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田野股份:2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-04-24

2018

年度报告田野股份NEEQ : 832023

田野股份NEEQ : 832023

田野创新股份有限公司(Tianye Innovation Corporation)

公司年度大事记

2018年2月田野股份获得广西壮族自治区农业产业化重点龙头企业。2018年4月田野股份生产部获中华全国总工会“工人先锋号”。

2018年4月田野股份生产部获中华全国总工会“工人先锋号”。2018年7月31日农谷生物在荆门市屈家岭隆重举行了田野农谷科技园一期项目灌装线投产仪式,荆门市委书记张爱国一行到会祝贺,各级领导、来自全国各地合作伙伴、新闻媒体等出席了仪式。

2018年7月31日农谷生物在荆门市屈家岭隆重举行了田野农谷科技园一期项目灌装线投产仪式,荆门市委书记张爱国一行到会祝贺,各级领导、来自全国各地合作伙伴、新闻媒体等出席了仪式。2018年10月田野农业获得“有机产品认证证书”。

2018年10月田野农业获得“有机产品认证证书”。2018年11月田野农业建设的广西香流溪农业生态旅游区被南宁市旅游发展委员会认定为国家AAA级景区。

2018年11月田野农业建设的广西香流溪农业生态旅游区被南宁市旅游发展委员会认定为国家AAA级景区。2018年11月田野农业建设的南宁市香流湖星空汽车旅游营地被南宁市旅游发展委员会认定为广西三星级旅游营地。

2018年11月田野农业建设的南宁市香流湖星空汽车旅游营地被南宁市旅游发展委员会认定为广西三星级旅游营地。

2018年12月海南达川获得海南省农业产业化重点龙头企业。

2018年12月海南达川获得海南省农业产业化重点龙头企业。2019年1月,海南达川主导的“海南主要热带果汁(浆)加工技术和装备集成创新与发明”项目荣获海南省科学技术厅授予的“2018年度海南省科学技术发明奖二等。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 25

第六节 股本变动及股东情况 ...... 28

第七节 融资及利润分配情况 ...... 31

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 33

第九节 行业信息 ...... 37

第十节 公司治理及内部控制 ...... 38

第十一节 财务报告 ...... 45

释义

释义项目释义
公司、股份公司、田野股份、母公司田野创新股份有限公司
田野种业广西田野科技种业股份有限公司
股东大会田野创新股份有限公司股东大会
全国股份转让系统公司全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商、中航证券中航证券有限公司
元、万元人民币元、人民币万元
报告期2018年1月1日至2018年12月31日
管理层公司董事、监事及高级管理人员
高级管理人员公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
海南达川海南达川食品有限公司
田野销售海南田野果饮食品销售有限公司
田野农业广西田野创新农业科技有限公司
爱斯曼湖北爱斯曼食品有限公司
农谷生物湖北田野农谷生物科技有限公司
农谷果蔬湖北田野创新农谷果蔬有限公司
香流湖投资广西香流湖旅游产业投资有限公司
秋银大通北京秋银大通投资管理中心
勐海茶业勐海志存高远茶业有限公司

第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姚玖志、主管会计工作负责人饶贵忠及会计机构负责人(会计主管人员)饶贵忠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
一、公司治理风险随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展,人员不断增加,对公司的治理提出了更高的要求,规范经营能力仍有待检验。因此,公司未来经营中存在因内部管理不善,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
二、生产许可、产品质量控制与安全生产风险公司所处的行业属于农副食品加工业,其生产过程中的安全问题及产品质量控制问题相当重要,直接决定下游终端产品的食用安全以至于消费者的安全。如果公司未来相关生产许可证换证审查无法通过,或者产品质量控制和安全生产过程中出现重大问题,则会对公司品牌形象、业务开展等产生不利影响,甚至使公司面临一定的索赔风险。
三、税收优惠政策变动风险报告期内,公司享受的税收优惠政策未发生变化,但是不能排除未来本公司产品的税收优惠政策被调整的可能性。如果税收优惠政策发生变动,可能对本公司的经营业绩产生一定的影响。
四、市场风险公司主要产品为热带原料果汁、速冻热带果蔬。受原料果、进
口产品价格波动等因素影响,产品销售价格有一定的波动,进而导致公司存在销量和利润变化所造成的风险。此外,公司还面临着原料果价格波动从而影响到公司的销量和利润,以及国际竞争的风险。
五、自然灾害公司已在南宁市邕宁区大规模种植热带果蔬,并在湖北省荆门市屈家岭管理区种植温带果蔬,未来如果遇到大旱或洪涝等自然灾害,将面临农作物大面积死亡而造成经济损失的风险。
六、部分房产未办理权证截至报告期末,公司尚有部分房产未办理权证。上述房产均在其自有土地上建设,未办理相应权证,存在被有关部门认定为违章建筑而处以罚款并被拆除的风险,但前述建筑物大部分为辅助生产设施,不会对公司的生产经营造成实质性障碍。
本期重大风险是否发生重大变化:

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称田野创新股份有限公司
英文名称及缩写Tianye Innovation Corporation
证券简称田野股份
证券代码832023
法定代表人姚玖志
办公地址北海市合浦县工业园区创业大道

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人张辉
职务董事会秘书
电话0779-7107086
传真0779-7106091
电子邮箱xz@tianyefood.com
公司网址www.gxtygf.com
联系地址及邮政编码北海市合浦县工业园区创业大道536100
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地北海市合浦县工业园区创业大道

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2007年1月23日
挂牌时间2015年2月13日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)C制造业-13农副食品加工业-137蔬菜、水果和坚果加工-1372水果和坚果加工
主要产品与服务项目热带果蔬的加工,主要产品包括热带原料果汁、速冻热带果蔬等
普通股股票转让方式做市转让
普通股总股本(股)240,000,000
优先股总股本(股)0
做市商数量5
控股股东
实际控制人及其一致行动人姚麟皓、姚久壮、姚玖志兄弟三人

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码914505007968370834
注册地址北海市合浦县工业园区创业大道
注册资本(元)240,000,000.00

五、 中介机构

主办券商中航证券
主办券商办公地址北京市朝阳区望京东园四区2号中航资本大厦
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名李晖、皇甫少卿
会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层

六、 自愿披露

□适用√不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例
营业收入258,435,753.75203,133,324.8527.22%
毛利率%29.62%37.42%-
归属于挂牌公司股东的净利润23,941,884.7042,082,668.58-43.11%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润19,459,146.8133,089,902.48-41.19%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)3.34%6.14%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)2.72%4.83%-
基本每股收益0.100.18-43.11%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末上年期末增减比例
资产总计946,515,916.10881,472,225.537.38%
负债总计223,313,363.16174,779,345.2927.77%
归属于挂牌公司股东的净资产723,202,552.94706,692,880.242.34%
归属于挂牌公司股东的每股净资产3.012.942.38%
资产负债率%(母公司)17.57%14.71%-
资产负债率%(合并)23.59%19.83%-
流动比率2.643.03-
利息保障倍数12.7714.24-

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额51,012,611.0874,470,638.93-31.50%
应收账款周转率5.313.67-
存货周转率3.552.57-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例
总资产增长率%7.38%4.75%-
营业收入增长率%27.22%-8.06%-
净利润增长率%-43.11%-12.60%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末上年期末增减比例
普通股总股本240,000,000240,000,000-
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 非经常性损益

单位:元

项目金额
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,219,597.61
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)7,074,486.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-453,182.05
非经常性损益合计4,401,707.14
所得税影响数-81,030.75
少数股东权益影响额(税后)-
非经常性损益净额4,482,737.89

七、 补充财务指标

□适用√不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用

单位:元

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
应收票据217,100.00---
应收账款54,959,777.56---
应收票据及应收账款55,176,877.56--
应付账款28,325,710.25---
应付票据及应付账款28,325,710.25--
管理费用26,811,043.6124,731,816.69--
研发支出2,079,226.92-
收到其他与经营活动有关的现金2,470,935.3111,327,213.31--
经营活动产生的现金流量净额65,614,360.9374,470,638.93--
收到其他与筹活动有关的现金8,856,278.00--
筹资活动产生的现金流量净额-11,869,189.24-20,725,467.24--

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况:

公司专业从事热带果蔬的加工,主要产品包括热带原料果汁、速冻热带果蔬等。

(一)种植模式:公司主要采取统一种植和销售,农户分散管理的种植模式。热带水果尤其是西番莲、火龙果等种植投入和技术要求较高,农户受制于资金和技术很难大面积种植。公司通过发挥资金优势和技术优势,统一进行土地平整、种苗培育和规模化种植。种植完成后由农户包片负责修枝、施药、施肥等日常管理,公司统一提供农机具、肥料、农药和技术指导。水果成熟后由公司统一组织采摘和对外销售。

(二)采购模式:公司的原料果蔬采购对象包括自有基地、自然人和进口等。公司主要从自然人供应商处采购原料果。公司的自然人供应商具备一定的种植面积、资金实力和销售渠道,与合作种植户、运输、装卸人员等有稳定的合作关系。公司2015年开始从出口国加工企业和水果进出口贸易商行进口榴莲开发速冻榴莲、榴莲冻干等产品。

(三)生产模式:公司采取季产年销、以销定产的生产方式。公司销售部门根据年度经营计划、预计需求量和价格、客户要求产品品质和交货时间等制定销售计划,报总经理办公会,经生产部、采购部、财务部等相关部门讨论后制定生产计划,并向生产部门下达。日常生产中,生产部与品控部、采购部、财务部根据原料价格、生产能力及工艺流程等共同制定月计划、周计划,并进行相应的生产调度、管理和控制,及时处理订单在执行过程中的相关问题,以达到对成本控制、产品质量和计划完成率等方面的考核要求。此外,公司部分速冻果蔬委托外协单位进行生产加工。

(四)销售模式:公司的销售主要采取直销模式。公司原料果汁主要客户为饮料生产企业。公司的速冻果蔬主要客户为食品加工企业,客户具备一定的冷链配送和加工能力,能够对速冻果蔬进行存储、分装、加工等处理,再行销售给烘焙、餐饮、乳业等最终用户。公司的鲜果客户主要为农产品流通服务企业、自然人等。

报告期内,公司的商业模式未发生变化。

报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化。

事项

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

2018年,公司芒果浆、百香果汁等产品市场占有率持续提高,开发冷冻榴莲原浆、发酵苹果汁、速冻荔枝汁等新产品并实现销售,果脯果干产品市场逐步打开;公司依托自身产能和渠道,进口榴莲在国内销售并保障自身原料需求,榴莲销售业务贡献收入近7,900.63万元;田野农谷科技园项目(一期)建设按计划进行,灌装线成功投入试产。

近几年,我国水果蔬菜生产一直保持着持续增长,丰富的果蔬资源为果蔬加工业的发展提供了充足的原料。我国是农业大国,但农业现代化水平与发达国家相比仍有较大差距,现代化农业产业链尚未形成,农副食品加工业的发展相对滞后,农业发展规模虽大但产业价值低,无法实现提升农业附加值的功能。总体而言,我国农副食品加工业乃至于果蔬加工业发展整体滞后,未来发展空间巨大。农副食品加工业经过长时间的发展,将逐步超越并带动基础农业,最终实现农业现代化。

随着消费者食品安全意识、健康意识提高,消费升级将成为果汁饮料行业演化的主要方向。中高浓度果汁符合消费升级的大方向,未来市场空间巨大,消费有望快速增长。消费者的消费需求导向了原料果汁行业产品结构的调整。我国果汁饮料消费以橙汁、苹果汁、梨汁、桃汁等为主,菠萝汁、芒果汁等热带果汁消费量较少。随着果汁饮料行业竞争加剧,果汁饮料生产企业把产品差异化作为竞争的重要手段,推出新产品以满足消费者多样化、差异化的消费需求,带动了原料果汁行业产品结构的调整。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例
金额占总资产的比重金额占总资产的比重
货币资金219,674,020.3323.21%211,052,482.6123.94%4.09%
应收票据与应收账款42,295,833.294.47%55,176,877.566.26%-23.35%
存货49,148,296.795.19%53,427,074.266.06%-8.01%
投资性房地产-----
长期股权投资18,924,216.782.00%39,617,867.464.49%-52.23%
固定资产238,320,812.6425.18%158,804,567.3618.02%50.07%
在建工程204,547,782.0421.61%157,284,035.2917.84%30.05%
短期借款101,000,000.0010.67%66,000,000.007.49%53.03%
长期借款30,000,000.003.17%---
预付款项3,321,692.490.35%471,162.740.05%605.00%
其他应收款10,166,089.031.07%1,002,578.020.11%913.99%
无形资产87,388,363.159.23%89,193,588.3110.12%-2.02%
资产总计946,515,916.10881,472,225.537.38%

资产负债项目重大变动原因:

2、其他应收款:2018年底其他应收款较上年增加916.35万元即913.99%,主要原因为2018年底海南达川与海南广顺达包装材料有限公司、吴长辉、凌仕强尚未结清往来款合计金额1,006.25万元。 3、长期股权投资:2018年底长期股权投资较上年减少52.23%,主要原因为公司收回对天津田野投资中心(有限合伙)的投资1,437.76万元。 4、固定资产:2018年底固定资产较上年增加50.07%,主要原因为将田野农谷科技园项目中已达到可使用状态的部分房屋建筑物、设备等转入固定资产。 5、在建工程:2018年底在建工程较上年增加30.05%,主要原因为对田野农谷科技园项目建设投入。 6、短期借款:2018年底短期借款较上年增加3500万元即53.03%,主要原因为截至2018年底,海南达川新增向海口农村商业银行借款3000万元,田野销售新增向海口农村商业银行借款500万元。 7、长期借款:系荆门屈家岭城乡建设投资有限公司委托中国农业银行股份有限公司五三农场支行向公司下属子公司湖北田野农谷生物科技有限公司发放的信用贷款3000万元。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例
金额占营业收入金额占营业收入
的比重的比重
营业收入258,435,753.75-203,133,324.85-27.22%
营业成本181,881,408.8470.38%127,117,026.0562.58%43.08%
毛利率%29.62%-37.42%--
管理费用31,629,640.9612.24%24,731,816.6912.18%27.89%
研发费用1,730,762.090.67%2,079,226.921.02%-16.76%
销售费用10,201,050.973.95%8,901,681.644.38%14.60%
财务费用1,768,117.260.68%2,539,651.741.25%-30.38%
资产减值损失250,086.150.10%2,666,168.591.31%-90.62%
其他收益5,949,486.802.30%9,774,455.204.81%-39.13%
投资收益-3,219,330.68-1.25%1,152,130.510.57%-379.42%
公允价值变动收益-----
资产处置收益-2,200,916.61-0.85%69,133.720.03%-3,283.56%
汇兑收益-----
营业利润27,516,687.3910.65%43,890,613.7521.61%-37.31%
营业外收入352,041.460.14%33.980.00%1,035,925.49%
营业外支出598,904.510.23%708,990.430.35%-15.53%
净利润23,941,884.709.26%42,082,668.5820.72%-43.11%

项目重大变动原因:

2、营业成本:2018年营业成本较上年增加43.08%,增幅高于营业收入,主要原因为鲜榴莲销售业务毛利率较低。 3、管理费用:2018年管理费用较上年增加27.89%,主要原因为人工费用、中介服务费增加。 4、财务费用:2018年财务费用较上年下降-30.38%,主要原因为公司收到财政贷款贴息90万元冲减利息支出。 5、资产减值损失:2018年资产减值损失较上年下降241.61万元,主要原因为2017年对收购爱斯曼形成的商誉计提减值损失274.98万元,2018年商誉经减值测试未发生减值。 6、其他收益:2018年其他收益较上年下降39.13%,主要为收到计入当期损益的政府补助减少。 7、投资收益:2018年投资收益较上年大幅下降,主要原因为公司对天津方富田野投资中心(有限合伙)投资形成的损失。 8、营业利润、净利润:2018年营业利润、净利润较上年分别下降37.31%、43.11%,主要原因一是田野农谷尚处于建设和试产阶段,2018年造成亏损578.38万元,二是田野农业受自然灾害影响减产减收,三是田野股份管理费用上升和投资收益下降。
10、资产处置收益:2018年资产处置收益较上年减少227万元,主要原因为田野农业处置生物资产造成。

(2) 收入构成

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例
主营业务收入258,435,753.75202,888,674.8527.38%
其他业务收入0244,650.00-100%
主营业务成本181,881,408.84126,895,163.4543.33%
其他业务成本0221,862.60-100%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
原料果汁103,217,845.0939.94%104,616,357.5551.50%
速冻果蔬48,377,896.5518.72%50,202,394.7824.71%
鲜果15,421,293.005.97%29,909,081.7214.72%
其他91,418,719.1135.37%18,405,490.809.06%

按区域分类分析:

□适用√不适用

收入构成变动的原因:

(3) 主要客户情况

单位:元

2018年原料果汁、速冻果蔬销售收入保持稳定。鲜果业务受自然灾害影响导致减产减收。其他业务增幅较大,其中鲜榴莲销售业务形成收入7,900.63万元。序号

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系
1广东南丰行农业投资有限责任公司40,149,013.9915.54%
2鲜活果汁(注)23,494,532.659.09%
3农夫山泉(注)18,937,855.377.33%
4格瑞果汁工业(天津)有限公司9,226,457.993.57%
5娃哈哈(注)8,331,538.083.22%
合计100,139,398.0838.75%-

注:该等客户实施集中采购,上述销售金额包含纳入其集中采购的关联方 。

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系
1深圳市泛亚物流有限公司46,592,504.0040.74%
2深圳市时汇达进出口有限公司26,020,022.5522.75%
3吴长辉(注)6,785,567.995.93%
4雷大程5,788,927.955.06%
5王景炜5,032,692.094.40%
合计90,219,714.5878.88%-

注:包含其家庭成员、家族成员及其参与或控制的合作社。

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例
经营活动产生的现金流量净额51,012,611.0874,470,638.93-31.50%
投资活动产生的现金流量净额-99,388,111.81-168,031,270.61-40.85%
筹资活动产生的现金流量净额51,983,921.20-20,725,467.24-350.82%

现金流量分析:

2、投资活动产生的现金流量净额:2018年投资活动产生现金流量净额较上年增加40.85%,主要原因一是2018年收回对天津方富的投资1,437.76万元,二是2018年公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年有所减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额:2018年筹资活动产生的现金流量净额较上年增加350.82%,主要原因为海南达川新增短期借款增加3000万元,农谷生物新增委托借款3000万元。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

2018年海南达川实现营业收入80,925,101.17元,营业成本为51,590,790.07元 ,实现营业利润为14,572,135.74元 ,净利润14,340,961.41元。 ②全资子公司:广西田野创新农业科技有限公司 2018年田野农业实现营业收入26,564,280.00元,营业成本为16,344,350.38元,实现营业利润
③全资子公司:海南田野果饮食品销售有限公司 2018年田野销售实现营业收入99,681.65元,营业成本为85,130.95元,实现营业利润为-143,238.15元,净利润-136,533.50元。 ④全资子公司:湖北爱斯曼食品有限公司 2018年湖北爱斯曼实现营业收入243,685.33元,营业成本为200,776.94元,实现营业利润为704,224.10元,净利润967,198.57元。 ⑤全资子公司:湖北田野农谷生物科技有限公司 2018年田野农谷实现营业收入318,714.49元,营业成本为275,547.93元,实现营业利润为-5,788,062.37元,净利润-5,783,841.59元。 ⑥全资子公司:湖北田野创新农谷果蔬有限公司 2018年田野农谷果蔬实现营业收入87,597,199.33元,营业成本为77,969,089.01元,实现营业利润为8,366,435.00元,净利润6,248,153.74元。 ⑦参股公司:天津方富田野投资中心(有限合伙) 2018年天津方富实现营业收入0元,净利润-3,251,849.17元。(未经审计) 报告期内,公司无处置子公司的情况。

2、委托理财及衍生品投资情况

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更

(七) 合并报表范围的变化情况

□适用 √不适用

(八) 企业社会责任

的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。公司积极响应地方政府的扶贫工作,参与了周边贫困地区的定点扶贫,积极参与公益事业。

三、 持续经营评价

公司积极响应地方政府的扶贫工作,参与了周边贫困地区的定点扶贫,积极参与公益事业。

1、公司具有持续稳定的营运记录

(1)营业收入持续稳定 2018年度实现的营业收入为25,843.58万元,比2017年度增加了27.22%。随着田野农谷科技园项目建设投入试产,公司营业收入将持续增长。 (2)公司持续盈利 2018年度公司净利润为2,394.19万元,受田野农业遭受自然灾害减产减收、农谷生物尚处于建设期等因素影响,公司2018年净利润较上年有所下降,随着农谷生物投入试产,公司盈利能力有望转好。2018年公司经营活动产生的现金流量净额为5,101.26万元,现金流状况良好。 2、财务结构良好,具有较强的筹资能力 2018年末公司的资产负债率为23.59%,资本结构稳健,银行新增授信7500万元,融资渠道畅通。 3、行业发展趋势良好 随着人民生活水平的提高和健康、安全意识的进一步增强,人们对热带果蔬产品的消费需求日益高涨。未来我国果蔬产品消费将持续增长,产品多样化、差异化程度将进一步提升。 4、公司的市场竞争优势 (1)销售渠道优势 公司经过多年经营,在行业内建立了良好的口碑,与下游企业形成了稳定的合作关系,成为了农夫山泉、可口可乐、汇源果汁、娃哈哈、健力宝、德乐等国内外的众多知名企业的供应商,具有较强的渠道优势。 (2)原料果蔬优势 原料果蔬决定了热带果蔬加工企业的产量、品质和加工成本。公司在与供应商的多年合作中坚持
5、公司核心优势 (1)研发和自主创新优势 公司通过研发和自主创新,掌握了加工甘蔗汁、西番莲汁、菠萝汁等核心技术,取得多项发明及实用新型专利,生产的果汁口感好、色泽鲜、成本低。公司积极参与下游客户产品创新,根据下游客户要求的色泽和口感研发新的原料果汁配方,并开始为下游客户提供混合果汁和主剂。 (2)生产效率较高 公司掌握多种热带果蔬加工技术,并拥有果汁、速冻、冻干、果脯等不同产品线,全年均有适宜加工的原料果蔬集中上市,设备使用率和人员排班率较高,能够有效降低公司的生产成本。 报告期内,公司未发生影响持续经营能力的事项。

四、 未来展望

是否自愿披露

√是□否

(一) 行业发展趋势

农业部出台的《全国农产品加工业与农村一二三产业融合发展规划(2016—2020年)》以及国务院出台的《关于进一步促进农产品加工业发展的意见》,均明确重点发展果蔬加工业,国家发改委、工信部、农业部等部委先后出台了多项政策与规划,引导和扶持行业的健康发展。在国家产业政策的大力扶持下,行业整体发展迅速,行业集中度和规范化水平有望逐步提升,行业内领先企业有望在行业格局演化中受益。随着我国经济的持续稳步增长,人民生活水平不断提高,对各类绿色健康的果汁饮料需求迅速扩大,促进了行业的快速发展。

(二) 公司发展战略

(三) 经营计划或目标

目前,公司已经形成热带果蔬产品的研发、生产与销售为一体的完整产业链,并建设有自己的热带果蔬种植基地。着眼未来,公司将利用已有的品牌、技术和资源等优势以及募集资金投资项目的建设,在继续巩固和扩大主导产品的市场占有率和行业领先地位的基础上,加大新产品的研发投入,横向拓宽产品线,纵向拉长产业链,提高公司核心竞争力。

公司的目标是做中国杰出的热带果蔬原料供应商,为客户提供安全、健康、高品质的产品。未来两年具体业务规划如下:

1、拓宽产品线计划 通过增加可加工原料果蔬、加工产品的种类双向拓宽产品线。巩固提高原料果汁、速冻产品,做强菠萝、芒果等大品种,做精香蕉、西番莲等小品种,以品质和服务巩固提高公司主要产品的市场占有率。快速做大冻干、果脯产品,在产品量产基础上,持续改进产品品质和风味,培育公司新的利润增长点。择机开发果蔬粉、植物提取物等产品,依托已掌握的发酵技术,开发发酵果蔬汁喷粉、提取抗氧化和防腐物质,形成富含益生菌的系列产品,提高公司产品的技术含量和附加值。 2、拉长产业链计划 优先向产业链上游延伸,加大对种植基地投入,引进和培育优良品种,稳步扩大基地种植面积,推进基地全球良好农业操作规范等认证,发挥基地示范和引导作用,带动周边农户扩大种植面积,改良种植品种、提高种植技术,做大公司的原料基础,带动农民种植致富。稳步向产业链下游延伸,坚持做果蔬原料的前提下,通过业务合作、并购、引进团队等多种方式,提高公司对食品饮料配方的研发和推广能力,提升公司对下游客户的服务水平;增加饮料灌装、包装等生产设备,为下游中小客户开展代工业务,提供一站式服务,带动公司产品销售,积累进一步向产业链下游延伸的经验和团队。 3、市场开发计划 公司将加大市场投入,前瞻性的把握消费热点开展市场营销。整合研发人员和销售人员队伍,积极开展技术型营销,更深入下游客户供应链,为客户提供“产品+服务+配方”的系统解决方案。加大发酵果汁等具备较高科技含量和附加值产品的推广力度,引导下游客户开发发酵果汁饮料新品类。开发针对餐饮行业细分业态的果蔬原料解决方案,密切与下游客户合作,加大对餐饮市场的开发力度。稳步推进国际市场开发,择机设立海外办事处,建设海外销售和采购渠道。
加快田野农谷科技园项目(一期)达产达能,将公司的生产布局从地处边陲扩大到进军中部,将公司的产品结构从专注热带果蔬拓宽到热带、亚热带、温带果蔬兼顾。积极稳妥通过并购扩大产能。加快推进海南工厂技改扩建,稳步推进在东南亚国家果蔬产地建厂计划。 5、食品安全质量控制计划 公司持续开展对员工的培训,提高其食品安全意识和质量意识;加强食品安全管理队伍建设和设备投入,确保食品安全和质量控制策略严格执行;通过示范基地引导农户规范种植,提高原料的食品安全和质量水平。 6、人力资源计划 公司正处于快速发展期,加强人才队伍建设和优化人力资源管理是公司快速成长的基础。公司将制订合理的招聘计划,与大专院校和科研机构深度合作,引进各类生产、管理、研究人才,提升员工团队的整体水平和综合素质;改善员工薪酬和福利政策,通过股票期权等多种手段建立对员工的长期激励,充分调动员工的主观能动性及创造力;加强企业文化体系建设,培育团结向上的企业文化,构建专业过硬、执行力强的员工团队,提高企业凝聚力和员工的归属感,为公司可持续发展提供坚实保障。

(四) 不确定性因素

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

公司结合自身渠道优势和市场需求情况,经系统深入的市场调研及反复论证而最终确定投资建设田野农谷科技园项目(一期)。该项目的实施将大大拓宽公司的产品线,为公司后续发展提供坚实的产能支持,消除由于产能和产品品种不足对公司发展所造成的制约。项目实施过程中会存在各种不确定因素,可能会对项目的建设进度、实际收益产生一定的影响,从而影响公司的经营业绩。项目达产后,公司将新增年处理8.1万吨果蔬的加工能力。公司专注加工热带果蔬,该项目将公司可加工的原料扩展至亚热带、温带果蔬,虽然公司现有客户对亚热带、温带果蔬制品需求量远大于热带果蔬制品,但如果宏观经济形势及公司市场开拓不力等因素使公司销售未达预期,会对公司业绩产生一定的不利影响。

1、公司治理风险

(二) 报告期内新增的风险因素

格波动风险。公司通过扩大原料采购地域,增加供应商数量,分散原料采购价格波动的风险。

(3)国际竞争风险

泰国、印度尼西亚、印度和菲律宾等东南亚国家盛产热带果蔬,其产品主要出口欧美发达国家,生产技术和产品质量均取得了较大的提高,部分企业生产技术及产品质量已经优于国内企业。虽然国内的热带果蔬加工产品在价格、质量稳定性、供应及时性等方面优于进口产品,从东南亚国家进口产品在国内市场占比不大,但不排除未来进口产品价格下降而带来的竞争风险。应对措施:公司将通过不断研发创新增强自身的竞争力,以应对未来可能面对的新的竞争对手。

5、自然灾害风险

公司已在南宁市邕宁区大规模种植热带果蔬,并在湖北省荆门市屈家岭管理区流转土地,未来如果遇到大旱或洪涝等自然灾害,将面临农作物大面积死亡而造成经济损失的风险。

应对措施:公司加大种植投入,建设水肥一体化滴灌、喷淋、温室大棚等现代农业设施,提高抵御自然灾害风险能力。

6、部分房产未办理权证

截至报告期末,公司尚有部分房产未办理权证。上述房产均在其自有土地上建设,未办理相应权证,存在被有关部门认定为违章建筑而处以罚款并被拆除的风险,但前述建筑物大部分为辅助生产设施,不会对公司的生产经营造成实质性障碍。

应对措施:

公司实际控制人已经就此出具相应《承诺函》,承诺因上述建筑物未办理规划建设手续而导致公司被有关部门给予罚款,或被认定为违章建筑而予以拆除,由此造成的所有直接及间接损失,包括但不限于罚款、建设成本、拆除费用、停产损失等,均由实际控制人承担。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是 □否五.二.(三)
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号
姚玖志关联担保36,000,000.00已事后补充履行2018年8月1日2018-020
姚玖志关联担保75,000,000.00已事前及时履行2018年12月17日2018-038
农谷生物关联担保75,000,000.00已事前及时履行2018年12月17日2018-038
广西田野科技种业股份有限公司销售饮料3,071.00已事前及时履行
广西田野生态旅游养生园管理有限公司培训服务21,685.00已事前及时履行

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

为支持企业的正常经营,姚玖志为海南达川的银行贷款进行连带责任担保,农谷生物为海南达川的银行贷款进行抵押担保,均不存在损害公司和公司股东利益的情形。上述关联交易已于2018年12月15日经第三届董事会第一次会议审议通过,并于2019年1月2日经2019年第一次临时股东大会会议审议通过。 根据公司章程有关规定,与广西田野科技种业股份有限公司、广西田野生态旅游养生管理有限公司产生的关联交易金额均未达到审议标准,故无需召开董事会、股东大会审议通过。

(三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

(四) 承诺事项的履行情况

经营,具体项目以审批部门批准的为准);旅游景区园林规划设计及施工(凭资质证经营);景区旅客运输及相关配套服务(凭许可证经营,具体项目以审批部门批准的为准);旅游资源开发经营管理;旅游宣传促销策划;民族工艺品开发、销售;旅游景区配套设施建设(凭资质证经营);景区游览服务(凭许可证经营,具体项目以审批部门批准的为准);房地产开发;文化传播;园林绿化服务;旅游用品、日常百货、农副产品销售;露营地开发、策划、经营管理,露营用品的租赁与销售;酒店管理;酒店咨询服务;酒店策划;餐饮服务(凭许可证经营,具体项目以审批部门批准的为准)、餐饮管理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)

1、公司实际控制人姚玖志、姚麟皓、姚久壮出具了《避免同业竞争的承诺函》,承诺将不直接或间接经营任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业;如果未能履行上述承诺而给公司造成损失的,愿意承担由于违反上述承诺给公司造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

2、公司持股5%以上的股东及公司董事、监事和高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺函》,承诺将尽可能避免与公司及其控股子公司之间的关联交易,对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易,将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定,遵循等价、有偿、公平交易的原则,履行合法程序并订立相关协议或合同,及时进行信息披露,保证关联交易的公允性。 报告期内,各承诺人严格遵守上述承诺,未出现违反承诺的情形。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因
货币资金质押5,000,000.000.53%质押借款
固定资产抵押74,948,360.277.92%抵押借款
在建工程抵押42,635,026.754.50%抵押借款
无形资产抵押31,158,042.533.29%抵押借款
总计-153,741,429.5516.24%-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数195,136,75081.31%200,000195,336,75081.39%
其中:控股股东、实际控制人22,630,2509.43%-255,00022,375,2509.32%
董事、监事、高管2,257,5000.94%-2,257,5000.94%
核心员工-----
有限售条件股份有限售股份总数44,863,25018.69%-200,00044,663,25018.61%
其中:控股股东、实际控制人37,890,75015.79%-37,890,75015.79%
董事、监事、高管6,972,5002.91%-200,0006,772,5002.82%
核心员工-----
总股本240,000,000-0240,000,000-
普通股股东人数493

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1姚玖志42,521,000190,00042,711,00017.80%31,890,75010,820,250
2勐海茶业10,000,000175,00010,175,0004.24%10,175,000
3秋银大通10,000,00010,000,0004.17%10,000,000
4张义敏9,750,000-255,0009,495,0003.96%9,495,000
5单丹8,500,0008,500,0003.54%6,375,0002,125,000
合计80,771,000110,00080,881,00033.71%38,265,75042,615,250
姚玖志为公司第一大股东,勐海茶业为姚久壮设立的一人有限责任公司。姚玖志、姚麟皓、姚久壮为兄弟关系,为公司实际控制人。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

公司无控股股东。姚玖志为公司第一大股东,截至2018年12月31日,持有4,271.10万股股份,占公司股份总额的17.80%,其简历如下:

姚玖志先生 1971年5月出生,中国籍,无境外永久居留权,身份证号码为445222197105031****,住所广西北海市海城区北京路,现任公司董事长。深圳大学行政管理专业大专毕业,经济师职称。1995年9月至1997年12月任北海凌志工贸公司副总经理,1998年3月至2004年8月历任种业有限副总经理,田野种业董事、副总经理,2004年9月至2006年5月出国到非洲尼日利亚从事商贸工作,2007年1月至2012年8月任田野食品执行董事并长期兼任总经理,2012年9月至今任田野股份董事长。

姚玖志直接持有田野股份17.80%的股份,姚麟皓直接持有田野股份3.08%的股份,姚久壮通过其控制的一人有限公司勐海茶业间接持有田野股份4.24%的股份。姚玖志、姚麟皓、姚久壮三人通过直接和间接合计持有6,026.60万股股份,占公司股份总额的25.11%。

自2007年1月23日田野食品设立至2012年9月25日整体变更为股份有限公司,姚玖志一直担任田野食品的执行董事及法定代表人,并长期担任田野食品总经理职务;2012年9月25日至今,姚玖志继续担任董事长兼法定代表人。姚玖志对公司发展战略、经营管理、人事任免等重大事项拥有控制力。 姚玖志、姚麟皓和姚久壮于2012年9月26日签订了《一致行动人协议》,三方约定作为一致行动人共同行使重大决策权,包括但不限于表决权、提案权、提名权等与公司密切相关且需经公司董事会及股东大会决定的重大经营事项。如三方对审议事项无法达成一致意见的,则最终以姚玖志的意见和表决意向为准。 因此,公司由姚玖志、姚麟皓和姚久壮三人共同控制,上述三人为公司的实际控制人,其简历如下: 姚玖志先生 见“第六节之三之(一)第一大股东情况” 姚麟皓先生 1967年7月出生,中国籍,无境外永久居留权,身份证号码为44522219670725****,现任公司董事,住址广西北海市海城区。成都科技大学工商管理专业毕业,高级经济师职称。1989年
姚久壮先生 1968年6月出生,中国籍,无境外永久居留权,身份证号码为44522219680626****,现住址广东省深圳市南山区。深圳大学国际金融专业本科毕业,1995年9月至1997年8月任北海凌志工贸公司副总经理,1998年9月至2013年5月历任种业有限副总经理、田野种业董事、副总经理, 2013年6月至今任田野农业副总经理。 报告期内,公司实际控制人未发生变化。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约
银行贷款海口农村商业银行股份有限公司5,000,000.006.8%2018.12-2019.12
银行贷款中国工商银行股份有限公司北海南珠支行36,000,000.004.83%2018.7-2019.7
银行贷款交通银行海口龙华支行30,000,000.005.22%2018.9-2019.1
银行贷款海口农村商业银行股份有限公司30,000,000.006.8%2018.12-2019.12
委托贷款荆门屈家岭城乡建设投资有限公司30,000,000.007.2%2018.4-2020.4
合计-131,000,000.00---

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元/股

股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
2018年5月29日0.200
合计0.200

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬
姚玖志董事长1971年5月大专2018.12.15-2021.12.14
姚麟皓董事1967年7月本科2018.12.15-2021.12.14
单丹董事、总经理1968年11月大专2018.12.15-2021.12.14
张辉董事、董事会秘书兼副总经理1980年1月硕士2018.12.15-2021.12.14
刘俊华独立董事1977年8月本科2018.12.15-2021.12.14
钟小慧独立董事1952年9月大专2018.12.15-2021.12.14
郭李锦独立董事1974年11月本科2018.12.15-2021.12.14
莫艳秋监事1978年3月大专2018.12.15-2021.12.14
朱君明监事1974年10月本科2018.12.15-2021.12.14
杨东泽监事1988年2月本科2018.12.15-2021.12.14
饶贵忠财务总监1962年4月中专2018.12.15-2021.12.14
何振书副总经理1973年12月中专2018.12.15-2021.12.14
董事会人数:7
监事会人数:3
高级管理人员人数:4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
姚玖志董事长42,521,000190,00042,711,00017.80%-
姚麟皓董事8,000,000-620,0007,380,0003.08%-
单丹董事、总经理8,500,000-8,500,0003.54%-
饶贵忠财务总监400,000-400,0000.17%-
何振书副总经理130,000-130,0000.05%-
合计-59,551,000-430,00059,121,00024.64%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
孙居考独立董事离任-任期连任满六年
程国平独立董事离任-任期连任满六年
邵立新独立董事离任-任期连任满六年
刘俊华-换届独立董事新聘
钟小慧-换届独立董事新聘
郭李锦-换届独立董事新聘
张辉董事会秘书兼副总经理换届董事、董事会秘书兼副总经理新聘

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

刘俊华,1977 年8 月出生,中国籍,无境外永久居住权,本科学历,律师。2001 年至今就职广西欣和律师事务所,现任广西欣和律师事务所高级合伙人、行政副主任。 钟小慧,1952 年9 月出生,中国籍,无境外永久居住权,专科学历,二级律师。1993 年至1998
郭李锦,1974 年11 月出生,中国籍,无境外永久居住权,本科学历,注册会计师、注册资产评估师、造价工程师。2009 年至今就职于中审华会计师事务所,现任中审华会计师事务所合伙人、广西分所负责人。

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员7479
生产人员160167
销售人员712
技术人员5046
财务人员1716
员工总计308320
按教育程度分类期初人数期末人数
博士11
硕士23
本科2527
专科6186
专科以下219203
员工总计308320

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

公司实施全员劳动合同制,依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同书》,向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金,公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金,为员工代缴代扣个人所得税。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

√适用□不适用

核心人员期初人数期末人数
核心员工3231
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)33

核心人员的变动情况

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否
董事会是否设置专门委员会√是 □否
董事会是否设置独立董事√是 □否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人√是 □否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2016年度,公司新建立了《董事会专门委员会工作细则的议案》,以适应设立的董事会专门委员会;此外公司还建立了《防止控股股东及其关联方资金占用专项制度》、《募集资金管理制度》,《利润分配管理制度》以及《承诺管理制度》等制度,完善了公司的相关规章制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

东大会的审议事项等。

董事会评估认为,公司重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序,公司今后将严格按照章程、三会议事规则和公司重大事项规章制度的要求严格履行相关决策程序,维护公司、股东和投资者的利益。

4、 公司章程的修改情况

董事会评估认为,公司重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序,公司今后将严格按照章程、三会议事规则和公司重大事项规章制度的要求严格履行相关决策程序,维护公司、股东和投资者的利益。无

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会6第二届董事会十七次会议审议通过《关于延长首次公开发行股票并上市决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长授权公司董事会办理与首次公开发行股票并上市有关事项授权期的议案》、《关于公司召开2018年第一次临时股东大会的议案》;第二届董事会十八次会议审议通过《2017年度总经理工作报告》、《2017 年度董事会工作报告》、《公司2017 年度财务决算报告》、《公司2018 年度财务预算报告》、《公司<2017 年年度报告>及摘要》、《公司2017 年度利润分配预案》、《关于续聘2018 年度审计机构的议案》、《公司2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《公司控股股东、实际控制人及关联方资金占用情况专项审核报告》、《关于公司为全资子公司海南达川食品有限公司银行贷款提供担保的议案》、《关于召开公司 2017 年年度股东大会的议案》;第二
届董事会第十九次会议审议通过《关于投资设立“广西香流湖旅游投资产业管理有限公司”》的议案、《关于补充确认公司董事长为全资子公司海南达川食品有限公司银行贷款提供担保》的议案;第二届董事会第二十次会议审议通过《田野创新股份有限公司2018 年半年度报告》议案、《田野创新股份有限公司2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》议案;第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于提名姚玖志担任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名单丹担任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名姚麟皓担任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名张辉担任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名刘俊华担任公司第三届董事会独立董事》议案、《关于提名钟小慧担任公司第三届董事会独立董事》议案、(《关于提名郭李锦担任公司第三届董事会独立董事》议案、《关于召开公司2018 年第三次临时股东大会》议案;第三届董事会第一次会议审议通过《关于选举公司第三届董事会董事长》议案、《关于续聘公司总经理》议案、《关于续聘公司高级管理人员》议案、《关于为全资子公司海南达川食品有限公司银行贷款提供担保》、《关于召开公司2019 年第一次临时股东大会》议案。
监事会4第二届监事会第十一次会议审议通过《2017 年度监事会工作报告》议案、《公司2017 年度财务决算报告》、《公司2018 年度财务预
算报告》、《公司<2017 年年度报告>及摘要》议案、(《公司2017 年度利润分配预案》议案、《关于续聘2018 年度审计机构》议案、《2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》议案、《公司控股股东、实际控制人及关联方资金占用情况专项审核报告》议案;第二届监事会第十二次会议审议通过《田野创新股份有限公司2018 年半年度报告》议案、《田野创新股份有限公司2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》议案;第二届监事会第十三次会议审议通过《关于提名杨东泽担任公司第三届监事会非职工监事》议案、《关于提名朱君明担任公司第三届监事会非职工监事》议案;第三届监事会第一次会议审议通过《选举公司第三届监事会监事会主席》议案。
股东大会42018年第一次临时股东大会审议通过《关于延长首次公开发行股票并上市决议有效期的议案》、《关于提请股东大会延长授权公司董事会办理与首次公开发行股票并上市有关事项授权期的议案》;2017年度股东大会审议通过《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度监事会工作报告》、《公司2017 年度财务决算报告》、《公司2018 年度财务预算报告》、《公司<2017 年年度报告>及摘要》、《公司2017 年度利润分配预案》、《关于续聘2018 年度审计机构的议案》、《公司2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

告》、《公司控股股东、实际控制人及关联方资金占用情况专项审核报告》、《关于公司为全资子公司海南达川食品有限公司银行贷款提供担保的议案》;2018年第二次临时股东大会审议通过《关于补充确认公司董事长为全资子公司海南达川食品有限公司银行贷款提供担保》议案;2018年第三次临时股东大会审议通过《关于提名姚玖志提任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名单丹担任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名姚麟皓担任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名张辉担任公司第三届董事会董事》议案、《关于提名刘俊华担任公司第三届董事会独立董事》议案、《关于提名钟小慧担任公司第三届董事会独立董事》议案、《关于提名郭李锦担任公司第三届董事会独立董事》议案、《关于提名杨东泽担任公司第三届监事会非职工监事》议案、《关于提名朱君明担任公司第三届监事会非职工监事》议案。报告期内,股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权、委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权、委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的规定。

报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》及相关法律法规规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进

随着公司的发展,公司计划逐步引进一定数量的职业经理人来提高公司的经营管理水平。 公司未来将加强对相关人员的培训,提高其信息披露意识和需披露业务的敏感性保证信息披露及时、准确、完整。

(四) 投资者关系管理情况

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用 (基础层公司不做强制要求)

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用 (基础层公司不做强制要求)

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

公司按照《公司法》、《证券法》、和《公司章程》的规定,制定了《投资者关系管理办法》,对投资者管理工作中公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱,由公司信息披露负责人负责接听和接收,以便于保持与投资者、潜在投资者之间的沟通,在沟通过程中遵循《信息披露管理办法》的规定 ,依据公告事项给予投资者、潜在投资者以耐心解答。

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。

报告期内,公司与第一大股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期内,公司与第一大股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。

董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重

1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落□其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号中兴华审字(2019)第010640号
审计机构名称中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层
审计报告日期2019年4月24日
注册会计师姓名李晖、皇甫少卿
会计师事务所是否变更
一、审计意见 我们审计了田野创新股份有限公司(以下简称“田野股份公司”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了田野股份公司2018年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于田野股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 田野股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括田野股份公司2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与
(6)就田野股份公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国·北京 中国注册会计师: 2019年4月24日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金六、注释1219,674,020.33211,052,482.61
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据及应收账款六、注释242,295,833.2955,176,877.56
其中:应收票据--
应收账款--
预付款项六、注释33,321,692.49471,162.74
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款六、注释410,166,089.031,002,578.02
其中:应收利息--
应收股利--
买入返售金融资产--
存货六、注释549,148,296.7953,427,074.26
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产六、注释612,725,447.333,694,120.69
流动资产合计337,331,379.26324,824,295.88
非流动资产:
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款六、注释7-318,000.00
长期股权投资六、注释818,924,216.7839,617,867.46
其他权益工具投资--
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产六、注释9238,320,812.64158,804,567.36
在建工程六、注释10204,547,782.04157,284,035.29
生产性生物资产六、注释1127,473,763.7724,704,959.31
油气资产--
无形资产六、注释1287,388,363.1589,193,588.31
开发支出--
商誉六、注释1314,857,682.8414,857,682.84
长期待摊费用六、注释1412,892,387.4017,307,344.06
递延所得税资产六、注释151,472,171.061,136,731.45
其他非流动资产六、注释163,307,357.1653,423,153.57
非流动资产合计609,184,536.84556,647,929.65
资产总计946,515,916.10881,472,225.53
流动负债:
短期借款六、注释17101,000,000.0066,000,000.00
向中央银行借款--
吸收存款及同业存放--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据及应付账款六、注释1815,537,891.1928,325,710.25
其中:应付票据--
应付账款--
预收款项六、注释191,637,963.444,088,193.01
合同负债--
卖出回购金融资产--
应付手续费及佣金--
应付职工薪酬六、注释203,144,595.783,041,876.87
应交税费六、注释212,585,212.932,927,898.18
其他应付款六、注释223,787,778.192,705,266.75
其中:应付利息--
应付股利--
应付分保账款--
保险合同准备金--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债--
其他流动负债--
流动负债合计127,693,441.53107,088,945.06
非流动负债:
长期借款六、注释2330,000,000.00-
应付债券--
其中:优先股--
永续债--
长期应付款六、注释24397,555.46-
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益六、注释2565,108,098.0267,690,400.23
递延所得税负债114,268.15-
其他非流动负债--
非流动负债合计95,619,921.6367,690,400.23
负债合计223,313,363.16174,779,345.29
所有者权益(或股东权益):
股本六、注释26240,000,000.00240,000,000.00
其他权益工具--
其中:优先股--
永续债--
资本公积六、注释27246,300,093.95246,300,093.95
减:库存股--
其他综合收益六、注释28-2,632,212-
专项储备--
盈余公积六、注释2911,042,103.1810,523,286.40
一般风险准备--
未分配利润六、注释30228,492,567.81209,869,499.89
归属于母公司所有者权益合计723,202,552.94706,692,880.24
少数股东权益--
所有者权益合计723,202,552.94706,692,880.24
负债和所有者权益总计946,515,916.10881,472,225.53

法定代表人:姚玖志 主管会计工作负责人:饶贵忠 会计机构负责人:饶贵忠

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金158,231,492.93102,001,263.28
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据及应收账款十六、注释115,580,194.1822,893,672.26
其中:应收票据--
应收账款--
预付款项2,673,526.03176,078.72
其他应收款十六、注释2283,921,064.71284,122,869.33
其中:应收利息--
应收股利--
存货25,487,932.5627,562,352.76
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产-3,292.57
流动资产合计485,894,210.41436,759,528.92
非流动资产:
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资十六、注释3122,431,584.04143,125,234.72
其他权益工具投资--
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产76,583,430.1783,174,647.73
在建工程970,157.10-
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产10,924,692.5911,214,729.35
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产772,608.68355,870.51
其他非流动资产135,286.902,315,563.50
非流动资产合计211,817,759.48240,186,045.81
资产总计697,711,969.89676,945,574.73
流动负债:
短期借款36,000,000.0036,000,000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据及应付账款22,036,006.2913,166,447.8
其中:应付票据--
应付账款--
预收款项15,336,994.622,757,385.21
合同负债--
应付职工薪酬1,329,988.411,377,141.48
应交税费961,588.861,279,890.09
其他应付款45,609,669.9143,454,490.58
其中:应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债--
其他流动负债--
流动负债合计121,274,248.0998,035,355.16
非流动负债:
长期借款--
应付债券--
其中:优先股--
永续债--
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益1,339,175.311,567,628.87
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计1,339,175.311,567,628.87
负债合计122,613,423.4099,602,984.03
所有者权益:
股本240,000,000.00240,000,000.00
其他权益工具--
其中:优先股--
永续债--
资本公积244,109,726.71244,109,726.71
减:库存股--
其他综合收益-2,632,212.00-
专项储备--
盈余公积11,042,103.1810,523,286.40
一般风险准备--
未分配利润82,578,928.6082,709,577.59
所有者权益合计575,098,546.49577,342,590.70
负债和所有者权益合计697,711,969.89676,945,574.73

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入258,435,753.75203,133,324.85
其中:营业收入六、注释31258,435,753.75203,133,324.85
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本231,448,305.87170,238,430.53
其中:营业成本六、注释31181,881,408.84127,117,026.05
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加六、注释323,987,239.602,202,858.90
销售费用六、注释3310,201,050.978,901,681.64
管理费用六、注释3431,629,640.9624,731,816.69
研发费用六、注释351,730,762.092,079,226.92
财务费用六、注释361,768,117.262,539,651.74
其中:利息费用2,316,078.803,261,961.98
利息收入585,908.38822,098.71
资产减值损失六、注释37250,086.152,666,168.59
信用减值损失--
加:其他收益六、注释385,949,486.809,774,455.20
投资收益(损失以“-”号填列)六、注释39-3,219,330.681,152,130.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,219,330.681,152,130.51
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)--
资产处置收益(损失以“-”号填列)六、注释40-2,200,916.6169,133.72
汇兑收益(损失以“-”号填列)--
三、营业利润(亏损以“-”号填列)27,516,687.3943,890,613.75
加:营业外收入六、注释41352,041.4633.98
减:营业外支出六、注释42598,904.51708,990.43
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)27,269,824.3443,181,657.30
减:所得税费用六、注释433,327,939.641,098,988.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)23,941,884.7042,082,668.58
其中:被合并方在合并前实现的净利润--
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)23,941,884.7042,082,668.58
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)--
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益--
2.归属于母公司所有者的净利润23,941,884.7042,082,668.58
六、其他综合收益的税后净额-2,632,212.002,440,350.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,632,212.002,440,350.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-2,632,212.002,440,350.00
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-2,632,212.002,440,350.00
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额21,309,672.7044,523,018.58
归属于母公司所有者的综合收益总额21,309,672.7044,523,018.58
归属于少数股东的综合收益总额--
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.100.18
(二)稀释每股收益(元/股)0.100.18

法定代表人:姚玖志 主管会计工作负责人:饶贵忠 会计机构负责人:饶贵忠

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十六、注释489,610,086.4993,159,791.94
减:营业成本十六、注释462,672,313.5762,035,114.85
税金及附加1,195,933.311,222,651.51
销售费用2,881,253.453,043,515.89
管理费用12,167,738.448,833,414.31
研发费用1,730,762.091,078,272.25
财务费用399,631.11905,197.02
其中:利息费用728,328.801,493,795.00
利息收入393,454.73662,131.91
资产减值损失-170,011.9810,288,676.83
信用减值损失--
加:其他收益456,983.561,338,913.13
投资收益(损失以“-”号填列)十六、注释5-3,219,330.681,152,130.51
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,219,330.681,152,130.51
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)--
资产处置收益(损失以“-”号填列)--
汇兑收益(损失以“-”号填列)--
二、营业利润(亏损以“-”号填列)5,970,119.388,243,992.92
加:营业外收入100,000.00-
减:营业外支出24,254.29550,502.99
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)6,045,865.097,693,489.93
减:所得税费用857,697.301,158,127.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列)5,188,167.796,535,362.02
(一)持续经营净利润5,188,167.796,535,362.02
(二)终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额-2,632,212.002,440,350.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-2,632,212.002,440,350.00
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-2,632,212.002,440,350.00
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额2,555,955.798,975,712.02
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)--
(二)稀释每股收益(元/股)--

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金299,322,086.19231,918,464.19
客户存款和同业存放款项净增加额--
向中央银行借款净增加额--
向其他金融机构拆入资金净增加额--
收到原保险合同保费取得的现金--
收到再保险业务现金净额--
保户储金及投资款净增加额--
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额--
收取利息、手续费及佣金的现金--
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额--
收到的税费返还3,130,928.00818,491.93
收到其他与经营活动有关的现金六、注释442,751,330.2411,327,213.31
经营活动现金流入小计305,204,344.43244,064,169.43
购买商品、接受劳务支付的现金173,773,936.66110,174,204.06
客户贷款及垫款净增加额--
存放中央银行和同业款项净增加额--
支付原保险合同赔付款项的现金--
支付利息、手续费及佣金的现金--
支付保单红利的现金--
支付给职工以及为职工支付的现金28,867,651.5029,232,449.13
支付的各项税费21,049,739.5515,338,998.87
支付其他与经营活动有关的现金六、注释4430,500,405.6414,847,878.44
经营活动现金流出小计254,191,733.35169,593,530.50
经营活动产生的现金流量净额51,012,611.0874,470,638.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金14,377,600.0012,000,000.00
取得投资收益收到的现金--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,670.00454,530.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金六、注释44--
投资活动现金流入小计14,398,270.0012,454,530.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金113,786,381.81180,485,800.61
投资支付的现金--
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计113,786,381.81180,485,800.61
投资活动产生的现金流量净额-99,388,111.81-168,031,270.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金--
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金131,000,000.0096,000,000.00
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计131,000,000.0096,000,000.00
偿还债务支付的现金66,000,000.00111,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,016,078.803,471,919.98
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金六、注释445,000,000.002,253,547.26
筹资活动现金流出小计79,016,078.80116,725,467.24
筹资活动产生的现金流量净额51,983,921.20-20,725,467.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13,117.25-40,860.94
五、现金及现金等价物净增加额3,621,537.72-114,326,959.86
加:期初现金及现金等价物余额211,052,482.61325,379,442.47
六、期末现金及现金等价物余额214,674,020.33211,052,482.61

法定代表人:姚玖志 主管会计工作负责人:饶贵忠 会计机构负责人:饶贵忠

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金121,204,346.46108,069,283.49
收到的税费返还-818,491.93
收到其他与经营活动有关的现金85,767,216.6923,577,937.92
经营活动现金流入小计206,971,563.15132,465,713.34
购买商品、接受劳务支付的现金41,913,810.6150,565,706.44
支付给职工以及为职工支付的现金14,618,525.4812,980,570.78
支付的各项税费7,677,447.819,758,387.14
支付其他与经营活动有关的现金91,538,057.30218,429,538.62
经营活动现金流出小计155,747,841.20291,734,202.98
经营活动产生的现金流量净额51,223,721.95-159,268,489.64
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金14,377,600.0012,000,000.00
取得投资收益收到的现金--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收--
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计14,377,600.0012,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,901,077.321,052,056.04
投资支付的现金-5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计2,901,077.326,052,056.04
投资活动产生的现金流量净额11,476,522.685,947,943.96
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金36,000,000.0036,000,000.00
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金-1,200,000.00
筹资活动现金流入小计36,000,000.0037,200,000.00
偿还债务支付的现金36,000,000.0036,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6,428,328.801,593,795.00
支付其他与筹资活动有关的现金-2,253,547.26
筹资活动现金流出小计42,428,328.8039,847,342.26
筹资活动产生的现金流量净额-6,428,328.80-2,647,342.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-41,686.18-30,898.69
五、现金及现金等价物净增加额56,230,229.65-155,998,786.63
加:期初现金及现金等价物余额102,001,263.28258,000,049.91
六、期末现金及现金等价物余额158,231,492.93102,001,263.28

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具公积减:库存股其他综合收益储备公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额240,000,000.00---246,300,093.95---10,523,286.40-209,869,499.89-706,692,880.24
加:会计政策变更-------------
前期差错更正------------
同一控制下企业合并-------------
其他--------------
二、本年期初余额240,000,000.00---246,300,093.95---10,523,286.40-209,869,499.89-706,692,880.24
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-------2,632,212.00-518,816.78-18,623,067.92-16,509,672.70
(一)综合收益总额-------2,632,212.00---23,941,884.70-21,309,672.70
(二)所有者投入和减少资本-------------
1.股东投入的普通股-------------
2.其他权益工具持有-------------
者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-------------
4.其他-------------
(三)利润分配--------518,816.78--5,318,816.78--4,800,000.00
1.提取盈余公积--------518,816.78--518,816.78--
2.提取一般风险准备-------------
3.对所有者(或股东)的分配-----------4,800,000.00--4,800,000.00
4.其他-------------
(四)所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本(或股本)-------------
2.盈余公积转增资本(或股本)-------------
3.盈余公积弥补亏损-------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-------------
5.其他综合收益结转留存收益-------------
6.其他-------------
(五)专项储备-------------
1.本期提取-------------
2.本期使用-------------
(六)其他-------------
四、本年期末余额240,000,000.00---246,300,093.95-2,632,212.0011,042,103.18-228,492,567.81723,202,552.94
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具公积减:库存股其他综合收益储备公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额240,000,000.00---246,300,093.95-2,440,350.00-9,869,750.20-168,440,367.51-662,169,861.66
加:会计政策变更-------------
前期差错更正-------------
同一控制下企业合并-------------
其他-------------
二、本年期初余额240,000,000.00---246,300,093.95--2,440,350.00-9,869,750.20-168,440,367.51-662,169,861.66
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)------2,440,350.00-653,536.20-41,429,132.38-44,523,018.58
(一)综合收益总额------2,440,350.00---42,082,668.58-44,523,018.58
(二)所有者投入和减少资本-------------
1.股东投入的普通股-------------
2.其他权益工具持有者投入资本-------------
3.股份支付计入所有者权益的金额-------------
4.其他-------------
(三)利润分配--------653,536.20--653,536.20--
1.提取盈余公积--------653,536.20--653,536.20--
2.提取一般风险准备-------------
3.对所有者(或股东)的分配-------------
4.其他-------------
(四)所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本(或股本)-------------
2.盈余公积转增资本(或股本)-------------
3.盈余公积弥补亏损-------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益-------------
5.其他综合收益结转留存收益-------------
6.其他-------------
(五)专项储备-------------
1.本期提取-------------
2.本期使用-------------
(六)其他-------------
四、本年期末余额240,000,000.00---246,300,093.95---10,523,286.40-209,869,499.89-706,692,880.24

法定代表人:姚玖志 主管会计工作负责人:饶贵忠 会计机构负责人:饶贵忠

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额240,000,000.00---244,109,726.71---10,523,286.40-82,709,577.59577,342,590.7
加:会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本年期初余额240,000,000.00---244,109,726.71---10,523,286.40-82,709,577.59577,342,590.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-------2,632,212.00-518,816.78--130,648.99-2,244,044.21
(一)综合收益总额-------2,632,212.00---5,188,167.792,555,955.79
(二)所有者投入和减少资本------------
1.股东投入的普通股------------
2.其他权益工具持有者投入资本------------
3.股份支付计入所有者权益的金额------------
4.其他------------
(三)利润分配--------518,816.78--5,318,816.78-4,800,000.00
1.提取盈余公积--------518,816.78--518,816.78-
2.提取一般风险准备------------
3.对所有者(或股东)的分配-----------4,800,000.00-4,800,000.00
4.其他------------
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)------------
2.盈余公积转增资本(或股本)------------
3.盈余公积弥补亏损------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益------------
5.其他综合收益结转留存收益------------
6.其他------------
(五)专项储备------------
1.本期提取------------
2.本期使用------------
(六)其他------------
四、本年期末余额240,000,000.00---244,109,726.71--2,632,212.00-11,042,103.18-82,578,928.60575,098,546.49
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额240,000,000.00---244,109,726.71--2,440,350.00-9,869,750.20-76,827,751.77568,366,878.68
加:会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本年期初余额240,000,000.00---244,109,726.71-2,440,350.00-9,869,750.20-76,827,751.77568,366,878.68
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)------2,440,350.00-653,536.20-5,881,825.828,975,712.02
(一)综合收益总额------2,440,350.00---6,535,362.028,975,712.02
(二)所有者投入和减少资本------------
1.股东投入的普通股------------
2.其他权益工具持有者投入资本------------
3.股份支付计入所有者权益的金额------------
4.其他------------
(三)利润分配--------653,536.20--653,536.20-
1.提取盈余公积--------653,536.20--653,536.20-
2.提取一般风险准备------------
3.对所有者(或股东)的分配------------
4.其他------------
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)------------
2.盈余公积转增资本(或股本)------------
3.盈余公积弥补亏损------------
4.设定受益计划变动额结转留存收益------------
5.其他综合收益结转留存收益------------
6.其他------------
(五)专项储备------------
1.本期提取------------
2.本期使用------------
(六)其他------------
四、本年期末余额240,000,000.00---244,109,726.71---10,523,286.40-82,709,577.59577,342,590.70

财务报表附注第16页

田野创新股份有限公司

2018年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 历史沿革

1. 有限公司阶段田野创新股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为北海田野食品有限公司,系由广西田野科技种业股份有限公司、姚玖志、霍伟东和刘有强共同出资组建。于2007年1月23日取得北海市工商行政管理局核发的(企)450500000005715号《企业法人营业执照》。注册资本人民币200.00万元,全体股东出资人民币200.00万元,出资额占注册资本的

100.00%,出资方式均为货币出资,此次出资业经北海珠城(联合)会计师事务所出具的北珠会验字[2007]第006号验资报告书验证。各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司170.0085.00
霍伟东10.005.00
刘有强10.005.00
姚玖志10.005.00
合计200.00100.00

2009年4月15日公司股东会决议,同意增加注册资本人民币800.00万元,由广西田野科技种业股份有限公司货币增资800.00万元;此次增资业经钦州中恒联合会计师事务所出具的中恒验字[2009]第210号验资报告书验证。增资后的各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司970.0097.00
霍伟东10.001.00
刘有强10.001.00
姚玖志10.001.00
合计1,000.00100.00

2009年5月6日公司股东会决议,同意广西田野科技种业股份有限公司受让姚玖志、霍伟东和刘有强所持有的本公司全部股权。变更后的各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司1,000.00100.00
合计1,000.00100.00

财务报表附注第17页

2011年8月11日公司股东会决议,同意增加注册资本人民币3,260.00万元,由广西田野科技种业股份有限公司实物出资2,500.00万元,姚玖志货币出资760.00万元。其中首次增资由姚玖志货币出资760.00万元,广西田野科技种业股份有限公司在2年内完成出资。此次增资业经中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2011]046号验资报告验证。上述实物出资由中联资产评估集团有限公司出具中联评报字[2011]第493号资产评估报告,截止2011年10月28日产权手续变更完毕,之后为确认本次实物资产出资产权变更完毕,中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2012]003号验资报告验证。此次增资完成后,工商登记公司的注册资本为4,260.00万元,各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司3,500.0082.16
姚玖志760.0017.84
合计4,260.00100.00

2011年9月2日公司股东会决议,同意增加注册资本人民币1,240.00万元,由自然人程呈、吴忠林、郭善杰、张培、陈宇、李正华、张金峰、赵永丽、韩凯峰、吕玲玲、黄会琼、李俊历、饶贵忠、赵发贵、吴东峰、吴燕平、吴庆文、陈均荣、朱蓉、王键欣、赵发钰、农贤城、王剑峰以货币出资,此次增资业经中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2011]051号验资报告验证。增资后各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司3,500.0063.64
姚玖志760.0013.82
程呈230.004.18
吴忠林160.002.91
陈宇150.002.73
黄会琼120.002.18
吕玲玲100.001.82
韩凯峰80.001.45
李正华60.001.09
张金峰60.001.09
赵永丽60.001.09
李俊历50.000.91
郭善杰20.000.36
吴东峰20.000.36
饶贵忠19.000.35
赵发贵19.000.35
王剑峰19.000.35

财务报表附注第18页

股东名称出资金额(万元)比例(%)
吴庆文11.000.20
王键欣11.000.20
张培10.000.18
吴燕平10.000.18
陈均荣10.000.18
朱蓉10.000.18
赵发钰6.000.11
农贤城5.000.09
合计5,500.00100.00

2011年9月15日公司股东会决议,同意股东姚玖志将其所持公司1.27%股权转让给股东李俊历;同意股东姚玖志将其所持公司3.64%股权转让给北京中和正熙投资咨询有限公司。

2011年10月8日公司股东会决议,同意增加注册资本500.00万元,由同冀华成创业投资(北京)有限公司、苏松青、陈祖仁以货币出资,此次增资业经中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2011]055号验资报告验证。增资后各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司3,500.0058.33
姚玖志490.008.17
程呈230.003.83
北京中和正熙投资咨询有限公司200.003.33
同冀华成创业投资(北京)有限公司200.003.33
吴忠林160.002.67
陈宇150.002.50
苏松青150.002.50
陈祖仁150.002.50
黄会琼120.002.00
李俊历120.002.00
吕玲玲100.001.67
韩凯峰80.001.33
李正华60.001.00
张金峰60.001.00
赵永丽60.001.00
郭善杰20.000.33
吴东峰20.000.33
饶贵忠19.000.32
赵发贵19.000.32

财务报表附注第19页

股东名称出资金额(万元)比例(%)
王剑峰19.000.32
吴庆文11.000.18
王键欣11.000.18
张培10.000.17
吴燕平10.000.17
陈均荣10.000.17
朱蓉10.000.17
赵发钰6.000.10
农贤城5.000.08
合计6,000.00100.00

2011年11月23日公司股东会决议,同意增加注册资本700.00万元,由北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)货币增资500.00万元,张军货币增资200.00万元。此次增资业经中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2011]060号验资报告验证。增资后的各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司3,500.0052.24
北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)500.007.46
姚玖志490.007.31
程呈230.003.43
北京中和正熙投资咨询有限公司200.002.99
同冀华成创业投资(北京)有限公司200.002.99
张军200.002.99
吴忠林160.002.39
陈宇150.002.24
苏松青150.002.24
陈祖仁150.002.24
黄会琼120.001.79
李俊历120.001.79
吕玲玲100.001.49
韩凯峰80.001.19
李正华60.000.90
张金峰60.000.90
赵永丽60.000.90
郭善杰20.000.30
吴东峰20.000.30

财务报表附注第20页

股东名称出资金额(万元)比例(%)
饶贵忠19.000.28
赵发贵19.000.28
王剑峰19.000.28
吴庆文11.000.16
王键欣11.000.16
张培10.000.15
吴燕平10.000.15
陈均荣10.000.15
朱蓉10.000.15
赵发钰6.000.09
农贤城5.000.07
合计6,700.00100.00

2011年12月16日公司股东会决议,同意股东吴庆文将其所持公司0.01%股权(即1万元出资)转让给股东赵发贵,股东赵发钰将其所持公司0.01%股权(即1万元出资)转让给股东赵发贵,股东王键欣将其所持公司0.01%股权(即1万元出资)转让股东王剑峰;同意增加注册资本人民币300.00万元,由北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)货币增资300.00万元。此次增资业经中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2011]063号验资报告验证。增资后各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司3,500.0050.00
北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)500.007.14
姚玖志490.007.00
北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)300.004.29
程呈230.003.29
北京中和正熙投资咨询有限公司200.002.86
同冀华成创业投资(北京)有限公司200.002.86
张军200.002.86
吴忠林160.002.29
陈宇150.002.14
苏松青150.002.14
陈祖仁150.002.14
黄会琼120.001.71
李俊历120.001.71
吕玲玲100.001.43
韩凯峰80.001.14

财务报表附注第21页

股东名称出资金额(万元)比例(%)
李正华60.000.86
张金峰60.000.86
赵永丽60.000.86
赵发贵21.000.30
郭善杰20.000.29
吴东峰20.000.29
王剑峰20.000.29
饶贵忠19.000.27
吴庆文10.000.14
王键欣10.000.14
张培10.000.14
吴燕平10.000.14
陈均荣10.000.14
朱蓉10.000.14
赵发钰5.000.07
农贤城5.000.07
合计7,000.00100.00

2012年6月27日公司股东会决议,同意股东吴东峰将其所持公司0.29%股权转让给股东饶贵忠,股东赵发钰将其所持公司0.07%股权转让给股东饶贵忠,股东吴燕平将其所持公司0.14%股权转让给股东饶贵忠,股东农贤城将其所持公司0.07%股权转让给股东饶贵忠,股东陈均荣将其所持公司0.14%股权转让给股东饶贵忠,股东朱蓉将其所持公司0.14%股权转让给股东饶贵忠,股东王键欣将其所持公司0.14%股权转让给股东饶贵忠,股东吴庆文将其所持公司0.14%股权转让给股东饶贵忠,股东赵发贵将其所持公司0.07%股权转让给股东饶贵忠,股东赵发贵将其所持公司0.23%股权转让给股东蓝海鲲,股东程呈将其所持公司

3.29%股权转让给股东齐晓红。

2012年6月27日公司股东会决议,同意增加注册资本1,500.00万元,由自然人单丹、李广江、李芮奇、赵瑞军、范佳、傅钰、董爱林、丁竹兰、曹冬梅、曾军、张德伟、吴开雄、何振书、周崇愿、郑定成、符端要、林雪云、杜金东、张义敏、李晓蓓、肖进、刘平、黄增华、黄慧芳、陈洁、石铭远以持有的海南达川食品有限公司全部股权出资。

此次增资额系依据2012年6月13日中联资产评估集团有限公司(评估基准日2012年3月31日)出具的中联评报字[2012]第391号《北海田野食品有限公司增资涉及的股东权益价值评估项目资产评估报告》、中联评报字[2012]第392号《北海田野食品有限公司拟增资置换海南达川食品有限公司股权项目资产评估报告》,计算确定支付对价。

此次增资业经中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2012]024号验

财务报表附注第22页

资报告验资。增资后的各股东持股情况如下:

股东名称出资金额(万元)比例(%)
广西田野科技种业股份有限公司3,500.0041.18
北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)500.005.88
姚玖志490.005.76
北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)300.003.53
北京中和正熙投资咨询有限公司200.002.35
同冀华成创业投资(北京)有限公司200.002.35
张军200.002.35
吴忠林160.001.88
陈宇150.001.76
苏松青150.001.76
陈祖仁150.001.76
黄会琼120.001.41
李俊历120.001.41
吕玲玲100.001.18
韩凯峰80.000.94
李正华60.000.71
张金峰60.000.71
赵永丽60.000.71
郭善杰20.000.24
王剑峰20.000.24
饶贵忠104.001.22
张培10.000.12
单丹420.004.94
李广江205.002.41
李芮奇200.002.35
肖进200.002.35
黄增华102.001.20
赵瑞军100.001.18
黄慧芳55.000.65
刘平45.500.54
杜金东31.250.37
石铭远25.000.29
张义敏18.750.22
李晓蓓12.500.15
范佳10.000.12

财务报表附注第23页

股东名称出资金额(万元)比例(%)
傅钰10.000.12
陈洁10.000.12
董爱林8.000.09
何振书8.000.09
丁竹兰7.000.08
曹冬梅5.000.06
曾军5.000.06
周崇愿5.000.06
郑定成5.000.06
符端要5.000.06
张德伟3.000.04
吴开雄2.000.02
林雪云2.000.02
蓝海鲲16.000.19
齐晓红230.002.71
合计8,500.00100.00

2012年8月16日公司股东会决议,同意股东饶贵忠将其所持公司1%股权转让给股东姚玖志。2. 股份制改制情况2012年9月24日田野创新股份有限公司创立大会暨第一次股东大会通过决议:以北海田野食品有限公司全体股东为发起人,按照北海田野食品有限公司截止2012年8月31日经审计的净资产186,609,726.71元折股85,000,000股,依法整体变更设立为股份有限公司;公司营业期限变更为永久存续。2012年9月24日,中喜会计师事务所有限责任公司深圳分所出具中喜深验字[2012]第043号《验资报告》,对此次整体变更的出资情况进行了验证。2012年9月25日,田野创新股份有限公司在北海市工商行政管理局完成工商登记变更,并领取了注册号为450500000005715的《企业法人营业执照》。变更后各股东持股情况如下:

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
1广西田野科技种业股份有限公司3,500.0041.18
2北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)500.005.88
3姚玖志575.006.76
4单丹420.004.94
5北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)300.003.53
6齐晓红230.002.71
7李广江205.002.41

财务报表附注第24页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
8北京中和正熙投资咨询有限公司200.002.35
9同冀华成创业投资(北京)有限公司200.002.35
10张军200.002.35
11李芮奇200.002.35
12肖进200.002.35
13吴忠林160.001.88
14陈宇150.001.76
15苏松青150.001.76
16陈祖仁150.001.76
17黄会琼120.001.41
18李俊历120.001.41
19饶贵忠19.000.22
20黄增华102.001.20
21吕玲玲100.001.18
22赵瑞军100.001.18
23韩凯峰80.000.94
24李正华60.000.71
25张金峰60.000.71
26赵永丽60.000.71
27黄慧芳55.000.65
28刘平45.500.54
29杜金东31.250.37
30石铭远25.000.29
31郭善杰20.000.24
32王剑峰20.000.24
33张义敏18.750.22
34蓝海鲲16.000.19
35李晓蓓12.500.15
36张培10.000.12
37范佳10.000.12
38傅钰10.000.12
39陈洁10.000.12
40董爱林8.000.09
41何振书8.000.09
42丁竹兰7.000.08

财务报表附注第25页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
43曹冬梅5.000.06
44曾军5.000.06
45周崇愿5.000.06
46郑定成5.000.06
47符端要5.000.06
48张德伟3.000.04
49吴开雄2.000.02
50林雪云2.000.02
合计8,500.00100.00

2013年11月26日,姚玖志分别与吴东峰、吴庆文、朱蓉、王键欣、陈均荣、吴燕平、赵发钰、农贤城、赵发贵、饶贵忠签订《股权转让合同》,约定转让股份20万股给新股东吴东峰,转让股份10万股给新股东吴庆文,转让股份10万股给新股东朱蓉,转让股份10万股给新股东王键欣,转让股份10万股给新股东陈均荣,转让股份10万股给新股东吴燕平,转让股份5万股给新股东赵发钰,转让股份5万股给新股东农贤城,转让股份4万股给新股东赵发贵,转让股份1万股给股东饶贵忠,公司据此对股东名册进行了变更。

2013年12月28日,广西田野科技种业股份有限公司分别与姚玖志、赵颖、郭楠、李星平、李志奇、李慧云、银杏博融(北京)科技有限公司签订了《股权转让合同》,约定转让股份160万股给姚玖志,转让股份120万股给新股东赵颖,转让股份110万股给新股东郭楠,转让股份110万股给新股东李星平,转让股份100万股给新股东银杏博融,转让股份100万股给新股东李志奇,转让股份60万股给新股东李慧云,各受让方已于2014年1月完成股份转让对价支付,公司据此对股东名册进行了变更。变更后各股东持股情况如下:

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
1广西田野科技种业股份有限公司2,740.0032.24
2姚玖志650.007.65
3北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)500.005.88
4单丹420.004.94
5北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)300.003.53
6齐晓红230.002.71
7李广江205.002.41
8北京中和正熙投资咨询有限公司200.002.35
9同冀华成创业投资(北京)有限公司200.002.35
10李芮奇200.002.35
11肖进200.002.35

财务报表附注第26页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
12张军200.002.35
13吴忠林160.001.88
14陈宇150.001.76
15苏松青150.001.76
16陈祖仁150.001.76
17黄会琼120.001.41
18李俊历120.001.41
19赵颖120.001.41
20郭楠110.001.29
21李星平110.001.29
22黄增华102.001.2
23吕玲玲100.001.18
24赵瑞军100.001.18
25银杏博融(北京)科技有限公司100.001.18
26李志奇100.001.18
27韩凯峰80.000.94
28李正华60.000.71
29张金峰60.000.71
30赵永丽60.000.71
31李慧云60.000.71
32黄慧芳55.000.65
33刘平45.500.54
34杜金东31.250.37
35石铭远25.000.29
36郭善杰20.000.23
37王剑峰20.000.23
38吴东峰20.000.23
39饶贵忠20.000.23
40张义敏18.750.22
41蓝海鲲16.000.19
42李晓蓓12.500.15
43张培10.000.12
44陈洁10.000.12
45范佳10.000.12
46傅钰10.000.12

财务报表附注第27页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
47吴庆文10.000.12
48朱蓉10.000.12
49王键欣10.000.12
50陈均荣10.000.12
51吴燕平10.000.12
52何振书8.000.09
53董爱林8.000.09
54丁竹兰7.000.08
55曹冬梅5.000.06
56周崇愿5.000.06
57郑定成5.000.06
58符端要5.000.06
59曾军5.000.06
60赵发钰5.000.06
61农贤城5.000.06
62赵发贵4.000.05
63张德伟3.000.04
64吴开雄2.000.02
65林雪云2.000.02
合计8,500.00100.00

公司股东张德伟不幸于2013年2月病逝,经公司核查,第一顺序继承人仅有其配偶和儿子。其配偶楚苹于2014年5月6日出具了《关于田野创新股份有限公司张德伟所有股份继承的确认函》,确认张德伟生前所持公司股份3万股全部由张德伟儿子张航瑞承继。2014年6月11日,曾军与单丹签订了《股权转让合同》,将其所持公司股份5万股转让给单丹,公司据此对股东名册进行了变更。截至2014年12月31日止,公司股权构成如下:

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
1广西田野科技种业股份有限公司2,740.0032.24
2姚玖志650.007.65
3北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)500.005.88
4单丹425.005.00
5北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)300.003.53
6齐晓红230.002.71
7李广江205.002.41

财务报表附注第28页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
8同冀华成创业投资(北京)有限公司200.002.35
9张军200.002.35
10北京中和正熙投资咨询有限公司200.002.35
11李芮奇200.002.35
12肖进200.002.35
13吴忠林160.001.88
14陈宇150.001.76
15苏松青150.001.76
16陈祖仁150.001.76
17李俊历120.001.41
18黄会琼120.001.41
19赵颖120.001.41
20郭楠110.001.29
21李星平110.001.29
22黄增华102.001.20
23吕玲玲100.001.18
24赵瑞军100.001.18
25银杏博融(北京)科技有限公司100.001.18
26李志奇100.001.18
27韩凯峰80.000.94
28李正华60.000.71
29赵永丽60.000.71
30张金峰60.000.71
31李慧云60.000.71
32黄慧芳55.000.65
33刘平45.500.54
34杜金东31.250.37
35石铭远25.000.29
36王剑峰20.000.23
37郭善杰20.000.23
38饶贵忠20.000.23
39吴东峰20.000.23
40张义敏18.750.22
41蓝海鲲16.000.19
42李晓蓓12.500.15

财务报表附注第29页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
43张培10.000.12
44傅钰10.000.12
45范佳10.000.12
46陈洁10.000.12
47吴庆文10.000.12
48朱蓉10.000.12
49王键欣10.000.12
50陈均荣10.000.12
51吴燕平10.000.12
52何振书8.000.09
53董爱林8.000.09
54丁竹兰7.000.08
55曹冬梅5.000.06
56周崇愿5.000.06
57郑定成5.000.06
58符端要5.000.06
59赵发钰5.000.06
60农贤城5.000.06
61赵发贵4.000.05
62张航瑞3.000.04
63林雪云2.000.02
64吴开雄2.000.02
合计8,500.00100.00

2015年5月,根据公司2014年度股东大会审议通过的《田野创新股份有限公司股票发行方案》的议案和修改后的章程规定,公司向李星平、李俊历、张君、郭楠、李广江、银杏博融(北京)科技有限公司、财达证券有限责任公司、方富成长二期投资基金等43名投资者定价发行无限售条件的人民币普通股共计35,000,000.00,每股面值人民币1.00元,每股发行认购价格为人民币8.50元,本次股票共计募集人民币297,500,000.00元,注册资本变更为人民币120,000,000.00元,经过大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,截止2015年5月28日止,上述43名投资者实缴人民币共计297,500,000.00元,公司实际募集资金净额为人民币297,450,000.00元,并出具大华验字【2015】000417号验资报告。

截至2015年12月31日止,公司股权构成如下:

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
1广西田野科技种业股份有限公司1,826.7015.22

财务报表附注第30页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
2姚玖志1,513.1012.61
3李芮奇521.104.34
4张义敏518.754.32
5北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)500.004.17
6单丹425.003.54
7黄增华413.903.45
8李青380.103.17
9北京海晏立方创业投资中心(有限合伙)300.002.50
10北京方富资本管理股份有限公司287.102.39
11其他投资者5,314.2544.29
合计12,000.00100.00

2016年4月,根据公司2015年度股东大会审议通过的《公司2015年度利润分配预案》所示,公司以截止2015年12月31日公司总股本12,000万股为基数,每10股派发现金红利1元(含税),共计分配现金红利1,200万元,剩余未分配利润结转以后年度。同时,以资本公积向全体股东每10股转增10股,合计转增股本12,000万股。转增股本后公司总股本变更为24,000万股。

截至2016年12月31日止,公司股权构成如下:

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
1广西田野科技种业股份有限公司3,018.4012.58
2姚玖志3,016.1012.57
3张义敏1,000.004.17
4北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)1,000.004.17
5单丹850.003.54
6黄增华800.003.33
7李青760.203.17
8工投曌辰投资管理有限公司-汇信投资-优质现代农业契约型基金454.201.89
9齐晓红442.001.84
10北京方富资本管理股份有限公司400.001.67
11其他投资者12,259.1051.07
合计24,000.00100.00

截至2017年12月31日止,公司股权构成如下:

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
1姚玖志4,252.1017.72
2北京秋银大通投资管理中心(有限合伙)1,000.004.17

财务报表附注第31页

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
3勐海志存高远茶业有限公司1,000.004.17
4张义敏975.004.06
5单丹850.003.54
6姚麟皓800.003.33
7李青760.203.17
8齐晓红439.001.83
9黄增华428.301.78
10李芮奇421.801.76
11其他投资者13,073.6054.47
合计24,000.00100.00

截至2018年12月31日止,公司股权构成如下:

序号股东名称持股数量(万股)比例(%)
1姚玖志4,271.1017.7963
2勐海志存高远茶业有限公司1,017.504.2396
3北京秋银大通投资管理中心(有限合 伙)1,000.004.1667
4张义敏949.503.9563
5单丹850.003.5417
6李青760.203.1675
7姚麟皓738.003.075
8杨运萍452.601.8858
9齐晓红439.001.8292
10黄增华424.301.7679
11其他投资者13,097.8054.574
合计24,000.00100.00

公司统一社会信用代码:914505007968370834公司注册地址:北海市合浦县工业园区创业大道公司法定代表人:姚玖志

(二)经营范围

公司经营范围为:饮料(果汁及蔬菜汁类)、速冻食品【速冻其他食品(速冻果蔬制品)】、果蔬干制品、蜜饯的生产、销售;农副产品的收购、加工(取得环境影响验收合格及消防许可后方可经营)及销售;农产品项目的综合开发;自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。

(三)公司业务性质和主要经营活动

财务报表附注第32页

公司的主要产品包括:果汁、速冻、鲜果等。公司属“农副食品加工业”中的“蔬菜、水果和坚果加工业”。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2019年4月24日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本报告期纳入合并财务报表范围的主体共6户,具体包括:

子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
海南达川食品有限公司全资子公司1100.00100.00
广西田野创新农业科技有限公司全资子公司1100.00100.00
海南田野果饮食品销售有限公司全资子公司1100.00100.00
湖北爱斯曼食品有限公司全资子公司1100.00100.00
湖北田野农谷生物科技有限公司全资子公司1100.00100.00
湖北田野创新农谷果蔬有限公司全资子公司1100.00100.00

注:合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

财务报表附注第33页

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

财务报表附注第34页

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(五) 合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表附注第35页

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关

财务报表附注第36页

的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

1)一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注第37页

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(六) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(七) 外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

财务报表附注第38页

(八) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1. 金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2. 金融工具的确认依据和计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确

财务报表附注第39页

认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具),包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(3) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外:

1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

(4) 可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可

财务报表附注第40页

供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

(5) 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

财务报表附注第41页

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;

(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

(5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

金融资产的具体减值方法如下:

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(1)可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值,“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

(2)持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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(九) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:金额在100.00万元以上(含)。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2. 按组合计提坏账准备应收款项:

(1)信用风险特征组合的确定依据:

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据:

项目确定组合的依据
不计提坏账准备的组合纳入本公司合并范围内的企业之间的应收款项
账龄分析法组合包括除上述组合之外的应收款项,本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:

项目坏账准备计提方法
不计提坏账准备的组合不计提坏账准备
账龄分析法组合账龄分析法

在组合中,采用账龄分析法计提坏账准备:

账龄应收票据(商业承兑汇票)计提比例(%)应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)555
1-2年101010
2-3年303030
3-4年505050
4-5年808080
5年以上100100100

3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十) 存货

财务报表附注第44页

1. 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品(库存商品)等。

2. 存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。4. 存货的盘存制度采用永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品采用一次转销法;

(2) 包装物采用一次转销法。

(3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十一) 划分为持有待售资产

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

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确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2. 划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十二) 长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注四/(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成

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本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2)权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定

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的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注第48页

4. 长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

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子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

(1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

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(1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法1059.50
办公设备年限平均法3-5519.00-31.67
其他年限平均法3-5519.00-31.67

(2) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确

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认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十四) 在建工程

1. 在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产与在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

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资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

(十六) 生物资产

本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。

1. 生物资产确认条件

生物资产同时满足下列条件的,予以确认:

(1) 企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

(2) 与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

(3) 该生物资产的成本能够可靠地计量。

2. 生物资产初始计量

(1) 消耗性生物资产

①外购消耗性生物资产的成本,包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接

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归属于购买该资产的其他支出。

②投资者投入的消耗性生物资产资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为消耗性生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

③自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,包括在收获前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

(2) 生产性生物资产

①外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

②投资者投入的生产性生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生产性生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

③自行种植的生产性生物资产,其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前包括在收获前耗用的种苗、人工费、材料费、肥料、土地租赁费和其他间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的,是指生产性生物资产进入正常生产期,可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租,具体条件为:开始挂果并可以采摘作为转入成熟的标准。

1)未成熟生产性生物资产的会计核算方法

未成熟生产性生物资产在未成熟期间发生的必要支出,包括种苗、人工费、材料费、肥料、土地租赁费和其他间接费用直接计入资产成本。其中能够直接区分到每个地块的种苗、直接人工费、肥料和地租等直接在“生产性生物资产——未成熟生产性生物资产”科目归集,发生的物料耗费等间接费用,在发生时先在“制造费用”归集,然后按面积分摊计入各地块。

2)成熟生产性生物资产的会计核算方法

针对生产性生物资产成熟后发生的相关费用,包括人工费、材料费、肥料、水电费、土地租赁费和其他间接费用在“生产成本”科目归集,同时已结转成熟生产性生物资产的账面价值按折旧年限计提折旧,折旧费用也一并计入“生产成本”,在果实采摘后,将“生产成本”结转为“库存商品”。

3. 生产性生物资产后续计量

(1)生产性生物资产折旧

本公司对生产性生物资产计提折旧,折旧方法采用年限平均法。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

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本公司生产性生物资产预计无净残值,预计使用寿命和年折旧率如下:

资产类别预计使用寿命(年)年折旧率(%)
百香果250.00
芒果1010.00
火龙果425.00
菠萝250.00
香蕉250.00
甘蔗250.00
木瓜333.33
番石榴425.00

(2)生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时,采用加权平均法结转成本;生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。4. 生物资产减值公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。

资产负债表日,本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量,按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括土地使用权、专利权、商标权、软件等。

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损

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益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2. 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项目预计使用寿命依据
土地使用权40年/50年/70年合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权10年
商标权10年
软件3-5年

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

公司本报告期内不存在使用寿命不确定的无形资产。

3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

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(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十八) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

(十九) 长期待摊费用

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1. 摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2. 摊销年限

类别摊销年限备注
装修改造支出3-5
土地租赁费合同约定的结算周期本公司租赁土地结算期有4年、5年等不同结算周期

(二十) 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1. 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2. 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。3. 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。4. 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工

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福利,在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 收入

1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

公司收入确认的具体方法:

公司主要销售果汁、速冻产品、鲜果等产品。

(1)内销产品收入确认:根据合同约定将产品交付给购货方,公司根据签收单的日期

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确认收入,无签收单的根据合同确定的验收异议期过后确认收入。

(2)外销产品收入确认:公司外销产品主要为FOB形式,交货地为离岸港口,取得货运提单作为收款的凭据,并以报关装船出口的日期作为确认收入时点。2. 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3. 提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入,劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:

(1)收入的金额能够可靠地计量;

(2)相关的经济利益很可能流入企业;

(3)交易的完工进度能够可靠地确定;

(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

(二十三) 政府补助

1. 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为

财务报表附注第60页

企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2. 政府补助的确认对公司符合财政扶持政策规定且收到财政扶持资金的,按实际收到金额确认政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3. 会计处理方法与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

财务报表附注第61页

2. 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

(1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2)企业合并形成的交易或直接在所有者权益中确认的交易或事项;

(3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3. 同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五) 经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

1. 经营租赁会计处理

(1)经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2. 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四/(十三)固定资产。

财务报表附注第62页

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

本报告期重要会计政策未发生变更。

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

(二十七) 财务报表列报项目变更说明

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进行了修订,归并部分资产负债表项目,拆分部分利润表项目;并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报,实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:

列报项目2017年度原列报金额影响金额2017年度经重列后金额备注
应收票据217,100.00-217,100.00
应收账款54,959,777.56-54,959,777.56
应收票据及应收账款55,176,877.5655,176,877.56
应付账款28,325,710.25-28,325,710.25
应付票据及应付账款28,325,710.2528,325,710.25
管理费用26,811,043.61-2,079,226.9224,731,816.69
研发支出2,079,226.92
收到其他与经营活动有关的现金2,470,935.318,856,278.0011,327,213.31
收到其他与筹活动有关的现金8,856,278.00-8,856,278.00

财务报表附注第63页

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税销售货物16%、12%、10%
城市维护建设税实缴流转税税额5%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%

(二) 不同纳税主体企业所得税税率说明:

纳税主体名称所得税税率
田野创新股份有限公司15%
海南达川食品有限公司25%
广西田野创新农业科技有限公司25%
海南田野果饮食品销售有限公司25%
湖北爱斯曼食品有限公司25%
湖北田野农谷生物科技有限公司25%
湖北田野创新农谷果蔬有限公司25%

(三) 税收优惠政策及依据

1、增值税税收优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第538号)“第十五条、(一)农业生产者销售的自产农产品免征增值税”的规定,经南宁市国家税务局、南宁市邕宁区国家税务局备案批准,公司下属全资子公司广西田野创新农业科技有限公司自产自销农作物、果蔬免征增值税,自2014年1月1日起执行。

2、企业所得税税收优惠

(1)田野创新股份有限公司

根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)第二条规定,公司符合西部地区的鼓励类产业企业,自2017年1月1日至2020年12月31日,公司减按15%的税率征收企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)之关于“农产品初加工免征企业所得税”的规定,公司生产的(速冻菠萝、玉米、芒果、木瓜、带籽和无籽西番莲原浆)属于农产品初加工类,免征企业所得税,减免企业所得税优惠政策业经合浦县国家税务局审核备案(合国税备字[2013]201号),备案

财务报表附注第64页

时间自2012年1月1日起执行所得税优惠政策。

(2)海南达川食品有限公司

1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十六条、财税[2008]149号、财税[2011]26号、国税办发[2011]132号、国家税务总局公告2010年第2号、国家税务总局公告2011年第48号的规定,公司下属全资子公司海南达川食品有限公司生产的原浆果汁属于农产品初加工范围,免征企业所得税,减免企业所得税优惠业经海南省定安县国家税务局审核批准(定国税通[2013]258号),自2011年1月1日起执行。2)根据财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财税[2008]第149 号)的规定,公司下属全资子公司海南达川食品有限公司生产的果蔬汁产品属于果蔬初加工产品,经定安县国家税务局认定免征企业所得税,自2013年1月1日起执行。

(3)广西田野创新农业科技有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十六条、财税[2008]149号、国税函[2008]890号、国税函[2009]779号、财税[2011]26号、国家税务总局公告2011年第8号的规定,公司下属全资子公司广西田野创新农业科技有限公司从事水果种植免征企业所得税。减免企业所得税优惠政策业经南宁市国家税务局审核备案。

六、 合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

注释1. 货币资金

项目期末余额期初余额
库存现金5,182.3217,127.50
银行存款214,658,850.80211,035,355.11
其他货币资金5,009,987.21
合计219,674,020.33211,052,482.61

其中受限制的货币资金明细如下:

项目期末余额期初余额
用于质押借款的银行存款5,000,000.00
合计5,000,000.00

注释2. 应收票据及应收账款

财务报表附注第65页

项目期末余额期初余额
应收票据217,100.00
应收账款42,295,833.2954,959,777.56
合计42,295,833.2955,176,877.56

(一) 应收票据

1. 应收票据的分类

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票217,100.00
合计217,100.00

2. 期末公司不存在已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据

说明:截至2018年12月31日,公司不存在已质押和贴现的应收票据。

(二) 应收账款

1. 应收账款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款44,994,500.60100.002,698,667.316.0042,295,833.29
其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款44,994,500.60100.002,698,667.316.0042,295,833.29
不计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计44,994,500.60100.002,698,667.316.0042,295,833.29

续:

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款57,944,561.81100.002,984,784.255.1554,959,777.56

财务报表附注第66页

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款57,944,561.81100.002,984,784.255.1554,959,777.56
不计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计57,944,561.81100.002,984,784.255.1554,959,777.56

(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内39,212,043.241,960,602.175.00
1-2年4,983,360.36498,336.0410.00
2-3年799,097.00239,729.1030.00
3-4年
4-5年
5年以上
合计44,994,500.602,698,667.316.00

续:

账龄期初余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内56,196,638.712,809,831.945.00
1-2年1,747,523.10174,752.3110.00
2-3年30.00
3-4年400.00200.0050.00
4-5年
5年以上
合计57,944,561.812,984,784.255.15

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额286,116.94元。3. 本期无核销应收账款的情况。4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

财务报表附注第67页

单位名称期末余额与本公司关系占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
杭州海果贸易有限公司6,184,600.82非关联方13.75333,643.59
农夫山泉(建德)新安江饮用水有限公司5,233,437.30非关联方11.63261,671.87
山东一品堂实业有限公司2,837,436.00非关联方6.31141,871.80
广州市普迈生物科技有限公司2,666,537.50非关联方5.93133,326.88
格瑞果汁工业(天津)有限公司2,583,500.00非关联方5.74129,175.00
合计19,505,511.6243.36999,689.14

注释3. 预付款项1. 预付款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3,310,932.0099.68283,001.0760.07
1-2年10,760.490.32134,964.2628.64
2-3年3,198.760.68
3年以上49,998.6510.61
合计3,321,692.49100.00471,162.74100.00

2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额与本公司关系占预付账款总额的比例(%)未结算原因
西藏乐华文化传播有限公司2,320,000.00非关联方69.84交易未完成
深圳市泛亚物流有限公司407,496.00非关联方12.27交易未完成
广西恒润佳食品有限公司339,804.66非关联方10.23交易未完成
广西恒丰联合农业发展有限公司57,170.00非关联方1.72交易未完成
于世经50,000.00非关联方1.51交易未完成
合计3,174,470.6695.57

3. 期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算的款项注释4. 其他应收款

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款10,166,089.031,002,578.02
合计10,166,089.031,002,578.02

1. 其他应收款分类披露

财务报表附注第68页

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,878,087.64100.00711,998.616.5510,166,089.03
其中:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款10,878,087.64100.00711,998.616.5510,166,089.03
不计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计10,878,087.64100.00711,998.616.5510,166,089.03

续:

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,178,373.54100.00175,795.5214.921,002,578.02
其中:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款1,178,373.54100.00175,795.5214.921,002,578.02
不计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计1,178,373.54100.00175,795.5214.921,002,578.02

(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内10,292,375.76514,618.805.00
1-2年306,500.0030,650.0010.00
2-3年14,380.694,314.2130.00
3-4年204,831.19102,415.6050.00
4-5年80.00
5年以上60,000.0060,000.00100.00
合计10,878,087.64711,998.616.55

续:

财务报表附注第69页

账龄期初余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内888,161.6644,408.095.00
1-2年14,380.691,438.0710.00
2-3年204,831.1961,449.3630.00
3-4年5,000.002,500.0050.00
4-5年80.00
5年以上66,000.0066,000.00100.00
合计1,178,373.54175,795.5214.92

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额536,203.09元。3. 本期无核销其他应收款的情况。4. 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额
往来款10,430,898.78316,611.88
保证金210,769.00201,000.00
备用金102,638.33554,705.48
代扣社保等105,841.53102,840.26
其他27,940.003,215.92
合计10,878,087.641,178,373.54

5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额与本公司关系账龄占其他应收款期末余额的比例(%)期末余额
海口广顺达包装材料有限公司往来款5,268,361.99非关联方1年以内48.43263,418.10
吴长辉往来款3,954,180.00非关联方1年以内36.35197,709.00
凌仕强往来款840,000.00非关联方1年以内7.7242,000.00
方恒惠(湖北爱斯曼食品有限公司原股东)往来款219,211.88非关联方4年以内2.02106,729.81
荆门市屈家岭管理区人力资源和社会保障局保证金200,000.00非关联方1至2年1.8420,000.00
合计10,481,753.8796.36629,856.91

注释5. 存货

财务报表附注第70页

项目期末余额期初余额
金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值
原材料3,505,355.493,505,355.492,772,567.732,772,567.73
周转材料787,841.86787,841.86587,087.97587,087.97
库存商品40,140,701.6840,140,701.6845,326,124.5645,326,124.56
发出商品3,029,491.903,029,491.90568,525.55568,525.55
委托加工物资22,446.5422,446.54
在产品1,684,905.861,684,905.864,150,321.914,150,321.91
合计49,148,296.7949,148,296.7953,427,074.2653,427,074.26

说明:存货报告期内不存在需计提跌价准备情形。

注释6. 其他流动资产

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额3,106,466.752,261,266.88
增值税待认证进项税额8,324,371.611,432,853.81
预缴企业所得税1,294,608.97
合计12,725,447.333,694,120.69

注释7. 长期应收款

款项性质期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁
其中:未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他318,000.00318,000.00
减:一年内到期的长期应收款
合计318,000.00318,000.00

注释8. 长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整
联营企业:
天津方富田野投资中心(有限合伙)39,617,867.4614,377,600.00-3,219,330.68-3,096,720.00

财务报表附注第71页

合计39,617,867.4614,377,600.00-3,219,330.68-3,096,720.00

续:

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业:
天津方富田野投资中心(有限合伙)18,924,216.78
合计18,924,216.78

说明:根据天津方富田野投资中心(有限合伙)2018年第一次全体合伙人会议决议,同意退还公司出资1,437.76万元。

财务报表附注第72页

注释9. 固定资产1. 固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计
一. 账面原值合计
1. 期初余额127,954,480.16104,378,129.304,082,355.142,390,366.09395,677.68239,201,008.37
2. 本期增加金额89,631,933.086,416,202.92141,182.76559,834.3196,749,153.07
购置3,056,009.25141,182.76559,834.313,757,026.32
在建工程转入89,631,933.083,360,193.6792,992,126.75
3. 本期减少金额198,400.00981,927.9955,529.99373,620.001,609,477.98
处置或报废198,400.00981,927.9955,529.99373,620.001,609,477.98
其他转出
4. 期末余额217,388,013.24109,812,404.234,168,007.912,576,580.40395,677.68334,340,683.46
二. 累计折旧
1. 期初余额30,875,153.9745,604,545.071,488,761.691,723,443.57294,685.7079,986,590.00
2. 本期增加金额6,403,400.979,549,128.86410,153.66195,772.0823,640.7816,582,096.35
计提6,403,400.979,549,128.86410,153.66195,772.0823,640.7816,582,096.35
3. 本期减少金额79,318.46520,892.173,516.91354,939.00958,666.54
处置或报废79,318.46520,892.173,516.91354,939.00958,666.54
其他转出
4. 期末余额37,199,236.4854,632,781.761,895,398.441,564,276.65318,326.4895,610,019.81
三. 减值准备
1. 期初余额382,851.1326,999.88409,851.01

财务报表附注第73页

项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计
2. 本期增加金额
计提
3. 本期减少金额
处置或报废
其他转出
4. 期末余额382,851.1326,999.88409,851.01
四. 账面价值合计
1. 期末账面价值180,188,776.7654,796,771.342,245,609.591,012,303.7577,351.20238,320,812.64
2. 期初账面价值97,079,326.1958,390,733.102,566,593.57666,922.52100,991.98158,804,567.36

财务报表附注第74页

2. 期末闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物45,252,012.5516,351,627.0928,900,385.46
机器设备1,537,208.141,428,201.9659,215.8649,790.32
合计46,789,220.6917,779,829.0559,215.8628,950,175.78

3. 期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物6,595,958.29协调办理中
合计6,595,958.29

4. 期末用于抵押的固定资产情况期末用于抵押的固定资产情况详见注释46。注释10. 在建工程1. 在建工程情况

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
田野农谷科技园项目172,918,193.57172,918,193.57129,601,596.40129,601,596.40
发酵果汁生产线5,318,877.28265,943.865,052,933.425,318,877.28265,943.865,052,933.42
车间改扩建工程970,157.10970,157.10
特色农业示范区配套设施25,309,084.1525,309,084.1521,724,100.0021,724,100.00
设备安装改造工程795,405.47795,405.47
设备安装工程297,413.80297,413.80110,000.00110,000.00
合计204,813,725.90265,943.86204,547,782.04157,549,979.15265,943.86157,284,035.29

2. 重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
转入生产性生物资产转入固定资产减少
田野农谷科技园项目129,601,596.40133,148,288.9389,831,691.76172,918,193.57
发酵果汁生产线5,318,877.285,318,877.28
车间改扩建工程970,157.10970,157.10
特色农业示范区配套设施21,724,100.005,622,244.92992,589.711,044,671.0625,309,084.15
设备安装改造工程795,405.47795,405.47

财务报表附注第75页

工程项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
转入生产性生物资产转入固定资产减少
合计157,439,979.15139,740,690.9591,619,686.941,044,671.06204,516,312.10

续:

工程项目名称预算数(万元)工程投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
田野农谷科技园项目39,739.3366.1266.12募投
发酵果汁生产线546.8997.2697.26自筹
车间改扩建工程187.6251.7151.71自筹
特色农业示范区配套设施3,513.7877.8377.83自筹
设备安装改造工程79.54100.00100.00自筹
合计44,067.16

3. 期末用于抵押的在建工程情况期末用于抵押的在建工程情况详见注释46。4. 在建工程其他说明说明:(1)田野农谷科技园项目工程系公司募投项目,项目建设总投资45,489.91万元,其中:土建工程投资10,449.04万元,附属设施及构筑物投入2,036.21万元,土地购置和平整1,527.00万元,设备和仪器购置及安装费25,727.08万元,科技及其他投入50.00万元,预备费用700.58万元,流动资金5,000.00万元。(2)田野农谷科技园项目工程预算包括土建工程投资、附属设施及构筑物、土地购置和平整、设备和仪器购置及安装费。

财务报表附注第76页

注释11. 生产性生物资产1. 以成本计量的生产性生物资产

项目种植业合计
百香果火龙果菠萝香蕉番石榴芒果
一.账面原值合计
1.期初余额8,366,652.963,775,909.462,228,428.001,195,399.203,945,007.6418,029,895.4637,541,292.72
2.本期增加金额1,562,416.657,198,802.088,761,218.73
外购
自行培育1,562,416.657,198,802.088,761,218.73
企业合并增加
股东投入
其他转入
3.本期减少金额6,938,855.902,575,274.652,228,428.001,195,399.201,339,717.8514,277,675.60
处置6,938,855.902,575,274.652,228,428.001,195,399.201,339,717.8514,277,675.60
其他转出
4.期末余额2,990,213.711,200,634.812,605,289.7925,228,697.5432,024,835.85
二.累计折旧
1.期初余额7,096,211.992,359,943.401,195,399.202,184,778.8212,836,333.41
2.本期增加金额1,335,541.66836,674.261,021,362.87930,430.294,124,009.08
计提1,335,541.66836,674.261,021,362.87930,430.294,124,009.08
企业合并增加

财务报表附注第77页

项目种植业合计
百香果火龙果菠萝香蕉番石榴芒果
其他转入
3.本期减少金额6,938,855.902,092,410.651,021,362.871,195,399.201,161,241.7912,409,270.41
处置6,938,855.902,092,410.651,021,362.871,195,399.201,161,241.7912,409,270.41
其他转出
4.期末余额1,492,897.751,104,207.011,953,967.324,551,072.08
三.减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3.本期减少金额
处置
其他转出
4.期末余额
四.账面价值
1.期末账面价值1,497,315.9696,427.80651,322.4725,228,697.5427,473,763.77
2.期初账面价值1,270,440.971,415,966.062,228,428.001,760,228.8218,029,895.4624,704,959.31

2. 生产性生物资产报告期内不存在需计提减值准备情形。

财务报表附注第78页

注释12. 无形资产

项目土地使用权专利权商标权软件合计
一.账面原值
1.期初余额118,455,340.6715,485.0010,900.0030,540.00118,512,265.67
2.本期增加金额35,000.0035,000.00
购置35,000.0035,000.00
内部研发
其他转入
2.本期减少金额
处置
其他转出
3.期末余额118,455,340.6715,485.0010,900.0065,540.00118,547,265.67
二.累计摊销
1.期初余额9,175,346.869,838.408,084.1730,540.009,223,809.43
2.本期增加金额1,831,365.24770.001,089.966,999.961,840,225.16
计提1,831,365.24770.001,089.966,999.961,840,225.16
企业合并增加
其他转入
3.本期减少金额
处置
其他转出
4.期末余额11,006,712.1010,608.409,174.1337,539.9611,064,034.59
三.减值准备
1.期初余额20,094,867.9320,094,867.93
2.本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3.本期减少金额
处置
其他转出
4.期末余额20,094,867.9320,094,867.93
四.账面价值合计
1.期末账面价值87,353,760.644,876.601,725.8728,000.0487,388,363.15
2.期初账面价值89,185,125.885,646.602,815.8389,193,588.31

说明:期末用于抵押的无形资产情况详见注释46。

财务报表附注第79页

注释13. 商誉1. 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成其他处置其他
湖北爱斯曼食品有限公司17,607,521.4417,607,521.44
合计17,607,521.4417,607,521.44

商誉的计算过程:为有效整合双方资源和优势,做大做强主营业务,形成具有较强竞争力的果汁及果蔬产品的生产企业,公司通过股权收购的方式,实现对湖北爱斯曼食品有限公司进行股权并购和业务的重组,购买日(2015年11月16日)湖北爱斯曼食品有限公司可辨认净资产账面价值为-24,361,162.41元,以购买日为评估基准日的可辨认净资产公允价值为-17,607,520.44元,根据公司与湖北爱斯曼食品有限公司原股东签订的股权并购协议,股权并购对价为1元,故而此次并购形成的商誉为17,607,521.44元。2. 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
湖北爱斯曼食品有限公司2,749,838.602,749,838.60
合计2,749,838.602,749,838.60

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:公司将湖北爱斯曼食品有限公司作为一个单独的资产组进行减值测试,商誉减值测试可回收金额的确定方法采用公允价值减处置费用。期初已计提商誉减值准备2,749,838.60元,本期末根据福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司于2019年3月25日出具的闽联合中和评报字(2019)第6037号评估报告结果显示, 以评估基准日为2018年12月31日对商誉进行减值测试,包括商誉在内的资产组账面价值43,304,949.68元,资产组可回收额67,198,028.00元,资产组账面价值小于资产组可回收额,因此商誉不存在减值情况。注释14. 长期待摊费用

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
土地租赁费15,647,209.954,837,098.6010,810,111.35
厂房装修工程1,660,134.11448,417.321,211,716.79
特色农业示范区其他工程1,044,671.06174,111.80870,559.26
合计17,307,344.061,044,671.065,459,627.7212,892,387.40

注释15. 递延所得税资产与递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第80页

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备3,384,474.33744,635.682,963,550.33622,403.48
抵销内部未实现利润259,175.1864,793.80
可抵扣亏损572,141.91143,035.48
政府补助1,467,779.65263,027.381,701,046.3306,498.69
长期股权投资公允价值变动3,096,720.00464,508.00
合计7,948,973.981,472,171.065,495,913.721,136,731.45

2. 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
内部交易未实现损失457,072.59114,268.15
合计457,072.59114,268.15

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目期末余额期初余额
资产减值准备26,191.64197,029.44
递延收益63,323,392.4065,586,133.20
可抵扣亏损22,771,782.2217,412,890.79
合计86,121,366.2683,196,053.43

说明:资产减值准备未确认递延所得税资产的原因系公司下属子公司广西田野创业农业科技有限公司从事水果种植免征企业所得税;递延收益未确认递延所得税资产的原因系公司下属子公司湖北爱斯曼食品有限公司其未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性;可抵扣亏损未确认递延所得税资产的原因系公司下属子公司海南田野果饮食品销售有限公司、湖北爱斯曼食品有限公司、湖北田野农谷生物科技有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性。

4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额
2018149,449.48149,449.48
2019460,015.88460,015.88
20203,207,535.443,207,535.44
20216,738,381.866,738,381.86
20226,857,508.136,857,508.13
20235,358,891.43
合计22,771,782.2217,412,890.79

注释16. 其他非流动资产

财务报表附注第81页

类别及内容期末余额期初余额
预付田野农谷科技园项目工程款3,019,370.2650,654,371.69
设备工程款287,986.90519,506.55
预付首发上市费用2,215,306.95
留抵的企业所得税33,968.38
合计3,307,357.1653,423,153.57

注释17. 短期借款

项目期末余额期初余额
质押借款5,000,000.00
抵押借款36,000,000.0036,000,000.00
抵押+保证借款60,000,000.0030,000,000.00
合计101,000,000.0066,000,000.00

说明1:截至2018年12月31日短期借款余额101,000,000.00元系:1)2018年12月19日公司下属子公司海南田野果饮食品销售有限公司与海口农村商业银行股份有限公司签订了编号为海口农商社/行(总)2018年流借(诚)字第041号海南省农村信用社“一小通”一般担保贷款合同,贷款种类为流动资金贷款、贷款用途为用于公司日常经营周转、贷款金额为5,000,000.00元,贷款期限为2018年12月19日至2019年12月19日,贷款年利率6.8%,另加收诚信保证金2%,担保方式为保证金担保:“海南田野果饮食品销售有限公司提供100%保证金担保”;并签订了合同编号为海口农商银社/行(总)2018年质字第042 号质押担保合同,质押物为存放于海口农商银行金龙路支行1013225000000396保证金专户中的5,000,000.00元存款,出质人为海南田野果饮食品销售有限公司。

2)2018年8月,公司与中国工商银行股份有限公司北海支行签订了编号为0210700005-2018年(南珠)字00096号的36,000,000.00元的借款合同,借款期限为一年,抵押物为土地使用权(合国用(2012)第1560号)、工业厂房及配套用房(合房权证合浦字第017061-017071号),并于2013年及2016年分别签订了合同编号为工银北南珠抵字(2013)第001号的最高额抵押合同、最高额抵押合同变更协议(工银北南珠最高额抵押变字[2016]第001号)。

3)2018年12月,公司下属子公司海南达川食品有限公司与海口农村商业银行股份有限公司签订了编号为海口农商社/行(总)2018年最高贷款字(040)号的75,000,000.00元的借款合同,授信三年,担保方式为抵押+保证,另加收诚信保证金2%,并签订编号为海口农商社/行(总)2018年诚保字第040号合同;抵押物为房屋及国有土地使用权(鄂(2018)荆门市不动产权第0013299号)、房屋(定城镇字第0005745号、定城镇字第0005746号、定城镇字第号0005747号、定城镇字第0005749号)、土地使用权(定安国用

财务报表附注第82页

(2010)第253号、定安国用(2008)第23号),并签订了合同编号为海口农商社/行(总)2018年高抵字第040-1号、海口农商社/行(总)2018年高抵字第040-2号抵押合同,保证人为田野创新股份有限公司、姚玖志、湖北田野农谷生物科技有限公司,并分别签了合同编号为海口农商社/行(总)2018年高保字第040-1号、海口农商社/行(总)2018年高保字第040-2号的保证合同、海口农商社/行(总)2018年高保字第040-3号的保证合同。截至2018年12月31日该合同短期借款余额30,000,000.00元。4)2017年9月,公司下属子公司海南达川食品有限公司与交通银行海口龙华支行签订了编号为琼交银(大同)2017年流贷字第DC001号的30,000,000.00元的循环借款合同,授信期限为2017年9月14日至2019年9月14日,每笔借款不长于12个月,担保方式为:抵押+保证;抵押物为房屋(定城镇字第0005745号-0005749号)、土地使用权(定安国用(2010)第253号、定安国用(2008)第23号)、机器设备,并签订了合同编号为琼交银(大同)2017年抵字第DC001号、琼交银(大同)2017年抵字第DC002号,保证人为田野创新股份有限公司、姚玖志,并分别签了合同编号为琼交银(大同)2017年保字第DC001号、琼交银(大同)2017年保字第DC002号的保证合同。上述抵押担保的最高债权额为(币种及大写金额)人民币叁仟陆佰万元整。截至2018年12月31日该合同短期借款余额30,000,000.00元。

注释18. 应付票据及应付账款

项目期末余额期初余额
应付票据
应付账款15,537,891.1928,325,710.25
合计15,537,891.1928,325,710.25

1. 应付账账款按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内13,247,435.0085.2625,359,009.0189.53
1-2年1,023,836.716.591,285,274.954.54
2-3年552,693.073.56849,005.033.00
3年以上713,926.414.59832,421.262.94
合计15,537,891.19100.0028,325,710.25100.00

2. 应付账款按款项性质分类

项目期末余额期初余额
材料采购款5,668,113.9116,518,206.83
费用相关款项2,603,792.521,243,499.80
设备及工程采购款7,234,635.7610,186,321.28

财务报表附注第83页

项目期末余额期初余额
其他31,349.00377,682.34
合计15,537,891.1928,325,710.25

3. 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额与本公司关系未偿还或结转原因
江苏楷益智能科技有限公司369,200.00非关联方结算未完成
厦门市禾冠鑫低温设备有限公司320,200.01非关联方结算未完成
武汉森泰环保股份有限公司200,000.00非关联方结算未完成
杨德平111,300.00非关联方结算未完成
陈世新100,000.00非关联方结算未完成
合计1,100,700.01

4. 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况

单位名称款项性质期末余额与本公司关系占应付账款总额的比例(%)账龄
佛山市南海区建筑工程公司设备及工程款1,762,384.75非关联方11.341年以内
湖南天畅工程有限公司设备及工程款959,545.44非关联方6.181年以内
海南安华丰源电子科技有限公司设备及工程款665,000.00非关联方4.281年以内
武汉权鼎环保科技有限公司设备及工程款593,767.00非关联方3.821年以内
湖北亚运景建设科技有限公司设备及工程款592,000.00非关联方3.811年以内
合计4,572,697.1929.43

注释19. 预收款项1. 预收款项按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1,376,462.6984.043,914,521.5195.75
1-2年120,579.257.36155,471.503.80
2-3年140,921.508.601,900.000.05
3年以上16,300.000.40
合计1,637,963.44100.004,088,193.01100.00

2. 预收款项按款项性质分类

项目期末余额期初余额
货款1,637,963.444,088,193.01

财务报表附注第84页

项目期末余额期初余额
合计1,637,963.444,088,193.01

3. 按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况

单位名称款项性质期末余额与本公司关系占预收款总额的比例(%)账龄
鲜活果汁有限公司货款353,600.38非关联方21.591年以内
宁波市鑫久源商贸有限公司货款326,610.00非关联方19.941年以内
河南润昂实业有限公司货款200,850.00非关联方12.261年以内
大连一恒进出口有限责任公司货款82,399.80非关联方5.031年以内
海南素言健康饮品有限公司货款77,740.00非关联方4.751年以内
合计1,041,200.1863.57

预收款项其他说明:报告期末公司不存在账龄超过一年的重要预收款项。注释20. 应付职工薪酬1. 应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬2,999,558.9527,417,096.0427,277,464.613,139,190.38
离职后福利—设定提存计划42,317.921,757,415.991,794,328.515,405.40
辞退福利41,950.0041,950.00
合计3,041,876.8729,216,462.0329,113,743.123,144,595.78

2. 短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴2,975,975.1525,207,654.1725,073,842.393,109,786.93
职工福利费929,951.23904,271.6825,679.55
社会保险费21,927.80837,615.34857,463.242,079.90
其中:基本医疗保险费18,308.60723,060.68739,706.081,663.20
工伤保险费2,349.8064,242.3566,536.3555.80
生育保险费1,269.4050,312.3151,220.81360.90
住房公积金1,656.00390,824.50390,836.501,644.00
工会经费和职工教育经费51,050.8051,050.800.00
合计2,999,558.9527,417,096.0427,277,464.613,139,190.38

3.设定提取计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险41,066.921,709,983.221,745,783.345,266.80

财务报表附注第85页

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费1,251.0047,432.7748,545.17138.60
合计42,317.921,757,415.991,794,328.515,405.40

注释21. 应交税费

税费项目期末余额期初余额
增值税1,556,335.031,390,801.38
企业所得税775,023.851,157,903.30
个人所得税13,875.5721,783.73
城市维护建设税75,898.1264,015.43
房产税63,309.9017,757.88
土地使用税19,500.00208,682.73
教育费及地方附加75,049.4263,901.93
印花税3,096.003,051.80
环境保护税3,125.04
合计2,585,212.932,927,898.18

注释22. 其他应付款

项目期末余额期初余额
应付利息857,741.94
应付股利
其他应付款2,930,036.252,705,266.75
合计3,787,778.192,705,266.75

(一) 应付利息

项目期末余额期初余额
应付利息857,741.94
合计857,741.94

(二) 其他应付款

1. 其他应付款按账龄列示

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2,197,587.6175.001,918,180.9070.91
1-2年302,349.4010.32506,863.2218.74
2-3年272,856.619.31114,510.004.23

财务报表附注第86页

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
3年以上157,242.635.37165,712.636.12
合计2,930,036.25100.002,705,266.75100.00

2. 其他应付款按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额
零星工程款301,710.00628,965.00
费用相关款项2,330,614.791,601,670.09
往来款59,146.40213,495.40
代收代付款项204,652.14198,264.94
社保公积金等598.7246,291.32
其他33,314.2016,580.00
合计2,930,036.252,705,266.75

3. 按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况

单位名称款项性质期末余额与本公司关系占其他应付款总额的比例(%)账龄
上海利勤物流有限公司费用相关款项283,600.00非关联方9.681年以内
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)费用相关款项283,018.87非关联方9.661年以内
西平县新广货运有限公司费用相关款项226,882.08非关联方7.741年以内
北京市万商天勤律师事务所费用相关款项188,679.24非关联方6.441年以内
刘中华费用相关款项183,675.00非关联方6.27
合计1,165,855.1939.79

注释23. 长期借款

项目期末余额期初余额
信用借款30,000,000.00
合计30,000,000.00

说明1:截至2018年12月31日长期借款余额30,000,000.00元系: 2018年4月,公司下属子公司湖北田野农谷生物科技有限公司与中国农业银行股份有限公司五三农场支行签订《人民币委托贷款合同》,合同编号为2018002号,荆门屈家岭城乡建设投资有限公司为贷款委托人,对公司信用贷款人民币30,000,000.00元,贷款期限为2年,贷款年利率7.20%。截至2018年12月31日该合同长期借款余额30,000,000.00元。

注释24. 长期应付款

项目期末余额期初余额
应付长期设备款397,555.46

财务报表附注第87页

项目期末余额期初余额
合计397,555.46

注释25. 递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助67,657,400.232,256,600.004,838,902.2165,075,098.02详见下述说明
与收益相关政府补助33,000.0033,000.00详见下述说明
合计67,690,400.232,256,600.004,838,902.2165,108,098.02

1. 与政府补助相关的递延收益

项目期初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
2012年地方特色产业中小企业发展资金补助380,000.0080,000.00300,000.00与资产相关
农产品标准化示范基地建设补助323,076.92215,384.62107,692.30与资产相关
政府拨付的基建扶持补助41,607,650.283,644,465.8837,963,184.40与资产相关
海南省出口食品农产品质量安全示范区补助461,538.4365,934.12395,604.31与资产相关
特色水果种植财政补贴款1,609,600.001,609,600.00与资产相关
农谷科技园项目基础设施配套资金19,563,390.97108,685.5119,454,705.46与资产相关
果蔬汁浆生产线技术改造资金400,000.00400,000.00与资产相关
2017年自治区中小企业发展专项资金1,187,628.87148,453.561,039,175.31与资产相关
2016年自治区粮食及农林优势特色产业扶持资金300,000.00300,000.00与资产相关
乡村旅游建设项目第一期经费800,000.00800,000.00与资产相关
香流溪热带水果产业(核心)示范区星级奖励1,005,635.76543,284.06462,351.70与资产相关
农机购置补贴18,879.001,953.0016,926.00与资产相关

财务报表附注第88页

说明:截至2018年12月31日与政府补助相关的递延收益余额62,882,239.48元系:1.根据广西壮族自治区财政厅文件桂财企[2012]128号“关于下达2012年地方特色产业中小企业发展资金的通知”,公司于2012年10月16日收到合浦县财政局中小企业发展专项资金800,000.00元,用于果蔬加工项目,按照资产折旧年限分10年摊销。

2.根据南宁市财政局文件南财农[2015]164号“南宁市财政局关于拨付2015年农产品标准化建设项目资金的通知”,公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司分别于2016年2月5日、2016年4月19日收到南宁市邕宁区农林水利局农产品标准化示范基地建设补助款700,000.00元,验收通过后按照生产性生物资产剩余摊销期限39个月进行摊销。

3.根据荆门市屈家岭管理区于2012年2月9日出具的“关于补贴湖北爱斯曼食品有限公司果蔬、速冻果蔬产品的生产、加工综合开发基建扶持的函”,公司下属子公司湖北爱斯曼食品有限公司于2012年度、2013年度陆续累计收到政府基建扶持补贴款61,910,003.68元,按照资产摊销年限20年对此笔政府补贴款项进行摊销。

4.根据海南省财政厅文件《琼财企【2014】2041号》“关于拨付2014 年度海南省出口食品农产品质量安全示范区项目建设资金的通知”,公司下属子公司海南达川食品有限公司于2015年5月14日收到海南省出口食品农产品质量安全示范区补助资金500,000.00元。公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。

5.根据南宁市邕宁区2016年农业产业化发展及扶持工作方案,公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司收到南宁市邕宁区蒲庙镇人民政府新种植特色水果财政补贴资金1,609,600.00元, 验收通过后按照生产性生物资产成熟后使用年限进行摊销。

6.根据《屈家岭管理区运用财政资金支持产业发展暂行办法》规定,截至2017年12月31日湖北省屈家岭经济开发区管理委员会累计拨付的基础设施配套扶持资金20,165,806.00元,截至报告期末该项目尚未完成。

7.根据2016年湖北省固定资产投资计划,公司下属子公司湖北爱斯曼食品有限公司收到荆门市屈家岭管理区发展和改革局下达的果蔬汁浆生产线技术改造资金400,000.00元,截至报告期末该项目尚未完成。

税费返还2,256,600.0030,741.462,225,858.54与资产相关
贫困村(坡)农业产业创新开发关键技术研究与示范项目33,000.0033,000.00与收益相关
合计67,690,400.232,256,600.004,838,902.2165,108,098.02

财务报表附注第89页

8. 根据广西壮族自治区合浦县财政局合财企[2017]21号和广西壮族自治区财政厅文件关于下达2017年第二批自治区中小企业发展专项资金(果蔬干、蜜饯加工生产线项目),公司于2017年12月4日收到1,200,000.00元的发展专项资金补助,按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。

9. 根据广西壮族自治区财政厅文件桂财农[2015]226号“关于组织开展2016年自治区粮食及农林优势特色产业扶持资金项目申报工作的通知”,公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司于2017年9月20日收到南宁市邕宁区农林水利局2016年自治区粮食及农林优势特色产业扶持资金300,000.00元,验收通过后按照生产性生物资产成熟后使用年限进行摊销。

10. 根据南宁市邕宁区人民政府办公室邕府办函[2017]36号“关于印发2017年邕宁区旅游厕所建设工作实施方案的通知”,公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司于2017年12月8日、2017年12月27日收到南宁市邕宁区文化新闻出版体育局田野乡村旅游建设项目第一期经费800,000.00元,验收通过后按照资产折旧年限进行摊销。

11. 根据《邕宁香流溪热带水果产业(核心)示范区创建实施方案》(邕办发〔2014]44号)文件,公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司于2017年6月7日收到南宁市邕宁区农林水利局拨付的南宁市邕宁区香流溪热带水果产业(核心)示范区建设相关的费用支出资金4,797,362.00元。公司对该笔政府补助按照收益相关和资产相关进行分摊。

12. 根据湖北省农业厅办公室文件“农业厅办公室关于做好2017年农机购置补贴实施工作的通知”,公司下属子公司湖北田野创新农谷果蔬有限公司于2017年12月11日收到荆门市屈家岭管理区农水局拨付的购买农机补助款19,530.00元,公司按照资产折旧年限对此笔政府补贴款项进行摊销。

13. 按照屈家岭管理区《关于加快发展屈家岭管理区总部经济的通知》文件规定,公司下属子公司湖北爱斯曼食品有限公司收到荆门市屈家岭管理区财政局拨付的税费补助2,256,600.00元,公司按照资产摊销年限对此笔政府补贴款项进行摊销。

14. 根据南宁市邕宁区财政局文件邕扶发[2017]7号“关于下达2017年南宁市邕宁区第一批科学研究与技术开发计划项目(课题)的通知”,公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司于2017年12月05日收到南宁市邕宁区国库集中支付中心贫困村(坡)农业产业创新开发关键技术研究与示范项目款33,000.00元,待验收通过后计入当期损益。注释26. 股本

财务报表附注第90页

项目期初余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数240,000,000.00240,000,000.00

注释27. 资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价244,109,726.71244,109,726.71
其他资本公积2,190,367.242,190,367.24
合计246,300,093.95246,300,093.95

财务报表附注第91页

注释28. 其他综合收益

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减:结转 重新计量设定受益计划变动额
一、不能重分类进损益的其他综合收益-3,096,720.00-464,508.00-2,632,212.00-2,632,212.00
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益-3,096,720.00-464,508.00-2,632,212.00-2,632,212.00
二、将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币报表折算差额
6. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益
7. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
其他综合收益合计-3,096,720.00-464,508.00-2,632,212.00-2,632,212.00

财务报表附注第92页

注释29. 盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积10,523,286.40518,816.7811,042,103.18
合计10,523,286.40518,816.7811,042,103.18

说明:盈余公积系按照母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。

注释30. 未分配利润未分配利润增减变动情况

项目金 额提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润209,869,499.89
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润209,869,499.89
加:本期归属于母公司所有者的净利润23,941,884.70
减:提取法定盈余公积518,816.78按母公司净利润10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利4,800,000.00
转为股本的普通股股利
对股东的其他分配
其他利润分配
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润228,492,567.81

注释31. 营业收入和营业成本1. 营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务258,435,753.75181,881,408.84202,888,674.85126,895,163.45
其他业务244,650.00221,862.60
合计258,435,753.75181,881,408.84203,133,324.85127,117,026.05

2. 主营业务(分产品)

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
原料果汁103,217,845.0964,136,028.46104,616,357.5564,460,536.48
速冻果蔬48,377,896.5533,684,603.5650,202,394.7832,897,826.68
鲜果15,421,293.006,255,783.9329,909,081.7214,080,122.30
其他91,418,719.1177,804,992.8918,160,840.8015,456,677.99
合计258,435,753.75181,881,408.84202,888,674.85126,895,163.45

财务报表附注第93页

3. 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称本期发生额占公司全部营业收入的比例(%)
广东南丰行农业投资有限责任公司40,149,013.9915.54
鲜活果汁(注)23,494,532.659.09
农夫山泉(注)18,937,855.377.33
格瑞果汁工业(天津)有限公司9,226,457.993.57
娃哈哈(注)8,331,538.083.23
合计100,139,398.0838.76

客户名称上期发生占公司全部营业收入的比例(%)
鲜活果汁(注)16,319,181.048.03
山东一品堂实业有限公司12,289,805.096.05
农夫山泉(注)11,964,827.725.89
驻马店市豫粮生物科技有限公司7,669,572.653.78
娃哈哈(注)7,017,175.193.45
合计55,260,561.6927.20

注:鲜活果汁、农夫山泉和娃哈哈客户实施集中采购,上述销售金额包含纳入其集中采购的关联方。

注释32. 税金及附加

税费本期发生额上期发生额
城建税615,340.97546,203.12
教育费附加369,204.50327,699.58
地方教育附加238,470.51218,258.16
印花税185,626.70185,120.90
房产税1,516,825.82582,154.47
土地使用税1,041,688.01338,574.07
环境保护税11,969.43
其他税费8,113.664,848.60
合计3,987,239.602,202,858.90

注释33. 销售费用

项目本期发生额上期发生额
仓储物流费用8,400,514.397,527,043.21
人工费用1,038,865.51713,394.17
广告宣传费370,833.24239,399.48
其他390,837.83421,844.78
合计10,201,050.978,901,681.64

财务报表附注第94页

注释34. 管理费用

项目本期发生额上期发生额
人工费用11,017,566.848,407,099.14
办公费2,166,964.721,977,388.51
折旧与摊销9,353,188.108,758,326.75
中介服务费4,888,656.412,331,716.36
业务招待费909,582.87877,018.79
差旅费639,302.051,213,128.49
税费133,583.80105,412.74
其他2,520,796.171,061,725.91
合计31,629,640.9624,731,816.69

注释35. 研发费用

项目本期发生额上期发生额
直接投入费用387,158.22480,828.99
人员人工费用1,076,479.231,164,514.53
折旧与摊销71,553.18131,076.58
装备调试费用与试验费用796.70258,862.91
委托外部研究开发费用194,774.76
其他费用43,943.91
合计1,730,762.092,079,226.92

注释36. 财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息支出2,316,078.803,261,961.98
减:利息收入585,908.38822,098.71
汇兑净损益-5,162.7766,625.45
其他43,109.6133,163.02
合计1,768,117.262,539,651.74

注释37. 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失250,086.15-136,610.41
固定资产减值损失52,940.40
商誉减值损失2,749,838.60
合计250,086.152,666,168.59

注释38. 其他收益1. 其他收益明细情况

财务报表附注第95页

项目本期发生额上期发生额
政府补助5,949,486.809,774,455.20
合计5,949,486.809,774,455.20

2. 计入其他收益的政府补助

项目本期发生额上期发生额与收益相关
2012年地方特色产业中小企业发展资金补助80,000.0080,000.00与资产相关
农产品标准化示范基地建设补助215,384.62215,384.62与资产相关
政府拨付的基建扶持补助3,644,465.883,644,465.88与资产相关
常温储存椰浆生产关键技术研究与应用补助项目90,000.00与资产相关
海南省出口食品农产品质量安全示范区补助65,934.1238,461.57与资产相关
新种植水果财政扶持款592,000.00与资产相关
农谷科技园项目基础设施配套资金108,685.51与资产相关
2017年自治区中小企业发展专项资金148,453.5612,371.13与资产相关
香流溪热带水果产业(核心)示范区星级奖励543,284.063,791,726.24与资产相关
农机购置补贴1,953.00651.00与资产相关
环评补贴61,500.00与收益相关
企业稳岗补贴16,562.0046,542.00与收益相关
外经贸发展专项资金补助7,136.0040,000.00与收益相关
外经贸发展专项资金区外物流项目补助110,000.00160,000.00与收益相关
北海市质量技术监督局名牌质量奖50,000.00与收益相关
合浦工信委“美丽北海乡村建设”资金40,000.00与收益相关
产品展示会参展补贴4,832.00与收益相关
个人所得税手续费返还7,726.59与收益相关
税费返还905,069.46与资产相关/与收益相关
2017年企业上市挂牌扶持资金1,000,000.00与收益相关
其他1,352.76与收益相关
合计5,949,486.809,774,455.20

注释39. 投资收益1. 投资收益明细情况

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,219,330.681,152,130.51
合计-3,219,330.681,152,130.51

说明:权益法核算的长期股权投资收益系公司对天津方富田野投资中心(有限合伙)的投资按照合伙

财务报表附注第96页

协议约定的份额应享有的收益或损失。

注释40. 资产处置收益

项目本期发生额上期发生额
生物资产处置收益-1,868,405.19
固定资产处置收益-332,511.4242,750.85
无形资产处置收益26,382.87
合计-2,200,916.6169,133.72

注释41. 营业外收入

项目本期发生额上期发生额
与企业日常活动无关的政府补助225,000.00
违约赔偿收入25,885.42
无法支付的款项100,000.00
罚款收入900.00
其他256.0433.98
合计352,041.4633.98

1. 计入各期非经常性损益的金额

项目本期发生额上期发生额
与企业日常活动无关的政府补助225,000.00
违约赔偿收入25,885.42
无法支付的款项100,000.00
罚款收入900.00
其他256.0433.98
合计352,041.4633.98

2. 计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
三星级乡村旅游区奖励200,000.00与收益相关
农技推广培训费补助15,000.00与收益相关
抗旱经费补助10,000.00与收益相关
合计225,000.00

注释42. 营业外支出

项目本期发生额上期发生额
对外捐赠100,000.005,000.00
罚款及滞纳金670.527,307.88
流动资产报废损失450,363.42546,784.81

财务报表附注第97页

项目本期发生额上期发生额
非流动资产报废损失18,681.00149,897.74
其他29,189.57
合计598,904.51708,990.43

1. 计入各期非经常性损益的金额列示如下:

项目本期发生额上期发生额
对外捐赠100,000.005,000.00
罚款及滞纳金670.527,307.88
流动资产报废损失450,363.42546,784.81
非流动资产报废损失18,681.00149,897.74
其他29,189.57
合计598,904.51708,990.43

注释43. 所得税费用

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3,084,603.101,332,105.39
递延所得税费用243,336.54-233,116.67
合计3,327,939.641,098,988.72

1. 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额
利润总额27,269,824.3443,181,657.30
按法定/适用税率计算的所得税费用4,090,473.655,435,257.60
子公司适用不同税率的影响2,726,982.432,854,156.07
调整以前期间所得税的影响134,249.88-352,447.59
非应税收入的影响-4,779,167.37-10,444,082.90
不可抵扣的成本、费用和损失影响190,929.101,899,251.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-250,020.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,214,492.041,706,854.41
所得税费用3,327,939.641,098,988.72

注释44. 现金流量表项目注释1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
往来款777,523.81130,836.60

财务报表附注第98页

项目本期发生额上期发生额
政府补助1,361,256.5910,374,278.00
利息收入585,908.38822,098.71
其他收入26,641.46
合计2,751,330.2411,327,213.31

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
往来款10,211,739.17884,280.84
付现费用20,186,028.1413,373,147.99
备用金102,638.33590,449.61
合计30,500,405.6414,847,878.44

3. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
首发上市费用2,253,547.26
贷款保证金5,000,000.00
合计5,000,000.002,253,547.26

注释45. 现金流量表补充资料1. 现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润23,941,884.7042,082,668.58
加:资产减值准备250,086.152,666,168.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20,706,105.4320,173,396.83
无形资产摊销1,840,225.161,847,237.60
长期待摊费用摊销5,459,627.724,517,660.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)2,200,916.6180,764.02
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)18,681.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)3,216,078.803,471,919.98
投资损失(收益以“-”号填列)3,219,330.68-1,152,130.51
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)129,068.39451,898.72
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)114,268.15
存货的减少(增加以“-”号填列)4,278,777.47-7,794,899.72
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)4,710,678.164,778,333.31
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-19,073,117.343,347,621.01

财务报表附注第99页

补充资料本期发生额上期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额51,012,611.0874,470,638.93
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额214,674,020.33211,052,482.61
减:现金的年初余额211,052,482.61325,379,442.47
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额3,621,537.72-114,326,959.86

2. 现金和现金等价物的构成

项目本期发生额上期发生额
一、现金214,674,020.33211,052,482.61
其中:库存现金5,182.3217,127.50
可随时用于支付的银行存款214,658,850.80211,035,355.11
可随时用于支付的其他货币资金9,987.21
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额214,674,020.33211,052,482.61
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物5,000,000.00

注释46. 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
其他货币资金5,000,000.00质押借款
固定资产74,948,360.27抵押借款
在建工程42,635,026.75抵押借款
无形资产31,158,042.53抵押借款
合计153,741,429.55

说明:抵押借款详细信息详见附注六“注释17短期借款”。

注释47. 政府补助1. 本期初始确认的政府补助的基本情况

财务报表附注第100页

补助项目金额与资产相关与收益相关是否实际收到
递延收益冲减资产账面价值递延收益其他收益营业外收入冲减成本费用
企业稳岗补贴16,562.0016,562.00
外经贸发展专项资金补助7,136.007,136.00
外经贸发展专项资金区外物流项目补助110,000.00110,000.00
北海市质量技术监督局名牌质量奖50,000.0050,000.00
合浦工信委“美丽北海乡村建设”资金40,000.0040,000.00
产品展示会参展补贴4,832.004,832.00
个人所得税手续费返还7,726.597,726.59
税费返还3,130,928.002,256,600.00874,328.00
三星级乡村旅游区奖励200,000.00200,000.00
农技推广培训费补助15,000.0015,000.00
抗旱经费补助10,000.0010,000.00
贷款贴息900,000.00900,000.00
合计4,492,184.592,256,600.001,110,584.59225,000.00900,000.00

2. 计入当期损益的政府补助情况

补助项目种类计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
2012年地方特色产业中小企业发展资金补助财政拨款80,000.00
农产品标准化示范基地建设补助财政拨款215,384.62
政府拨付的基建扶持补助财政拨款3,644,465.88
海南省出口食品农产品质量安全示范区补助财政拨款65,934.12
农谷科技园项目基础设施配套资金财政拨款108,685.51
2017年自治区中小企业发展专项资金财政拨款148,453.56
香流溪热带水果产业(核心)示范区星级奖励财政拨款543,284.06
农机购置补贴财政拨款1,953.00
企业稳岗补贴财政拨款16,562.00
外经贸发展专项资金补助财政拨款7,136.00
外经贸发展专项资金区外物流项目补助财政拨款110,000.00
北海市质量技术监督局名牌质量奖财政拨款50,000.00
合浦工信委“美丽北海乡村建设”资金财政拨款40,000.00
产品展示会参展补贴财政拨款4,832.00

财务报表附注第101页

补助项目种类计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
个人所得税手续费返还其他7,726.59
税费返还税费返还905,069.46
三星级乡村旅游区奖励其他200,000.00
农技推广培训费补助财政拨款15,000.00
抗旱经费补助财政拨款10,000.00
贷款贴息财政贴息900,000.00
合计5,949,486.80225,000.00900,000.00

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。

(二) 同一控制下企业合并

本报告期内公司未发生同一控制下企业合并。

(三) 反向购买

本报告期内公司未发生反向购买事项。

(四) 处置子公司

本报告期内公司未发生处置子公司事项。

(五) 其他原因的合并范围变动

本报告期内公司未发生其他原因的合并范围变动。

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
海南达川食品有限公司海南定安海南定安农产品加工销售100.00非同一控制下企业合并
广西田野创新农业科技有限公司广西南宁广西南宁农业种植与销售以及技术研发推广及成果转让100.00投资设立
海南田野果饮食品销售有限公司海南定安海南定安果饮食品销售100.00投资设立
湖北爱斯曼食品有限公司湖北荆门湖北荆门农产品加工销售100.00非同一控制下企业合并
湖北田野农谷生物科技有限公司湖北荆门湖北荆门农产品研发、生产、销售100.00投资设立
湖北田野创新农谷果蔬有限公司湖北荆门湖北荆门农业种植与销售100.00投资设立

(二) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

财务报表附注第102页

(1) 基本情况

联营企业名称主要经营地注册地性质持股比例(%)会计处理方法
直接间接
天津方富田野投资中心(有限合伙)天津天津对现代农业、食品业、商业连锁业、移动互联网业进行投资;投资咨询 。99.00权益法核算

(2) 在联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明

天津方富田野投资中心(有限合伙)总投资10,000万元,公司作为有限合伙人,以自有资金出资9,900万元人民币,占合伙企业出资总额比例为99.00%。北京方富资本管理股份有限公司作为普通合伙人,出资100万元人民币,占合伙企业出资总额比例为1.00%。根据合伙协议,天津方富田野投资中心(有限合伙)设立投资决策委员会,投资决策委员会由5名委员组成,其中普通合伙人委派代表4名,有限合伙人可推举1委员名。投资决策委员会负责合伙企业投资最终决策,投资决策由全体委员一致通过方可实施。投资决策委员会的决议由普通合伙人具体执行,并对合伙企业产生法律约束力。投资决策委员会的表决为一人一票制,投资决策委员会在投资决策过程中应实行关联方回避表决制度。因此本公司对天津方富田野投资中心(有限合伙)的表决比例不同于持股比例。2. 重要联营企业的主要财务信息

项目2018年12月31日/2018年度2017年12月31日/2017年度
天津方富田野投资中心(有限合伙)天津方富田野投资中心(有限合伙)
流动资产2,741,574.3911,171,023.56
非流动资产16,872,000.0029,200,000.00
资产合计19,613,574.3940,371,023.56
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益19,613,574.3940,371,023.56
按持股比例计算的净资产份额18,924,216.7839,967,313.32
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他-689,357.61-340,174.47
对联营企业权益投资的账面价值18,924,216.7839,627,138.80
存在公开报价的权益投资的公允价值

财务报表附注第103页

项目2018年12月31日/2018年度2017年12月31日/2017年度
天津方富田野投资中心(有限合伙)天津方富田野投资中心(有限合伙)
营业收入
净利润-3,251,849.171,395,552.90
终止经营的净利润
其他综合收益757,000.004,810,000.00
综合收益总额-6,379,849.176,205,552.90
企业本期收到的来自联营企业的股利

说明:根据合伙协议,天津方富田野投资中心(有限合伙)投资收益的分配按照单个项目进行分配,单个项目投资收益=被投资公司的利润分配部分+被投资公司、资产或股份通过上市、转卖、二次收购等方式实现的收入—单个项目投资成本;亏损分担:(1)因正常投资事宜发生的亏损金额不大于合伙人实际出资的,按照合伙人实际出资比例承担亏损。(2)因正常投资事宜发生的亏损额大于合伙人实际出资的部分,由普通合伙人承担,但全体合伙人另有约定的除外。(3)因正常投资事宜之外的全体原因发生的亏损,全部由普通合伙人承担,但全体合伙人另有约定的除外。

九、 与金融工具相关的风险披露

本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款、借款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为外汇风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线,并及时可靠地对各种风险进行监督,在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金,主要存放于大型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本

财务报表附注第104页

公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,以确保本公司的整体信用风险在可控范围内。

截至2018年12月31日,本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额43.36%。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资相结合的方式,优化融资结构,保持融资持续性与灵活性。本公司已从多家银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截至2018年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期末余额
账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上
货币资金219,674,020.33219,674,020.33219,674,020.33
应收账款42,295,833.2944,994,500.6039,212,043.244,983,360.36799,097.00
其他应收款10,166,089.0310,878,087.6410,292,375.76306,500.0014,380.69264,831.19
小计272,135,942.65275,546,608.57269,178,439.335,289,860.36813,477.69264,831.19
短期借款101,000,000.00101,000,000.00101,000,000.00
应付账款15,537,891.1915,537,891.1913,247,435.001,023,836.71552,693.07713,926.41
其他应付款3,787,778.193,787,778.193,055,329.55302,349.40272,856.61157,242.63
小计120,325,669.38120,325,669.38117,302,764.551,326,186.11825,549.68871,169.04

截至2017年12月31日,本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期初余额
账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上
货币资金211,052,482.61211,052,482.61211,052,482.61
应收账款54,959,777.5657,944,561.8156,196,638.711,747,523.10400.00
其他应收款1,002,578.021,178,373.54888,161.6614,380.69204,831.1971,000.00
小计267,014,838.19270,175,417.96268,137,282.981,761,903.79204,831.1971,400.00
短期借款66,000,000.0066,000,000.0066,000,000.00
应付账款28,325,710.2528,325,710.2525,677,009.011,285,274.95531,005.03832,421.26

财务报表附注第105页

项目期初余额
账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上
其他应付款2,705,266.752,705,266.751,918,180.90506,863.22114,510.00165,712.63
小计97,030,977.0097,030,977.0093,595,189.911,792,138.17645,515.03998,133.89

(三) 市场风险

市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,市场风险主要包括外汇风险和利率风险。

1. 外汇风险

本公司报告期内的经营逐渐面向国外,出口业务主要以美元结算。公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。

(1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约;

(2)截至2018年12月31日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额
美元项目欧元项目港币项目合计
货币资金235,460.02235,460.02
小计235,460.02235,460.02

续:

项目期初余额
美元项目欧元项目港币项目合计
货币资金1,378,205.091,378,205.09
小计1,378,205.091,378,205.09

2. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

财务报表附注第106页

(1)报告期内公司无利率互换安排。

十、 以公允价值计量的金融工具

(一) 以公允价值计量的金融工具

截至2018年12月31日,本公司无以公允价值计量的金融工具。

(二) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、应收票据、应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、 关联方及关联交易

(一) 本公司实际控制人

公司名称或自然人姓名关联关系组织机构代码或身份证号码对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
姚玖志实际控制人之一44522219710503****17.796317.7963
姚麟皓实际控制人之一44522219670725****3.0753.075
勐海志存高远茶业有限公司姚久壮控制的公司9153282230969458134.23964.2396
姚久壮实际控制人之一44522219680626****

说明:1.上述持股比例为截至2018年12月31日的持股比例。

2.姚玖志、姚麟皓和姚久壮为本公司的共同实际控制人。姚玖志、姚麟皓和姚久壮于2012年9月26日签订了《一致行动人协议》,三方约定作为一致行动人共同行使重大决策权,如三方对审议事项无法达成一致意见的,则最终以姚玖志的意见和表决意向为准。

(二) 本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益

(三) 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注八(二)在联营企业中的权益。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
勐海志存高远茶业有限公司股东、实际控制人控制的公司
单丹董事、总经理、股东
广西田野科技种业股份有限公司股东、实际控制人控制的公司
广西田野生态旅游养生园管理有限公司股东、实际控制人控制的公司的子公司

(五) 关联方交易

1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

财务报表附注第107页

2. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额(含税)上期发生额(含税)
广西田野科技种业股份有限公司销售饮料3,071.00
合计3,071.00

3. 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额(含税)上期发生额(含税)
广西田野生态旅游养生园管理有限公司培训服务21,685.00
合计21,685.00

4. 关联担保情况本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
姚玖志36,000,000.002017年9月14日2019年9月14日
姚玖志75,000,000.002018年12月19日2021年12月19日

说明:1)2017年9月,公司董事长姚玖志与交通银行海口龙华支行签订了编号为琼交行银(大同)2017年保字第DC002号的保证合同,为公司下属子公司海南达川食品有限公司与交通银行海口龙华支行签订的编号为琼交银(大同)2017年流贷字第DC001号的30,000,000.00元的借款合同提供连带责任保证担保,保证范围为主合同项下的本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。2) 2018年12月,公司公司下属子公司海南达川食品有限公司与海口农村商业银行股份有限公司签订了编号为海口农商社/行(总)2018年最高贷款字(040)号的75,000,000.00元的借款合同,保证人为田野创新股份有限公司、姚玖志、湖北田野农谷生物科技有限公司,并分别签了合同编号为海口农商社/行(总)2018年高保字第040-1号、海口农商社/行(总)2018年高保字第040-2号的保证合同、海口农商社/行(总)2018年高保字第040-3号的保证合同,保证范围为主合同项下的本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。5. 关联应收应付余额

(1)本公司应收关联方款项

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广西田野科技种业股份有限公司3,071.00153.55

(2)本公司应付关联方款项

项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款广西田野生态旅游养生园管理有限公司21,685.00

财务报表附注第108页

十二、 股份支付

公司报告期内未发生与股份支付相关的事项。

十三、 承诺及或有事项

(一) 重大承诺事项

1.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

2013年起公司下属子公司广西田野创新农业科技有限公司陆续与南宁市邕宁区蒲庙镇广良村村民签订土地租赁协议,合同的详细情况如下:

出租方土地所在地承包或转包期土地面积(亩)合同金额租金缴纳方式
广良村村民南宁市邕宁区蒲庙镇广良村10年/13年/16年/25年/39年9,406.85主要为520元人民币每亩每年,四年支付一次租金,具体按合同执行4年一期、5年一期

除存在上述承诺事项外,截至2018年12月31日,本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

(二) 资产负债表日存在的或有事项

截至2018年12月31日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

1. 处置子公司

公司的子公司湖北爱斯曼食品有限公司因2016年7月遭遇重大水灾,导致子公司湖北爱斯曼食品有限公司存货损毁,设备、房屋等被水浸泡,公司决定对子公司湖北爱斯曼食品有限公司停止生产经营。截至本财务报表报出日湖北爱斯曼食品有限公司仍处于停产状态。

2018年3月20日,公司子公司湖北爱斯曼食品有限公司和荆门屈家岭城乡建设投资有限公司签订资产收购框架协议,根据协议湖北爱斯曼食品有限公司拟将土地、厂房作价不低于4,700.00万元转让给荆门屈家岭城乡建设投资有限公司,截至本财务报表报出日,公司子公司湖北爱斯曼食品有限公司出售资产事项尚未签署正式协议,该事项交易完成时间根据目前的情况难以预计。

2. 对外重要投资

公司于2018年7月30日召开第二届董事会第十九次会议,会议审议通过了全资子公司广西田野创新农业科技有限公司设立全资子公司议案。该全资子公司名称为广西香流湖旅游产业投资有限公司,注册资本200.00万元,该全资子公司已于2019年1月9日完成工商注册登记手续,并取得了南宁市邕宁区工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。

十五、 其他重要事项

(一) 联营企业尚未出资事项

财务报表附注第109页

根据天津方富田野投资中心(有限合伙)合伙协议规定,天津方富田野投资中心(有限合伙)总投资10,000万元,公司作为有限合伙人,以自有资金出资9,900万元人民币,占合伙企业出资总额比例为99.00%。北京方富资本管理股份有限公司作为普通合伙人,出资100万元人民币,占合伙企业出资总额比例为1.00%。2016年末公司实际已出资5,070.00万元,占实际出资额的99.00%,北京方富资本管理股份有限公司实际出资51.21万元,占实际出资额的1.00%,合伙协议未约定认缴出资期限。根据天津方富田野投资中心(有限合伙)2017年第一次全体合伙人会议决议,同意退还公司出资1,200.00万元;根据天津方富田野投资中心(有限合伙)2018年第一次全体合伙人会议决议,同意退还公司出资1,437.76万元。截至本财务报表批准报出日,公司实际出资2,432.24万元,尚未出资7,467.76万元。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

注释1. 应收票据及应收账款

项目期末余额期初余额
应收票据
应收账款15,580,194.1822,893,672.26
合计15,580,194.1822,893,672.26

1. 应收账款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款16,589,997.32100.001,009,803.146.0915,580,194.18
其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款16,525,047.2899.611,009,803.146.1115,515,244.14
不计提坏账准备的应收账款64,950.040.3964,950.04
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计16,589,997.32100.001,009,803.146.0915,580,194.18

续:

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提单项金额重大并单独计提

财务报表附注第110页

类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款24,053,072.32100.001,159,400.064.8222,893,672.26
其中:按账龄分析法计提坏账准备的应收账款22,273,518.1792.601,159,400.065.2121,114,118.11
不计提坏账准备的应收账款1,779,554.157.401,779,554.15
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计24,053,072.32100.001,159,400.064.8222,893,672.26

(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内13,330,649.52666,532.485.00
1-2年3,075,243.36307,524.3410.00
2-3年119,154.4035,746.3230.00
合计16,525,047.281,009,803.146.11

续:

账龄期初余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内21,359,035.171,067,951.765.00
1-2年914,483.0091,448.3010.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计22,273,518.171,159,400.065.21

(2) 组合中,不计提坏账准备的应收账款

单位名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
湖北田野农谷生物科技有限公司44,374.16合并范围内关联方款项、无风险不计提
广西田野创新农业科技有限公司20,575.88合并范围内关联方款项、无风险不计提
合计64,950.04

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回应收账款坏账准备149,596.92元。3. 本期无核销应收账款的情况。

财务报表附注第111页

4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称期末余额与本公司关系占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备
格瑞果汁工业(天津)有限公司2,583,500.00非关联方15.57129,175.00
杭州海果贸易有限公司2,137,380.00非关联方12.88109,659.00
上海御果食品销售有限公司1,084,760.00非关联方6.5454,238.00
北京海泰食品有限公司972,000.00非关联方5.8697,200.00
无锡橙宝食品有限公司939,120.00非关联方5.6646,956.00
合计7,716,760.0046.51437,228.00

注释2. 其他应收款

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款283,921,064.71284,122,869.33
合计283,921,064.71284,122,869.33

1. 其他应收款分类披露

类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款283,926,090.75100.005,026.04283,921,064.71
其中:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款91,420.770.055,026.045.5086,394.73
不计提坏账准备的其他应收款283,834,669.9899.95283,834,669.98
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计283,926,090.75100.005,026.04283,921,064.71

续:

类别期初余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款284,148,310.43100.0025,441.100.01284,122,869.33
其中:按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款508,821.950.1825,441.105.00483,380.85
不计提坏账准备的其他应收款283,639,488.4899.82283,639,488.48

财务报表附注第112页

类别期初余额
账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计284,148,310.43100.0025,441.100.01284,122,869.33

其他应收款分类的说明:

(1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内82,320.774,116.045.00
1-2年9,100.00910.0010.00
合计91,420.775,026.045.50

续:

账龄期初余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内508,821.9525,441.105.00
1-2年
2-3年
合计508,821.9525,441.105.00

(2) 组合中,不计提坏账准备的其他应收款

单位名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)计提理由
湖北田野农谷生物科技有限公司248,120,000.00合并范围内关联方款项、无风险不计提
湖北爱斯曼食品有限公司32,225,698.44合并范围内关联方款项、无风险不计提
广西田野创新农业科技有限公司3,288,971.54合并范围内关联方款项、无风险不计提
湖北田野创新农谷果蔬有限公司200,000.00合并范围内关联方款项、无风险不计提
合计283,834,669.98

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期转回坏账准备金额20,415.06元。3. 本期无核销其他应收款的情况。4. 其他应收款按款项性质分类情况

财务报表附注第113页

款项性质期末余额期初余额
往来款283,876,214.89283,639,488.48
备用金18,578.60474,664.65
代扣社保等28,399.2634,157.30
保证金1,158.00
其他1,740.00
合计283,926,090.75284,148,310.43

5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额与本公司关系账龄占其他应收款期末余额的比例(%)期末余额
湖北田野农谷生物科技有限公司往来款248,120,000.00非关联方3年以内87.39
湖北爱斯曼食品有限公司往来款32,225,698.44非关联方4年以内11.35
广西田野创新农业科技有限公司往来款3,288,971.54非关联方2年以内1.16
湖北田野创新农谷果蔬有限公司往来款200,000.00非关联方1年以内0.07
广西电网有限责任公司北海合浦供电局往来款39,571.91非关联方1年以内0.011,978.60
合计283,874,241.8999.981,978.60

注释3. 长期股权投资

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
对子公司投资113,737,642.8310,230,275.57103,507,367.26113,737,642.8310,230,275.57103,507,367.26
对联营企业的投资18,924,216.7818,924,216.7839,617,867.4639,617,867.46
合计132,661,859.6110,230,275.57122,431,584.04153,355,510.2910,230,275.57143,125,234.72

1. 对子公司投资

被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
海南达川食品有限公司33,737,641.8333,737,641.8333,737,641.83
广西田野创新农业科技有限公司30,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00
海南田野果饮食品销售有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.002,432,889.97
湖北爱斯曼食品有限公司15,000,001.0015,000,001.0015,000,001.007,797,385.60
湖北田野农谷生物科技有限公司25,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00
湖北田野创新农谷果蔬有限公司5,000,000.005,000,000.005,000,000.00
合计113,737,642.83113,737,642.83113,737,642.8310,230,275.57

2. 对联营企业投资

财务报表附注第114页

被投资单位期初余额本期增减变动
追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整
天津方富田野投资中心(有限合伙)39,617,867.4614,377,600.00-3,219,330.68-3,096,720.00
合计39,617,867.4614,377,600.00-3,219,330.68-3,096,720.00

续:

被投资单位本期增减变动期末余额减值准备期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
天津方富田野投资中心(有限合伙)18,924,216.78
合计18,924,216.78

说明:详见本附注“六、合并财务报表主要注释”之“注释8长期股权投资”。

注释4. 营业收入和营业成本1. 营业收入、营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务89,610,086.4962,672,313.5793,159,791.9462,031,145.25
其他业务
合计89,610,086.4962,672,313.5793,159,791.9462,031,145.25

2. 主营业务(分产品)

产品名称本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
原料果汁36,928,289.0024,969,213.0438,231,282.3025,988,078.77
速冻果蔬49,824,181.3534,955,023.7449,656,345.4732,391,733.90
其他2,857,616.142,748,076.795,272,164.173,651,332.58
合计89,610,086.4962,672,313.5793,159,791.9462,031,145.25

3. 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称2018年度营业收入金额占公司全部营业收入的比例(%)
鲜活果汁(注)19,885,587.0222.19
格瑞果汁工业(天津)有限公司9,132,362.1210.19
海南达川食品有限公司8,010,340.798.94
上海肇亿商贸有限公司5,097,433.665.69
上海御果食品销售有限公司4,641,394.215.18
合计46,767,117.8052.19

客户名称2017年度营业收入金额占公司全部营业收入的比例(%)
鲜活果汁(注)12,914,279.2713.86

财务报表附注第115页

客户名称2017年度营业收入金额占公司全部营业收入的比例(%)
大连一恒进出口有限责任公司6,766,152.557.26
上海御果食品销售有限公司6,391,561.536.86
驻马店市豫粮生物科技有限公司4,491,589.744.82
山东一品堂实业有限公司4,390,353.844.71
合计34,953,936.9337.51

注:鲜活果汁客户实施集中采购,上述销售金额包含纳入其集中采购的关联方。

注释5. 投资收益1. 投资收益明细情况

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,219,330.681,152,130.51
合计-3,219,330.681,152,130.51

十七、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-2,219,597.61-683,179.05
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)7,074,486.8010,586,828.23
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

财务报表附注第116页

项目本期发生额上期发生额
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-453,182.05-559,058.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计4,401,707.149,344,590.47
减:所得税影响额-81,030.75351,824.37
少数股东权益影响额(税后)
合计4,482,737.898,992,766.10

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润2018年度
净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.340.09980.0998
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.720.08110.0811

续:

报告期利润2017年度
净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.140.17530.1753
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.830.13790.1379

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:


  附件:公告原文
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