上海柏楚电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
上海柏楚电子科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2020年01月01日至2020年12月31日止）
5-1-2
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-78 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2021]第ZA10228号
上海柏楚电子科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海柏楚电子科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
5-1-4关键审计事项
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 商品销售收入的确认 | |
| 如合并财务报表附注所述，贵公司嵌入式软件商品销售收入以客户签收为依据，并按照符合合同约定的验收标准对应的时点作为商品控制权的转移时点。我们关注商品销售收入的确认主要是由于销售收入金额重大且为关键业绩指标，其收入确认是否真实和入账期间是否恰当可能存在潜在错报，因此我们将其认定为关键审计事项。 | 我们针对商品销售收入的确认执行的审计程序主要包括： （1）测试与收入确认相关的关键内部控制； （2）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与销售相关的合同、发货单及签收记录做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间； （3）检查销售收款记录、结合应收账款函证程序，向主要客户函证当期销售额，以确认收入的真实性； （4）了解年度销售折扣政策，检查年度结算协议及折扣条款，以确认预提销售折扣是否正确。 |
四、 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第3页
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第4页
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国?上海 二O二一年三月十日
报表 第1页
上海柏楚电子科技股份有限公司
合并资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-7资产
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、(一) | 483,362,757.02 | 234,600,981.06 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 五、(二) | 1,551,250,000.00 | 1,769,700,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 五、(三) | 39,307,214.25 | 22,165,312.60 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、(四) | 1,879,450.55 | 3,845,759.77 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、(五) | 5,207,497.61 | 8,201,501.93 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、(六) | 41,428,640.83 | 25,703,764.73 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、(七) | 268,318,261.13 | 1,473,562.33 |
| 流动资产合计 | 2,390,753,821.39 | 2,065,690,882.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、(八) | 10,459,566.11 | 2,130,875.74 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、(九) | 8,580,795.50 | 6,821,587.01 |
| 在建工程 | 五、(十) | 66,666,711.26 | 23,173,012.19 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、(十一) | 90,167,621.02 | 91,826,283.16 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五、(十二) | 17,662,564.38 | 17,662,564.38 |
| 长期待摊费用 | 五、(十三) | 1,955,422.65 | 3,317,968.26 |
| 递延所得税资产 | 五、(十四) | 23,587,156.52 | 10,099,056.31 |
| 其他非流动资产 | 五、(十五) | 1,600,950.00 | |
| 非流动资产合计 | 220,680,787.44 | 155,031,347.05 | |
| 资产总计 | 2,611,434,608.83 | 2,220,722,229.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
上海柏楚电子科技股份有限公司合并资产负债表（续）2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-8负债和所有者权益
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、(十六) | 16,815,948.47 | 8,514,823.78 |
| 预收款项 | 五、(十七) | 1,629,273.60 | |
| 合同负债 | 五、(十八) | 28,459,120.36 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、(十九) | 32,420,236.45 | 27,937,930.68 |
| 应交税费 | 五、(二十) | 21,606,732.63 | 7,032,859.43 |
| 其他应付款 | 五、(二十一) | 17,598,005.85 | 9,424,151.26 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 116,900,043.76 | 54,539,038.75 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、(二十二) | 15,908,193.22 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 15,908,193.22 | ||
| 负债合计 | 116,900,043.76 | 70,447,231.97 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、(二十三) | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、(二十四) | 1,768,661,980.52 | 1,720,618,162.56 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、(二十五) | 50,000,000.00 | 35,250,482.50 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、(二十六) | 574,115,554.73 | 292,272,156.95 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,492,777,535.25 | 2,148,140,802.01 | |
| 少数股东权益 | 1,757,029.82 | 2,134,195.49 | |
| 所有者权益合计 | 2,494,534,565.07 | 2,150,274,997.50 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,611,434,608.83 | 2,220,722,229.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
上海柏楚电子科技股份有限公司
母公司资产负债表2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-9资产
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 420,208,131.35 | 225,253,592.41 | |
| 交易性金融资产 | 1,295,850,000.00 | 1,537,700,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十五、(一) | 41,203,529.72 | 35,616,969.45 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 583,086.89 | 728,889.61 | |
| 其他应收款 | 十五、(二) | 201,868,492.80 | 204,247,710.00 |
| 存货 | 14,023.52 | ||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 267,500,000.00 | ||
| 流动资产合计 | 2,227,213,240.76 | 2,003,561,184.99 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、(三) | 102,634,374.50 | 11,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 3,402,335.30 | 4,795,300.91 | |
| 在建工程 | 66,651,494.44 | 23,173,012.19 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 89,347,228.75 | 91,149,546.50 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,765,706.18 | 3,031,461.85 | |
| 递延所得税资产 | 2,688,006.99 | 57,443.17 | |
| 其他非流动资产 | 1,324,080.00 | ||
| 非流动资产合计 | 267,813,226.16 | 133,206,764.62 | |
| 资产总计 | 2,495,026,466.92 | 2,136,767,949.61 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
上海柏楚电子科技股份有限公司母公司资产负债表（续）2020年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-10负债和所有者权益
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 72,400.00 | 128,535.22 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 35,000.00 | ||
| 应付职工薪酬 | 13,405,038.97 | 16,620,593.15 | |
| 应交税费 | 18,589,985.26 | 4,765,513.74 | |
| 其他应付款 | 17,461,269.94 | 9,476,097.34 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 49,563,694.17 | 30,990,739.45 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,575,000.00 | ||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 1,575,000.00 | ||
| 负债合计 | 49,563,694.17 | 32,565,739.45 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,769,266,415.53 | 1,720,618,162.56 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 50,000,000.00 | 35,250,482.50 | |
| 未分配利润 | 526,196,357.22 | 248,333,565.10 | |
| 所有者权益合计 | 2,445,462,772.75 | 2,104,202,210.16 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,495,026,466.92 | 2,136,767,949.61 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
上海柏楚电子科技股份有限公司
合并利润表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-11项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 570,829,250.31 | 376,070,956.02 | |
| 其中：营业收入 | 五、(二十七) | 570,829,250.31 | 376,070,956.02 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 263,746,616.47 | 157,283,183.08 | |
| 其中：营业成本 | 五、(二十七) | 109,988,393.57 | 69,498,200.35 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、(二十八) | 6,335,075.30 | 4,044,277.10 |
| 销售费用 | 五、(二十九) | 26,928,647.75 | 14,092,150.96 |
| 管理费用 | 五、(三十) | 40,609,963.81 | 29,403,445.52 |
| 研发费用 | 五、(三十一) | 82,065,446.59 | 41,338,070.55 |
| 财务费用 | 五、(三十二) | -2,180,910.55 | -1,092,961.40 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 2,214,956.36 | 1,121,369.50 | |
| 加：其他收益 | 五、(三十三) | 31,378,909.99 | 25,917,761.79 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、(三十四) | 60,751,868.69 | 16,316,089.94 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,653,690.37 | 6,644,466.65 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(三十五) | -1,175,014.03 | -897,603.59 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、(三十六) | -2,611,553.54 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、(三十七) | -3,668.40 | -7,674.29 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 395,423,176.55 | 260,116,346.79 | |
| 加：营业外收入 | 五、(三十八) | 13,341,405.93 | 6,398,672.70 |
| 减：营业外支出 | 五、(三十九) | 44,489.81 | 33,155.64 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 408,720,092.67 | 266,481,863.85 | |
| 减：所得税费用 | 五、(四十) | 39,108,778.07 | 20,341,612.45 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 369,611,314.60 | 246,140,251.40 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 369,611,314.60 | 246,140,251.40 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 370,592,915.28 | 246,310,754.73 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -981,600.68 | -170,503.33 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 369,611,314.60 | 246,140,251.40 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 370,592,915.28 | 246,310,754.73 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -981,600.68 | -170,503.33 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 五、(四十一) | 3.71 | 2.96 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 五、(四十一) | 3.70 | 2.96 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：____0.00__________元，上期被合并方实现的净利润为：
_____0.00_________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
上海柏楚电子科技股份有限公司
母公司利润表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-12项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五、(四) | 399,305,918.39 | 269,031,934.40 |
| 减：营业成本 | 十五、(四) | 1,208,915.55 | 965,105.38 |
| 税金及附加 | 5,242,065.57 | 3,257,864.50 | |
| 销售费用 | 9,430,193.35 | 5,635,362.22 | |
| 管理费用 | 27,609,834.91 | 23,597,859.41 | |
| 研发费用 | 44,777,690.03 | 28,384,633.65 | |
| 财务费用 | -1,823,784.20 | -879,333.38 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 1,843,865.71 | 896,681.23 | |
| 加：其他收益 | 31,333,762.91 | 25,906,914.26 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十五、(五) | 50,336,314.64 | 7,761,332.65 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -291,759.70 | -459,602.18 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -3,668.40 | -7,674.29 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 394,235,652.63 | 241,271,413.06 | |
| 加：营业外收入 | 10,750,249.51 | 4,662,921.19 | |
| 减：营业外支出 | 6,523.35 | 33,155.64 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 404,979,378.79 | 245,901,178.61 | |
| 减：所得税费用 | 38,367,069.17 | 16,329,069.04 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 366,612,309.62 | 229,572,109.57 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 366,612,309.62 | 229,572,109.57 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 366,612,309.62 | 229,572,109.57 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
上海柏楚电子科技股份有限公司
合并现金流量表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-13项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 641,049,674.03 | 427,478,186.58 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 34,766,112.85 | 31,326,343.74 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、(四十二) | 23,324,058.66 | 7,809,361.55 |
| 经营活动现金流入小计 | 699,139,845.54 | 466,613,891.87 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 124,888,029.88 | 73,659,677.53 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 85,524,820.04 | 62,986,073.39 | |
| 支付的各项税费 | 107,805,891.75 | 70,694,859.34 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、(四十二) | 18,452,907.21 | 19,373,852.15 |
| 经营活动现金流出小计 | 336,671,648.88 | 226,714,462.41 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 362,468,196.66 | 239,899,429.46 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,394,530,000.00 | 967,470,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 61,466,694.00 | 10,192,105.06 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,000.00 | 50,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,456,016,694.00 | 977,712,105.06 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 44,904,078.99 | 113,276,919.61 | |
| 投资支付的现金 | 3,450,819,000.00 | 2,558,460,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 10,683,160.27 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,495,723,078.99 | 2,682,420,079.88 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,706,384.99 | -1,704,707,974.82 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,621,536,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,616,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,621,536,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 74,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、(四十二) | 14,401,700.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 74,000,000.00 | 54,401,700.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -74,000,000.00 | 1,567,134,300.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -35.71 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 248,761,775.96 | 102,325,754.64 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 234,600,981.06 | 132,275,226.42 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 483,362,757.02 | 234,600,981.06 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
上海柏楚电子科技股份有限公司
母公司现金流量表2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-14项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 445,248,432.12 | 280,334,133.40 | |
| 收到的税费返还 | 33,356,027.60 | 31,227,249.72 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,534,390.19 | 5,683,750.89 | |
| 经营活动现金流入小计 | 498,138,849.91 | 317,245,134.01 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,207,471.11 | 1,137,893.63 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 44,571,455.93 | 40,648,091.34 | |
| 支付的各项税费 | 87,608,205.31 | 51,325,531.90 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,241,442.82 | 212,183,749.97 | |
| 经营活动现金流出小计 | 147,628,575.17 | 305,295,266.84 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 350,510,274.74 | 11,949,867.17 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,786,730,000.00 | 758,970,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 53,239,118.52 | 8,167,197.01 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,000.00 | 50,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 2,839,989,118.52 | 767,187,197.01 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,164,818.61 | 111,191,596.51 | |
| 投资支付的现金 | 2,881,380,000.00 | 2,126,300,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,921,544,818.61 | 2,237,491,596.51 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -81,555,700.09 | -1,470,304,399.50 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,619,920,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,619,920,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 74,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,401,700.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 74,000,000.00 | 54,401,700.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -74,000,000.00 | 1,565,518,300.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -35.71 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 194,954,538.94 | 107,163,767.67 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 225,253,592.41 | 118,089,824.74 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 420,208,131.35 | 225,253,592.41 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
上海柏楚电子科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-15项目
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,000,000.00 | 1,720,618,162.56 | 35,250,482.50 | 292,272,156.95 | 2,148,140,802.01 | 2,134,195.49 | 2,150,274,997.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 100,000,000.00 | 1,720,618,162.56 | 35,250,482.50 | 292,272,156.95 | 2,148,140,802.01 | 2,134,195.49 | 2,150,274,997.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 48,043,817.96 | 14,749,517.50 | 281,843,397.78 | 344,636,733.24 | -377,165.67 | 344,259,567.57 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 370,592,915.28 | 370,592,915.28 | -981,600.68 | 369,611,314.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 48,043,817.96 | 48,043,817.96 | 604,435.01 | 48,648,252.97 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 48,648,252.97 | 48,648,252.97 | 48,648,252.97 | |||||||||||
| 4．其他 | -604,435.01 | -604,435.01 | 604,435.01 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 14,749,517.50 | -88,749,517.50 | -74,000,000.00 | -74,000,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 14,749,517.50 | -14,749,517.50 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -74,000,000.00 | -74,000,000.00 | -74,000,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 1,768,661,980.52 | 50,000,000.00 | 574,115,554.73 | 2,492,777,535.25 | 1,757,029.82 | 2,494,534,565.07 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
上海柏楚电子科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-16
项目
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 75,000,000.00 | 133,931,087.08 | 12,293,271.54 | 68,918,613.18 | 290,142,971.80 | 290,142,971.80 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 75,000,000.00 | 133,931,087.08 | 12,293,271.54 | 68,918,613.18 | 290,142,971.80 | 290,142,971.80 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 25,000,000.00 | 1,586,687,075.48 | 22,957,210.96 | 223,353,543.77 | 1,857,997,830.21 | 2,134,195.49 | 1,860,132,025.70 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 246,310,754.73 | 246,310,754.73 | -170,503.33 | 246,140,251.40 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 25,000,000.00 | 1,586,687,075.48 | 1,611,687,075.48 | 2,304,698.82 | 1,613,991,774.30 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 25,000,000.00 | 1,586,687,075.48 | 1,611,687,075.48 | 1,611,687,075.48 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 2,304,698.82 | 2,304,698.82 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 22,957,210.96 | -22,957,210.96 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 22,957,210.96 | -22,957,210.96 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 1,720,618,162.56 | 35,250,482.50 | 292,272,156.95 | 2,148,140,802.01 | 2,134,195.49 | 2,150,274,997.50 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
上海柏楚电子科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-17项目
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 100,000,000.00 | 1,720,618,162.56 | 35,250,482.50 | 248,333,565.10 | 2,104,202,210.16 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 100,000,000.00 | 1,720,618,162.56 | 35,250,482.50 | 248,333,565.10 | 2,104,202,210.16 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 48,648,252.97 | 14,749,517.50 | 277,862,792.12 | 341,260,562.59 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 366,612,309.62 | 366,612,309.62 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 48,648,252.97 | 48,648,252.97 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 48,648,252.97 | 48,648,252.97 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 14,749,517.50 | -88,749,517.50 | -74,000,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 14,749,517.50 | -14,749,517.50 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -74,000,000.00 | -74,000,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 1,769,266,415.53 | 50,000,000.00 | 526,196,357.22 | 2,445,462,772.75 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
上海柏楚电子科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2020年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
5-1-18项目
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 75,000,000.00 | 133,931,087.08 | 12,293,271.54 | 41,718,666.49 | 262,943,025.11 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 75,000,000.00 | 133,931,087.08 | 12,293,271.54 | 41,718,666.49 | 262,943,025.11 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 25,000,000.00 | 1,586,687,075.48 | 22,957,210.96 | 206,614,898.61 | 1,841,259,185.05 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 229,572,109.57 | 229,572,109.57 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 25,000,000.00 | 1,586,687,075.48 | 1,611,687,075.48 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 25,000,000.00 | 1,586,687,075.48 | 1,611,687,075.48 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 22,957,210.96 | -22,957,210.96 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 22,957,210.96 | -22,957,210.96 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 100,000,000.00 | 1,720,618,162.56 | 35,250,482.50 | 248,333,565.10 | 2,104,202,210.16 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
上海柏楚电子科技股份有限公司二○二○年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海柏楚电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2007年9月11日，本公司注册资本：10,000.00万元；法定代表人：唐晔；统一社会信用代码：91310112666062072D；注册地址为：上海市闵行区东川路555号乙楼1033室；营业期限：2007年9月11日至不约定期限。2018年6月15日，本公司召开股东会，会议决议公司整体变更设立为上海柏楚电子科技股份有限公司，同意2018年4月30日为改制基准日，以上海柏楚电子科技有限公司基准日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产208,931,087.08元，按2.7857：1的比例折合为股份有限公司的股本总额75,000,000.00股，剩余133,931,087.08元作为股份有限公司的资本公积由全体股东共同享有。公司于2018年7月23日取得股改后营业执照。根据2019年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1293号《关于同意上海柏楚电子科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意，本公司于上海证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股25,000,000股，每股发行价格68.58元，扣除发行费用102,812,924.52元（不含增值税）后，募集资金净额为1,611,687,075.48元，其中计入股本金额为人民币25,000,000.00元，计入资本公积金额为人民币1,586,687,075.48元。该募集资金已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2019]第 ZA15319 号《验资报告》。本公司经营范围为：计算机软件及辅助设备、电子及机电产品专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软硬件、通讯设备、仪器仪表、机电产品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本财务报表业经公司于2021年3月10日第一届董事会第二十次会议批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2020年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
5-1-19子公司名称
| 子公司名称 |
| 上海柏楚数控科技有限公司 |
财务报表附注 第2页
5-1-20子公司名称
| 子公司名称 |
| 上海控软网络科技有限公司 |
| 上海波刺自动化科技有限公司 |
| 上海波刺企业管理中心（有限合伙） |
| 上海柏甯企业管理有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第3页
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
财务报表附注 第4页
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注 第5页
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生当月月初的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
财务报表附注 第6页
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
财务报表附注 第7页
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
财务报表附注 第8页
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
财务报表附注 第9页
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
财务报表附注 第10页
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
财务报表附注 第11页
费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
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值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
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时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
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再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
5-1-32类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 生产工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 生产设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
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入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
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予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
5-1-34项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 软件 | 2-10年 | 直线法 | 软件的预计使用年限 |
| 土地 | 50年 | 直线法 | 不动产权证书 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司本期无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十五) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使
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用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(十七) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
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1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 嵌入式软件产品销售收入的确认
本公司标准化嵌入式软件产品一般只需简单安装，嵌入式软件产品的销售收入以客户签收为依据，并按照符合合同约定的验收标准对应的时点确认收入。此外，按与客户签订的年度产品结算协议及双方约定的预估折扣冲减当期收入，确认递延收益；年末按双方年度实际结算金额进行调整。
3、 其他软件产品销售收入的确认
本公司其他软件产品销售收入于交付日确认收入，带有效期的软件以激活日确认收入。
4、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
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资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司政府补助会计处理方法：总额法。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
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对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
5-1-42会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2020年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）与销售相关的预收款项重分类至合同负债 （2）与预提销售折扣相关的递延收益重分类至合同负债 | 预收款项 | -1,629,273.60 | |
| 递延收益 | - 14,333,193.22 | ||
| 合同负债 | 15,962,466.82 | ||
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
财务报表附注 第25页
5-1-43
受影响的资产负债表项目
| 受影响的资产负债表项目 | 对2020年12月31日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 预收款项 | -1,972,200.00 | -35,000.00 |
| 递延收益 | -26,486,920.36 | |
| 合同负债 | 28,459,120.36 | 35,000.00 |
（2）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
财务报表附注 第26页
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费用和销售费用合计人民币0.00元。本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
0.00元，不足冲减的部分计入投资收益人民币0.00元。
2、 重要会计估计变更
本公司本期未发生重要的会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
5-1-44项目
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 预收账款 | 1,629,273.60 | -1,629,273.60 | -1,629,273.60 | ||
| 递延收益 | 15,908,193.22 | 1,575,000.00 | -14,333,193.22 | -14,333,193.22 | |
| 合同负债 | 15,962,466.82 | 15,962,466.82 | 15,962,466.82 | ||
母公司首次执行新收入准则不涉及调整当年年初财务报表相关项目。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、10% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
财务报表附注 第27页
5-1-45纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海柏楚电子科技股份有限公司 | 10% |
| 上海波刺自动化科技有限公司 | 20% |
(二) 税收优惠
1、所得税
本公司于2013年11月19日被认定为高新技术企业【GR201331000682】，2019年10月28日通过了高新技术企业复审【GR201931002708】。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]172号）等相关规定，本公司所得税自2019年起至2021年所得税税率为15%。根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知财税》（[2012]27号）、《财政部 国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）、《关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）相关规定，本公司2020年度按10%的税率申报并计缴企业所得税。根据财政部、税务总局下发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。下属公司上海波刺自动化科技有限公司2020年按小微企业计缴企业所得税。
2、增值税
根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)文件第一条、第(一)款规定：“一、软件产品增值税政策 (一)增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”本公司及下属公司上海控软网络科技有限公司属于软件企业，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
财务报表附注 第28页
(一) 货币资金
5-1-46项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 15,770.34 | 15,160.34 |
| 银行存款 | 483,050,676.25 | 234,569,986.41 |
| 其他货币资金 | 296,310.43 | 15,834.31 |
| 合计 | 483,362,757.02 | 234,600,981.06 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,466.55 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,551,250,000.00 | 1,769,700,000.00 |
| 其中：银行理财产品及结构性存款 | 1,551,250,000.00 | 1,769,700,000.00 |
| 合计 | 1,551,250,000.00 | 1,769,700,000.00 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 41,376,015.00 | 23,331,908.00 |
| 小计 | 41,376,015.00 | 23,331,908.00 |
| 减：坏账准备 | 2,068,800.75 | 1,166,595.40 |
| 合计 | 39,307,214.25 | 22,165,312.60 |
财务报表附注 第29页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
5-1-47
类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,376,015.00 | 100.00 | 2,068,800.75 | 5.00 | 39,307,214.25 | 23,331,908.00 | 100.00 | 1,166,595.40 | 5.00 | 22,165,312.60 |
| 合计 | 41,376,015.00 | 100.00 | 2,068,800.75 | 39,307,214.25 | 23,331,908.00 | 100.00 | 1,166,595.40 | 22,165,312.60 | ||
财务报表附注 第30页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
5-1-48名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 41,376,015.00 | 2,068,800.75 | 5.00 |
| 合计 | 41,376,015.00 | 2,068,800.75 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,166,595.40 | 1,166,595.40 | 902,205.35 | 2,068,800.75 | ||
| 合计 | 1,166,595.40 | 1,166,595.40 | 902,205.35 | 2,068,800.75 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 10,087,820.00 | 24.38 | 504,391.00 |
| 客户二 | 7,848,150.00 | 18.97 | 392,407.50 |
| 客户三 | 5,726,960.00 | 13.84 | 286,348.00 |
| 客户四 | 4,038,100.00 | 9.76 | 201,905.00 |
| 客户五 | 2,360,370.00 | 5.70 | 118,018.50 |
| 合计 | 30,061,400.00 | 72.65 | 1,503,070.00 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第31页
5-1-49账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,823,190.25 | 97.01 | 3,750,337.01 | 97.51 |
| 1至2年 | 60.30 | 0.00 | 95,197.72 | 2.48 |
| 2至3年 | 56,200.00 | 2.99 | 0.04 | 0.00 |
| 3年以上 | 225.00 | 0.01 | ||
| 合计 | 1,879,450.55 | 100.00 | 3,845,759.77 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 562,031.76 | 29.90 |
| 供应商二 | 216,000.00 | 11.49 |
| 供应商三 | 169,358.49 | 9.01 |
| 供应商四 | 149,000.00 | 7.93 |
| 供应商五 | 61,172.69 | 3.25 |
| 合计 | 1,157,562.94 | 61.58 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 5,207,497.61 | 8,201,501.93 |
| 合计 | 5,207,497.61 | 8,201,501.93 |
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
无。
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
财务报表附注 第32页
5-1-50账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 361,582.94 | 7,098,461.97 |
| 1至2年 | 5,685,683.39 | 1,720,187.00 |
| 2至3年 | 50,187.00 | |
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 18,000.00 | 18,000.00 |
| 小计 | 6,115,453.33 | 8,836,648.97 |
| 减：坏账准备 | 907,955.72 | 635,147.04 |
| 合计 | 5,207,497.61 | 8,201,501.93 |
财务报表附注 第33页
（2）按坏账计提方法分类披露
5-1-51类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,641.72 | 0.08 | 4,641.72 | 100.00 | 4,416.72 | 0.05 | 4,416.72 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 6,110,811.61 | 99.92 | 903,314.00 | 14.78 | 5,207,497.61 | 8,832,232.25 | 99.95 | 630,730.32 | 7.14 | 8,201,501.93 |
| 合计 | 6,115,453.33 | 100.00 | 907,955.72 | 5,207,497.61 | 8,836,648.97 | 100.00 | 635,147.04 | 8,201,501.93 | ||
财务报表附注 第34页
按单项计提坏账准备：
5-1-52名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 余姚市精钢塑料模具厂 | 1,068.00 | 1,068.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 佛山甘甜环保设备科技有限公司 | 3,573.72 | 3,573.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,641.72 | 4,641.72 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 6,110,811.61 | 903,314.00 | 14.78 |
| 合计 | 6,110,811.61 | 903,314.00 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 630,730.32 | 4,416.72 | 635,147.04 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 302,532.39 | 225.00 | 302,757.39 | |
| 本期转回 | 29,948.71 | 29,948.71 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 903,314.00 | 4,641.72 | 907,955.72 |
财务报表附注 第35页
其他应收款项账面余额变动如下：
5-1-53账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 8,832,232.25 | 4,416.72 | 8,836,648.97 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 361,357.94 | 225.00 | 361,582.94 | |
| 本期终止确认 | 3,082,778.58 | 3,082,778.58 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,110,811.61 | 4,641.72 | 6,115,453.33 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,416.72 | 225.00 | 4,641.72 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 630,730.32 | 272,583.68 | 903,314.00 | ||
| 合计 | 635,147.04 | 272,808.68 | 907,955.72 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 5,607,128.68 | 5,454,153.67 |
| 员工借款 | 500,000.00 | 3,250,000.00 |
| 往来款 | 8,324.65 | 84,553.66 |
| 维修费 | 47,941.64 | |
| 合计 | 6,115,453.33 | 8,836,648.97 |
财务报表附注 第36页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
5-1-54单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海紫竹高新区（集团）有限公司 | 押金及保证金 | 5,347,800.00 | 1-2年 | 87.45 | 802,170.00 |
| 王涛 | 员工借款 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.27 | 10,000.00 |
| 黄云 | 员工借款 | 180,000.00 | 1-2年 | 2.94 | 27,000.00 |
| 李欣曈 | 员工借款 | 120,000.00 | 1-2年 | 1.96 | 18,000.00 |
| 上海弄升企业发展有限公司 | 押金及保证金 | 103,051.68 | 3年以内 | 1.69 | 20,376.00 |
| 合计 | 5,950,851.68 | 97.31 | 877,546.00 |
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,059,344.18 | 439,148.44 | 17,620,195.74 | 7,271,432.04 | 7,271,432.04 | |
| 委托加工物资 | 4,375,306.65 | 4,375,306.65 | 5,093,170.56 | 5,093,170.56 | ||
| 在产品 | 60,265.53 | 60,265.53 | ||||
| 库存商品 | 11,870,039.36 | 15,733.81 | 11,854,305.55 | 9,298,140.77 | 9,298,140.77 | |
| 发出商品 | 912,692.16 | 912,692.16 | 727,126.45 | 727,126.45 | ||
| 半成品 | 8,822,812.02 | 2,156,671.29 | 6,666,140.73 | 3,253,629.38 | 3,253,629.38 | |
| 合计 | 44,040,194.37 | 2,611,553.54 | 41,428,640.83 | 25,703,764.73 | 25,703,764.73 | |
财务报表附注 第37页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
5-1-55项目
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 439,148.44 | 439,148.44 | |||||
| 库存商品 | 15,733.81 | 15,733.81 | |||||
| 半成品 | 2,156,671.29 | 2,156,671.29 | |||||
| 合计 | 2,611,553.54 | 2,611,553.54 | |||||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 定期存款 | 267,500,000.00 | |
| 待抵扣进项税 | 818,261.13 | 781,789.69 |
| 预缴税款 | 691,772.64 | |
| 合计 | 268,318,261.13 | 1,473,562.33 |
财务报表附注 第38页
(八) 长期股权投资
5-1-56被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 常州戴芮珂机电科技有限公司 | 2,130,875.74 | 5,675,000.00 | 2,653,690.37 | 10,459,566.11 | |||||||
| 小计 | 2,130,875.74 | 5,675,000.00 | 2,653,690.37 | 10,459,566.11 | |||||||
| 合计 | 2,130,875.74 | 5,675,000.00 | 2,653,690.37 | 10,459,566.11 | |||||||
财务报表附注 第39页
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
5-1-57项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 8,580,795.50 | 6,821,587.01 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 8,580,795.50 | 6,821,587.01 |
财务报表附注 第40页
2、 固定资产情况
5-1-58项目
| 项目 | 电子设备 | 专用设备 | 运输设备 | 办公设备 | 生产工具 | 生产设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 3,908,005.54 | 7,660,540.55 | 357,251.46 | 1,096,248.05 | 1,060,570.57 | 302,207.21 | 14,384,823.38 |
| （2）本期增加金额 | 1,360,116.61 | 3,256,932.36 | 228,185.84 | 136,189.50 | 227,016.41 | 93,193.76 | 5,301,634.48 |
| —购置 | 1,360,116.61 | 3,256,932.36 | 228,185.84 | 136,189.50 | 227,016.41 | 93,193.76 | 5,301,634.48 |
| （3）本期减少金额 | 1,578.03 | 490,109.84 | 473.58 | 45,174.48 | 537,335.93 | ||
| —处置或报废 | 1,578.03 | 490,109.84 | 473.58 | 45,174.48 | 537,335.93 | ||
| （4）期末余额 | 5,266,544.12 | 10,427,363.07 | 585,437.30 | 1,231,963.97 | 1,242,412.50 | 395,400.97 | 19,149,121.93 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 2,409,061.12 | 4,233,060.69 | 174,897.20 | 425,704.20 | 300,599.26 | 19,913.90 | 7,563,236.37 |
| （2）本期增加金额 | 1,005,630.27 | 1,919,982.82 | 85,827.64 | 232,312.43 | 206,625.47 | 33,116.90 | 3,483,495.53 |
| —计提 | 1,005,630.27 | 1,919,982.82 | 85,827.64 | 232,312.43 | 206,625.47 | 33,116.90 | 3,483,495.53 |
| （3）本期减少金额 | 1,300.03 | 455,409.26 | 277.63 | 21,418.55 | 478,405.47 | ||
| —处置或报废 | 1,300.03 | 455,409.26 | 277.63 | 21,418.55 | 478,405.47 | ||
| （4）期末余额 | 3,413,391.36 | 5,697,634.25 | 260,724.84 | 657,739.00 | 485,806.18 | 53,030.80 | 10,568,326.43 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第41页
5-1-59项目
| 项目 | 电子设备 | 专用设备 | 运输设备 | 办公设备 | 生产工具 | 生产设备 | 合计 |
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 1,853,152.76 | 4,729,728.82 | 324,712.46 | 574,224.97 | 756,606.32 | 342,370.17 | 8,580,795.50 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,498,944.42 | 3,427,479.86 | 182,354.26 | 670,543.85 | 759,971.31 | 282,293.31 | 6,821,587.01 |
财务报表附注 第42页
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
5-1-60项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 66,666,711.26 | 23,173,012.19 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 66,666,711.26 | 23,173,012.19 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发中心大楼（2幢单体建筑） | 66,651,494.44 | 66,651,494.44 | 23,173,012.19 | 23,173,012.19 | ||
| 组装固定资产 | 15,216.82 | 15,216.82 | ||||
| 合计 | 66,666,711.26 | 66,666,711.26 | 23,173,012.19 | 23,173,012.19 | ||
财务报表附注 第43页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
5-1-61项目名称
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 研发中心大楼（2幢单体建筑） | 225,514,000.00 | 23,173,012.19 | 43,478,482.25 | 66,651,494.44 | 29.56 | 29.56 | 募集资金 | |||||
| 合计 | 23,173,012.19 | 43,478,482.25 | 66,651,494.44 |
新建研发中心大楼（2幢单体建筑）工程的资金来源为募集资金，涉及以下四个募投项目：总线激光切割系统智能化升级项目、超快激光精密微纳加工系统建设项目、研发中心建设项目和市场营销网络强化项目。
财务报表附注 第44页
(十一) 无形资产
5-1-62项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 91,803,900.00 | 1,809,584.69 | 93,613,484.69 |
| （2）本期增加金额 | 646,322.56 | 646,322.56 | |
| —购置 | 646,322.56 | 646,322.56 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 91,803,900.00 | 2,455,907.25 | 94,259,807.25 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,530,065.00 | 257,136.53 | 1,787,201.53 |
| （2）本期增加金额 | 1,836,078.00 | 468,906.70 | 2,304,984.70 |
| —计提 | 1,836,078.00 | 468,906.70 | 2,304,984.70 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 3,366,143.00 | 726,043.23 | 4,092,186.23 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 88,437,757.00 | 1,729,864.02 | 90,167,621.02 |
| （2）上年年末账面价值 | 90,273,835.00 | 1,552,448.16 | 91,826,283.16 |
(十二) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 上海波刺自动化科技有限公司 | 17,662,564.38 | 17,662,564.38 | ||||
| 小计 | 17,662,564.38 | 17,662,564.38 | ||||
| 减值准备 | ||||||
财务报表附注 第45页
5-1-63被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 小计 | ||||||
| 账面价值 | 17,662,564.38 | 17,662,564.38 | ||||
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海波刺自动化科技有限公司商誉所在资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，将其认定一个单独的资产组，将因合并形成的商誉分摊至资产组并进行减值测试，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
3、 商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长
率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法公司对上海波刺自动化科技有限公司并购形成的商誉进行了减值测试，并经银信资产评估有限公司评估，出具了银信评报字[2021]沪第0417号《上海柏楚数控科技有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的上海波刺自动化科技有限公司含全部商誉资产组可收回金额评估报告》。经测试，上海波刺自动化科技有限公司商誉所在资产组可收回金额大于账面价值，未发生减值。上海波刺自动化科技有限公司资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值。收益法预测期为6年；预测期增长率34.98%；稳定期增长率为0%；折现率为15.96%；根据预测收入、成本、费用计算利润率。
4、 商誉减值测试的影响
资产组账面价值2,869.18万元，资产组可收回金额2,970万元，无需计提商誉减值损失。
(十三) 长期待摊费用
财务报表附注 第46页
5-1-64项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,198,085.87 | 287,513.77 | 1,733,127.68 | 1,752,471.96 | |
| 资源包和服务器费用 | 119,882.39 | 67,440.56 | 34,686.76 | 152,636.19 | |
| 长城宽带升级费 | 75,471.70 | 25,157.20 | 50,314.50 | ||
| 合计 | 3,317,968.26 | 430,426.03 | 1,792,971.64 | 1,955,422.65 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 股份支付 | 48,648,252.97 | 8,229,570.48 | ||
| 内部交易未实现利润 | 30,531,008.67 | 7,632,752.17 | 24,608,211.36 | 6,152,052.84 |
| 递延收益/合同负债 | 26,486,920.36 | 6,592,969.03 | 14,333,193.22 | 3,583,298.30 |
| 资产减值准备 | 5,588,310.01 | 1,131,864.84 | 1,801,742.44 | 363,705.17 |
| 合计 | 111,254,492.01 | 23,587,156.52 | 40,743,147.02 | 10,099,056.31 |
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产 | 1,600,950.00 | 1,600,950.00 | ||||
| 合计 | 1,600,950.00 | 1,600,950.00 | ||||
(十六) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款 | 13,441,744.90 | 6,797,564.24 |
| 应付委外加工费 | 2,735,842.75 | 1,578,196.22 |
| 应付固定资产 | 413,195.00 | 98,395.22 |
| 其他费用 | 225,165.82 | 40,668.10 |
| 合计 | 16,815,948.47 | 8,514,823.78 |
财务报表附注 第47页
(十七) 预收款项
5-1-65项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 1,629,273.60 | |
| 合计 | 1,629,273.60 |
(十八) 合同负债
| 项目 | 期末余额 |
| 货款 | 1,972,200.00 |
| 预提销售折扣 | 26,486,920.36 |
| 合计 | 28,459,120.36 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 27,902,875.71 | 89,016,022.21 | 84,498,661.47 | 32,420,236.45 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 35,054.97 | 846,453.73 | 881,508.70 | |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 27,937,930.68 | 89,862,475.94 | 85,380,170.17 | 32,420,236.45 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 26,917,082.09 | 75,894,589.66 | 71,983,253.79 | 30,828,417.96 |
| （2）职工福利费 | 4,507,579.82 | 4,507,579.82 | ||
| （3）社会保险费 | 22,647.62 | 3,550,623.67 | 3,532,091.39 | 41,179.90 |
| 其中：医疗保险费 | 20,183.18 | 3,195,465.13 | 3,178,586.36 | 37,061.95 |
| 工伤保险费 | 339.91 | 8,224.40 | 8,564.31 | |
| 生育保险费 | 2,124.53 | 346,934.14 | 344,940.72 | 4,117.95 |
| （4）住房公积金 | 16,998.00 | 3,350,027.60 | 3,334,079.80 | 32,945.80 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 946,148.00 | 1,713,201.46 | 1,141,656.67 | 1,517,692.79 |
财务报表附注 第48页
5-1-66项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 27,902,875.71 | 89,016,022.21 | 84,498,661.47 | 32,420,236.45 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 33,992.68 | 820,816.93 | 854,809.61 | |
| 失业保险费 | 1,062.29 | 25,636.80 | 26,699.09 | |
| 合计 | 35,054.97 | 846,453.73 | 881,508.70 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 8,055,949.58 | 3,461,953.71 |
| 企业所得税 | 12,462,590.38 | 1,481,555.45 |
| 个人所得税 | 240,897.04 | 1,723,995.75 |
| 城市维护建设税 | 404,224.92 | 172,181.42 |
| 教育费附加 | 402,954.61 | 172,027.90 |
| 印花税 | 40,116.10 | 21,145.20 |
| 合计 | 21,606,732.63 | 7,032,859.43 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 17,598,005.85 | 9,424,151.26 |
| 合计 | 17,598,005.85 | 9,424,151.26 |
1、 应付利息
无。
2、 应付股利
财务报表附注 第49页
无。
3、 其他应付款项
按款项性质列示
5-1-67项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 工程款 | 15,744,442.13 | 7,860,911.21 |
| 预提费用 | 1,632,035.56 | 1,364,147.15 |
| 往来款 | 216,528.16 | 199,092.90 |
| 员工报销 | 5,000.00 | |
| 合计 | 17,598,005.85 | 9,424,151.26 |
(二十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 1,575,000.00 | 1,575,000.00 | ||
| 预提销售折扣 | 14,333,193.22 | 14,333,193.22 | ||
| 合计 | 15,908,193.22 | 15,908,193.22 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 信息化专项资金 | 1,575,000.00 | 1,575,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 1,575,000.00 | 1,575,000.00 |
(二十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
(二十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,720,618,162.56 | 1,720,618,162.56 | ||
| 其他资本公积 | 48,648,252.97 | 604,435.01 | 48,043,817.96 |
财务报表附注 第50页
5-1-68项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 1,720,618,162.56 | 48,648,252.97 | 604,435.01 | 1,768,661,980.52 |
说明1：本公司本期股份支付增加资本公积48,648,252.97元。说明2：子公司上海柏楚数控科技有限公司本期对上海波刺自动化科技有限公司增资，稀释少数股东股权，减少资本公积604,435.01元。
(二十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 35,250,482.50 | 35,250,482.50 | 14,749,517.50 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 35,250,482.50 | 35,250,482.50 | 14,749,517.50 | 50,000,000.00 |
说明：根据公司法规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积；当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%时，不再提取。
(二十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 292,272,156.95 | 68,918,613.18 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 292,272,156.95 | 68,918,613.18 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 370,592,915.28 | 246,310,754.73 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,749,517.50 | 22,957,210.96 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 74,000,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 574,115,554.73 | 292,272,156.95 |
(二十七) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 570,136,689.88 | 109,836,995.01 | 375,946,994.27 | 69,481,803.27 |
财务报表附注 第51页
5-1-69项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 692,560.43 | 151,398.56 | 123,961.75 | 16,397.08 |
| 合计 | 570,829,250.31 | 109,988,393.57 | 376,070,956.02 | 69,498,200.35 |
(二十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 3,000,540.14 | 1,763,319.66 |
| 教育费附加 | 2,990,517.76 | 1,559,144.41 |
| 城镇土地使用税 | 40,475.10 | 30,356.33 |
| 印花税 | 302,242.30 | 690,706.70 |
| 车船税 | 1,300.00 | 750.00 |
| 合计 | 6,335,075.30 | 4,044,277.10 |
(二十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 11,618,923.74 | 10,292,568.04 |
| 股份支付 | 8,255,416.95 | |
| 维修费 | 2,358,618.93 | 1,187,750.36 |
| 业务宣传费 | 2,260,424.65 | 662,741.63 |
| 运费 | 938,198.98 | 808,846.69 |
| 差旅费 | 739,993.78 | 590,087.04 |
| 包装费 | 297,916.69 | 223,630.43 |
| 租赁及物业费 | 372,375.96 | 273,337.80 |
| 其他 | 86,778.07 | 53,188.97 |
| 合计 | 26,928,647.75 | 14,092,150.96 |
(三十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 16,993,831.02 | 12,837,502.57 |
| 职工福利费 | 4,507,579.82 | 3,896,269.57 |
| 股份支付 | 3,755,932.87 | |
| 租赁及物业费 | 3,213,697.33 | 2,065,709.71 |
财务报表附注 第52页
5-1-70项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中介费 | 2,919,239.69 | 3,050,709.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,758,284.88 | 1,468,656.33 |
| 报废 | 1,641,077.21 | 297,995.73 |
| 折旧费 | 1,092,139.21 | 1,178,632.09 |
| 水电费 | 636,793.08 | 388,057.43 |
| 办公费 | 539,718.45 | 244,668.58 |
| 其他 | 3,551,670.25 | 3,975,243.53 |
| 合计 | 40,609,963.81 | 29,403,445.52 |
(三十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工费用 | 45,704,545.76 | 38,855,465.55 |
| 股份支付 | 30,836,170.27 | |
| 折旧费用 | 2,126,758.14 | 1,398,805.49 |
| 直接投入费用 | 2,088,163.61 | 842,120.36 |
| 委托研究开发费 | 188,679.24 | |
| 其他相关费用 | 1,121,129.57 | 241,679.15 |
| 合计 | 82,065,446.59 | 41,338,070.55 |
(三十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 2,214,956.36 | 1,121,369.50 |
| 汇兑损益 | 35.71 | |
| 手续费 | 20,593.18 | 23,303.91 |
| 其他 | 13,416.92 | 5,104.19 |
| 合计 | -2,180,910.55 | -1,092,961.40 |
(三十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
财务报表附注 第53页
5-1-71项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 31,378,909.99 | 25,917,761.79 |
| 合计 | 31,378,909.99 | 25,917,761.79 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税退税 | 28,946,013.90 | 25,821,057.05 | 与收益相关 |
| 信息化专项资金 | 1,575,000.00 | 与收益相关 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 857,896.09 | 96,704.74 | 与收益相关 |
| 合计 | 31,378,909.99 | 25,917,761.79 |
(三十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 56,141,928.32 | 9,671,623.29 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 1,956,250.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,653,690.37 | 6,644,466.65 |
| 合计 | 60,751,868.69 | 16,316,089.94 |
(三十五) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -902,205.35 | -435,580.40 |
| 其他应收款坏账损失 | -272,808.68 | -462,023.19 |
| 合计 | -1,175,014.03 | -897,603.59 |
(三十六) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -2,611,553.54 | |
| 合计 | -2,611,553.54 |
(三十七) 资产处置收益
财务报表附注 第54页
5-1-72项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -3,668.40 | -7,674.29 | -3,668.40 |
| 合计 | -3,668.40 | -7,674.29 | -3,668.40 |
(三十八) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 13,086,056.00 | 6,267,521.00 | 13,086,056.00 |
| 其他收入 | 255,349.93 | 131,151.70 | 255,349.93 |
| 合计 | 13,341,405.93 | 6,398,672.70 | 13,341,405.93 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 紫竹扶持款 | 6,700,000.00 | 5,900,000.00 | 与收益相关 |
| 上市扶持款 | 6,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业职工职业培训补贴 | 200,557.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 96,447.00 | 97,153.00 | 与收益相关 |
| 科技成果转化奖励费 | 40,200.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助费 | 27,500.00 | 20,028.00 | 与收益相关 |
| 教育附加金 | 10,500.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 3,600.00 | 与收益相关 | |
| 地方教育附加专技类培训补贴 | 2,620.00 | 与收益相关 | |
| 创业实训室补贴 | 2,400.00 | 与收益相关 | |
| 实践带教费补贴 | 2,232.00 | 4,464.00 | 与收益相关 |
| 地方教育费附加直补 | 245,876.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 13,086,056.00 | 6,267,521.00 |
(三十九) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 37,562.94 | 1,022.36 | 37,562.94 |
| 其他 | 6,926.87 | 32,133.28 | 6,926.87 |
| 合计 | 44,489.81 | 33,155.64 | 44,489.81 |
财务报表附注 第55页
(四十) 所得税费用
1、 所得税费用表
5-1-73项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 52,596,878.28 | 25,077,213.74 |
| 递延所得税费用 | -13,488,100.21 | -4,735,601.29 |
| 合计 | 39,108,778.07 | 20,341,612.45 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 408,720,092.67 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 40,872,009.27 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 985,010.10 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -183,313.96 |
| 非应税收入的影响 | -663,422.59 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 411,432.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,250,584.00 |
| 研发费用加计扣除 | -6,563,521.31 |
| 所得税费用 | 39,108,778.07 |
(四十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 370,592,915.28 | 246,310,754.73 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 100,000,000.00 | 83,333,333.33 |
| 基本每股收益 | 3.71 | 2.96 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 3.71 | 2.96 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
财务报表附注 第56页
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
5-1-74项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 370,592,915.28 | 246,310,754.73 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 100,277,287.37 | 83,333,333.33 |
| 稀释每股收益 | 3.70 | 2.96 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 3.70 | 2.96 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 13,995,425.85 | 6,370,028.02 |
| 利息收入 | 2,214,956.36 | 1,121,369.50 |
| 往来款 | 6,900,329.32 | 212,311.56 |
| 其他 | 213,347.13 | 105,652.47 |
| 合计 | 23,324,058.66 | 7,809,361.55 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期间费用 | 15,825,667.98 | 19,122,729.08 |
| 往来款 | 2,620,312.37 | 218,989.79 |
| 其他 | 6,926.86 | 32,133.28 |
| 合计 | 18,452,907.21 | 19,373,852.15 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上市发行费用 | 14,401,700.00 | |
| 合计 | 14,401,700.00 |
(四十三) 现金流量表补充资料
财务报表附注 第57页
1、 现金流量表补充资料
5-1-75补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 369,611,314.60 | 246,140,251.40 |
| 加：信用减值损失 | 1,175,014.03 | 897,603.59 |
| 资产减值准备 | 2,611,553.54 | |
| 固定资产折旧 | 3,483,495.53 | 2,744,823.75 |
| 无形资产摊销 | 468,906.70 | 1,639,792.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,792,971.64 | 1,487,448.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,668.40 | 7,674.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 37,562.94 | 1,022.36 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 35.71 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -60,751,868.69 | -16,316,089.94 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -13,488,100.21 | -4,735,601.29 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -18,336,429.64 | -9,962,044.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -12,866,370.22 | -17,520,251.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 40,078,189.36 | 30,227,363.89 |
| 其他 | 48,648,252.97 | 5,287,437.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 362,468,196.66 | 239,899,429.46 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 483,362,757.02 | 234,600,981.06 |
| 减：现金的期初余额 | 234,600,981.06 | 132,275,226.42 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 248,761,775.96 | 102,325,754.64 |
2、 现金和现金等价物的构成
财务报表附注 第58页
5-1-76项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 483,362,757.02 | 234,600,981.06 |
| 其中：库存现金 | 15,770.34 | 15,160.34 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 483,050,676.25 | 234,569,986.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 296,310.43 | 15,834.31 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 483,362,757.02 | 234,600,981.06 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十四) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,466.55 | ||
| 其中：美元 | 531.28 | 6.5249 | 3,466.55 |
(四十五) 政府补助
与收益相关的政府补助
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 增值税退税 | 28,946,013.90 | 25,821,057.05 | 其他收益 |
| 信息化专项资金 | 1,575,000.00 | 其他收益 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 857,896.09 | 96,704.74 | 其他收益 |
| 紫竹扶持款 | 6,700,000.00 | 5,900,000.00 | 营业外收入 |
| 上市扶持款 | 6,000,000.00 | 营业外收入 | |
| 企业职工职业培训补贴 | 200,557.00 | 营业外收入 | |
| 稳岗补贴 | 96,447.00 | 97,153.00 | 营业外收入 |
| 科技成果转化奖励费 | 40,200.00 | 营业外收入 | |
| 专利资助费 | 27,500.00 | 20,028.00 | 营业外收入 |
| 教育附加金 | 10,500.00 | 营业外收入 | |
| 以工代训补贴 | 3,600.00 | 营业外收入 | |
| 地方教育附加专技类培训补贴 | 2,620.00 | 营业外收入 | |
财务报表附注 第59页
5-1-77种类
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 创业实训室补贴 | 2,400.00 | 营业外收入 | |
| 实践带教费补贴 | 2,232.00 | 4,464.00 | 营业外收入 |
| 地方教育费附加直补 | 245,876.00 | 营业外收入 | |
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
1、2020年7月，新设控股子公司上海波刺企业管理中心（有限合伙）。
2、2020年12月，新设全资子公司上海柏甯企业管理有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海柏楚数控科技有限公司 | 上海 | 上海 | 销售电子产品 | 100.00 | 新设 | |
| 上海控软网络科技有限公司 | 上海 | 上海 | 软件和信息技术 | 100.00 | 新设 | |
| 上海波刺企业 | 上海 | 上海 | 企业管理 | 80.00 | 新设 | |
财务报表附注 第60页
5-1-78子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 管理中心（有限合伙） | ||||||
| 上海波刺自动化科技有限公司 | 上海 | 上海 | 自动化控制设备 | 89.75 | 股权受让 | |
| 上海柏甯企业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 企业管理 | 100.00 | 新设 | |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2020年10月，本公司全资子公司上海柏楚数控科技有限公司与上海波刺企业管理中心（有限合伙）共同增资子公司上海波刺自动化科技有限公司，持股比例从86%变为89.75%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 上海波刺自动化科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 1,344,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 1,344,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 739,564.99 |
| 差额 | 604,435.01 |
| 其中：调整资本公积 | -604,435.01 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
财务报表附注 第61页
1、 合营企业或联营企业
5-1-79合营企业或联营企业
名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 常州戴芮珂机电科技有限公司 | 江苏常州 | 江苏常州 | 研发机电设备 | 39.50 | 权益法 | 是 | |
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 10,459,566.11 | 2,130,875.74 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 2,653,690.37 | -283,644.67 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 2,653,690.37 | -283,644.67 |
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司购买的理财产品大部分是非保本浮动收益理财产品，并不保证理财资金本金和收益，但公司选择理财产品时会考虑该产品设计的合理性、投资管理团队的管理和运作的有效性，将风险降至公司可控范围。合并资产负债表中应收账款、预付款项、其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产的账面价值是本公司可能面临的最大信用风险。本公司因应收账款、预付款项、其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五（三）、（四）、（五）、（七）、（十五）。应收款项方面，公司对客户进行分类管理，按照客户的市场地位、规模以及交易历史记录的标准进行分类，给予不同的信用额度和信用期限，以确保公司整体信用风险在可控范围内。预付款项方面，公司主要选择信誉资质较好、供货稳定、抵押物充足的紧密性配套
财务报表附注 第62页
企业作为预付款厂家，以确保风险可控。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司资金来源主要自有资金，无有息贷款，利率风险对本公司的经营业绩产生影响有限。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司生产经营以人民币计价结算，外汇风险对本公司的经营业绩产生影响有限。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
5-1-80项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 1,551,250,000.00 | 1,551,250,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,551,250,000.00 | 1,551,250,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | 1,551,250,000.00 | 1,551,250,000.00 | ||
| （4）其他 | ||||
财务报表附注 第63页
5-1-81项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | ||||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,551,250,000.00 | 1,551,250,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息持续第二层次公允价值计量的理财产品的公允价值采用市场比较法进行，估值采用了市场上类似产品的报价并根据本公司持有的理财产品特征据以调整。本报告期期末账面价值与公允价值之间无重大差异。
财务报表附注 第64页
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息无。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析。无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策无。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
5-1-82关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 常州戴芮珂机电科技有限公司 | 配件销售 | 35,398.23 |
财务报表附注 第65页
2、 关键管理人员薪酬
单位：人民币万元
5-1-83项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 617.31 | 959.63 |
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 1,000,000.00 | - |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - | |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | - | |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
说明1：公司于2020年2月26日召开第一届董事会第十四次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2020年2月26日为首次授予日，以34.29元/股的授予价格向48名激励对象授予88.90万股限制性股票。说明2：公司于2020年12月10日召开第一届董事会第十八次会议及第一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划预留部分授予价格的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定2020年12月10日为预留部分授予日，以33.55元/股的授予价格向13名激励对象授予11.10万股预留部分限制性股票。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的相关规定，以授予日收盘价确定限制性股票的每股股份支付费用。 | - |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估计确定 | - |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | - |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 48,648,252.97 | - |
财务报表附注 第66页
5-1-84项目
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 48,648,252.97 | - |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司本期无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司本期无需要披露的重要承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 129,000,000.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
2021年3月10日第一届董事会第二十次会议提议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利12.90元（含税）。公司不送红股，不进行资本公积转增。若以截至2020年12月31日公司总股本100,000,000.00股计算，派发现金红利总额为人民币129,000,000.00元（含税），占公司2020年度合并报表归属于母公司股东的净利润的34.81%。此项提议尚待股东大会批准。于资产负债表日后提议派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
2021年3月10日第一届董事会第二十次会议提议，公司拟向特定对象发行A股股票，本次发行股票的股票数量不超过30,000,000.00股，不超过本次发行前公司总股本的30%，最终发行数量上限以中国证监会同意注册的发行上限为准。本次向特定对象发行募集资金总额不超过人民币100,000.00万元。此项提议尚需获得公司股东大会审议通过、上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出同意注册决定后方可实施。
财务报表附注 第67页
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了报告分部。本公司分别以产品和区域为基础确定报告分部，其中产品分部分为：随动、板卡、总线和其他；区域分部分为：华中和华南、华东、华北、东北和其他。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2、 报告分部的财务信息
以产品为基础的报告分部：
5-1-85项目
| 项目 | 随动系统 | 板卡系统 | 总线系统 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 220,349,580.49 | 210,351,342.19 | 70,675,937.96 | 69,452,389.67 | 570,829,250.31 | |
| 营业成本 | 30,894,102.66 | 43,901,554.95 | 18,033,204.41 | 17,159,531.55 | 109,988,393.57 |
以区域为基础的报告分部 ：
| 项目 | 华中和华南 | 华东 | 华北 | 东北 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 204,420,242.60 | 334,200,819.06 | 26,148,784.01 | 1,135,221.27 | 4,924,183.37 | 570,829,250.31 | |
| 营业成本 | 39,838,288.22 | 64,371,101.63 | 5,062,093.37 | 194,376.95 | 522,533.40 | 109,988,393.57 |
财务报表附注 第68页
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
5-1-86账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 41,203,529.72 | 35,616,969.45 |
| 小计 | 41,203,529.72 | 35,616,969.45 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 41,203,529.72 | 35,616,969.45 |
财务报表附注 第69页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
5-1-87类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 41,203,529.72 | 100.00 | 41,203,529.72 | 35,616,969.45 | 100.00 | 35,616,969.45 | ||||
| 合计 | 41,203,529.72 | 100.00 | 41,203,529.72 | 35,616,969.45 | 100.00 | 35,616,969.45 | ||||
财务报表附注 第70页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
5-1-88名称
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 41,203,529.72 | ||
| 合计 | 41,203,529.72 | ||
3、 按欠款方归集的期末余额较大的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 41,181,337.72 | 99.95 | |
| 客户二 | 22,192.00 | 0.05 | |
| 合计 | 41,203,529.72 | 100.00 | |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 201,868,492.80 | 204,247,710.00 |
| 合计 | 201,868,492.80 | 204,247,710.00 |
1、 应收利息
无。
2、 应收股利
无。
财务报表附注 第71页
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
5-1-89账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 284,967.50 | 203,234,141.72 |
| 1至2年 | 202,431,716.72 | 1,570,000.00 |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 18,000.00 | 18,000.00 |
| 小计 | 202,734,684.22 | 204,822,141.72 |
| 减：坏账准备 | 866,191.42 | 574,431.72 |
| 合计 | 201,868,492.80 | 204,247,710.00 |
财务报表附注 第72页
（2）按坏账计提方法分类披露
5-1-90类别
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,416.72 | 0.00 | 4,416.72 | 100.00 | 4,416.72 | 0.00 | 4,416.72 | 100.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 202,730,267.50 | 100.00 | 861,774.70 | 0.43 | 201,868,492.80 | 204,817,725.00 | 100.00 | 570,015.00 | 0.28 | 204,247,710.00 |
| 合计 | 202,734,684.22 | 100.00 | 866,191.42 | 201,868,492.80 | 204,822,141.72 | 100.00 | 574,431.72 | 204,247,710.00 | ||
财务报表附注 第73页
按单项计提坏账准备：
5-1-91名称
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 佛山甘甜环保设备科技有限公司 | 3,573.72 | 3,573.72 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 余姚市精钢塑料模具厂 | 843.00 | 843.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 4,416.72 | 4,416.72 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 5,832,894.00 | 861,774.70 | 14.77 |
| 关联方组合 | 196,897,373.50 | ||
| 合计 | 202,730,267.50 | 861,774.70 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 570,015.00 | 4,416.72 | 574,431.72 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 291,759.70 | 291,759.70 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 861,774.70 | 4,416.72 | 866,191.42 |
财务报表附注 第74页
其他应收款项账面余额变动如下：
5-1-92账面余额
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 196,899,425.00 | 7,918,300.00 | 4,416.72 | 204,822,141.72 |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 373.50 | 284,594.00 | 284,967.50 | |
| 本期终止确认 | 2,425.00 | 2,370,000.00 | 2,372,425.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 196,897,373.50 | 5,832,894.00 | 4,416.72 | 202,734,684.22 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,416.72 | 4,416.72 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 570,015.00 | 291,759.70 | 861,774.70 | ||
| 合计 | 574,431.72 | 291,759.70 | 866,191.42 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款 | 196,901,790.22 | 196,903,841.72 |
| 押金及保证金 | 5,452,894.00 | 5,368,300.00 |
| 员工借款 | 380,000.00 | 2,550,000.00 |
| 合计 | 202,734,684.22 | 204,822,141.72 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第75页
5-1-93单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海控软网络科技有限公司 | 关联方往来款 | 196,897,373.50 | 2年以内 | 97.12 | |
| 上海紫竹高新区（集团）有限公司 | 押金及保证金 | 5,347,800.00 | 1-2年 | 2.64 | 802,170.00 |
| 王涛 | 员工借款 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.10 | 10,000.00 |
| 黄云 | 员工借款 | 180,000.00 | 1-2年 | 0.09 | 27,000.00 |
| 上海元懿实业有限公司 | 押金及保证金 | 84,594.00 | 1年以内 | 0.04 | 4,229.70 |
| 合计 | 202,709,767.50 | 99.99 | 843,399.70 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 102,634,374.50 | 102,634,374.50 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||
| 合计 | 102,634,374.50 | 102,634,374.50 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海柏楚数控科技有限公司 | 1,000,000.00 | 78,821,111.75 | 79,821,111.75 | |||
| 上海控软网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | 12,205,042.75 | 22,205,042.75 | |||
| 上海波刺自动化科技有限公司 | 608,220.00 | 608,220.00 | ||||
| 上海柏甯企业管理有限公司 | ||||||
| 合计 | 11,000,000.00 | 91,634,374.50 | 102,634,374.50 |
说明：本公司本期授予子公司员工的股权激励确认为长期股权投资，其中对上海柏
财务报表附注 第76页
楚数控科技有限公司长期股权投资19,821,111.75元，对上海控软网络科技有限公司长期股权投资2,205,042.75元，对上海波刺自动化科技有限公司长期股权投资608,220.00元。
(四) 营业收入和营业成本
5-1-94项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 397,263,082.76 | 125,046.12 | 267,592,127.30 | 173,394.58 |
| 其他业务 | 2,042,835.63 | 1,083,869.43 | 1,439,807.10 | 791,710.80 |
| 合计 | 399,305,918.39 | 1,208,915.55 | 269,031,934.40 | 965,105.38 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 48,380,064.64 | 7,761,332.65 |
| 处置债权投资取得的投资收益 | 1,956,250.00 | |
| 合计 | 50,336,314.64 | 7,761,332.65 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -41,231.34 | 五、（三十七） 五、（三十九） |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 15,518,952.09 | 五、（三十三） 五、（三十八） |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
财务报表附注 第77页
5-1-95项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 58,098,178.32 | 五、（三十四） |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 248,423.06 | 五、（三十八） 五、（三十九） |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 73,824,322.13 | |
| 所得税影响额 | -7,338,412.16 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 66,485,909.97 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
财务报表附注 第78页
5-1-96报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.91 | 3.71 | 3.70 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.05 | 3.04 | 3.03 |
上海柏楚电子科技股份有限公司
二〇二一年三月十日
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