2019
半年度报告
雷特科技NEEQ : 832110
雷特科技NEEQ : 832110
珠海雷特科技股份有限公司Zhuhai Ltech Technology Co.,Ltd.
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 19
第七节 财务报告 ...... 22
第八节 财务报表附注 ...... 34
释义
释义项目 | 释义 | |
本公司、公司、挂牌公司、雷特科技 | 指 | 珠海雷特科技股份有限公司 |
本集团 | 指 | 珠海雷特科技股份有限公司及其所属子公司、控股公司 |
报告期、本报告期、本半年度 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
《证券法》 | 指 | 《中国人民共和国证券法》 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
公司章程 | 指 | 珠海雷特科技股份有限公司章程 |
管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
雷特投资 | 指 | 珠海雷特投资有限公司 |
控股公司、江门雷特照明、江门雷特 | 指 | 江门雷特照明有限公司 |
珠海小雷 | 指 | 珠海小雷智能科技有限公司 |
雷特照明 | 指 | 广东雷特照明有限公司 |
广东小雷、小雷科技 | 指 | 广东小雷科技有限公司 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人雷建文、主管会计工作负责人傅亮平及会计机构负责人(会计主管人员)傅亮平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
备查文件 | 1.报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签 名并盖章的财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 | 珠海雷特科技股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Zhuhai Ltech Technology Co.,Ltd. |
证券简称 | 雷特科技 |
证券代码 | 832110 |
法定代表人 | 雷建文 |
办公地址 | 珠海市南屏科技园屏东六路3号15栋二层 |
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露负责人 | 王华荣 |
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
电话 | 0756-6208393 |
传真 | 0756-6208393 |
电子邮箱 | Stock@ltech.cn |
公司网址 | http://www.ltech.cn |
联系地址及邮政编码 | 珠海市南屏科技园屏东六路3号15栋二层 519060 |
公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
公司半年度报告备置地 | 公司董秘办公室 |
三、 企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2003年9月25日 |
挂牌时间 | 2015年3月9日 |
分层情况 | 创新层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | 制造业(C)计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)--其他电子设备制造(C3990) |
主要产品与服务项目 | LED 控制器产品的研发、生产及销售 |
普通股股票转让方式 | 做市转让 |
普通股总股本(股) | 33,000,000 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 3 |
控股股东 | 珠海雷特投资有限公司 |
实际控制人及其一致行动人 | 雷建文、卓颖钊夫妇 |
四、 注册情况
项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 9144040075452568XT | 否 |
注册地址 | 珠海市南屏科技园屏东六路3号15栋二层 | 否 |
注册资本(元) | 33,000,000 | 否 |
五、 中介机构
主办券商 | 银河证券 |
主办券商办公地址 | 中国北京西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 44,495,649.43 | 32,428,929.71 | 37.21% |
毛利率% | 52.87% | 52.83% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 10,042,907.40 | 6,174,630.17 | 62.65% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 9,117,774.18 | 5,522,434.73 | 65.10% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 8.32% | 6.27% | - |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 7.56% | 5.61% | - |
基本每股收益 | 0.30 | 0.19 | 57.89% |
二、 偿债能力
单位:元
本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
资产总计 | 147,720,852.21 | 130,588,542.52 | 13.12% |
负债总计 | 17,364,821.13 | 11,650,385.31 | 49.05% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 125,666,643.13 | 115,623,735.73 | 8.69% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.81 | 3.50 | 8.86% |
资产负债率%(母公司) | 11.53% | 8.51% | - |
资产负债率%(合并) | 11.76% | 8.92% | - |
流动比率 | 7.51 | 9.97 | - |
利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 9,390,475.07 | 8,987,043.39 | 4.49% |
应收账款周转率 | 10.34 | 12.45 | - |
存货周转率 | 1.34 | 1.04 | - |
四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例 |
总资产增长率% | 13.12% | 8.21% | - |
营业收入增长率% | 37.21% | 4.99% | - |
净利润增长率% | 86.35% | -8.09% | - |
五、 股本情况
单位:股
本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
普通股总股本 | 33,000,000 | 33,000,000 | - |
计入权益的优先股数量 | - | - | - |
计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位:元
项目 | 金额 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 14,906.22 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,090,884.64 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,654.95 |
非经常性损益合计 | 1,096,135.91 |
所得税影响数 | 162,756.29 |
少数股东权益影响额(税后) | 8,246.40 |
非经常性损益净额 | 925,133.22 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司是国内最早专业从事 LED 智能控制技术及照明应用解决方案的国家高新技术企业,产品在世界各地的著名建筑、机场、酒店、别墅、卖场等商用照明及家用照明上面广泛应用。“LTECH 雷特” 是公司专注经营多年的业内知名品牌,“LTECH 雷特”牌 LED 控制器 2016 年被认定为广东省名牌产品,在国内外享有较高的知名度。公司自成立以来一直致力于 LED 智能控制技术的研究与发展,坚持不懈地以技术创新带动行业发展,力求让健康智能的光环境成为常态。公司所处行业为计算机、通信和其它电子设备制造业(C39)。雷特科技长期专注科技创新,以提升照明品质为公司发展的先决条件。拥有物联网、大数据、云技术及ZigBee 无线通讯等新兴技术, 融合了智能手机、无线WIFI,通过人体感应、触摸屏、手持遥控器、互联网等控制照明灯具及家用设备。公司为 DALI 协会会员、KNX 联盟国际成员、ZigBee 联盟国际成员。公司产品兼容 DALI、DMX、RDM、0-10V 等国际标准化协议,并获“中国国家标准化管理委员会”颁发的“采用国标标准产品标志证书”。公司拥有省级“工程技术研究中心”及市级的“重点企业技术中心”。公司实施“销售网络化,渠道多元化,形式多样化”的市场营销策略,并通过市场部一系列的营销策划来推广公司的产品及品牌。公司销售为迎合市场需求不断创新,已实施线上与线下相结合的销售模式,线上通过电子商务、公司的官方网站,并与阿里巴巴等大型商务平台合作,线下通过展览、经销商、代理商和分销机构等拓展业务。公司经过多年的技术积累及品牌沉淀,已在世界各地拥有一批忠实的客户资源,目前出口占比 60%以上。母公司长期采用“款到发货”的交易模式,经营活动产生的现金流量充足,为公司的“科技创新”发展提供了有力的资金保障。
报告期内公司的收入来源为产品销售收入,公司的商业模式没有发生变化。截止报告披露日公司的商业模式没有发生变化。
2019年上半年公司围绕已定发展战略目标深耕智能照明领域,充分利用国内外办事处的竞争优势扩大市场营销,同时发挥公司的核心技术优势及对行业的充分理解和独特的见解;不仅在国内几个重点城市与专业人士探讨LED照明解决方案,还走进大学校园与在校师生进行关于新时代照明知识的教学传播,
三、 风险与价值
开启新的一年、新的智能照明讲座之旅,用实际行动展现雷特科技在行业的影响力。
销售业绩:公司实现营业收入4449.56万元,比上年同期增加1206.67万元,其中母公司营业收入比上年同期增加687.45万元。报告期内公司实现净利润1141.79万元,比上年同期增加529.07万元,归属母公司所有者净利润比上年同期增加了386.83万元。公司在营业收入及净利润几方面都取得了较好的成绩缘于公司在报告期一系列有力的措施及创新精神。
一、加强内部管理,报告期内公司革除原有的组织架构,重新创立符合公司现行发展的架构模式,让部门职责更加清晰、明确,同时各职能部门之间又建立了跨部门合作无障碍的沟通机制,这种各部门之前相互监督又以同一个目标为导向的架构模式提高了工作效率及部门担当,促进了公司的发展。 二、销售管理方面:报告期公司管理层大胆创新,对销售原来的薪酬制度进行变革,并通过强有力的奖励机制激励销售人员的战斗激情,通过雷特读书会,分享会及培训会的方式提升销售员的各项技能,公司再配备各种展销平台,为国内外客户展示公司的创新产品、分享专业照明解决方案,报告期间先后参加2019印度国际LED照明展及第24届广州国际照明展览会等展会,特别是第24届光亚展上,雷特的L-BUS商业照明体验区成为大众追棒的热点。公司通过对内提升人员的技能,对外优质产品展示,各办事处齐心协力共同进步使销售业绩得到了明显的增长。
研发方面:报告期内公司在研发方面加大各国产品认证的投入,各项认证的获得既是产品品质的保障,也是产品在世界各地通行无阻的通行证。同时继续以“万物互联”为趋势,产品优化升级开始从“互联网+”向“万物+”转变,公司还成功探索出革命性的T-PWM超深度调光技术。T-PWM调光能够实现0-100%全范围调光,LED调光深度小于0.1%,符合专业频闪仪测试高标准要求,无频闪效果搭配低亮度调光使灯光极致柔和,能够营造更适宜的照明氛围,报告期内,公司凭借该产品在照明行业的殿堂级评选活动——阿拉丁神灯奖颁奖典礼上获得“阿拉丁神灯奖优秀技术奖”;此外,雷特科技根据可变色温灯具日益增长的市场需求,在以T-PWM超深度无频闪调光技术为依托的基础上,从“人本照明”的观点出发,研发推出“LED智能色温驱动器”。此新品支持0-10V、DALI、可控硅、PUSH DIM、DMX512/RDM和无线等多种协议与接口,兼容市场上各种品牌的调光器,能够满足不同领域高要求的应用,实现不同色温的变化,创造健康舒适的光环境。
1、实际控制人控制的风险
公司实际控制人雷建文、卓颖钊直接、间接合计控制公司60%以上的股份,且雷建文担任董事长、总经理职务,卓颖钊担任董事职务。雷建文、卓颖钊能对公司的战略、生产经营实施重大影响,如果实
四、 企业社会责任
(一) 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 其他社会责任履行情况
际控制人利用自身的表决权和影响力对重大经营、人事决策等施加不利影响,可能会给其他股东的利益带来一定的风险。应对措施:公司逐步健全法人治理结构,对公司的管理制度优化升级,职能明确,并严格执行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等内部管理制度,股权逐步分散,同时组织公司董事,监事,高级管理人员认真学习各项公司治理制度,提高规范意识与执行能力,保护投资者的权益,降低实际控制人控制的风险。公司董事会在上年度聘用傅亮平同志为公司的财务总监,降低了实际控制人对公司财务实施控制的风险。
2、出口政策变动风险
报告期内,公司产品主要出口欧美等发达国家市场,出口业务占比超过60%对公司业绩影响较大。若我国出口政策发生变动,可能影响公司产品在价格等方面的竞争力,从而影响到公司产品出口规模及业绩。应对措施:公司为缓解出口政策变动风险,从2016年起积极开拓国内市场,大量部置一系列产品在有影响力的公众场合使用,以提高公司产品的知名度,引导国内市场需求。同时在国内一线城市建立办事处,并加强与国内大型LED制造厂商的合作以提高国内市场的占有率,报告期内母公司的国内销售占比40%以上,逐步降低出口政策变动的风险。
3、汇率波动的风险
公司合并报表海外收入占同期营业收入60%以上,对公司盈利能力影响较大。由于公司海外销售以美元结算,占比较高,因此人民币汇率的波动将导致公司发生汇兑损失的风险加大,从而影响到公司盈利能力。
应对措施:公司为缓解汇率波动风险,积极与客户修订合同,产品按照国际贸易条件FOB结算,产品价格以确定合同时的汇率为依据,母公司采取款到发货的交易模式,同时公司加强财务管理与内控管理,以避免汇率波动的风险。公司产品的特点是智能、环保、节能、舒适,且所有产品都能达到欧盟ROHS标准,公司今后将继
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
是否对外提供借款 | □是 √否 | |
是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
是否存在失信情况 | □是 √否 | |
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | 5,000,000.00 | 1,532,277.35 |
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售 | 50,000.00 | 0 |
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) | - | - |
4.财务资助(挂牌公司接受的) | - | - |
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
6.其他 | - | - |
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
雷建文、卓颖钊夫妇 | 为公司贷款 提供担保 | 30,000,000 | 已事前及时履行 | 2019年1月7日 | 2019-002 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位:元
本次关联交易发生是为了确保公司研发制造总部项目的顺利建设,有利于公司持续经营和未来发展的规划需求。本次关联交易事项对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响,不存在损害公司股东利益的情况,不会对公司正常经营造成不良影响。事项类型
事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 标的金额 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
对外投资 | 2019/1/1 | 2018/12/28 | 购买理财产品 | 银行 | 60,000,000.00 | 现金 | 59,878,131.20 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:
该投资是公司在保证日常经营运作资金需求,控制投资风险前提下,为提高公司资金使用效率,增加公司现金资产投资收益,进一步提升公司整体业绩水平而进行的,对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面无不良影响。
公司对外投资事项主要为利用闲置资金购买理财产品,明细如下: | ||||
项 目 | 投资金额 | 投资期限 | 备注 | |
乾元-金宝GJ2019年第155期人民币理财产品 | 2,760,000.00 | 2019/5/16-2019/11/15 | 雷特照明 | |
“乾元-日积利”(按日)开放式理财产品 | 2,400,000.00 | 2019/1/2-无固定期限 | 雷特科技 | |
乾元-私享(对公专享)2019年第11期理财产品 | 3,000,000.00 | 2019/2/19-2019/8/8 | 雷特科技 | |
乾元-金宝GJ2019年第88期人民币理财产品 | 5,000,000.00 | 2019/3/21-2019/7/29 | 雷特科技 | |
乾元-私享(对公专享)2019年第20期理财产品 | 9,000,000.00 | 2019/3/21-2019/8/20 | 雷特科技 | |
乾元-金宝GJ2019年第106期人民币理财产品 | 5,000,000.00 | 2019/4/4-2019/8/23 | 雷特科技 | |
乾元-金宝GJ2019年第123期人民币理财产品 | 9,000,000.00 | 2019/4/17-2019/12/26 | 雷特科技 | |
乾元-金宝GJ2019年第139期人民币理财产品 | 6,000,000.00 | 2019/4/30-2020/2/7 | 雷特科技 | |
乾元-金宝GJ2019年第155期人民币理财产品 | 2,500,000.00 | 2019/5/16-2019/11/15 | 雷特科技 | |
乾元-金宝GJ2019年第161期人民币理财产品 | 6,500,000.00 | 2019/5/23-2019/12/4 | 雷特科技 |
中银平稳理财计划-智荟系列193485期 | 4,000,000.00 | 2019/6/6-2019/11/15 | 雷特科技 |
中银日积月累-美元乐享天天(进阶版) | 2,318,131.20 | 2019/6/18-无固定期限 | 雷特科技 |
“乾元-日积利”(按日)开放式理财产品 | 240,000.00 | 2019/5/15-无固定期限 | 珠海小雷 |
乾元-金宝GJ2019年第155期人民币理财产品 | 250,000.00 | 2019/5/16-2019/11/15 | 珠海小雷 |
“乾元-日积利”(按日)开放式理财产品 | 1,910,000.00 | 2019/4/15-无固定期限 | 江门雷特照明 |
合计 | 59,878,131.20 | - | - |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 10,897,500 | 33.02% | - | 10,897,500 | 33.02% |
其中:控股股东、实际控制人 | 3,372,500 | 10.22% | - | 3,372,500 | 10.22% | |
董事、监事、高管 | 2,520,500 | 7.64% | - | 2,520,500 | 7.64% | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 22,102,500 | 66.98% | - | 22,102,500 | 66.98% |
其中:控股股东、实际控制人 | 17,227,500 | 52.20% | - | 17,227,500 | 52.20% | |
董事、监事、高管 | 10,732,500 | 32.52% | - | 10,732,500 | 32.52% | |
核心员工 | - | - | - | - | - | |
总股本 | 33,000,000 | - | 0 | 33,000,000 | - | |
普通股股东人数 | 63 |
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 珠海雷特投资有限公司 | 9,720,000 | - | 9,720,000 | 29.45% | 8,370,000 | 1,350,000 |
2 | 雷建文 | 9,280,000 | - | 9,280,000 | 28.12% | 7,260,000 | 2,020,000 |
3 | 珠海领先互联高新技术产业投资中心 (有限合伙) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 9.09% | 3,000,000 | - |
4 | 珠海雷田投资合伙企业(有限合伙) | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 9.09% | - | 3,000,000 |
5 | 雷建强 | 2,373,000 | - | 2,373,000 | 7.19% | 1,875,000 | 498,000 |
合计 | 27,373,000 | 0 | 27,373,000 | 82.94% | 20,505,000 | 6,868,000 | |
前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明: 公司前五名股东中,雷建强为雷建文之弟,雷建文为雷特投资的控股股东。珠海雷田投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人为雷建强。 |
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露:
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为珠海雷特投资有限公司。珠海雷特投资有限公司于2013年6月24日成立,注册资本200万元,现持有社会统一信用代码为91440400073496393K的企业法人营业执照;原住所珠海市南屏科技园屏东六路3号15栋厂房301室;2015年9月29日将注册地址变更为珠海市南屏科技园屏东六路8号五楼517A室。法定代表人:雷建文;珠海雷特投资有限公司原名珠海雷田电子科技有限公司,于2014年10月30日更名为珠海雷特投资有限公司,珠海雷特投资有限公司经营范围为项目投资。报告期内公司控制股东没有发生变化。
公司实际控制人是雷建文、卓颖钊夫妻。
雷建文,男,1973年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1996年7月至1998年8月于珠海天瑞仪表电器有限公司任职研发工程师,研发监控系统;1998年9月至2004年4月于珠海优特电力科技股份有限公司研发工程师,研发电力自动化监控系统;2004年5月至2014年10月于珠海雷特电子科技有限公司任职监事并于2014年10月辞去监事职务;2013年6月至今任雷特投资执行董事。2014年10月至今任公司董事长,总经理。
卓颖钊,女,1978年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2000年9年至2002年3月于珠海市颐亨隆建材实业有限公司任职出纳;2002年4月至2006年10月于珠海均盛企业有限公司任职出纳;2006年10月至2014年10月于珠海雷特电子科技有限公司任职财务总监;2014年10月至2018年12月任公司财务总监,2018年6月至今任公司第二届董事会董事。
报告期内公司实际控制人没有发生变化。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
雷建文 | 董事长、总经理 | 男 | 1973年12月 | 本科 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
雷建强 | 董事、副总经理 | 男 | 1977年3月 | 高中 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
吴忠仁 | 董事、副总经理 | 男 | 1983年10月 | 本科 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
王华荣 | 董事、董事会秘书 | 女 | 1974年6月 | 大专 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
何振超 | 董事 | 男 | 1988年3月 | 大专 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
卓颖钊 | 董事 | 女 | 1978年7月 | 大专 | 2018年06月-2020年11月 | 是 |
张耀 | 董事 | 男 | 1974年4月 | 本科 | 2017年11月-2020年11月 | 否 |
梁焕燕 | 监事会主席 | 女 | 1988年12月 | 大专 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
张莉钦 | 监事 | 男 | 1973年10月 | 本科 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
蔡伟 | 职工监事 | 女 | 1985年9月 | 中专 | 2017年11月-2020年11月 | 是 |
傅亮平 | 财务总监 | 男 | 1981年3月 | 本科 | 2018年12月-2020年11月 | 是 |
董事会人数: | 7 | |||||
监事会人数: | 3 | |||||
高级管理人员人数: | 5 |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
(二) 持股情况
单位:股
雷建文为公司的董事长、总经理,与公司董事、副总经理雷建强为兄弟关系,与董事卓颖钊为夫妻关系。同时雷建文,卓颖钊夫妇为控股股东雷特投资的股东。其它董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。
姓名
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
雷建文 | 董事长、总经理 | 9,280,000 | - | 9,280,000 | 28.12% | 0 |
雷建强 | 董事、副总经理 | 2,373,000 | - | 2,373,000 | 7.19% | 0 |
卓颖钊 | 董事 | 1,600,000 | - | 1,600,000 | 4.85% | 0 |
合计 | - | 13,253,000 | 0 | 13,253,000 | 40.16% | 0 |
(三) 变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
总经理是否发生变动 | □是 √否 |
董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 | 9 | 7 |
生产人员 | 64 | 87 |
销售人员 | 45 | 43 |
技术人员 | 47 | 52 |
财务人员 | 7 | 6 |
员工总计 | 172 | 195 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | 1 | 1 |
硕士 | 0 | 0 |
本科 | 36 | 38 |
专科 | 59 | 58 |
专科以下 | 76 | 98 |
员工总计 | 172 | 195 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | (七)1 | 45,176,338.63 | 63,988,156.55 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据及应收账款 | 5,748,872.83 | 2,853,559.13 | |
其中:应收票据 | |||
应收账款 | (七)2 | 5,748,872.83 | 2,853,559.13 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | (七)3 | 1,249,111.66 | 1,538,445.02 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | (七)4 | 679,833.53 | 752,335.76 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | (七)5 | 17,668,290.10 | 13,738,426.81 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | (七)6 | 59,878,131.20 | 33,239,396.64 |
流动资产合计 | 130,400,577.95 | 116,110,319.91 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | - | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | - |
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | (七)7 | 3,910,775.53 | 4,306,242.29 |
在建工程 | (七)8 | 6,745,128.02 | 3,442,098.43 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | (七)9 | 5,203,299.60 | 5,268,142.56 |
开发支出 | |||
商誉 | (七)10 | 1,373,465.74 | 1,373,465.74 |
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | (七)11 | 87,605.37 | 88,273.59 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 17,320,274.26 | 14,478,222.61 | |
资产总计 | 147,720,852.21 | 130,588,542.52 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据及应付账款 | 10,658,612.48 | 5,461,502.88 | |
其中:应付票据 | |||
应付账款 | (七)12 | 10,658,612.48 | 5,461,502.88 |
预收款项 | (七)13 | 4,711,084.90 | 2,926,154.82 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | (七)14 | 148,407.88 | 773,655.10 |
应交税费 | (七)15 | 1,843,415.87 | 2,486,256.29 |
其他应付款 | (七)16 | 3,300.00 | 2,816.22 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
合同负债 | |||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 17,364,821.13 | 11,650,385.31 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 17,364,821.13 | 11,650,385.31 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | (七)17 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | (七)18 | 39,684,379.03 | 39,684,379.03 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | (七)19 | 6,760,321.27 | 6,760,321.27 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | (七)20 | 46,221,942.83 | 36,179,035.43 |
归属于母公司所有者权益合计 | 125,666,643.13 | 115,623,735.73 | |
少数股东权益 | 4,689,387.95 | 3,314,421.48 | |
所有者权益合计 | 130,356,031.08 | 118,938,157.21 | |
负债和所有者权益总计 | 147,720,852.21 | 130,588,542.52 |
法定代表人:雷建文 主管会计工作负责人:傅亮平 会计机构负责人:傅亮平
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: |
货币资金 | 43,673,252.11 | 62,531,673.88 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | (十四)1 | 499,630.58 | 473,164.87 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,124,737.84 | 893,439.56 | |
其他应收款 | (十四)2 | 459,881.28 | 478,584.73 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 16,874,739.50 | 12,714,538.64 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 54,718,131.20 | 29,000,000.00 | |
流动资产合计 | 117,350,372.51 | 106,091,401.68 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | (十四)3 | 7,005,000.00 | 7,000,000.00 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,849,729.51 | 3,195,006.88 | |
在建工程 | 6,745,128.02 | 3,442,098.43 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 5,203,299.60 | 5,268,142.56 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 21,803,157.13 | 18,905,247.87 | |
资产总计 | 139,153,529.64 | 124,996,649.55 | |
流动负债: |
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 9,822,402.68 | 4,635,421.77 | |
预收款项 | 4,711,084.90 | 2,919,480.36 | |
卖出回购金融资产款 | |||
应付职工薪酬 | 620,000.00 | ||
应交税费 | 1,510,880.01 | 2,460,156.17 | |
其他应付款 | 3,300.00 | 1,570.38 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
合同负债 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 16,047,667.59 | 10,636,628.68 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 16,047,667.59 | 10,636,628.68 | |
所有者权益: | |||
股本 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 39,684,808.22 | 39,684,808.22 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 6,760,321.27 | 6,760,321.27 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 43,660,732.56 | 34,914,891.38 | |
所有者权益合计 | 123,105,862.05 | 114,360,020.87 | |
负债和所有者权益合计 | 139,153,529.64 | 124,996,649.55 |
法定代表人:雷建文 主管会计工作负责人:傅亮平 会计机构负责人:傅亮平
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 44,495,649.43 | 32,428,929.71 | |
其中:营业收入 | (七)21 | 44,495,649.43 | 32,428,929.71 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 32,124,460.82 | 25,987,948.49 | |
其中:营业成本 | (七)21 | 20,969,629.98 | 15,298,106.42 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | (七)22 | 461,717.68 | 418,607.87 |
销售费用 | (七)23 | 4,271,571.21 | 4,924,650.07 |
管理费用 | (七)24 | 2,558,073.20 | 2,656,941.34 |
研发费用 | (七)25 | 3,828,895.09 | 3,499,784.14 |
财务费用 | (七)26 | 34,573.66 | -1,091,718.71 |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 214,243.32 | 361,169.56 | |
信用减值损失 | |||
资产减值损失 | (七)27 | 281,577.36 | |
加:其他收益 | (七)28 | 14,906.22 | 591,227.93 |
投资收益(损失以“-”号填列) | (七)29 | 1,090,884.64 | 206,953.15 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 13,476,979.47 | 7,239,162.30 | |
加:营业外收入 | (七)30 | 12,189.75 | 23,383.14 |
减:营业外支出 | (七)31 | 21,844.70 | 497.01 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 13,467,324.52 | 7,262,048.43 | |
减:所得税费用 | (七)32 | 2,049,450.65 | 1,134,874.98 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 11,417,873.87 | 6,127,173.45 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 11,417,873.87 | 6,127,173.45 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益 | 1,374,966.47 | -47,456.72 | |
2.归属于母公司所有者的净利润 | 10,042,907.40 | 6,174,630.17 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||
7.现金流量套期储备 | |||
8.外币财务报表折算差额 | |||
9.其他 | |||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 11,417,873.87 | 6,127,173.45 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,042,907.40 | 6,174,630.17 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | 1,374,966.47 | -47,456.72 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | (七)33 | 0.30 | 0.19 |
(二)稀释每股收益(元/股) | (七)33 | 0.30 | 0.19 |
法定代表人:雷建文 主管会计工作负责人:傅亮平 会计机构负责人:傅亮平
(四) 母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | (十四)4 | 34,318,929.27 | 27,444,398.59 |
减:营业成本 | (十四)4 | 15,230,434.52 | 11,395,551.61 |
税金及附加 | 362,339.82 | 366,705.06 | |
销售费用 | 4,145,298.67 | 4,737,013.53 | |
管理费用 | 1,999,653.98 | 2,048,256.68 | |
研发费用 | 3,154,399.98 | 2,809,826.18 | |
财务费用 | 109,537.68 | -1,086,399.14 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 213,753.70 | 359,964.42 | |
加:其他收益 | 14,906.22 | 473,627.93 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | (十四)5 | 959,835.21 | 130,553.29 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -281,577.36 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 10,292,006.05 | 7,496,048.53 | |
加:营业外收入 | 12,141.21 | 23,278.54 | |
减:营业外支出 | 14,922.34 | 497.01 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 10,289,224.92 | 7,518,830.06 | |
减:所得税费用 | 1,543,383.74 | 1,132,681.84 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 8,745,841.18 | 6,386,148.22 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 8,745,841.18 | 6,386,148.22 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
5.其他 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | |||
7.现金流量套期储备 | |||
8.外币财务报表折算差额 | |||
9.其他 | |||
六、综合收益总额 | 8,745,841.18 | 6,386,148.22 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.27 | 0.19 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.27 | 0.19 |
法定代表人:雷建文 主管会计工作负责人:傅亮平 会计机构负责人:傅亮平
(五) 合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 45,555,363.72 | 40,551,860.90 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 1,563,756.15 | 851,370.83 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | (七)34(1) | 250,631.79 | 1,045,965.22 |
经营活动现金流入小计 | 47,369,751.66 | 42,449,196.95 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 20,243,034.74 | 17,349,906.45 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 |
为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,758,988.63 | 9,204,867.27 | |
支付的各项税费 | 3,956,940.09 | 2,444,361.30 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | (七)34(2) | 3,020,313.13 | 4,463,018.54 |
经营活动现金流出小计 | 37,979,276.59 | 33,462,153.56 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 9,390,475.07 | 8,987,043.39 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 1,090,884.64 | 206,953.15 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | (七)34(3) | 69,249,833.33 | 15,755,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 70,340,717.97 | 15,961,953.15 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,763,461.11 | 96,845.35 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | (七)34(4) | 95,798,131.20 | 13,600,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 98,561,592.31 | 13,696,845.35 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -28,220,874.34 | 2,265,107.80 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 18,581.35 | 595,854.24 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -18,811,817.92 | 11,848,005.43 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 63,988,156.55 | 62,196,178.64 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 45,176,338.63 | 74,044,184.07 |
法定代表人:雷建文 主管会计工作负责人:傅亮平 会计机构负责人:傅亮平
(六) 母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 38,187,501.10 | 31,016,448.75 | |
收到的税费返还 | 733,828.69 | 430,232.61 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 232,378.42 | 897,707.00 | |
经营活动现金流入小计 | 39,153,708.21 | 32,344,388.36 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 14,919,088.29 | 12,809,792.76 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,652,334.22 | 6,850,230.09 | |
支付的各项税费 | 3,537,682.45 | 2,324,785.90 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,159,341.17 | 3,558,118.03 | |
经营活动现金流出小计 | 30,268,446.13 | 25,542,926.78 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 8,885,262.08 | 6,801,461.58 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 959,835.21 | 130,553.29 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 62,684,833.33 | 13,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 63,644,668.54 | 13,130,553.29 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,763,461.11 | 96,845.35 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 88,318,131.20 | 11,000,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 91,081,592.31 | 11,096,845.35 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -27,436,923.77 | 2,033,707.94 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | |||
筹资活动产生的现金流量净额 | |||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -306,760.08 | 491,058.16 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -18,858,421.77 | 9,326,227.68 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 62,531,673.88 | 60,815,618.95 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 43,673,252.11 | 70,141,846.63 |
法定代表人:雷建文 主管会计工作负责人:傅亮平 会计机构负责人:傅亮平
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
(一) 附注事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
3.是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
6.合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
7.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
8.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
9.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
10.重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
11.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
12.是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
13.是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
14.是否存在预计负债 | □是 √否 |
(二) 附注事项详情
1、 会计政策变更
二、 报表项目注释
(一)公司的基本情况
珠海雷特科技股份有限公司(前身珠海雷特电子科技有限公司,以下简称“本公司”)原系由雷建强
和何媚笑共同出资组建的有限责任公司,并于2003年9月25日取得广东省珠海市工商行政管理局颁发的4404002050610号企业法人营业执照(注册号于2007年10月11日变更为440400000025730),注册资本人民币10万元,其中:雷建强出资9万元,占注册资本的90%,何媚笑出资1万元,占注册资本的10%。
2004年9月16日,原股东何媚笑与雷建文签订股权转让协议,原股东何媚笑转让其持有本公司的10%股权给雷建文,并经股东会决议通过。至此,本公司股东变更为雷建强(股权比例90%)和雷建文(股权比例10%),并办理相关工商变更手续。
2004年10月24日,经股东会决议和修改后的章程规定,注册资本由原来的10万元增加到50万元,其中:雷建文出资40万元,占出资总额80%;雷建强出资10万元,占出资总额20%。
2010年7月6日,经股东会决议和修改后的章程规定,注册资本由原来的50万元增加到200万元,其中:雷建文出资180万元,占出资总额90%;雷建强出资20万元,占出资总额10%。
2013年9月24日,经股东会决议和修改后的章程规定,注册资本由原来的200万元增加到500万元;股东变更为雷建文、雷建强、珠海雷特投资有限公司(原名珠海雷田电子科技有限公司)。
2014年9月30日,本公司召开股东会同意以2014年7月31日为基准日,以净资产折股整体变更为股份有限公司。公司依据经审计截至2014年7月31日净资产1,015.23万元按照1:0.9850的比例折为股份公司股份,其中:1,000万元作为公司注册资本,其余15.23万元进入资本公积,由全体股东按股权比例共享,共计折合股份数1,000万股。2014年10月1日,本公司股东签订《发起人协议》,一致同意以整体变更的方式设立股份有限公司。2014年10月16日,公司召开创立大会暨第一次股东大会,审议通过了公司章程,选举了股份公司董事、股东代表监事。公司于2014年10月29日完成整体变更,公司由有限责任公司变更为股份有限公司,注册资本由原来的500万元增加到1,000万元。
2015年7月5日,根据本公司2015年第一次临时股东大会会议决议和章程修正案的规定,新增注册资本800万元,公司按每10股转增8股的比例,以未分配利润向全体股东转增股本共计800万股,每股面值1元。
2015年10月22日,根据本公司2015年第五次临时股东大会决议,定向发行股票1,200万股,发行价格1.18元/股,由珠海雷田投资合伙企业(有限合伙)认购500万股,雷建文认购320万股,雷建强认购100万股,卓颖钊认购280万股,变更后的股本为人民币3,000万元。
2016年5月16日,经本公司2016年第二次临时股东大会决议, 通过2016年第一次股票发行方案,发行股票不超过6,000,000股(含6,000,000股),发行的价格不低于10.00元/股,不高于12.00元/股,募集资金总额不超过72,000,000元(含72,000,000元),由珠海领先互联高新技术产业投资中心(有限合伙)认购300万股,共吸收投资3,000万元,其中:新增注册资本300万元,资本溢价2,700万元,变更后的股本为人民币3,300万元。
上述股本与股东变更已办理相关工商变更手续。
截至2019年6月30日,本公司注册资本为人民币3,300万元,实收资本为人民币3,300万元,实收资本(股东)情况详见附注(七)17。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式:股份有限公司本公司注册地址:珠海市南屏科技工业园屏东六路3号15栋二层本公司总部办公地址:珠海市南屏科技工业园屏东六路3号15栋二层
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营电子产品、照明产品、计算机软硬件的研发、生产及销售;系统集成。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司实际控制人为雷建文、卓颖钊夫妇。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年8月9日经公司董事会批准报出。
(二) 本期合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计5家,详见本附注(九)1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。
(三) 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
(四) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(五) 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本次会计期间为2019年1月1日起至6月30日止。
2、 营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2019年6月30日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(4)超额亏损的处理
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务核算方法
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币。
(1)汇兑差额的处理
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即
期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
(2)外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
8、 金融工具
(1)金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
2.金融负债
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
(2)金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
1.金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。
2.金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(3)本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很
广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
(4)金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1.金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且未保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
2.金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
9、 应收款项坏账准备的确认和计提
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名,但期末单项金额占应收账款(或其他应收款)总额10%(含10%)以上的款项。 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 |
(2)按组合计提坏账准备的应收款项:
确定组合的依据 | |
组合1:账龄组合 | 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,公司根据以前年度与之 |
确定组合的依据 | |
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 | |
组合2:特殊风险组合 | 应收关联方、租赁押金、应收出口退税款、保证金及职工备用金等 |
按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) | |
组合1 | 账龄分析法 |
组合2 | 个别认定法 |
a.组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
半年以内 | 0 | 0 |
半年-1年 | 5 | 5 |
1-2年 | 10 | 10 |
2-3年 | 20 | 20 |
3-4年 | 50 | 50 |
4-5年 | 80 | 80 |
5年以上 | 100 | 100 |
b.对于关联方的应收款项、租赁押金、保证金、应收出口退税款、公司职工备用金等单独进行减值测试,单独测试未发生减值的,不再计提坏账准备。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 |
坏账准备的计提方法 | 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
10、 存货的分类和计量
(1)存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、委托加工物资、产成品、半成品、在途物资和低值易耗品等。
(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
②该存货的成本能够可靠地计量。
(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
(5)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
①可变现净值的确定方法:
确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(6) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。
11、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
(1)初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:
a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
(2)后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降,从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的,在个别财务报表中,对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先,按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下:
类 别 | 使用年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
办公设备 | 5 | 10 | 18 |
运输工具 | 5 | 10 | 18 |
机器设备 | 10 | 5-10 | 9-9.5 |
其他设备 | 5 | 10 | 18 |
本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3)融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(4)固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
13、在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
14、借款费用的核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(1)无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
(3)研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是:
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
16、长期资产减值
当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
17、职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
(1)短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。B、设定受益计划本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
18、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定:
对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划,详见附注(十一)。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时,按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
19、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入和让渡资产使用权收入。
(1)销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
本集团销售商品收入主要是LED控制器设备相关产品销售收入,区分内销与外销,具体的收入确认原则如下:
A、内销收入:以发出商品并交付快递公司且查到快递签收信息为确认收入时点,确认商品的内销销售收入。
B、外销收入:以发出商品报关出口并取得出口报关单为确认收入时点,确认商品的外销销售收入。
(2)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
20、政府补助的确认和计量本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
①能够满足政府补助所附条件;
②能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量:
① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息,区分以下两种取得方式进行会计处理:
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的,直接计入当期损益。
21、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
22、经营租赁和融资租赁会计处理
(1)经营租赁
本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
23、主要会计政策和会计估计的变更
(1)会计政策变更
根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等4 项新金融工具准则的相关要求,挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
根据新金融工具准则的实施时间要求,公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则,依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整,本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
按照财政部 2019 年 1 月 18 日发布的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》;财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根据以上要求编制了财务报表。
(2)会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
(六)税项
1、 主要税种及税率
(1) 增值税销项税率为分别为13%,按扣除进项税后的余额缴纳,出口销售业务增值税实行“免、抵、退”政策。
根据财政部、国家税务总局与海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(〔2019〕39号),自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。本集团销售或者进口LED控制器、智能电源及LED灯具,自2019年4月1日起税率调整为13%。
(2) 城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
(3) 教育费附加为应纳流转税额的3%。
(4) 地方教育费附加为应纳流转税额的2%。
(5) 企业所得税税率为25%。
2、 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公布广东省2017年第一批拟认定高新
技术企业名单的通知》,本公司已通过广东省2017年第一批高新技术企业认定,证书编号:
GR201744004440,有效期三年,因此本期按15%税率计算企业所得税。
(七) 合并会计报表项目附注
(以下附注未经特别注明,期末余额指2019年6月30日账面余额,年初余额指2018年12月31日账面余额,本期发生额指2019年1-6月发生额,上期发生额指2018年1-6月发生额,金额单位为人民币元)
1、 货币资金
项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
银行存款 | 45,176,338.63 | 63,988,156.55 |
合 计 | 45,176,338.63 | 63,988,156.55 |
注:货币资金本期期末余额比年初余额减少29.40%,主要是本期美元定期存款减少所致。
2、 应收账款
(1)应收账款分类披露:
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
组合1:账龄组合 | 5,748,872.83 | 100 | 5,748,872.83 | ||
组合2:特殊风险组合 | |||||
组合小计 | 5,748,872.83 | 100 | 5,748,872.83 | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 5,748,872.83 | 100 | 5,748,872.83 |
种类 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
组合1:账龄组合 | 2,853,559.13 | 100 | 2,853,559.13 | ||
组合2:特殊风险组合 | |||||
组合小计 | 2,853,559.13 | 100 | 2,853,559.13 | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 2,853,559.13 | 100 | 2,853,559.13 |
注:应收账款期末余额比年初余额增加101.46%,主要原因为纳入合并报表的控股公司江门雷特照明采取赊销的交易模式,本期收入大幅增长导致应收账款增加所致。确定该组合的依据详见附注(五)9。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
半年以内 | 5,748,872.83 |
半年至1年(含1年) | |||
1年至2年(含2年) |
合 计 | 5,748,872.83 |
(续)
账龄 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
半年以内 | 2,853,559.13 | ||
半年至1年(含1年) |
账龄 | 期初余额 | ||
1年至2年(含2年) | |||
合 计 | 2,853,559.13 |
确定上述组合的依据详见附注(五)9。
(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为5,688,038.33元,占应收账款期末余额合计数的比例为98.94%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0元。
3、 预付账款
(1)预付账款按账龄结构列示:
账龄结构 | 期末余额 | 年初余额 | ||
金额 | 占总额的比例(%) | 金额 | 占总额的比例(%) | |
1年以内(含1年) | 1,138,566.65 | 91.15 | 1,461,423.37 | 94.99 |
1年至2年(含2年) | 110,545.01 | 8.85 | 77,021.65 | 5.01 |
合 计 | 1,249,111.66 | 100.00 | 1,538,445.02 | 100 |
(2)预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为576,624.75元,占预付款项期末余额合计数的比例为46.16%。
4、 其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
组合1:账龄组合 |
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | ||
组合2:特殊风险组合 | 679,833.53 | 100 | 679,833.53 | ||
组合小计 | 679,833.53 | 100 | 679,833.53 | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 679,833.53 | 679,833.53 |
类别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
组合1:账龄组合 | |||||
组合2:特殊风险组合 | 752,335.76 | 100 | 752,335.76 | ||
组合小计 | 752,335.76 | 100 | 752,335.76 | ||
合 计 | 752,335.76 | 100 | 752,335.76 |
组合中,按其他方法计提坏账的其他应收款:
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
押金、保证金 | 546,293.45 | ||
职工备用金 | 107,076.68 | ||
代缴社保 | 26,463.40 | ||
应收出口退税 | |||
关联方往来 | |||
合 计 | 679,833.53 |
项目 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
押金、保证金 | 547,012.50 | ||
职工备用金 | 55,450.73 | ||
代缴社保 | 25,332.66 | ||
应收出口退税 | 124,539.87 | ||
关联方往来 | |||
合 计 | 752,335.76 |
确定该组合的依据详见附注(五)9。
(2)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
押金、保证金 | 546,293.45 | 547,012.50 |
职工备用金 | 107,076.68 | 55,450.73 |
代缴社保 | 26,463.40 | 25,332.66 |
应收出口退税 | 124,539.87 | |
关联方往来 | ||
合 计 | 679,833.53 | 752,335.76 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 是否有关联关系 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
珠海市香洲区财政国库支付中心 | 否 | 保证金 | 276,000.00 | 1-2年 | 40.60 | |
江门市宝源家具有限公司-押金 | 否 | 押金 | 139,912.50 | 2-3年/4-5年 | 20.58 | |
珠海经济特区尔康药业有限公司 | 否 | 押金 | 80,000.00 | 6年以上 | 11.77 | |
杨晞 | 否 | 职工备用金 | 51,600.00 | 1年以内 | 7.59 | |
浙江天猫技术有限公司 | 否 | 保证金 | 50,000.95 | 1年以内 | 7.35 |
合 计 | -- | 597,513.45 | -- | 87.89 |
5、 存货
注:存货期末余额比年初余额增加28.60%,主要是本期生产规模扩大在产品及产成品增加,同时为了满足交期对部分交期长的原材料进行了备库所致。
6、 其他流动资产
项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
银行理财产品 | 59,878,131.20 | 33,215,000.00 |
待抵扣进项税额 | 24,396.64 | |
合 计 | 59,878,131.20 | 33,239,396.64 |
7、 固定资产
项 目 | 办公设备 | 运输工具 | 机器设备 | 其他设备 | 合 计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 1,643,273.92 | 2,843,992.40 | 2,135,537.81 | 1,498,754.91 | 8,121,559.04 |
2.本期增加金额 | 10,116.81 | 26,356.79 | 25,916.03 | 1,889.44 | 64,279.07 |
购置 | 10,116.81 | 26,356.79 | 25,916.03 | 1,889.44 | 64,279.07 |
企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 1,653,390.73 | 2,870,349.19 | 2,161,453.84 | 1,500,644.35 | 8,185,838.11 |
项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 5,799,338.17 | 587,261.74 | 5,212,076.43 | 4,856,150.75 | 587,261.74 | 4,268,889.01 |
在产品 | 4,145,750.21 | 4,145,750.21 | 2,836,492.33 | 2,836,492.33 | ||
委托加工物资 | 593,368.86 | 593,368.86 | 145,286.55 | 145,286.55 | ||
产成品 | 6,079,867.29 | 265,657.17 | 5,814,210.12 | 3,756,992.16 | 265,657.17 | 3,491,334.99 |
半成品 | 1,902,884.48 | 1,902,884.48 | 2,996,423.93 | 2,996,423.93 | ||
合 计 | 18,521,209.01 | 852,918.91 | 17,668,290.10 | 14,591,345.72 | 852,918.91 | 13,738,426.81 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 833,678.29 | 1,064,945.07 | 1,330,771.32 | 585,922.07 | 3,815,316.75 |
2.本期增加金额 | 131,816.21 | 74,531.88 | 163,704.42 | 132,894.32 | 502,946.83 |
计提 | 131,816.21 | 74,531.88 | 163,704.42 | 132,894.32 | 502,946.83 |
企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 43,201.00 | 43,201.00 | |||
处置或报废 | 43,201.00 | 43,201.00 | |||
4.期末余额 | 965,494.50 | 1,096,275.95 | 1,494,475.74 | 718,816.39 | 4,275,062.58 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 687,896.23 | 1,774,073.24 | 666,978.10 | 781,827.96 | 3,910,775.53 |
2.期初账面价值 | 809,595.63 | 1,779,047.33 | 804,766.49 | 912,832.84 | 4,306,242.29 |
8、 在建工程
项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
厂区工程项目 | 6,745,128.02 | 3,442,098.43 |
合 计 | 6,745,128.02 | 3,442,098.43 |
注:在建工程期末余额比年初余额增加95.96%,主要是本期厂区工程项目在建设中导致在建工程金额增加。
9、 无形资产
项 目 | 金蝶软件 | 开发应用软件 | 土地使用权 | Techexcel DevSuite项目管理软件 | 合 计 | |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 64,102.56 | 135,300.76 | 5,273,600.00 | 42,735.04 | 5,515,738.36 | |
2.本期增加金额 | ||||||
外购 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
处置 | ||||||
4.期末余额 | 64,102.56 | 135,300.76 | 5,273,600.00 | 42,735.04 | 5,515,738.36 | |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 25,106.89 | 15,348.39 | 202,154.76 | 4,985.76 | 247,595.80 |
2.本期增加金额 | 3,205.13 | 6,765.04 | 52,736.04 | 2,136.75 | 64,842.96 | |
摊销 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
处置 | ||||||
4.期末余额 | 28,312.02 | 22,113.43 | 254,890.80 | 7,122.51 | 312,438.76 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 35,790.54 | 113,187.33 | 5,018,709.20 | 35,612.53 | 5,203,299.60 | |
2.期初账面价值 | 38,995.67 | 119,952.37 | 5,071,445.24 | 37,749.28 | 5,268,142.56 |
10、 商誉商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
江门雷特照明有限公司 | 1,373,465.74 | 1,373,465.74 |
注:本集团于2016年1月收购了江门雷特照明有限公司。为确定江门雷特照明有限公司公允价值,本集团聘请了资产评估机构对其进行评估。合并日,本集团确认商誉1,373,465.74元。
11、 递延所得税资产和递延所得税负债
(1)已确认的递延所得税资产
项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 852,918.91 | 85,291.89 | 852,918.91 | 85,291.89 |
非同一控制企业合并资产公允价值持续计算的结果 | 15,423.20 | 2,313.48 | 19,878.00 | 2,981.70 |
合 计 | 868,342.11 | 87,605.37 | 872,796.91 | 88,273.59 |
12、 应付账款
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
一年以内(含1年) | 10,647,019.56 | 5,426,481.78 |
1至2年 | 1,592.92 | 21,976.13 |
2至3年 | 10,000.00 | 13,044.97 |
合 计 | 10,658,612.48 | 5,461,502.88 |
注:应付账款期末余额比年初余额增长95.16%,主要是公司本期产销规模扩大所致。
13、 预收账款
预收款项明细情况
项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
1年以内 | 4,495,481.10 | 2,720,407.18 |
1至2年 | 1,424.97 | 13,693.76 |
2至3年 | 214,178.83 | 192,053.88 |
合 计 | 4,711,084.90 | 2,926,154.82 |
注:预收账款期末余额比年初余额增加61.00%,主要是本期销售规模扩大预收货款增加所致。
14、 应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类
项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 773,655.10 | 10,133,741.41 | 10,758,988.63 | 148,407.88 |
二、离职后福利—设定提存计划 | 465,559.42 | 465,559.42 | ||
三、辞退福利 | ||||
合 计 | 773,655.10 | 10,599,300.83 | 11,224,548.05 | 148,407.88 |
注:应付职工薪酬期末余额比年初余额减少80.82%,主要系公司本期支付去年计提年终奖金所致。
(2)短期薪酬列示
项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 773,655.10 | 9,241,230.03 | 9,866,477.25 | 148,407.88 |
2、职工福利费 | 543,720.58 | 543,720.58 | ||
3、社会保险费 | 247,236.80 | 247,236.80 |
其中:医疗保险费 | 223,336.87 | 223,336.87 |
(3)设定提存计划列示
(4)辞退福利
本集团本期因解除劳动关系所提供辞退福利为0.00元,期末应付未付金额为0.00元。
15、 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
增值税 | -169,156.88 | 380,116.78 | |
企业所得税 | 1,851,111.79 | 1,932,389.93 |
个人所得税 | 35,950.69 | 37,234.04 | |
城市维护建设税 | 94,627.01 | 101,060.10 | |
教育费附加 | 30,802.76 | 35,397.84 |
印花税 | 80.5 | 57.6 |
合 计 | 1,843,415.87 | 2,486,256.29 |
注:应交税费期末余额比年初余额减少25.86%;主要是本期母公司在建工程增加,对应的增值税进项税增加,应交增值税减少。
16、其他应付款
项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
代垫款项 | 3,300.00 | 636.00 |
代扣代缴社保 | 2,180.22 |
工伤保险费 | 2,677.77 | 2,677.77 | ||
生育保险费 | 21,222.16 | 21,222.16 | ||
4、住房公积金 | 101,554.00 | 101,554.00 |
合 计 | 773,655.10 | 10,133,741.41 | 10,758,988.63 | 148,407.88 |
项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险费 | 455,408.31 | 455,408.31 | ||
2、失业保险费 | 10,151.11 | 10,151.11 | ||
3、竞业限制补偿金 |
合 计 | 465,559.42 | 465,559.42 |
水电费 | ||
合 计 | 3,300.00 | 2,816.22 |
17、股本
单位:股
项 目 | 年初余额 | 本报告期变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||
发行 | 送股 | 公积金 | 其他 | 小计 | |||
新股 | 转股 |
珠海雷特投资有限公司 | 9,720,000.00 | 9,720,000.00 | |||||
雷建文 | 9,280,000.00 | 9,280,000.00 | |||||
珠海雷田投资合伙企业(有限合伙) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
珠海领先互联高新技术产业投资中心(有限合伙) | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
雷建强 | 2,373,000.00 | 2,373,000.00 | |||||
卓颖钊 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | |||||
中保产业投资有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
北京朗玛永瑞创业投资中心(有限合伙) | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
万联证券股份有限公司做市专用证券帐户 | 424,000.00 | 30,000.00 | 30,000.00 | 454,000.00 | |||
广东中科招商创业投资管理有限责任公司-广东中科招商圣商沃土新三板一号基金 | 311,000.00 | 311,000.00 | |||||
其他 | 1,292,000.00 | -30,000.00 | -30,000.00 | 1,262,000.00 | |||
合 计 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 |
18、资本公积
项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价 | 29,075,039.13 | 29,075,039.13 | ||
其他资本公积 | 10,609,339.90 | 10,609,339.90 | ||
合 计 | 39,684,379.03 | 39,684,379.03 |
19、盈余公积
项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 6,760,321.27 | 6,760,321.27 |
20、未分配利润
项 目 | 金额 | 提取或分配比例 |
调整前年初未分配利润 | 36,179,035.43 | – |
加:年初未分配利润调整合计数(调增+,调减-) | – |
调整后年初未分配利润 | 36,179,035.43 | – |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,042,907.40 | – |
减:提取法定盈余公积 | 10% | |
应付普通股股利 |
期末未分配利润 | 46,221,942.83 |
21、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 44,272,703.51 | 20,839,924.81 | 32,202,226.81 | 15,127,413.61 | |
其他业务 | 222,945.92 | 129,705.17 | 226,702.90 | 170,692.81 |
合 计 | 44,495,649.43 | 20,969,629.98 | 32,428,929.71 | 15,298,106.42 |
(2)主营业务(分产品及服务)
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
控制器销售 | 18,798,397.81 | 6,123,578.26 | 17,670,244.49 | 5,870,086.98 |
智能电源销售 | 15,298,985.59 | 8,977,444.74 | 9,542,195.10 | 5,328,593.40 |
灯具销售 | 10,175,320.11 | 5,738,901.81 | 4,989,787.22 | 3,928,733.23 |
合 计 | 44,272,703.51 | 20,839,924.81 | 32,202,226.81 | 15,127,413.61 |
(3)主营业务(分地区)
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
收入 | 比例(%) | 收入 | 比例(%) |
境外销售 | 29,820,489.47 | 67.36 | 21,122,001.13 | 65.59 | |
境内销售 | 14,452,214.04 | 32.64 | 11,080,225.68 | 34.41 |
合 计 | 44,272,703.51 | 100 | 32,202,226.81 | 100 |
(4)前五名客户的营业收入情况
客户名称 | 营业收入金额 | 占本期营业收入的比例(%) |
NICOR | 10,085,897.94 | 22.67 |
inventdesign | 2,337,926.19 | 5.25 |
惠州市勐星科技有限公司 | 1,391,701.13 | 3.13 |
ILLUSPACE (THAILAND) CO.,LTD. | 709,116.03 | 1.59 |
深圳市乐德麦科技有限公司 | 440,187.58 | 0.99 |
合 计 | 14,964,828.87 | 33.63 |
22、税金及附加
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 261,010.74 | 226,759.47 |
教育费附加 | 186,436.24 | 162,477.13 |
土地使用税 | 10,666.67 | |
车船使用税 | ||
印花税 | 14,270.70 | 18,704.60 |
合 计 | 461,717.68 | 418,607.87 |
注1:各项税金及附加的主要计缴标准详见附注(六)1。
23、销售费用
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 2,523,932.28 | 2,818,133.26 |
运输费用 | 745,613.34 | 778,900.16 |
折旧 | 100,444.09 | 143,235.58 |
展销费 | 143,831.49 | 416,475.06 |
广告宣传费 | 380,646.60 | 128,855.96 |
差旅费 | 220,745.45 | 294,734.92 |
办公费 | 14,108.43 | 133,275.03 |
租金水电费 | 80,697.24 | 118,131.37 |
汽车(运杂)费 | 27,021.66 | 41,348.58 |
招待费 | 10,919.77 | 6,356.73 |
其他 | 23,610.86 | 45,203.42 |
合 计 | 4,271,571.21 | 4,924,650.07 |
24、管理费用
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 1,583,424.36 | 1,507,988.79 | |
办公费 | 255,350.91 | 425,174.87 |
租金水电费 | 179,185.24 | 223,750.25 | |
咨询费 | 330,450.64 | 304,981.23 | |
差旅费 | 45,882.01 | 54,649.68 | |
折旧摊销费 | 97,324.57 | 40,228.68 | |
通迅费 | 15,213.01 | 23,912.55 | |
其他 | 51,242.46 | 76,255.29 |
合 计 | 2,558,073.20 | 2,656,941.34 |
25、研发费用
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人员人工 | 2,634,807.10 | 2,396,755.93 |
直接投入 | 289,542.58 | 236,003.35 |
折旧费用与长期待摊费用 | 137,708.11 | 139,057.92 |
设计费用(技术服务费) | 33,416.66 | 140,560.74 |
认证测试费 | 237,891.42 | 29,028.55 |
无形资产(折旧)摊销 | 15,456.81 | 14,137.17 |
租金 | 222,827.29 | 239,384.90 |
水电费 | 66,154.51 | 69,659.91 |
社保费 | 139,020.32 | 150,881.33 |
福利费 | 42,003.24 | 64,161.69 |
差旅费 | 2,094.90 | 7,609.91 |
办公费 | 4,236.15 | 9,572.74 |
竞业限制补偿金 | - | 2,970.00 |
其他 | 3,736.00 |
合 计 | 3,828,895.09 | 3,499,784.14 |
26、财务费用
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
利息支出 |
减:利息收入 | 214,280.32 | 350,767.29 | |
汇兑损益 | 158,629.96 | -820,057.28 | |
银行手续费 | 90,224.02 | 79,105.86 |
合 计 | 34,573.66 | -1,091,718.71 |
注:财务费用本期发生额比上期发生额增长103.17%,主要是上年同期美元升值所致。
27、资产减值损失
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | 281,577.36 |
注:资产减值损失本期发生额比上期减少100%,主要是上期母公司核销较长时间未收回的应收账款所致。
28、其他收益
(1)其他收益分类情况
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 14,906.22 | 591,227.93 | 14,906.22 |
合 计 | 14,906.22 | 591,227.93 | 14,906.22 |
(2)计入当期损益的政府补助
补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
参展项目资金 | 5,800.00 | 与收益相关 | |
2017年度省企业研究开发省级财政补助资金 | 532,100.00 | 与收益相关 | |
扩大失业保险 | 14,906.22 | 19,206.24 | 与收益相关 |
中小企业补贴 | 15,548.00 | 与收益相关 | |
代征代扣个人所得税返点2% | 9,573.69 | 与收益相关 | |
江门高新技术产业开发区科技创新局2017年中小企业发展专项资金 | 3,000.00 |
2018年标准化战略专项资金 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
合 计 | 14,906.22 | 591,227.93 |
29、投资收益
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行理财产品在持有期间的投资收益 | 1,090,884.64 | 206,953.15 |
注:投资收益本期发生额比上期增长427.12%,主要是本期购买的理财产品较上期大幅增加导致投资收益增加。
30、营业外收入
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
捐赠利得 | ||||
政府补助 |
盘盈利得 | 236.89 | |||
其他 | 12,189.75 | 23,146.25 | 12,189.75 |
合 计 | 12,189.75 | 23,383.14 | 12,189.75 |
注:本期营业外收入比上期减少47.87%,主要是本期调账对应的收入比上期减少所致。
31、营业外支出
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 21,844.70 | 497.01 | 21,844.70 | |
合 计 | 21,844.70 | 497.01 | 21,844.70 |
注:本期营业外支出比上期增长4295.22%,主要是本期支付的代扣代缴相关税费增加所致。
32、所得税费用
(1)所得税费用表
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税 | 2,048,782.43 | 1,128,009.17 | |
加:递延所得税费用(收益以“-”列示) | 668.22 | 6,865.81 |
所得税费用 | 2,049,450.65 | 1,134,874.98 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 | 本期发生额 |
利润总额 | 13,467,324.52 |
按适用税率计算的所得税费用 | 2,020,098.68 |
子公司适用不同税率的影响 | 28,683.75 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 668.22 |
所得税费用 | 2,049,450.65 |
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 10,042,907.40 | 6,174,630.17 | |
发行在外普通股的加权平均数 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 | |
基本每股收益(元/股) | 0.30 | 0.19 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下:
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
年初发行在外的普通股股数 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 |
加:报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | ||
加:期后股票股利分配增加股份数 | ||
加:报告期新发行的普通股的加权平均数 | ||
减:报告期缩股减少普通股股数 | ||
减:报告期因回购等减少普通股的加权平均数 | ||
发行在外普通股的加权平均数 | 33,000,000.00 | 33,000,000.00 |
(2)稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
34、现金流量表相关信息
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 250,631.79 | 1,045,965.22 |
其中:往来款 | 21,482.25 | 103,970.00 |
利息收入 | 214,243.32 | 350,767.29 |
政府补助 | 14,906.22 | 591,227.93 |
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与经营活动有关的现金 | 3,020,313.13 | 4,463,018.54 |
其中:往来款 | 420,052.42 | 1,186,133.17 |
支付与经营活动相关的销售费用 | 1,054,303.60 | 1,592,072.74 |
支付与经营活动相关的管理费用 | 1,545,957.11 | 1,684,812.63 |
其他 |
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金 | 69,249,833.33 | 15,755,000.00 |
其中:银行理财产品 | 69,249,833.33 | 15,755,000.00 |
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金 | 95,798,131.20 | 13,600,000.00 |
其中:银行理财产品 | 95,798,131.20 | 13,600,000.00 |
其他 |
35、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 11,417,873.87 | 6,127,173.45 |
加:资产减值准备 | 852,918.91 | 128,601.20 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 502,946.83 | 500,499.69 |
无形资产摊销 | 64,842.96 | 61,069.38 |
长期待摊费用摊销 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | ||
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 34,573.66 | -1,091,718.71 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,090,884.64 | -206,953.15 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 668.22 | 6,865.81 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,929,863.29 | -2,076,880.72 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -2,895,313.70 | 2,886,347.53 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 4,432,712.25 | 2,652,038.91 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 9,390,475.07 | 8,987,043.39 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: |
现金的期末余额 | 45,176,338.63 | 74,044,184.07 |
减:现金的年初余额 | 63,988,156.55 | 62,196,178.64 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的年初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -18,811,817.92 | 11,848,005.43 |
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、现金 | 45,176,338.63 | 74,044,184.07 |
其中:库存现金 | 4,221.13 | |
可随时用于支付的银行存款 | 45,176,338.63 | 74,039,962.94 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 45,176,338.63 | 74,044,184.07 |
36、外币项目
项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 492,528.32 | 6.8747 | 3,385,984.44 |
其中:美元 | 492,528.32 | 6.8747 | 3,385,984.44 |
应收账款 | 814,509.10 | 6.8747 | 5,599,505.71 |
其中:美元 | 814,509.10 | 6.8747 | 5,599,505.71 |
(八) 合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、其他合并范围的变更
无
(九) 在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 |
广东雷特照明有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 生产制造 | 100% | 100% | 设立 | |
广东小雷科技有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 生产制造 | 100% | 100% | 设立 | |
珠海小雷智能科技有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 生产制造 | 100% | 100% | 设立 | |
广东雷特科技有限公司 | 广东珠海 | 广东珠海 | 生产制造 | 100% | 100% | 设立 | |
江门雷特照明有限公司 | 广东江门 | 广东江门 | 生产制造 | 51% | 51% | 非同一控制企业合并 |
(2)重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下:
子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于少数 股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
江门雷特照明有限公司 | 49% | 1,374,966.47 | 4,689,387.95 |
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
期末数/本期数
项 目 | 江门雷特照明有限公司 |
流动资产 | 9,714,599.82 | |
非流动资产 | 1,162,503.62 | |
资产合计 | 10,877,103.44 | |
流动负债 | 1,293,071.71 | |
非流动负债 | - | |
负债合计 | 1,293,071.71 | |
营业收入 | 10,175,320.11 | |
净利润 | 2,803,009.92 | |
综合收益总额 | 2,803,009.92 | |
经营活动现金流量 | 793,591.37 |
(十)关联方关系及其交易
1、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注(九)1。
2、 其他关联方
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业的关系 |
雷建文 | 公司股东,实际控制人 |
卓颖钊 | 公司股东,实际控制人 |
珠海雷特投资有限公司 | 公司股东 |
珠海雷田投资合伙企业(有限合伙) | 公司股东 |
雷建强 | 公司股东 |
台山市仕本电器有限公司 | 少数股东梁健富参股公司 |
台山市台铝铝业有限公司 | 少数股东梁健富参股公司 |
3、 关联方交易
(1)关联方商品和劳务
采购商品情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
台山市仕本电器有限公司 | 采购商品/原材料加工 | 697,324.81 | 982,503.74 |
台山市台铝铝业有限公司 | 采购商品/原材料加工 | 834,952.54 | 129,794.80 |
(十一)承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2019年6月30日,本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项`
截至2019年6月30日,本集团无需要披露的重大或有事项。
(十二)资产负债表日后事项
截至2019年8月12日,本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
(十三)其他重要事项
1、 租赁
与经营租赁有关的信息本集团作为经营租赁承租人,相关信息如下:
剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
1年以内(含1年) | 1,104,280.25 |
1年以上2年以内(含2年) | 1,159,494.26 |
2年以上3年以内(含3年) | 495,591.39 |
3年以上 |
合 计 | 2,759,365.90 |
(十四) 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
(1)应收账款分类披露:
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) |
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
组合1:账龄组合 | 499,630.58 | 100 | 499,630.58 |
组合2:特殊风险组合 | |||||
组合小计 | 499,630.58 | 100 | 499,630.58 | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 |
合 计 | 499,630.58 | 100 | 499,630.58 |
类 别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
组合1:账龄组合 | 473,164.87 | 100 | 473,164.87 | ||
组合2:特殊风险组合 | |||||
组合小计 | 473,164.87 | 100 | 473,164.87 |
类 别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
合 计 | 473,164.87 | 100 | 473,164.87 |
确定该组合的依据详见附注(五)10。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
半年以内 | 499,630.58 | ||
半年至1年(含1年) | |||
1年至2年(含2年) | |||
合 计 | 499,630.58 |
(续)
账 龄 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
半年以内(含半年) | 473,164.87 | ||
半年至1年(含1年) | |||
1年至2年(含2年) | |||
合 计 | 473,164.87 |
确定上述组合的依据详见附注(五)10。
(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为472,703.31元,占应收账款期末余额合计数的比例为94.61%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。
2、 其他应收款
(1)其他应收款分类披露:
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
组合1:账龄组合 | |||||
组合2:特殊风险组合 | 459,881.28 | 100 | 459,881.28 | ||
组合小计 | 459,881.28 | 100 | 459,881.28 | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 |
合 计 | 459,881.28 | 100 | 459,881.28 |
类 别 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
组合1:账龄组合 | |||||
组合2:特殊风险组合 | 478,584.73 | 100 | 478,584.73 | ||
组合小计 | 478,584.73 | 100 | 478,584.73 | ||
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
合 计 | 478,584.73 | 100 | 478,584.73 |
组合中,按其他方法计提坏账的其他应收款:
项目 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
押金、保证金 | 356,000.00 |
职工备用金 | 87,076.68 | ||
代缴社保 | 16,804.60 | ||
应收出口退税 |
合 计 | 459,881.28 |
组合名称 | 年初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
押金、保证金 | 406,720.00 | ||
职工备用金 | 55,450.73 | ||
代扣代缴社保 | 16,414.00 | ||
应收出口退税 | |||
合 计 | 478,584.73 |
确定该组合的依据详见附注(五)10。
(2)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
押金、保证金 | 356,000.00 | 406,720.00 |
职工备用金 | 87,076.68 | 55,450.73 |
代扣代缴社保 | 16,804.60 | 16,414.00 |
应收出口退税 |
合 计 | 459,881.28 | 478,584.73 |
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
珠海市香洲区财政国库支付中心 | 否 | 保证金 | 276,000.00 | 1年-2年 | 60.02 | |
珠海经济特区尔康药业有限公司 | 否 | 押金 | 80,000.00 | 5年以上 | 17.40 | |
杨晞 | 否 | 职工备用金 | 51,600.00 | 半年以内 | 11.22 |
代扣代缴社保 | 否 | 代扣代缴社保 | 16,804.60 | 半年以内 | 3.65 | |
梁卓恩 | 否 | 职工备用金 | 9,248.00 | 半年以内 | 2.01 | |
合 计 | -- | 433,652.60 | 94.30 |
3、长期股权投资
项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 7,005,000.00 | 7,005,000.00 | 7,000,000.00 | 7,000,000.000 |
对子公司投资
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
广东小雷科技 有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
广东雷特照明 有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
广东雷特科技有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||||
合 计 | 7,000,000.00 | 5,000.00 | 7,005,000.00 |
4、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务 | 34,061,108.87 | 15,132,485.31 | 27,218,868.77 | 11,224,858.80 | ||
其他业务 | 257,820.40 | 97,949.21 | 225,529.82 | 170,692.81 |
合 计 | 34,318,929.27 | 15,230,434.52 | 27,444,398.59 | 11,395,551.61 |
(2)主营业务(分产品及服务)
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
控制器销售 | 18,798,397.81 | 6,123,578.26 | 17,676,673.67 | 5,896,265.40 | |
智能电源销售 | 15,262,711.06 | 9,008,907.05 | 9,542,195.10 | 5,328,593.40 |
合 计 | 34,061,108.87 | 15,132,485.31 | 27,218,868.77 | 11,224,858.80 |
(3)主营业务(分地区)
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 比例(%) | 收入 | 比例(%) |
境内销售 | 14,452,214.04 | 42.43 | 11,024,802.99 | 40.5 |
境外销售 | 19,608,894.83 | 57.57 | 16,194,065.78 | 59.5 |
合 计 | 34,061,108.87 | 100 | 27,218,868.77 | 100 |
(4)前五名客户的营业收入情况
客户名称 | 营业收入金额 | 占本期营业收入的比例(%) |
inventdesign | 2,337,926.19 | 6.81 |
惠州市勐星科技有限公司 | 1,391,701.13 | 4.06 | |
ILLUSPACE (THAILAND) CO.,LTD. | 709,116.03 | 2.07 | |
深圳市乐德麦科技有限公司 | 440,187.58 | 1.28 | |
L C TECH LLP | 429,353.18 | 1.25 |
合 计 | 5,308,284.11 | 15.47 |
5、投资收益
产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行理财产品在持有期间的投资收益 | 959,835.21 | 130,553.29 |
合 计 | 959,835.21 | 130,553.29 |
(十五) 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,本报告期本集团非经常性损益发生情况如下:
(收益以正数列示,损失以负数列示)
项 目 | 本期发生额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 14,906.22 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,090,884.64 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -9,654.95 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
小 计 | 1,096,135.91 | |
减:非经常性损益的所得税影响数 | 162,756.29 | |
少数股东损益的影响数 | 8,246.40 | |
合 计 | 925,133.22 |
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算净资产收益率、每股收益:
报告期利润 | 加权平均 | 每股收益 | ||
净资产 | ||||
收益率(%) | 基本每股 | 稀释每股 | ||
收益 | 收益 |
归属于公司普通股股东的净利润 | 8.32 | 0.30 | 0.30 | |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.56 | 0.28 | 0.28 |
珠海雷特科技股份有限公司2019年8月12日