2018
年度报告志晟信息NEEQ:832171
志晟信息NEEQ:832171
河北志晟信息技术股份有限公司HeBei Raisesun Information Technology
Co.,ltd
公司年度大事记
2018年7月，公司被省发展改革委、省科技厅、省工业和信息化厅、国家税务总局河北省税务局、石家庄海关评定为“2018 年河北省企业技术中心”。
2018年11月，河北省工业和信息化厅授予公司（2018-2020）河北省企业上云服务提供商（云平台服务）资质。
2018年12月，公司全资子公司君晟合众取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期：三年。
2018年11月，河北省工业和信息化厅授予公司（2018-2020）河北省企业上云服务提供商（云平台服务）资质。
2018年12月，公司全资子公司君晟合众取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期：三年。
2018年10月，公司通过CMMI5级评估认证，并获得《CMMI5级评估认证证书》，评估结果从2018年9月17日起三年有效。
2018年10月，公司通过CMMI5级评估认证，并获得《CMMI5级评估认证证书》，评估结果从2018年9月17日起三年有效。
2018年12月，工业和信息化部公布2018年度国家中小企业公共服务示范平台名单，公司荣获示范平台称号。示范平台认定有效期三年，有效期为2019年1月1日至2021年12月31日。
重大合同：
2018年12月，公司与三河市公安局签订《三河市公安局警务大数据智能平台第一部分全新规划升级社会治安视频监控政府采购项目采购合同》，合同总金额为（大写）：壹亿伍仟玖佰伍拾叁万贰仟伍佰柒拾叁元肆角整（?159,532,573.40元）人民币。2018年12月，公司与廊坊银行股份有限公司签订《医疗保险智能监控稽查系统服务合同》，合同总金额为（大写）：壹仟零叁拾万捌仟壹佰贰拾元整（?10,308,120元）人民币。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 12
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 股本变动及股东情况 ...... 26
第七节 融资及利润分配情况 ...... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 30
第九节 行业信息 ...... 33
第十节 公司治理及内部控制 ...... 34
第十一节 财务报告 ...... 40
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、本公司、志晟信息、志晟公司 | 指 | 河北志晟信息技术股份有限公司 |
| 君晟合众 | 指 | 公司全资子公司，君晟合众（北京）科技有限公司 |
| 志晟创业孵化器 | 指 | 公司全资子公司，河北志晟创业孵化器有限公司 |
| 思晟智能 | 指 | 公司二级子公司，山东思晟智能科技有限公司 |
| 明晟天地 | 指 | 公司全资子公司，河北明晟天地信息技术有限公司 |
| 主办券商 | 指 | 太平洋证券股份有限公司 |
| 会计师、会计师事务所、中审众环 | 指 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 国浩、律师 | 指 | 国浩律师（上海）事务所 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 股东大会 | 指 | 河北志晟信息技术股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 河北志晟信息技术股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 河北志晟信息技术股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 《河北志晟信息技术股份有限公司章程》 |
| 业务规则 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 证券法 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 挂牌 | 指 | 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 |
| 全国股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限公司 |
| 新会计准则 | 指 | 财政部于2006年颁布的《企业会计准则》 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人穆志刚、主管会计工作负责人杨丹江及会计机构负责人（会计主管人员）杨丹江保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 市场环境影响风险 | 公司作为国内领先的应用型智慧城市建设和运营服务商，在行业内具有较好的企业品牌形象和口碑优势。但是公司所处信息系统集成服务业属于充分竞争行业。公司目前客户主要为河北省内政府机构、教育机构及其他企事业单位优质客户，客户区域集中度较高。若公司在未来经营过程中不能拓宽服务范围并充分发挥自身在细分市场的优势，公司在未来将会面临较大的市场竞争压力，存在一定的市场竞争风险。公司将通过加强产品研发及产品创新，进一步提高公司在技术上的核心竞争优势；公司通过业务模式创新，加强多区域、多领域拓展战略，将已积累的省外客户资源及商机转化为产出，进一步扩大市场份额，多方举措保障公司核心竞争优势。 |
| 应收账款回收风险 | 报告期内，公司应收账款净值为50,596,242.89元，占总资产比例为19.79%，主要是公司经营业务增长，销售量增加造成，其中应收账款账龄在一年以内的占比在90.52%，一年以上的占比在9.48%，发生坏账的风险较低，但随着业务的逐年增加，仍存在部分应收账款无法收回的风险。公司未来将继续加大应收账款的管理力度，以更好地控制因应收账款带来的财务风险。 |
| 公司治理风险 | 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司治理和内部控制体系逐渐完善。但随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，或内部控制 |
| 制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司已通过建立法人治理结构与内部控制体系来规范公司的生产经营，同时公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强管理层的规范经营管理意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 | |
| 核心技术人员流失的风险 | 公司作为高新技术企业，产品研发、技术方案、项目实施等工作不可避免需要依赖专业人士，特别是核心技术人员。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才,尤其是核心技术人才的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果核心技术人员一旦流失，或者在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，则将给公司未来运营带来较大风险。公司未来将在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续改善，提供具有竞争力的待遇和股权激励机制，维持人才队伍的稳定。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 河北志晟信息技术股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | HeBei Raisesun Information Technology Co.,ltd |
| 证券简称 | 志晟信息 |
| 证券代码 | 832171 |
| 法定代表人 | 穆志刚 |
| 办公地址 | 廊坊市万达广场C9座志晟信息大厦 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 成灵灵 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 15081680878 |
| 传真 | 0316-7106688 |
| 电子邮箱 | chenglingling@zccninfo.com |
| 公司网址 | www.zccninfo.com |
| 联系地址及邮政编码 | 廊坊市万达广场C9座志晟信息大厦三层065000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004-03-15 |
| 挂牌时间 | 2015-03-23 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I6520信息系统集成服务业 |
| 主要产品与服务项目 | 系统集成以及配套电子产品销售，业务种类主要分为智慧城市信息化集成、硬件销售、运维服务 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 50,112,157 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 穆志刚 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 穆志刚、阎梅 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91131000758938625A | 否 |
| 注册地址 | 廊坊市新世纪步行街第三大街A座124号 | 否 |
| 注册资本（元） | 50,112,157 | 否 |
| 主办券商 | 太平洋证券 |
| 主办券商办公地址 | 云南省昆明市北京路926号同德广场写字楼31楼 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 杨红青、王涛 |
| 会计师事务所办公地址 | 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 267,397,266.15 | 211,811,401.54 | 26.24% |
| 毛利率% | 42.90% | 48.87% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 | -3.57% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 41,605,238.39 | 47,513,526.06 | -12.43% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 29.67% | 44.10% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 27.39% | 44.21% | - |
| 基本每股收益 | 0.91 | 0.95 | -4.21% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 255,663,830.17 | 180,660,624.16 | 41.52% |
| 负债总计 | 78,920,529.41 | 49,583,369.42 | 59.17% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 176,743,300.76 | 131,077,254.74 | 34.84% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.53 | 2.62 | 34.73% |
| 资产负债率%（母公司） | 27.98% | 24.78% | - |
| 资产负债率%（合并） | 30.87% | 27.45% | - |
| 流动比率 | 3.41 | 3.44 | - |
| 利息保障倍数 | 117.65 | 217.23 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,538,964.80 | 17,481,502.20 | 246.30% |
| 应收账款周转率 | 5.19 | 6.49 | - |
| 存货周转率 | 5.63 | 5.23 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 41.52% | 38.32% | - |
| 营业收入增长率% | 26.24% | 81.30% | - |
| 净利润增长率% | -3.57% | 296.97% | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 50,112,157 | 50,112,157 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 廊坊市广阳区财政局2017年市级商贸流通大发展廊坊惠民云服务平台建设项目补助 | 668,000.00 |
| 廊坊市广阳区财政局2017年中央外经贸发展专项资金服务外包技术出口项目贷款贴息 | 90,000.00 |
| 廊坊市广阳区财政局2018年服务外包贷款贴息 | 90,000.00 |
| 廊坊市大智移云项目补助资金 | 2,500,000.00 |
| 廊坊市广阳区科学技术局市级企业孵化器示范建设补助 | 400,000.00 |
| 廊坊高校毕业生就业见习补贴 | 37,800.00 |
| 廊坊市广阳区财政局2018年服务外包专项资金 | 16,500.00 |
| 廊坊市广阳区财政局2017年河北省工业云与工业数据试点项目资金 | 1,000,000.00 |
| 广阳区财政集中支付中心电动车补助款 | 37,500.00 |
| 营业外收支净额 | -62,396.49 |
| 非经常性损益合计 | 4,777,403.51 |
| 所得税影响数 | 716,595.88 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 4,060,807.63 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
规划、建设、运营方面具备国内领先水平，业务领域和区域在逐步扩大，先后在河北、北京、山东等地设立分子公司，结合各地实际情况深入调研，研发了贴合客户需求的信息化产品，为成为生态型智慧城市引领者奠定了良好的基础。
报告期内，公司商业模式无重大变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
2018年度，在公司董事会的正确领导下，公司全体管理层和所有员工共同奋斗，砥砺奋进，攻坚克难，基本完成全年主要目标任务，公司治理水平进一步提高，并获得CMMI5级资质等国际认证体系；入选国家中小企业公共服务平台、河北省企业技术中心、河北省五十强企业、河北省企业上云服务提供商（云平台服务）资质；“工业信息安全 24 小时监测预警项目”、“志晟信息工业互联网云服务平台”两项目被列入“2018 年省级互联网与先进制造业融合发展项目库”。
报告期内，公司实现营业收入26,739.73万元，同比增长26.24%；公司营业成本15,269.35万元，同比增长40.99%，上述变动原因主要为2018年度公司加大了营销和市场拓展力度，前期研发的产品逐步形成销售。
报告期内，公司实现利润总额4,932.62万元，较2017年同期下降11.21%；实现归属于挂牌公司股东的净利润4,566.60万元，同比下降3.57%，以上下降原因为：公司持续加大研发投入，并在外地设立子公司拓展外埠业务，因此经营支出大幅增加，导致净利润下降。报告期内，公司毛利率为42.90%，主要是报告期内完工项目所属行业多处于基础建设期，硬件集成占比较大，致使毛利率下降5.97个百分点。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额6,053.90万元，同比增长246.30%，增长原因为：在营业收入增长的同时，公司进一步加强应收账款管理。
(二) 行业情况
2019年《政府工作报告》提出，新型城镇化要提高柔性化治理、精细化服务水平，并提出要打造工业互联网平台，拓展“智能+”，为制造业转型升级赋能。促进新兴产业加快发展，深化大数据、人工智能等研发应用，培育新一代信息技术、高端装备等新兴产业集群，壮大数字经济，加快在各行业各领域推进“互联网+”。 随着政策红利的进一步释放、资金的大量投入，智慧城市产业将迎来新的发展高潮。随着城市精细化管理的推进，智慧城市的深度应用将进入新的发展阶段。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 139,335,075.97 | 54.50% | 80,825,605.66 | 44.74% | 72.39% |
| 应收票据与应收账款 | 50,596,242.89 | 19.79% | 42,847,164.07 | 23.72% | 18.09% |
| 存货 | 30,245,842.42 | 11.83% | 23,986,566.24 | 13.28% | 26.09% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 5,286,499.39 | 2.07% | 6,050,492.82 | 3.35% | -12.63% |
| 在建工程 | 3,462,153.16 | 1.35% | 287,871.15 | 0.16% | 1,102.67% |
| 短期借款 | 9,680,000.00 | 3.79% | 5,000,000.00 | 2.77% | 93.60% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | 31,465,542.11 | 12.31% | 23,964,257.17 | 13.26% | 31.30% |
| 递延收益 | 9,037,500.00 | 3.53% | 1,075,000.00 | 0.60% | 740.70% |
1、公司货币资金同比增加72.39%，主要是利润积累和回款增加。
2、公司应收票据与应收账款同比增加18.09%，主要是公司业务增长，销售量增加造成。
3、公司存货同比增加26.09%，主要系新增项目未完工造成。
4、公司固定资产同比下降12.63%，主要系报告期内未有重大资产购入，折旧使资产净值减少。
5、在建工程同比增加1,102.67%，主要是公司新办公楼建设导致。
6、短期借款同比增加93.60%，主要是公司由于2018年新增一笔468万元银行贷款。
7、公司应付票据及应付账款同比增加31.30%，主要是由于与销售规模对应的采购规模同步扩大，信用采购同步增长。
8、递延收益同比增加740.80%，主要是由于报告期内公司获得多个项目的政府补贴，但补贴项目尚未完工验收。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 267,397,266.15 | - | 211,811,401.54 | - | 26.24% |
| 营业成本 | 152,693,453.73 | 57.10% | 108,301,926.50 | 51.13% | 40.99% |
| 毛利率% | 42.90% | - | 48.87% | - | - |
| 管理费用 | 15,517,996.50 | 5.80% | 11,069,300.35 | 5.23% | 40.19% |
| 研发费用 | 31,677,420.45 | 11.85% | 22,200,307.36 | 10.48% | 42.69% |
| 销售费用 | 17,908,938.76 | 6.70% | 11,116,482.41 | 5.25% | 61.10% |
| 财务费用 | 37,187.81 | 0.01% | 73,247.13 | 0.03% | -49.23% |
| 资产减值损失 | 3,876,971.10 | 1.45% | 2,781,096.47 | 1.31% | 39.40% |
| 其他收益 | 4,659,800.00 | 1.74% | 881,026.56 | 0.42% | 428.91% |
| 投资收益 | - | - | 112,560.94 | 0.05% | -100.00% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | - | - | - | - | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 49,388,639.44 | 18.47% | 56,555,398.60 | 26.70% | -12.67% |
| 营业外收入 | 170.68 | 0.00% | - | - | - |
| 营业外支出 | 62,567.17 | 0.02% | 1,000,113.75 | 0.47% | -93.74% |
| 净利润 | 45,666,046.02 | 17.08% | 47,357,978.75 | 22.36% | -3.57% |
1、 营业收入同比增加26.24%，主要是行业和区域拓展取得一定成果。
2、 营业成本同比增加40.99%，主要是由于销售规模扩大。
3、毛利率同比下降5.97个百分点，主要是报告期内完工项目所属行业多处于基础建设期，硬件集成业务占比较大。
4、本期管理费用同比增加40.19%，主要是外地子公司设立，管理规模扩大。
5、研发费用同比增加42.69%，主要原因是公司加大研发投入及人才引进力度，研发费用及职工薪酬增加所致。
6、销售费用同比增加61.10%，主要是因业务规模的扩大，公司拓展行业和区域投入的推广运营费用增加。
7、财务费用同比下降49.23%，主要是利息收入增加造成。
8、资产减值损失同比增长39.40%，主要是销售收入增长导致期末应收账款余额增长。
9、其他收益同比增长428.91%，主要是报告期内获得的政府补贴增加。10、净利润同比下降3.57%，主要系报告期内多行业、多区域业务拓展导致成本及费用的大幅增长。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 267,397,266.15 | 211,811,401.54 | 26.24% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 152,693,453.73 | 108,301,926.50 | 40.99% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 智慧城市信息化集成业务收入 | 193,090,788.86 | 72.21% | 171,173,547.36 | 80.81% |
| 硬件收入 | 62,195,748.46 | 23.26% | 33,438,835.57 | 15.79% |
| 运维服务收入 | 12,110,728.83 | 4.53% | 7,199,018.61 | 3.40% |
| 合计 | 267,397,266.15 | 100.00% | 211,811,401.54 | 100.00% |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 省外 | 13,623,703.12 | 5.09% | 1,016,248.86 | 0.48% |
| 省内 | 253,773,563.03 | 94.91% | 210,795,152.68 | 99.52% |
| 合计 | 267,397,266.15 | 100.00% | 211,811,401.54 | 100.00% |
1、本期主营业务收入同比增加26.24%，主要是区域营销力度加大，各业务线均出现一定程度增长。
2、本期主营业务成本同比增长40.99%，系因报告期内业务规模扩大所致。
3、省外业务同比增加1,260.75万元，主要系省外业务拓展取得一定效果。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 廊坊银行股份有限公司 | 53,672,180.56 | 18.10% | 否 |
| 2 | 香河县工业和信息化局 | 35,456,761.00 | 11.96% | 否 |
| 3 | 浪潮软件股份有限公司 | 10,673,501.49 | 3.60% | 否 |
| 4 | 廊坊市卫生职业学院 | 10,603,744.32 | 3.58% | 否 |
| 5 | 廊坊市工业和信息化局 | 9,734,975.47 | 3.28% | 否 |
| 合计 | 120,141,162.84 | 40.52% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 北京传奇世纪科技有限公司 | 12,407,810.00 | 5.93% | 否 |
| 2 | 河北讯联电子科技有限公司 | 8,802,019.00 | 4.21% | 否 |
| 3 | 石家庄燕迪商贸有限公司 | 8,697,320.00 | 4.16% | 否 |
| 4 | 邯郸市金世达科技有限公司 | 7,904,940.54 | 3.78% | 否 |
| 5 | 河北坤宇电子科技有限公司 | 7,819,473.93 | 3.74% | 否 |
| 合计 | 45,631,563.47 | 21.82% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,538,964.80 | 17,481,502.20 | 246.30% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,106,650.20 | -13,564,005.92 | 54.98% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,077,155.71 | 767,982.01 | 430.89% |
1、经营活动产生的现金流量增加246.30%，主要是销售规模扩大，销售回款增加所致；
2、投资活动产生的现金流量增加54.98%，主要是报告期内未有重大对外投资业务；
3、筹资活动产生的现金流量增加430.89%，主要系报告期内新增一笔468万元银行贷款。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
术开发、技术推广、技术服务；网络营销策划；计算机软件开发、技术咨询、技术服务”等。注：为优化公司经营资源，提高管理效率，志晟孵化器同参股公司其他股东协商一致，决定注销德晟网络。2019年4月4日，德晟网络取得廊坊市广阳区市场监督管理局核发的《准予注销登记通知书》，完成注销登记。请详见公司于2019年4月8日在股转系统披露的2019-016号公告。
2、委托理财及衍生品投资情况
报告期内，公司未进行委托理财，未进行衍生品投资。
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□适用 √不适用
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
报告期内，公司设立全资子公司河北明晟天地信息技术有限公司，自该公司设立之日起纳入合并范围。
(八) 企业社会责任
三、 持续经营评价
在国家互联网+和大智移云产业政策的引导下，公司坚持创新驱动发展，坚持高强度研发投入，公司已经形成成熟可复制的应用型智慧城市整体解决方案，并形成了针对智慧行业解决方案和拳头产品。目前业务辐射河北、北京、深圳、贵州等地市。
报告期内，公司被评为国家中小企业公共服务平台、河北省企业技术中心，并顺利通过CMMI（软件能力成熟度集成模型）5级评估认证。
公司管理方面来看，公司高层管理人员和核心技术人员稳定，年度内公司严格执行内部管理相关制度，规范公司发展，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是√否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
2、 应收账款回收风险
报告期末，公司应收账款净值为50,596,242.89元，占总资产比例为19.79%，主要是公司经营业务增长，销售量增加造成，其中应收账款账龄在一年以内的占比在90.52%，一年以上的占比在
9.48%，发生坏账的风险较低，但随着业务的逐年增加，仍存在部分应收账款无法收回的风险。
应对措施：公司未来将继续加大应收账款的管理力度，以更好地控制因应收账款带来的财务风险。
3、 公司治理风险
公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司治理和内部控制体系逐渐完善。但随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，或内部控制制度未有效落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司已通过建立法人治理结构与内部控制体系来规范公司的生产经营，同时公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强管理层的规范经营管理意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。
4、核心技术人员流失的风险
公司作为高新技术企业，产品研发、技术方案、项目实施等工作不可避免需要依赖专业人士，特别是核心技术人员。报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。但随着
行业的快速发展和竞争的加剧，行业对技术人才，尤其是核心技术人才的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果核心技术人员一旦流失，或者在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，则将给公司未来运营带来较大风险。
应对措施：公司未来将在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续改善，提供具有竞争力的待遇和激励机制，维持人才队伍的稳定。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 齐天大圣电子商务（廊坊）有限公司 | 志晟信息将企业云平台、出租车管理处电召中心、智慧人社（互联网+）平台等三项运营服务外包、委托齐天大圣电子商务（廊坊）有限公司 | 2,926,833.75 | 已事前及时履行 | 2017年7月27日 | 2017-033 |
| 穆志刚、阎梅 | 实际控制人为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司廊坊市广阳区支行申请授信额度提供个人连带保证 | 9,680,000.00 | 已事前及时履行 | 2017年11月21日 | 2017-066 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
（三）表决和审议情况
2017年11月21日，公司第二届董事会第二次会议审议通过《河北志晟信息技术股份有限公司向银行申请授信额度并由关联方提供连带保证》的议案。回避表决情况：本议案涉及关联事项，穆志刚先生为关联董事，回避表决。议案表决情况：7票同意，0票弃权，0票反对。 2017年12月6日，公司2017年第六次临时股东大会审议通过上述议案，表决结果为：同意股数1,656,000股，占本次股东大会有表决权股份总数的100.00%；反对股数0股，占本次股东大会有表决权股份总数的0.00%；弃权股数0股，占本次股东大会有表决权股份总数的0.00%。回避表决情况：本议案涉及关联股东穆志刚、阎梅回避表决。
（四）定价依据及公允性
本次关联交易是关联方为本公司提供保证，关联方不收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。
（五）该关联交易的必要性及对公司的影响
1、必要性和真实意图
上述关联交易为适应公司业务快速发展扩展需要，是合理、必要的。
2、本次关联交易对公司的影响
上述关联交易将有助于公司业务扩张，对公司造成积极影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形。
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
为提高公司资金使用效率，增加投资收益，在不影响公司主营业务正常发展，并确保公司经营需求的前提下，公司2017年第二次临时股东大会审议通过《河北志晟信息技术股份有限公司关于闲置资金委托理财》的议案，同意公司利用闲置资金进行委托理财投资，获取额外的资金收益，投资期限自2017年第二次临时股东大会审议通过之日起一年内有效。
1、委托理财产品品种
根据市场情况择机购买理财产品及低风险的其他金融产品，并授权公司董事长审批，由财务部门具体操作。
2、投资额度
在不超过人民币3,000万元的额度内使用限制资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。
3、资金来源
购买理财产品使用的资金仅限于公司的闲置资金。
4、决策程序
2017年7月26日，公司2017年第二次临时股东大会审议通过《河北志晟信息技术股份有限公司关于闲置资金委托理财》的议案。
(四) 承诺事项的履行情况
任命高级管理人员的议案》，聘任周双旺先生为副总经理，杨丹江先生为公司财务总监，上述高级管理人员签署了《董事、监事及高级管理人员声明及承诺》。报告期内，以上高级管理人员严格遵守上述声明及承诺。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 无形资产 | 银行抵押 | 4,315,479.96 | 1.69% | 银行贷款抵押 |
| 总计 | - | 4,315,479.96 | 1.69% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 14,945,789 | 29.82% | -1,214,250 | 13,731,539 | 27.40% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 11,038,789 | 22.03% | -1,479,250 | 9,559,539 | 19.08% | |
| 董事、监事、高管 | 414,000 | 0.83% | - | 414,000 | 0.83% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 35,166,368 | 70.18% | 1,214,250 | 36,380,618 | 72.60% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 27,719,368 | 55.31% | 1,349,250 | 29,068,618 | 58.01% | |
| 董事、监事、高管 | 1,242,000 | 2.48% | - | 1,242,000 | 2.48% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 50,112,157 | - | 0 | 50,112,157 | - | |
| 普通股股东人数 | 35 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 穆志刚 | 28,171,557 | - | 28,171,557 | 56.22% | 21,128,668 | 7,042,889 |
| 2 | 阎梅 | 10,586,600 | -130,000 | 10,456,600 | 20.87% | 7,939,950 | 2,516,650 |
| 合计 | 38,758,157 | -130,000 | 38,628,157 | 77.09% | 29,068,618 | 9,559,539 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：穆志刚先生与阎梅女士为夫妻关系。 | |||||||
穆志刚，男，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于天津农学院。1997年5月-1998年6月于廊坊市永清县人事局任科员；1998年7月-2000年1月廊坊市联祥科贸有限公司任IT副总经理；2000年2月-2004年3月廊坊市雨顺电子有限公司任总经理；2004年3月-2014年11月4日于廊坊市志晟宏业电子有限公司任总经理；2014年11月5日至今于河北志晟信息技术股份有限公司任董事长兼总经理。报告期内，控股股东未发生变更。
(二) 实际控制人情况
公司实际控制人为穆志刚先生和阎梅女士，两人系夫妻关系，期末合计持股比例为77.09%。穆志刚先生简历请见“控股股东情况”。阎梅，女，1978年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于天津农学院。1999年8月至2004年2月于天津市宁河县芦台镇政府任出纳；2004年3月至2014年11月4日于廊坊市志晟宏业电子有限公司任监事；2014年11月5日至今于河北志晟信息技术股份有限公司任监事会主席。
报告期内，实际控制人未发生变更。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2016年12月12日 | 2017年3月13日 | 4.50 | 6,070,000 | 27,315,000 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 否 |
| 2018年5月28日 | - | 12元-15元 | 不超过1000万股（含1000万股） | 不超过15,000.00万元 | - | - | - | - | - | 否 |
非公开发行股票募集资金。
截至2018年12月31日，此次募集资金账户余额为1,080,191.52元，包含此次募集资金未使用金额1,032,104.17元，此次募集资金收到的银行利息48,079.32元及此次募集资金存放前公司自有资金8.03元。请详见公司于2019年4月25日在全国中小企业股份转让系统（www.neeq.com.cn）发布的公告（2019-021）。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行贷款 | 中国邮政储蓄银行廊坊市广阳区支行 | 4,680,000.00 | 6.09% | 2018年1月26日至2019年1月25日 | 否 |
| 银行贷款 | 中国邮政储蓄银行廊坊市广阳区支行 | 5,000,000.00 | 6.96% | 2018年12月17日至2019年12月16日 | 否 |
| 合计 | - | 9,680,000.00 | - | - | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 穆志刚 | 董事长、总经理 | 男 | 1976年5月 | 中专 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 张志伟 | 董事 | 男 | 1978年2月 | 高中 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 王津通 | 董事、副总经理 | 男 | 1986年8月 | 大专 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 闫文杰 | 董事 | 男 | 1983年1月 | 本科 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 袁杰 | 董事 | 女 | 1987年6月 | 大专 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 张翼 | 董事、副总经理 | 男 | 1976年10月 | 硕士研究生 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 林琦 | 董事、副总经理 | 男 | 1982年8月 | 硕士研究生 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 王彬 | 董事 | 男 | 1972年7月 | 硕士研究生 | 2017年11月至2020年11月 | 否 |
| 阎梅 | 监事会主席 | 女 | 1978年4月 | 中专 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 蔡冬梅 | 职工代表监事 | 女 | 1977年11月 | 本科 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 乔建明 | 监事 | 男 | 1976年3月 | 大专 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 杨丹江 | 财务总监 | 男 | 1980年11月 | 本科 | 2018年3月至2020年11月 | 是 |
| 周双旺 | 副总经理 | 男 | 1973年5月 | 本科 | 2018年3月至2020年11月 | 是 |
| 成灵灵 | 董事会秘书 | 女 | 1987年10月 | 大专 | 2017年11月至2020年11月 | 是 |
| 董事会人数： | 8 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 7 | |||||
除穆志刚先生与阎梅女士为夫妻关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 穆志刚 | 董事长、总经理 | 28,171,557 | 0 | 28,171,557 | 56.22% | 0 |
| 张志伟 | 董事 | 432,000 | 0 | 432,000 | 0.86% | 0 |
| 王津通 | 董事、副总经理 | 324,000 | 0 | 324,000 | 0.65% | 0 |
| 闫文杰 | 董事 | 216,000 | 0 | 216,000 | 0.43% | 0 |
| 袁杰 | 董事 | 324,000 | 0 | 324,000 | 0.65% | 0 |
| 张翼 | 董事、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 林琦 | 董事、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王彬 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 阎梅 | 监事会主席 | 10,586,600 | -130,000 | 10,456,600 | 20.87% | 0 |
| 蔡冬梅 | 职工代表监事 | 360,000 | 0 | 360,000 | 0.72% | 0 |
| 乔建明 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 杨丹江 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 周双旺 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 成灵灵 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 合计 | - | 40,414,157 | -130,000 | 40,284,157 | 80.40% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 杨丹江 | 无 | 新任 | 财务总监 | 公司发展需要 |
| 周双旺 | 总经理助理 | 新任 | 副总经理 | 公司发展需要 |
技术股份有限公司财务总监。 周双旺先生，1973年出生，中国籍，无境外永久居住权，本科学历。1995年6月至2001年6月，于廊坊市科技情报所从事计算机技术、数据检索的开发与应用工作；2001年7月至2013年6月，于廊坊市生产力促进中心任副主任，从事计算机技术、互联网技术的开发与管理工作；2013年5月至2017年10月，于廊坊市高科创新创业投资有限公司任执行董事、总经理；2017年11月至2018年2月，于河北志晟信息技术股份有限公司任总经理助理；2018年3月至今，任河北志晟信息技术股份有限公司副总经理。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 51 | 46 |
| 销售人员 | 19 | 30 |
| 技术人员 | 230 | 229 |
| 财务人员 | 8 | 8 |
| 后勤人员 | 0 | 4 |
| 运营人员 | 0 | 24 |
| 员工总计 | 308 | 341 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 6 | 8 |
| 本科 | 106 | 134 |
| 专科 | 131 | 142 |
| 专科以下 | 65 | 57 |
| 员工总计 | 308 | 341 |
（3）外部培训：充分利用社会培训资源，对新技术、新产品的教育，以满足公司人员的技术跟上产业所需技能。
3、公司不存在承担费用的离退休职工人数。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用□不适用
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 45 | 45 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 0 | 0 |
报告期内，公司核心人员稳定，无离职情况。
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | √是 □否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司相关制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规定》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司结合自身的经营特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理和纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部控制制度。公司内部控制活动在采购、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实施和不断完善。今后公司还会不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳定发展。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人事变动、关联交易、对外投资等重大事项均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反相关法律、行政法规或者《公司章程》。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。
4、 公司章程的修改情况
2018年6月12日公司召开2018年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于河北志晟信息技术股份有限公司增加经营范围暨修改<公司章程>的议案》，具体内容公司于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（http://www.neeq.com.cn/）发布的《河北志晟信息技术股份有限公司2018年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-034）。报告期内，《公司章程》具体修订如下：
公司章程第二章第十一条：“公司的经营范围是：销售计算机、办公耗材、办公桌椅、办公设备、通信设备、网络产品、家用电器；网络布线；安全技术防范系统设计、施工、维修；计算机系统服务、信息系统安全集成服务；计算机软件开发、转让；办公设备租赁；商品进出口业务。（国家法律法规规定需办理前置审批的项目、未获得批准前不得经营）。” 修订后为：“公司的经营范围是：销售计算机、办公耗材、办公桌椅、办公设备、通信设备、网络产品、家用电器；网络布线；安全技术防范系统设计、施工、维修；计算机系统服务、信息系统安全集成服务；计算机软件开发、转让；建筑智能化工程施工、维护；办公设备租赁；商品进出口业务。（国家法律法规规定需办理前置审批的项目、未获得批准前不得经营）。”《公司章程》其他条款不变。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 6 | 报告期内，董事会审议并通过如下议案： 1、第二届董事会第三次会议议案： 《河北志晟信息技术股份有限公司关于公司组织架构调整的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于任命高级管理人员的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于变更公司会计师事务所的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于召开2018年第一次临时股东大会的议案》 2、第二届董事会第四次会议议案： 《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度总经理工作报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度董事会工作报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度审计报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年年度报告及摘要》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度财务决算报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2018年度财务预算报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度权益分派方案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于续聘2018年度财务审计机构的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于会计政策和会计估计变更的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于召开公司2017年年度股东大会的议案》 3、第二届董事会第五次会议议案：《河北志晟信息技术股份有限公司2018年第一季度报告》 |
| 4、第二届董事会第六次会议议案： 《关于<河北志晟信息技术股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于河北志晟信息技术股份有限公司增加注册资本暨修改<公司章程>的议案》、《关于河北志晟信息技术股份有限公司设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于河北志晟信息技术股份有限公司股票发行过程中拟与投资方签署的股票发行认购合同书（模板）的议案》、《关于召开河北志晟信息技术股份有限公司2018年第二次临时股东大会的议案》 5、第二届董事会第七次会议议案： 《河北志晟信息技术股份有限公司关于前期会计差错更正》议案、《河北志晟信息技术股份有限公司2018年半年度报告》议案、《河北志晟信息技术股份有限公司2018年上半年募集资金存放与实际使用情况专项报告》议案、《河北志晟信息技术股份有限公司关于召开2018年第三次临时股东大会》议案 6、第二届董事会第八次会议议案： 《三河市公安局警务大数据智能平台第一部分全新规划升级社会治安视频监控政府采购项目采购合同》议案、《河北志晟信息技术股份有限公司关于召开2019年第一次临时股东大会》议案 | ||
| 监事会 | 3 | 1、第二届监事会第二次会议议案： 《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度监事会工作报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度审计报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年年度报告及摘要》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度财务决算报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2018年度财务预算报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度权益分派方案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于续聘2018年度财务审计机构的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于会计政策和会计估计变更的议案》 2、第二届监事会第三次会议议案：《河北志晟信息技术股份有限公司2018年第一季度报告》 3、第二届监事会第四次会议议案： 《河北志晟信息技术股份有限公司关于前期会计差错更正》议案、《河北志晟信息技术股份有限公司2018年半年度报告》议案 |
| 股东大会 | 4 | 1、2018年第一次临时股东大会会议议案：《河北志晟信息技术股份有限公司关于变更公司会计师事务所的议案》 2、2017年年度股东大会会议议案： 《河北志晟信息技术股份有限公司2017 年度监事会工作报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度董事会工作报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度审计报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年年度报告及摘要》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度财务决算报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2018年度财务预算报告》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度权益分派方案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于续聘2018年度财务审计机构的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司关于会计政策和会计估计变更的议案》、《河北志晟信息技术股份有限公司2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 |
3、2018年第二次临时股东大会会议议案：
《关于<河北志晟信息技术股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于河北志晟信息技术股份有限公司增加注册资本暨修改<公司章程>的议案》、《关于河北志晟信息技术股份有限公司设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于河北志晟信息技术股份有限公司股票发行过程中拟与投资方签署的股票发行认购合同书（模板）的议案》、《关于河北志晟信息技术股份有限公司增加经营范围暨修改的议案》
4、2018年第三次临时股东大会会议议案：
《河北志晟信息技术股份有限公司关于前期会计差错更正》议案、《河北志晟信息技术股份有限公司2018年半年度报告》议案
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
1、股东大会制度的建立健全及运行情况
公司制定了《股东大会议事规则》，且股东大会规范运行。股东严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使自己的权利。公司股东大会决定公司经营方针和投资计划，审议批准公司的年度财务预算方案和决算方案。涉及关联交易的，关联股东实行回避表决制度。报告期内，公司股东大会能够按照《公司章程》和《股东大会议事规则》规定的程序召集、召开、表决，决议、会议记录规范。股东大会对公司的战略发展规划、章程修订、董事和监事的选举、公司重要规章制度制定和修改、对外投资、对外担保、关联交易等重大事项的决策作出了有效决议。
2、董事会制度的建立健全及运行情况
公司制定了《董事会议事规则》，且董事会规范运行。公司董事会依据《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使相关权利。公司董事会负责制定财务预算和决算方案；确定运用公司资产所作出的风险投资权限，建立严格的审查和决策程序。报告期内，公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》规定的职权范围和程序对各项事务进行了讨论决策；同时，对需要股东大会审议的事项提交股东大会审议，并切实执行股东大会各项决定，切实发挥了董事会的作用。
3、监事会制度的建立健全及运行情况
公司制定了《监事会议事规则》，且监事会规范运行。公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使相关权利。报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》规定的职权范围和程序履行了监督及检查相关职责。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大违法违规情况。 公司将进一步加强对董事、监事及高级管理人员在法律法规方面的学习，规范治理公司，严格按照《公司法》、《公司章程》及内部管理制度的规定，切实维护股东权益。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照法律法规规定，召开三会，按照相关要求，及时、准确、完整的进行信息披露，严格按照《投资者关系管理制度》执行，同时维护好与投资者的关系。
1、严格按照信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告， 确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。
2、 公司对投资者、机构等到公司现场参观调研，积极组织有关部门及时接待。
3、公司积极参加各种形式的路演活动，加强与投资者之间的沟通。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监事事项没有异议。
董事会定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，报告的内容真实、准确、完整地反映了公司实际情况。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。因此，公司机构独立。
4、财务独立
公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员，独立作出财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况。因此，公司财务独立。
5、资产独立
报告期内，公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，及与经营相关的知识产权。公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整的情况。公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。因此，公司资产独立。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指导下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
公司已经建立一套较为健全完整的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够有效的执行，能够满足公司当前发展需求。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
为了进一步规范公司运作，提高定期报告、临时公告信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加强公司内部控制制度建设，建立健全信息披露相关责任人员的问责制度。2015年8月12日，公司第一届董事会第八次会议审议并通过了《信息披露重大差错责任追究制度》的议案，针对公司定期报告、临时报告的编制、披露发生的重大差错实施责任追究。报告期内，制度执行良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 众环审字(2019)011637号 |
| 审计机构名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 武汉市武昌区东湖路169号2-9 层 |
| 审计报告日期 | 2019年4月24日 |
| 注册会计师姓名 | 杨红青、王涛 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： | |
志晟公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估志晟公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算志晟公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督志晟公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对志晟公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致志晟公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就志晟公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨红青
中国注册会计师：王涛
中国 武汉 2019年4月24日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （七）1 | 139,335,075.97 | 80,825,605.66 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （七）2 | 50,596,242.89 | 42,847,164.07 |
| 预付款项 | （七）3 | 7,230,821.32 | 12,527,357.76 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七）4 | 6,041,894.29 | 4,216,447.49 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七）5 | 30,245,842.42 | 23,986,566.24 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七）6 | 1,119,085.28 | 677,199.94 |
| 流动资产合计 | 234,568,962.17 | 165,080,341.16 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （七）7 | 5,286,499.39 | 6,050,492.82 |
| 在建工程 | （七）8 | 3,462,153.16 | 287,871.15 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （七）9 | 5,078,497.54 | 4,952,151.88 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | （七）10 | 2,591,427.14 | 761,767.15 |
| 其他非流动资产 | （七）11 | 4,676,290.77 | 3,528,000.00 |
| 非流动资产合计 | 21,094,868.00 | 15,580,283.00 | |
| 资产总计 | 255,663,830.17 | 180,660,624.16 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （七）13 | 9,680,000.00 | 5,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | （七）14 | 31,465,542.11 | 23,964,257.17 |
| 预收款项 | （七）15 | 11,795,153.43 | 10,348,273.49 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | （七）16 | 3,979,733.75 | 3,286,566.02 |
| 应交税费 | （七）17 | 9,688,920.49 | 3,814,004.84 |
| 其他应付款 | （七）18 | 2,255,173.09 | 1,519,418.41 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 68,864,522.87 | 47,932,519.93 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （七）19 | 1,018,506.54 | 575,849.49 |
| 递延收益 | （七）20 | 9,037,500.00 | 1,075,000.00 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,056,006.54 | 1,650,849.49 | |
| 负债合计 | 78,920,529.41 | 49,583,369.42 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （七）21 | 50,112,157.00 | 50,112,157.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （七）22 | 21,362,750.84 | 21,362,750.84 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （七）23 | 13,251,347.97 | 8,156,978.22 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （七）24 | 92,017,044.95 | 51,445,368.68 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 176,743,300.76 | 131,077,254.74 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 176,743,300.76 | 131,077,254.74 | |
| 负债和所有者权益总计 | 255,663,830.17 | 180,660,624.16 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 134,271,987.85 | 72,058,955.65 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （十五）1 | 50,596,242.89 | 42,809,164.07 |
| 预付款项 | 7,230,821.32 | 12,527,357.76 | |
| 其他应收款 | （十五）2 | 5,239,524.12 | 3,851,285.98 |
| 存货 | 30,245,842.42 | 23,986,566.24 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 588,747.65 | 191,818.67 | |
| 流动资产合计 | 228,173,166.25 | 155,425,148.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十五）3 | 20,700,000.00 | 20,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 4,774,240.89 | 5,288,003.38 | |
| 在建工程 | 3,462,153.16 | 287,871.15 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 5,078,497.54 | 4,952,151.88 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,591,427.14 | 761,767.15 | |
| 其他非流动资产 | 4,676,290.77 | 3,528,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 41,282,609.50 | 34,817,793.56 | |
| 资产总计 | 269,455,775.75 | 190,242,941.93 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 9,680,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 31,284,133.91 | 23,903,319.17 | |
| 预收款项 | 11,680,153.44 | 10,348,273.49 | |
| 应付职工薪酬 | 1,004,983.72 | 1,180,000.00 | |
| 应交税费 | 9,575,788.37 | 3,741,065.91 | |
| 其他应付款 | 2,123,199.84 | 1,311,621.44 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 65,348,259.28 | 45,484,280.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 1,018,506.54 | 575,849.49 | |
| 递延收益 | 9,037,500.00 | 1,075,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,056,006.54 | 1,650,849.49 | |
| 负债合计 | 75,404,265.82 | 47,135,129.50 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 50,112,157.00 | 50,112,157.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 21,362,750.84 | 21,362,750.84 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 13,251,347.97 | 8,156,978.22 | |
| 一般风险准备 |
| 未分配利润 | 109,325,254.12 | 63,475,926.37 | |
| 所有者权益合计 | 194,051,509.93 | 143,107,812.43 | |
| 负债和所有者权益合计 | 269,455,775.75 | 190,242,941.93 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 267,397,266.15 | 211,811,401.54 | |
| 其中：营业收入 | （七）25 | 267,397,266.15 | 211,811,401.54 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 222,668,426.71 | 156,249,590.44 | |
| 其中：营业成本 | （七）25 | 152,693,453.73 | 108,301,926.50 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （七）26 | 956,458.36 | 707,230.22 |
| 销售费用 | （七）27 | 17,908,938.76 | 11,116,482.41 |
| 管理费用 | （七）28 | 15,517,996.50 | 11,069,300.35 |
| 研发费用 | （七）29 | 31,677,420.45 | 22,200,307.36 |
| 财务费用 | （七）30 | 37,187.81 | 73,247.13 |
| 其中：利息费用 | 422,844.29 | 256,922.99 | |
| 利息收入 | 406,696.12 | 259,760.08 | |
| 资产减值损失 | （七）31 | 3,876,971.10 | 2,781,096.47 |
| 加：其他收益 | （七）33 | 4,659,800.00 | 881,026.56 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （七）32 | 112,560.94 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 112,560.94 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 49,388,639.44 | 56,555,398.60 | |
| 加：营业外收入 | （七）34 | 170.68 | - |
| 减：营业外支出 | （七）35 | 62,567.17 | 1,000,113.75 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 49,326,242.95 | 55,555,284.85 |
| 减：所得税费用 | （七）36 | 3,660,196.93 | 8,197,306.10 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | （七）37 | 0.91 | 0.95 |
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （十五）4 | 265,105,223.28 | 211,054,724.24 |
| 减：营业成本 | （十五）4 | 151,253,916.83 | 108,052,879.94 |
| 税金及附加 | 946,615.33 | 698,475.84 | |
| 销售费用 | 16,416,900.77 | 10,956,451.13 | |
| 管理费用 | 11,470,725.36 | 8,475,955.82 |
| 研发费用 | 31,118,681.89 | 18,237,007.39 | |
| 财务费用 | 50,576.55 | 74,514.62 | |
| 其中：利息费用 | 422,844.29 | 256,922.99 | |
| 利息收入 | 383,678.18 | 254,358.59 | |
| 资产减值损失 | 3,841,218.01 | 2,856,886.24 | |
| 加：其他收益 | 4,659,800.00 | 881,026.56 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （十五）5 | 112,560.94 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 54,666,388.54 | 62,696,140.76 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 62,494.11 | 113.75 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 54,603,894.43 | 62,696,027.01 | |
| 减：所得税费用 | 3,660,196.93 | 8,197,306.10 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 50,943,697.50 | 54,498,720.91 | |
| （一）持续经营净利润 | 50,943,697.50 | 54,498,720.91 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 50,943,697.50 | 54,498,720.91 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 286,048,852.17 | 196,565,840.21 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （七）38 | 16,019,360.77 | 5,922,747.44 |
| 经营活动现金流入小计 | 302,068,212.94 | 202,488,587.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 167,069,469.33 | 129,008,991.16 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,951,802.09 | 29,832,081.69 | |
| 支付的各项税费 | 8,319,746.98 | 14,343,036.99 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （七）38 | 19,188,229.74 | 11,822,975.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 241,529,248.14 | 185,007,085.45 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,538,964.80 | 17,481,502.20 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 29,227,738.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 112,560.94 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 29,340,298.94 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,106,650.20 | 13,876,566.86 | |
| 投资支付的现金 | 29,027,738.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 6,106,650.20 | 42,904,304.86 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,106,650.20 | -13,564,005.92 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 9,680,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （七）38 | 1,485,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 9,680,000.00 | 6,485,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 5,100,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 602,844.29 | 256,922.99 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （七）38 | 360,095.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,602,844.29 | 5,717,017.99 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,077,155.71 | 767,982.01 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 58,509,470.31 | 4,685,478.29 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 80,825,605.66 | 76,140,127.37 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 139,335,075.97 | 80,825,605.66 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 283,454,670.98 | 195,822,932.79 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,368,711.49 | 4,010,865.04 | |
| 经营活动现金流入小计 | 296,823,382.47 | 199,833,797.83 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 166,917,730.10 | 128,912,564.20 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,442,475.40 | 16,425,794.08 | |
| 支付的各项税费 | 7,930,732.82 | 14,320,783.83 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 36,742,371.71 | 19,094,197.81 | |
| 经营活动现金流出小计 | 232,033,310.03 | 178,753,339.92 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,790,072.44 | 21,080,457.91 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 29,027,738.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 112,560.94 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | - | 29,140,298.94 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,954,195.95 | 12,918,017.59 | |
| 投资支付的现金 | 700,000.00 | 40,562,638.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 6,654,195.95 | 53,480,655.59 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,654,195.95 | -24,340,356.65 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 9,680,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,485,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 9,680,000.00 | 6,485,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 5,100,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 602,844.29 | 256,922.99 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 360,095.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,602,844.29 | 5,717,017.99 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,077,155.71 | 767,982.01 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 62,213,032.20 | -2,491,916.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 72,058,955.65 | 74,550,872.38 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 134,271,987.85 | 72,058,955.65 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 8,156,978.22 | 51,445,368.68 | 131,077,254.74 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 8,156,978.22 | 51,445,368.68 | 131,077,254.74 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,094,369.75 | 40,571,676.27 | 45,666,046.02 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 45,666,046.02 | 45,666,046.02 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,094,369.75 | -5,094,369.75 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,094,369.75 | -5,094,369.75 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 13,251,347.97 | 92,017,044.95 | 176,743,300.76 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 2,707,106.13 | 9,537,262.02 | 83,719,275.99 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 2,707,106.13 | 9,537,262.02 | 83,719,275.99 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,449,872.09 | 41,908,106.66 | 47,357,978.75 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 47,357,978.75 | 47,357,978.75 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,449,872.09 | -5,449,872.09 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,449,872.09 | -5,449,872.09 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 8,156,978.22 | 51,445,368.68 | 131,077,254.74 |
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 8,156,978.22 | 63,475,926.37 | 143,107,812.43 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 8,156,978.22 | 63,475,926.37 | 143,107,812.43 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,094,369.75 | 45,849,327.75 | 50,943,697.50 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 50,943,697.50 | 50,943,697.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,094,369.75 | -5,094,369.75 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,094,369.75 | -5,094,369.75 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 13,251,347.97 | 109,325,254.12 | 194,051,509.93 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 股 | ||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 2,707,106.13 | 14,427,077.55 | 88,609,091.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 2,707,106.13 | 14,427,077.55 | 88,609,091.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,449,872.09 | 49,048,848.82 | 54,498,720.91 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 54,498,720.91 | 54,498,720.91 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,449,872.09 | -5,449,872.09 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,449,872.09 | -5,449,872.09 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,112,157.00 | 21,362,750.84 | 8,156,978.22 | 63,475,926.37 | 143,107,812.43 |
财务报表附注
（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
河北志晟信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由廊坊市志晟宏业电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。截止2018年12月31日，公司股本为50,112,157元。本公司注册地址：廊坊市新世纪步行街第三大街A座124号本公司组织形式：股份有限公司本公司总部办公地址：廊坊市万达广场C9座志晟信息大厦本公司的业务性质和主要经营活动：本公司及子公司主要经营系统集成以及配套电子产品销售，业务种类主要分为集成、租赁与服务以及商贸。母公司以及最终母公司的名称：穆志刚先生、阎梅女士为本公司共同实际控制人。财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：本财务报表已经公司董事会批准报出。
（二） 本报告期合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计4家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 公司重要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017
年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
8、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。B、持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。C、贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。D、可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按
该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。b）可供出售金融资产本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 占期末应收款项账面余额10%以上的款项且金额在800万元以上 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值 |
| 备的计提方法 | 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 |
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 已单独计提减值准备的应收款项外，根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 公司将有确凿证据证明难以收回的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 |
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
12、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 运输工具 | 4 | 5 | 23.5 |
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、 长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
本公司业务包括商贸业务、集成业务和租赁及服务，公司各项业务收入确认的具体方法如下：
商贸业务：商贸业务销售收入的确认是在产品交付对方验收确认后，收到货款或获取收款的权利时，确认销售收入。
集成业务：此类产品收入确认的一般原则为在合同约定的项目全部完成，产品经客户组织验收后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
租赁及服务：此类产品收入确认的一般原则为在交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期，收到货款或获取收款权利时，确认收入，存在服务期间的，在服务期间内分期确认收入。
24、 政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、 属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、 所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
26、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后
继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
28、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
29、 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
30、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
31、财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的合并及母公司净利润和合并及母公司股东权益无影响。
（六）税项
1、 增值税销项税率为17%、16%、6%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税（2016）36号附件3第一条第（二十六）款的规定，技术转让、技术开发收入免征增值税。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。本公司原适用17%的销售行为税率自2018年5月1日起调整为16%。”
2、城市维护建设税：城市维护建设税税率为应纳流转税额的7% 。
3、教育费附加：教育费附加税率为应纳流转税额的3%。
4、企业所得税：
公司及子公司君晟合众（北京）科技有限公司被认定为高新技术企业，本年度企业所得税率为15%；除此以外其他公司的企业所得税税率均为25%。
（七）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2018年12月31日账面余额，年初余额指2017年12月31日账面余额，本期发生额指2018年度，上年发生额指2017年度，金额单位为人民币元）
1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 32,785.98 | 446,219.99 |
| 银行存款 | 138,815,381.59 | 80,369,385.67 |
| 其他货币资金 | 486,908.40 | 10,000.00 |
| 合计 | 139,335,075.97 | 80,825,605.66 |
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 50,596,242.89 | 42,847,164.07 |
| 合 计 | 50,596,242.89 | 42,847,164.07 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 57,183,441.00 | 100.00 | 6,587,198.11 | 11.52 | 50,596,242.89 |
| 组合1：账龄分析法 | 57,183,441.00 | 100.00 | 6,587,198.11 | 11.52 | 50,596,242.89 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 57,183,441.00 | 100.00 | 6,587,198.11 | 11.52 | 50,596,242.89 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 45,865,486.34 | 100.00 | 3,018,322.27 | 6.58 | 42,847,164.07 |
| 组合1：账龄分析法 | 45,865,486.34 | 100.00 | 3,018,322.27 | 6.58 | 42,847,164.07 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 45,865,486.34 | 100.00 | 3,018,322.27 | 6.58 | 42,847,164.07 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 48,211,790.95 | 2,410,589.55 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,054,073.05 | 105,407.31 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 7,692,751.50 | 3,846,375.75 | 50.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 3年以上 | 224,825.50 | 224,825.50 | 100.00 |
| 合计 | 57,183,441.00 | 6,587,198.11 | 11.52 |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 36,416,011.34 | 1,820,800.57 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 8,874,649.50 | 887,464.95 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 529,537.50 | 264,768.75 | 50.00 |
| 3年以上 | 45,288.00 | 45,288.00 | 100.00 |
| 合计 | 45,865,486.34 | 3,018,322.27 | 6.58 |
| 账龄结构 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 占总额的比例（%) | 金额 | 占总额的比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 4,469,481.32 | 63.81 | 12,368,047.76 | 98.73 |
| 1年至2年（含2年） | 2,761,340.00 | 36.19 | - | - |
| 2年至3年（含3年） | - | - | 159,310.00 | 1.27 |
| 合计 | 7,230,821.32 | 100.00 | 12,527,357.76 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额的比例（%) |
| 易慧创新（北京）智能科技有限公司 | 3,863,264.00 | 53.43 |
| 齐天大圣电子商务（廊坊）有限公司 | 2,760,000.00 | 38.17 |
| 中国移动通信集团河北有限公司廊坊分公司 | 272,494.69 | 3.77 |
| 廊坊市吉盈劳务派遣有限公司 | 74,400.00 | 1.03 |
| 成都任我行软件股份有限公司 | 59,888.00 | 0.83 |
| 合计 | 7,030,046.69 | 97.23 |
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 6,041,894.29 | 4,216,447.49 |
| 合 计 | 6,041,894.29 | 4,216,447.49 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,674,570.59 | 100.00 | 632,676.30 | 9.48 | 6,041,894.29 |
| 组合1：账龄分析法 | 6,674,570.59 | 100.00 | 632,676.30 | 9.48 | 6,041,894.29 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 6,674,570.59 | 100.00 | 632,676.30 | 9.48 | 6,041,894.29 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,572,847.91 | 100.00 | 356,400.42 | 7.79 | 4,216,447.49 |
| 组合1：账龄分析法 | 4,572,847.91 | 100.00 | 356,400.42 | 7.79 | 4,216,447.49 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,572,847.91 | 100.00 | 356,400.42 | 7.79 | 4,216,447.49 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 5,473,295.17 | 273,664.76 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 654,065.42 | 65,406.54 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 507,210.00 | 253,605.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 6,674,570.59 | 632,676.30 | 9.48 |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 3,602,621.09 | 180,131.05 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 784,610.10 | 78,461.01 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 175,616.72 | 87,808.36 | 50.00 |
| 3年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 4,572,847.91 | 356,400.42 | 7.79 |
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 6,118,856.53 | 4,118,813.60 |
| 非关联方往来款项 | 478,562.06 | 378,678.04 |
| 其他 | 77,152.00 | 75,356.27 |
| 合计 | 6,674,570.59 | 4,572,847.91 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 廊坊市公共资源交易中心 | 保证金及押金 | 1,535,445.69 | 1年以内 | 23.00 | 76,772.28 |
| 三河公共资源交易中心 | 保证金及押金 | 780,000.00 | 1年以内 | 11.69 | 39,000.00 |
| 廊坊卫生职业学院 | 保证金及押金 | 647,767.00 | 2年以内 | 9.7 | 37,944.15 |
| 永清县博力化工有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 7.49 | 25,000.00 |
| 廊坊市直属机关第二幼儿园 | 保证金及押金 | 421,816.30 | 2年以内年 | 6.32 | 42,181.63 |
| 合计 | 3,885,028.99 | 58.20 | 220,898.06 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 13,324,165.98 | 59,114.23 | 13,265,051.75 | 6,155,607.74 | 75,936.60 | 6,079,671.14 |
| 发出商品 | 16,980,790.67 | 16,980,790.67 | 17,906,895.10 | 17,906,895.10 | ||
| 合计 | 30,304,956.65 | 59,114.23 | 30,245,842.42 | 24,062,502.84 | 75,936.60 | 23,986,566.24 |
| 存货种类 | 年初余额 | 本期计提额 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 库存商品 | 75,936.60 | 31,819.38 | 48,641.75 | 59,114.23 | |
| 存货种类 | 年初余额 | 本期计提额 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 合 计 | 75,936.60 | 31,819.38 | - | 48,641.75 | 59,114.23 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预交及待抵扣税金等 | 1,119,085.28 | 677,199.94 |
| 合计 | 1,119,085.28 | 677,199.94 |
| 项目 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | - | - | - | - |
| 1．年初余额 | 3,119,570.53 | 4,331,138.05 | 511,739.51 | 7,962,448.09 |
| 2．本期增加金额 | 724,514.38 | 584,809.74 | 18,377.99 | 1,327,702.11 |
| （1）购置 | 724,514.38 | 584,809.74 | 18,377.99 | 1,327,702.11 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 3,844,084.91 | 4,915,947.79 | 530,117.50 | 9,290,150.20 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1．年初余额 | 1,211,098.70 | 579,250.57 | 121,606.00 | 1,911,955.27 |
| 2．本期增加金额 | 810,128.43 | 1,124,471.08 | 157,096.03 | 2,091,695.54 |
| （1）计提 | 810,128.43 | 1,124,471.08 | 157,096.03 | 2,091,695.54 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | 2,021,227.13 | 1,703,721.65 | 278,702.03 | 4,003,650.81 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - |
| 1．年初余额 | - | - | - | - |
| 2．本期增加金额 | - | - | - | - |
| 3．本期减少金额 | - | - | - | - |
| 4．期末余额 | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | - | - | - |
| 项目 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．期末账面价值 | 1,822,857.78 | 3,212,226.14 | 251,415.47 | 5,286,499.39 |
| 2．年初账面价值 | 1,908,471.83 | 3,751,887.48 | 390,133.51 | 6,050,492.82 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 办公楼 | 3,462,153.16 | 3,462,153.16 | 287,871.15 | 287,871.15 | ||
| 合计 | 3,462,153.16 | 3,462,153.16 | 287,871.15 | 287,871.15 | ||
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加额 | 本年转入 固定资产额 | 其他减少额 | 期末余额 | 本期利息资 本化率(%) |
| 办公楼 | 287,871.15 | 3,174,282.01 | 3,462,153.16 | 无 | ||
| 合 计 | 287,871.15 | 3,174,282.01 | 3,462,153.16 |
| 项目名称 | 预算数（万元） | 资金来源 | 工程累计投入占预算的比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 办公楼 | 3,397.86 | 自筹 | 10.19% | 在建 | 无 | 无 |
| 项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．年初余额 | 4,472,000.00 | 673,717.95 | 5,145,717.95 |
| 2．本期增加金额 | 337,512.53 | 337,512.53 |
| 项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | - | ||
| 4．期末余额 | 4,472,000.00 | 1,011,230.48 | 5,483,230.48 |
| 二、累计摊销 | - | ||
| 1．年初余额 | 67,080.00 | 126,486.07 | 193,566.07 |
| 2．本期增加金额 | 89,440.04 | 121,726.83 | 211,166.87 |
| 3．本期减少金额 | - | ||
| 4．期末余额 | 156,520.04 | 248,212.90 | 404,732.94 |
| 三、减值准备 | - | ||
| 1．年初余额 | - | ||
| 2．本期增加金额 | - | ||
| 3．本期减少金额 | - | ||
| 4．期末余额 | - | ||
| 四、账面价值 | - | ||
| 1．期末余额 | 4,315,479.96 | 763,017.58 | 5,078,497.54 |
| 2．年初余额 | 4,404,920.00 | 547,231.88 | 4,952,151.88 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,220,174.42 | 1,083,026.16 | 3,427,598.16 | 514,139.73 |
| 预计负债 | 1,018,506.54 | 152,775.98 | 575,849.49 | 86,377.42 |
| 递延收益 | 9,037,500.00 | 1,355,625.00 | 1,075,000.00 | 161,250.00 |
| 合计 | 17,276,180.96 | 2,591,427.14 | 5,078,447.65 | 761,767.15 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 58,814.22 | 23,061.13 |
| 可抵扣亏损 | 17,249,394.95 | 12,007,496.56 |
| 合计 | 17,308,209.17 | 12,030,557.69 |
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2020年 | 310,334.88 | 310,334.88 | |
| 2021年 | 4,480,629.75 | 4,480,629.75 | |
| 2022年 | 7,216,531.93 | 7,216,531.93 | |
| 2023年 | 5,241,898.39 | ||
| 合计 | 17,249,394.95 | 12,007,496.56 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付工程款 | 4,676,290.77 | 3,528,000.00 |
| 合计 | 4,676,290.77 | 3,528,000.00 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 4,315,479.96 | 银行借款抵押 |
| 合计 | 4,315,479.96 |
| 借款条件 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 4,680,000.00 | |
| 合计 | 9,680,000.00 | 5,000,000.00 |
穆志刚先生、阎梅女士为本借款提供担保。注2：公司以土地使用权为抵押向中国邮政储蓄银行股份有限公司廊坊市广阳区支行取得借款468.00万元，穆志刚先生、阎梅女士为本借款提供担保。
14．应付票据及应付账款
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 31,465,542.11 | 23,964,257.17 |
| 其中：应付货款 | 31,465,542.11 | 23,964,257.17 |
| 合 计 | 31,465,542.11 | 23,964,257.17 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 11,795,153.43 | 10,348,273.49 |
| 合计 | 11,795,153.43 | 10,348,273.49 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 3,147,674.77 | 44,456,865.05 | 43,753,448.46 | 3,851,091.36 |
| 设定提存计划 | 138,891.25 | 3,188,104.77 | 3,198,353.63 | 128,642.39 |
| 合计 | 3,286,566.02 | 47,644,969.82 | 46,951,802.09 | 3,979,733.75 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,069,103.86 | 39,249,717.22 | 38,571,249.12 | 3,747,571.96 |
| 二、职工福利费 | - | 1,881,186.21 | 1,881,186.21 | - |
| 三、社会保险费 | 78,570.91 | 1,770,906.33 | 1,775,297.24 | 74,180.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其中：1．医疗保险费 | 71,428.10 | 1,620,368.35 | 1,624,720.95 | 67,075.50 |
| 2．工伤保险费 | 1,428.62 | 72,532.84 | 72,223.00 | 1,738.46 |
| 3．生育保险费 | 5,714.19 | 78,005.14 | 78,353.29 | 5,366.04 |
| 四、住房公积金 | - | 1,442,628.50 | 1,413,289.10 | 29,339.40 |
| 五、工会及教育经费 | - | 112,426.79 | 112,426.79 | - |
| 合计 | 3,147,674.77 | 44,456,865.05 | 43,753,448.46 | 3,851,091.36 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 133,279.49 | 3,065,332.71 | 3,075,167.49 | 123,444.71 |
| 2、失业保险费 | 5,611.76 | 122,772.06 | 123,186.14 | 5,197.68 |
| 合计 | 138,891.25 | 3,188,104.77 | 3,198,353.63 | 128,642.39 |
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1、增值税 | 6,472,520.65 | 3,273,901.24 |
| 2、企业所得税 | 2,266,872.15 | - |
| 3、个人所得税 | 121,921.90 | 117,118.61 |
| 4、城市维护建设税 | 460,242.57 | 230,925.32 |
| 5、教育费附加 | 197,144.41 | 98,968.00 |
| 6、地方教育费附加 | 131,429.61 | 65,978.67 |
| 7、印花税 | 38,789.20 | 27,113.00 |
| 合计 | 9,688,920.49 | 3,814,004.84 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 非关联方往来款项 | 2,193,859.27 | 1,507,200.45 |
| 其他 | 61,313.82 | 12,217.96 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 2,255,173.09 | 1,519,418.41 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 预提免维费 | 1,018,506.54 | 575,849.49 | 根据历史经验计提的项目免费维护期内的服务费 |
| 合 计 | 1,018,506.54 | 575,849.49 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 收到政府补助形成的递延 收益 | 1,075,000.00 | 12,802,300.00 | 4,839,800.00 | 9,037,500.00 | 政府补助 |
| 合计 | 1,075,000.00 | 12,802,300.00 | 4,839,800.00 | 9,037,500.00 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动（注5） | 期末余额 |
| 一、与收益相关的政府补助 | |||||
| 廊坊市广阳区财政局2017年市级商贸流通大发展廊坊惠民云服务平台建设项目补助 | 668,000.00 | 668,000.00 | - | ||
| 廊坊市广阳区财政局2017年中央外经贸发展专项资金服务外包技术出口项目贷款贴息 | 90,000.00 | 90,000.00 | - | ||
| 廊坊市广阳区财政局2018年服务外包贷款贴息 | 90,000.00 | 90,000.00 | - |
| 廊坊市大智移云项目补助资金 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | - | ||
| 廊坊市广阳区科学技术局市级企业孵化器示范建设补助 | 400,000.00 | 400,000.00 | - | ||
| 廊坊高校毕业生就业见习补贴 | 37,800.00 | 37,800.00 | - | ||
| 廊坊市广阳区财政局2018年服务外包专项资金 | 16,500.00 | 16,500.00 | - | ||
| 企业云服务平台（注2） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | ||
| 小计 | 1,000,000.00 | 3,802,300.00 | 4,622,300.00 | 180,000.00 | - |
| 二、与资产相关的政府补助 | - | ||||
| 广阳区财政集中支付中心电动车补助款（注1） | 75,000.00 | 37,500.00 | 37,500.00 | ||
| 双创示范基地技术创新平台建设（注3） | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |||
| 智慧医疗健康管理平台（注4） | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | |||
| 小计 | 75,000.00 | 9,000,000.00 | 37,500.00 | - | 9,037,500.00 |
| 合计 | 1,075,000.00 | 12,802,300.00 | 4,659,800.00 | 180,000.00 | 9,037,500.00 |
设中。
注5：递延收益-其他变动系财政贴息，公司根据会计准则的规定将其调减财务费用-利息支出。
21．股本
| 股东名称 | 年初余额 | 本报告期变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 金额 | 50,112,157.00 | 50,112,157.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 21,362,750.84 | 21,362,750.84 | ||
| 合计 | 21,362,750.84 | 21,362,750.84 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 8,156,978.22 | 5,094,369.75 | 13,251,347.97 | |
| 合计 | 8,156,978.22 | 5,094,369.75 | - | 13,251,347.97 |
| 项目 | 提取或分配比例 | 期末余额 |
| 调整前年初未分配利润 | 51,445,368.68 | |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 调整后年初未分配利润 | 51,445,368.68 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 45,666,046.02 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 10% | 5,094,369.75 |
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 |
| 项目 | 提取或分配比例 | 期末余额 |
| 期末未分配利润 | 92,017,044.95 |
| 项目 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 267,397,266.15 | 152,693,453.73 |
| 合计 | 267,397,266.15 | 152,693,453.73 |
| 项目 | 上年发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 211,811,401.54 | 108,301,926.50 |
| 合计 | 211,811,401.54 | 108,301,926.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 453,076.45 | 334,715.85 |
| 教育附加费 | 194,175.62 | 143,707.27 |
| 地方教育费附加 | 129,450.41 | 95,375.49 |
| 土地使用税 | 79,769.68 | 46,532.31 |
| 车船使用税 | 7,090.00 | 6,150.00 |
| 印花税 | 92,896.20 | 80,749.30 |
| 合计 | 956,458.36 | 707,230.22 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 9,651,692.27 | 5,445,261.21 |
| 折旧与摊销 | 722,908.77 | 336,779.40 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 办公费 | 1,042,153.79 | 1,035,139.71 |
| 交通费 | 738,137.11 | 775,271.89 |
| 业务招待费 | 2,701,259.95 | 858,770.03 |
| 广告费 | 922,511.18 | 446,565.97 |
| 差旅费 | 235,360.08 | 139,090.04 |
| 其他 | 1,894,915.61 | 2,079,604.16 |
| 合计 | 17,908,938.76 | 11,116,482.41 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 7,106,982.89 | 5,783,654.46 |
| 折旧与摊销 | 1,427,010.86 | 730,236.95 |
| 交通费 | 505,844.23 | 144,915.55 |
| 办公费 | 564,500.49 | 385,605.67 |
| 业务招待费 | 881,148.86 | 793,705.18 |
| 差旅费 | 309,163.54 | 157,301.29 |
| 租赁费 | 2,154,668.63 | 2,065,855.59 |
| 咨询费 | 1,531,820.56 | 572,724.23 |
| 其他 | 1,036,856.44 | 435,301.43 |
| 合计 | 15,517,996.50 | 11,069,300.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 29,553,784.29 | 20,196,940.03 |
| 其他 | 2,123,636.16 | 2,003,367.33 |
| 合 计 | 31,677,420.45 | 22,200,307.36 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 422,844.29 | 256,922.99 |
| 减：利息收入 | 406,696.12 | 259,760.08 |
| 其他 | 21,039.64 | 76,084.22 |
| 合计 | 37,187.81 | 73,247.13 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 3,845,151.72 | 2,711,074.54 |
| 存货跌价损失 | 31,819.38 | 70,021.93 |
| 合计 | 3,876,971.10 | 2,781,096.47 |
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品收益 | 112,560.94 | |
| 合计 | 112,560.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 4,659,800.00 | 881,026.56 | 4,659,800.00 |
| 合计 | 4,659,800.00 | 881,026.56 | 4,659,800.00 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 廊坊市商务局服务外包统计系统上报企业信息采集员补贴 | 1,000.00 | 收益相关 | |
| 廊坊市广阳区财政局省级工业转型省级专项资金 | 400,000.00 | 收益相关 |
| 款 | |||
| 廊坊市科学技术局中国创新创业大赛奖金 | 20,000.00 | 收益相关 | |
| 廊坊市广阳区科学技术局孵化器奖励金 | 400,000.00 | 200,000.00 | 收益相关 |
| 廊坊市广阳区科学技术局研发平台奖励资助 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 廊坊市广阳区财政局服务外包专项资金资质认证款 | 16,500.00 | 80,000.00 | 收益相关 |
| 廊坊市广阳区财政局市级服务外包专项资金 | 26,600.00 | 收益相关 | |
| 廊坊市广阳区人力资源和社会保障局就业补贴及社保补贴款 | 37,800.00 | 15,926.56 | 收益相关 |
| 廊坊市广阳区财政局2017年市级商贸流通大发展廊坊惠民云服务平台建设项目补助 | 668,000.00 | 收益相关 | |
| 廊坊市大智移云项目补助资金 | 2,500,000.00 | 收益相关 | |
| 廊坊市广阳区财政局2017年河北省工业云与工业数据试点项目资金 | 1,000,000.00 | 收益相关 | |
| 广阳区财政集中支付中心电动车补助款 | 37,500.00 | 37,500.00 | 资产相关 |
| 合计 | 4,659,800.00 | 881,026.56 |
| 项目 | 本期发生额 | |
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 其他 | 170.68 | 170.68 |
| 合计 | 170.68 | 170.68 |
| 项目 | 本期发生额 | |
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 1．其他 | 62,567.17 | 62,567.17 |
| 合计 | 62,567.17 | 62,567.17 |
| 项目 | 上期发生额 | |
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 1．赞助、捐赠支出 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 2．其他 | 113.75 | 113.75 |
| 合计 | 1,000,113.75 | 1,000,113.75 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 5,489,856.92 | 8,812,570.92 |
| 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） | -1,829,659.99 | -615,264.82 |
| 所得税费用 | 3,660,196.93 | 8,197,306.10 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 49,326,242.95 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 7,398,936.44 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -524,189.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,235,831.68 |
| 研发支出加计扣除的影响 | -2,956,448.50 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 480,834.86 |
| 其他 | 1,496,895.65 |
| 所得税费用 | 3,660,196.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 50,112,157.00 | 50,112,157.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.91 | 0.95 |
| 其中：持续经营 | 0.91 | 0.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 年初发行在外的普通股股数 | 50,112,157.00 | 50,112,157.00 |
| 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | ||
| 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 | ||
| 发行在外普通股的加权平均数 | 50,112,157.00 | 50,112,157.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 16,019,360.77 | 5,922,747.44 |
| 其中：利息收入 | 406,696.12 | 259,760.08 |
| 政府补助 | 12,802,300.00 | 1,843,526.56 |
| 往来款项等 | 2,810,364.65 | 3,819,460.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 19,188,229.74 | 11,822,975.61 |
| 其中：销售费用 | 7,091,680.67 | 5,334,441.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 管理费用 | 6,984,002.75 | 3,857,146.45 |
| 研发费用 | 2,005,834.38 | 1,932,409.58 |
| 财务费用 | 21,039.64 | 51,084.22 |
| 往来款项等 | 3,085,672.30 | 647,893.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 1,485,000.00 | |
| 其中:借款保证金 | 510,000.00 | |
| 应收票据贴现资金 | 975,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 360,095.00 | |
| 其中:再融资费用 | 335,095.00 | |
| 票据贴现利息 | 25,000.00 | |
| 借款担保费 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 45,666,046.02 | 47,357,978.75 |
| 加：资产减值准备 | 3,876,971.10 | 2,781,096.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产摊销等 | 2,091,695.54 | 1,011,911.29 |
| 无形资产摊销 | 211,166.87 | 134,451.80 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 602,844.29 | 281,922.99 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | -112,560.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,829,659.99 | -615,264.82 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,242,453.81 | -6,704,118.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -8,565,026.24 | -30,149,996.75 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 24,727,381.02 | 3,496,082.21 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 60,538,964.80 | 17,481,502.20 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 139,335,075.97 | 80,825,605.66 |
| 减：现金的年初余额 | 80,825,605.66 | 76,140,127.37 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 58,509,470.31 | 4,685,478.29 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 139,335,075.97 | 80,825,605.66 |
| 其中：库存现金 | 32,785.98 | 446,219.99 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 138,815,381.59 | 80,369,385.67 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 486,908.40 | 10,000.00 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 139,335,075.97 | 80,825,605.66 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 | 期末净资产 | 合并日至期末净利润 |
| 河北明晟天地信息技术有限公司 | 2018年7月 | 93,725.15 | -606,274.85 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（单位：万元） | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||||
| 河北志晟创业孵化器有限公司 | 廊坊 | 廊坊 | 信息技术服务 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 君晟合众（北京）科技有限公司 | 北京 | 北京 | 信息技术服务 | 1,000.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 河北明晟天地信息技术有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 信息技术服务 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 山东思晟智能科技有限公司 | 山东 | 山东 | 信息技术服务 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 控制人或公司名称 | 与本公司关系 | 持股比例 | 享有的表决权比例 |
| 穆志刚、阎梅 | 共同实际控制人 | 77.09% | 77.09% |
公司第一大股东穆志刚东先生持有公司56.22%的股份、穆志刚的配偶阎梅持有本公司
20.87%的股份，合计持有公司77.09%股权；穆志刚与阎梅为公司共同实际控制人。
2． 本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3．其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 齐天大圣电子商务（廊坊）有限公司 | 注1 |
| 廊坊市微票号网络科技有限公司 | 注2 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期交易金额 |
| 齐天大圣电子商务（廊坊）有限公司 | 采购服务 | 2,926,833.75 |
| 小计 | 2,926,833.75 |
| 项目 | 本期发生额（万元） | 上年发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 418.34 | 238.17 |
| 项目名称 | 关联方 | 年初余额 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 齐天大圣电子商务（廊坊）有限公司 | 5,686,833.75 | |
| 项 目 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 王津通 | 7,678.00 |
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 50,596,242.89 | 42,809,164.07 |
| 合 计 | 50,596,242.89 | 42,809,164.07 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 57,183,441.00 | 100.00 | 6,587,198.11 | 11.52 | 50,596,242.89 |
| 组合1：账龄分析法 | 57,183,441.00 | 100.00 | 6,587,198.11 | 11.52 | 50,596,242.89 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 57,183,441.00 | 100.00 | 6,587,198.11 | 11.52 | 50,596,242.89 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 45,825,486.34 | 100.00 | 3,016,322.27 | 6.58 | 42,809,164.07 |
| 组合1：账龄分析法 | 45,825,486.34 | 100.00 | 3,016,322.27 | 6.58 | 42,809,164.07 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 45,825,486.34 | 100.00 | 3,016,322.27 | 6.58 | 42,809,164.07 |
（2）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 48,211,790.95 | 2,410,589.55 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,054,073.05 | 105,407.31 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 7,692,751.50 | 3,846,375.75 | 50.00 |
| 3年以上 | 224,825.50 | 224,825.50 | 100.00 |
| 合计 | 57,183,441.00 | 6,587,198.11 | 11.52 |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 36,376,011.34 | 1,818,800.57 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 8,874,649.50 | 887,464.95 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 529,537.50 | 264,768.75 | 50.00 |
| 3年以上 | 45,288.00 | 45,288.00 | 100.00 |
| 合计 | 45,825,486.34 | 3,016,322.27 | 6.58 |
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 5,239,524.12 | 3,851,285.98 |
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 5,239,524.12 | 3,851,285.98 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,813,386.20 | 100.00 | 573,862.08 | 9.87 | 5,239,524.12 |
| 组合1：账龄分析法 | 5,813,386.20 | 100.00 | 573,862.08 | 9.87 | 5,239,524.12 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 5,813,386.20 | 100.00 | 573,862.08 | 9.87 | 5,239,524.12 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,186,625.27 | 100.00 | 335,339.29 | 8.01 | 3,851,285.98 |
| 组合1：账龄分析法 | 4,186,625.27 | 100.00 | 335,339.29 | 8.01 | 3,851,285.98 |
| 3、单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,186,625.27 | 100.00 | 335,339.29 | 8.01 | 3,851,285.98 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 4,647,210.78 | 232,360.54 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 653,965.42 | 65,396.54 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 472,210.00 | 236,105.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 5,813,386.20 | 573,862.08 | 9.87 |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 3,251,398.45 | 162,569.92 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 749,610.10 | 74,961.01 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 175,616.72 | 87,808.36 | 50.00 |
| 3年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 4,186,625.27 | 335,339.29 | 8.01 |
| 款项性质 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 5,346,824.14 | 3,851,210.95 |
| 非关联方往来款项 | 466,562.06 | 323,192.25 |
| 其他 | 12,222.07 | |
| 合计 | 5,813,386.20 | 4,186,625.27 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 廊坊市公共资源交易中心 | 保证金及押金 | 1,535,445.69 | 1年以内 | 26.41 | 76,772.28 |
| 三河公共资源交易中心 | 保证金及押金 | 780,000.00 | 1年以内 | 13.42 | 39,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 廊坊卫生职业学院 | 保证金及押金 | 647,767.00 | 2年以内 | 11.14 | 37,944.15 |
| 永清县博力化工有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 8.6 | 25,000.00 |
| 廊坊市直属机关第二幼儿园 | 保证金及押金 | 421,816.30 | 2年以内 | 7.26 | 42,181.63 |
| 合计 | 3,885,028.99 | 66.83 | 220,898.06 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 20,700,000.00 | 20,700,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 合计 | 20,700,000.00 | 20,700,000.00 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 河北志晟创业孵化器有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 君晟合众（北京）科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 河北明晟天地信息技术有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 | ||||
| 合计 | 20,000,000.00 | 700,000.00 | 20,700,000.00 |
4．营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 265,105,223.28 | 151,253,916.83 |
| 合计 | 265,105,223.28 | 151,253,916.83 |
| 项目 | 上年发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 211,054,724.24 | 108,052,879.94 |
| 合计 | 211,054,724.24 | 108,052,879.94 |
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品收益 | 112,560.94 | |
| 合计 | 112,560.94 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | - |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,839,800.00 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
| 项目 | 本期发生额 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - |
| 债务重组损益 | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -62,396.49 |
| 小计 | 4,777,403.51 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 716,595.88 |
| 少数股东损益的影响数 | - |
| 合计 | 4,060,807.63 |
（1）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29.67 | 0.91 | 0.91 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 27.39 | 0.83 | 0.83 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室