中科星图股份有限公司 2025 年度会计师事务所履职情况的评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板 上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》和中科星图股份有限公司(以下简 称“公司”)的《中科星图股份有限公司章程》等规定和要求,公司对立信会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)在2025 年度的审计工作的履 职情况进行了评估,具体情况如下:
一、资质条件
(一)基本情况
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市, 首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO 的成员所,长期从事证券 服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H 股审计资格, 并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至2025 年末,立信拥有合伙人300 名、注册会计师2,523 名、从业人员 总数9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802 名。
(二)投资者保护能力
截至2025 年末,立信已提取职业风险基金1.71 亿元,购买的职业保险累计 赔偿限额为10.50 亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
(三)诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7 次、监督管理措施42 次、自律监管措施6 次和纪律处分3 次。涉及从业人员151 名。
二、会计师事务所履职情况评估
(一)人力资源配备
在2025 年度审计期间,立信配置了专门的审计项目组,团队成员具备丰富 的上市公司审计从业经历。审计人员专业能力突出,在审计过程中保持独立、审
慎的职业态度,与公司相关部门沟通顺畅,积极配合各项工作安排,有效保障了 审计进度与质量。
(二)审计工作方案及实施情况
在2025 年度审计期间,立信结合本公司业务特点及内部控制情况,制定了 具有针对性、系统化的审计方案,审计重点明确、程序合理。在项目执行过程中, 审计团队严格遵守预先制定的时间节点,稳步推进各阶段审计任务,关键节点沟 通及时、资料提交准时,确保了公司年度财务报告按期披露,审计工作整体开展 有序、高效。
(三)审计质量管理机制
立信在执行审计业务时,严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所 质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件,建立了完善的审计质量管理 体系,从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、 质量管理缺陷识别与整改等方面,采取了有效的政策和程序,确保了审计质量。 具体如下:
1. 项目咨询
2025 年度年审过程中,立信就公司重大会计审计事项与相关部门及时咨询, 按时解决公司重点难点问题。
2. 意见分歧
立信制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或 专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询技术标准部或审计 风险管理部。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年度年审过程中, 立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
3. 项目质量复核
审计过程中,立信实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内部 复核、审计风险管理部独立复核和独立项目质量复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰 富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展 审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4. 项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量 管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系范围内 已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试;其 他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当 地执行审计程序。
5. 质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内部 管理制度和政策,这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中,立信勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。
(四)信息安全管理
公司在审计业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立 信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度, 在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检 查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
三、总体评价
经评估,公司董事会认为,立信在公司2025 年度审计过程中坚持以公允、 客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2025 年度审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清 晰、及时。
特此报告。
中科星图股份有限公司董事会
2026 年4 月14 日