观典防务技术股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-011
证券代码：832317 证券简称：观典防务 主办券商：中泰证券
2017
观典防务
NEEQ:832317
观典防务技术股份有限公司（Skycam Defense Technology Co., Ltd.）
观典防务技术股份有限公司（Skycam Defense Technology Co., Ltd.）
年度报告
公司年度大事记
1.践行创新驱动发展战略，创新成果转化成效显著
公司依靠自身技术力量，围绕气动平台、自动控制、数据解译等核心技术持续开展科研攻关，报告期内获得多项知识产权；“毒品犯罪侦查与打击空间信息技术综合应用”项目获得2017年公安部科学技术二等奖。凭借上述科研成果及十余年的技术积累，公司圆满完成2017年度国家禁毒航测工作，各项新技术在实战中发挥出了不可替代的作用，填补国内多项空白，工作成果获得各级禁毒部门高度肯定。进一步彰显了公司在无人机禁毒领域的先发优势和垄断地位。
2.完成董监高换届工作
报告期内，公司顺利完成董监高换届工作，本次变动为正常换届，新选举及聘任人员将更有利于公司生产、经营的开展，对公司未来的发展有积极影响。
3.资本市场运营平稳
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，第一创业证券、申港证券、银泰证券、华龙证券及安信证券后续加入为公司提供做市报价服务。截至2017年12月31日，为公司提供做市报价服务的做市商共12家，报告期内公司股票成交活跃度位居市场前列。
4.其他事项
公司的指挥中心与数据处理中心已投建，公司无人机合成指挥、协同作战及情报支持能力得到进一步提高。
公司获得《武器装备质量管理体系认证证书》和《质量管理体系认证证书》，为公司拓展军工领域市场、扩大无人机市场份额奠定坚实基础。
公司注重人才发展战略，获得2017年北京市东城区优秀人才培养资助。
观典防务技术股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-011
目录
第一节 声明与提示 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 5
第四节 管理层讨论与分析 ...... 7
第五节 重要事项 ...... 23
第六节 股本变动及股东情况 ...... 25
第七节 融资及利润分配情况 ...... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 29
第九节 行业信息 ...... 32
第十节 公司治理及内部控制 ...... 33
第十一节 财务报告 ...... 39
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、观典防务 | 指 | 观典防务技术股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本期 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 上期、上年同期 | 指 | 2016年1月1日至2016年12月31日 |
| 期末 | 指 | 2017年12月31日 |
| 期初 | 指 | 2017年1月1日 |
| 无人机 | 指 | 无人驾驶飞机,简称“无人机”,英文缩写为“UAV”,是一种有动力、可控制、能携带各类任务载荷执行任务,并能重复使用的无人驾驶航空器。 |
一、 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人高明、主管会计工作负责人李振冰及会计机构负责人（会计主管人员）李玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是√否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是√否 |
| 是否存在豁免披露事项 | √是□否 |
由于涉及机密级国家秘密,经向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请并获批准,公司2017年年报中涉及的禁毒部门及其他协作单位名称、飞行计划、判读结果等相关信息豁免披露。
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 公司新技术和新产品开发的风险 | 无人机是精密的飞行仪器。无人机技术的开发应用以及飞行业务的执行都需要丰富的技术积累和经验积累。技术的积累和新产品的研发成果转换成功与否直接关系到公司的市场竞争力和品牌影响力。如若公司无法保证强有力的研发资金支持与人力资本支持，将无法保证新技术、新产品在行业内的领先位置，公司的发展与市场竞争力将会受到影响，产生新技术和新产品开发导致的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
二、 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 观典防务技术股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Skycam Defense Technology Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 观典防务 |
| 证券代码 | 832317 |
| 法定代表人 | 高明 |
| 办公地址 | 北京市东城区白桥大街22号主楼3层301-306 |
| 董事会秘书 | 李振冰 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 010-67156688 |
| 传真 | 010-67156688 |
| 电子邮箱 | li@skycam.com.cn |
| 公司网址 | 无 |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市东城区白桥大街22号主楼3层301-306 100062 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2014年10月8日 |
| 挂牌时间 | 2015年4月15日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 科学研究和技术服务业-科技推广和应用服务业-其他科技推广和应用服务业(M7590) |
| 主要产品与服务项目 | 无人机数据处理及数据获取；无人机技术开发及技术转让；无人机及防务设备销售 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 118,750,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | 12 |
| 控股股东 | 高明 |
| 实际控制人 | 高明 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91110101765510395B | 否 |
| 注册地址 | 北京市东城区白桥大街22号主楼3层301-306 | 是 |
| 注册资本 | 118,750,000.00 | 否 |
| 观典防务技术股份有限公司经2017年10月11日召开的第二届董事会第二次会议及2017年10月27日召开的2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册地址并修改<公司章程>的议案》,公司住所由“北京市东城区长青园7号1栋3507-058”变更为“北京市东城区白桥大街22号主楼3层301-306”。 | ||
| 主办券商 | 中泰证券 |
| 主办券商办公地址 | 山东省济南市经七路86号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 签字注册会计师姓名 | 朱劲松、刘明 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室 |
三、 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 81,358,825.84 | 76,146,774.56 | 6.84% |
| 毛利率% | 60.22% | 60.00% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 30,013,486.83 | 26,887,703.61 | 11.63% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 28,350,395.84 | 26,908,533.12 | 5.36% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 11.90% | 12.01% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 11.24% | 12.02% | - |
| 基本每股收益 | 0.25 | 0.23 | 8.70% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 278,150,076.42 | 246,152,505.35 | 13.00% |
| 负债总计 | 10,838,781.38 | 8,854,697.14 | 22.41% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 267,311,295.04 | 237,297,808.21 | 12.65% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.25 | 2.00 | 12.50% |
| 资产负债率%（母公司） | 3.90% | 3.60% | - |
| 资产负债率%（合并） | - | - | - |
| 流动比率 | 12.71 | 17.03 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,030,248.11 | 31,703,507.84 | -43.13% |
| 应收账款周转率 | 2.23 | 3.77 | - |
| 存货周转率 | 2.96 | 2.96 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 13.00 | 13.41 | - |
| 营业收入增长率% | 6.84 | 26.88 | - |
| 净利润增长率% | 11.63 | 4.48 | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 118,750,000 | 118,750,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | |||
| 计入负债的优先股数量 |
| 项目 | 金额 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -15,299.15 |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,978,075.47 |
| 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,198.68 |
| 非经常性损益合计 | 1,956,577.64 |
| 所得税影响数 | 293,486.65 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 1,663,090.99 |
四、 管理层讨论与分析
(一) 业务概要
商业模式：
公司是国内领先的无人机飞行服务提供商，国内唯一的无人机禁毒飞行服务提供商，建立了系统的无人机地理信息数据库。公司依托高性能的无人机飞行平台与数据处理系统，拥有多项涵盖无人机设计、自动控制及数据解译等多领域应用的知识产权，并以此为基础延伸服务链条，为政府部门及其他客户提供“解决方案-产品服务-战略推进”三位一体的系统服务，收入来源主要包括电子产品销售、无人机数据处理与飞行服务、无人机及防务设备销售。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化；
报告期末至财务报表批准报出日，公司的商业模式未发生重大变化。
核心竞争力分析：
有《武器装备质量管理体系认证证书》和《质量管理体系认证证书》，表明公司已符合武器装备质量管理体系和质量管理体系的标准及相关要求，具备相关军品与民品的科研生产能力。
8、配套性优势：公司深知无人机应用的价值所在，提供以无人机为平台的深层次配套服务，可协助客户完成顶层设计、战略推进等工作，使无人机与客户需求实现高端对接。
9、应用体系优势：公司根据地区差异构建了覆盖全国的航测网络，根据业务方向完善了研发服务机制，进而形成了既符合航空规律又可满足社会需求的应用体系。该体系兼具宏观指导性和微观操作性，是公司拓展业务的强大保障。
10、团队优势：公司拥有空气动力、自动控制、复合材料等专业技术人才，同时核心团队具有多年实战经验，在企业文化的凝聚下，形成了强大的研发能力、应用能力和服务能力。
11、资金规模优势：无人机技术研发属于资金密集型产业，公司是新三板无人机主营第一股，可充分利用这一资本平台带来的优势满足未来的资金需求。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是√否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是√否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是√否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是√否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是√否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是√否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是√否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是√否 |
报告期内，公司实现营业收入8,135.88万元，较上年同期的7,614.68万元增长了6.84%；实现净利润为3,001.35万元，比上年同期的2,688.77万元增长了11.63%。公司经营情况保持稳步健康成长，公司主营业务增速稳定，整体盈利能力显著增强；资产总额27,815.01万元，比上年同期24,615.25万元增长了13.00%，2017年总体目标全部实现。报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，相关技术不断提升和完善，为公司持续经营提供重要保障。
2. 行业情况
关于无人机行业层面，国务院出台了《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》，以及《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）》、《国务院关于加快振兴装备制造业的若干意见》等一系列文件，明确了要加大培育高端装备制造产业等七大战略性新兴产业，并将航空装备、智能制造装备列为高端装备制造产业的重点方向，2016年5月国务院常务会议部署促进通用航空业发展，以改革创新扩大有效内需；工信部等有关部门也陆续颁布《国家民用航空工业中长期发展规划（2013-2020年）》等文件，支持无人机行业的发展。
2、微观环境——禁毒应用领域情况
2014年中共中央、国务院印发了《关于加强禁毒工作的意见》（下称《意见》），《意见》指出：我国毒品问题已进入加速蔓延期，要求各地区各有关部门把禁毒工作纳入国家安全战略和平安中国、法治中国建设的重要内容，按照“源头治理、以人为本、依法治理、严格管理、综合治理”的基本原则，坚持“预防为主，综合治理，禁种、禁制、禁贩、禁吸并举”的工作方针，立足当前，长期治理，突出重点，多管齐下，不断创新禁毒工作体制机制，进一步完善毒品问题治理体系，深入推进禁毒人民战争，坚决遏制毒品问题发展蔓延。针对我国毒品原植物非法种植问题，《意见》明确强调：要充分运用无人机航测等技术手段，实现对境内潜在毒品原植物非法种植区域的全覆盖监测。
近年国家禁毒委员会连续公布的年度《中国禁毒报告》指出：国家以创新完善禁毒工作机制为动力，努力破解禁毒工作难题，深入开展禁毒科研，在毒品原植物监测等领域取得重要成果。全面加强禁种铲毒工作，充分运用无人机等技术手段，加大非法种植毒品原植物发现铲除力度。国家禁毒委会同财政部不断加大中央财政对禁毒工作的支持。在国家禁毒委的推动和中央财政的示范引导下，各地积极推动当地政府将禁毒工作经费纳入财政预算，不断加大禁毒工作经费投入，完善禁毒工作保障机制。 国家关于开展无人机航测铲毒行动的相关指示精神表明：受境内外毒品问题加速蔓延和非法种毒活动暴利等因素影响，当前我国毒品原植物非法种植面临一些新情况、新变化，禁种铲毒任务依然十分艰巨。
3、从行业监管层面来看，无人机行业目前缺乏监管，飞手培训也无相关规定，“黑飞”现象严重。此外无人机的使用还存在着诸多限制。但未来几年，低空飞行管理政策出台是大势所趋。自2010年8月国务院、中央军委印发《关于深化我国低空空域管理改革的意见》，便拉开充分开发低空资源、促进通航发展的序幕。2014年国务院、中央军委空中交通管制委员会组织召开了全国低空空域管理改革工作会议，将开放低空管制提上议事日程。从趋势来看，未来低空放开有望突破。低空管制是无人机应用和行业扩张的一个重要政策限制，随着改革进入到实质操作阶段，无人机产业将迎来战略性发展新机遇。
3. 财务分析
（1）资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 18,465,561.20 | 6.64% | 50,789,848.87 | 20.63% | -63.64% |
| 应收账款 | 44,161,379.22 | 15.88% | 24,383,412.13 | 9.91% | 81.11% |
| 存货 | 13,287,447.60 | 4.78% | 8,582,530.93 | 3.49% | 54.82% |
| 预付账款 | 19,512,668.68 | 7.02% | 4,551,045.18 | 1.85% | 328.75% |
| 长期股权投资 | 18,000,000.00 | 6.47% | 18,000,000.00 | 7.31% | 0.00% |
| 固定资产 | 97,217,727.05 | 34.95% | 47,757,995.82 | 19.40% | 103.56% |
| 在建工程 | 11,745,560.23 | 4.22% | 5,394,858.02 | 2.19% | 117.72% |
| 短期借款 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 其他应收款 | 1,846,882.05 | 0.66% | 10,947,415.43 | 4.45% | -83.13% |
| 长期待摊费 | 5,608,003.99 | 2.02% | 3,453,910.06 | 1.40% | 62.37% |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00% | 10,576,324.79 | 4.30% | -100.00% |
| 应付账款 | 281,704.99 | 0.10% | 1,671,703.11 | 0.68% | -83.15% |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00% | 1,332,264.15 | 0.54% | -100.00% |
| 应付职工薪酬 | 1,877,255.52 | 0.67% | 1,142,077.04 | 0.46% | 64.37% |
| 应交税费 | 8,631,211.5 | 3.10% | 4,693,302.84 | 1.91% | 83.90% |
| 其他应付款 | 48,609.37 | 0.02% | 15,350.00 | 0.01% | 216.67% |
| 资产总计 | 278,150,076.42 | - | 246,152,505.35 | - | 13.00% |
增长103.56%，主要原因是购置公司指挥中心及数据处理中心所需房屋建筑物所致。
6、报告期末，在建工程11,745,560.23元，较期初的5,394,858.02元增加6,350,702.21 元，增长117.72%，主要原因是公司新增数据处理中心及装修支出所致。
7、报告期末，其他应收款1,846,882.05元，较期初的10,947,415.43元减少9,100,533.38元，降幅83.13%，主要原因是在上年度因更新产品，对部分采购计划进行了调整，对应的预付账款结转至其他应收款进行核算，上述款项在本期归还，导致其他应收款大幅减少。
8、报告期末，长期待摊费用5,608,003.99元，较期初的3,453,910.06元增加2,154,093.93 元，增长62.37%，主要原因为研发中心三期改造完工后结转至长期待摊费用，导致长期待摊费增加。
9、报告期末，其他非流动资产0.00元，期初为10,576,324.79 元，降幅100.00%，主要原因为指挥中心及数据处理中心预付款本期转入在建工程-数据处理中心核算所致。
10、报告期末，应付账款281,704.99元，较期初的1,671,703.11元减少1,389,998.12 元，降幅
83.15%，主要原因为为保障业务顺利开展，公司支付采购款增加所致。
11、报告期末，预收款项0.00元，期初为1,332,264.15元，降幅100.00%，主要原因为上期预收未完成的服务，本期顺利验收，该部分预收确认收入所致。
12、报告期末，应付职工薪酬1,877,255.52元，较期初的1,142,077.04元增加735,178.48 元，增长64.37%，主要原因为本年工资增加及年末计提年终奖增加所致。
13、报告期末，应交税费8,631,211.50元，较期初的4,693,302.84元增加3,937,908.66 元，增长83.90%，主要原因为应交增值税增加所致。
14、报告期末，其他应付款48,609.37元，较期初的15,350.00元增加33,259.37元，增长216.67%%，增加的是尚未向员工支付的报销款。
（2）营业情况分析
①利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 81,358,825.84 | - | 76,146,774.56 | - | 6.84% |
| 营业成本 | 32,363,044.34 | 39.78% | 30,456,546.32 | 40.00% | 6.26% |
| 毛利率% | 60.22 | - | 60.00 | - | - |
| 管理费用 | 14,916,818.31 | 18.33% | 13,343,341.28 | 17.52% | 11.79% |
| 销售费用 | 1,310,950.06 | 1.61% | 837,180.04 | 1.10% | 56.59% |
| 财务费用 | -60,295.11 | -0.07% | -2,612,025.09 | -3.43% | -97.69% |
| 营业利润 | 32,811,080.94 | 40.33% | 32,568,594.96 | 42.77% | 0.74% |
| 营业外收入 | 1,978,075.47 | 2.43% | 9,433.96 | 0.01% | 20,867.61% |
| 营业外支出 | 21,497.83 | 0.03% | 31,597.76 | 0.04% | -31.96% |
| 净利润 | 30,013,486.83 | 36.89% | 26,887,703.61 | 35.31% | 11.63% |
（8）租金费本期705,869.09 元，较上年同期的539,525.68元增加166,343.41 元，增长30.83%，主要原因为本期公司办公楼租金上调所致；
（9）其他费本期193，705.54元，较上年同期的92,930.82元增加100,774.72元，增长108.44%，主要原因为公司残保金增加所致；
（10）保险费本期39,979.23元，较上年同期的87,395.10元减少47,415.87元，减幅54.25%，主要原因为公司车辆保险费减少所致；
（11）税金本期0.00元，较上年同期的221,075.77元减少221,075.77元，减幅100.00%，主要原因为公司根据相关规定本期将税费调整至税金及附加核算所致。
3、报告期，财务费用-60,295.11元，较上年同期的-2,612,025.09元增加2,551,729.98 元，主要原因为本期公司货币资金减少，从而本期利息收入减少所致。
4、报告期，营业外收入1,978,075.47元，较上年同期的9,433.96元增加1,968,641.51 元，增长20,867.61%，主要原因为公司收到新三板挂牌奖励专项资金补贴所致。
5、报告期，营业外支出21,497.83元，较上年同期的31,597.76元减少10,099.93 元，降幅
31.96%，主要原因为滞纳金减少所致。
②收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 81,358,825.84 | 76,146,774.56 | 6.84% |
| 其他业务收入 | |||
| 主营业务成本 | 32,363,044.34 | 30,456,546.32 | 6.26% |
| 其他业务成本 |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 电子产品销售 | 982,491.45 | 1.21 | 367,766.49 | 0.48 |
| 无人机及防务设备销售 | 28,621,153.86 | 35.18 | 38,455,019.9 | 50.50 |
| 无人机数据处理与飞行服务 | 51,755,180.53 | 63.61 | 37,323,988.17 | 49.02 |
| 合计 | 81,358,825.84 | 100.00 | 76,146,774.56 | 100.00 |
按区域分类分析：
□适用√不适用
收入构成变动的原因：
1、报告期，电子产品销售982,491.45元，较上年同期的367,766.49元增加614,724.96元，增长167.15%，主要原因为公司原有业务持续扩展所致。
2、报告期，无人机及防务设备销售28,621,153.86元，较上年同期的38,455,019.90元减少9,833,866.04元，减幅25.57%，主要原因为公司部分定制产品已交付，但是客户尚未验收，公司未确认收入，导致该业务收入减少，收入占比较上期降幅较大。
3、报告期，无人机数据处理与飞行服务收入51,755,180.53元，较上年同期的37,323,988.17元增加14,431,192.36元，增长38.66%，主要原因为公司业务市场拓展增加导致相应收入增加，收入占比较上期增幅较大。
③主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 前五大客户一 | 25,595,463.43 | 31.46% | 否 |
| 2 | 前五大客户二 | 22,275,471.70 | 27.38% | 否 |
| 3 | 前五大客户三 | 21,324,529.91 | 26.21% | 否 |
| 4 | 前五大客户四 | 3,345,299.15 | 4.11% | 否 |
| 5 | 前五大客户五 | 1,788,018.87 | 2.20% | 否 |
| 合计 | 74,328,783.06 | 91.36% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 前五大供应商一 | 7,432,345.57 | 20.15% | 否 |
| 2 | 前五大供应商二 | 6,190,000.00 | 16.78% | 否 |
| 3 | 前五大供应商三 | 4,571,900.00 | 12.39% | 否 |
| 4 | 前五大供应商四 | 2,582,564.08 | 7.00% | 否 |
| 5 | 前五大供应商五 | 1,715,240.00 | 4.65% | 否 |
| 合计 | 22,492,049.65 | 60.97% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,030,248.11 | 31,703,507.84 | -43.13% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -50,354,535.78 | -102,706,844.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
1、报告期，净利润30,013,486.8元，经营活动产生的现金流量净额18,030,248.11元，差异11,983,238.72 元，主要原因为以下原因综合影响：本期计提折旧摊销合计13,702,166.48；经营性应收项目增加26,097,729.94元。
2、经营活动产生的现金流量净额18,030,248.11元，较上年同期的31,703,507.84元减少13,673,259.73元，减幅43.13%，主要由以下原因所致：
（1）销售商品、提供劳务收到的现金67,777,306.24元，较上年同期的74,255,185.53元减少6,477,879.29元，减幅8.72%，主要原因为公司业务稳定拓展，同时部分应收账款账期延长所致；
（2）购买商品、接受劳务支付的现金32,730,361.29元，较上年同期的23,344,951.41元增加9,385,409.88元，增长40.20%，主要原因为公司经营性采购增加，其中定制产品的预付款支付比例增加所致；
（3）支付给职工以及为职工支付的现金10,624,910.20元，较上年同期的5,363,963.08元增加5,260,947.12元，增长98.08%，主要原因为公司本年支付员工上年度奖金及本年度部分员工奖金、工资薪酬福利水平提高所致。
3、报告期，投资活动产生的现金流量净额-50,354,535.78元，较上年同期的-102,706,844.23元增加52,352,308.45元，增长50.97%，主要原因为公司本期构建固定资产及其他长期资产支付的现金增加,同时本期减少了“户联盈”的投资支出。
4. 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
截至报告期末，公司现有一家参股公司，即廊坊环亚未来安防技术有限责任公司。廊坊环亚未来安防技术有限责任公司，成立于2016年12月2日，注册资本4,000万元，主要经营：安防技术开发；安防产品及安检器材、防爆排爆器材的销售、检测；基础软件服务、应用软件服务、数据处理；货物进出口、技术进出口。
2、委托理财及衍生品投资情况
报告期末，公司在北京银行增值账户“户联盈”中的存款余额为40,000,000.00元，根据存款金额及时间不同收取不同的利息收益，上述存款随存随取，结息方式为转出时一次结息。
5. 研发情况
研发支出情况：
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 6,654,740.72 | 6,321,295.60 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 8.18% | 8.30% |
| 研发支出中资本化的比例 | 0.96% |
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 2 |
| 硕士 | 3 | 5 |
| 本科以下 | 11 | 16 |
| 研发人员总计 | 15 | 23 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 22.73% | 33.33% |
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 14 | 3 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 1 | 1 |
报告期内，公司坚持创新驱动发展战略，全年投入研发经费665.47万元，占营业收入的8.18%，目前各项目均较好的执行了预算进度，部分项目已顺利通过验收。上述研发项目从应用领域划分，涉及军用、警用及民用等；从技术类别划分，涉及复合材料、数据处理、机械结构、自动控制及理论研究等。项目形成的技术成果进一步提升了无人机的适航性能，巩固了航测技术对新型涉毒活动的精准侦测能力，奠定了公司针对查打一体无人机等军工产品的研产基础，拓展了成熟技术的应用场景。研发项目的实施，是公司保持禁毒行业垄断地位、积极布局军工领域、关注民生安全的具体表现，为公司铸就了更为强大的核心竞争力，也构筑了更为坚实的行业壁垒。
6. 审计情况
（1） 非标准审计意见说明
□适用√不适用
（2） 关键审计事项说明：
（2）对应收账款进行函证；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性；
（4）结合期后收款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
7. 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则无影响，已按上述财会〔2017〕30号通知要求编制2017年度财务报表。
8. 合并报表范围的变化情况
□适用√不适用
9. 企业社会责任
按照中央6号文件和49号文件要求，积极响应中央关于“打赢扶贫攻坚战”的决定，将治理贫困地区非法种植毒品原植物问题与扶贫工作有机结合，向毒品问题突出的贫困地区提供义务航测服务，协助地方政府将有限资源从禁毒转向治贫脱贫、改善民生方面，为落后地区摆脱对毒品经济的依赖做出贡献。
公司拟于2018年向“中国禁毒基金会”捐赠人民币100万元现金和价值人民币1000万元的禁毒侦查无人机及禁毒航空侦测服务，协助政府治愚脱贫、改善民生、打击犯罪。
(三) 持续经营评价
报告期内，公司实现营业收入8,135.88万元，较上年同期的7,614.68万元增长了6.84%；实现净利润为3,001.35万元，比去年同期的2,688.77万元增长了11.63%。公司经营情况保持快速健康成长，公司主营业务增速稳定，且资产负债结构合理，整体盈利能力显著增强。报告期内，公司管理层及核心技术团队稳定，相关技术不断提升和完善，为公司持续经营提供重要保障。公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
(四) 未来展望
(一) 行业发展趋势
1、全球工业级无人机销量维持高速增长，预计未来5年CAGR约为60%。2014年全球民用无人机销量37.8万架，其中专业级无人机销量约12.6万架。2015年中国大陆无人机市场总规模66.6亿元人民币，同比增长48%，约占全球市场规模的15%。中商产业研究院预测，2018年中国大陆无人机市场总规模将超过190亿人民币；EVTank预测，未来几年无人机将保持快速增长的趋势，到2020年，全球无人机年销量有望达到433万架，市场规模将达到259亿美元。
2、我国工业级无人机招标数持续增长，警用无人机占比也逐步提升。就采购需求而言，2017年，无论是工业级无人机整体，还是警用无人机，其采购需求都呈现出上升趋势；就占比而言，警用无人机目前在工业级无人机中占比较小，平均占比仅为17.80%，但随着应用场景的日益丰富，警用无人机必将呈现出良好的发展势头。
3、海内外无人机行业资本市场热情高涨，融资额和投资次数稳步增长，体现出资本市场对无人机行业的信心。
（上述数据来源广证恒生。）
(二) 公司发展战略
研生产许可证和装备承制单位资格证申请工作为契机，依靠技术储备和项目储备，充分发挥公司实战经验丰富的优势，逐步建立并完善符合军民融合政策的、适应航空产业特点的、具备观典防务特色的军工体系，加快“民参军”步伐。
3、不断扩大国家安全与民生安全的应用空间
继续深耕无人机禁毒市场，保持先发优势和垄断地位，并依靠现有技术优势、客户优势、平台优势，将无人机应用空间在国家安全与民生安全领域不断扩大，横向上将无人机禁毒延伸至“查、打、控、管、通、救”等警务需求，纵向上将中央层面的禁毒业务逐步下沉至地方，采用以点带面方式迅速拓展市场。
(三) 经营计划或目标
方面，扶智与扶志相辅相成，改善生活环境是根本，遏制贫困犯罪是手段。在上述国家综合治理中，无人机航测技术肩负着监测使命，是政府部门的“千里眼”。观典防务将充分利用现有公安业务平台，发挥公司数据获取高效、数据处理精准的优势，与多警种开展多元化航侦合作，深度挖掘无人机航测技术的潜力，引领政府在综合治理中的需求，也为公司奠定更为广泛的腾飞基础。
(四) 不确定性因素
公司以武器装备科研生产许可证和装备承制单位资格证的申请为契机，积极布局军工领域，并大量储备军工技术和军工项目。但各项申请工作尚需时日，且在国家加快军民融合的步伐中“民参军”的壁垒也需逐步破除，因此公司在军工领域取得经济效益的时限点尚有一定的不确定性。
(五) 风险因素
一、 持续到本年度的风险因素
1、公司股权相对集中，实际控制人不当控制的风险
公司前两名股东，高明先生持有公司55.26%股份，李振冰先生持有公司15.00%股份，高明先生和李振冰先生系同胞兄弟关系，股权相对集中。公司实际控制人高明先生自公司设立以来一直担任公司董事长。高明先生在公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。如果公司实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则可能造成实际控制人不当控制的风险。
应对措施：公司管理层将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策管理制度》及其他各项规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。
2、公司新技术和新产品开发的风险
无人机是精密的飞行仪器，无人机技术的开发应用以及飞行业务的执行都需要丰富的技术积累和经验积累。技术的积累和新产品的研发成果转换成功与否直接关系到公司的市场竞争力和品牌影响力，如若公司无法保证强有力的研发资金支持与人力资本支持，将无法保证新技术、新产品在行业内的领先位置，公司的发展与市场竞争力将会受到影响，产生新技术和新产品开发导致的风险。
应对措施：加快研发中心建设，加大研发投入，加强企业治理，保持公司技术更新换代，继续保持公司的技术优势。
二、 报告期内新增的风险因素
无
五、 重要事项
(一) 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是√否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是√否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是√否 | |
| 是否对外提供借款 | □是√否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是√否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是√否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是□否 | 五.二.(一) |
| 是否存在股权激励事项 | □是√否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是□否 | 五.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是√否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是√否 | |
| 是否存在失信情况 | □是√否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是√否 |
2017年5月25日,公司召开2017年第一次临时股东大会通过决议，为满足公司经营发展需要，公司使用部分募集资金用于购买北京市工商联大厦（东城区白桥大街22号）主楼3层301-306号共六套房屋，建筑面积1,297.79平方米,用于观典防务指挥中心和数据处理中心项目建设。本次共计使用募集资金32,344,676.89元，房产总额为45,422,650.00元。本次交易不构成关联交易，不构成重大资产重组。
2017年6月19日，公司取得上述六套房屋全部房产证。
(二) 承诺事项的履行情况
防务股份。报告期内，高明先生遵守上述承诺，未出售其持有的公司股票。
六、 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
普通股股本结构单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 53,410,750 | 44.98% | 0 | 53,410,750 | 44.98% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 16,406,250 | 13.82% | 0 | 16,406,250 | 13.82% | |
| 董事、监事、高管 | 19,160,750 | 16.14% | -1,060,000 | 18,100,750 | 15.24% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 65,339,250 | 55.02% | 0 | 65,339,250 | 55.02% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 49,218,750 | 41.45% | 0 | 49,218,750 | 41.45% | |
| 董事、监事、高管 | 65,339,250 | 55.02% | 0 | 65,339,250 | 55.02% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 118,750,000 | - | 0 | 118,750,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 271 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 高明 | 65,625,000 | 0 | 65,625,000 | 55.26 | 49,218,750 | 16,406,250 |
| 2 | 李振冰 | 18,875,000 | -1,060,000 | 17,815,000 | 15.00 | 16,120,500 | 1,694,500 |
| 3 | 东北证券股份有限公司 | 1,990,500 | 1,592,000 | 3,582,500 | 3.02 | 0 | 3,582,500 |
| 4 | 中泰证券股份有限公司 | 1,803,500 | 1,755,000 | 3,558,500 | 3.00 | 0 | 3,558,500 |
| 5 | 中信证券股份有限公司 | 2,252,500 | 683,000 | 2,935,500 | 2.47 | 0 | 2,935,500 |
| 6 | 海宁瑞东启财投资合伙企业(有限合伙) | 0 | 1,483,000 | 1,483,000 | 1.25 | 0 | 1,483,000 |
| 7 | 华融证券股份有限公司 | 1,816,500 | -334,000 | 1,482,500 | 1.25 | 0 | 1,482,500 |
| 8 | 华龙证券有限 | 0 | 1,205,000 | 1,205,000 | 1.01 | 0 | 1,205,000 |
| 责任公司 | |||||||
| 9 | 中信建投证券股份有限公司 | 1,470,500 | -313,668 | 1,156,832 | 0.97 | 0 | 1,156,832 |
| 10 | 上海大河创业投资管理有限公司-宁波梅山保税港区赞比西创业投资中心(有限合伙) | 0 | 1,110,000 | 1,110,000 | 0.93 | 0 | 1,110,000 |
| 合计 | 93,833,500 | 6,120,332 | 99,953,832 | 84.16 | 65,339,250 | 34,614,582 | |
| 前十名股东间相互关系说明：高明先生和李振冰先生系同胞兄弟,其他股东之间无关联关系。 | |||||||
高明先生持有公司65,625,000 股股份，持股比例为55.26%，担任公司董事长、总经理职务，为公司控股股东、实际控制人。高明先生，1970年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1990年7月至1992年6月就职于原中华人民共和国物资部燃料司，任办公室主任助理；1992年7月至1993年6 月就职于世界图书出版公司，任编辑；1994年7月至2014年8月就职于北京昭阳文化公司，任法定代表人、经理；2004年8月至今就职于公司。报告期内，公司控股股东未发生变更。
(二)实际控制人情况
七、 融资及利润分配情况
(一) 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用√不适用
(二) 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
(三) 债券融资情况
□适用√不适用
债券违约情况
□适用√不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用√不适用
(四) 可转换债券情况
□适用√不适用
(五) 间接融资情况
□适用√不适用
违约情况：
□适用√不适用
(六) 利润分配情况
1、 报告期内的利润分配情况
□适用√不适用
2、 利润分配预案
□适用√不适用
未提出利润分配预案的说明：
√适用□不适用
公司自挂牌以来，一直以保护投资者合法权益为根本原则，本次未进行利润分配，是综合考虑公司发展战略、目前经营情况、外部融资环境等因素后确定，符合公司实际情况和长期发展的需要。
八、 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
1、 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 年度薪酬 |
| 高明 | 董事长、总经理 | 男 | 48 | 大专 | 2017.9.25-2020.9.24 | 50.78万元 |
| 李振冰 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人 | 男 | 45 | 大专 | 2017.9.25-2020.9.24 | 45.28万元 |
| 贾云汉 | 董事 | 男 | 39 | 大学 | 2017.9.25-2020.9.24 | 32.70万元 |
| 李炎飞 | 董事 | 男 | 35 | 大学 | 2017.9.25-2020.9.24 | 24.21万元 |
| 钟曦 | 董事 | 男 | 34 | 硕士研究生 | 2017.9.25-2020.9.24 | 32.38万元 |
| 王仁发 | 监事会主席 | 男 | 52 | 高中 | 2017.9.25-2020.9.24 | 16.07万元 |
| 夏海涛 | 监事 | 男 | 37 | 中专 | 2017.9.25-2020.9.24 | 24.11万元 |
| 王小东 | 监事 | 男 | 33 | 大学 | 2017.9.25-2020.9.24 | 24.49万元 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 2 | |||||
高明先生和李振冰先生系同胞兄弟关系，其他董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
2、 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 高明 | 董事长、总经理 | 65,625,000 | - | 65,625,000 | 55.26% | 0 |
| 李振冰 | 董事、副总经理、董事会秘 | 18,875,000 | -1,060,000 | 17,815,000 | 15.00% | 0 |
| 书、财务负责人 | ||||||
| 贾云汉 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 李炎飞 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 钟曦 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 王仁发 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 夏海涛 | 监事会 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 王小东 | 监事会 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 合计 | - | 84,500,000 | -1,060,000 | 83,440,000 | 70.26% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
| 总经理是否发生变动 | □是√否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是√否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是√否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 刘二冬 | 董事 | 换届 | - | 换届 |
| 李炎飞 | - | 换届 | 董事 | 换届 |
李炎飞，男，土家族，1983年8月出生，中国国籍，大学学历，无境外永久居留权，2001年12月入伍；2006年12月毕业于中国人民解放军空军大学航空机械专业；先后服役于中国人民解放军空军第三飞行学院、哈尔滨飞行学院，其间荣立个人三等功3次、二等功一次，并在两届空军练兵大比武中获得第二名一次、三等奖一次；2014年2月至今，就职于观典防务技术股份有限公司，现任业务飞行部大队长，具备系统的理论知识基础和多年的实战经验。精通机械结构与动力系统，负责“禁毒者”系列无人机相关子系统的研发、测试工作，开发的某型号无人机子系统有效提高了动力优化性能；研制的某型号无人机链接机构大幅提升了无人机作战保障度，获得多项专利。熟悉飞行作战合成体系，在“天目”行动中提出了空间分层飞行理论体系，形成了国内首套针对多种新型涉毒手段的航空侦测方法，是“天目”行动华南及华东地区的无人机航测任务负责人。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 8 | 8 |
| 生产人员 | 30 | 25 |
| 销售人员 | 8 | 8 |
| 技术人员 | 15 | 23 |
| 财务人员 | 5 | 5 |
| 员工总计 | 66 | 69 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 2 |
| 硕士 | 4 | 5 |
| 本科 | 25 | 26 |
| 专科 | 28 | 28 |
| 专科以下 | 8 | 8 |
| 员工总计 | 66 | 69 |
1、 人员变动情况
为满足公司产品开发、技术拓展以及战略实施的需要，报告期末公司员工人数较期初增加3人。
2、人才引进、招聘
公司非常重视人才的引进与吸收，积极拓展人才引进渠道，以开放的姿态，广纳高学历、高资历的技术人才。
3、员工培训
公司重视员工的个人成长与发展。从员工入职起即能参与到一系列的培训当中。包括新员工培训、技术培训、产品培训、政策宣讲及保密教育等等，多方面体现培训的系统化、个性化，提升公司员工的整体素质。
4、薪酬政策
公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同，支付员工薪酬；公司依据国家法律法规、地方性政策文件等，为员工缴纳社会保险及住房公积金，并为员工代扣代缴个人所得税。
5、需要公司承担费用的离退休员工
报告期内公司不存在离退休人员。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工
□适用√不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用√不适用
核心人员的变动情况：
无
九、 行业信息
□适用√不适用
十、 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是□否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是√否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是√否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规、规范性文件的要求履行权利和义务，规范运作公司股东大会、董事会、监事会。不断完善公司的内控制度，制定了《对外捐赠管理制度》。报告期内公司的各项制度得到有效的执行，三会运作及公司的各项经营决策未出现违法、违规现象。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
为保护所有股东特别是小股东的合法权益，充分保障股东依法享有获取公司信息的知情权、参与重大决策权、质询权、表决权、享有资产收益等权利，公司已在《公司章程》中对公司股东的权利和行使权利的方式做了明确的规定。同时，公司已经制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》及《对外捐赠管理制度》等，明确了对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露及对外捐赠等事项的决策程序、审查内容和责任等。以上制度符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，给所有股东提供了合适的保护和平等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及相关内控制度履行，及时召开相关会议，并由参会人员表决通过。公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和相关人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，保证公司的重大决策能够履行规定程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内公司章程做了如下修订：2017年10月11日，观典防务技术股份有限公司（以下简称“公司”）召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于变更公司注册地址并修改公司章程的议案》，并经2017年10月27日召开的2017 年第三次临时股东大会审议通过，章程修订如下：原《公司章程》第三条：公司住所：北京市东城区长青园7号1栋3507-058。变更为：第三条：公司住所：
北京市东城区白桥大街22号主楼3层301-306。
（二） 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 7 | (1)2017年4月26日,公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了关于《2016年度总经理工作报告》等的议案； (2)2017年5月3日,公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过了关于购买固定资产等的议案； (3)2017年8月28日,公司召开第一届董事会第十八次会议，审议通过了关于《2017年半年度报告》等的议案； (4)2017年9月4日,公司召开第一届董事会第十九次会议，审议通过了关于第二届董事会、监事会换届选举不实行累积投票制等的议案； (5)2017年9月25日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过了关于选举高明先生继续为公司第二届董事会董事长等的议案； (6)2017年10月11日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了关于变更公司注册地址并修改《公司章程》等的议 |
| 案； (7)2017年12月25日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了关于公司向中国禁毒基金会捐赠等的议案。 | ||
| 监事会 | 5 | (1)2017年4月26日，公司召开第一届监事会第六次会议,审议通过了《关于<2016年度监事会工作报告>的议案》,并提请股东大会审议； (2)2017年5月3日，公司召开第一届监事会第七次会议,审议通过了使用募集资金购买资产等的议案； (3)2017年8月28日，公司召开第一届监事会第八次会议,审议通过了关于《2017年半年度报告》等的议案； (4)2017年9月4日，公司召开第一届监事会第九次会议,审议通过了关于选举夏海涛先生继续为公司第二届监事会股东代表监事等的议案； (5)2017年9月25日,公司召开第二届监事会第一次会议,审议通过了关于选举公司第二届监事会主席的议案。 |
| 股东大会 | 4 | (1)2017年5月18日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了《关于<2016年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2016年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2016年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017年度财务预算报告>的议案》、审议通过《关于<2016年度报告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2016年度利润分配预案>的议案》、《关于续 |
聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年审计机构的议案》及《关于<补充审议公司向关联方租赁车辆>的议案》；
(2)2017年5月25日，公司召开2017
年第一次临时股东大会,审议通过了使用募集资金购买资产等的议案；
(3)2017年9月25日，公司召开2017
年第二次临时股东大会，审议通过了关于第二届董事会、监事会换届选举不实行累积投票制等的议案；
(4)2017年10月27日，公司召开2017
年第三次临时股东大会，审议通过了关于变更公司注册地址并修改《公司章程》等的议案。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司2017年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
（三） 公司治理改进情况
公司按上市公司规范要求制定了较为完善的内部控制制度,保证公司的各项操作更规范化、制度化，各项制度在报告期得到有效执行。
（四） 投资者关系管理情况
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，召开董事会、监事会、股东大会，保障股东行使权利，及时披露公司的各项决策，保证信息真实、准确、完整。与投资者保持沟通，及时回复投资者的问题。
二、 内部控制
1. 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度的监督事项无异议。
2. 公司保持独立性、自主经营能力的说明
定，未发生资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。
5、 机构独立
公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。综上，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性或不能保持自主经营能力的情况。
3. 对重大内部管理制度的评价
公司有严格的会计核算体系，日常规范运营，有严格的财务管理制度、风险控制制度和授权审批机制，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。同时，内控制度建立以来，一直得到有效执行。
4. 年度报告差错责任追究制度相关情况
2016年4月26日，公司第一届董事会第九次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》。
报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内执行情况良好。
十一、 财务报告
(一) 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 大信审字[2018]第1-01261号 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室 |
| 审计报告日期 | 2018年3月27日 |
| 注册会计师姓名 | 朱劲松、刘明 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 6 |
| 会计师事务所审计报酬 | 30.00万元 |
| 审计报告正文： | |
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
贵公司从事的业务主要是无人机数据处理和飞行服务、无人机及防务设备生产销售，2017年度实现销售收入总计8,135.88万元，其中，无人机数据处理和飞行服务收入占比63.61%，无人机及防务设备生产销售收入占比35.18%，2017年度我们将收入的发生与完整确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入的发生与完整，我们实施（但不限于）如下主要审计程序：
（1）通过审阅销售合同、与管理层及财务人员访谈，了解和评估了贵公司的收入确认会计政策；
（2）了解并测试了与收入相关的内部控制；
（3）查询新增客户的工商资料，询问公司相关人员，了解合同执行情况；
（4）对无人机及防务设备销售收入，检查销售相关的销售合同、销售发票、出库单、收货确认书/客户签收单等支持性资料，并检查销售收款情况，核查产品销售收入的发生；并对贵公司产品销售收入进行截止测试，以核查收入的完整性；
（5）对无人机数据处理与飞行服务收入，检查销售相关的服务合同、销售发票、验收报告、服务完成情况评价表等支持性资料，检查销售收款情况，核查收入的发生；并进行截止测试，以核查收入的完整性；
（6）对交易金额及往来余额进行独立发函。
(二)应收账款坏账准备
1、事项描述
2017年12月31日,财务报表中应收账款账面余额4,682.44万元，坏账准备余额266.30万元，应收账款净值占资产总额的比例为15.88%。由于应收账款坏账风险及确定坏账准备金额涉及重大会计估计和判断，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备，我们实施（但不限于）如下相关审计程序：
（1）了解并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制；
（2）对应收账款进行函证；
（3）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性；
（4）结合期后收款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向管理层提供声明，并与管理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与管理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱劲松
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：刘明
二○一八年三月二十七日
(二) 财务报表
一、 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 18,465,561.20 | 50,789,848.87 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、（二） | 44,161,379.22 | 24,383,412.13 |
| 预付款项 | 五、（三） | 19,512,668.68 | 4,551,045.18 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 五、（四） | 1,846,882.05 | 10,947,415.43 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（五） | 13,287,447.60 | 8,582,530.93 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（六） | 40,483,155.93 | 51,552,449.73 |
| 流动资产合计 | 137,757,094.68 | 150,806,702.27 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、（七） | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、（八） | 97,217,727.05 | 47,757,995.82 |
| 在建工程 | 五、（九） | 11,745,560.23 | 5,394,858.02 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、（十） | 7,401,994.80 | 9,811,565.53 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、（十二） | 5,608,003.99 | 3,453,910.06 |
| 递延所得税资产 | 五、（十三） | 419,695.67 | 351,148.86 |
| 其他非流动资产 | 五、（十四） | 10,576,324.79 | |
| 非流动资产合计 | 140,392,981.74 | 95,345,803.08 | |
| 资产总计 | 278,150,076.42 | 246,152,505.35 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、（十五） | 281,704.99 | 1,671,703.11 |
| 预收款项 | 五、（十六） | 1,332,264.15 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（十七） | 1,877,255.52 | 1,142,077.04 |
| 应交税费 | 五、（十八） | 8,631,211.50 | 4,693,302.84 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 五、（十九） | 48,609.37 | 15,350.00 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 10,838,781.38 | 8,854,697.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 10,838,781.38 | 8,854,697.14 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（二十） | 118,750,000.00 | 118,750,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（二十一） | 64,275,422.56 | 64,275,422.56 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（二十二） | 8,693,347.69 | 5,691,999.01 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（二十三） | 75,592,524.79 | 48,580,386.64 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 267,311,295.04 | 237,297,808.21 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 267,311,295.04 | 237,297,808.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 278,150,076.42 | 246,152,505.35 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 五、（二十四） | 81,358,825.84 | 76,146,774.56 |
| 其中：营业收入 | 五、（二十四） | 81,358,825.84 | 76,146,774.56 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 49,342,606.01 | 43,727,742.10 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二十四） | 32,363,044.34 | 30,456,546.32 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（二十五） | 355,109.68 | 93,620.94 |
| 销售费用 | 五、（二十六） | 1,310,950.06 | 837,180.04 |
| 管理费用 | 五、（二十七） | 14,916,818.31 | 13,343,341.28 |
| 财务费用 | 五、（二十八） | -60,295.11 | -2,612,025.09 |
| 资产减值损失 | 五、（二十九） | 456,978.73 | 1,609,078.61 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、（三十） | 794,861.11 | 149,562.50 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其他收益 | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 32,811,080.94 | 32,568,594.96 | |
| 加：营业外收入 | 五、（三十一） | 1,978,075.47 | 9,433.96 |
| 减：营业外支出 | 五、（三十二） | 21,497.83 | 31,597.76 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 34,767,658.58 | 32,546,431.16 | |
| 减：所得税费用 | 五、（三十三） | 4,754,171.75 | 5,658,727.55 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 30,013,486.83 | 26,887,703.61 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 30,013,486.83 | 26,887,703.61 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 30,013,486.83 | 26,887,703.61 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 30,013,486.83 | 26,887,703.61 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 30,013,486.83 | 26,887,703.61 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.25 | 0.23 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.25 | 0.23 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 67,777,306.24 | 74,255,185.53 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十四） | 14,613,597.32 | 12,667,089.66 |
| 经营活动现金流入小计 | 82,390,903.56 | 86,922,275.19 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 32,730,361.29 | 23,344,951.41 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,624,910.20 | 5,363,963.08 | |
| 支付的各项税费 | 5,391,876.25 | 5,616,046.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十四） | 15,613,507.71 | 20,893,806.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 64,360,655.45 | 55,218,767.35 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,030,248.11 | 31,703,507.84 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 70,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 794,861.11 | 149,562.50 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 29,417.47 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 70,794,861.11 | 80,178,979.97 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,149,396.89 | 34,885,824.20 | |
| 投资支付的现金 | 60,000,000.00 | 148,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 121,149,396.89 | 182,885,824.20 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -50,354,535.78 | -102,706,844.23 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -32,324,287.67 | -71,003,336.39 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 50,789,848.87 | 121,793,185.26 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 18,465,561.20 | 50,789,848.87 |
四、 权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 118,750,000.00 | 64,275,422.56 | 5,691,999.01 | 48,580,386.64 | 237,297,808.21 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 118,750,000.00 | 64,275,422.56 | 5,691,999.01 | 48,580,386.64 | 237,297,808.21 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,001,348.68 | 27,012,138.15 | 30,013,486.83 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 30,013,486.83 | 30,013,486.83 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,001,348.68 | -3,001,348.68 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,001,348.68 | -3,001,348.68 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 118,750,000.00 | 64,275,422.56 | 8,693,347.69 | 75,592,524.79 | 267,311,295.04 |
| 项目 | 上期 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少 | 所有者权益 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 数股东权益 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 118,750,000.00 | 64,275,422.56 | 3,003,228.65 | 24,381,453.39 | 210,410,104.60 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 118,750,000.00 | 64,275,422.56 | 3,003,228.65 | 24,381,453.39 | 210,410,104.60 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,688,770.36 | 24,198,933.25 | 26,887,703.61 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 26,887,703.61 | 26,887,703.61 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,688,770.36 | -2,688,770.36 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,688,770.36 | -2,688,770.36 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 118,750,000.00 | 64,275,422.56 | 5,691,999.01 | 48,580,386.64 | 237,297,808.21 |
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观典防务技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和地址。
观典防务技术股份有限公司（以下简称“本公司”）原名北京观典航空科技股份有限公司，成立于2004年8月4日，公司注册地址为北京市东城区白桥大街22号主楼3层301-306，公司法定代表人：高明。本公司组织形式为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。
2015年4月15日，本公司股票挂牌转让申请经全国股转公司同意，在全国股转系统公开转让。证券简称：观典防务，证券代码：832317。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主营业务为无人机数据处理和飞行服务、无人机及防务设备销售。营业执照登记的经营范围：无人机系统、航空测控、通讯遥感、导航定位、雷达及配套设备、公共安全及防务系统、侦查、指挥及控制系统的技术开发、技术转让、技术服务;生产、销售开发后的产品;国际防务工程技术研究合作;基础软件服务;应用软件服务;数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外);货物进出口;技术进出口。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动;生产需先行取得环保部门审批。)
（三）财务报告的批准。
本财务报表由本公司董事会于2018年3月27日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起12个月具有正常的持续经营能力。
三、 重要会计政策和会计估计
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(七) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
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生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
| 组合1 | 关联方组合 |
| 组合2 | 未纳入关联方组合、管理层无风险组合的其他款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 一般不计提坏账准备 |
| 组合2 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 30 | 30 |
| 3至4年 | 50 | 50 |
| 4至5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
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备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十) 固定资产
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1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公家具；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公家具 | 5 | 5 | 19.00 |
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调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
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的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十四) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
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(十六) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司根据销售合同，按照合同约定条款收取商品销售款，待商品发出、并取得对方的签收单后按权责发生制原则确认收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司根据劳务合同，按照合同约定条款收取劳务款，在无人机数据处理与飞行服务完成并交付给对方后，根据技术服务项目成果验收报告按完工进度确认收入。
(十七) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其
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他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(十九) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则无影响，已按上述财会〔2017〕30号通知要求编制2017年度财务报表。
四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按扣除进项税后余额缴纳 | 17%、6% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
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GR201411003170），发证日期为2014年10月30日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司2014至2016年将享受国家关于高新技术企业按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。2017年取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201711003264），发证日期为2017年10月25日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司2017至2019年将享受国家关于高新技术企业按15%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
2、本公司依据（财税【2016】36号）附件3营业税改征增值税试点过渡政策的规定第一条的规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
五、 财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 9,837.43 | 2,605.05 |
| 银行存款 | 18,455,723.77 | 50,787,243.82 |
| 合 计 | 18,465,561.20 | 50,789,848.87 |
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 46,824,373.39 | 100.00 | 2,662,994.17 | 5.69 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 46,824,373.39 | 100.00 | 2,662,994.17 | 5.69 |
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 26,050,323.40 | 100.00 | 1,666,911.27 | 6.40 |
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| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合计 | 26,050,323.40 | 100.00 | 1,666,911.27 | 6.40 |
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 40,476,471.39 | 5.00 | 2,023,823.57 | 18,762,421.40 | 5.00 | 938,121.07 |
| 1至2年 | 6,326,000.00 | 10.00 | 632,600.00 | 7,287,902.00 | 10.00 | 728,790.20 |
| 2至3年 | 21,902.00 | 30.00 | 6,570.60 | |||
| 合计 | 46,824,373.39 | 5. 69 | 2,662,994.17 | 26,050,323.40 | 1,666,911.27 | |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 客户一 | 19,424,140.00 | 41.48 | 971,207.00 |
| 客户二 | 14,720,000.00 | 31.44 | 736,000.00 |
| 客户三 | 5,000,000.00 | 10.68 | 500,000.00 |
| 客户四 | 2,827,020.00 | 6.04 | 141,351.00 |
| 客户五 | 990,000.00 | 2.11 | 49,500.00 |
| 合计 | 42,961,160.00 | 91.75 | 2,398,058.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 19,383,868.68 | 99.34 | 4,550,895.18 | 100.00 |
| 1至2年 | 128,800.00 | 0.66 | 150.00 | 0.00 |
| 合计 | 19,512,668.68 | 100.00 | 4,551,045.18 | 100.00 |
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 观典防务技术股份有限公司 | 供应商一 | 128,800.00 | 1-2年 | 产品未交付 |
| 合计 | 128,800.00 |
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| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 供应商二 | 4,310,000.00 | 22.09 |
| 供应商三 | 2,900,000.00 | 14.86 |
| 供应商四 | 1,600,000.00 | 8.20 |
| 供应商五 | 1,449,654.43 | 7.43 |
| 供应商六 | 1,302,830.19 | 6.68 |
| 合计 | 11,562,484.62 | 59.26 |
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,969,539.00 | 99.38 | 134,976.95 | 6.85 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 12,320.00 | 0.62 | ||
| 合计 | 1,981,859.00 | 100.00 | 134,976.95 | 6.81 |
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 11,611,622.53 | 99.92 | 674,081.12 | 5.81 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 9,874.02 | 0.08 | ||
| 合计 | 11,621,496.55 | 100.00 | 674,081.12 | 5.80 |
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,819,539.00 | 5.00 | 90,976.95 | 10,061,622.53 | 5.00 | 503,081.12 |
| 1至2年 | 100,000.00 | 10.00 | 10,000.00 | 1,500,000.00 | 10.00 | 150,000.00 |
| 2至3年 | 20,000.00 | 30.00 | 6,000.00 | |||
| 3至4年 | 20,000.00 | 50.00 | 10,000.00 | 30,000.00 | 50.00 | 15,000.00 |
| 4-5年 | 30,000.00 | 80.00 | 24,000.00 | |||
| 合计 | 1,969,539.00 | 6.85 | 134,976.95 | 11,611,622.53 | 5.81 | 674,081.12 |
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2、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 备用金 | 58,165.00 | 125,422.68 |
| 往来款 | 1,873,694.00 | 11,446,073.87 |
| 合计 | 1,981,859.00 | 11,621,496.55 |
| 债务人 名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 单位一 | 往来款 | 930,000.00 | 1年以内 | 46.93 | 46,500.00 |
| 单位二 | 往来款 | 800,000.00 | 1年以内 | 40.37 | 40,000.00 |
| 威力纳尔（北京）汽车文化艺术有限公司 | 往来款 | 100,000.00 | 1至2年 | 5.05 | 10,000.00 |
| 北京京东信息技术有限公司 | 押金 | 50,000.00 | 3至４年２0,000.00元，４至５年３0,000.00元 | 2.52 | 34,000.00 |
| 单位三 | 备用金 | 45,845.00 | 1年以内 | 2.31 | 2,292.25 |
| 合计 | 1,925,845.00 | 97.17 | 132,792.25 |
| 存货类别 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,930,670.76 | 1,930,670.76 | 2,835,246.65 | 2,835,246.65 | ||
| 低值易耗品 | 50,814.58 | 50,814.58 | 197,876.42 | 197,876.42 | ||
| 在产品 | 3,653,500.09 | 3,653,500.09 | ||||
| 库存商品 | 7,652,462.17 | 7,652,462.17 | 5,549,407.86 | 5,549,407.86 | ||
| 合计 | 13,287,447.60 | 13,287,447.60 | 8,582,530.93 | 8,582,530.93 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 56,099.69 | 1,126,632.71 |
| 预付房租 | 427,056.24 | 425,817.02 |
| 短期理财产品 | 40,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 40,483,155.93 | 51,552,449.73 |
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(七)长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 廊坊环亚未来安防技术有限责任公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||||||||
| 合计 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |||||||||
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(八)固定资产
1、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公家具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 13,437,457.76 | 42,168,016.18 | 136,989.74 | 1,728,007.48 | 1,217,631.86 | 58,688,103.02 |
| 2.本期增加金额 | 47,093,052.24 | 3,889,901.27 | 3,541,701.41 | 5,656,876.34 | 29,756.07 | 60,211,287.33 |
| （1）购置 | 47,093,052.24 | 571,077.76 | 169,446.15 | 5,656,876.34 | 29,756.07 | 53,520,208.56 |
| （2）在建工程转入 | 201,571.67 | 3,372,255.26 | 3,573,826.93 | |||
| （3）存货转入 | 3,117,251.84 | 3,117,251.84 | ||||
| 3.本期减少金额 | 593,170.75 | 593,170.75 | ||||
| （1）处置或报废 | 593,170.75 | 593,170.75 | ||||
| 4.期末余额 | 60,530,510.00 | 45,464,746.70 | 3,678,691.15 | 7,384,883.82 | 1,247,387.93 | 118,306,219.60 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 821,493.75 | 9,653,419.69 | 11,963.86 | 254,954.82 | 188,275.08 | 10,930,107.20 |
| 2.本期增加金额 | 1,175,829.72 | 8,021,555.00 | 509,257.32 | 555,354.64 | 232,543.83 | 10,494,540.51 |
| （1）计提 | 1,175,829.72 | 8,021,555.00 | 509,257.32 | 555,354.64 | 232,543.83 | 10,494,540.51 |
| 3.本期减少金额 | 336,155.16 | 336,155.16 | ||||
| （1）处置或报废 | 336,155.16 | 336,155.16 | ||||
| 4.期末余额 | 1,997,323.47 | 17,338,819.53 | 521,221.18 | 810,309.46 | 420,818.91 | 21,088,492.55 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 58,533,186.53 | 28,125,927.17 | 3,157,469.97 | 6,574,574.36 | 826,569.02 | 97,217,727.05 |
| 2.期初账面价值 | 12,615,964.01 | 32,514,596.49 | 125,025.88 | 1,473,052.66 | 1,029,356.78 | 47,757,995.82 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发中心三期建设 | 2,276,494.05 | 2,276,494.05 | ||||
| 特种车辆改造项目 | 2,981,407.41 | 2,981,407.41 | ||||
| 碳纤维生产线建设 | 136,956.56 | 136,956.56 | ||||
| 新办公楼装修工程 | 1,169,235.44 | 1,169,235.44 | ||||
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 数据处理中心建设 | 10,576,324.79 | 10,576,324.79 | ||||
| 合计 | 11,745,560.23 | 11,745,560.23 | 5,394,858.02 | 5,394,858.02 | ||
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2、重大在建工程项目变动情况
| 项目 名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 研发中心三期建设 | 2,500,000.00 | 2,276,494.05 | 154,874.10 | 2,431,368.15 | 97.25 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 特种车辆改造项目 | 3,595,000.00 | 2,981,407.41 | 390,847.85 | 3,372,255.26 | 93.80 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 碳纤维生产线建设 | 180,000.00 | 136,956.56 | 64,615.11 | 201,571.67 | 111.98 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 新办公楼装修工程 | 1,849,265.68 | 1,169,235.44 | 1,169,235.44 | 63.23 | 30.00 | 自有资金 | ||||||
| 数据处理中心建设 | 13,502,000.00 | 10,576,324.79 | 10,576,324.79 | 78.33 | 90.00 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 21,626,265.68 | 5,394,858.02 | 12,355,897.29 | 3,573,826.93 | 2,431,368.15 | 11,745,560.23 |
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
- 72 -
(十)无形资产
| 项目 | 非线性编辑软件 | 专利技术 | 软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 550,000.00 | 3,014,500.00 | 105,914.53 | 9,786,558.11 | 13,456,972.64 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | 550,000.00 | 550,000.00 | |||
| (1)处置 | 550,000.00 | 550,000.00 | |||
| 4.期末余额 | 3,014,500.00 | 105,914.53 | 9,786,558.11 | 12,906,972.64 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 550,000.00 | 1,040,720.12 | 24,088.32 | 2,030,598.67 | 3,645,407.11 |
| 2.本期增加金额 | 430,642.86 | 21,616.25 | 1,957,311.62 | 2,409,570.73 | |
| （1）计提 | 430,642.86 | 21,616.25 | 1,957,311.62 | 2,409,570.73 | |
| 3.本期减少金额 | 550,000.00 | 550,000.00 | |||
| (1)处置 | 550,000.00 | 550,000.00 | |||
| 4.期末余额 | 1,471,362.98 | 45,704.57 | 3,987,910.29 | 5,504,977.84 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,543,137.02 | 60,209.96 | 5,798,647.82 | 7,401,994.80 | |
| 2.期初账面价值 | 1,973,779.88 | 81,826.21 | 7,755,959.44 | 9,811,565.53 |
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
- 73 -
(十一) 开发支出
| 项目 | 期初 余额 | 本期 增加 | 本期减少 | 期末 余额 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至 期末的研发进度(%) | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | ||||||
| GDKY004 | 89,796.36 | 89,796.36 | 100.00 | ||||||
| GDKY011 | 711,942.79 | 711,942.79 | 72.19 | ||||||
| GDKY012 | 870,814.20 | 870,814.20 | 97.55 | ||||||
| GDKY007 | 724,021.42 | 724,021.42 | 100.00 | ||||||
| GDKY013 | 911,919.59 | 911,919.59 | 100.00 | ||||||
| GDKY009 | 1,014,959.18 | 1,014,959.18 | 100.00 | ||||||
| GDKY014 | 788,800.73 | 788,800.73 | 13.42 | ||||||
| GDKY015 | 1,542,486.45 | 1,542,486.45 | 97.00 | ||||||
| 合计 | 6,654,740.72 | 6,654,740.72 | |||||||
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
- 74 -
(十二) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,453,910.06 | 500,973.00 | 2,952,937.06 | ||
| 车辆租赁费用 | 396,844.98 | 52,912.64 | 343,932.34 | ||
| 研发中心三期改造 | 2,431,368.15 | 243,136.80 | 2,188,231.35 | ||
| 消防安装工程 | 123,936.04 | 1,032.80 | 122,903.24 | ||
| 合计 | 3,453,910.06 | 2,952,149.17 | 798,055.24 | 5,608,003.99 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 419,695.67 | 2,797,971.12 | 351,148.86 | 2,340,992.39 |
| 合计 | 419,695.67 | 2,797,971.12 | 351,148.86 | 2,340,992.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 指挥中心及数据处理中心预付款 | 10,576,324.79 | |
| 合计 | 10,576,324.79 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 159,920.00 | 1,671,703.11 |
| 1年以上 | 121,784.99 | |
| 合计 | 281,704.99 | 1,671,703.11 |
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 西安龙德科技发展有限公司 | 100,000.00 | 未结算 |
| 北京视新中天文化传播有限公司 | 18,867.92 | 未结算 |
| 合计 | 118,867.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,332,264.15 | |
| 合计 | 1,332,264.15 |
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- 75 -
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,116,015.75 | 9,936,503.90 | 9,206,292.31 | 1,846,227.34 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 26,061.29 | 281,472.97 | 276,506.08 | 31,028.18 |
| 合计 | 1,142,077.04 | 10,217,976.87 | 9,482,798.39 | 1,877,255.52 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 1,101,620.00 | 9,038,334.00 | 8,349,947.00 | 1,790,007.00 |
| 2.职工福利费 | 322,312.54 | 322,312.54 | ||
| 3.社会保险费 | 14,395.75 | 238,880.02 | 234,666.23 | 18,609.54 |
| 其中：医疗保险费 | 12,410.13 | 213,284.00 | 209,521.60 | 16,172.53 |
| 工伤保险费 | 992.81 | 8,532.83 | 8,382.22 | 1,143.42 |
| 生育保险费 | 992.81 | 17,063.19 | 16,762.41 | 1,293.59 |
| 4.住房公积金 | 140,792.00 | 140,792.00 | ||
| 5.工会经费和职工教育经费 | 196,185.34 | 158,574.54 | 37,610.80 | |
| 合计 | 1,116,015.75 | 9,936,503.90 | 9,206,292.31 | 1,846,227.34 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 24,820.28 | 270,099.84 | 265,333.86 | 29,586.26 |
| 2、失业保险费 | 1,241.01 | 11,373.13 | 11,172.22 | 1,441.92 |
| 合计 | 26,061.29 | 281,472.97 | 276,506.08 | 31,028.18 |
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,112,158.23 | |
| 企业所得税 | 4,410,511.94 | 4,616,057.40 |
| 个人所得税 | 85,654.73 | 41,838.74 |
| 其他税费 | 22,886.60 | 35,406.70 |
| 合计 | 8,631,211.50 | 4,693,302.84 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业往来 | 15,350.00 | |
| 个人代垫款 | 48,609.37 | |
| 合计 | 48,609.37 | 15,350.00 |
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- 76 -
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 118,750,000.00 | 118,750,000.00 | |||||
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 64,275,422.56 | 64,275,422.56 | ||
| 合计 | 64,275,422.56 | 64,275,422.56 |
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 5,691,999.01 | 3,001,348.68 | 8,693,347.69 | |
| 合计 | 5,691,999.01 | 3,001,348.68 | 8,693,347.69 |
| 项目 | 期末余额 | |
| 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 48,580,386.64 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 48,580,386.64 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 30,013,486.83 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,001,348.68 | 10% |
| 期末未分配利润 | 75,592,524.79 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 电子产品销售 | 982,491.45 | 937,905.53 | 367,766.49 | 343,619.81 | |
| 无人机及防务设备销售 | 28,621,153.86 | 15,689,135.88 | 38,455,019.90 | 17,751,520.32 | |
| 无人机数据处理与飞行服务 | 51,755,180.53 | 15,736,002.93 | 37,323,988.17 | 12,361,406.19 | |
| 合计 | 81,358,825.84 | 32,363,044.34 | 76,146,774.56 | 30,456,546.32 | |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 40.78 | |
| 教育费附加 | 17.48 | |
| 地方教育费附加 | 11.65 | |
| 房产税 | 310,229.11 | 56,866.50 |
| 土地使用税 | 3,280.34 | 527.83 |
| 车船使用税 | 10,493.33 | 750.00 |
| 印花税 | 31,106.90 | 35,406.70 |
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
- 77 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 355,109.68 | 93,620.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 797,253.88 | 581,789.31 |
| 广告费 | 413,434.31 | 255,390.73 |
| 设计费 | 83,106.80 | |
| 招待费 | 10,633.00 | |
| 差旅费 | 6,318.87 | |
| 折旧费 | 203.20 | |
| 合计 | 1,310,950.06 | 837,180.04 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 6,654,740.72 | 6,260,324.84 |
| 职工薪酬 | 2,621,601.18 | 2,027,140.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 798,055.24 | 264,674.94 |
| 折旧费 | 1,134,360.32 | 591,128.98 |
| 中介费 | 1,066,310.58 | 813,485.51 |
| 招待费 | 828,809.83 | 1,089,506.25 |
| 物业费 | 198,400.12 | 41,210.39 |
| 交通费 | 195,825.04 | 224,583.37 |
| 其他费 | 193,705.54 | 92,930.82 |
| 差旅费 | 193,127.48 | 336,657.69 |
| 办公费 | 153,196.95 | 562,732.69 |
| 修理费 | 71,060.93 | 126,239.26 |
| 租金 | 705,869.09 | 539,525.68 |
| 水电费 | 40,159.85 | 48,746.30 |
| 保险费 | 39,979.23 | 87,395.10 |
| 无形资产摊销 | 21,616.21 | 15,982.92 |
| 税金 | 221,075.77 | |
| 合计 | 14,916,818.31 | 13,343,341.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 72,382.09 | 2,621,780.30 |
| 手续费支出 | 6,819.98 | 5,096.21 |
| 其他支出 | 5,267.00 | 4,659.00 |
| 合 计 | -60,295.11 | -2,612,025.09 |
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
- 78 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 456,978.73 | 1,609,078.61 |
| 合计 | 456,978.73 | 1,609,078.61 |
| 类 别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财投资收益 | 794,861.11 | 149,562.50 |
| 合计 | 794,861.11 | 149,562.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 1,978,075.47 | 9,433.96 | 1,978,075.47 |
| 合计 | 1,978,075.47 | 9,433.96 | 1,978,075.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 北京市科委、总工会职工创新工作室奖励 | 52,075.47 | 9,433.96 | 与收益相关 |
| 挂牌奖励专项资金 | 1,900,000.00 | 与收益相关 | |
| 北京市人才培养资助款 | 26,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,978,075.47 | 9,433.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,000.00 | 2,000.00 | 1,000.00 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 15,299.15 | 14,714.53 | 15,299.15 |
| 滞纳金 | 4,998.68 | 13,268.52 | 4,998.68 |
| 其他 | 200.00 | 1,614.71 | 200.00 |
| 合计 | 21,497.83 | 31,597.76 | 21,497.83 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 4,822,718.56 | 5,900,089.34 |
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
- 79 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税费用 | -68,546.81 | -241,361.79 |
| 合计 | 4,754,171.75 | 5,658,727.55 |
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 34,767,658.58 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,215,148.79 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -146,692.56 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 185,056.27 |
| 加计扣除 | -499,340.75 |
| 所得税费用 | 4,754,171.75 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,613,597.32 | 12,667,089.66 |
| 其中：往来款及备用金 | 12,559,596.99 | 10,000,000.00 |
| 银行利息 | 72,382.09 | 2,621,780.30 |
| 押金 | 30,000.00 | |
| 其他 | 3,542.77 | 5,309.36 |
| 政府补助 | 1,978,075.47 | 10,000.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 15,613,507.71 | 20,893,806.02 |
| 其中：往来款及备用金 | 7,112,302.68 | 10,884,311.87 |
| 管理费用 | 8,171,108.50 | 9,682,767.01 |
| 销售费用 | 330,096.53 | 326,727.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 30,013,486.83 | 26,887,703.61 |
| 加：资产减值准备 | 456,978.73 | 1,609,078.61 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 10,494,540.51 | 6,917,738.53 |
| 无形资产摊销 | 2,409,570.73 | 2,355,684.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 798,055.24 | 483,613.94 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 10,952.22 |
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
- 80 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 15,299.15 | 3,762.31 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | ||
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -794,861.11 | -149,562.50 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -68,546.81 | -241,361.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,704,916.67 | 3,431,389.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -22,573,442.73 | -11,815,320.57 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,984,084.24 | 2,209,829.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,030,248.11 | 31,703,507.84 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 18,465,561.20 | 50,789,848.87 |
| 减：现金的期初余额 | 50,789,848.87 | 121,793,185.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,324,287.67 | -71,003,336.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 18,465,561.20 | 50,789,848.87 |
| 其中：库存现金 | 9,837.43 | 2,605.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 18,455,723.77 | 50,787,243.82 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 18,465,561.20 | 50,789,848.87 |
观典防务技术股份有限公司 2017年年度报告
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本公司本年确认的可收到政府补助金额合计1,978,075.47元，其中与收益相关的政府补助金额为1,978,075.47元。
1、与收益相关的政府补助
| 本期计入损益金额（均以正额列示） | 计入当期损益的项目 | ||
| 北京市科委、总工会职工创新工作室奖励 | 52,075.47 | 营业外收入 | |
| 挂牌奖励专项资金 | 1,900,000.00 | 营业外收入 | |
| 北京市人才培养资助款 | 26,000.00 | 营业外收入 | |
| 合计 | 1,978,075.47 | —— | |
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六、 在其他主体中的权益
(三) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业基本情况
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 廊坊环亚未来安防技术有限责任公司 | 河北省廊坊市 | 河北省廊坊市经济技术开发区金源东道72号11幢 | 私营 | 45 | 权益法 | |
| 项目 | 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 |
| 廊坊环亚未来安防技术有限责任公司 | 廊坊环亚未来安防技术有限责任公司 | |
| 流动资产 | 33,118,487.78 | 40,000,000.00 |
| 其中：现金和现金等价物 | 33,118,487.78 | 37,302,611.06 |
| 非流动资产 | 6,881,512.22 | |
| 资产合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 归属于母公司股东权益 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京昭阳文化有限责任公司 | 本公司实际控制人曾为该公司法人代表，截至报告日已卸任 |
| 高明 | 本公司董事长、总经理 |
| 李振冰 | 本公司董事、副总经理、董事会秘书、财务负责人 |
| 刘二冬 | 本公司董事（注） |
| 钟曦 | 本公司董事 |
| 贾云汉 | 本公司董事 |
| 王仁发 | 本公司监事会主席 |
| 夏海涛 | 本公司监事 |
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| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 王小东 | 本公司监事 |
| 李炎飞 | 本公司董事 |
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁 资产情况 | 本期确认的租赁收入\费用 | 上期期确认的租赁收入、费用 |
| 高明 | 本公司 | 20,000.00 |
| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 2,500,150.00 | 1,527,249.96 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 夏海涛 | 12,320.00 | 3,997.17 | ||
| 其他应收款 | 刘二冬 | 45,845.00 | 2,292.25 | 2,386.50 | |
| 其他应收款 | 王小东 | 3,490.35 | |||
| 合计 | 58,165.00 | 2,292.25 | 9,874.02 | ||
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(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -15,299.15 | |
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,978,075.47 | |
| 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,198.68 | |
| 4．所得税影响额 | -293,486.65 | |
| 合计 | 1,663,090.99 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | ||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.90 | 12.01 | 0.25 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.24 | 12.02 | 0.24 | 0.23 |
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附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
观典防务技术股份有限公司
董事会2018年3月27日