深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
证券代码：834765 证券简称：美之高 主办券商：华创证券
2019
半年度报告
美之高NEEQ : 834765
美之高NEEQ : 834765
深圳市美之高科技股份有限公司SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
公司半年度大事记
校园招聘，增强社会责任感2019年1月，公司人力资源部远赴湖南各大高校进行校园招聘，引进人才的同时增强社会责任感。
2018 年度权益分派以总股本55,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
3.60 元，该方案已于2019年6月5日实施完成。
2018 年度权益分派以总股本55,700,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
3.60 元，该方案已于2019年6月5日实施完成。
知识产权进一步升级2019年6月，公司向国家知识产权局提交一批多项实用新型专利，产品研发及知识产权保护进一步升级。
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目 录
公司半年度大事记 ...... 2
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 16
第五节 股本变动及股东情况 ...... 19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 21
第七节 财务报告 ...... 24
第八节 财务报表附注 ...... 36
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、美之高、美之高股份、股份公司 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 公司最近一次股东大会审议通过的《深圳市美之高科技股份有限公司章程》及章程修正案 |
| 主办券商、华创证券 | 指 | 华创证券有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 股东大会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳市美之高科技股份有限公司监事会 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 本期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 上期 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 本期末、期末 | 指 | 2019年6月30日 |
| 上期末 | 指 | 2018年6月30日 |
| 本期期初 | 指 | 2019年1月1日 |
| 置物架 | 指 | 采用底板及支柱组合而成放置物品的架子，多由条形支架支撑，加以底板作承托。 |
| 金属置物架 | 指 | 主体材料由两种或者两种以上金属构成的置物架。 |
| DIY | 指 | DIY 是英文 Do It Yourself的缩写，直译为“己为之”，扩展开的意思是自己动手做。 |
| KA | 指 | KeyAccount，中文意为“重要客户”。 |
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声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄华侨、主管会计工作负责人李永及会计机构负责人（会计主管人员）赖小平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 深圳市美之高科技股份有限公司董事会办公室。 |
| 备查文件 | 1. 载有公司负责人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报表； 2. 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
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第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 深圳市美之高科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SHENZHEN MEIZHIGAO TECHNOLOGY CO.,LTD |
| 证券简称 | 美之高 |
| 证券代码 | 834765 |
| 法定代表人 | 黄华侨 |
| 办公地址 | 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 汪岚 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 0755-25161658 |
| 传真 | 0755-89940016 |
| 电子邮箱 | fin@meizhigao.com |
| 公司网址 | www.meizhigao.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号 518117 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2002-07-08 |
| 挂牌时间 | 2015-12-15 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | (C)制造业-(C21)家具制造业-(C213)-(C2130)金属家具制造 |
| 主要产品与服务项目 | 主要产品有塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品，产品广泛运用于工业、商业及家庭等。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 55,700,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 黄华侨 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 黄华侨、蔡秀莹 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91440300738848016N | 否 |
| 金融许可证机构编码 | - | 否 |
| 注册地址 | 广东省深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号 | 否 |
| 注册资本（元） | 55,700,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 华创证券 |
| 主办券商办公地址 | 贵州省贵阳市中华北路216号华创大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 217,376,297.47 | 181,420,992.76 | 19.82% |
| 毛利率% | 27.87% | 22.75% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 14,077,266.73 | 535,665.56 | 2,528.00% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 14,689,745.72 | 3,779,609.88 | 288.66% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 7.97% | 0.33% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 8.32% | 2.30% | - |
| 基本每股收益 | 0.25 | 0.01 | 2,427.34% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 286,689,870.35 | 315,517,640.15 | -9.14% |
| 负债总计 | 123,074,291.35 | 145,877,944.32 | -15.63% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 163,615,579.00 | 169,639,695.83 | -3.55% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.94 | 3.05 | -3.55% |
| 资产负债率%（母公司） | 44.70% | 48.27% | - |
| 资产负债率%（合并） | 42.93% | 46.23% | - |
| 流动比率 | 2.20 | 1.79 | - |
| 利息保障倍数 | 53.57 | 12.10 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,650,662.67 | 29,441,002.45 | -16.27% |
| 应收账款周转率 | 2.20 | 2.12 | - |
| 存货周转率 | 3.40 | 3.25 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -9.14% | -5.86% | - |
| 营业收入增长率% | 19.82% | -6.19% | - |
| 净利润增长率% | 2,528.00% | -96.97% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 55,700,000 | 55,700,000 | - |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | - |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -5,464.35 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,821,376.68 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -2,631,981.69 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -602.63 |
| 非经常性损益合计 | -816,671.99 |
| 所得税影响数 | -204,193.00 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | -612,478.99 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
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单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 866,420.00 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | 866,420.00 | - | - |
| 应收票据及应收账款 | 108,653,881.70 | 108,653,881.70 | - | 97,463,093.68 |
| 应收票据 | - | 197,364.96 | - | - |
| 应收账款 | - | 108,456,516.74 | 97,463,093.68 | 97,463,093.68 |
| 其他应收款 | 7,264,196.63 | 7,264,196.63 | 13,309,937.87 | 13,309,937.87 |
| 应付票据及应付账款 | 109,313,673.10 | 109,313,673.10 | - | 74,413,778.55 |
| 应付票据 | - | 38,882,181.00 | 15,014,189.00 | 15,014,189.00 |
| 应付账款 | - | 70,431,492.10 | 59,399,589.55 | 59,399,589.55 |
| 其他应付款 | 992,792.79 | 992,792.79 | 416,560.55 | 416,560.55 |
| 应付利息 | - | 122,009.98 | - | 224,703.52 |
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
（2）财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
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第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
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商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
新客户的的开发，通过参加行业展会、协会活动等方式进行对外推广，在挖掘新的产品销售渠道的同时，努力提升自主品牌影响力并向OBM模式发展。
2、内销模式 （1）.KA卖场模式 相较于日本、韩国、美国较为成熟的金属置物架行业发展水平，国内行业起步较晚，公司作为行业的开拓者，自主品牌 “mzg”在国内认可度较高，产品在国内的KA卖场客户主要包括沃尔玛、华润万家、家乐福、大润发等知名大卖场及百安居等家具销售商。针对KA卖场的销售模式，公司已与上述卖场建立了长期和稳固的合作关系，基于双方签订的供销合同，公司依据合同约定的采购订单进行发货，与卖场总公司签订合同，由总公司向各个地区卖场铺货，并按照约定进行对账结算。KA卖场自有的品牌效应及巨大人流量能对消费者购买习惯形成较强的示范效应，有利于公司自主品牌市场地位的进一步巩固。 （2）.网络销售模式 公司注重线下线上销售模式的结合，已建立天猫旗舰店、京东自营专区等网络销售平台，通过网络平台开设品牌直营店的方式直接面向消费者进行销售。 （3）.直销模式 公司以直销模式作为补充，部分商品直接销售至终端客户，对象主要为工商业公司，且产品多为非标准化定制产品。（4）.经销模式 公司销售中存在少量经销销售，为单位或个人通过买断公司产品的方式独立对外进行销售。
（四）研发模式
公司研发中心下设商品部与开发部，主要负责公司产品的研发与生产工艺的设计，包括现有置物架类产品设计开发、钢木类产品设计开发及异形管类产品研发以及配套产品的设计，同时针对公司的收纳家居用品未来整体规划进行设计。公司自成立以来，已获得多项专利进一步提高了自身产品市场竞争力，保证了公司可持续盈利能力。报告期内及报告期期末至报告披露日，公司商业模式未发生变化。
1、报告期内，公司管理层按照年度经营计划，坚持以市场需求为导向，勇于创新，继续专注于主营业务的稳健发展，不断完善经营管理体系，加大研发及技术创新投入，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到提升，公司总体发展保持较好势头。
我国置物架收纳产品市场还处在发展期，随着国民消费理念的变化，预计未来收纳行业将会得到进一步发展。除此之外，商业和工业需求如仓储物流行业对收纳产品的需求比较大。随着企业用工成本的提高，各行业在加快提高设备自动化程度，其中的仓储自动化需要建设大量自动化立体仓库，从而催生对工业用置物架的大量需求。
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三、 风险与价值
2、截至2019 年6 月30 日，总资产为286,689,870.35元，较期初增长-9.14%；负债总额为123,074,291.35元，资产负债率为42.93%；净资产163,615,579.00元，较期初净资产增长-3.55%。
3、报告期内，公司实现营业收入217,376,297.47元，同比增长了19.82%，营业收入增加主要是因为外销DOSHISHA COMPANY LTD、The Home Depot、LG SOURCING INC三大客户收入同比增加较大；营业成本为156,801,845.96元，毛利率为27.87%，比上年同期增长了5.12%，主要受人民币汇率上涨影响；净利润14,077,266.73元，同比增长2,528.00%，主要受营业收入的增加、营业成本率下降、远期外汇业务损失减少及人民币汇率上涨等因素的影响，另外上年同期因终止IPO审查，一次性结转预付IPO费用344.34万元。
1、 主要原材料价格波动的风险
公司生产的产品主要是金属置物架，报告期内原材料占营业成本的比例40%以上，占比较大，导致营业成本对原材料价格的波动敏感度较高。若未来原材料价格进一步波动，营业成本也随之变动，进而影响到公司产品盈利能力的稳定性，公司存在主要原材料价格波动的风险。
应对措施：公司一方面将及时了解主要原材料市场行情信息，对主要原材料采取预订、套期保值等措施，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，另一方面将优化工艺流程，不断提高主要原材料的利用效率，严格控制生产成本。
2、 客户集中风险
2019年1-6月公司向DOSHISHA COMPANY LTD、LG SOURCING INC两家客户实现的销售收入占当期营业收入的比例合计为67.75%，给公司生产经营带来不确定性，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。尽管公司与客户形成了良好的合作关系，且正在积极开拓新的客户，进一步优化客户结构，但是若这两个重要客户因经营状况发生变化导致需求量下降，或将采购需求转向公司其他竞争对手，仍将对公司未来经营带来一定的影响。
应对措施：外销方面，公司在现有优质客户的基础上，不断开发亚洲、欧美市场的客户，优化了客户结构，以分散对重要客户的影响；国内销售方面，不断创新、开拓新的销售渠道，公司将借助电商销售平台，依托线下专业体验店，打造全新销售平台，以提升国内销售业绩。
3、 实际控制人不当控制风险
公司实际控制人为黄华侨、蔡秀莹。截至2019年6月30日，两人直接及间接合计控制公司83.52%
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四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
6、 出口退税政策变动风险
我国对符合要求的出口产品实行退税政策，根据《国务院关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》[国发（1997）8号]，公司享受国家对于生产企业的出口退税优惠政策。报告期内公司主要产品金属置物架和金属置物架配件的出口编码类别为94032000.00，执行的出口退税率为13%。未来如果国家降低金属置物架产品出口退税率，将会直接增加公司营业成本，并最终影响公司经营业绩，公司面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。应对措施：公司将通过技术创新，降低生产制造成本，采取多渠道采购降低原材料成本，积极开展电子商务降低交易成本以及加大国内市场的开拓力度。
报告期内，公司诚信经营，按时纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，恪守职责，竭尽全力做到对社会负责、对股东负责、对员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，同社会共享企业发展成果。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
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第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 黄华侨 | 向公司在金融机构提供授信额度担保 | 250,000,000 | 已事前及时履行 | 2019-04-24 | 2019-006 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
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(二) 承诺事项的履行情况
借款人民币1,000万元，借款期限为2019年6月27日至2020年6月27日。向子公司美之高实业提供担保用于深圳农村商业银行2019年4月18日借入长期借款500万元，借款期限至2024年4月17日。向公司提供担保用于深圳农村商业银行2019年4月18日、2019年5月22日、2019年6月19日各借入500万元共1500万借款期限至2024年4月17日。
承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/12/15 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2015/12/15 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2015/12/15 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺 | 正在履行中 |
| 其他 | 2015/12/15 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/12/15 | - | 挂牌 | 补偿承诺 | 承诺公司自建房屋根据主管行政部门要求被强制拆除或有权的政府部门罚款时由其承担 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
1、公司持股5%以上股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业竞争承诺。公 司及股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
2、公司的控股股东、实际控制人承诺若公司钢结构自建房屋根据主管行政部门要求被强制拆除或被有权的政府部门罚款或因拆迁需要另租其他生产经营场地进行搬迁的，将全额承担相关行政处罚罚款、公司遭受的损失以及将增加的成本，确保公司生产经营不受影响，报告期内未触发本承诺事项。
资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 9,491,295.62 | 3.31% | 用于借款提供抵押担保 |
| 无形资产 | 抵押 | 4,456,796.01 | 1.55% | 用于借款提供抵押担保 |
| 银行承兑汇票保证金 | 冻结 | 8,357,996.81 | 2.92% | 开具银行承兑汇票 |
| 保证金 | 质押 | 4,631,390.51 | 1.62% | 银行贷款质押 |
| 总计 | - | 26,937,478.95 | 9.40% | - |
(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
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√适用 □不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019-06-06 | 3.60 | 0 | 0 |
| 合计 | 3.60 | 0 | 0 |
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
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第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 30,191,000 | 54.20% | - | 30,191,000 | 54.20% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 7,878,000 | 14.14% | 8,000 | 7,886,000 | 14.16% | |
| 董事、监事、高管 | 625,000 | 1.12% | - | 625,000 | 1.12% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 25,509,000 | 45.80% | - | 25,509,000 | 45.80% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 23,634,000 | 42.43% | - | 23,634,000 | 42.43% | |
| 董事、监事、高管 | 1,875,000 | 3.37% | - | 1,875,000 | 3.37% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 55,700,000 | - | 0 | 55,700,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 98 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 黄华侨 | 21,500,000 | 21,500,000 | 38.60% | 16,125,000 | 5,375,000 | |
| 2 | 蔡秀莹 | 10,012,000 | 8,000 | 10,020,000 | 17.99% | 7,509,000 | 2,511,000 |
| 3 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 17.95% | - | 10,000,000 |
| 4 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 5,000,000 | - | 5,000,000 | 8.98% | - | 5,000,000 |
| 5 | 宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心(有限合伙) | 2,950,000 | - | 2,950,000 | 5.30% | - | 2,950,000 |
| 6 | 黄佳茵 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 4.49% | 1,875,000 | 625,000 |
| 7 | 吴志泽 | 1,750,000 | - | 1,750,000 | 3.14% | - | 1,750,000 |
| 8 | 新余方略知美投资管理中心（有限合 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 1.80% | - | 1,000,000 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 伙） | |||||||
| 9 | 龙世石 | 190,000 | - | 190,000 | 0.34% | - | 190,000 |
| 10 | 李春霞 | 108,000 | - | 108,000 | 0.19% | - | 108,000 |
| 合计 | 55,010,000 | 8,000 | 55,018,000 | 98.78% | 25,509,000 | 29,509,000 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 股东蔡秀莹系股东黄华侨配偶，股东黄佳茵系股东黄华侨与股东蔡秀莹之女，深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）及新余美高投资管理中心（有限合伙）系公司员工持股平台，其他股东不存在关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
黄华侨先生：董事长，中国国籍，无境外居留权，男，1965年生，专科，1998 年至今任鸿兴电镀董事；2000 年至今任香港美之高董事；1997 年 5 月至 2010 年 8 月任深圳市龙岗区坪地年丰祥顺五金电镀厂总经理；2010 年 8 月至今任美之顺董事；2013 年 5 月至今任沃华环球执行董事、总经理；2013 年 6月至今任沃华环球（香港）董事；2015 年 6 月至今任新余美高执行合伙人；2015 年 6 月至今任华汇通鼎执行合伙人；2002 年 7 月至 2015 年 7 月任美高塑胶董事长、总经理；2010 年至今任通之泰监事；1998年 11 至今任深圳美之高执行董事、总经理；2015 年 8 月至今任公司董事长、总经理，任期三年。报告期内控股股东未发生变动。
股东蔡秀莹系股东黄华侨配偶,黄华侨和蔡秀莹是美之高公司实际控制人，共同直接持有本公司股权
56.59%。
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 黄华侨 | 董事长/总经理 | 男 | 1965年7月 | 专科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 蔡秀莹 | 董事 | 女 | 1966年8月 | 高中 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 黄佳茵 | 董事 | 女 | 1990年11月 | 硕士 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 胡昌生 | 独立董事 | 男 | 1963年11月 | 博士 | 2018.08.01-2021.07.31 | 否 |
| 彭忠波 | 独立董事 | 男 | 1980年2月 | 博士 | 2018.08.01-2021.07.31 | 否 |
| 唐魁 | 独立董事 | 男 | 1973年9月 | 硕士 | 2018.08.01-2021.07.31 | 否 |
| 路冰 | 董事 | 女 | 1971年10月 | 硕士 | 2018.08.01-2021.07.31 | 否 |
| 唐宏猷 | 监事 | 男 | 1974年7月 | 本科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 韩婷 | 监事 | 女 | 1984年12月 | 本科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 侯燕玲 | 职工代表监事 | 女 | 1983年10月 | 专科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 李永 | 财务总监 | 男 | 1971年5月 | 本科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 汪岚 | 副总经理/ 董事会秘书 | 女 | 1979年3月 | 专科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 黄建新 | 副总经理 | 男 | 1967年5月 | 专科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 陈武 | 副总经理 | 男 | 1977年1月 | 专科 | 2018.08.01-2021.07.31 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
黄华侨系公司控股股东、实际控制人，董事蔡秀莹系董事长黄华侨之配偶、董事黄佳茵系董事长黄华侨之女、董事黄建新系董事长黄华侨之弟，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间及其与公司控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 黄华侨 | 董事长/总经理 | 21,500,000 | - | 21,500,000 | 38.60% | - |
| 蔡秀莹 | 董事 | 10,012,000 | 8,000 | 10,020,000 | 17.99% | - |
| 黄佳茵 | 董事 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 4.49% | - |
| 胡昌生 | 独立董事 | - | - | - | - | - |
| 彭忠波 | 独立董事 | - | - | - | - | - |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 唐魁 | 独立董事 | - | - | - | - | - |
| 路冰 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 唐宏猷 | 监事 | - | - | - | - | - |
| 韩婷 | 监事 | - | - | - | - | - |
| 侯燕玲 | 职工代表监事 | - | - | - | - | - |
| 李永 | 财务总监 | - | - | - | - | - |
| 汪岚 | 副总经理/ 董事会秘书 | - | - | - | - | - |
| 黄建新 | 副总经理 | - | - | - | - | - |
| 陈武 | 副总经理 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 34,012,000 | 8,000 | 34,020,000 | 61.08% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 生产人员 | 761 | 733 |
| 销售人员 | 123 | 112 |
| 质量管理人员 | 35 | 27 |
| 技术人员 | 47 | 37 |
| 财务人员 | 25 | 22 |
| 管理及职能人员 | 59 | 56 |
| 员工总计 | 1,050 | 987 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 3 | 3 |
| 本科 | 45 | 40 |
| 专科 | 83 | 82 |
| 专科以下 | 919 | 862 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 员工总计 | 1,050 | 987 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五（一） | 94,219,459.44 | 82,711,700.42 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 五（二） | 76,004,039.83 | 108,653,881.70 |
| 其中：应收票据 | 五（二） | 269,841.23 | 197,364.96 |
| 应收账款 | 五（二） | 75,734,198.60 | 108,456,516.74 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五（三） | 2,047,357.07 | 1,064,296.29 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 五（四） | 5,277,344.75 | 7,264,196.63 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 五（五） | 43,850,412.12 | 46,413,299.59 |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 五（六） | 2,940,603.79 | 5,722,562.93 |
| 流动资产合计 | 224,339,217.00 | 251,829,937.56 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - |
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| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 五（七） | 45,091,882.78 | 46,867,594.23 |
| 在建工程 | 五（八） | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 五（九） | 6,175,643.04 | 6,421,920.29 |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 五（十） | 4,919,442.89 | 4,887,312.77 |
| 递延所得税资产 | 五（十一） | 4,017,145.02 | 3,385,113.58 |
| 其他非流动资产 | 五（十二） | 1,122,884.31 | 1,102,106.41 |
| 非流动资产合计 | 62,350,653.35 | 63,687,702.59 | |
| 资产总计 | 286,689,870.35 | 315,517,640.15 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五（十三） | 10,000,000.00 | 10,981,120.00 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | 五（十四） | 2,824,923.00 | 866,420.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 五（十五） | 78,489,871.36 | 109,313,673.10 |
| 其中：应付票据 | 五（十五） | 27,758,242.00 | 38,882,181.00 |
| 应付账款 | 五（十五） | 50,731,629.36 | 70,431,492.10 |
| 预收款项 | 五（十六） | 494,320.36 | 920,618.82 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 五（十七） | 5,483,123.08 | 8,569,019.80 |
| 应交税费 | 五（十八） | 2,917,054.24 | 3,216,686.80 |
| 其他应付款 | 五（十九） | 467,199.48 | 992,792.79 |
| 其中：应付利息 | 93,835.42 | 122,009.98 | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - |
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| 合同负债 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 五（二十） | 1,200,000.00 | 5,763,869.40 |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 101,876,491.52 | 140,624,200.71 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 长期借款 | 五（二十一） | 18,600,000.00 | 3,435,605.15 |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 五（二十二） | 2,597,799.83 | 1,601,533.46 |
| 递延所得税负债 | 五（十一） | - | 216,605.00 |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 21,197,799.83 | 5,253,743.61 | |
| 负债合计 | 123,074,291.35 | 145,877,944.32 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五（二十三） | 55,700,000.00 | 55,700,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 五（二十四） | 55,598,704.16 | 55,598,704.16 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | 五（二十五） | -635,185.99 | -585,802.43 |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 五（二十六） | 8,989,192.35 | 8,989,192.35 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 五（二十七） | 43,962,868.48 | 49,937,601.75 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 163,615,579.00 | 169,639,695.83 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 163,615,579.00 | 169,639,695.83 | |
| 负债和所有者权益总计 | 286,689,870.35 | 315,517,640.15 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
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(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 65,796,107.56 | 72,299,612.45 | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | - | - | |
| 应收账款 | 十五（一） | 56,105,239.33 | 88,897,142.85 |
| 应收款项融资 | - | - | |
| 预付款项 | 24,748,129.13 | 20,596,216.42 | |
| 其他应收款 | 十五（二） | 18,302,560.27 | 16,426,484.64 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 30,415,516.67 | 35,992,255.37 | |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 2,375.09 | 137,571.18 | |
| 流动资产合计 | 195,369,928.05 | 234,349,282.91 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十五（三） | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 26,389,398.58 | 27,749,298.10 | |
| 在建工程 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 4,740,773.12 | 4,850,091.62 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 3,360,058.33 | 3,129,941.73 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 递延所得税资产 | 1,063,510.13 | 309,831.61 | |
| 其他非流动资产 | 1,122,884.31 | 1,102,106.41 | |
| 非流动资产合计 | 88,195,484.11 | 88,660,129.11 | |
| 资产总计 | 283,565,412.16 | 323,009,412.02 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 10,981,120.00 | |
| 交易性金融负债 | 2,824,923.00 | 866,420.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 27,758,242.00 | 35,298,546.00 | |
| 应付账款 | 43,879,928.69 | 61,245,042.95 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 4,167,158.92 | 6,678,558.19 | |
| 应交税费 | 2,090,408.74 | 2,554,640.11 | |
| 其他应付款 | 30,242,344.35 | 30,468,121.02 | |
| 其中：应付利息 | 61,235.42 | 116,964.03 | |
| 应付股利 | - | - | |
| 合同负债 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 600,000.00 | 3,712,437.60 | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 111,563,005.70 | 151,804,885.87 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 14,300,000.00 | 3,093,699.31 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 897,483.08 | 813,616.71 | |
| 递延所得税负债 | - | 216,605.00 | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 15,197,483.08 | 4,123,921.02 | |
| 负债合计 | 126,760,488.78 | 155,928,806.89 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 55,700,000.00 | 55,700,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 36,915,022.49 | 36,915,022.49 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 8,989,192.35 | 8,989,192.35 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 55,200,708.54 | 65,476,390.29 | |
| 所有者权益合计 | 156,804,923.38 | 167,080,605.13 | |
| 负债和所有者权益合计 | 283,565,412.16 | 323,009,412.02 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 217,376,297.47 | 181,420,992.76 | |
| 其中：营业收入 | 五（二十八） | 217,376,297.47 | 181,420,992.76 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 198,365,547.02 | 177,345,550.63 | |
| 其中：营业成本 | 五（二十八） | 156,801,845.96 | 140,154,453.06 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险责任准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 五（二十九） | 2,054,099.79 | 1,903,939.98 |
| 销售费用 | 五（三十） | 19,041,948.71 | 15,063,757.62 |
| 管理费用 | 五（三十一） | 17,216,207.20 | 18,758,996.89 |
| 研发费用 | 五（三十二） | 5,887,171.71 | 3,615,397.19 |
| 财务费用 | 五（三十三） | -1,059,015.94 | -463,700.75 |
| 其中：利息费用 | 五（三十三） | 346,099.20 | 868,908.77 |
| 利息收入 | 五（三十三） | 292,471.81 | 213,921.45 |
| 信用减值损失 | - | - | |
| 资产减值损失 | 五（三十四） | -1,576,710.41 | -1,687,293.36 |
| 加：其他收益 | 五（三十五） | 1,821,376.68 | 1,172,076.68 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五（三十六） | -673,478.69 | -423,351.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 五（三十七） | -1,958,503.00 | -5,427,960.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五（三十八） | -5,464.35 | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 18,194,681.09 | -603,792.19 | |
| 加：营业外收入 | 五（三十九） | 0.09 | 459,414.16 |
| 减：营业外支出 | 五（四十） | 602.72 | 105,438.93 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 18,194,078.46 | -249,816.96 | |
| 减：所得税费用 | 五（四十一） | 4,116,811.73 | -785,482.52 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 14,077,266.73 | 535,665.56 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,077,266.73 | 535,665.56 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 14,077,266.73 | 535,665.56 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -49,383.56 | -49,219.30 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -49,383.56 | -49,219.30 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| 5.其他 | - | - | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -49,383.56 | -49,219.30 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 6.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| 7.现金流量套期储备 | - | - | |
| 8.外币财务报表折算差额 | -49,383.56 | -49,219.30 | |
| 9.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 14,027,883.17 | 486,446.26 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 14,027,883.17 | 486,446.26 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.25 | 0.01 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.25 | 0.01 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五（四） | 200,965,034.96 | 166,700,121.06 |
| 减：营业成本 | 十五（四） | 162,179,048.25 | 146,084,560.46 |
| 税金及附加 | 1,571,439.40 | 1,400,286.69 | |
| 销售费用 | 5,156,961.24 | 7,455,350.88 | |
| 管理费用 | 12,757,265.67 | 14,788,009.27 | |
| 研发费用 | 5,887,171.71 | 3,615,397.19 | |
| 财务费用 | -1,388,763.93 | 328,757.80 | |
| 其中：利息费用 | 266,654.30 | 755,978.91 | |
| 利息收入 | 283,211.22 | 205,825.50 | |
| 加：其他收益 | 1,014,255.37 | 1,104,219.77 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五（五） | -692,389.00 | -423,351.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,958,503.00 | -5,427,960.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -105,924.69 | 180,926.14 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 13,059,351.30 | -11,538,406.32 | |
| 加：营业外收入 | - | 459,414.16 | |
| 减：营业外支出 | - | 100,300.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 13,059,351.30 | -11,179,292.16 | |
| 减：所得税费用 | 3,283,033.05 | -2,747,866.85 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,776,318.25 | -8,431,425.31 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,776,318.25 | -8,431,425.31 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | - | - |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | - | - | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| 5.其他 | - | - | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 6.其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| 7.现金流量套期储备 | - | - | |
| 8.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 9.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 9,776,318.25 | -8,431,425.31 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.18 | -0.15 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.18 | -0.15 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 249,352,369.07 | 218,100,524.72 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 22,575,847.93 | 18,042,577.11 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五（四十二） | 2,870,372.02 | 1,451,961.11 |
| 经营活动现金流入小计 | 274,798,589.02 | 237,595,062.94 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 173,564,952.54 | 140,019,702.16 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | |
| 拆出资金净增加额 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 43,217,047.52 | 37,980,563.22 | |
| 支付的各项税费 | 10,248,241.36 | 9,455,461.22 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五（四十二） | 23,117,684.93 | 20,698,333.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 250,147,926.35 | 208,154,060.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,650,662.67 | 29,441,002.45 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 20,044.93 | 128,960.33 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五（四十二） | 3,000,000.00 | 5,767,020.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 3,020,044.93 | 5,895,980.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,647,317.16 | 7,462,589.18 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五（四十二） | 2,500,000.00 | 9,837,098.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 5,147,317.16 | 17,299,687.18 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,127,272.23 | -11,403,706.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | 38,005,252.40 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五（四十二） | - | 8,196,581.77 |
| 筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | 46,201,834.17 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,150,354.55 | 40,687,120.82 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,426,256.15 | 9,139,009.52 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五（四十二） | 2,230,320.00 | 10,942,253.41 |
| 筹资活动现金流出小计 | 42,806,930.70 | 60,768,383.75 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,806,930.70 | -14,566,549.58 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -155,278.43 | -966,232.46 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,561,181.31 | 2,504,513.56 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 71,668,890.81 | 76,080,445.48 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 81,230,072.12 | 78,584,959.04 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 234,417,510.18 | 235,163,239.19 | |
| 收到的税费返还 | 22,575,847.93 | 18,031,124.71 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,230,421.88 | 1,362,260.55 | |
| 经营活动现金流入小计 | 258,223,779.99 | 254,556,624.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 183,403,564.42 | 159,023,083.32 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,767,181.05 | 27,830,334.79 | |
| 支付的各项税费 | 6,646,572.80 | 4,613,154.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 15,653,850.24 | 14,604,144.35 | |
| 经营活动现金流出小计 | 238,471,168.51 | 206,070,716.66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 19,752,611.48 | 48,485,907.79 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 128,960.33 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 5,767,020.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | - | 5,895,980.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,445,592.00 | 3,533,888.60 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,500,000.00 | 5,831,098.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,945,592.00 | 9,364,986.60 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,945,592.00 | -3,469,006.27 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 15,000,000.00 | 38,005,252.40 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 8,196,581.77 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
| 筹资活动现金流入小计 | 15,000,000.00 | 46,201,834.17 | |
| 偿还债务支付的现金 | 17,657,016.91 | 39,661,404.92 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,374,382.91 | 9,023,241.79 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 10,942,253.41 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 38,031,399.82 | 59,626,900.12 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -23,031,399.82 | -13,425,065.95 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -238,524.68 | -585,463.62 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,462,905.02 | 31,006,371.95 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 62,332,652.07 | 38,545,519.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 54,869,747.05 | 69,551,890.97 |
法定代表人：黄华侨 主管会计工作负责人：李永 会计机构负责人：赖小平
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
二、 报表项目注释
深圳市美之高科技股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市美之高科技股份有限公司系2015年8月31日经深圳市市场监督管理局核准，在原深圳市美高塑胶金属制品有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司（除非特殊说明，以下简称“本公司”或“公司”，在股份改制前系指“深圳市美高塑胶金属制品有限公司”，在股份改制后系指“深圳市美之高科技股份有限公司”）。
1、 股份改制前历史沿革
本公司由自然人股东黄华侨和蔡秀莹于2002年7月8日经原深圳市工商行政管理局核准共同出资设立，企业法人营业执照号为4403012092043，法定代表人为黄华侨，公司注册地址为深圳市龙岗区坪地镇富地工业园B2栋。公司设立时，注册资本和实收资本均为人民币500万元，其中：黄华侨出资400万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资100万元、股权占比为20%。公司设立时的出资业经深圳市宝龙会计师事务所有限公司出具的深宝龙会验字[2002]第389号验资报告验证。
2005年7月13日，公司股东会决议，同意公司增资至1,000万元，股东均以货币
出资，新增出资500万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳佳和会计师事务所出具的深佳和验字[2005]299号验资报告验证，并于2005年7月19日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资800万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资200万元、股权占比为20%。
2006年3月26日，公司股东会决议，同意公司增资至1,500万元，股东均以货币出资，新增出资500万元由原股东同比例增资；本次出资业经深圳东海会计师事务所出具的深东海验字[2006]第016号验资报告验证，并于2006年4月13日经原深圳市工商行政管理局核准。本次增资后，公司股权比例为：黄华侨出资1200万元、股权占比为80%，蔡秀莹出资300万元、股权占比为20%。
2015年5月20日，公司股东会决议，同意股东黄华侨将其持有公司5%的股权以75万元的价格转让给黄佳茵，本次转让于2015年6月3日办理了工商变更登记。本次转让后，公司股权比例为：黄华侨出资1125万元、股权占比为75%，蔡秀莹出资300万元、股权占比为20%，黄佳茵出资75万元，股权占比为5%。2015年6月25日，公司股东会决议，同意股东黄华侨分别将其持有公司20%的股权以300万元转让给深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、将其持有的10%的股权以150万元转让给新余美高投资管理中心（有限合伙）、将其持有的2%的股权以252万元转让给新余方略知美投资管理中心（有限合伙）。本次转让于2015年7月15日办理了工商变更登记。本次变更后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 黄华侨 | 645.00 | 43.00 |
| 2 | 蔡秀莹 | 300.00 | 20.00 |
| 3 | 黄佳茵 | 75.00 | 5.00 |
| 4 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 300.00 | 20.00 |
| 5 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 150.00 | 10.00 |
| 6 | 新余方略知美投资管理中心（有限合伙） | 30.00 | 2.00 |
| 合计 | 1,500.00 | 100.00 |
2、 公司改制及改制后情况
2015年7月16日，公司股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司，企业类型由“有限责任公司”变更为“非上市股份有限公司”，公司名称确定为深圳市美之高科技股份有限公司；同时，公司以2015年5月31日经审计的净资产65,396,758.34元按照1：0.7646的比例折合为股份有限公司的股本总额5,000万股，原股东按照各自的出资比例持有相应的股份数。本次整体变更设立股份有限公司业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字【2015】第 310760 号验
资报告验证，于2015年8月31日经深圳市市场监督管理局核准并取得91440300738848016N号社会信用代码，注册类型为非上市股份有限公司。经整体变更设立股份有限公司后，公司的注册资本为5,000万元，股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 股份总额（万元） | 占股权比例（%） |
| 1 | 黄华侨 | 2,150.00 | 43.00 |
| 2 | 蔡秀莹 | 1,000.00 | 20.00 |
| 3 | 黄佳茵 | 250.00 | 5.00 |
| 4 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 1,000.00 | 20.00 |
| 5 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 500.00 | 10.00 |
| 6 | 新余方略知美投资管理中心（有限合伙） | 100.00 | 2.00 |
| 合计 | 5,000.00 | 100.00 |
2015年12月15日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码为834765。2015年12月31日，公司2015年第三次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案，截至2016年2月3日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币580万元，新增注册资本100万元、资本公积金480万元。本次发行，华创证券有限责任公司缴款174万元，其中注册资本30万元，计入资本公积144万元；国都证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；国联证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；长江证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；金元证券股份有限公司缴款87万元，其中认缴注册资本15万元，计入资本公积62万元；英大证券有限责任公司缴款58万元，其中认缴注册资本10万元，计入资本公积48万元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2016年2月4日出具了信会师报字[2016]第310082号《验资报告》。
2017年1月5日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了关于公司股票发行方案的议案，截至2017年1月23日，本公司收到新增股东认缴股款共计人民币3,985.60万元，新增注册资本470万元、资本公积金3,515.60万元。本次发行，宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙）缴款2,501.60万元，其中注册资本295万元，计入资本公积2,206.6万元；吴志泽缴款1,484万元，其中注册资本175万元，计入资本公积1,309万元。本次发行增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2017年2月10日出具了信会师报字[2017]第ZI10038号《验资报告》。
截至2019年6月30日，本公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 股份总数 | 持股比例（%） |
| 1 | 黄华侨 | 21,500,000.00 | 38.5996 |
| 2 | 蔡秀莹 | 10,020,000.00 | 17.9892 |
| 3 | 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 17.9533 |
| 4 | 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 5,000,000.00 | 8.9767 |
| 5 | 宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙） | 2,950,000.00 | 5.2962 |
| 6 | 黄佳茵 | 2,500,000.00 | 4.4883 |
| 7 | 吴志泽 | 1,750,000.00 | 3.1418 |
| 8 | 新余方略知美投资管理中心（有限合伙） | 1,000,000.00 | 1.7953 |
| 9 | 其他股东 | 980,000.00 | 1.7594 |
| 合计 | 55,700,000.00 | 100.0000 |
本公司所属行业为金属家具制造业。本公司主要经营活动为：塑胶制品、五金制品、木器制品、竹制品、藤制品、柳制品、布制品的生产与销售。本公司的实际控制人为黄华侨。本公司的统一社会信用代码为91440300738848016N。公司注册地址和主要生产经营场所均为深圳市龙岗区坪地街道坪东社区康明路10号本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年8月14日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 备注 |
| 深圳市美之高实业发展有限公司（以下简称“深圳美之高”） | 一级子公司 |
| 深圳市通之泰贸易有限公司（以下简称“通之泰”） | 一级子公司 |
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司（以下简称“香港美高”） | 一级子公司 |
| 美之高实业发展有限公司（以下简称“香港美之高”） | 二级子公司 |
| 深圳市沃华环球有限公司（以下简称“深圳沃华”） | 一级子公司 |
| 沃华环球（香港）有限公司（以下简称“沃华香港”） | 二级子公司 |
| 鸿兴电镀有限公司（以下简称“鸿兴电镀”） | 三级子公司 |
| 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司（以下简称“美之顺”） | 四级子公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时可以将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述 (1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计 量的金融负债。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、 其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：100万元以上。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 与最终控制方的往来、与同受最终控制方控制的关联方往来 |
| 组合2 | 账龄组合 |
| 组合3 | 按款项性质无信用风险往来（如：员工备用金借款、应收出口退税等） |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 组合1 | 不计提坏账准备 |
| 组合2 | 账龄分析法 |
| 组合3 | 不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值。坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。其他说明：期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等
原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 生产设备及设施 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权剩余年限 |
| 软件 | 10 | 预计资产使用受益期 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）国内销售
本公司销售的商品主要为金属置物架，客户主要为国内大型商超。根据国内商超模式的结算特点，本公司的货物发出后需经客户检验签收，双方完成对账后，商品所有权上的主要风险方转移给购买方，收入的金额方能可靠的计量。因此，公司以货物已经发出给客户签收，并完成对账后作为公司销售收入实现的时点。
（2）出口销售
本公司国外销售主要采用FOB出口方式，出口销售在报关出口并取得提单后确认收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
本公司以实际取得政府补助款项时做为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益，执行上述准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）” | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：减少2,824,923.00元 交易性金融负债：增加2,824,923.00元 |
（2）财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额269,841.23元，上期金额197,364.96元；“应收账款”本期金额75,734,198.60元，上期金额108,456,516.74元； |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 示；比较数据相应调整。 | “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”本期金额27,758,242.00元，上期金额38,882,181.00元；“应付账款”本期金额50,731,629.36元，上期金额70,431,492.10元； |
| （1）资产负债表中“其他应收款”拆分为“应收利息”和“应收股利”列示；“其他应付款”拆分为“应付利息”和“应付股利”列示；比较数据相应调整。 | “其他应收款”拆分为“应收利息”和“应收股利”，“应收利息”本期金额 0元，上期金额 0 元；“应收股利”本期金额0元，上期金额 0元； “其他应付款”拆分为“应付利息”和“应付股利”，“应付利息”本期金额93,835.42元，上期金额122,009.98元；“应付股利”本期金额0元，上期金额0元； |
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16.00%/13.00% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7.00% |
| 教育附加费 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3.00% |
| 地方教育附加费 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2.00% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 香港美高、香港美之高、沃华香港、鸿兴电镀 | 16.5% |
(二) 税收优惠
报告期无税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 94,302.03 | 415,580.07 |
| 银行存款 | 81,135,770.09 | 71,253,310.74 |
| 其他货币资金 | 12,989,387.32 | 11,042,809.61 |
| 合计 | 94,219,459.44 | 82,711,700.42 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 14,318,223.08 | 7,116,793.97 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,357,996.81 | 10,974,168.96 |
| 质押存款、保证金 | 2,062,410.00 | |
| 远期结售汇保证金 | 2,568,980.51 | 68,640.65 |
| 合计 | 12,989,387.32 | 11,042,809.61 |
(二) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 269,841.23 | 197,364.96 |
| 应收账款 | 75,734,198.60 | 108,456,516.74 |
| 合计 | 76,004,039.83 | 108,653,881.70 |
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 银行承兑汇票 | ||||||||||
| 商业承兑汇票 | 284,043.40 | 100.00 | 14,202.17 | 5.00 | 269,841.23 | 207,752.59 | 100.00 | 10,387.63 | 5.00 | 197,364.96 |
| 合计 | 284,043.40 | 100.00 | 14,202.17 | 269,841.23 | 207,752.59 | 100.00 | 10,387.63 | 197,364.96 | ||
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
2、 应收账款
（1）应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 73,071,131.40 |
| 1至2年 | 751,147.29 |
| 2至3年 | 781,410.54 |
| 3至4年 | 1,019,842.67 |
| 4至5年 | 110,666.70 |
| 5年以上 | - |
| 合 计 | 75,734,198.60 |
（2）应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 222,906.20 | 0.27 | 222,906.20 | 100.00 | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 81,321,370.53 | 99.73 | 5,587,171.93 | 6.87 | 75,734,198.60 |
| 合计 | 81,544,276.73 | 100.00 | 5,810,078.13 | 7.13 | 75,734,198.60 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 115,521,875.86 | 99.81 | 7,065,359.12 | 6.12 | 108,456,516.74 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 222,906.20 | 0.19 | 222,906.20 | 100.00 | |
| 合计 | 115,744,782.06 | 100.00 | 7,288,265.32 | 6.30 | 108,456,516.74 |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额1,493,644.92元，本期收回的坏帐准备15,457.73 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| LG SOURCING INC | 40,935,185.70 | 50.20 | 2,046,759.29 |
| The Home Depot | 12,354,954.83 | 15.15 | 617,747.74 |
| DOSHISHA COMPANY LTD-日本DC | 8,905,375.97 | 10.92 | 445,268.80 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| DEL TRADING LIMITED | 4,382,460.66 | 5.37 | 219,123.03 |
| 百安居（上海）商贸有限公司 | 2,399,866.97 | 2.94 | 119,993.35 |
| 合计 | 68,977,844.13 | 84.58 | 3,448,892.21 |
（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,043,044.39 | 99.79 | 923,299.02 | 86.75 |
| 1至2年 | 4,312.68 | 0.21 | 136,097.27 | 12.79 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 4,900.00 | 0.46 | ||
| 合计 | 2,047,357.07 | 100.00 | 1,064,296.29 | 100.00 |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 5,277,344.75 | 7,264,196.63 |
| 合计 | 5,277,344.75 | 7,264,196.63 |
1、 其他应收款
（1） 他应收款按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 4,318,692.61 |
| 1至2年 | 882,055.06 |
| 2至3年 | 76,597.08 |
| 3至4年 | - |
| 4至5年 | - |
| 5年以上 | - |
| 合 计 | 5,277,344.75 |
（2）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应收出口退税 | 3,115,130.03 | 4,762,046.05 |
| 押金及保证金 | 1,708,027.89 | 1,978,577.86 |
| 支付宝账户余额 | 127,488.72 | 239,825.38 |
| 应收暂付款 | 450,128.20 | 466,091.71 |
| 备用金借款 | 135,499.40 | 285,132.43 |
| 合计 | 5,536,274.24 | 7,731,673.43 |
（3）坏账准备计提情况
| 类别 | 期末余额 | ||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 帐面价值 | ||||
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未 发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） | |||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,536,274.24 | 258,929.49 | 5,277,344.75 | ||||
| 合计 | 5,536,274.24 | 258,929.49 | 5,277,344.75 | ||||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 7,731,673.43 | 100.00 | 467,476.80 | 6.05 | 7,264,196.63 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 7,731,673.43 | 100.00 | 467,476.80 | 6.05 | 7,264,196.63 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额212,547.31元，本期收回坏帐准备4,000.00元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局 | 应收出口退税 | 3,115,130.03 | 1年以内 | 56.27 | - |
| 深圳市天福兴业投资担保有限公司 | 押金及保证金 | 465,000.00 | 1-2年 | 8.40 | 48,500.00 |
| 康成投资（中国）有限公司 | 押金及保证金 | 310,000.00 | 1-2年 | 5.60 | 31,000.00 |
| 公司代扣代缴个人社保 | 应收暂付款 | 269,050.70 | 1年以内 | 4.86 | 13,452.54 |
| 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 | 押金及保证金 | 244,521.29 | 1年以内20.89万元，1-2年3.56万元 | 4.42 | 14,009.12 |
| 合计 | 4,403,702.02 | 79.55 | 106,961.66 |
（6）期末无涉及政府补助的应收款项
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,340,712.54 | 222,146.15 | 6,118,566.39 | 7,271,702.84 | 176,796.83 | 7,094,906.01 |
| 周转材料 | 1,268,584.01 | 114,709.04 | 1,153,874.97 | 1,054,725.33 | 104,922.80 | 949,802.53 |
| 委托加工物资 | 2,753,104.10 | 29,420.38 | 2,723,683.72 | 1,233,554.05 | 1,233,554.05 | |
| 在产品 | 5,538,576.23 | 74,447.22 | 5,464,129.01 | 7,548,560.06 | 89,163.73 | 7,459,396.33 |
| 库存商品 | 23,517,728.03 | 545,377.01 | 22,972,351.02 | 20,753,613.29 | 613,959.92 | 20,139,653.37 |
| 发出商品 | 5,417,807.01 | 5,417,807.01 | 9,535,987.30 | 9,535,987.30 | ||
| 合计 | 44,836,511.92 | 986,099.80 | 43,850,412.12 | 47,398,142.87 | 984,843.28 | 46,413,299.59 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 176,796.83 | 45,349.32 | 222,146.15 | |||
| 周转材料 | 104,922.80 | 9,786.24 | 114,709.04 | |||
| 委托加工物资 | 29,420.38 | 29,420.38 | ||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 89,163.73 | -14,716.51 | 74,447.22 | |||
| 库存商品 | 613,959.92 | -19,197.22 | 49,385.69 | 545,377.01 | ||
| 合计 | 984,843.28 | 50,642.21 | 49,385.69 | 986,099.80 | ||
3、 存货期末余额无含有借款费用本化金额
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 短期理财产品 | 3,000,000.00 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 2,590,806.01 | 1,728,722.75 |
| 增值税留抵税额 | 199,740.40 | 199,629.96 |
| 预缴企业所得税 | 150,057.38 | 794,210.22 |
| 合计 | 2,940,603.79 | 5,722,562.93 |
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 45,091,882.78 | 46,867,594.23 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 45,091,882.78 | 46,867,594.23 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋 及建筑物 | 生产设备 及设施 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 35,648,723.35 | 45,330,975.76 | 3,884,150.49 | 7,723,198.47 | 623,955.10 | 93,211,003.17 |
| （2）本期增加金额 | 1,082,300.43 | 506,525.32 | 1,588,825.75 | |||
| —购置 | 1,082,300.43 | 506,525.32 | 1,588,825.75 | |||
| —在建工程转入 | ||||||
| —企业合并增加 | ||||||
| —外币报表折算差异 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 4,624.89 | 19,932.02 | 24,556.91 | |||
| —处置或报废 | 4,624.89 | 19,932.02 | 24,556.91 | |||
| —其他减少 | ||||||
| （4）期末余额 | 35,648,723.35 | 46,413,276.19 | 4,386,050.92 | 7,703,266.45 | 623,955.10 | 94,775,272.01 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 19,988,036.84 | 18,057,651.66 | 2,739,362.64 | 5,270,284.21 | 288,073.59 | 46,343,408.94 |
| （2）本期增加金额 | 723,027.42 | 1,862,201.93 | 276,604.38 | 454,885.21 | 42,353.91 | 3,359,072.85 |
| 项目 | 房屋 及建筑物 | 生产设备 及设施 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| —计提 | 723,027.42 | 1,862,201.93 | 276,604.38 | 456,751.05 | 42,353.91 | 3,360,938.69 |
| —外币报表折算差异 | -1,865.84 | -1,865.84 | ||||
| （3）本期减少金额 | 4,318.36 | 14,774.20 | 19,092.56 | |||
| —处置或报废 | 4,318.36 | 14,774.20 | 19,092.56 | |||
| —其他减少 | ||||||
| （4）期末余额 | 20,711,064.26 | 19,919,853.59 | 3,011,648.66 | 5,710,395.22 | 330,427.50 | 49,683,389.23 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 14,937,659.09 | 26,493,422.60 | 1,374,402.26 | 1,992,871.23 | 293,527.60 | 45,091,882.78 |
| （2）年初账面价值 | 15,660,686.51 | 27,273,324.10 | 1,144,787.85 | 2,452,914.26 | 335,881.51 | 46,867,594.23 |
3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 本公司包一厂房、L型厂房 | 4,880,976.23 | 违建 |
| 子公司美之顺宿舍及食堂 | 565,387.24 | 违建 |
(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 污水处理设施 | ||||||
| 在安装设备 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 | ||
| 合计 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 |
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 在安装设备 | 1,730,000.00 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 | 59.17 | 安装调试 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 1,023,655.31 | 1,023,655.31 |
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 5,795,297.25 | 3,648,739.51 | 9,444,036.76 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| —外币报表折算 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —其他减少 | |||
| （4）期末余额 | 5,795,297.25 | 3,648,739.51 | 9,444,036.76 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 1,274,660.91 | 1,747,455.56 | 3,022,116.47 |
| （2）本期增加金额 | 63,840.33 | 182,436.92 | 246,277.25 |
| —计提 | 65,076.25 | 182,436.92 | 247,513.17 |
| —外币报表折算 | -1,235.92 | - | -1,235.92 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —其他减少 | |||
| （4）期末余额 | 1,338,501.24 | 1,929,892.48 | 3,268,393.72 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 4,456,796.01 | 1,718,847.03 | 6,175,643.04 |
| （2）年初账面价值 | 4,520,636.34 | 1,901,283.95 | 6,421,920.29 |
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,621,597.41 | 888,532.72 | 691,428.52 | 3,818,701.61 | |
| 装货平台工程款及租金 | 1,163,388.57 | 140,496.60 | 1,022,891.97 | ||
| 其他 | 102,326.79 | 24,477.48 | 77,849.31 | ||
| 合计 | 4,887,312.77 | 888,532.72 | 856,402.60 | - | 4,919,442.89 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,940,583.86 | 697,346.38 | 5,539,177.99 | 952,075.88 |
| 内部交易未实现利润 | 1,629,194.02 | 407,298.51 | 1,087,022.13 | 271,755.53 |
| 递延收益 | 2,597,799.83 | 649,449.96 | 1,601,533.46 | 400,383.37 |
| 可弥补亏损 | 6,227,277.66 | 1,556,819.42 | 7,043,595.19 | 1,760,898.80 |
| 远期外汇公允价值 | 2,824,923.00 | 706,230.75 | ||
| 合计 | 17,219,778.37 | 4,017,145.02 | 15,271,328.77 | 3,385,113.58 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 远期结售汇 | 866,420.00 | 216,605.00 | ||
| 合计 | 866,420.00 | 216,605.00 | ||
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,128,725.73 | 3,211,795.04 |
| 可抵扣亏损 | 9,414,323.41 | 10,226,877.21 |
| 合计 | 12,543,049.14 | 13,438,672.25 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2019 | 6,714,567.54 | 7,321,695.02 | |
| 2020 | 614,607.03 | 614,607.03 | |
| 2021 | 60,905.64 | 60,905.64 | |
| 2022 | 167,190.24 | 503,059.13 | |
| 2023 | 1,857,052.96 | 1,726,610.39 | |
| 合计 | 9,414,323.41 | 10,226,877.21 |
(十二) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 与购置长期资产相关的预付款项 | 1,122,884.31 | 1,102,106.41 |
| 合计 | 1,122,884.31 | 1,102,106.41 |
(十三) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证、抵押借款 | 10,000,000.00 | 10,981,120.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,981,120.00 |
短期借款分类的说明：
2019年6月26日，子公司美之顺与中国银行股份有限公司深圳深南支行签订2019圳中银深小借字第000038号《流动资金借款合同》。由中国银行深南支行向美之顺提供人民币1,000万元流动资金借款，期限1年。该借款合同由深圳市高新投融资担保有限公司、深圳市美之高股份有限公司、黄华侨提供连带保证担保，同时以子公司美之顺的应收账款提供质押担保。本授信项下的借款明细：美之顺于2019年6月27日向中国银行深南支行借入12个月短期借款人民币1,000万元，借款期限为2019年6月27日至2020年6月27日。
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(十四) 交易性金融负债
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 交易性金融负债 | 866,420.00 | 866,420.00 | 6,304,118.00 | 4,345,615.00 | 2,824,923.00 |
| 合计 | 866,420.00 | 866,420.00 | 6,304,118.00 | 4,345,615.00 | 2,824,923.00 |
(十五) 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 27,758,242.00 | 38,882,181.00 |
| 应付账款 | 50,731,629.36 | 70,431,492.10 |
| 合计 | 78,489,871.36 | 109,313,673.10 |
1、 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 27,758,242.00 | 38,882,181.00 |
| 合计 | 27,758,242.00 | 38,882,181.00 |
期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 49,113,839.73 | 68,192,880.89 |
| 1-2年 | 1,612,305.15 | 2,233,211.21 |
| 2-3年 | 5,484.48 | 5,400.00 |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 50,731,629.36 | 70,431,492.10 |
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 225,677.95 | 687,852.16 |
| 1-2年 | 213,212.98 | 144,162.97 |
| 2-3年 | 42,884.95 | 88,603.69 |
| 3-4年 | 12,544.48 | |
| 合计 | 494,320.36 | 920,618.82 |
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,569,019.80 | 37,284,821.17 | 40,370,717.89 | 5,483,123.08 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,824,300.02 | 1,824,300.02 | - | |
| 辞退福利 | 60,000.00 | 60,000.00 | - | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 8,569,019.80 | 39,169,121.19 | 42,255,017.91 | 5,483,123.08 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 8,569,019.80 | 36,012,542.12 | 39,098,438.84 | 5,483,123.08 |
| （2）职工福利费 | ||||
| （3）社会保险费 | 518,277.05 | 518,277.05 | ||
| 其中：医疗保险费 | 360,157.04 | 360,157.04 | ||
| 工伤保险费 | 89,909.01 | 89,909.01 | ||
| 生育保险费 | 68,211.00 | 68,211.00 | ||
| （4）住房公积金 | 754,002.00 | 754,002.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 8,569,019.80 | 37,284,821.17 | 40,370,717.89 | 5,483,123.08 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,737,214.56 | 1,737,214.56 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 失业保险费 | 87,085.46 | 87,085.46 | ||
| 合计 | 1,824,300.02 | 1,824,300.02 |
(十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 713,510.54 | 556,087.70 |
| 企业所得税 | 1,628,953.17 | 2,201,311.40 |
| 个人所得税 | 89,047.37 | 93,340.03 |
| 城市维护建设税 | 137,729.70 | 195,900.61 |
| 教育费附加 | 98,378.36 | 139,929.02 |
| 其他 | 249,435.10 | 30,118.04 |
| 合计 | 2,917,054.24 | 3,216,686.80 |
(十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 93,835.42 | 122,009.98 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 373,364.06 | 870,782.81 |
| 合计 | 467,199.48 | 992,792.79 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行借款利息 | 93,835.42 | 122,009.98 |
| 合计 | 93,835.42 | 122,009.98 |
期末无已逾期未支付的利息情况。
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 押金及保证金 | 52,000.00 | 52,000.00 |
| 代收款项 | 93,196.24 | |
| 未结算费用 | 228,167.82 | 818,782.81 |
| 合计 | 373,364.06 | 870,782.81 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款
(二十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,200,000.00 | 5,763,869.40 |
| 合计 | 1,200,000.00 | 5,763,869.40 |
一年内到期的长期借款说明详见附注五、（二十一）。
(二十一) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证、抵押借款 | 18,600,000.00 | 3,435,605.15 |
| 合计 | 18,600,000.00 | 3,435,605.15 |
长期借款分类的说明：
（1）2018年12月27日，本公司与深圳农村商业银行坪地支行签订编号为002402018K00089授信合同，由深圳市农村商业银行坪地支行向本公司提供3,500万元的授信额度，授信期为60个月，从2019年4月18日起到2024年4月17日止。该授信由黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司提供连带保证；同时，以本公司龙岗区坪地街道坪东社区同富裕工业区旁厂房（粤（2015）深圳市不动产权0006059号）、坪地镇富地工业园西侧厂房三（粤（2015）深圳市不动产权0006060号）以及鸿兴电镀有限公司龙岗区坪地街道年丰社区宿舍6（深房地字第6000217340号）、宿舍5（深房地字第6000217329号）、厂房4（深房地字第6000217332号）、厂房3（深房地字第6000217343号）、厂房2（深房地字第6000217330号）、办公楼1（深房地字第6000217334号）提供抵押担保。本授信项下的借款明细如下：
本公司于2019年4月18日借入500万元，借款期限为2019年4月18日至2024年4月17日，截至2019年6月30日，借款余额为4,950,000.00元，其中一年内到期的长期借款200,000.00元。本公司于2019年5月22日借入500万元，借款期限为2019年4月18日至2024年4月17日，截至2019年6月30日，借款余额为4,950,000.00元，其中一年内到期的长期借款200,000.00元。本公司于2019年6月19日借入500万元，借款期限为2019年4月18日至2024年4月17日，截至2019年6月30日，借款余额为5,000,000.00元，其中一年内到期的长期借款200,000.00元。
（2）2019年1月16日，子公司美之高实业与深圳农村商业银行签订合同编号为002402019K00004《授信合同》，由深圳农村商业银行向美之高实业提供1,500万元授信额度，授信期为60个月，从2019年4月18日起到2024 年4月17日止。该授信由黄华侨、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高科技股份有限公司提供连带保证担保。本授信项下的借款明细如下：
美之高实业于2019年4月18日借入长期借款500万元，借款期限为从2019年4月18日起到2024 年4月17日，截至2019年6月30日，借款余额为4,900,000.00元，其中一年内到期的长期借款600,000.00元。
(二十二) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,601,533.46 | 1,236,000.00 | 239,733.63 | 2,597,799.83 | |
| 合计 | 1,601,533.46 | 1,236,000.00 | 239,733.63 | 2,597,799.83 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环境保护专项资金 | 630,416.75 | 42,499.98 | 587,916.77 | 与资产相关 | ||
| 龙岗财政局技术改造专项扶持款 | 565,750.04 | 36,499.98 | 529,250.06 | 与资产相关 | ||
| 中小企业信息化建设项目补助 | 157,500.00 | 13,500.00 | 144,000.00 | 与资产相关 | ||
| 龙岗区经济促进局技术改造专项扶持款 | 247,866.67 | 14,299.98 | 233,566.69 | 与资产相关 | ||
| 2018年区经发资金技术改造专项扶持项目补贴 | 1,076,000.00 | 107,600.02 | 968,399.98 | 与资产相关 | ||
| 深圳市工业和信息化局2019年工信发展补贴款 | 160,000.00 | 25,333.67 | 134,666.33 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 1,601,533.46 | 1,236,000.00 | 239,733.63 | 2,597,799.83 |
(二十三) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 55,700,000.00 | 55,700,000.00 | |||||
(二十四) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 52,998,704.16 | 52,998,704.16 | ||
| 其他资本公积 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||
| 合计 | 55,598,704.16 | 55,598,704.16 |
(二十五) 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -585,802.43 | -49,383.56 | -49,383.56 | -635,185.99 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | -585,802.43 | -49,383.56 | -49,383.56 | -635,185.99 | |||
| 其他综合收益合计 | -585,802.43 | -49,383.56 | -49,383.56 | -635,185.99 | |||
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(二十六) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 8,989,192.35 | 8,989,192.35 | ||
| 合计 | 8,989,192.35 | 8,989,192.35 |
盈余公积说明：本期增加系根据公司章程的规定，按税后净利润的10%提取的法定盈余公积金。
(二十七) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 49,937,601.75 | 45,591,293.23 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 49,937,601.75 | 45,591,293.23 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 14,077,266.73 | 13,555,764.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 930,598.10 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 20,052,000.00 | 8,278,858.10 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 43,962,868.48 | 49,937,601.75 |
(二十八) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 217,146,986.10 | 156,801,845.96 | 180,710,012.66 | 139,902,027.99 |
| 其他业务 | 229,311.37 | - | 710,980.10 | 252,425.07 |
| 合计 | 217,376,297.47 | 156,801,845.96 | 181,420,992.76 | 140,154,453.06 |
(二十九) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 944,151.57 | 924,935.01 |
| 教育费附加 | 733,371.02 | 660,667.91 |
| 房产税 | 184,598.88 | 184,598.27 |
| 印花税 | 142,445.26 | 124,976.66 |
| 土地使用税 | 41,040.24 | -0.01 |
| 车船使用税 | 7,560.00 | 7,560.00 |
| 环境保护税 | 932.82 | 1,202.14 |
| 合计 | 2,054,099.79 | 1,903,939.98 |
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(三十) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 4,524,713.36 | 4,932,480.59 |
| 市场推广、拓展费及佣金 | 4,607,487.03 | 2,427,997.28 |
| 运输费 | 2,962,427.80 | 2,976,304.93 |
| 出口费用 | 3,172,877.18 | 2,467,453.70 |
| 办公费 | 1,972,968.65 | 1,085,839.23 |
| 业务招待费 | 172,747.88 | 160,364.74 |
| 产品质量保证损失 | 344,357.23 | 239,085.22 |
| 中介服务费 | 269,253.23 | 225,738.53 |
| 其他 | 1,015,116.35 | 548,493.40 |
| 合计 | 19,041,948.71 | 15,063,757.62 |
(三十一) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 10,711,082.40 | 9,104,730.36 |
| 办公费 | 1,540,492.69 | 1,511,804.04 |
| 折旧及资产摊销 | 1,731,920.67 | 1,689,888.66 |
| 业务招待费 | 483,342.59 | 383,720.88 |
| 中介服务费 | 807,907.67 | 4,247,500.23 |
| 存货盘亏及报废损失 | 498.07 | 154,369.52 |
| 房屋道路修缮费 | 538,647.50 | 219,320.85 |
| 差旅费 | 203,764.43 | 527,699.58 |
| 其他 | 1,198,551.18 | 919,962.77 |
| 合计 | 17,216,207.20 | 18,758,996.89 |
(三十二) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 3,161,958.59 | 3,079,623.24 |
| 物料消耗 | 1,625,714.48 | 143,037.01 |
| 工模夹量具费 | 110,233.11 | 104,427.32 |
| 其他 | 989,265.53 | 288,309.62 |
| 合计 | 5,887,171.71 | 3,615,397.19 |
(三十三) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 346,099.20 | 868,908.77 |
| 减：利息收入 | 292,471.81 | 213,921.45 |
| 现金折扣 | 1,684,393.32 | 1,902,690.39 |
| 汇兑损益 | -151,069.76 | 200,513.34 |
| 其他 | 722,819.75 | 583,488.98 |
| 合计 | -1,059,015.94 | -463,700.75 |
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(三十四) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -1,702,377.69 | -1,853,769.81 |
| 存货跌价损失 | 125,667.28 | 166,476.45 |
| 合计 | -1,576,710.41 | -1,687,293.36 |
(三十五) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环保补贴 | 42,499.98 | 42,499.98 | 与资产相关 |
| 龙岗财政局技术改造专项扶持款 | 50,799.96 | 36,499.98 | 与资产相关 |
| 中小企业信息化建设项目补助 | 13,500.00 | 13,500.00 | 与资产相关 |
| 2018年区经发资金技术改造专项扶持项目补贴 | 107,600.02 | 与资产相关 | |
| 深圳市工业和信息化局2019年工信发展补贴款 | 25,333.67 | 与资产相关 | |
| 电费补贴 | 555,485.23 | 与收益相关 | |
| 企业改制上市培育项目资助经费 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 展会补贴 | 50,446.00 | 与收益相关 | |
| 经贸委“牛凤梅2018年应用及创新奖励”项目补助 | 510,000.00 | 与收益相关 | |
| 龙岗区科技创新局2018年企业研发投入激励款 | 70,500.00 | 与收益相关 | |
| “三代”税款手续费返还 | -700.64 | 与收益相关 | |
| 生育保险津贴 | 19,657.82 | 29,831.36 | 与收益相关 |
| 深圳市科创委2018年企业研究开发资助款 | 226,000.00 | 与收益相关 | |
| 深圳市工业和信息化局2019年省级以上两化融合项目款 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,821,376.68 | 1,172,076.68 |
(三十六) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结汇业务收益 | -692,389.00 | -423,351.00 |
| 短期理财投资收益 | 18,910.31 | |
| 合计 | -673,478.69 | -423,351.00 |
(三十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,958,503.00 | -5,427,960.00 |
| 合计 | -1,958,503.00 | -5,427,960.00 |
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(三十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -5,464.35 | ||
| 合计 | -5,464.35 |
(三十九) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 0.09 | 459,414.16 | |
| 合计 | 0.09 | 459,414.16 |
(四十) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | ||
| 其他 | 602.72 | 5,438.93 | |
| 合计 | 602.72 | 105,438.93 |
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,532,139.76 | 1,630,152.33 |
| 递延所得税费用 | -415,328.03 | -2,415,634.85 |
| 合计 | 4,116,811.73 | -785,482.52 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 17,378,069.42 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 4,344,517.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -351,741.26 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 62,841.69 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -157,445.80 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 218,639.73 |
| 按税费规定的技术开发费加计扣除 | |
| 所得税费用 | 4,116,811.73 |
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(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,262,157.82 | 1,085,328.42 |
| 收回往来款 | 50,005.00 | 75,571.12 |
| 利息收入 | 260,249.98 | 78,565.61 |
| 收回押金及保证金 | 80,700.46 | |
| 其他 | 297,959.22 | 131,795.50 |
| 合计 | 2,870,372.02 | 1,451,961.11 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用支出 | 22,388,773.26 | 19,744,762.19 |
| 支付往来款 | 311,874.67 | 368,571.70 |
| 支付押金及保证金 | 404,000.00 | 485,000.00 |
| 其他 | 13,037.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 23,117,684.93 | 20,698,333.89 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品业务 | 3,000,000.00 | |
| 远期结售汇业务 | 5,767,020.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 | 5,767,020.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品业务 | 4,000,000.00 | |
| 远期结售汇业务 | 2,500,000.00 | 5,831,098.00 |
| 其他 | 6,000.00 | |
| 合计 | 2,500,000.00 | 9,837,098.00 |
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贷款保证金/质押存款 | ||
| 银行承兑汇票保证金 | 8,196,581.77 | |
| 合计 | 8,196,581.77 |
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6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付银行承兑汇票保证金 | 10,942,253.41 | |
| 贷款保证金/质押存款 | 2,020,320.00 | - |
| 股东往来 | - | |
| 融资或担保手续费 | 210,000.00 | - |
| 合计 | 2,230,320.00 | 10,942,253.41 |
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 14,077,266.73 | 535,665.56 |
| 加：资产减值准备 | -1,576,710.41 | -1,687,293.36 |
| 固定资产折旧 | 3,360,938.69 | 2,118,354.17 |
| 无形资产摊销 | 247,513.17 | 231,545.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 851,102.32 | 633,455.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,464.35 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,958,503.00 | 5,427,960.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 691,466.28 | 1,795,981.73 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 673,478.69 | 423,351.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -632,031.44 | -2,711,980.25 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -216,605.00 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 2,512,245.26 | -6,998,549.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 35,969,920.47 | 39,013,225.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -33,271,889.44 | -9,340,713.50 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,650,662.67 | 29,441,002.45 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | - | |
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | - | |
| 现金的期末余额 | 81,230,072.12 | 78,584,959.04 |
| 减：现金的期初余额 | 71,668,890.81 | 76,080,445.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 9,561,181.31 | 2,504,513.56 |
2、 现金和现金等价物的构成
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| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 81,230,072.12 | 71,668,890.81 |
| 其中：库存现金 | 94,302.03 | 415,580.07 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 81,135,770.09 | 71,253,310.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | |
| 存放同业款项 | - | |
| 拆放同业款项 | - | |
| 二、现金等价物 | - | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 81,230,072.12 | 71,668,890.81 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,989,387.32 | 因开具银行承兑汇票以及与银行签订远期结售汇合同支付的保证金 |
| 固定资产 | 9,491,295.62 | 用于借款提供抵押担保 |
| 无形资产 | 4,456,796.01 | 用于借款提供抵押担保 |
| 合计 | 26,937,478.95 |
(四十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 46,185,836.02 | ||
| 其中：美元 | 6,581,770.03 | 6.8747 | 45,247,694.44 |
| 港币 | 1,066,476.19 | 0.8797 | 938,141.58 |
| 应收账款 | 67,635,162.14 | ||
| 其中：美元 | 9,838,271.07 | 6.8747 | 67,635,162.14 |
| 预付账款 | 721,843.50 | ||
| 其中：美元 | 105,000.00 | 6.8747 | 721,843.50 |
| 其他应收款 | 20,596.60 | ||
| 其中：美元 | 2,996.00 | 6.8747 | 20,596.60 |
| 应付账款 | 52,779.60 | ||
| 其中：港币 | 60,000.00 | 0.8797 | 52,779.60 |
| 应付职工薪酬 | 16,801.51 | ||
| 其中：港币 | 19,100.00 | 0.8797 | 16,801.51 |
| 其他应付款 | 113,505.90 | ||
| 其中：美元 | 16,510.67 | 6.8747 | 113,505.90 |
| 预收款项 | 134,718.16 | ||
| 其中：美元 | 16,714.27 | 6.8747 | 114,905.59 |
| 港币 | 22,522.99 | 0.8797 | 19,812.57 |
六、 合并范围的变更
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(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并的情况
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并的情况
(三) 反向购买
本期未发生反向购买
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司的情况
(五) 其他原因的合并范围变动
本期未发生其他原因导致的合并范围变动情况
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市美之高实业发展有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市通之泰贸易有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 美之高实业发展有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市沃华环球有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 沃华环球（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 鸿兴电镀有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
2、 本期无需要披露的重要的非全资子公司
3、 本期无需要披露的使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制的情况
4、 本期无需要披露的向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他
支持的情况
(二) 本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
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(三) 本期无在合营安排或联营企业中的权益
(四) 本期无重要的共同经营
(五) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司资金部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户确认是否赊销及赊销额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司主要通过签订固定利率计息的借款以规避市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司与中国银行签署了远期外汇合约。
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本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 美元 | 港币 | 合计 | 美元 | 港币 | 合计 | |
| 货币资金 | 45,247,694.44 | 938,141.58 | 46,185,836.02 | 49,151,521.47 | 771,314.21 | 49,922,835.68 |
| 应收账款 | 67,635,162.14 | 67,635,162.14 | 101,775,019.99 | 101,775,019.99 | ||
| 预付账款 | 721,843.50 | 721,843.50 | ||||
| 其他应收款 | 20,596.60 | 20,596.60 | 20,562.15 | 20,562.15 | ||
| 短期借款 | 10,981,120.00 | 10,981,120.00 | ||||
| 应付账款 | 52,779.60 | 52,779.60 | ||||
| 应付职工薪酬 | 16,801.51 | 16,801.51 | ||||
| 预收款项 | 114,905.59 | 19,812.57 | 134,718.16 | 347,484.71 | 11,873.38 | 359,358.09 |
| 其他应付款 | 113,505.90 | 113,505.90 | 205,896.00 | 11,911.19 | 217,807.19 | |
| 合计 | 113,853,708.17 | 1,027,535.26 | 114,881,243.43 | 162,481,604.32 | 795,098.78 | 163,276,703.10 |
于2019年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润4,639,801.44元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 合计 | |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 15,000,000.00 | 19,800,000.00 |
| 应付票据及应付账款 | 78,489,871.36 | 78,489,871.36 | ||||
| 其他应付款 | 467,199.48 | 467,199.48 | ||||
| 合计 | 90,157,070.84 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 15,000,000.00 | 108,757,070.84 |
| 项目 | 年初余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 合计 | |
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| 项目 | 年初余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 合计 | |
| 短期借款 | 10,981,120.00 | 10,981,120.00 | ||||
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 5,763,869.40 | 3,435,605.15 | 9,199,474.55 | |||
| 应付票据及应付账款 | 109,313,673.10 | 109,313,673.10 | ||||
| 其他应付款 | 992,792.79 | 992,792.79 | ||||
| 合计 | 127,051,455.29 | 3,435,605.15 | 130,487,060.44 | |||
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆交易性金融负债 | 2,824,923.00 | 2,824,923.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 2,824,923.00 | 2,824,923.00 | ||
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据每月月末中国银行公布的远期外汇汇率。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 名称 | 关联关系 | 类型 | 期末直接持股比例 | 表决权比例 |
| 黄华侨、蔡秀莹 | 控股股东 | 自然人 | 56.5888% | 83.5189% |
本公司控股股东及实际控制人为黄华侨、蔡秀莹，共同直接持有本公司股权56.5888%，并通过持有深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙）、新余美高投资管理中心（有限合伙）股权间接持有本公司股权。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 黄华侨 | 董事长、总经理 |
| 蔡秀莹 | 董事 |
| 黄佳茵 | 董事 |
| 路冰 | 董事 |
| 胡昌生 | 独立董事 |
| 彭忠波 | 独立董事 |
| 唐魁 | 独立董事 |
| 唐宏猷 | 监事 |
| 韩婷 | 监事 |
| 侯燕玲 | 监事 |
| 李永 | 财务总监 |
| 陈武 | 副总经理 |
| 黄建新 | 副总经理 |
| 汪岚 | 董事会秘书/副总经理 |
| 深圳市华汇通鼎投资合伙企业（有限合伙） | 持有本公司5%以上股份的股东 |
| 新余美高投资管理中心（有限合伙） | 持有本公司5%以上股份的股东 |
| 宁波梅山保税港区福鹏宏祥玖号股权投资管理中心（有限合伙） | 持有本公司5%以上股份的股东 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期无需要披露的购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本期无需要披露的关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
3、 关联租赁情况
本期无需要披露的关联租赁情况
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4、 关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 贷款银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 深圳市美之高科技股份有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、黄华侨 | 深圳市美之高实业发展有限公司 | 深圳农村商业银行坪地支行 | 15,000,000.00 | 2019/4/18 | 2024/4/17 | 否 |
| 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨、 | 深圳市美之高科技股份有限公司 | 深圳农村商业银行坪地支行 | 35,000,000.00 | 2019/4/18 | 2024/4/17 | 否 |
| 深圳市美之高科技股份有限公司 | 中国银行股份有限公司深圳深南支行 | 80,000,000.00 | 2018/7/20 | 2019/7/20 | 否 | |
| 深圳市美之高股份有限公司、黄华侨 | 深圳美之顺五金塑胶制品有限公司 | 中国银行股份有限公司深圳深南支行 | 10,000,000.00 | 2019/6/27 | 2020/6/27 | 否 |
| 深圳市美之高股份有限公司、黄华侨 | 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 花旗银行香港分行 | $1,700,000 | - | - | 否 |
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司、深圳美之顺五金塑胶制品有限公司、深圳市美之高实业发展有限公司、黄华侨 | 深圳市美之高科技股份有限公司 | 花旗银行（中国）有限公司深圳分行 | 贷款20,000,000.00以及结算前风险$1,000,000.00之和 | 编号为FA790143160108-b号非承诺性短期循环融资协议修改协议授信额度范围内 | 否 | |
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5、 关联方资金拆借
本期无需要披露的关联方资金拆借
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期无需要披露的关联方资产转让、债务重组情况
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,703,742.66 | 1,679,068.69 |
(六) 关联方应收应付款项
期末无需要披露的关联方应收应付款项
(七) 关联方承诺
期末无需要披露的关联方承诺事项
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 环境保护专项资金 | 850,000.00 | 递延收益 | 42,499.98 | 42,499.98 | 其他收益 |
| 龙岗财政局技术改造专项扶持款 | 730,000.00 | 递延收益 | 36,499.98 | 36,499.98 | 其他收益 |
| 中小企业信息化建设项目补助 | 270,000.00 | 递延收益 | 13,500.00 | 13,500.00 | 其他收益 |
| 龙岗区经济促进局技术改造专项扶持款 | 286,000.00 | 递延收益 | 14,299.98 | 其他收益 | |
| 2018年区经发资金技术改造专项扶持项目补贴 | 1,076,000.00 | 递延收益 | 107,600.02 | 其他收益 | |
| 深圳市工业和信息化局2019年工信发展补贴款 | 160,000.00 | 递延收益 | 25,333.67 | 其他收益 | |
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 电费补贴 | 555,485.23 | 555,485.23 | 其他收益 | |
| 企业改制上市培育项目资助经费 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 展会补贴 | 50,446.00 | 其他收益 | ||
| “三代”税款手续费返还 | -700.64 | 其他收益 | ||
| 生育保险津贴 | 19,657.82 | 19,657.82 | 29,831.36 | 其他收益 |
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| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 经贸委“牛凤梅2018年应用及创新奖励”项目补助 | 510,000.00 | 510,000.00 | 其他收益 | |
| 龙岗区科技创新局2018年企业研发投入激励款 | 70,500.00 | 70,500.00 | 其他收益 | |
| 深圳市科创委2018年企业研究开发资助款 | 226,000.00 | 226,000.00 | 其他收益 | |
| 深圳市工业和信息化局2019年省级以上两化融合项目款 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
2008年4月7日，本公司与深圳市祥地实业有限公司（以下简称“祥地实业”）签订《土地使用权租赁合同》，约定出租人将其位于深圳市龙岗区坪地街道富地工业园的一块闲置用地租给本公司使用，租赁面积3,879.60平方米,租赁期自2008年4月7日至2058年4月6日止，租金总额为人民币115万元。
2018年3月1日，本公司与深圳市天福兴业投资担保有限公司签订《物业租赁合同》，约定出租人将其位于深圳市龙岗区坪地街道年丰社区横岭北路39号年丰高新产业园第2栋标准厂房约13500平方米，以及宿舍第3-6楼共计约2000平方米租赁给本公司使用，租赁期从2018年3月1日至2021年2月28日止，每月租金加管理费共计262,880.00元。
(二) 或有事项
本期无需要披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
报告期无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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(二) 债务重组
本期无需要披露的债务重组交易或事项。
(三) 资产置换
本期无需要披露的资产置换事项。
(四) 年金计划
本期无需要披露的年金计划事项。
(五) 终止经营
本期无需要披露的终止经营情况。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 56,105,239.33 | 88,897,142.85 |
| 合计 | 56,105,239.33 | 88,897,142.85 |
1、 应收账款
（1） 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 56,105,239.33 |
| 1至2年 | |
| 2至3年 | |
| 3至4年 | |
| 4至5年 | |
| 5年以上 | |
| 合 计 | 56,105,239.33 |
（2） 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
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| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 56,106,580.28 | 100.00 | 1,340.95 | 0.0024 | 56,105,239.33 |
| 合计 | 56,106,580.28 | 100.00 | 1,340.95 | 0.0024 | 56,105,239.33 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 88,897,142.85 | 100.00 | 88,897,142.85 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 88,897,142.85 | 100.00 | 88,897,142.85 | ||
（3） 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,340.95元。
（4） 本期无实际核销的应收账款情况
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 12,840,775.41 | 22.89 | |
| 深圳市美之高实业发展有限公司 | 43,238,985.87 | 77.07 | |
| 一志商贸（上海）有限公司 | 26,819.00 | 0.04 | 1,340.95 |
| 合计 | 56,106,580.28 | 100.00 | 1,340.95 |
（6） 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
（7） 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 18,302,560.27 | 16,426,484.64 |
| 合计 | 18,302,560.27 | 16,426,484.64 |
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1、 其他应收款
（1） 其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 8,070,338.51 |
| 1至2年 | 536,500.00 |
| 2至3 | 6,720,788.74 |
| 3至4年 | 24,498.00 |
| 4至5年 | 4,528.52 |
| 5年以上 | 2,945,906.50 |
| 合 计 | 18,302,560.27 |
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应收出口退税款 | 3,115,130.03 | 4,762,046.05 |
| 往来款 | 14,421,538.87 | 10,753,469.97 |
| 应收暂付款 | 258,455.54 | 241,230.02 |
| 员工备用金借款 | 53,488.61 | 190,680.10 |
| 押金及保证金 | 523,150.00 | 523,150.00 |
| 合计 | 18,371,763.05 | 16,470,576.14 |
（3） 坏账准备计提情况
| 类别 | 期末余额 | ||||||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 帐面价值 | ||||
| 未来 12 个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未 发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） | |||||
| 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | 账面金额 | 坏账准备 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,371,763.05 | 69,202.78 | 18,302,560.27 | ||||
| 合计 | 18,371,763.05 | 69,202.78 | 18,302,560.27 | ||||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 16,470,576.14 | 100.00 | 44,091.50 | 0.27 | 16,426,484.64 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 16,470,576.14 | 100.00 | 44,091.50 | 16,426,484.64 | |
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（4） 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额25,111.28元；
（5） 本期无实际核销的其他应收款情况
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 鸿兴电镀有限公司 | 往来款 | 6,643,668.74 | 2-3年 | 36.16 | |
| 深圳市美之高实业发展有限公司 | 往来款 | 4,035,933.02 | 1年以内1,000,000.00元,2 -3年61,000.00元, 3-4年24,498.00 元，4-5年4,528.52元， 5年以上2,945,906.5元 | 21.97 | |
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 往来款 | 3,641,937.11 | 1年以内 | 19.82 | |
| 深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局 | 应收出口退税款 | 3,115,130.03 | 1年以内 | 16.96 | |
| 深圳市天福兴业投资担保有限公司 | 押金及保证金 | 465,000.00 | 1-2年内 | 2.53 | 46,500.00 |
| 合计 | 17,901,668.90 | 97.44 | 46,500.00 |
（7） 期末无涉及政府补助的应收款项
（8） 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9） 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳美之高实业发展有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | ||||
| 深圳市通之泰贸易有限公司 | 9,617,564.33 | 9,617,564.33 | ||||
| 美高塑胶金属制品（香港）有限公司 | 877,640.00 | 877,640.00 | ||||
| 深圳市沃华环球有限公司 | ||||||
| 合计 | 50,495,204.33 | 50,495,204.33 |
深圳市美之高科技股份有限公司 2019年半年度报告 公告编号：2019-019
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 200,768,806.14 | 162,179,048.25 | 166,296,423.74 | 146,084,560.46 |
| 其他业务 | 196,228.82 | 403,697.32 | - | |
| 合计 | 200,965,034.96 | 162,179,048.25 | 166,700,121.06 | 146,084,560.46 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | ||
| 远期结汇业务收益 | -692,389.00 | -423,351.00 |
| 合计 | -692,389.00 | -423,351.00 |
十六、 补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -5,464.35 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,821,376.68 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -2,631,981.69 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -602.63 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | 204,193.00 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | -612,478.99 |
（二） 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.97 | 0.25 | 0.25 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.32 | 0.26 | 0.26 |
深圳市美之高科技股份有限公司
（加盖公章）2019年8月14日