）及新余美高投资管理中心（有限合伙）系公司持股平台; 深圳市美之高科技股份有限公司回购专用证券账户系公司股票回购专用证券账户; 其他股东不存在关联关系。 | ||||||||
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
公司是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
截至2022年12月31日，公司募集资金累计投入募投项目 19,815,480.09元，收到闲置募集资金进行现金管理的收益为1,917,247.19元，收到专户存款利息扣除银行手续费的净额693,391.34元，尚未使用的募集资金金额为人民币93,271,212.20元。
2023年上半年，公司未实际使用募集资金，未使用闲置募集资金进行现金管理，收到专户存款利息扣除银行手续费的净额710,940.55元。
截至2023年6月30日，尚未使用的金额为93,982,152.75元。募集资金存放专项账户存款为人民币93,982,152.75元。
具体内容详见公司于8月29日在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）披露的临时公告《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2023-043）
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
是否符合公司章程及审议程序的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 黄华侨 | 董事长 | 男 | 1965年7月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 蔡秀莹 | 董事 | 女 | 1966年8月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 黄佳茵 | 董事 | 女 | 1990年11月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 陈燕 | 独立董事 | 女 | 1973年3月 | 2023年3月16日 | 2024年7月31日 |
| 王承志 | 独立董事 | 男 | 1977年5月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 林运发 | 独立董事 | 男 | 1979年8月 | 2023年3月16日 | 2024年7月31日 |
| 胡昌生 | 独立董事 | 男 | 1963年11月 | 2021年7月31日 | 2023年3月16日 |
| 唐魁 | 独立董事 | 男 | 1973年9月 | 2021年7月31日 | 2023年3月16日 |
| 路冰 | 董事 | 女 | 1971年10月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 唐宏猷 | 监事会主席 | 男 | 1974年7月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 韩婷 | 监事 | 女 | 1984年12月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 侯燕玲 | 职工代表监事 | 女 | 1983年10月 | 2021年7月31日 | 2024年7月31日 |
| 黄华侨 | 总经理 | 男 | 1965年7月 | 2021年8月4日 | 2024年7月31日 |
| 黄建新 | 副总经理 | 男 | 1967年5月 | 2021年8月4日 | 2024年7月31日 |
| 陈武 | 副总经理 | 男 | 1977年1月 | 2021年8月4日 | 2024年7月31日 |
| 李永 | 财务总监 | 男 | 1971年5月 | 2021年8月4日 | 2024年7月31日 |
| 汪岚 | 董事会秘书/副总经理 | 女 | 1979年3月 | 2021年8月4日 | 2024年7月31日 |
| 董事会人数： | 7 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 5 | ||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事蔡秀莹系董事长黄华侨之配偶；董事黄佳茵系董事长黄华侨、董事蔡秀莹之女；副总经理黄建新系董事长黄华侨之弟；除此之外公司董事、监事、高级管理人员之间及其与公司股东之间无其他关联关系。
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（二） 持股情况
单位：股
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | √是 □否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 胡昌生 | 独立董事 | 离任 | 无 | 连续担任公司独立董事即将届满六年，申请辞职 |
| 唐魁 | 独立董事 | 离任 | 无 | 连续担任公司独立董事即将届满六年，申请辞职 |
| 林运发 | 无 | 新任 | 独立董事 | 聘任 |
| 陈燕 | 无 | 新任 | 独立董事 | 聘任 |
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 黄华侨 | 董事长/总经理 | 21,500,000 | - | 21,500,000 | 30.89% | - | - | 5,375,000 |
| 蔡秀莹 | 董事 | 10,154,331 | - | 10,154,331 | 14.59% | - | - | 2,538,582 |
| 黄佳茵 | 董事 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 3.59% | - | - | 625,000 |
| 胡昌生 | 独立董事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 王承志 | 独立董事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 唐魁 | 独立董事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 路冰 | 董事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 唐宏猷 | 监事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 韩婷 | 监事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 侯燕玲 | 职工代表监事 | - | - | - | - | - | - | - |
| 黄建新 | 副总经理 | - | - | - | - | - | - | - |
| 陈武 | 副总经理 | - | - | - | - | - | - | - |
| 李永 | 财务总监 | - | - | - | - | - | - | - |
| 汪岚 | 董事会秘书/副总经理 | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 34,154,331 | - | 34,154,331 | 49.06% | 0 | 0 | 8,538,582 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
林运发先生，1979年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计师，厦门市科技局、工信局评审专家。历任天健光华会计师事务所项目负责人、厦门中建东北设计院有限公司财务总监，现任厦门齐勤会计师事务所有限公司高级经理。
陈燕女士，1973年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，注册会计师。历任中兴通讯财务体系、人事体系、运营体系副总裁、北京红山信息科技研究院有限公司副总裁，现任深圳市前海君见投资咨询合伙企业（有限合伙）财务负责人、深圳市联软科技股份有限公司独立董事。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 生产人员 | 669 | 107 | 166 | 610 |
| 销售人员 | 90 | 12 | 20 | 82 |
| 技术人员 | 54 | 8 | 12 | 50 |
| 财务人员 | 18 | 1 | 1 | 18 |
| 管理人员 | 58 | 5 | 7 | 56 |
| 员工总计 | 889 | 133 | 206 | 816 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 6 |
| 本科 | 50 | 48 |
| 专科 | 88 | 81 |
| 专科以下 | 747 | 681 |
| 员工总计 | 889 | 816 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 2 | 0 | 0 | 2 |
核心人员的变动情况：
报告期内，核心员工无变动情况
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 239,977,662.68 | 265,725,263.27 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （二） | 35,447,061.62 | 31,299,226.20 |
| 应收款项融资 | （三） | 1,567,825.94 | 2,927,440.30 |
| 预付款项 | （四） | 1,370,108.18 | 1,430,363.70 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （五） | 2,142,752.91 | 5,794,823.22 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （六） | 43,436,404.34 | 51,046,055.09 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七） | 14,406,754.04 | 3,829,623.13 |
| 流动资产合计 | 338,348,569.71 | 362,052,794.91 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 固定资产 | （八） | 50,403,711.92 | 53,386,117.14 |
| 在建工程 | （九） | 462,648.38 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十） | 9,863,937.70 | 5,723,345.69 |
| 无形资产 | （十一） | 4,519,913.28 | 4,689,209.34 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十二） | 5,161,207.73 | 5,619,934.92 |
| 递延所得税资产 | （十三） | 9,018,227.33 | 6,225,650.70 |
| 其他非流动资产 | （十四） | 948,823.38 | 904,834.62 |
| 非流动资产合计 | 80,378,469.72 | 76,549,092.41 | |
| 资产总计 | 418,727,039.43 | 438,601,887.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十五） | 19,018,494.45 | 18,022,166.66 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | （十六） | 980,450.00 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （十七） | 12,639,770.00 | 17,086,033.00 |
| 应付账款 | （十八） | 37,806,258.28 | 45,680,782.16 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （十九） | 198,618.89 | 394,739.67 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十） | 6,314,368.31 | 10,209,071.25 |
| 应交税费 | （二十一） | 3,586,448.65 | 3,416,939.89 |
| 其他应付款 | （二十二） | 1,220,487.54 | 1,285,502.22 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十三） | 5,315,976.78 | 1,800,638.05 |
| 其他流动负债 | - | ||
| 流动负债合计 | 87,080,872.90 | 97,895,872.90 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十四） | 4,466,078.29 | 2,822,237.37 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （二十五） | 3,778,560.01 | 4,132,959.85 |
| 递延所得税负债 | （十三） | 2,465,984.43 | 3,209.23 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,710,622.73 | 6,958,406.45 | |
| 负债合计 | 97,791,495.63 | 104,854,279.35 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （二十六） | 69,613,044.00 | 69,613,044.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十七） | 152,391,676.51 | 152,163,105.22 |
| 减：库存股 | （二十八） | 17,816,702.16 | 15,909,786.42 |
| 其他综合收益 | （二十九） | -1,145,344.55 | -776,916.87 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十） | 19,822,063.38 | 19,822,063.38 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十一） | 98,070,806.62 | 108,836,098.66 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 320,935,543.80 | 333,747,607.97 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 320,935,543.80 | 333,747,607.97 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 418,727,039.43 | 438,601,887.32 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 97,639,375.29 | 195,913,138.48 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 402,380.41 | 25,100,597.86 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 220,168.15 | 15,654,541.30 | |
| 其他应收款 | （二） | 81,625,125.04 | 13,410,985.45 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 40,007,554.49 | ||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,345,185.25 | 136.24 | |
| 流动资产合计 | 181,232,234.14 | 290,086,953.82 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 113,999,323.00 | 100,495,204.33 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 6,353,881.77 | 36,548,726.22 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,482,978.80 | 5,723,345.69 | |
| 无形资产 | 441,189.02 | 4,217,461.08 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 3,042,540.20 | 4,820,969.39 | |
| 递延所得税资产 | 1,577,289.12 | 1,449,420.09 | |
| 其他非流动资产 | 759,443.38 | 904,834.62 | |
| 非流动资产合计 | 129,656,645.29 | 154,159,961.42 | |
| 资产总计 | 310,888,879.43 | 444,246,915.24 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,001,055.56 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 17,086,033.00 | ||
| 应付账款 | 760,997.83 | 38,029,421.07 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 16,763,694.60 | 28,187,366.75 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 484,500.00 | 7,600,443.00 | |
| 应交税费 | 238,930.00 | 1,596,438.77 | |
| 其他应付款 | 328,368.93 | 29,364,028.16 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,443,441.78 | 1,800,638.05 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 21,020,988.70 | 123,664,368.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 1,826,399.03 | 2,822,237.37 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 2,956,643.26 | 3,201,243.10 | |
| 递延所得税负债 | 870,744.70 | 3,209.23 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,653,786.99 | 6,026,689.70 | |
| 负债合计 | 26,674,775.69 | 129,691,058.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 69,613,044.00 | 69,613,044.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 121,856,035.56 | 133,479,423.55 | |
| 减：库存股 | 17,816,702.16 | 15,909,786.42 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 19,822,063.38 | 19,822,063.38 | |
| 一般风险准备 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 未分配利润 | 90,739,662.96 | 107,551,112.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 284,214,103.74 | 314,555,856.74 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 310,888,879.43 | 444,246,915.24 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 210,948,096.27 | 275,271,851.43 | |
| 其中：营业收入 | （三十二） | 210,948,096.27 | 275,271,851.43 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 198,741,167.59 | 256,348,719.82 | |
| 其中：营业成本 | （三十二） | 159,397,100.10 | 224,602,240.59 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十三） | 1,595,310.12 | 1,041,984.93 |
| 销售费用 | （三十四） | 15,080,498.34 | 13,908,295.01 |
| 管理费用 | （三十五） | 20,485,877.33 | 19,463,233.31 |
| 研发费用 | （三十六） | 5,846,582.22 | 6,752,489.10 |
| 财务费用 | （三十七） | -3,664,200.52 | -9,419,523.12 |
| 其中：利息费用 | 2,335,146.77 | 1,914,544.50 | |
| 利息收入 | 1,336,322.86 | 529,212.44 | |
| 加：其他收益 | （三十八） | 3,171,163.78 | 1,412,717.50 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十九） | -1,321,972.81 | -488,887.90 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十） | -980,450.00 | -817,847.34 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十一） | 302,239.17 | -104,867.65 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十二） | 15,004.29 | -545,532.05 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 13,392,913.11 | 18,378,714.17 | |
| 加：营业外收入 | （四十三） | 3,989.88 | 201.30 |
| 减：营业外支出 | （四十四） | 152,044.52 | 90,816.08 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 13,244,858.47 | 18,288,099.39 | |
| 减：所得税费用 | （四十五） | 3,951,671.11 | 4,091,504.26 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 9,293,187.36 | 14,196,595.13 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 9,293,187.36 | 14,196,595.13 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 9,293,187.36 | 14,196,595.13 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -368,427.68 | -517,967.08 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -368,427.68 | -517,967.08 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | -368,427.68 | -517,967.08 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -368,427.68 | -517,967.08 | |
| （7）其他 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 8,924,759.68 | 13,678,628.05 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 8,924,759.68 | 13,678,628.05 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （四十六） | 0.13 | 0.20 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （四十六） | 0.13 | 0.20 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、营业收入 | （四） | 79,074,601.77 | 250,881,882.73 |
| 减：营业成本 | （四） | 62,869,574.72 | 219,018,552.85 |
| 税金及附加 | 1,312,351.30 | 822,828.70 | |
| 销售费用 | 2,512,001.65 | 3,713,686.31 | |
| 管理费用 | 10,542,173.44 | 16,149,534.66 | |
| 研发费用 | 1,279,851.78 | 4,842,108.07 | |
| 财务费用 | -1,902,064.44 | -7,523,783.89 | |
| 其中：利息费用 | 27,744.13 | 285,297.97 | |
| 利息收入 | 1,359,298.00 | 519,529.52 | |
| 加：其他收益 | 2,985,092.24 | 1,005,473.31 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | -244,772.81 | 200,890.78 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | 116,813.82 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -10,319.77 | -150,735.26 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | -499,995.18 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 5,190,712.98 | 14,531,403.50 | |
| 加：营业外收入 | 579.20 | ||
| 减：营业外支出 | 28,938.25 | 13,188.46 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 5,162,353.93 | 14,518,215.04 | |
| 减：所得税费用 | 1,915,323.80 | 3,689,878.25 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 3,247,030.13 | 10,828,336.79 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 3,247,030.13 | 10,828,336.79 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 3,247,030.13 | 10,828,336.79 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.05 | 0.16 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.05 | 0.16 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 202,308,416.33 | 255,803,387.43 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 11,920,061.40 | 30,500,549.33 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十七） | 6,913,359.79 | 2,702,710.30 |
| 经营活动现金流入小计 | 221,141,837.52 | 289,006,647.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 153,404,544.58 | 211,259,529.49 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 43,662,480.13 | 50,650,146.06 | |
| 支付的各项税费 | 13,289,253.68 | 6,230,769.17 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十七） | 9,777,348.25 | 15,981,676.19 |
| 经营活动现金流出小计 | 220,133,626.64 | 284,122,120.91 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,008,210.88 | 4,884,526.15 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | 102,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,780.82 | 962,925.69 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 16,649.10 | 14,905.40 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 10,026,429.92 | 103,477,831.09 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,354,081.54 | 4,054,309.08 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 11,354,081.54 | 79,054,309.08 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,327,651.62 | 24,423,522.01 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 19,000,000.00 | 31,121,826.55 | |
| 发行债券收到的现金 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 19,000,000.00 | 31,121,826.55 | |
| 偿还债务支付的现金 | 18,000,844.44 | 31,121,826.55 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,422,459.96 | 2,716,401.09 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十七） | 5,082,866.52 | 3,370,975.66 |
| 筹资活动现金流出小计 | 43,506,170.92 | 37,209,203.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -24,506,170.92 | -6,087,376.75 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 423,596.88 | 2,871,725.75 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -24,402,014.78 | 26,092,397.16 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 260,577,518.63 | 141,336,483.64 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 236,175,503.85 | 167,428,880.80 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年1-6月 | 2022年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 118,158,257.41 | 209,130,679.47 | |
| 收到的税费返还 | 11,918,065.22 | 30,273,309.56 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,123,330.57 | 3,957,793.58 | |
| 经营活动现金流入小计 | 134,199,653.20 | 243,361,782.61 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 63,902,653.16 | 216,428,373.02 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,014,904.19 | 38,968,686.69 | |
| 支付的各项税费 | 9,835,702.07 | 4,051,822.46 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 115,201,220.44 | 14,035,447.99 | |
| 经营活动现金流出小计 | 207,954,479.86 | 273,484,330.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -73,754,826.66 | -30,122,547.55 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | 52,500,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,780.82 | 439,104.09 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 10,009,780.82 | 52,939,104.09 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 784,706.87 | 1,767,307.75 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 10,784,706.87 | 41,767,307.75 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -774,926.05 | 11,171,796.34 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,000,000.00 | 13,121,826.55 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,000,000.00 | 13,121,826.55 | |
| 偿还债务支付的现金 | 844.44 | 13,121,826.55 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,068,190.51 | 2,348,726.09 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,021,185.74 | 3,370,975.66 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 23,090,220.69 | 18,841,528.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,090,220.69 | -5,719,701.75 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -308,203.98 | 1,409,743.48 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -96,928,177.38 | -23,260,709.48 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 190,765,393.84 | 90,442,620.52 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 93,837,216.46 | 67,181,911.04 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 69,613,044.00 | 152,163,105.22 | 15,909,786.42 | -776,916.87 | 19,822,063.38 | 108,836,098.66 | 333,747,607.97 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,613,044.00 | 152,163,105.22 | 15,909,786.42 | -776,916.87 | 19,822,063.38 | 108,836,098.66 | 333,747,607.97 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 228,571.29 | 1,906,915.74 | -368,427.68 | -10,765,292.04 | -12,812,064.17 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -368,427.68 | 9,293,187.36 | 8,924,759.68 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,906,915.74 | -1,906,915.74 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 1,906,915.74 | -1,906,915.74 | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -20,058,479.40 | -20,058,479.40 | |||||||||||
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -20,058,479.40 | -20,058,479.40 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | 228,571.29 | 228,571.29 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 69,613,044.00 | 152,391,676.51 | 17,816,702.16 | -1,145,344.55 | 19,822,063.38 | 98,070,806.62 | 320,935,543.80 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
上期情况
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 69,613,044.00 | 152,163,105.22 | 259,450.19 | 17,290,817.75 | 87,613,569.02 | 326,939,986.18 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,613,044.00 | 152,163,105.22 | 259,450.19 | 17,290,817.75 | 87,613,569.02 | 326,939,986.18 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -517,967.08 | 11,968,977.73 | 11,451,010.65 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -517,967.08 | 14,196,595.13 | 13,678,628.05 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | ||||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | - | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -2,227,617.40 | -2,227,617.40 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | - | ||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -2,227,617.40 | -2,227,617.40 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 69,613,044.00 | 152,163,105.22 | - | -258,516.89 | 17,290,817.75 | 99,582,546.75 | 338,390,996.83 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
| 项目 | 2023年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 69,613,044.00 | 133,479,423.55 | 15,909,786.42 | 19,822,063.38 | 107,551,112.23 | 314,555,856.74 | ||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,613,044.00 | 133,479,423.55 | 15,909,786.42 | 19,822,063.38 | 107,551,112.23 | 314,555,856.74 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,623,387.99 | 1,906,915.74 | -16,811,449.27 | -30,341,753.00 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 3,247,030.13 | 3,247,030.13 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -11,623,387.99 | 1,906,915.74 | -13,530,303.73 | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 1,906,915.74 | -1,906,915.74 | ||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | -11,623,387.99 | -11,623,387.99 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -20,058,479.40 | -20,058,479.40 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | - | |||||||||||
| 2.对所有者（或股东）的分配 | - | |||||||||||
| 3.其他 | -20,058,479.40 | -20,058,479.40 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 69,613,044.00 | 121,856,035.56 | 17,816,702.16 | 19,822,063.38 | 90,739,662.96 | 284,214,103.74 |
上期情况
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 69,613,044.00 | 133,479,423.55 | 17,290,817.75 | 86,997,518.98 | 307,380,804.28 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 69,613,044.00 | 133,479,423.55 | 17,290,817.75 | 86,997,518.98 | 307,380,804.28 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,600,719.39 | 8,600,719.39 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,828,336.79 | 10,828,336.79 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -2,227,617.40 | -2,227,617.40 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 2.对所有者（或股东）的分配 | -2,227,617.40 | -2,227,617.40 | ||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 69,613,044.00 | 133,479,423.55 | - | 17,290,817.75 | - | 95,598,238.37 | 315,981,523.67 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 财务报表附注、三（二十八） |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 财务报表附注、五（三十一） |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
附注事项索引说明：
半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化详见财务报表附注、三（二十八）；是否存在向所有者分配利润的情况详见财务报表附注、五（三十一）
（二） 财务报表项目附注
深圳市美之高科技股份有限公司二○二三年上半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司概况
深圳市美之高科技股份有限公司系2015年8月31日经深圳市市场监督管理局核准，在原深圳市美高塑胶金属制品有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（除非特殊说明，以下简称“公司”或“本公司”，在股份改制前系指“深圳市美高塑胶金属制品有限公司”，在股份改制后系指“深圳市美之高科技股份有限公司”）。
1、 股份改制前历史沿革
本公司由自然人股东黄华侨和蔡秀莹于2002年7月8日经原深圳市工商行政管理局核准共同出资设立，企业法人营业执照号为4403012092043，法定代表人为黄华侨，公司注册地址为深圳市龙岗区坪地镇富地工业园B2栋。公司设立时，注册资本和实收资本均为人民币500万元，其中：黄华侨出资400万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资100万元、股权占比为20%。公司设立时的出资业经深圳市宝龙会计师事务所有限公司出具的深宝龙会验字[2002]第389号验资报告验证。2005年7月13日，公司股东会决议，同意公司增资至1,000万元，股东均以货币出资，新增出资500万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳佳和会计师事务所出具的深佳和验字[2005]299号验资报告验证，并于2005年7月19日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资800万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资200万元、股权占比为20%。2006年3月26日，公司股东会决议，同意公司增资至1,500万元，股东均以货币出资，新增出资500万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳东海会计师事务所出具的深东海验字[2006]第016号验资报告验证，并于2006年4月13日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资1200万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资300万元、股权占比为20%。2015年5月20日，公司股东会决议，同意股东黄华侨将其持有公司5%的股权以75万元的价格转让给黄佳茵，本次转让于2015年6月3日办理了工商变更登记。本次转让后，公司股权比例为：黄华侨出资1125万元、股权占比为75%，蔡秀莹出资300万元、股权占比为20%，黄佳茵出资75万元，股权占比为5%。2015年6月25日，公司股东会决议，同意股东黄华侨分别将其持有公司20%
的股权以300万元转让给深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、将其持有的10%的股权以150万元转让给新余美高投资管理中心（有限合伙）、将其持有的2%的股权以252万元转让给新余方略知美投资管理中心（有限合伙）。本次转让于2015年7月15日办理了工商变更登记。本次变更后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 黄华侨 | 645.00 | 43.00 |
| 2 | 蔡秀莹 | 300.00 | 20.00 |
| 3 | 黄佳茵 | 75.00 | 5.00 |
| 4 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 300.00 | 20.00 |
| 5 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 150.00 | 10.00 |
| 6 | 新余方略知美投资管理中心（有限合伙） | 30.00 | 2.00 |
| 合计 | 1,500.00 | 100.00 |
2、 公司改制及改制后情况
2015年7月16日，公司股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，企业类型由“有限责任公司”变更为“非上市股份有限公司”，公司名称确定为深圳市美之高科技股份有限公司；同时，公司以2015年5月31日经审计的净资产65,396,758.34元按照1：0.7646的比例折合为股份有限公司的股本总额5,000万股，原股东按照各自的出资比例持有相应的股份数。本次整体变更设立股份有限公司业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字【2015】第310760 号验资报告验证，于2015年8月31日经深圳市市场监督管理局核准并取得91440300738848016N号社会信用代码，注册类型为非上市股份有限公司。经整体变更设立股份有限公司后，公司的注册资本为5,000万元，股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 股份总额（万元） | 占股权比例（%） |
| 1 | 黄华侨 | 2,150.00 | 43.00 |
| 2 | 蔡秀莹 | 1,000.00 | 20.00 |
| 3 | 黄佳茵 | 250.00 | 5.00 |
| 4 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 1,000.00 | 20.00 |
| 5 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 500.00 | 10.00 |
| 6 | 新余方略知美投资管理中心（有限合伙） | 100.00 | 2.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 100.00 |
2015年12月15日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为834765。2015年12月31日，公司2015年第三次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案，截至2016年2月3日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币580万元，新增注册资本100万元、资本公积金480万元。本次发行，
华创证券有限责任公司缴款174万元，其中注册资本30万元，计入资本公积144万元；国都证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；国联证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；长江证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；金元证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；英大证券有限责任公司缴款58万元，其中认缴注册资本10万元，计入资本公积48万元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2016年2月4日出具了信会师报字[2016]第310082号《验资报告》。2017年1月5日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案，截至2017年1月23日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币3,985.60万元，新增注册资本470万元、资本公积金3,515.60万元。本次发行，宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙）缴款2,501.60万元，其中注册资本295万元，计入资本公积2,206.6万元；吴志泽缴款1,484万元，其中注册资本175万元，计入资本公积1,309万元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2017年2月10日出具了信会师报字[2017]第ZI10038号《验资报告》。2021年5月25日，经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美之高科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1781号）核准，公司以公开发行方式向不特定合格投资者发行人民币普通股股票13,913,044股，发行价格人民币8.70元/股，募集资金总额人民币 121,043,482.80元，扣除与发行有关的费用人民币10,567,429.04元（不含增值税），计入公司“股本”人民币13,913,044.00元，计入“资本公积-股本溢价”人民币96,563,009.76元。本次公开发行后，本公司股本变更为69,613,044.00元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2021年6月23日出具了信会师报字[2021]第ZI10456号《验资报告》。本公司所属行业为金属家具制造业。本公司主要经营活动为：塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品的生产与销售。本公司的实际控制人为黄华侨和蔡秀莹。截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数6,961.30万股，注册资本为6,961.30万元。本公司的统一社会信用代码为91440300738848016N。公司注册地址和主要生产经营场所均为深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号。本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2023年8月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。各类金融资产信用损失确定方法：
（1）对于应收票据，银行承兑汇票具有较低的信用风险，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，不计提预期信用损失；如果商业承兑汇票到期不能承兑，转为应收账款，按照应收账款连续账龄的原则计提信用减值准备或者单项计提信用减值准备。
（2）对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同的组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
| 组合2：账龄风险组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合1的应收账款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。对于划分为组合2的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
（3）对于其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计提减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：无信用风险组合 | 本组合为合并范围内关联方款项、按款项性质无信用风险往来（如：员工备用金借款、应收出口退税等） |
| 组合2：账龄风险组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为组合1的其他应收款，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并显著增加外，不计提预期信用损失。对于组合2的其他应收款，参考上述应收账款组合2的预期信用损失确定。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 生产设备及设施 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3 | 5 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权剩余年限 |
| 软件 | 10 | 预计资产使用受益期 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同
中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）国内销售
本公司销售的商品主要为金属置物架，客户主要为国内大型商超。根据国内商超模式的结算特点，本公司的货物发出后需经客户检验签收，双方完成对账后，商品所有权上的主要风险方转移给购买方，收入的金额方能可靠的计量。因此，公司以货物已经发出给客户签收，并完成对账后作为公司销售收入实现的时点。
（2）出口销售
本公司国外销售主要采用FOB出口方式，出口销售在报关出口并取得提单后确认收入。
(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一
项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 |
| 2022年11月30日，财务部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号规定（以下简称“解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行 | 递延所得税资产1,155,718.86 |
| 递延所得税负债1,430,836.42 | |
| 盈余公积-27,511.76元 | |
| 未分配利润-247,605.80元 | |
| 所得税费用275,117.56元 |
其他说明：
（1）2022 年 12 月 31 日合并资产负债表项目: 递延所得税资产影响 1,155,718.86元，递延所得税负债影响 1,430,836.42 元，盈余公积-27,511.76元，未分配利润影响-247,605.80元，所得税费用275,117.56元。
（2）2022 年 1-6 月合并利润表项目: 所得税费用影响-190,877.42 元。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7.00% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2.00% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 香港美高、香港美之高、沃华香港、鸿兴电镀 | 16.50% |
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 1,622,522.51 | 640,873.63 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 234,136,845.01 | 258,806,312.86 |
| 其他货币资金 | 4,218,295.16 | 6,278,076.78 |
| 合计 | 239,977,662.68 | 265,725,263.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 32,990,427.70 | 15,292,682.27 |
| 存放财务公司款项 |
说明：银行存款中包含定期存单计提的利息收入355,833.31元；支付宝等账户余额416,136.33元。其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 3,802,158.83 | 5,141,911.31 |
| 远期结汇保证金 | ||
| 合计 | 3,802,158.83 | 5,141,911.31 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 37,113,402.17 | 33,032,056.37 |
| 1至2年 | 204,295.62 | 279,957.37 |
| 2至3年 | 731,329.11 | 783,943.97 |
| 3至4年 | 246,525.31 | 255,486.93 |
| 4至5年 | 45,466.38 | 45,466.38 |
| 5年以上 | 946,619.94 | 946,619.94 |
| 小计 | 39,287,638.53 | 35,343,530.96 |
| 减：坏账准备 | 3,840,576.91 | 4,044,304.76 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 35,447,061.62 | 31,299,226.20 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,289,195.18 | 8.37 | 1,584,271.47 | 48.17 | 1,704,923.71 | 3,612,521.44 | 10.22 | 1,997,720.79 | 55.30 | 1,614,800.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 2,347,517.67 | 5.98 | 642,593.96 | 27.37 | 1,704,923.71 | 2,608,381.45 | 7.38 | 993,580.80 | 38.09 | 1,614,800.65 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 941,677.51 | 2.40 | 941,677.51 | 100.00 | 1,004,139.99 | 2.84 | 1,004,139.99 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 35,998,443.35 | 91.63 | 2,256,305.44 | 6.27 | 33,742,137.91 | 31,731,009.52 | 89.78 | 2,046,583.97 | 6.45 | 29,684,425.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 35,998,443.35 | 91.63 | 2,256,305.44 | 6.27 | 33,742,137.91 | 31,731,009.52 | 89.78 | 2,046,583.97 | 6.45 | 29,684,425.55 |
| 合计 | 39,287,638.53 | 100.00 | 3,840,576.91 | / | 35,447,061.62 | 35,343,530.96 | 100.00 | 4,044,304.76 | 31,299,226.20 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户五 | 2,347,517.67 | 642,593.96 | 27.37 | 部分逾期，收回可能性低 |
| 小额零星客户 | 941,677.51 | 941,677.51 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,289,195.18 | 1,584,271.47 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 34,765,724.50 | 1,738,286.21 | 5.00 |
| 1至2年 | 171,913.40 | 17,191.34 | 10.00 |
| 2至3年 | 612,862.18 | 122,572.44 | 20.00 |
| 3至4年 | 139,375.64 | 69,687.82 | 50.00 |
| 4至5年 | - | - | |
| 5年以上 | 308,567.63 | 308,567.63 | 100.00 |
| 合计 | 35,998,443.35 | 2,256,305.44 | |
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 2,046,583.97 | 209,721.47 | 2,256,305.44 | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,997,720.79 | -413,449.32 | 1,584,271.47 | ||
| 合计 | 4,044,304.76 | -203,727.85 | 3,840,576.91 | ||
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 12,146,402.62 | 30.92 | 607,320.13 |
| 第二名 | 11,984,594.39 | 30.50 | 599,229.72 |
| 第三名 | 5,039,586.45 | 12.83 | 251,979.32 |
| 第四名 | 2,370,185.62 | 6.03 | 118,509.28 |
| 第五名 | 2,347,517.67 | 5.98 | 642,593.96 |
| 合计 | 33,888,286.75 | 86.26 | 2,219,632.41 |
4、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
| 项目 | 终止确认金额 | 金融资产转移的方式 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 客户二 | 64,279,201.87 | 整体转移 | 1,984,999.52 |
| 项目 | 终止确认金额 | 金融资产转移的方式 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 合计 | 64,279,201.87 | 1,984,999.52 |
5、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 1,567,825.94 | 2,927,440.30 |
| 合计 | 1,567,825.94 | 2,927,440.30 |
2、 应收款项融资减值准备
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 客户二 | 1,650,343.10 | 82,517.16 | 5 |
| 合计 | 1,650,343.10 | 82,517.16 | 5 |
(四) 预付款项
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 869,186.59 | 63.44 | 926,314.20 | 64.76 |
| 1至2年 | 500,921.59 | 36.56 | 504,049.50 | 35.24 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 1,370,108.18 | 100.00 | 1,430,363.70 | 100.00 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 2,142,752.91 | 5,794,823.22 |
| 合计 | 2,142,752.91 | 5,794,823.22 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,252,305.54 | 4,682,435.03 |
| 1至2年 | 686,402.72 | 140,196.22 |
| 2至3年 | 175,900.00 | 1,233,776.00 |
| 3至4年 | 354,729.55 | 93,953.55 |
| 4至5年 | 47,000.00 | 145,000.00 |
| 5年以上 | 443,150.00 | 343,150.00 |
| 小计 | 2,959,487.81 | 6,638,510.80 |
| 减：坏账准备 | 816,734.90 | 843,687.58 |
| 合计 | 2,142,752.91 | 5,794,823.22 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,600.00 | 0.12 | 3,600.00 | 100.00 | 3,600.00 | 0.05 | 3,600.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应款项 | 3,600.00 | 0.05 | 3,600.00 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,955,887.81 | 99.88 | 813,134.90 | 27.51 | 2,142,752.91 | 6,634,910.80 | 99.95 | 840,087.58 | 12.66 | 5,794,823.22 |
| 其中： | ||||||||||
| 无风险信用组合 | 176,708.31 | 5.97 | - | - | 176,708.31 | 3,206,115.23 | 48.30 | 3,206,115.23 | ||
| 账龄组合 | 2,779,179.50 | 93.91 | 813,134.90 | 29.26 | 1,966,044.60 | 3,428,795.57 | 51.65 | 840,087.58 | 24.50 | 2,588,707.99 |
| 合计 | 2,959,487.81 | 100.00 | 816,734.90 | 2,142,752.91 | 6,638,510.80 | 100.00 | 843,687.58 | 5,794,823.22 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,077,997.23 | 53,899.85 | 5.00 |
| 1至2年 | 686,402.72 | 68,640.27 | 10.00 |
| 2至3年 | 174,900.00 | 34,980.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 349,729.55 | 174,864.78 | 50.00 |
| 4至5年 | 47,000.00 | 37,600.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 443,150.00 | 443,150.00 | 100.00 |
| 合计 | 2,779,179.50 | 813,134.90 | 29.26 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 843,687.58 | 843,687.58 | ||
| 本期计提 | -26,952.68 | -26,952.68 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 816,734.90 | 816,734.90 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 840,087.58 | -26,952.68 | - | - | 813,134.90 |
| 按单项计提坏账准备 | 3,600.00 | 3,600.00 | |||
| 合计 | 843,687.58 | -26,952.68 | 816,734.90 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收出口退税 | 41,162.62 | 3,040,170.23 |
| 押金及保证金 | 2,383,815.16 | 2,893,162.90 |
| 应收暂付款 | 423,964.34 | 477,008.67 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 62,224.00 | |
| 支付宝账户余额 | ||
| 备用金借款 | 110,545.69 | 165,945.00 |
| 合计 | 2,959,487.81 | 6,638,510.80 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 押金及保证金 | 470,000.00 | 1年以内 | 15.88 | 23,500.00 |
| 第二名 | 押金及保证金 | 357,097.40 | 1-2年 | 12.07 | 35,709.74 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 337,776.00 | 3-4年 | 11.41 | 168,888.00 |
| 第四名 | 押金及保证金 | 300,000.00 | 5年以上 | 10.14 | 300,000.00 |
| 第五名 | 押金及保证金 | 213,492.10 | 1年以内2,480元，1-2年211,012.10元 | 7.21 | 21,225.21 |
| 合计 | 1,678,365.50 | 56.71 | 549,322.95 |
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（9）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,082,691.30 | 782,230.31 | 5,300,460.99 | 6,949,424.19 | 773,470.80 | 6,175,953.39 |
| 周转材料 | 1,702,892.87 | 180,522.39 | 1,522,370.48 | 1,665,536.08 | 174,593.22 | 1,490,942.86 |
| 委托加工物资 | 1,577,725.71 | 1,577,725.71 | 637,397.89 | 637,397.89 | ||
| 在产品 | 9,830,324.02 | 261,008.25 | 9,569,315.77 | 11,205,226.66 | 412,060.69 | 10,793,165.97 |
| 库存商品 | 15,722,917.78 | 1,241,699.91 | 14,481,217.87 | 20,885,274.11 | 1,144,945.33 | 19,740,328.78 |
| 发出商品 | 10,985,313.52 | - | 10,985,313.52 | 12,208,266.20 | 12,208,266.20 | |
| 合计 | 45,901,865.20 | 2,465,460.86 | 43,436,404.34 | 53,551,125.13 | 2,505,070.04 | 51,046,055.09 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 773,470.80 | 8,759.51 | - | - | - | 782,230.31 |
| 周转材料 | 174,593.22 | 5,929.17 | 180,522.39 | |||
| 在产品 | 412,060.69 | -151,052.44 | 261,008.25 | |||
| 库存商品 | 1,144,945.33 | 121,359.47 | - | 24,604.89 | - | 1,241,699.91 |
| 合计 | 2,505,070.04 | -15,004.29 | 24,604.89 | 2,465,460.86 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴企业所得税 | 1,330,851.26 | 22,596.42 |
| 待抵扣增值税进项税 | 13,075,902.78 | 3,807,026.71 |
| 增值税留抵税额 | ||
| 合计 | 14,406,754.04 | 3,829,623.13 |
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 50,403,711.92 | 53,386,117.14 |
| 固定资产清理 | - | |
| 合计 | 50,403,711.92 | 53,386,117.14 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 生产设备 及设施 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 35,750,135.44 | 69,733,065.43 | 5,093,729.43 | 11,121,145.17 | 2,231,247.18 | 123,929,322.65 |
| （2）本期增加金额 | 1,622,217.09 | - | 58,754.05 | 137,241.99 | 181,523.67 | 1,999,736.80 |
| —购置 | 58,754.05 | - | 181,523.67 | 240,277.72 | ||
| —外币报表折算差异 | 170,564.79 | - | - | 137,241.99 | - | 307,806.78 |
| —其他增加 | 1,451,652.30 | 1,451,652.30 | ||||
| （3）本期减少金额 | 1,072,452.66 | 81,223.08 | 10,583.28 | 34,464.96 | 1,198,723.98 | |
| —处置或报废 | 1,072,452.66 | 81,223.08 | 10,583.28 | 34,464.96 | 1,198,723.98 | |
| （4）期末余额 | 37,372,352.53 | 68,660,612.77 | 5,071,260.40 | 11,247,803.88 | 2,378,305.89 | 124,730,335.47 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 25,845,884.26 | 33,333,567.83 | 4,178,216.44 | 5,911,203.49 | 896,181.47 | 70,165,053.49 |
| （2）本期增加金额 | 942,919.11 | 2,618,256.69 | 238,688.54 | 814,026.86 | 204,348.47 | 4,818,239.67 |
| —计提 | 780,882.57 | 2,618,256.69 | 238,688.54 | 732,390.58 | 204,348.47 | 4,574,566.85 |
| 项目 | 房屋及 建筑物 | 生产设备 及设施 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 及其他 | 合计 |
| —外币报表折算差异 | 162,036.54 | - | - | 81,636.28 | 243,672.82 | |
| （3）本期减少金额 | 920,889.75 | 77,439.25 | 7,198.34 | 29,294.29 | 1,034,821.63 | |
| —处置或报废 | 920,889.75 | 77,439.25 | 7,198.34 | 29,294.29 | 1,034,821.63 | |
| （4）期末余额 | 26,788,803.37 | 35,030,934.77 | 4,339,465.73 | 6,718,032.01 | 1,071,235.65 | 73,948,471.53 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 378,029.31 | 122.71 | 378,152.02 | |||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | 378,029.31 | 122.71 | 378,152.02 | |||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 10,583,549.16 | 33,251,648.69 | 731,671.96 | 4,529,771.87 | 1,307,070.24 | 50,403,711.92 |
| （2）上年年末账面价值 | 9,904,251.18 | 36,021,468.29 | 915,390.28 | 5,209,941.68 | 1,335,065.71 | 53,386,117.14 |
3、 期末暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 1,837,754.12 | 1,360,787.38 | 378,029.31 | 98,937.43 | |
| 电子设备 | 3,103.22 | 2,948.05 | 122.71 | 32.46 | |
| 合计 | 1,840,857.34 | 1,363,735.43 | 378,152.02 | 98,969.89 |
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 本公司包一厂房、L 型厂房 | 3,253,905.88 | 违建 |
| 子公司美之顺宿舍及食堂 | 409,982.44 | 违建 |
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 462,648.38 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 462,648.38 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 462,648.38 | 462,648.38 | ||||
| 合计 | 462,648.38 | 462,648.38 | ||||
(十) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 18,413,807.79 | 18,413,807.79 |
| （2）本期增加金额 | 7,912,082.52 | 7,912,082.52 |
| —新增租赁 | 7,912,082.52 | 7,912,082.52 |
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 26,325,890.31 | 26,325,890.31 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 12,690,462.10 | 12,690,462.10 |
| （2）本期增加金额 | 3,771,490.51 | 3,771,490.51 |
| —计提 | 3,771,490.51 | 3,771,490.51 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | 16,461,952.61 | 16,461,952.61 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 9,863,937.70 | 9,863,937.70 |
| （2）上年年末账面价值 | 5,723,345.69 | 5,723,345.69 |
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 5,806,787.47 | 3,992,102.33 | 9,798,889.80 |
| （2）本期增加金额 | 19,325.40 | 19,325.40 | |
| —购置 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| —外币报表折算差异 | 19,325.40 | 19,325.40 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 5,826,112.87 | 3,992,102.33 | 9,818,215.20 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,801,749.04 | 3,307,931.42 | 5,109,680.46 |
| （2）本期增加金额 | 75,138.40 | 113,483.06 | 188,621.46 |
| —计提 | 65,213.05 | 113,483.06 | 178,696.11 |
| —外币报表折算差异 | 9,925.35 | 9,925.35 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 1,876,887.44 | 3,421,414.48 | 5,298,301.92 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 3,949,225.43 | 570,687.85 | 4,519,913.28 |
| （2）上年年末账面价值 | 4,005,038.43 | 684,170.91 | 4,689,209.34 |
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十二) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 5,499,714.06 | 761,191.72 | 1,128,364.37 | - | 5,132,541.41 |
| 装货平台工程款及租金 | 39,416.34 | - | 10,750.02 | - | 28,666.32 |
| 其他 | 80,804.52 | - | 80,804.52 | - | - |
| 合计 | 5,619,934.92 | 761,191.72 | 1,219,918.91 | - | 5,161,207.73 |
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,583,441.84 | 1,805,150.91 | 7,925,262.57 | 1,899,745.04 |
| 内部交易未实现利润 | 1,370,076.22 | 395,641.49 | 2,295,926.25 | 573,981.56 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 3,778,560.01 | 944,640.01 | 4,132,959.85 | 1,033,239.91 |
| 可抵扣亏损 | 13,062,027.67 | 3,265,506.92 | 10,874,736.75 | 2,718,684.19 |
| 交易性金融负债的公允价值变动损益 | 980,450.00 | 161,774.23 | ||
| 租赁负债 | 9,782,055.07 | 2,445,513.77 | ||
| 合计 | 36,556,610.81 | 9,018,227.33 | 25,228,885.42 | 6,225,650.70 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产的公允价值变动损益 | ||||
| 使用权资产/租赁负债 | 9,863,937.70 | 2,465,984.43 | 12,836.91 | 3,209.23 |
| 合计 | 9,863,937.70 | 2,465,984.43 | 12,836.91 | 3,209.23 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 27.63 | |
| 可抵扣亏损 | 23,114,540.26 | 20,355,494.86 |
| 合计 | 23,114,540.26 | 20,355,522.49 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年度 | 7,949.65 | 37,276.69 | |
| 2024年度 | 4,031,221.08 | 4,055,976.37 | |
| 2025年度 | 2,987,090.77 | 3,264,327.02 | |
| 2026年度 | 2,678,222.11 | 3,184,436.95 | |
| 2027年度 | 9,552,886.23 | 9,813,477.83 | |
| 2028年度 | 3,857,170.42 | ||
| 合计 | 23,114,540.26 | 20,355,494.86 |
(十四) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 与购建长期资产相关的款项 | 948,823.38 | 948,823.38 | 904,834.62 | 904,834.62 | ||
| 合计 | 948,823.38 | 948,823.38 | 904,834.62 | 904,834.62 | ||
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 1,000,000.00 | |
| 保证借款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 计提的利息 | 18,494.45 | 22,166.66 |
| 合计 | 19,018,494.45 | 18,022,166.66 |
短期借款分类的说明: 2023年3月,深圳市美之高科技股份有限公司与与中国银行股份有限公司深圳文锦渡支行签署2023圳中银东借字第184号的《流动资金借款合同》，借款金额为100万，自2023年3月13日起至2024年3月13日止。截止期末，上述短期借款余额为100万元。2023 年 6 月，子公司美之顺与中国银行股份有限公司深圳市分行签署 2023 圳中银东普额协字第 000347 号的授信额度协议》借款金额为 1,000万元，自 2023 年6月16 日起至 2024 年 5 月25 日止。由深圳市美之高科技股份有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨提供连带责任担保。截止期末上述短期借款余额为 1,000 万元。2023 年 6 月，子公司美之高实业与中国银行股份有限公司深圳文锦渡支行签署2023圳中银东普额协字第 000348 号的《授信额度协议》 借款金额为 800 万元，自 2023年 6月16 日起至 2024 年 5月25 日止。由深圳市美之高科技股份有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨提供连带责任担保。截至期末，上述短期借款余额为 800 万元。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(十六) 交易性金融负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | ||||
| 其中：远期结汇 | 980,450.00 | 980,450.00 | ||
| 合计 | 980,450.00 | 980,450.00 |
(十七) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,639,770.00 | 17,086,033.00 |
| 合计 | 12,639,770.00 | 17,086,033.00 |
本期末无已到期未支付的应付票据。
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 37,314,897.03 | 45,347,931.89 |
| 1-2年 | 177,859.25 | 332,850.27 |
| 2-3年 | 313,502.00 | |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 37,806,258.28 | 45,680,782.16 |
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十九) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 198,618.89 | 394,739.67 |
| 合计 | 198,618.89 | 394,739.67 |
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,193,125.45 | 43,140,573.37 | 47,019,330.51 | 6,314,368.31 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 15,945.80 | 2,001,838.75 | 2,017,784.55 | |
| 辞退福利 | 174,808.50 | 174,808.50 | ||
| 合计 | 10,209,071.25 | 45,317,220.62 | 49,211,923.56 | 6,314,368.31 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,182,190.99 | 41,332,996.56 | 45,200,819.24 | 6,314,368.31 |
| （2）职工福利费 | 315,697.29 | 315,697.29 | ||
| （3）社会保险费 | 10,934.46 | 735,188.73 | 746,123.19 | |
| 其中：医疗保险费 | 10,335.84 | 603,290.98 | 613,626.82 | |
| 工伤保险费 | 119.28 | 60,207.91 | 60,327.19 | |
| 生育保险费 | 479.34 | 71,689.84 | 72,169.18 | |
| （4）住房公积金 | 752,290.79 | 752,290.79 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 4,400.00 | 4,400.00 | ||
| 合计 | 10,193,125.45 | 43,140,573.37 | 47,019,330.51 | 6,314,368.31 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 15,532.80 | 1,915,727.66 | 1,931,260.46 | |
| 失业保险费 | 413.00 | 86,111.09 | 86,524.09 | |
| 合计 | 15,945.80 | 2,001,838.75 | 2,017,784.55 |
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 248,397.83 | 1,081,351.56 |
| 企业所得税 | 2,868,227.49 | 1,758,801.91 |
| 个人所得税 | 75,792.03 | 128,919.62 |
| 城市维护建设税 | 55,339.70 | 229,484.41 |
| 教育费附加 | 39,528.34 | 163,917.45 |
| 其他 | 299,163.26 | 54,464.94 |
| 合计 | 3,586,448.65 | 3,416,939.89 |
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 1,220,487.54 | 1,285,502.22 |
| 合计 | 1,220,487.54 | 1,285,502.22 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金及押金 | 156,750.04 | 296,291.22 |
| 未结算费用 | 1,063,737.50 | 989,211.00 |
| 合计 | 1,220,487.54 | 1,285,502.22 |
(二十三) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,315,976.78 | 1,800,638.05 |
| 合计 | 5,315,976.78 | 1,800,638.05 |
(二十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 4,580,928.04 | 2,895,505.85 |
| 未确认融资费用 | -114,849.75 | -73,268.48 |
| 合计 | 4,466,078.29 | 2,822,237.37 |
(二十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,132,959.85 | 354,399.84 | 3,778,560.01 | 与资产相关 | |
| 合计 | 4,132,959.85 | 354,399.84 | 3,778,560.01 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年 年末余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 龙岗财政局技术改造专项扶持款 | 273,750.20 | 36,499.98 | 237,250.22 | 与资产相关 | ||
| 龙岗区经济促进局技术改造专项扶持款 | 133,466.83 | 14,299.98 | 119,166.85 | 与资产相关 | ||
| 市工业和信息化局2019年工信发展补贴款 | 78,666.47 | 7,999.98 | 70,666.49 | 与资产相关 | ||
| 环境保护专项资金 | 290,416.91 | 42,499.98 | 247,916.93 | 与资产相关 | ||
| 中小企业信息化建设项目补助 | 49,500.00 | 13,500.00 | 36,000.00 | 与资产相关 | ||
| 污水站技改补贴 | 591,799.84 | 53,800.02 | 537,999.82 | 与资产相关 | ||
| 技术改造专项扶持补贴 | 2,715,359.60 | 185,799.90 | 2,529,559.70 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 4,132,959.85 | 354,399.84 | 3,778,560.01 |
(二十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 69,613,044.00 | 69,613,044.00 | |||||
(二十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 149,563,105.22 | 149,563,105.22 | ||
| 无偿划转资产形成的资本公积 | 228,571.29 | 228,571.29 | ||
| 其他资本公积 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||
| 合计 | 152,163,105.22 | 228,571.29 | 152,391,676.51 |
(二十八) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股票 | 15,909,786.42 | 1,906,915.74 | 17,816,702.16 | |
| 合计 | 15,909,786.42 | 1,906,915.74 | 17,816,702.16 |
说明：公司于2022年6月24日召开第三届董事会第七次会议，2022年7月19日召开2022年第二次临时股东大会审议通过了《公司回购股份方案》议案，同意公司以自有资金回购公司股份，用于公司实施股权激励、员工持股计划，回购股份数量不少于1,500,000股，不超过3,000,000股，截至报告期末，回购公司股份2,751,446 股。
(二十九) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税 前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -776,916.87 | -368,427.68 | -368,427.68 | -1,145,344.55 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -776,916.87 | -368,427.68 | -368,427.68 | -1,145,344.55 | ||||
| 其他综合收益合计 | -776,916.87 | -368,427.68 | -368,427.68 | -1,145,344.55 | ||||
(三十) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 19,822,063.38 | 19,822,063.38 | |||
| 合计 | 19,822,063.38 | 19,822,063.38 |
说明：根据公司法、公司章程的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
(三十一) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 108,836,098.66 | 87,613,569.02 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 108,836,098.66 | 87,613,569.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 9,293,187.36 | 25,981,392.67 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,531,245.63 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 20,058,479.40 | 2,227,617.40 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 98,070,806.62 | 108,836,098.66 |
(三十二) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 210,693,492.33 | 159,238,515.50 | 274,777,255.51 | 224,602,240.59 |
| 其他业务 | 254,603.94 | 158,584.60 | 494,595.92 | |
| 合计 | 210,948,096.27 | 159,397,100.10 | 275,271,851.43 | 224,602,240.59 |
(三十三) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 708,318.96 | 376,338.19 |
| 教育费附加 | 518,942.02 | 268,813.00 |
| 房产税 | 184,598.88 | 184,598.88 |
| 印花税 | 138,433.40 | 165,471.58 |
| 土地使用税 | 41,040.24 | 41,040.24 |
| 车船使用税 | 2,794.08 | 2,400.00 |
| 其他 | 1,182.54 | 3,323.04 |
| 合计 | 1,595,310.12 | 1,041,984.93 |
(三十四) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 员工薪酬 | 3,906,075.62 | 4,258,889.20 |
| 市场推广、拓展费及佣金 | 4,577,338.90 | 2,108,494.91 |
| 运输费 | 158,698.12 | 28,933.95 |
| 办公费 | 344,568.47 | 211,382.19 |
| 业务招待费 | 228,063.12 | 78,110.72 |
| 产品质量保证损失 | 3,105,827.38 | 3,400,934.50 |
| 中介服务费 | 715,176.16 | 690,905.46 |
| 折旧及摊销 | 1,237,746.43 | 1,251,606.79 |
| 其他 | 807,004.14 | 1,879,037.29 |
| 合计 | 15,080,498.34 | 13,908,295.01 |
(三十五) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 员工薪酬 | 11,345,271.00 | 11,705,560.53 |
| 办公费 | 1,512,885.93 | 1,211,157.30 |
| 折旧及资产摊销 | 3,773,486.42 | 3,394,514.75 |
| 业务招待费 | 1,042,196.24 | 555,652.56 |
| 中介服务费 | 1,582,781.74 | 1,090,718.77 |
| 差旅费 | 100,833.96 | 9,925.75 |
| 存货盘亏及报废损失 | -504.96 | 126,193.95 |
| 其他 | 1,128,927.00 | 1,369,509.70 |
| 合计 | 20,485,877.33 | 19,463,233.31 |
(三十六) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 员工薪酬 | 5,158,530.54 | 5,300,277.11 |
| 折旧及资产摊销 | 133,754.22 | 210,851.55 |
| 材料费 | 450,577.49 | 1,132,598.81 |
| 其他 | 103,719.97 | 108,761.63 |
| 合计 | 5,846,582.22 | 6,752,489.10 |
(三十七) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 2,528,218.23 | 1,914,544.50 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 182,065.92 | 164,189.28 |
| 减：利息收入 | 1,793,428.44 | 554,666.17 |
| 供应商现金折扣 | 2,495,830.19 | 3,794,013.68 |
| 汇兑损益 | -2,182,974.46 | -7,288,952.52 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 279,814.34 | 303,564.75 |
| 合计 | -3,664,200.52 | -9,419,523.12 |
(三十八) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 3,151,003.55 | 1,390,226.07 |
| 代扣个人所得税手续费 | 20,160.23 | 22,491.43 |
| 合计 | 3,171,163.78 | 1,412,717.50 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 龙岗财政局技术改造专项扶持款 | 50,799.96 | 50,799.96 | 与资产相关 |
| 市工业和信息化局2019年工信发展补贴款 | 7,999.98 | 7,999.98 | 与资产相关 |
| 环境保护专项资金 | 42,499.98 | 42,499.98 | 与资产相关 |
| 中小企业信息化建设项目补助 | 13,500.00 | 13,500.00 | 与资产相关 |
| 污水站技改补贴 | 53,800.02 | 53,800.02 | 与资产相关 |
| 生态环境局电动叉车2台补贴 | 7,680.00 | 与资产相关 | |
| 技术改造专项扶持补贴 | 185,799.90 | 与资产相关 | |
| 留工补助资金 | 117,375.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市龙岗区财政局出口信保企业保费 | 499,280.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市商务局外贸优质增长扶持计划项目款（中信保出口补贴） | 343,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保局失业稳岗补贴 | 110,003.96 | 与收益相关 | |
| 减免的增值税 | 50,700.00 | 96,850.00 | 与收益相关 |
| 扩岗补助 | 38,943.02 | 与收益相关 | |
| 深圳市吸纳建档立卡人员一次性补贴 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
| 收入“三代”税款手续费 | 20,160.23 | 22,491.43 | 与收益相关 |
| 香港保就业计划政府资助 | 6,694.32 | 与收益相关 | |
| 小微企业“六税两费”减免政策优惠 | 15,742.85 | 与收益相关 | |
| 贷款贴息 | 20,444.45 | 与收益相关 | |
| 深圳市工业和信息化局2022年上半年工业企业扩产增效奖励 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 龙岗区企业上市扶持专项资金 | 2,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市社保局生育津贴款 | 7,965.24 | 与收益相关 | |
| 龙岗区2021年出口信用保费扶持款 | 88,551.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,171,163.78 | 1,412,717.50 |
(三十九) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行理财投资收益 | 9,227.19 | 889,462.10 |
| 远期结汇业务收益 | -1,331,200.00 | -1,378,350.00 |
| 合计 | -1,321,972.81 | -488,887.90 |
(四十) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行理财业务产生的公允价值变动收益 | 785,177.56 | |
| 远期结汇业务产生的公允价值变动收益 | -980,450.00 | -1,603,024.90 |
| 合计 | -980,450.00 | -817,847.34 |
(四十一) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -203,727.85 | -280,819.07 |
| 应收款项融资减值损失 | -71,558.64 | 222,501.18 |
| 其他应收款坏账损失 | -26,952.68 | 163,185.54 |
| 合计 | -302,239.17 | 104,867.65 |
(四十二) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -15,004.29 | 545,532.05 |
| 固定资产减值损失 | ||
| 合计 | -15,004.29 | 545,532.05 |
(四十三) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 3,410.68 | 3,410.68 | |
| 其他 | 579.20 | 201.30 | 579.20 |
| 合计 | 3,989.88 | 201.30 | 3,989.88 |
(四十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 152,043.56 | 90,816.08 | 152,043.56 |
| 其他 | 0.96 | 0.96 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合计 | 152,044.52 | 90,816.08 | 152,044.52 |
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 4,281,472.54 | 4,513,753.33 |
| 递延所得税费用 | -329,801.43 | -422,249.07 |
| 合计 | 3,951,671.11 | 4,091,504.26 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 13,244,858.47 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 3,311,214.62 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 27,996.01 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 127,602.87 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -41,581.51 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 974,900.68 |
| 按税费规定的技术开发费加计扣除 | -448,461.56 |
| 所得税费用 | 3,951,671.11 |
(四十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 9,293,187.36 | 14,196,595.13 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 69,613,044.00 | 69,613,044.00 |
| 基本每股收益 | 0.13 | 0.20 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.13 | 0.20 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 9,293,187.36 | 14,196,595.13 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 69,613,044.00 | 69,613,044.00 |
| 稀释每股收益 | 0.13 | 0.20 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.13 | 0.20 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 2,765,277.37 | 1,161,990.14 |
| 收回往来款 | 305,801.30 | 46,647.90 |
| 利息收入 | 1,792,028.76 | 1,026,793.52 |
| 收回押金及保证金 | 2,050,252.36 | 464,681.77 |
| 其他 | 2,596.97 | |
| 合计 | 6,913,359.79 | 2,702,710.30 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期间费用支出 | 7,681,852.29 | 14,624,057.00 |
| 支付往来款 | 209,695.96 | 243,916.29 |
| 支付押金及保证金 | 1,885,800.00 | 1,113,702.90 |
| 其他 | ||
| 合计 | 9,777,348.25 | 15,981,676.19 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付其他筹资保证金 | ||
| 租金 | 3,175,950.78 | 3,370,975.66 |
| 回购股票款 | 1,906,915.74 | |
| 合计 | 5,082,866.52 | 3,370,975.66 |
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 9,293,187.36 | 14,196,595.13 |
| 加：信用减值损失 | -302,239.17 | 104,867.65 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 资产减值准备 | -15,004.29 | 545,532.05 |
| 固定资产折旧 | 4,574,566.85 | 4,571,607.47 |
| 使用权资产折旧 | 3,771,490.51 | 3,309,993.44 |
| 无形资产摊销 | 178,696.11 | 269,538.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,219,918.91 | 1,059,977.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 148,632.88 | 90,816.08 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 980,450.00 | 817,847.34 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,225,059.97 | -957,181.25 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,321,972.81 | 488,887.90 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,792,576.63 | -645,314.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,462,775.20 | 223,065.85 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,649,259.93 | 918,855.68 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -6,920,100.24 | -12,696,030.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -19,337,759.38 | -7,414,532.40 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,008,210.88 | 4,884,526.15 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 236,175,503.85 | 167,428,880.80 |
| 减：现金的期初余额 | 260,577,518.63 | 141,336,483.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -24,402,014.78 | 26,092,397.16 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 236,175,503.85 | 260,577,518.63 |
| 其中：库存现金 | 1,622,522.51 | 640,873.63 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 234,136,845.01 | 258,800,479.53 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 416,136.33 | 1,136,165.47 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 236,175,503.85 | 260,577,518.63 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,802,158.83 | 银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 6,919,660.84 | 用于借款提供抵押担保 |
| 无形资产 | 3,949,225.43 | 用于借款提供抵押担保 |
| 合计 | 14,671,045.10 |
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 46,705,766.11 | ||
| 其中：美元 | 6,078,397.91 | 7.2258 | 43,921,287.60 |
| 港币 | 3,020,107.29 | 0.9220 | 2,784,478.51 |
| 应收账款 | 19,693,072.34 | ||
| 其中：美元 | 2,725,382.98 | 7.2258 | 19,693,072.34 |
| 应收款项融资 | 1,650,343.10 | ||
| 其中：美元 | 228,395.90 | 7.2258 | 1,650,343.10 |
| 应付账款 | 55,318.80 | ||
| 其中：港币 | 60,000.00 | 0.9220 | 55,318.80 |
| 其他应付款 | 526,595.62 | ||
| 其中：美元 | 65,220.00 | 7.2258 | 471,266.68 |
| 港币 | 60,011.00 | 0.9220 | 55,328.94 |
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因子公司美高塑胶金属制品（香港）有限公司设立在中国香港，记账本位币为人民币；美之高实业发展有限公司设立在中国香港，记账本位币为人民币；沃华环球（香港）有限公司设立在中国香港，记账本位币为港币；鸿兴电镀有限公司设立在中国香港，记账本位币为港币。
(五十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 环境保护专项资金 | 850,000.00 | 递延收益 | 42,499.98 | 42,499.98 | 其他收益 |
| 龙岗财政局技术改造专项扶持款 | 730,000.00 | 递延收益 | 36,499.98 | 36,499.98 | 其他收益 |
| 龙岗区经济促进局技术改造专项扶持款 | 286,000.00 | 递延收益 | 14,299.98 | 14,299.98 | 其他收益 |
| 中小企业信息化建设项目补助 | 270,000.00 | 递延收益 | 13,500.00 | 13,500.00 | 其他收益 |
| 污水站技改补贴 | 1,076,000.00 | 递延收益 | 53,800.02 | 53,800.02 | 其他收益 |
| 市工业和信息化局2019年工信发展补贴款 | 160,000.00 | 递延收益 | 7999.98 | 7999.98 | 其他收益 |
| 生态环境局电动叉车2台补贴 | 61,440.00 | 递延收益 | 7,680.00 | 其他收益 | |
| 技术改造专项扶持补贴 | 2,880,000.00 | 递延收益 | 185,799.90 | 其他收益 | |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 留工补助资金 | 117,375.00 | 117,375.00 | 其他收益 | |
| 深圳市龙岗区财政局出口信保企业保费 | 499,280.00 | 499,280.00 | 其他收益 | |
| 深圳市商务局外贸优质增长扶持计划项目款（中信保出口补贴） | 343,000.00 | 343,000.00 | 其他收益 | |
| 社保局失业稳岗补贴 | 110,003.96 | 110,003.96 | 其他收益 | |
| 减免的增值税 | 147,550.00 | 50,700.00 | 96,850.00 | 其他收益 |
| 扩岗补助 | 38,943.02 | 38,943.02 | 其他收益 | |
| 深圳市吸纳建档立卡人员一次性补贴 | 25,000.00 | 25,000.00 | 其他收益 | |
| 收入“三代”税款手续费 | 42,651.66 | 20,160.23 | 22,491.43 | 其他收益 |
| 小微企业“六税两费”减免政策优惠 | 15,742.85 | 15,742.85 | 其他收益 | |
| 香港保就业计划政府资助 | 6,694.32 | 6,694.32 | 其他收益 | |
| 贷款贴息 | 20,444.45 | 20,444.45 | 其他收益 | |
| 深圳市工业和信息化局2022年上半年工业企业扩产增效奖励 | 90,000.00 | 90,000.00 | 其他收益 | |
| 龙岗区企业上市扶持专项资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市社保局生育津贴款 | 7,965.24 | 7,965.24 | 其他收益 | |
| 龙岗区2021年出口信用保费扶持款 | 88,551.00 | 88,551.00 | 其他收益 | |
六、 合并范围的变更
本期公司合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市美之高实业发展有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市通之泰科技有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 服务 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 美之高实业发展有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市沃华环球有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造、贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 沃华环球（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 鸿兴电镀有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
2、 本期无需要披露的重要的非全资子公司
3、 本期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况
4、 本期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持的情况
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 本期无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 本期无重要的共同经营
(五) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。董事会已授权本公司资金部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 19,018,494.45 | 19,018,494.45 | |||
| 交易性金融负债 | 980,450.00 | 980,450.00 | |||
| 应付票据 | 12,639,770.00 | 12,639,770.00 | |||
| 应付账款 | 37,806,258.28 | 37,806,258.28 | |||
| 其他应付款 | 1,220,487.54 | 1,220,487.54 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的） | 5,315,976.78 | 4,466,078.29 | 9,782,055.07 | ||
| 合计 | 76,981,437.05 | 4,466,078.29 | 81,447,515.34 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 18,022,166.66 | 18,022,166.66 | |||
| 应付票据 | 17,086,033.00 | 17,086,033.00 | |||
| 应付账款 | 45,680,782.16 | 45,680,782.16 | |||
| 其他应付款 | 1,285,502.22 | 1,285,502.22 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的） | 1,800,638.05 | 2,053,187.38 | 769,049.99 | 4,622,875.42 | |
| 合计 | 83,875,122.09 | 2,053,187.38 | 769,049.99 | 86,697,359.46 | |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司与中国银行、星展银行和花旗银行签署了远期外
汇合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 43,921,287.60 | 2,784,478.51 | 46,705,766.11 | 19,421,206.03 | 1,680,141.62 | 21,101,347.65 |
| 应收账款 | 19,693,072.34 | 19,693,072.34 | 16,111,570.01 | 16,111,570.01 | ||
| 应收款项融资 | 1,650,343.10 | 1,650,343.10 | 3,081,516.10 | 3,081,516.10 | ||
| 应付账款 | 55,318.80 | 55,318.80 | 26,798.10 | 26,798.10 | ||
| 其他应付款 | 471,266.68 | 55,328.94 | 526,595.62 | 410,917.81 | 410,917.81 | |
| 合计 | 65,735,969.72 | 2,895,126.25 | 68,631,095.97 | 39,025,209.95 | 1,706,939.72 | 40,732,149.67 |
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 关联关系 | 类型 | 期末直接持股比例 | 表决权比例 |
| 黄华侨、蔡秀莹 | 控股股东 | 自然人 | 45.4718% | 67.0195% |
本公司控股股东及实际控制人为黄华侨、蔡秀莹，共同直接持有本公司股权
45.4718%，并通过持有深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、新余美高投资管理中心（有限合伙）股权间接持有本公司股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 黄华侨 | 董事长、总经理 |
| 蔡秀莹 | 董事 |
| 黄佳茵 | 董事 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 路冰 | 董事 |
| 王承志 | 独立董事 |
| 陈燕 | 独立董事 |
| 林运发 | 独立董事 |
| 胡昌生 | 独立董事 |
| 唐魁 | 独立董事 |
| 唐宏猷 | 监事 |
| 韩婷 | 监事 |
| 侯燕玲 | 监事 |
| 李永 | 财务总监 |
| 陈武 | 副总经理 |
| 黄建新 | 副总经理 |
| 汪岚 | 董事会秘书/副总经理 |
| 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 持有本公司 5%以上股份的股东 |
| 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 持有本公司 5%以上股份的股东 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无需要披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期无需要披露的关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 关联租赁情况
本期无需要披露的关联租赁情况。
4、 关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、鸿兴电镀有限公司 | 深圳市美之高科技股份有限公司 | 35,000,000.00 | 2019/4/18 | 2024/4/18 | 是 |
| 黄华侨、美高塑胶金属制品（香港）有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司 | 深圳市美之高科技股份有限公司 | 人民币27,500,000.00元或其等值美元及美元2,640,000.00 | 2020/6/12 | 2026/3/8 | 否 |
| 黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳 | 深圳市美之高科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2021/11/16 | 2024/11/16 | 是 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 市美之高实业发展有限公司 | |||||
| 黄华侨 | 深圳市美之高科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2022/9/15 | 2025/9/14 | 否 |
黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、深圳市通之泰科技有限公司
| 深圳市美之高科技股份有限公司 | 80,000,000.00 | 2022/10/18 | 2025/7/7 | 否 | |
| 黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司 | 深圳市美之高实业发展有限公司 | 15,000,000.00 | 2019/4/18 | 2024/4/18 | 是 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 深圳市美之高实业发展有限公司 | 8,000,000.00 | 2022/6/27 | 2025/6/11 | 是 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司 | 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/6/27 | 2025/6/11 | 是 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司 | 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | $1,300,000.00 | 2020/10/8 | / | 否 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 深圳市美之高实业发展有限公司 | 8,000,000.00 | 2023/6/16 | 2027/5/25 | 否 |
| 黄华侨、深圳市美之高科技股份有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司 | 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/6/16 | 2027/5/25 | 否 |
5、 关联方资金拆借
本期无需要披露的关联方资金拆借。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况。
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,173,468.70 | 1,835,675.32 |
(六) 关联方应收应付款项
期末无需要披露的关联方应收应付款项。
(七) 关联方承诺
期末无需要披露的关联方承诺事项。
(八) 资金集中管理
本公司无需要披露的资金集中管理情况。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1年以内 | 5,599,865.14 |
| 1至2年 | 4,526,132.07 |
| 2至3年 | |
| 合计 | 10,125,997.21 |
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项
十一、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 402,940.46 | 25,101,275.03 |
| 小计 | 402,940.46 | 25,101,275.03 |
| 减：坏账准备 | 560.05 | 677.17 |
| 合计 | 402,380.41 | 25,100,597.86 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 402,940.46 | 100.00 | 560.05 | 0.14 | 402,380.41 | 25,101,275.03 | 100.00 | 677.17 | 25,100,597.86 | |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 391,739.37 | 97.22 | 391,739.37 | 25,087,731.69 | 99.95 | 25,087,731.69 | ||||
| 账龄组合 | 11,201.09 | 2.78 | 560.05 | 5.00 | 10,641.04 | 13,543.34 | 0.05 | 677.17 | 5.00 | 12,866.17 |
| 合计 | 402,940.46 | 100.00 | 560.05 | 402,380.41 | 25,101,275.03 | 100.00 | 677.17 | 25,100,597.86 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,201.09 | 560.05 | 5.00 |
| 合计 | 11,201.09 | 560.05 | 5.00 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 677.17 | -117.12 | - | - | 560.05 |
| 合计 | 677.17 | -117.12 | - | - | 560.05 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 391,739.37 | 97.22 | |
| 第二名 | 11,201.09 | 2.78 | 560.05 |
| 合计 | 402,940.46 | 100.00 | 560.05 |
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 81,625,125.04 | 13,410,985.45 |
| 合计 | 81,625,125.04 | 13,410,985.45 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 74,185,210.64 | 5,745,183.66 |
| 1至2年 | 989,430.39 | 504,306.49 |
| 2至3年 | 293,612.22 | 1,258,018.18 |
| 3至4年 | 40,876.36 | |
| 4至5年 | 35,000.00 | |
| 5年以上 | 6,198,108.01 | 6,198,108.01 |
| 小计 | 81,707,237.62 | 13,740,616.34 |
| 减：坏账准备 | 82,112.58 | 329,630.89 |
| 合计 | 81,625,125.04 | 13,410,985.45 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 81,707,237.62 | 100.00 | 82,112.58 | 0.10 | 81,625,125.04 | 13,740,616.34 | 100.00 | 329,630.89 | 2.40 | 13,410,985.45 |
| 其中： | ||||||||||
| 无风险信用组合 | 81,075,945.57 | 99.23 | 81,075,945.57 | 11,529,176.50 | 83.91 | 11,529,176.50 | ||||
| 账龄组合 | 631,292.05 | 0.77 | 82,112.58 | 13.01 | 549,179.47 | 2,211,439.84 | 16.09 | 329,630.89 | 14.91 | 1,881,808.95 |
| 合计 | 81,707,237.62 | 100.00 | 82,112.58 | 81,625,125.04 | 13,740,616.34 | 100.00 | 329,630.89 | 13,410,985.45 | ||
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 37,032.55 | 1,851.63 | 5.00 |
| 1至2年 | 571,109.50 | 57,110.95 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 23,150.00 | 23,150.00 | 100.00 |
| 合计 | 631,292.05 | 82,112.58 | 13.01 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 329,630.89 | 329,630.89 | ||
| 本期计提 | -247,518.31 | -247,518.31 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末余额 | 82,112.58 | 82,112.58 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 329,630.89 | -247,518.31 | 82,112.58 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 329,630.89 | -247,518.31 | 82,112.58 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内关联方往来 | 81,023,381.26 | 8,463,006.27 |
| 应收出口退税 | 41,162.62 | 3,040,170.23 |
| 押金及保证金 | 596,739.50 | 1,888,442.30 |
| 应收暂付款 | 34,552.55 | 260,773.54 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 62,224.00 | |
| 员工备用金 | 11,401.69 | 26,000.00 |
| 合计 | 81,707,237.62 | 13,740,616.34 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 合并范围内关联方往来 | 34,053,064.75 | 1年以内33,306,255.28元，1-2年418,320.89元,2-3年292,612.22元，3-4年以上35,876.36元 | 41.68 | |
| 第二名 | 合并范围内关联方往来 | 31,500,000.00 | 1年以内 | 38.55 | |
| 第三名 | 合并范围内关联方往来 | 7,000,000.00 | 1年以内 | 8.57 | |
| 第四名 | 合并范围内关联方往来 | 6,963,292.30 | 1年以内788,334.29元，5年以上6,174,958.01元。 | 8.52 | |
| 第五名 | 合并范围内关联方往来 | 1,350,000.00 | 1年以内 | 1.65 | |
| 合计 | 80,866,357.05 | 98.97 |
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（9）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 | 100,495,204.33 | 100,495,204.33 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 113,999,323.00 | 113,999,323.00 | 100,495,204.33 | 100,495,204.33 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳美之高实业发展有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 深圳市通之泰科技有限公司 | 39,617,564.33 | 39,617,564.33 | ||||
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 877,640.00 | 877,640.00 | ||||
| 深圳市沃华环球有限公司 | 13,504,118.67 | 13,504,118.67 | ||||
| 合计 | 100,495,204.33 | 13,504,118.67 | 113,999,323.00 |
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 76,965,865.99 | 61,652,650.31 | 250,420,039.37 | 219,018,552.85 |
| 其他业务 | 2,108,735.78 | 1,216,924.41 | 461,843.36 | |
| 合计 | 79,074,601.77 | 62,869,574.72 | 250,881,882.73 | 219,018,552.85 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 远期结汇业务收益 | -254,000.00 | -194,400.00 |
| 银行理财投资收益 | 9,227.19 | 395,290.78 |
| 合计 | -244,772.81 | 200,890.78 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -148,632.88 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,171,163.78 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -2,302,422.81 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 578.24 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 720,686.33 | |
| 所得税影响额 | 355,071.84 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 365,614.49 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.79% | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.68% | 0.13 | 0.13 |
深圳市美之高科技股份有限公司
（加盖公章）2023年8月28日
证券代码：834765 证券简称：美之高 公告编号：2023-044
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会办公室