2017年年度报告（更正后）

年度报告2017

2017

君实生物NEEQ: 833330

君实生物NEEQ: 833330

上海君实生物医药科技股份有限公司

（Shanghai Junshi Biosciences Co.,Ltd.）

公 司 年 度 大 事 记

2017年5月30日，全国中小企业股份转让系统发布 2017年创新层挂牌公司名单，君实生物正式进入创新层挂牌公司行列。2017年8月30日，公司收到国家食品药品监督管理总局颁发的《重组人源化抗PCSK9单克隆抗体注射液药物临床试验批件》（更正件）。

2017年8月30日，公司收到国家食品药品监督管理总局颁发的《重组人源化抗PCSK9单克隆抗体注射液药物临床试验批件》（更正件）。

2017年7月14日，公司全资子公司君实工程的临港产业化基

地举行奠基仪式。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 3

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 31

第六节 股本变动及股东情况 ...... 34

第七节 融资及利润分配情况 ...... 37

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 40

第九节 行业信息 ...... 43

第十节 公司治理及内部控制 ...... 28

第十一节 财务报告 ...... 30

释义

释义项目		释义
君实生物、公司、股份公司、本公司	指	上海君实生物医药科技股份有限公司
苏州众合	指	苏州众合生物医药科技有限公司,公司全资子公司
苏州君盟	指	苏州君盟生物医药科技有限公司,公司全资子公司
泰州君实	指	泰州君实生物医药科技有限公司,公司全资子公司
江苏众合	指	江苏众合医药科技有限公司,公司全资子公司
君实工程	指	上海君实生物工程有限公司,公司全资子公司
拓普艾莱	指	拓普艾莱生物技术有限公司(TopAlliance Biosciences Inc.),公司在美国设立的全资子公司
前海君实	指	深圳前海君实医院投资管理有限公司,公司控股子公司
军科镜德	指	北京军科镜德生物科技有限责任公司,公司控股子公司
全国股份转让系统、股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
中金公司、主办券商	指	中国国际金融股份有限公司
华普天健	指	华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期	指	2017年1月1日至2017年12月31日
三会	指	股东大会、董事会、监事会
高级管理人员	指	总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
单抗	指	即单克隆抗体,指由淋巴细胞杂交瘤产生的、只针对抗原分子上某一单一抗原决定簇的特异性抗体。
专利药	指	在全球最先提出申请,并获得专利保护的药品,专利保护的范围包括靶点和药物分子,本年报中包括创新药和仿创药。
创新药	指	全球首次上市的药物,本年报特指以未确定疗效的靶点为研究对象的专利药物。
仿创药	指	本报告特指以确定疗效的靶点为研究对象的专利药物。
仿制药	指	本报告特指根据已上市且专利到期的药物为模版而开发的药物。
靶点	指	药物在体内的作用结合位点,包括基因位点、受体、酶、离子通道、核酸等生物大分子。
JS001	指	重组人源化抗PD-1单克隆抗体注射液,在研项目
JS002	指	重组人源化抗PCSK9单克隆抗体注射液,在研项目
JS003	指	创新型人源化JS003单克隆抗体注射液,在研项目
UBP1211	指	重组人源抗TNF-α单克隆抗体注射液,在研项目
UBP1213	指	重组人源化抗BLyS单克隆抗体注射液,在研项目
元、万元	指	人民币元、人民币万元
CFDA	指	国家食品药品监督管理总局

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人熊俊、主管会计工作负责人武海及会计机构负责人(会计主管人员) 徐吉军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是与否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	否
是否存在豁免披露事项	否

重要风险事项名称

重要风险事项简要描述

新药研发风险

公司目前主要从事单克隆抗体新药的研发。新药研发是一项技术性和规范性强、资金投入大、研发周期长的系统工程,单抗创新药从基础研究发现成果到产品获准上市销售通常需要8~13年时间,研发费用数以亿计。新药研发涉及到专利申请策略及专利保护政策,涉及到产品的疗效和医生及病人的接受程度,其整个过程受到政府相关部门的严格监管。因此,如果不能前瞻性地根据临床用药需求确定研发方向、不能组织各学科专业人才通力协作以提高研发效率、不能开展针对性的市场推广以解决产品上市后的销售,公司可能面临研发及产业化进度低于预期、政府审批时间不确定、市场推广未达的风险。 此外,生物技术药物研发领域受人类对现存各类疾病及未来可能出现的新的疾病的治疗需求以及医药研发技术水平不断提升的共同推动,未来有可能出现新的治疗药物取代单克隆抗体药物,成为治疗诸如癌症、自身免疫性疾病等病症的首选药物,因此公司单克隆抗体药物未来可能面临被其他药物取代的风险,公司也将面临因产品被取代而导致的市场需求下降的风险。 公司在进行新药研发的立项过程中持审慎原则,以仿制药为先导,创新药为重点。尤其在研发过程中,对在研项目进行阶段性评价,

	一旦发现不能达到预期效果将及时停止该品种的后续研发,从而尽最大可能控制新药研发风险。
JS001项目2020年前不能如期上市风险	根据规划,公司重点研发的首个创新药JS001预计在2020年前实现上市销售。截至本报告期末,JS001目前正与国内著名临床研究中心合作开展Ⅰ/Ⅱ/Ⅲ期临床试验。由于进入Ⅱ/Ⅲ期临床试验风险显著上升、不确定性增加,尽管临床试验方案符合临床试验管理规范(GCP)的规定,但实施效果仍有可能低于预期,从而导致JS001不能如期上市风险。 公司将联合有关合作方,不断优化调整临床试验方案,加强临床试验组织协调和管理工作,争取早日实现JS001上市销售。
资金不足风险	一个生物医药品种从临床前研究到上市,一般需要8~13年时间,期间需要大量的研发投入。目前公司有14个品种的药物处于临床前研究阶段和临床试验阶段,需要大量资金投入;江苏吴江和上海临港产业化基地建设均需投入巨额建设资金。虽然公司目前资金储备良好,但如未能合理规划研发投入、产业基地建设等资金的使用,公司可能面临资金不足的风险。 公司将加强资金统筹,合理安排研发及建设资金,多渠道筹措资金,积极争取政府科技扶持资金、银行项目贷款来缓解资金压力,力争JS001、UBP1211项目早日上市销售,从而获得稳定的现金流入,规避公司资金不足的风险。
境外子公司经营风险	公司在美国设立全资子公司拓普艾莱从事新药研发,主要管理人员均有境外知名制药企业工作和管理经验。受中美文化差异、相关法律法规差异、经营环境差异以及汇率变化等因素的影响,一旦当地的法律法规和经营环境发生对公司开展业务产生不利的变化,将会对公司未来发展产生不利影响。 目前拓普艾莱人员稳定,为公司承担的抗体研发项目顺利进行,并与众多国际一流大学建立了学术和项目协作关系,公司经营一切正常。公司将加强对当地的法律法规及经营环境的前瞻性研究,采取有针对性的策略,降低公司潜在经营风险。
管理能力滞后于公司业务发展的风险	随着公司药物研发快速向前推进,截至本报告期,公司重点研发的项目JS001、JS002、UBP1211和UBP1213等四个药物已进入临床试验阶段。未来公司将面临临床试验管理、新药生产管理、销售管理等多方面的人才需求,公司可能存在管理能力滞后于公司业务发展的风险。 公司将采取各项措施,积极引进各类人才,加强岗位培训,建立健全各项规章制度、操作规范,不断提高管理水平,为公司业务发展保驾护航。
政策变化的风险	根据《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》,生物医药作为战略性新兴产业得国家政策的大力支持,国家发改委、工信部、科技部、国家食品药品监督管理总局等部委及各级地方政府各种扶持政策为生物医药的发展带来前所未有的机会,单抗行业作为生物技术的代表,无论在科技资金、产业资金、地方政府配套资金支持等方面,还是在药品定价、审批程序等发面都受益于政策倾斜。 如果政策导向发生变化,新药的研发进度、药品注册申请、外部

	资金支持、产品上市后的定价等均会受到一定影响。 公司将加强政策调研,适时调整经营策略以规避政策风险。
核心团队稳定性风险	单抗药物研发具有极高的技术门槛,美国聚集了全球单抗药物研发所需的绝大部分研发资源。 公司目前核心研发团队均在美国知名制药企业从事多年的大分子药物研发工作。在大分子药物包括单抗药物研发方面具有丰富的经验。同时,公司在美国设立了全资子公司拓普艾莱生物技术有限公司,在旧金山湾区和马里兰拥有两个实验室,公司部分核心研发人员常驻美国从事单抗药物的前端研发工作,能够第一时间接触全球最前瞻的单抗新药研发方向和最先进的研发技术。公司核心研发团队的研发经历和拓普艾莱的区位优势能够为公司研发方向的精准性和创新性提供保障。 目前,公司部分核心研发人员直接持有公司股份,核心研发团队保持稳定。但如果现有核心团队成员流失且新成员未能及时补充,将对公司的发展造成不利影响。 公司将采取各项稳定核心团队的措施以防范此类风险的发生。
近期不能实现盈利的风险	生物医药行业的一个重要特征在于盈利周期较长。一个医药品生物种从临床前研究市到上,一般需要8~13年时间。因此,对于处于研发阶段的生物医药企业,盈利一般都需要较长时间,公司存在短期不能实现盈利的风险。 公司将加大快临床试验投入,尽快实现在研药品上市销售,最终实现盈利,使公司步入良性发展轨道。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

Ⅰ

第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称	上海君实生物医药科技股份有限公司
英文名称及缩写	Shanghai Junshi Biosciences Co.,Ltd
证券简称	君实生物
证券代码	833330
法定代表人	熊俊
办公地址	中国(上海)自由贸易试验区蔡伦路780号6楼610室

董事会秘书	陈英格
是否通过董秘资格考试	是
电话	021-20248288
传真	021-20423282
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.junshipharma.com/
联系地址及邮政编码	中国(上海)自由贸易试验区蔡伦路780号6楼610室,邮政编码:215200
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn或www.neeq.cc
公司年度报告备置地	董事会秘书办公室

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2012年12月27日
挂牌时间	2015年8月13日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C制造业-C27医药制造业-C276-C2760生物药品制造
主要产品与服务项目	单克隆抗体药物和其他治疗型蛋白药物的研发与产业化,单克隆抗体药物研发的技术服务与技术转让等。
普通股股票转让方式	做市转让
普通股总股本（股）	584,750,000
优先股总股本（股）	-
做市商数量	7
控股股东	熊凤祥、熊俊
实际控制人	熊凤祥、熊俊

项目

内容

报告期内是否变更

统一社会信用代码	91310000059383413A	否
注册地址	中国(上海)自由贸易试验区蔡伦路781号6楼602室	否
注册资本	584,750,000.00	是
截至2017年12月31日，公司注册资本与总股本一致。

主办券商	中金公司
主办券商办公地址	北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名	宋文、黄晓奇、崔广余
会计师事务所办公地址	北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 号

2018年2月2日召开的公司第一届董事会第三十四次会议和2018年2月23日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过《关于股票发行方案（2018年第一次）的议案》，本次发行新增股份总数为1665万股，发行价格为18.00元/股，本次股票发行的股份已于2018年4月10日在股转系统公开转让。根据可转债转股价格调整公式、公司定向发行股票方案及实施情况，18君实转的转股价格于2018年4月11日起由原来的25.00元/股调整为24.81元/股。截至目前，18君实转未发生转股、赎回和回售情况。

二、公司注册资本变化情况

2018年2月2日召开的公司第一届董事会第三十四次会议和2018年2月23日召开的2018年第一次临时股东大会审议通过《关于股票发行方案（2018年第一次）的议案》，2018年3月19日，公司收到全国股份转让系统公司《关于上海君实生物医药科技股份有限公司股票发行股份登记的函》。本次发行完成后，公司总股本由58,475万股增至60,140万股；注册资本由58,475万元增至60,140万元。2018年4月新增注册资本已完成工商变更登记。

三、2018年第二次发行股票

2018年4月14日，公司第一届董事会第三十六次会议决议通过《关于股票发行方案（2018年第二次）议案（修订稿）》，公司向珠海高瓴天成二期股权投资基金（有限合伙）、熊俊发行人民币普通股股票不超过12,100,000.00股，募集资金不超过217,800,000.00元（含217,800,000.00元），认购方以现金认购。本议案尚需提交2018年第二次临时股东大会审议。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	54,499,848.63	5,939,066.72	817.65%
毛利率%	90.53%	51.58%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	-317,343,538.40	-135,321,930.93	-134.51%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-300,464,111.97	-159,840,250.44	-87.98%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	-25.80%	-15.61%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	-24.43%	-18.44%	-
基本每股收益	-0.55	-0.27	-103.70%

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	1,219,708,085.87	1,149,029,813.37	6.15%
负债总计	100,374,555.93	22,415,181.10	347.80%
归属于挂牌公司股东的净资产	1,120,507,807.79	1,127,561,652.96	-0.63%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.91	2.05	-6.83%
资产负债率%（母公司）	2.86%	0.41%	-
资产负债率%（合并）	8.23%	1.95%	-
流动比率	880.00%	2,915.95%	-
利息保障倍数	-	-3,624.37	-

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	-311,300,006.44	-184,527,227.10	-68.70%
应收账款周转率	6,952.69%	2,193.96%	-
存货周转率	27.37%	81.17%	-

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	6.15%	82.86%	-
营业收入增长率%	817.65%	105.73%	-
净利润增长率%	-133.05%	-135.07%	-

五、股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	584,750,000	550,000,000	6.32%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

项目	金额
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	2,604,782.82
委托他人投资或管理资产的损益	14,001,894.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-35,100,871.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	9,070.00
非经常性损益合计	-18,485,124.11
所得税影响数	-1,608,125.68
少数股东权益影响额（税后）	2,428.00
非经常性损益净额	-16,879,426.43

科目	本年期末		上年期末
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
合并现金流量表	-	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	14,958,171.50	16,542,779.87	10,238,761.01	10,087,686.34
购买商品、接受劳务支付的现金	58,708,234.24	295,428,652.42	49,667,406.21	150,749,718.38
支付给职工以及为职工支付的现金	52,989,008.87	52,695,869.60	31,137,951.57	30,808,078.99
支付的各项税费	1,104,330.22	1,397,469.49	641,976.00	527,378.46
支付其他与经营活动有关的现金	272,902,143.07	37,766,333.26	120,734,495.25	19,265,578.53
经营活动现金流量	-311,300,006.44	-311,300,006.44	-185,207,227.10	-184,527,227.10

净额
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	54,834,000.00	55,514,000.00
投资活动产生的现金流量净额	-	-	-717,176,378.07	-717,856,378.07
母公司现金流量表	-	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	9,903,153.13	9,876,197.87	9,751,261.01	9,778,216.27
购买商品、接受劳务支付的现金	4,817,223.26	160,403,841.45	13,265,523.52	58,517,953.83
支付给职工以及为职工支付的现金	13,274,057.46	13,257,985.10	7,837,166.89	7,899,450.11
支付的各项税费	373,061.04	389,133.40	424,393.22	362,110.00
支付其他与经营活动有关的现金	347,842,544.55	192,228,971.10	305,097,283.01	259,871,807.96

第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式

公司所处行业为生物医药行业，细分领域为单克隆抗体药物，主营业务为单克隆抗体药物的研发与产业化，主要产品和服务是单克隆抗体药物和单克隆抗体药物研发的技术服务和技术转让。公司利用技术优势和硬件优势对外提供新药开发的技术服务和技术转让及新药的研发、生产和销售。公司以具有先进性的新药研发技术为依托，短期内通过开展技术服务和技术转让获得收入；长期通过持续的研发投入快速推进在研品种的研发进度以尽快实现产品上市销售，确立以药品生产和销售为主要收入来源的盈利模式。

核心竞争力分析：

产权，属于治疗用生物制品I类，是国内首家获得CFDA临床试验批准的抗PCSK9单抗，现已经进入I期临床试验。UBP1211为TNF-α靶点单抗药物，该产品为阿达木生物类似药，用于风湿性关节炎、强制性脊柱炎等自身免疫性疾病的治疗。阿达木单抗是近三年全球药物销售额最高的品种，2017年销售额超过

184.27亿美元，国内尚无仿制药上市，市场潜力巨大，目前UBP1211已进入Ⅲ期临床试验。UBP1213为BLyS靶点单抗药物，主要用于系统性红斑狼疮和其他自身免疫性疾病的治疗。系统性红斑狼疮长期以来缺乏有效的药物治疗，2011年美国批准了GSK的Benlytsa（贝利木单抗）成为50多年来首个靶向BLyS靶点用于治疗系统性红斑狼疮的单抗药物，但在中国尚未获批上市。公司自主研发具有全球知识产权的BLyS单抗，是国内该靶点唯一申报临床并获得CFDA临床试验批件的企业，现已进入Ⅰ期临床试验。

除上述4个品种药物进入临床试验外，公司拥有包括JS003-JS012在内的多项在研产品，覆盖肿瘤、自身免疫性疾病、心血管疾病、偏头痛和骨质疏松等领域，市场空间广阔。其中部分品种属于真正源头创新，市场潜力巨大。这些在研产品目前分别处于临床前不同研究阶段。

三、生产规模能力优势

公司吴江产业化基地已建成并投入试运行，包括3个500L规模的发酵罐，该生产基地已取得药品生产许可证并已投入JS001、UBP1211临床试验样品生产，在取得GMP认证后即可以投入商业化生产。同时，公司在上海临港的产业化基地已投入建设，建成后预计可实现公司大规模商业化生产符合GMP和cGMP质量标准的单抗药物。临港产业化基地的主要设备均从国际著名厂商引进，一期产能包括12个2000L规模的发酵罐，预计能年产630kg单抗药物，为公司在研药物的后续商业化生产提供进一步产能支持，为公司未来发展奠定坚实基础。

四、核心技术团队优势

公司核心技术人员由多名在大分子生物药领域具有丰富跨国科技成果转化及产业经验的专家组成，公司核心技术团队在杂交瘤抗体平台、高通量抗体筛选平台、抗体和Fc融合蛋白的分子构建、细胞株构建、高表达体系筛选、生产工艺开发及验证、质量管理、临床试验及药品注册方面具有丰富的实际经验。此外，公司还与国内外著名学府如美国的耶鲁大学、斯坦福大学、科罗拉多大学，日本的山口大学及国内的苏州大学建立了不同形式的合作关系，这将有利于公司跟踪全球单抗领域最新科研成果，不断提高公司的研发能力和创新能力。

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	否

主营业务是否发生变化	否
主要产品或服务是否发生变化	否
客户类型是否发生变化	否
关键资源是否发生变化	否
销售渠道是否发生变化	否
收入来源是否发生变化	否
商业模式是否发生变化	否

用于类风湿性关节炎、强直性脊柱炎等在内的多种自身免疫性疾病的治疗，目前已进入临床Ⅲ期。

四、吴江产业化基地投入试运行

报告期内吴江产业化基地收到江苏省食品药品监督管理局核发的《药品生产许可证》，已开始生产JS001、UBP1211等药物的临床试验用制剂，在通过GMP认证后即可投入商业化生产。

五、上海临港产业化基地投入建设

上海临港产业化基地项目位于上海临港奉贤园区，占地面积为2.44万平方米，建筑面积达7万平方米，总投资8.5亿元。一期项目包括12个2000L发酵罐，预计建成后将年产630kg单抗药物，将满足公司在研药物产业化需要。

六、非公开发行2017年可转换公司债券

根据《中国证券会关于开展创新创业公司债券试点指导意见》、《上海证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行规定》、《创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行）》等法律法规及规范性文件的有关规定，公司具备非公开发行可转换公司债券的条件和资格。公司第一届董事会第三十次会议、第一届董事会第三十一次会议、2017年第七次临时股东大会审议通过与本次发行相关的议案，募集资金用于JS001临床试验和临港产业化基地建设。

七、技术转让与技术服务业务收入、制剂销售收入保持良好增长态势

报告期内，公司技术服务与转让收入48,668,335.32元, 同比增长1290.71%；生物制剂收入5,831,513.31元，同比增长167.19%。收入的增长为公司研发投入提供了有益补充。

（二）行业情况

获得加速审批，有实力、有能力的制药企业将脱颖而出。

4、单抗行业是医药行业壁垒最高、前景最好的细分领域，抗体药物的研发与生产环节技术壁垒极高，所需资金投入量巨大，掌握单抗核心技术的企业将会在产业竞争中胜出。

5、我国单抗行业处于高速发展期，据中投顾问预测，2016-2020年年均复合增长率达30%，远超Research and Markets预测的未来5年全球单抗产业9.84%增速水平。受人口老龄化、环境污染等因素影响，我国恶性肿瘤发病率逐年上升，患病人数持续增长，抗肿瘤药物市场2020年有望突破2000亿元，市场空间巨大。

（三）财务分析

1．资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重		金额
货币资金	293,259,373.25	24.04%	115,437,077.97	10.05%	154.04%
应收账款	973,582.93	0.08%	514,330.57	0.04%	89.29%
存货	30,601,576.03	2.51%	7,086,294.68	0.62%	331.84%
长期股权投资	1,030,943.07	0.08%	999,618.83	0.09%	3.13%
固定资产	235,962,271.14	19.35%	62,837,833.39	5.47%	275.51%
在建工程	123,071,176.90	10.09%	104,815,041.41	9.12%	17.42%
其他非流动资产	272,031,944.58	22.30%	207,504,208.05	18.06%	31.10%
短期借款	-	-	-	-	-
长期借款	-	-	-	-	-
资产总计	1,219,708,085.87	100.00%	1,149,029,813.37	100.00%	6.15%

1、 货币资金增长154.04%，主要是原因是定向发行股票和上期末银行理财产品在本期到期赎回所致。

2、存货增长331.84%，由于JS001、UBP1211临床试验用制剂需求大幅增长，相应用于生产制剂的原材料存货亦大幅增长。

3、固定资产增长275.51%，主要是：（1）吴江产业化基地完工由在建工程转入房屋及建筑物56,136,049.34元、机器设备100,831,721.15元；（2）新购置机器设备14,342,953.63元、运输工具6,425,025.60元、电子设备9,346,253.26元。

4、在建工程增长17.42%，主要是报告期新增上海临港工程所致。

5、其他非流动资产增长31.10%，主要是预付临港产业化基地工程款及待抵扣进项税所致。

2．营业情况分析

（1）利润构成 单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	54,499,848.63	100.00%	5,939,066.72	100.00%	817.65%
营业成本	5,158,451.79	9.47%	2,875,818.88	48.42%	79.37%
毛利率	90.53%	-	51.58%	-	-
管理费用	348,962,050.62	640.30%	164,760,045.92	2,774.17%	111.80%
销售费用	543,502.53	1.00%	172,131.07	2.90%	215.75%
财务费用	-2,224,360.30	4.08%	-2,582,032.93	43.48%	-13.85%
营业利润	-317,527,348.94	582.62%	-149,708,202.03	2,520.74%	112.10%
营业外收入	14,793.13	0.03%	13,680,769.41	230.35%	-99.89%
营业外支出	50.00	-	100.35	-	-50.17%
净利润	-317,570,795.56	582.70%	-136,268,951.62	2,294.45%	133.05%

1、营业收入同比增长817.65%，主要是UBP211项目合作开发前期成果转让导致本期技术转让与服务收入同比增长1,290.71%；制剂销售收入5,831,513.31元，同比增长167.19%；

2、营业成本同比增长79.37%，主要是制剂销售收入大幅增长，营业成本随之同步增长；

3、管理费用同比增长111.80%，主要原因是：（1）研发费用同比增长126.28%，报告期公司新产品管线进一步扩大，研发投入大幅增长；JS001、JS002、UBP1211和UBP1213分别进入Ⅰ/Ⅱ/Ⅲ期临床，临床费用大幅增长；（2）职工薪酬同比增长47.73%，主要是报告期公司新增员工110人所致；（3）折旧及摊销同比增长113.37%，主要是报告期在建工程转入固定资产和新购置固定资产所致；（4）服务费用同比增长251.95%，主要是公司发行股份新增财务顾问费、律师费及审计费用所致。上述费用项目同期大幅增长导致管理费随之大幅增长。

4、营业外收入同比下降99.89%，主要是报告期政府补贴收入列入其他收益会计科目所致。

5、净利润-317,570,795.56元，亏损扩大的主要原因是目前公司正处于投入期，在研产品尚未上市销售，未形成稳定收入来源；其次，报告期管理费用较上期有大幅度增长，致使公司亏损进一步扩大。

（2）收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	54,499,848.63	5,682,091.53	859.15%
其他业务收入	-	256,975.19	-
主营业务成本	5,158,451.79	2,618,843.69	96.97%
其他业务成本	-	256,975.19	-

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
技术转让与服务收入	48,668,335.32	89.30%	3,499,528.34	61.59%
制剂销售收入	5,831,513.31	10.70%	2,182,563.19	38.41%
合计	54,499,848.63	100.00%	5,682,091.53	100.00%

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
华东地区	48,766,056.15	89.48%	2,929,079.6	51.55%
华南地区	14,725.66	0.03%	-	-
华北地区	5,640,749.72	10.35%	2,604,353.05	45.83%
华中地区	20,512.82	0.04%	-	-
西南地区	44,957.27	0.08%	75,471.7	1.33%
东北地区	8,710.26	0.02%	73,187.18	1.29%
西北地区	4,136.75	0.01%	-	-
合计	54,499,848.63	100.00%	5,682,091.53	100.00%

从收入构成来看，主营业务收入48,521,123.66元，同比增长859.15%，其中（1）技术转让与服务收入同比增长1,290.71%，主要客户为江苏泰康生物医药有限公司，技术服务转让收入为47,420,073.90元；（2）生物制剂收入5,831,513.31元，同比增长167.19%。

按照销售区域来划分，技术转让与服务收入主要来自华东地区；生物制剂销售收入主要来源于华北地区。

（3）主要客户情况 单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	江苏泰康生物医药有限公司	47,420,073.80	87.01%	否
2	军事医学科学院药品器材供应站	1,646,135.75	3.02%	否
3	军科正源及其关联公司	1,199,462.21	2.20%	是
4	智翔(上海)医药科技有限公司	1,101,049.86	2.02%	否
5	北京蛋白质组研究中心	460,691.14	0.85%	否
合计		51,827,412.76	95.10%	-

（4）主要供应商情况 单位：万元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	北京豪迈东方医院科技发展有限公司	5,969.81	23.85%	否
2	昆泰医药及其关联公司	2,477.66	9.90%	否
3	上海国际医药贸易有限公司	1,832.00	7.32%	否
4	国药控股及其关联公司	1,492.27	5.96%	否
5	Novella Clinical, Inc	824.23	3.29%	否
合计		12,595.97	50.32%	-

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	-311,300,006.44	-184,527,227.10	-68.70%
投资活动产生的现金流量净额	151,935,585.58	-717,856,378.07	-121.17%
筹资活动产生的现金流量净额	319,633,962.27	646,286,621.98	-50.54%

1、经营活动产生的现金流量净额-311,300,006.44元，主要是研发用试剂及耗材、职工薪酬、新产品研发费用和临床试验费用同比大幅增长，导致经营活动产生的现金流量净额同比增长-68.70%。

2、投资活动产生的现金流量净额 151,935,585.58元，主要是收回《华润信托?润金二号单一资金信托》理财产品和到期赎回银行理财产品，购置固定资产、支付土地使用权费用等所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额319,633,463.50元，主要是报告期内发行股份募集资金所致。

（四）投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

一、公司主要控股子公司、参股公司情况：
							公司名称	成立日期	注册资本	法人代表	经营范围
							上海君实生物工程有限公司	2016年6月29日	35,000万元	冯辉	从事生物科技、生物医药科技领域内的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，从事货物及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
							苏州君盟生物医药科技有限公司	2013年10月12日	5,000万元	冯辉	生物医药的研发并提供相关的技术咨询、技术转让、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

苏州众合生物医药科技有限公司	2013年10月12日	5,100万元	张卓兵	原料药、新药研发及相关技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务；医药中间体（除药品、化学危险品）的研发、销售及相关技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务；单克隆抗体注射液的生产和销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和 技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
托普艾莱生物技术有限公司	2013年3月6日	USD2,480万元	武海	生物技术研发

二、报告期内取得和处置子公司的情况：

新设子公司：苏州君实生物医药科技有限公司苏州君实生物医药科技有限公司由君实生物于2017年7月出资设立，注册资本10,000万元，法定代表人：熊俊，经营范围：生物科技、生物医药科技领域内的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让；研发、生产：药品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期末，公司持有的金融资产151,756,911.89元，主要包括：

1、 鹏华基金君实生物资产管理计划92,609,832.29元；

2、 天治基金财通富春182号A9,784,390.00元；

3、 美兰债4,323,009.60元；

4、 伊春债23,880.00元；

5、 现金添富15,800.00元；

6、 中银保本理财-人民币按期开放【CNYAQKF】43,000,000.00元；

7、 建行乾元-天天享2,000,000.00元。

（五）研发情况

研发支出情况：

项目

本期金额/比例

上期金额/比例

研发支出金额	275,303,382.16	122,001,258.52
研发支出占营业收入的比例	505.15%	2,054.22%
研发支出中资本化的比例	0.00%	0.00%

教育程度	期初人数	期末人数
博士	11	10
硕士	34	69
本科以下	49	22
研发人员总计	94	101
研发人员占员工总量的比例	46.77%	32.48%

项目	本期数量	上期数量
公司拥有的专利数量	6	1
公司拥有的发明专利数量	6	1

1、 JS001项目，即抗PD-1单抗，是公司核心重磅产品，也是公司在研产品研发进度最快的项目，目前正在开展晚期黑色素瘤、晚期尿路上皮癌、晚期肾癌、晚期胃癌、晚期食道癌、晚期鼻咽癌、难治性淋巴瘤、晚期肉瘤、晚期头颈部鳞癌、非小细胞肺癌等肿瘤Ⅰ/Ⅱ/Ⅲ期临床试验，截止目前，CFDA已经受理公司新药申请，预计2020年前将实现该产品上市销售。

2、JS002项目，即PCSK9单抗，是公司又一重磅产品，作为最新一代降脂效率与安全性更优的降脂靶点，具有极其广阔的开发和临床应用前景，现已进入Ⅰ期临床试验。

3、UBP1211（TNF-α单抗），为阿达木生物类似药，用于风湿性关节炎、强制性脊柱炎等疾病治疗。国内尚无仿制药上市，市场潜力巨大，现已进入Ⅲ期临床试验。

4、UBP1213项目，即BlyS单抗，主要用于系统性红斑狼疮和自身免疫性疾病治疗，公司是国内该靶点唯一申报临床并获得CFDA临床试验批件的单位，现已进入Ⅰ期临床试验。

5、JS003项目，即PD-L1单抗，PD-L1也是当前肿瘤免疫治疗的热门靶点，在黑色素瘤、肺癌、肾癌及膀胱癌等多种肿瘤中已经显示出很好疗效，公司自主研发的PD-L1单抗已完成临床前研究，预计在2018年上半年申报临床。

除上述4个品种药物进入临床试验外，公司拥有包括JS003-JS012在内的多项在研产品，覆盖肿瘤、自身免疫性疾病、心血管疾病、偏头痛和骨质疏松等领域。

（六）非标准审计意见说明

√不适用

2、关键审计事项说明

（七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用

一、会计政策变更

报告期，公司按照财政部于 2017 年 4 月 28 日颁布的《企业会计准则第42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、2017 年 5 月 10 日修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》和2017年12月25日颁布的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》中的规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。会计政策变更内容详见公司于2018年4月24日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《上海君实生物医药科技股份有限公会计政策变更公告》(公告编号：2018-053)

二、 会计差错更正

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，公司对2016年度财务报表涉及的比较信息中的会计差错进行更正，会计差错更正内容详见公司于2018年4月24日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《上海君实生物医药科技股份有限公司2016年度和2017年度前期会计差错更正公告》(公告编号：

2018-125)

（八）合并报表范围的变化情况

√适用

报告期合并报表新增苏州君实生物医药科技有限公司。

（九）企业社会责任

君实生物始终忠实履行企业所承担的社会责任，切实保护企业利益相关者的合法权益。在日常经营活动中，严格履行与供应商签订的供货合同，切实保护供应商的合法权益。通过畅通员工职业成长通道，重视员工能力提升，营造良好的工作环境，促进员工与企业的共同成长。公司按照国家法律法规规范用工，按时缴纳“五险一金”，合理安排工作时间，提供带薪休假，切实保障职工的合法权益。公司积极倡导绿色发展，落实保护环境的各项措施，吴江产业化基地项目通过了苏州市吴江区环境保护局《关于对苏州众合生物医药科技有限公司建设项目环境影响报告书的审批意见》，上海临港产业化基地项目通过了上海市奉贤区环境保护局《关于君实生物科技产业化临港项目环境影响报告书的审批意见》。公司选用先进的生产工艺和设备，加强生产管理和环境管理，减少污染物的产生量和排放量，在生产过程中产生的废弃物由专业废弃物处理厂商集中回收处理，有效防止废弃物对环境的影响，促进企业与环境的和谐发展。

三、持续经营评价

二、我国单抗行业发展空间巨大。当前，我国人均单抗药物治疗费用约为0.8美元，仅约占世界人均单抗药物治疗费用的1/16，市场发展空间巨大。 三、公司管理层及核心技术人员稳定，公司管理层及主要技术人员主要由旅美博士组成，曾任职于礼来、安进、阿斯利康、赛诺菲等世界一流医药公司，具有丰富的单抗药物研发和产业化经验。公司与管理层及核心技术人员均签订了劳动合同，部分核心技术人员直接持有公司股份。 四、公司已经掌握必要的单抗药物生产技术，具有生产单抗药物所需的硬件设施。在上游抗体筛选，到表达培养技术和最后的分离纯化技术，公司已经达到世界先进水平。在硬件设施方面，公司已经建成包括3个500L发酵罐的吴江产业化基地；设备更先进，设计符合美国及欧盟GMP标准的上海临港产业化基地已投入建设，一期项目包括12个2000L发酵罐，预计年产630kg单抗药物，产能为公司发展奠

定了强大基础。

五、公司财务状况健康，具有充足的资金储备满足公司日常经营及研发需要。截止报告期末，公司总资产121,971万元，净资产111,933万元，资产负债率仅为8.23%现金及可变现金融资产44,502万元。报告期研发总投入26,747.27万元，同比增长126.28%。未来公司将通过多种方式筹集资金来为公司业务发展提供资金支持。

六、公司目前在研产品管线丰富，包括13个创新药和1个生物类似药，其中JS001、JS002、UBP1211、UBP1213等四个药物已经开展临床Ⅰ/Ⅱ/Ⅲ试验，2018年3月，CFDA已经受理JS001新药申请，预计2020年前将实现该产品上市销售。JS003项目已完成临床前研究，预计2018年上半年申报临床。其余项目正处于临床前研究阶段。

七、公司不存在重大诉讼、仲裁等情形。

综上，国家政策支持，广阔的行业发展前景，公司强大的药品研发和生产技术能力，江苏吴江和上海临港产业化基地的巨大产能，持续的融资能力，有力保证了公司的可持续经营，公司未来发展可期。

报告期内未出现可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。

四、未来展望

（一）行业发展趋势

（二）公司发展战略

公司始终以打造“创新型生物制药企业”为目标，秉持“解决未被满足的临床需求，实现病有所医”的经营理念，紧紧围绕“科技创新和国际化”两大战略，紧跟国际生物医药前沿科技，高起点、大投入，致力于创新药品的产业化和国内外市场的开拓，实现可持续、跨越式发展，早日将公司建成为生物医药行业知名的制造企业。

一、深入实施“科技创新”发展战略。以现金投入为基础，以人才引领为支撑，以体系建设为保障，不断提高创新的质量与层次，走出一条可持续、高水平的创新发展之路，使创新真正成为企业发展动力之源。公司要持续增加科研投入，为新产品开发提供强大物质基础；要大幅度增加临床试验投入，扩大PD-1单抗适应症临床试验范围，力争在3～5年内有多个在研产品获得生产批件，为公司可持续发展提

体药物已经成为生物制药中增长最快的细分领域，在众多利好刺激下，我国的单抗行业将迎来黄金发展时期。

3、已知趋势及市场竞争现状有利于公司发展

在治疗性单抗的应用领域中，癌症和自身免疫性疾病是最大的两个应用领域。由于单抗药物高效、低毒的特点，靶向治疗的理念越来越被接受，与化学药物比较具有明显优势，与化学药物联合用药给肿瘤患者带来显著生存受益，因而发展迅速，逐渐成为部分肿瘤领域的一线治疗选择。2017年，全球前8大抗肿瘤药物中，单克隆抗体药物占据五席，分别为曲妥珠单抗、贝伐珠单抗、利妥昔单抗、纳武单抗和帕姆单抗，其销售金额分别达到71.40亿美元、68.08亿美元、59.37亿美元、57.4亿美元和38.09亿美元。治疗自身免疫性疾病的阿达木单抗2017年销售额达184.27 亿美金。据统计，目前多达350余种抗体产品处于临床研究阶段，其中29个进入Ⅲ期临床研究阶段。单抗药物应用范围的扩大将进一步引领单抗进入一片未知的蓝海。我国单抗市场仍以外企占主导，国产单抗药物品种少、渗透率低，远不能满足市场需要，仍然处于早期发展阶段，市场环境有利于公司长远发展。

4、老龄化社会进程加速

2017年，中国60岁以上老年人口比2016年增加约1千万，达2.4亿人，社会人口老龄化进程加速。另一方面，国内居民收入普遍提高，家庭月收入超过1.2万元的人群，到2021年预计增至2016年的2倍，达1亿家庭。有能力负担高额药费的患者有所增加。

5、国内新药审批政策发生重大变化

《关于深化审评审批制度改革鼓励药品医疗器械创新的意见》从政策上具体落实支持临床急需创新医药产品的研发，随着中国药品注册制度的改革，国内新药审批制度发生重大变化，对于具有自主知识产权的新药加快了审批速度，为国内的新药进入临床研究建立了快速通道。

供根本保障。要不断汇聚公司亟需的各类高端人才，加强人才队伍建设，重点做好人才培训工作；要加强企业文化建设，增强员工的认同感与归属感，通过实行股权激励等多元化分配制度改革，将企业发展与个人利益紧密联系起来，进一步增强企业的凝聚力，为创新提供有力智力保障。要加强体系建设，建立健全适应公司发展的管理体系与制度，要进一步加强规范管理，依法合规经营，保证公司健康稳定发展。

二、大力推进“国际化”战略，积极参与国际竞争。无可否认，美国仍然处于生物医药领域的制高点，首先公司要充分利用拓普艾莱设在美国旧金山湾区和马里兰州两个实验室的区位优势，积极开展单抗药物的前端研究，密切跟踪全球最前瞻的单抗新药研发方向和最先进的研发技术，为公司研发方向的精准性和创新性提供保障。二是在美国开展在研药物临床试验。核心产品JS001已获FDA临床试验批准，将在美国开展Ⅰ期临床试验，公司目标是最终实现PD-1单抗在美国上市销售，直接参与国际市场竞争。三是要以国际化视野加强与国际著名院校的交流合作，现与美国耶鲁大学、斯坦福大学、科罗拉多大学，日本的山口大学建立了不同形式的合作关系，这将有利于公司跟踪全球生物医药领域最新科研成果，不断提高公司的研发能力，保持在行业中的领先优势。

（三）经营计划或目标

认证准备工作，从人员、原料、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按照GMP要求进行整改，确保通过GMP认证，为商业化生产提供条件。

四、临港基地建设，2018年是临港产业化基地建设关键年，公司相关部门要加强与施工单位的沟通协调，强化施工管理力度，确保工程能够安全、保质、保量地完成，争取在2018年完成厂房建设，设备安装到位并进行调试，为在2019年投入试运行并通过GMP认证，投入商业化生产创造条件。

五、资金筹集，随着公司快速发展，人员增加，新产品研发投入大幅增长及临床试验规模的不断扩大，特别是JS001在美国开展临床试验，对资金的需求呈大幅度增长趋势，2018年筹集资金将是公司一项十分重要的工作，公司将采取多种方式筹集资金，为业务发展提供资金支持。

六、人才建设方面，一是根据公司发展情况对人才需求进行前瞻性分析，明确公司所需人员数量、结构、素质要求，对人才建设工作进行整体规划并制定实施方案；二是要注重人才数量和素质，优化人才结构；三是要合理配置资源，保持各个类别、各个层次人员的合理结构。努力建设一支结构合理、整体素质高、协调发展的人才队伍，为公司发展提供强大的人力资源支撑。

（四）不确定性因素

公司经营战略及2018年经营目标基于下列假设与前提：

1、国内宏观经济形势基本稳定，政治、经济和法律等经营环境未发生重大变化；

2、生物医药行业继续得到国家相关政策的大力扶持；

3、公司核心团队保持稳定；

4、无其他不可抗拒或不可预见的因素对公司造成重大影响。

五、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

进一步加快，未来公司将面临临床试验管理、新药生产管理、销售管理等多方面的人才需求，公司可能存在管理能力滞后于公司业务发展的风险。公司将采取各项措施，积极引进各类人才，加强岗位培训，建立健全各项规章制度、操作规范，不断提高管理水平，为公司业务发展保驾护航。

6、政策变化的风险

根据《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》，生物医药作为战略性新兴产业得国家政策的大力支持，国家发改委、工信部、科技部、国家食品药品监督管理总局等部委及各级地方政府各种扶持政策为生物医药的发展带来前所未有的机会，单抗行业作为生物技术的代表，无论在科技资金、产业资金、地方政府配套资金支持等方面，还是在药品定价、审批程序等发面都受益于政策倾斜。如果政策导向发生变化，新药的研发进度、药品注册申请、外部资金支持、产品上市后的定价等均会受到一定影响。公司将加强政策调研，适时调整经营策略以规避政策风险。

7、核心团队稳定性风险

单抗药物研发具有极高的技术门槛，美国聚集了全球单抗药物研发所需的绝大部分研发资源。

公司目前核心研发团队均在美国知名制药企业从事多年的大分子药物研发工作。在大分子药物包括单抗药物研发方面具有丰富的经验。同时，公司在美国设立了全资子公司拓普艾莱生物技术有限公司，在旧金山湾区和马里兰拥有两个实验室，公司部分核心研发人员常驻美国从事单抗药物的前端研发工作，能够第一时间接触全球最前瞻的单抗新药研发方向和最先进的研发技术。公司核心研发团队的研发经历和拓普艾莱的区位优势能够为公司研发方向的精准性和创新性提供保障。

目前，公司部分核心研发人员直接持有公司股份，核心研发团队保持稳定。但如果现有核心团队成员流失且新成员未能及时补充，将对公司的发展造成不利影响。

公司将采取各项稳定核心团队的措施以防范此类风险的发生。

8、近期不能实现盈利的风险

生物医药行业的一个重要特征在于盈利周期较长。一个医药品生物种从临床前研究市到上，一般需要8～13年时间。因此，对于处于研发阶段的生物医药企业，盈利一般都需要较长时间，公司存在短期不能盈利的风险。

公司将加大临床试验投入,加快在研药品上市步伐,尽快实现盈利,使公司步入良性发展轨道。

（二）报告期内新增的风险因素

无

第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	否	-
是否存在对外担保事项	否	-
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	否	-
是否对外提供借款	否	-
是否存在日常性关联交易事项	是	第五节二、(一)
是否存在偶发性关联交易事项	是	第五节二、(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项本年度发生的企业合并事项	是	第五节二、(三)
是否存在股权激励事项	否	-
是否存在已披露的承诺事项	是	第五节二、(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	否	-
是否存在被调查处罚的事项	否	-
是否存在失信情况	否	-
是否存在自愿披露的其他重要事项	否	-

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	-	-
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售	14,000,000.00	10,259,872.13
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	-	-
4．财务资助（挂牌公司接受的）	-	-
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	-	-
6．其他	-	-
总计	14,000,000.00	10,259,872.13

单位：元

关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序	临时报告披露时间	临时报告编号
北京正旦国际科技有限责任公司	JS003非临床组织分布及排泄研究	339,622.63	是	2017年8月25日	2017-056
惠每医疗管理咨询（北京）有限公司	技术服务费	7,617,475.75	是	2019年8月29日	2019-108
总计	-	7,957,098.38	-	-	-

苏州君盟委托正旦国际进行JS003非临床组织分布及排泄研究，可有效利用公司内部资源，加快JS003临床前研究步伐，为尽快申报临床创造条件。关联交易遵循自愿、有偿、公平的商业原则，交易定价公允合理，不存在损害公司及股东利益的情形。

（三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

1、公司于2017年7月28日召开第一届董事会第二十七次会议审议通过《关于增资全资子公司上海君实生物工程有限公司的议案》，该公司注册资本由人民币1.5亿元增至3.5亿元。2017年8月17日召开的公司2017年第四次临时股东大会审议通过了该议案。

2、公司于2017年8月29日召开第一届董事会第二十九次会议审议通过《关于设立苏州君实生物药科技有限公司》，该公司注册资本人民币1亿元，注册地址：苏州工业园区星湖街218号生物纳米园C1楼102单元。经营范围：生物医药领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；研发、生产：

药品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2017年9月18日召开的公司2017年第六次临时股东大会审议通过了该议案。

（四）承诺事项的履行情况

公司于2016年5月4日在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕股份的限售登记手续。报告期内承诺人未发生违反承诺的事项。

第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例		数量	比例
无限售条件股份	无限售股份总数	316,386,640	57.52%	57,975,712	374,362,352	64.02%
	其中：控股股东、实际控制人	583,520	0.11%	-	583,520	0.10%
	董事、监事、高管	3,657,600	0.67%	-2,743,200	914,400	0.16%
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	233,613,360	42.48%	-23,225,712	210,387,648	35.98%
	其中：控股股东、实际控制人	108,316,448	19.69%	-	108,316,448	18.52%
	董事、监事、高管	67,859,968	12.34%	2,743,200	70,603,168	12.07%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		550,000,000	-	34,750,000	584,750,000	-
普通股股东人数		179

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	熊凤祥	58,560,000	-	58,560,000	10.01%	57,976,480	583,520
2	熊俊	50,339,968	-	50,339,968	8.61%	50,339,968	0
3	苏州瑞源盛本生物医药管理合伙企业(有限合伙)	43,584,000	-	43,584,000	7.45%	0	43,584,000
4	华润深国投信托有限公司-鼎盛68号君实生物定向增发集合信托计划	40,920,000	-	40,920,000	7.00%	0	40,920,000
5	上海檀英投资合伙企业(有限合伙)	4,919,000	31,252,000	36,171,000	6.19%	0	36,171,000
6	周玉清	19,692,800	16,000,000	35,692,800	6.10%	0	35,692,800

7	杜雅励	29,632,000	-	29,632,000	5.07%	29,632,000	0
8	珠海高瓴天成股权投资基金(有限合伙)	25,200,000	-	25,200,000	4.31%	0	25,200,000
9	武洋	22,048,000	-	22,048,000	3.77%	22,048,000	0
10	乐普(北京)医疗器械股份有限公司	22,000,000	-	22,000,000	3.76%	0	22,000,000
合计		316,895,768	47,252,000	364,147,768	62.27%	159,996,448	204,151,320
前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东中，熊凤祥、熊俊为父子关系，共同为实际控制人。熊凤祥、熊俊与苏州瑞源盛本生物医药管理合伙企业（有限合伙）于2017年12月签署《一致行动人协议》。除此之外，公司前十名的其他股东之间不存在关联关系。

限公司、孟晓君、高淑芳、赵云签署《一致行动协议》，成为一致行动人。协议签署完成后，公司实际控制人熊俊、熊凤祥实际控制的公司股东大会股份表决权比例为30.12%。

2018年2月公司实际控制人之一熊俊与股东共青城君拓投资管理合伙企业（有限合伙）签署《一致行动协议》，成为一致行动人。协议签署完成后，公司实际控制人熊俊、熊凤祥实际控制的公司股东大会股份表决权比例为31.30%。

（二）实际控制人情况

详见“控股股东情况”。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2015年12月17日	2016年2月1日	63.49	5,512,500	349,988,625.00	0	0	4	0	1	是
2016年2月3日	2016年5月24日	3.97	63,000,000	249,991,875.00	0	0	2	2	0	是
2016年5月24日	2016年7月13日	6.00	5,100,000	30,600,000.00	0	4	0	0	0	否
2016年8月1日	2016年11月11日	9.00	40,900,000	368,100,000.00	0	0	9	1	0	是
2016年12月22日	2017年6月29日	9.20	34,750,000	31,970,000.00	0	0	1	1	0	否

管理办法》的相关规定，决策程序合法合规，且公司完全按照变更后募集资金用途使用募集资金。根据公司2017年第三次临时股东大会通过的《关于授权公司管理层使用暂时闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》的授权，截至报告期末，公司以暂时闲置募集资金购买中行保本型理财产品1,300万元。除以上情况外，公司未将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人，未直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。公司亦不存在其他与主营业务无关的投资行为。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

√不适用

三、 债券融资情况

√不适用

债券违约情况:

√不适用

公开发行债券的特殊披露要求:

√不适用

四、可转换债券情况

√适用

（一）基本情况

单位：元/股

证券代码	证券简称	期初数量	期末数量	期限	转股价格
145951	18君实转	0	0	-	-

-

（二）前十名可转换债券持有人

单位：股

证券代码		-	证券简称	-
序号	持有人名称		期初持有数量	期末持股数量
-	-		-	-

-

（四）赎回和回收情况

√适用

-

（五）契约条款履行情况

√不适用

（六）其他事项

2017年10月13日公司第一届董事会第三十次会议、第一届监事会第八次会议审议通过《关于公司2017年非公开发行可转换公司债券发行方案的议案》，2017年10月30日召开的公司第一届董事会第三十一次会议、第一届监事会第九次会议审议通过《关于调整公司2017年非公开发行可转换公司债券发行方案的议案》，2017年11月15日召开的2017年第七次临时股东大会审议通过《关于公司2017年非公开发行可转换公司债券发行方案的议案》。2018年2月9日公司收到上海证券交易所《关于对上海君实生物医药科技股份有限公司非公开发行创新创业可转换公司债券挂牌转让无异议的函》，本次债券发行工作于2018年2月23日完成。

五、间接融资情况

√不适用违约情况:

√不适用

六、利润分配情况

（一） 报告期内的利润分配情况

√不适用

（二） 利润分配预案

√不适用

未提出利润分配预案的说明：

√适用

截至报告期末公司累计为亏损，故未提出利润分配预案。

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名	职务	性别	年龄	学历	任期	年度薪酬
熊俊	董事长	男	44	研究生	2015年3月27日至2018年3月26日	1,201,900.00
陈博	董事	男	44	研究生	2015年3月27日至2018年3月26日	-
冯辉	董事	男	42	研究生	2015年3月27日至2018年3月26日	1,950,325.54
张卓兵	董事	男	51	研究生	2015年3月27日至2018年3月26日	1,001,899.96
武海	董事	男	45	研究生	2016年12月22日至2018年3月26日	1,901,850.54
姚盛	董事	男	44	研究生	2016年12月22日至2018年3月26日	1,901,850.54
汤毅	董事	男	50	本科	2015年5月30日至2018年3月26日	-
李聪	董事	男	54	本科	2016年12月22日至2018年3月26日	-
易清清	董事	男	46	研究生	2016年12月22日至2018年3月26日	-
王妙新	监事会主席	男	50	研究生	2015年3月27日至2018年3月26日	811,465.98
刘洪川	职工监事	男	31	研究生	2015年3月27日至2018年3月26日	363,957.26
高玉才	监事	男	37	本科	2015年3月27日至2018年3月26日	424,046.86
熊俊	总经理	男	44	研究生	2016年1月29日至2018年1月8日	1,201,900.00
张卓兵	副总经理	男	51	研究生	2016年5月24日至2018年3月26日	1,001,899.96
武海	副总经理/财务总监	男	45	研究生	2015年3月27日至2018年3月26日	1,901,850.54
姚盛	副总经理	男	44	研究生	2016年12月22日至2018年3月26日	1,901,850.54
陈本仁	副总经理	男	57	研究生	2017年5月24日至2018年3月26日	436,458.33
吴成明	董事会秘书	男	54	本科	2017年3月31日至2018年1月8日	218,566.67
李宁	总经理	男	57	研究生	2018年1月8日至2018年3月26日	-
顾娟红	副总经理	女	49	研究生	2018年1月8日至2018年3月26日	-
陈英格	董事会秘书	女	27	研究生	2018年1月8日至2018年3月26日	-
董事会人数：						9

监事会人数：	3
高级管理人员人数：	6

董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间亦不存在关联关系。

注：年度薪酬为2017年月1日至2017年12月31日。注：2018年1月4日，公司董事长、总经理熊俊辞去总经理职务，仍担任公司董事长职务；公司董事会秘书吴成明辞任董事会秘书。公司第一届董事会第三十三次会议于2018年1月8日审议并通过任命李宁为公司总经理，任命顾娟红女士为公司副总经理，任命陈英格女士为公司董事会秘书，任职期限至第一届董事会任期届满之日止。

（二）持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
熊俊	董事长/总经理	50,339,968	0	50,339,968	8.61%	0
冯辉	董事	17,520,000	0	17,520,000	3.00%	0
李聪	董事	3,657,600	0	3,657,600	0.63%	0
合计	-	71,517,568	0	71,517,568	12.24%	0

信息统计	董事长是否发生变动	否
	总经理是否发生变动	否
	董事会秘书是否发生变动	否
	财务总监是否发生变动	否

姓名	期初职务	变动类型（新任、换届、离任）	期末职务	变动原因
陈本仁	-	新任	副总经理	经营需要

陈本仁，男1960年7月出生于中国台湾，美国籍。获美国霍普金斯大学生物技术企业管理硕士学位。历任美国百时美施贵宝下属ZymoGenetics质量保证副总监；德国诺华下属山德士（Sandoz）国际质量保证主管；台湾台耀化学（Formosa Laboratories）质量保证副总裁；上海复宏汉霖生物技术股份有限公司副总裁兼首席质量官；无锡药明康德生物技术股份有限公司国际质量保证、法规事物及生物服务部副总裁；美国益邦制药（Impax Labortories）国际质量运营部副总裁。现为公司副总经理（首席质量官）。

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	101	205
技术/研发人员	94	101

销售人员	6	5
员工总计	201	311

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	11	10
硕士	34	69
本科	76	131
专科	52	91
专科以下	28	10
员工总计	201	311

1、员工培训

公司重视员工培训，通过人力资源部门制定了全面的培训计划，协调安全部门、技术部门开展培训工作：对于新入职员工进行入职培训帮助其尽快了解公司基本情况，适应即将从事的工作岗位需求；定期开展安全培训，使员工掌握安全生产所需要的各项规章制度，做到研发生产无事故；定期开展医药研发生产法规、研究技能培训，鼓励员工参加行业内的外部培训，建立培训制度及培训档案，以此不断提升员工素质和技能，提升工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和有力的保障。

2、薪酬政策情况

（1）管理人员（高管）实行年薪制。

（2）生产及技术人员实行月薪制。

（3）其他管理岗位管理人员根据能力、专业和公司岗位要求的匹配度实行岗位定薪制。

3、公司为创业型企业，目前尚未有离退休人员。

（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况

核心员工：

√不适用

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：

√不适用核心人员变动情况：

无

第九节 行业信息

√不适用

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	是
董事会是否设置专门委员会	否
董事会是否设置独立董事	否
投资机构是否派驻董事	是
监事会对本年监督事项是否存在异议	否
管理层是否引入职业经理人	否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	是

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，保证公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律法规和《公司章程》的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利与义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《募集资金管理制度》。报告期内新增《关联交易管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

此外，公司制定了《信息披露管理制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资管理制度》和《投资者关系管理制度》等相关制度，对公司重大事项进行充分的信息披露，依法保障股东对公司享有的知情权，同时也畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督公司运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效地保护了股东的参与权等权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

董事会经过评估认为，报告期内公司通过三会的召开，依据公司治理制度，及时对重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项履行制度规定的义务，会议的召集、审议程序、形成的决议及发布的公告均符合《公司法》及《公司章程》等各项制度的相关要求，合法合规。

4、公司章程的修改情况

1、2017年1月6日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过相关议案，同意因股票发行而对《公司章程》进行修订，修订内容如下：

一、原《上海君实生物医药科技股份有限公司章程》第四条 公司注册资本为人民币55,000万元。修订为：第四条 公司注册资本为人民币58,475万元。

二、原《上海君实生物医药科技股份有限公司章程》第十七条 公司股份总数为55,000万股，均为普通股。修订为：公司股份总数为58,475万股，均为普通股。

2、2017年8月2日，公司2017年第三次临时股东大会审议通过相关议案，同意因业务发展需要而对《公司章程》进行修订，修订内容如下：

原《上海君实生物医药科技股份有限公司章程》第十一条 “经依法登记，公司经营范围是：生物医药研发，并提供相关技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司的经营范围以公司登记机关核准的项目为准。”修订为：“经依法登记，公司经营范围是：

生物医药研发，并提供相关技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营和禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司的经营范围以公司登记机关核准的项目为准。”

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	11	1、审议《关于增资全资子公司上海君实生物工程有限公司的议案》;

		2、审议《关于<2016年董事会工作报告>的议案》; 3、审议关于《关于<2016年总经理工作报告>的议案》; 4、审议《关于<2016年年度报告及摘要>的议案》; 5、审议《关于<2016年财务决算报告>的议案》; 6、审议《关于<2016年募集资金专项报告>的议案》; 7、审议《关于部分变更2016年第一次募集资金用途的议案》; 8、审议《关于追认2016年度偶发性关联交易的议案》; 9、审议《关于聘请2017年度审计机构的议案》; 10、审议《关于授权公司管理层使用闲置自有资金进行短期投资的授权额度及期限的议案》; 11、审议《关于<2017年财务预算报告>的议案》; 12、审议《关于<2016年利润分配预案>的议案》; 13、审议《关于预计2017年日常性关联交易的议案》; 14、审议《关于<上海君实生物医药科技股份有限公司承诺管理制度>的议案》; 15、审议《关于<上海君实生物医药科技股份有限公司利润分配管理制度>的议案》; 16、审议《关于<上海君实生物医药科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》; 17、审议《关于聘任高级管理人员的议案》; 18、审议《关于授权公司管理层使用暂时闲置募集资金购买理财产品的议案》; 19、审议《关于修改<董事会议事规则>的议案》; 20、审议《关于修改<募集资金管理制度>的议案》; 21、审议《关于修改<公司章程>的议案》; 22、审议《关于<2017年半年度报告>的议案》; 23、审议《关于<2017年半年度募集资金专项报告>的议案》; 24、审议《关于设立苏州君实生物医药科技有限公司的议案》; 25、审议《关于公司2017年非公开发行可转换公司债券发行方案的议案》; 26、审议《关于公司2017年非公开发行可转换公司债券持有人会议规则的议案》; 27、审议《关于部分变更2015年定向发行募集资金用途的议案》; 28、审议《关于部分变更2016年第一次、第三次定向发行募集资金用途的议案》;
监事会	5	1、审议《关于<2016年财务决算报告>的议案》; 2、审议《关于<2017年财务预算报告>的议案》; 3、审议《关于<2016年利润分配预案>的议案》; 4、审议《关于<2016年监事会工作报告>的议案; 5、审议《关于<2016年年度报告及摘要>的议案》; 6、审议《关于部分变更2016年第一次募集资金用途的议案》;

		7、审议《关于追认2016年度偶发性关联交易的议案》; 8、审议《关于预计2017年日常性关联交易的议案》; 9、审议《关于聘请2017年度审计机构的议案》; 10、审议《关于<2017年半年度报告>的议案》; 11、审议《关于公司2017年非公开发行可转换公司债券发行方案的议案》; 12、审议《关于部分变更2015年定向发行募集资金用途的议案》。 13、审议《关于部分变更2016年第一次、第三次定向发行募集资金用途的议案》。
股东大会	9	1、审议《关于股票发行方案(2016年第四次)的议案》; 2、审议《关于签署附条件生效的<股份认购协议>的议案》; 3、审议《关于因本次股票发行修改公司章程的议案》; 4、审议《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》; 5、审议《关于<2016年财务决算报告>的议案》; 6、审议《关于<2017年财务预算报告>的议案》; 7、审议《关于<2016年利润分配预案>的议案》; 8、审议《关于<2016年董事会工作报告>的议案; 9、审议《关于<2016年监事会工作报告>的议案; 10、审议《关于<2016年年度报告及摘要>的议案》; 11、审议《关于部分变更2016年第一次募集资金用途的议案》; 12、审议《关于追认2016年度偶发性关联交易的议案》; 13、审议《关于预计2017年日常性关联交易的议案》; 14、审议《关于聘请2017年度审计机构的议案》; 15、审议《关于<上海君实生物医药科技股份有限公司承诺管理制度>的议案》; 16、审议《关于<上海君实生物医药科技股份有限公司利润分配管理制度>的议案》; 17、审议《关于授权公司管理层使用闲置自有资金进行短期投资的授权额度及期限的议案》; 18、审议《关于授权公司管理层使用暂时闲置募集资金购买理财产品的议案》; 19、审议《关于修改<董事会议事规则>的议案》; 20、审议《关于修改<募集资金管理制度>的议案》; 21、审议《关于修改<公司章程>的议案》; 22、审议《关于增资全资子公司上海君实生物工程有限公司的议案》; 23、审议《关于设立苏州君实生物医药科技有限公司的议案》; 24、审议《关于公司2017年非公开发行可转换公司债券发行方案的议案》;

25、审议《关于公司2017年非公开发行可转换公司债券持

有人会议规则的议案》;

26、审议《关于部分变更2015年定向发行募集资金用途的

议案》。

27、审议《关于部分变更2016年第一次、第三次定向发行

募集资金用途的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托等符合法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果合法、有效。

（三）公司治理改进情况

报告期内，董事会高度重视信息披露工作，遵循信息披露的“真实、准确、完整、及时和公平”的原则，信息披露不存在虚假记载、重大遗漏和误导性陈述。公司新增董事由董事会提名，由股东大会审议通过。除控股股东及实际控制人熊俊先生外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东及实际控制人之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员均以公司发展及股东利益作为行使决策的前提条件。

报告期内，公司未引入职业经理人。

（四）投资者关系管理情况

公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，制订了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通内容、公司与投资者沟通具体方式等作出规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书及证券事务代表负责接听投资者咨询电话，与投资者及潜在投资者保持沟通和联系，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的规定，给投资者予以解答。

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情形。

（三）对重大内部管理制度的评价

1、会计核算体系

公司依据《会计法》、《企业会计准则》制定了适合公司特点的会计核算体系。报告期内，公司高度重视会计核算工作，强化会计基础工作，不断提高会计核算质量，通过会计核算，真实、客观反映企业的经营成果与财务状况，确保会计信息的可靠性与相关性，为公司与投资者决策提供财务依据，保护投资者的合法权益。

2、财务管理

报告期内公司高度重视财务工作，实现财务管理精细化，并将财务管理渗透到企业的生产经营的各个领域，通过行使财务管理的监督职能，加强财务服务与管理职能，充分挖掘财务管理的潜在价值，引导企业的经营活动的健康发展，使经济效益和企业价值最大化。

3、风险控制

报告期内，公司始终强化风险意识，建立了相应的风险控制机制，加强对市场关注，定期进行内部风险评价，有效对内部、外部进行风险管理。

董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度方面未出席重大缺陷。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》执行年度报告重大差错责任追究，日后公司将进一步加强信息披露的管理，提升公司规范化运作的水平，确保公司信息披露的及时性和准确性。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	标准无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	会审字[2018]0824号
审计机构名称	华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址	北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 920-926 号
审计报告日期	2018年4月23日
注册会计师姓名	宋文、黄晓奇、崔广余
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	5
会计师事务所审计报酬	380,000.00

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对君实生物持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致君实生物不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就君实生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	293,259,373.25	115,437,077.97
结算备付金	-	-	-
拆出资金	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	五、2	106,756,911.89	138,508,825.12
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	-	-	-
应收账款	五、3	973,582.93	514,330.57
预付款项	五、4	28,721,316.77	32,458,482.14
应收保费	-	-	-
应收分保账款	-	-	-
应收分保合同准备金	-	-	-
应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
其他应收款	五、5	9,061,729.76	15,776,494.07
买入返售金融资产	-	-	-
存货	五、6	30,601,576.03	7,086,294.68
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	五、7	953,265.70	166,666.67
其他流动资产	五、8	45,000,000.00	243,000,000.00
流动资产合计	-	515,327,756.33	552,948,171.22
非流动资产：
发放贷款及垫款	-	-	-
可供出售金融资产	五、9	-	213,864,034.71
持有至到期投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-
长期股权投资	五、10	1,030,943.07	999,618.83
投资性房地产	-	-	-
固定资产	五、11	235,962,271.14	62,837,833.39
在建工程	五、12	123,071,176.90	104,815,041.41
工程物资	-	-	-
固定资产清理	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
无形资产	五、13	69,818,553.34	3,210,053.09
开发支出	-	-	-
商誉	五、14	1,518,979.51	1,518,979.51
长期待摊费用	五、15	807,048.66	1,162,198.16

递延所得税资产	五、16	139,412.34	169,675.00
其他非流动资产	五、17	272,031,944.58	207,504,208.05
非流动资产合计	-	704,380,329.54	596,081,642.15
资产总计	-	1,219,708,085.87	1,149,029,813.37
流动负债：
短期借款	-	-	-
向中央银行借款	-	-	-
吸收存款及同业存放	-	-	-
拆入资金	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	五、18	16,034,072.32	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	-	-	-
应付账款	五、19	21,277,732.58	7,250,936.26
预收款项	五、20	646,207.57	565,907.87
卖出回购金融资产款	-	-	-
应付手续费及佣金	-	-	-
应付职工薪酬	五、21	16,160,104.14	6,609,736.26
应交税费	五、22	704,208.95	202,932.66
应付利息	-	-	-
应付股利	-	-	-
其他应付款	五、23	3,737,370.00	4,333,228.49
应付分保账款	-	-	-
保险合同准备金	-	-	-
代理买卖证券款	-	-	-
代理承销证券款	-	-	-
持有待售负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	-	-	-
其他流动负债	-	-	-
流动负债合计	-	58,559,695.56	18,962,741.54
非流动负债：
长期借款	-	-	-
应付债券	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
长期应付款	-	-	-
长期应付职工薪酬	-	-	-
专项应付款	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	五、24	41,814,860.37	3,061,590.06
递延所得税负债	五、16	-	390,849.50
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	-	41,814,860.37	3,452,439.56

负债合计	-	100,374,555.93	22,415,181.10
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、25	584,750,000.00	550,000,000.00
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	五、26	1,056,407,351.21	771,523,388.94
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	五、27	-1,281,398.32	8,062,870.72
专项储备	-	-	-
盈余公积	-	-	-
一般风险准备	-	-	-
未分配利润	五、28	-519,368,145.10	-202,024,606.70
归属于母公司所有者权益合计	-	1,120,507,807.79	1,127,561,652.96
少数股东权益	-	-1,174,277.85	-947,020.69
所有者权益总计	-	1,119,333,529.94	1,126,614,632.27
负债和所有者权益总计	-	1,219,708,085.87	1,149,029,813.37

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	-	117,656,921.86	15,805,529.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	106,717,231.89	136,894,124.98
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	-	-	-
应收账款	-	-	-
预付款项	-	9,847,170.88	9,391,341.10
应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
其他应收款	十五、1	4,224,336.20	38,052,925.14
存货	-	464,927.82	-
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	-	-	243,000,000.00
流动资产合计	-	238,910,588.65	443,143,921.17
非流动资产：
可供出售金融资产	-	-	213,864,034.71
持有至到期投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-

长期股权投资	十五、2	534,221,935.65	305,819,474.62
投资性房地产	-	-	-
固定资产	-	19,814,879.21	15,865,584.18
在建工程	-	-	-
工程物资	-	-	-
固定资产清理	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
无形资产	-	-	-
开发支出	-	-	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	-	-	-
递延所得税资产	-	-	-
其他非流动资产	-	502,415,421.65	295,821,713.97
非流动资产合计	-	1,056,452,236.51	831,370,807.48
资产总计	-	1,295,362,825.16	1,274,514,728.65
流动负债：
短期借款	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	16,034,072.32	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	-	-	-
应付账款	-	7,333,564.78	1,132,061.71
预收款项	-	-	-
应付职工薪酬	-	3,716,285.81	2,418,693.63
应交税费	-	83,652.99	67,580.63
应付利息	-	-	-
应付股利	-	-	-
其他应付款	-	1,485,905.30	1,553,355.26
持有待售的负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	-	-	-
其他流动负债	-	-	-
流动负债合计	-	28,653,481.20	5,171,691.23
非流动负债：
长期借款	-	-	-
应付债券	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
长期应付款	-	-	-
长期应付职工薪酬	-	-	-
专项应付款	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	-	8,348,575.21	-

递延所得税负债	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	-	8,348,575.21	-
负债合计	-	37,002,056.41	5,171,691.23
所有者权益：
股本	-	584,750,000.00	550,000,000.00
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	-	1,043,588,147.30	758,704,185.03
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	-	-	3,864,034.71
专项储备	-	-	-
盈余公积	-	-	-
一般风险准备	-	-	-
未分配利润	-	-369,977,378.55	-43,225,182.32
所有者权益合计	-	1,258,360,768.75	1,269,343,037.42
负债和所有者权益总计	-	1,295,362,825.16	1,274,514,728.65

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	-	54,499,848.63	5,939,066.72
其中：营业收入	五、29	54,499,848.63	5,939,066.72
利息收入	-	-	-
已赚保费	-	-	-
手续费及佣金收入	-	-	-
二、营业总成本	-	353,558,654.57	166,484,498.03
其中：营业成本	五、29	5,158,451.79	2,875,818.88
利息支出	-	-	-
手续费及佣金支出	-	-	-
退保金	-	-	-
赔付支出净额	-	-	-
提取保险合同准备金净额	-	-	-
保单红利支出	-	-	-
分保费用	-	-	-
税金及附加	五、30	967,983.42	416,717.21
销售费用	五、31	543,502.53	172,131.07
管理费用	五、32	348,962,050.62	164,760,045.92
财务费用	五、33	-2,224,360.30	-2,582,032.93
资产减值损失	五、34	151,026.51	841,817.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”	五、35	-26,955,985.55	-3,980,182.96

号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五、36	5,888,332.86	14,817,412.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	31,324.24	-381.17
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
其他收益	五、37	2,599,109.69	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	-317,527,348.94	-149,708,202.03
加：营业外收入	五、38	14,793.13	13,680,769.41
减：营业外支出	五、39	50.00	100.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	-317,512,605.81	-136,027,532.97
减：所得税费用	五、40	58,189.75	241,418.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	-317,570,795.56	-136,268,951.62
其中：被合并方在合并前实现的净利润	-	-	-
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润	-	-317,570,795.56	-136,268,951.62
2.终止经营净利润	-	-	-
（二）按所有权归属分类：
少数股东损益	-	-227,257.16	-947,020.69
归属于母公司所有者的净利润	-	-317,343,538.40	-135,321,930.93
六、其他综合收益的税后净额	五、 41	-9,344,269.04	7,602,016.61
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-	-9,344,269.04	7,602,016.61
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动	-	-	-
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-	-9,344,269.04	7,602,016.61
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-3,864,034.71	3,864,034.71
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	-	-
4．现金流量套期损益的有效部分	-	-	-

5．外币财务报表折算差额	-	-5,480,234.33	3,737,981.90
6．其他	-	-	-
归属少数股东的其他综合收益的税后净额	-	-	-
七、综合收益总额	-	-326,915,064.60	-128,666,935.01
归属于母公司所有者的综合收益总额	-	-326,687,807.44	-127,719,914.32
归属于少数股东的综合收益总额	-	-227,257.16	-947,020.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-	-0.55	-0.27
（二）稀释每股收益	-	-0.55	-0.27

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十五、3	12,594,718.70	1,672,069.48
减：营业成本	十五、3	-	256,975.19
税金及附加	-	389,133.40	362,110.00
销售费用	-	-	-
管理费用	-	178,129,453.88	60,963,434.83
财务费用	-	-1,767,849.78	-2,603,933.80
资产减值损失	-	149,194,023.44	1,760.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-25,380,965.41	-5,530,337.30
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、4	10,424,233.50	14,465,061.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-5,575.76	-381.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
其他收益	-	1,548,904.79	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	-326,757,869.36	-48,373,553.80
加：营业外收入	-	5,673.13	11,934,861.01
减：营业外支出	-	-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	-326,752,196.23	-36,438,692.79
减：所得税费用	-	-	-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	-326,752,196.23	-36,438,692.79
（一）持续经营净利润	-	-326,752,196.23	-36,438,692.79
（二）终止经营净利润	-	-	-
五、其他综合收益的税后净额	-	-3,864,034.71	3,864,034.71
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1．重新计量设定受益计划净负债或	-	-	-

净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-	-3,864,034.71	3,864,034.71
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
2．可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-3,864,034.71	3,864,034.71
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	-	-
4．现金流量套期损益的有效部分	-	-	-
5．外币财务报表折算差额	-	-	-
6．其他	-	-	-
六、综合收益总额	-	-330,616,230.94	-32,574,658.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益	-	-	-
（二）稀释每股收益	-	-	-

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	-	59,445,538.46	6,735,840.92
客户存款和同业存放款项净增加额	-	-	-
向中央银行借款净增加额	-	-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额	-	-	-
收到原保险合同保费取得的现金	-	-	-
收到再保险业务现金净额	-	-	-
保户储金及投资款净增加额	-	-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额	-	-	-
收取利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
拆入资金净增加额	-	-	-
回购业务资金净增加额	-	-	-
收到的税费返还	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	五、42	16,542,779.87	10,087,686.34
经营活动现金流入小计	-	75,988,318.33	16,823,527.26
购买商品、接受劳务支付的现金	-	295,428,652.42	150,749,718.38
客户贷款及垫款净增加额	-	-	-

存放中央银行和同业款项净增加额	-	-	-
支付原保险合同赔付款项的现金	-	-	-
支付利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
支付保单红利的现金	-	-	-
支付给职工以及为职工支付的现金	-	52,695,869.60	30,808,078.99
支付的各项税费	-	1,397,469.49	527,378.46
支付其他与经营活动有关的现金	五、42	37,766,333.26	19,265,578.53
经营活动现金流出小计	-	387,288,324.77	201,350,754.36
经营活动产生的现金流量净额	-	-311,300,006.44	-184,527,227.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	1,604,830,000.00	669,210,000.01
取得投资收益收到的现金	-	5,857,008.62	14,817,412.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	五、42	51,174,773.83	3,828,899.02
投资活动现金流入小计	-	1,661,861,782.45	687,856,311.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	333,926,196.87	199,789,217.67
投资支付的现金	-	1,176,000,000.00	1,149,824,935.61
质押贷款净增加额	-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	584,536.06
支付其他与投资活动有关的现金	五、42	-	55,514,000.00
投资活动现金流出小计	-	1,509,926,196.87	1,405,712,689.34
投资活动产生的现金流量净额	-	151,935,585.58	-717,856,378.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	319,700,000.00	648,691,875.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-	-
取得借款收到的现金	-	-	-
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	五、42	-	-
筹资活动现金流入小计	-	319,700,000.00	648,691,875.00
偿还债务支付的现金	-	-	1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	-	37,521.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	-	66,037.73	1,367,732.02
筹资活动现金流出小计	-	66,037.73	2,405,253.02
筹资活动产生的现金流量净额	-	319,633,962.27	646,286,621.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-5,358,923.94	3,555,979.06
五、现金及现金等价物净增加额	-	154,910,617.47	-252,541,004.13
加：期初现金及现金等价物余额	-	111,387,077.97	363,928,082.10

六、期末现金及现金等价物余额

-

266,297,695.44

111,387,077.97

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	-	14,788,979.75	1,800,660.98
收到的税费返还	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	-	9,876,197.87	9,778,216.27
经营活动现金流入小计	-	24,665,177.62	11,578,877.25
购买商品、接受劳务支付的现金	-	160,403,841.45	58,517,953.83
支付给职工以及为职工支付的现金	-	13,257,985.10	7,899,450.11
支付的各项税费	-	389,133.40	362,110.00
支付其他与经营活动有关的现金	-	192,228,971.10	259,871,807.96
经营活动现金流出小计	-	366,279,931.05	326,651,321.90
经营活动产生的现金流量净额	-	-341,614,753.43	-315,072,444.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	-	1,604,830,000.00	666,210,000.01
取得投资收益收到的现金	-	10,392,909.26	14,465,061.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	2,201,083.29	2,635,516.44
投资活动现金流入小计	-	1,617,423,992.55	683,310,577.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	9,007,487.29	9,079,921.31
投资支付的现金	-	1,508,546,000.00	1,322,120,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	27,360,000.00
投资活动现金流出小计	-	1,517,553,487.29	1,358,559,921.31
投资活动产生的现金流量净额	-	99,870,505.26	-675,249,343.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	319,700,000.00	648,691,875.00
取得借款收到的现金	-	-	-
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	-
筹资活动现金流入小计	-	319,700,000.00	648,691,875.00
偿还债务支付的现金	-	-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	-	66,037.73	1,367,732.02
筹资活动现金流出小计	-	66,037.73	1,367,732.02

筹资活动产生的现金流量净额	-	319,633,962.27	647,324,142.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-	77,889,714.10	-342,997,645.53
加：期初现金及现金等价物余额	-	12,805,529.95	355,803,175.48
六、期末现金及现金等价物余额	-	90,695,244.05	12,805,529.95

（七）合并股东权益变动表单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	550,000,000.00	-	-	-	771,523,388.94	-	8,062,870.72	-	-	-	-202,024,606.70	-947,020.69	1,126,614,632.27
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	550,000,000.00	-	-	-	771,523,388.94	-	8,062,870.72	-	-	-	-202,024,606.70	-947,020.69	1,126,614,632.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	34,750,000.00	-	-	-	284,883,962.27	-	-9,344,269.04	-	-	-	-317,343,538.40	-227,257.16	-7,281,102.33
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-9,344,269.04	-	-	-	-317,343,538.40	-227,257.16	-326,915,064.60
（二）所有者投入和减少资本	34,750,000.00	-	-	-	284,883,962.27	-	-	-	-	-	-	-	319,633,962.27
1．股东投入的普通股	34,750,000.00	-	-	-	284,883,962.27	-	-	-	-	-	-	-	319,633,962.27
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	584,750,000.00	-	-	-	1,056,407,351.21	-	-1,281,398.32	-	-	-	-519,368,145.10	-1,174,277.85	1,119,333,529.94

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	27,562,500.00	-	-	-	645,967,127.13	-	460,854.11	-	-	-	-66,702,675.77	-	607,287,805.47
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

二、本年期初余额	27,562,500.00	-	-	-	645,967,127.13	-	460,854.11	-	-	-	-66,702,675.77	-	607,287,805.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	522,437,500.00	-	-	-	125,556,261.81	-	7,602,016.61	-	-	-	-135,321,930.93	-947,020.69	519,326,826.80
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	7,602,016.61	-	-	-	-135,321,930.93	-947,020.69	-128,666,935.01
（二）所有者投入和减少资本	109,000,000.00	-	-	-	538,993,761.81	-	-	-	-	-	-	-	647,993,761.81
1．股东投入的普通股	109,000,000.00	-	-	-	538,993,761.81	-	-	-	-	-	-	-	647,993,761.81
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	413,437,500.00	-	-	-	-413,437,500.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	413,437,500.00	-	-	-	-413,437,500.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	550,000,000.00	-	-	-	771,523,388.94	-	8,062,870.72	-	-	-	-202,024,606.70	-947,020.69	1,126,614,632.27

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	550,000,000.00	-	-	-	758,704,185.03	-	3,864,034.71	-	-	-	-43,225,182.32	1,269,343,037.42
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	550,000,000.00	-	-	-	758,704,185.03	-	3,864,034.71	-	-	-	-43,225,182.32	1,269,343,037.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	34,750,000.00	-	-	-	284,883,962.27	-	-3,864,034.71	-	-	-	-326,752,196.23	-10,982,268.67
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-3,864,034.71	-	-	-	-326,752,196.23	-330,616,230.94
（二）所有者投入和减少资本	34,750,000.00	-	-	-	284,883,962.27	-	-	-	-	-	-	319,633,962.27
1．股东投入的普通股	34,750,000.00	-	-	-	284,883,962.27	-	-	-	-	-	-	319,633,962.27
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	584,750,000.00	-	-	-	1,043,588,147.30	-	-	-	-	-	-369,977,378.55	1,258,360,768.75

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	27,562,500.00	-	-	-	633,147,923.22	-	-	-	-	-	-6,786,489.53	653,923,933.69
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

二、本年期初余额	27,562,500.00	-	-	-	633,147,923.22	-	-	-	-	-	-6,786,489.53	653,923,933.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	522,437,500.00	-	-	-	125,556,261.81	-	3,864,034.71	-	-	-	-36,438,692.79	615,419,103.73
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	3,864,034.71	-	-	-	-36,438,692.79	-32,574,658.08
（二）所有者投入和减少资本	109,000,000.00	-	-	-	538,993,761.81	-	-	-	-	-	-	647,993,761.81
1．股东投入的普通股	109,000,000.00	-	-	-	538,993,761.81	-	-	-	-	-	-	647,993,761.81
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	413,437,500.00	-	-	-	-413,437,500.00	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	413,437,500.00	-	-	-	-413,437,500.00	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	550,000,000.00	-	-	-	758,704,185.03	-	3,864,034.71	-	-	-	-43,225,182.32	1,269,343,037.42

上海君实生物医药科技股份有限公司

财务报表附注截止2017年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1．公司概况上海君实生物医药科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由上海君实生物医药科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2015年5月5日在上海市工商行政管理局办理工商变更登记，注册号310115002060080，成立时注册资1,470万元。

2015年7月28日，经全国中小企业股份转让系统函[2015]4658号《关于同意上海君实生物医药科技股份有限股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》同意，本公司于2015年8月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“君实生物”，证券代码“833330”。

2015年11月，根据公司临时股东大会决议，以及公司与上海众合医药科技股份有限公司 (以下简称“众合医药”)签订的《换股吸收合并协议》，公司向众合医药全体股东发行股票735万股购买其相关资产，每股发行价为人民币25.903441958元。由众合医药全体股东将其于换股实施日持有的众合医药普通股股票按照1:0.050317983的比例转换为本公司普通股股票方式缴纳。本次换股吸收合并后股本增加至2,205万元。

2015年12月，根据公司临时股东大会决议，公司增加注册资本551.25万元，由华润信托·鼎盛68号君实生物定向增发集合信托计划、江苏瑞华投资控股集团有限公司、鹰潭市易晟鹏润投资有限公司、深圳盛屯集团有限公司、皮迎军、贾征、高淑芳、周玉清以货币资金出资。本次增资后股本增至2,756.25万元。

2016年3月根据公司2015年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以总股本2,756.25股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增150股，转增基准日为2015年12月31日，申请增加注册资本人民币41,343.75万元。变更后的股本增至44,100.00万元。

2016年3月，根据公司2015年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本6,300万元，由珠海高瓴天成股权投资基金（有限合伙）、深圳德和方中投资有限合

伙企业（有限合伙）、上海健益兴禾投资管理中心（有限合伙）、王树君、孟晓君以货币资金出资。本次增资后股本增至50,400万元。2016年6月，根据公司2016年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本510万元，由中国国际金融股份有限公司、中信证券股份有限公司、东方证券股份有限公司、国海证券股份有限公司以货币资金出资。本次增资后股本增至50,910万元。

2016年8月，根据公司2016年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本4,090万元，由乐普（北京）医疗器械股份有限公司、上海健益兴禾投资管理中心(有限合伙)、乔晓辉、马文炳、黄菲、赵云、裴宏、潘云、孟晓君、钟鹭、冯芹等以货币资金出资。本次增资后股本增至55,000万元。2017年2月，根据公司2017年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本3,475万元，由周玉清、上海檀英投资合伙企业（有限合伙）、钟鹭、赵喜根等以货币资金出资。本次增资后股本增至58,475万元。公司总部的经营地址：中国（上海）自由贸易试验区蔡伦路781号6楼602室。法定代表人：熊俊。

公司主要的经营活动为生物医药的研发，并提供相关的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年4月24日决议批准报出。

2．合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	苏州君盟生物医药科技有限公司	苏州君盟	100.00	—
2	拓普艾莱生物医药有限公司	拓普艾莱	100.00	—
3	泰州君实生物医药科技有限公司	泰州君实	100.00	—
4	苏州众合生物医药科技有限公司	苏州众合	100.00	—
5	江苏众合医药科技有限公司	江苏众合	100.00	—
6	深圳前海君实医院投资管理有限公司	前海君实	51.00	—

7	武汉国博医院管理有限公司	武汉国博	—	65.00
8	北京军科镜德生物科技有限责任公司	军科镜德	60.00	—
9	北京众合君实生物科技有限公司	北京众合	—	100.00
10	上海君实生物工程有限公司	君实工程	100.00	—
11	北京欣经科生物技术有限公司	北京欣经科	—	100.00
12	北京欣经科贸有限公司	欣经科贸	—	100.00
13	苏州君实生物医药科技有限公司	苏州君实	100.00	—

序号	子公司全称	子公司简称	本期纳入合并范围原因
1	苏州君实生物医药科技有限公司	苏州君实	本期新设

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6．合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）

本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收股本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公

司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。

在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相

关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9．金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，

同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融

负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减

值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：

根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5%	5%
1至2年	10%	10%
2至3年	30%	30%
3至4年	50%	50%
4至5年	80%	80%
5年以上	100%	100%

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12．持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

13．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

资产类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20年	5.00	4.75
机器设备	年限平均法	10年	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	5年	5.00	19.00
办公及电子设备	年限平均法	3-5年	5.00	31.67-19.00
其他设备	年限平均法	3-5年	5.00	31.67-19.00

产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

17. 无形资产

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18. 长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

20．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损

益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公

允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

（1）预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 收入确认原则和计量方法

（1）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

（4）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累

计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

23. 政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及

由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

25．经营租赁和融资租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧

期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

26. 重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。

2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：

对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。本公司2016年度报表无需进行追溯调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

（一）本公司及境内子公司

1. 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	应税销售额	3%、6%、17%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%、1%
教育费附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	156,243.27	69,274.94
银行存款	266,104,419.95	110,926,778.97

其他货币资金	26,998,710.03	4,441,024.06
合 计	293,259,373.25	115,437,077.97
其中：存放在境外的款项总额	113,883,847.75	92,891,793.62

项 目	期末余额	期初余额
交易性金融资产	106,756,911.89	138,508,825.12
其中：债务工具投资	14,131,279.60	35,082,864.00
权益工具投资	-	-
其他	92,625,632.29	103,425,961.12

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	1,026,333.09	100.00	52,750.16	5.14	973,582.93

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
合 计	1,026,333.09	100.00	52,750.16	5.14	973,582.93

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	541,400.60	100.00	27,070.03	5.00	514,330.57
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—
合 计	541,400.60	100.00	27,070.03	5.00	514,330.57

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	997,663.09	49,883.16	5.00
1至2年	28,670.00	2,867.00	10.00
2至3年	—	—	—
3至4年	—	—	—
4至5年	—	—	—
5年以上	—	—	—
合 计	1,026,333.09	52,750.16	5.14

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
江苏泰康生物医药有限公司	793,626.73	77.33	39,681.34
北京生泰尔科技股份有限公司	55,070.00	5.37	2,753.50
山西康宝生物制品股份有限公司	28,445.00	2.77	2,844.50
喀斯玛(北京）科技有限公司	25,481.50	2.48	1,274.08
华北制药集团新药研究开发有限责任公司	18,682.00	1.82	934.10
合 计	921,305.23	89.77	47,487.52

账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	26,855,333.49	93.50	32,449,099.14	99.97
1至2年	1,865,983.28	6.50	9,383.00	0.03
2至3年	—	—	—	—
3年以上	—	—	—	—
合 计	28,721,316.77	100.00	32,458,482.14	100.00

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例（%）
北京肿瘤医院北京市肿瘤防治研究所	3,000,000.00	10.45
Novella Clinical, Inc	2,720,220.13	9.47
昆拓信诚医药研发（北京）有限公司	2,398,359.24	8.35
上海沁畦生物技术有限公司	1,916,700.00	6.67
北京豪迈东方医药科技发展有限公司	1,698,113.21	5.91
合 计	11,733,392.58	40.85

5. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	10,105,922.65	100.00	1,044,192.89	10.33	9,061,729.76
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合计	10,105,922.65	100.00	1,044,192.89	10.33	9,061,729.76

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	16,695,739.58	100.00	919,245.51	5.51	15,776,494.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合计	16,695,739.58	100.00	919,245.51	5.51	15,776,494.07

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,462,268.00	123,113.41	5.00
1至2年	6,860,584.65	686,058.48	10.00
2至3年	782,870.00	234,861.00	30.00
3至4年	—	—	—
4至5年	200.00	160.00	80.00

5年以上	—	—	—
合 计	10,105,922.65	1,044,192.89	10.33

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	8,250,024.62	15,181,409.33
备用金及其他	1,855,898.03	1,514,330.25
合 计	10,105,922.65	16,695,739.58

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
上海市临港地区开发建设委员会	保证金	5,414,739.26	1至2年	53.58	541,473.93
苏州市吴江区建筑安装管理处	保证金	680,000.00	2至3年	6.73	204,000.00
北京银泰置业有限公司	押金	582,731.10	1年以内	5.76	29,136.56
张静	员工借款	210,000.00	1年以内	2.08	10,500.00
北京正旦国际科技有限责任公司	押金	200,000.00	1-2年	1.98	20,000.00
合 计		7,087,470.36		70.13	805,110.49

项

期末余额

期初余额

目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	28,892,260.02		28,892,260.02	4,582,834.42	—	4,582,834.42
库存商品	1,709,316.01		1,709,316.01	2,503,460.26	—	2,503,460.26
合计	30,601,576.03	—	30,601,576.03	7,086,294.68	—	7,086,294.68

项 目	期末余额	期初余额
租赁费	803,000.00	166,666.67
装修费	150,265.70	—
合 计	953,265.70	166,666.67

项 目	期末余额	期初余额
银行理财产品	45,000,000.00	243,000,000.00

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按公允价值计量的权益工具	—	—	—	213,864,034.71	—	213,864,034.71
成本				210,000,000.00	—	210,000,000.00
公允价值变动				3,864,034.71	—	3,864,034.71

被投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
北京天实医药科技有限公司	999,618.83	—	—	31,324.24	—	—

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
北京天实医药科技有限公司	—	—	—	1,030,943.07	—

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公、电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	2,670,560.72	42,607,941.24	7,803,544.50	29,290,786.69	82,372,833.15
2.本期增加金额	56,136,049.34	115,174,674.78	6,425,025.60	9,346,253.26	187,082,002.98
（1）购置	—	14,342,953.63	6,425,025.60	9,346,253.26	30,114,232.49
（2）在建工程转入	56,136,049.34	100,831,721.15	—	—	156,967,770.49
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
4.期末余额	58,806,610.06	157,782,616.02	14,228,570.10	38,637,039.95	269,454,836.13

二、累计折旧
1.期初余额	—	4,127,686.07	1,749,438.50	13,657,875.19	19,534,999.76
2.本期计提金额	588,191.24	6,093,166.76	2,017,196.04	5,259,011.19	13,957,565.23
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
4.期末余额	588,191.24	10,220,852.83	3,766,634.54	18,916,886.38	33,492,564.99
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—	—	—
4.期末余额	—	—	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	58,218,418.82	147,561,763.19	10,461,935.56	19,720,153.57	235,962,271.14
2.期初账面价值	2,670,560.72	38,480,255.17	6,054,106.00	15,632,911.50	62,837,833.39

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
苏州众合主厂房	49,214,477.32	正在办理中
云南艺术家园A2-3-2502	1,323,335.36	正在办理中
云南艺术家园A2-8-4-501	1,220,373.72	正在办理中

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
治疗用单克隆抗体产业化暨中试研究技术	52,522,113.53	—	52,522,113.53	102,450,264.66	—	102,450,264.66

支撑平台
产业化临港项目	69,784,372.06	—	69,784,372.06	2,364,776.75	—	2,364,776.75
其他零星工程	764,691.31	—	764,691.31	—	—	—
合 计	123,071,176.9	—	123,071,176.9	104,815,041.41	—	104,815,041.41

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额
产业化临港项目		2,364,776.75	67,419,595.31	—	—	69,784,372.06
治疗用单克隆抗体产业化暨中试研究技术支撑平台		102,450,264.66	107,039,619.36	156,967,770.49	—	52,522,113.53
其他零星工程	—	—	764,691.31	—	—	764,691.31
合 计	—	104,815,041.41	175,223,905.98	156,967,770.49	—	123,071,176.90

项 目	土地使用权	软件	合 计
一、账面原值
1.期初余额	3,414,949.04	—	3,414,949.04
2.本期增加金额	69,906,100.00	298,717.94	70,204,817.94
（1）购置	69,906,100.00	298,717.94	70,204,817.94
3.本期减少金额	—	—	—
4.期末余额	73,321,049.04	298,717.94	73,619,766.98
二、累计摊销
1.期初余额	204,895.95	—	204,895.95
2.本期增加金额	3,563,604.02	32,713.67	3,596,317.69

（1）计提	3,563,604.02	32,713.67	3,596,317.69
3.本期减少金额	—	—	—
4.期末余额	3,768,499.97	32,713.67	3,801,213.64
三、减值准备
1.期初余额	—	—	—
2.本期增加金额	—	—	—
3.本期减少金额	—	—	—
4.期末余额	—	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	69,552,549.07	266,004.27	69,818,553.34
2.期初账面价值	3,210,053.09	—	3,210,053.09

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
非同一控制下收购北京欣经科	1,518,979.51	—	—	1,518,979.51

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
非同一控制下收购北京欣经科	—	—	—	—

项 目

期初余额

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

期末余额

租赁房屋装修费	896,364.83	257,786.23	411,006.91	150,265.70	592,878.45
房屋租赁费	265,833.33	1,659,000.00	907,663.12	803,000.00	214,170.21
合 计	1,162,198.16	1,916,786.23	1,318,670.03	953,265.70	807,048.66

项 目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	557,649.37	139,412.34	678,700.00	169,675.00

项 目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动	—	—	1,563,398.00	390,849.50

项 目	期末余额	期初余额
预付设备工程款	183,675,649.41	118,294,439.98
待抵扣进项税	68,567,555.51	30,192,426.41
员工宿舍房款	11,555,398.00	—
预付土地款	8,233,341.66	21,807,341.66
远期结售汇保证金	—	37,210,000.00
合 计	272,031,944.58	207,504,208.05

项 目	期末余额	期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	16,034,072.32	—

项 目	期末余额	期初余额
技术服务费	10,509,992.84	3,034,145.41
设备工程款	7,829,952.05	3,150,950.73
材料款	2,890,142.45	985,879.87
其他	47,645.24	79,960.25
合 计	21,277,732.58	7,250,936.26

项 目	期末余额	期初余额
预收货款	646,207.57	565,907.87

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,604,192.12	62,876,800.55	53,320,888.53	16,160,104.14
二、离职后福利-设定提存计划	5,544.14	3,638,589.17	3,644,133.31	—
三、辞退福利	—	—	—	—

四、一年内到期的其他福利	—	—	—	—
合 计	6,609,736.26	66,515,389.72	56,965,021.84	16,160,104.14

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	6,594,658.13	55,884,542.63	46,319,996.62	16,159,204.14
二、职工福利费	—	2,812,377.33	2,812,377.33	—
三、社会保险费	5,573.99	1,859,005.50	1,864,579.49	—
其中：医疗保险费	4,916.01	1,636,190.77	1,641,106.78	—
工伤保险费	179.75	102,574.28	102,754.03	—
生育保险费	478.23	120,240.45	120,718.68	—
四、住房公积金	3,960.00	2,191,041.53	2,194,101.53	900.00
五、工会经费和职工教育经费	—	129,833.56	129,833.56	—
合 计	6,604,192.12	62,876,800.55	53,320,888.53	16,160,104.14

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1. 基本养老保险	5,265.13	3,534,872.71	3,540,137.84	—
2. 失业保险费	279.01	103,716.46	103,995.47	—
合 计	5,544.14	3,638,589.17	3,644,133.31	—

项 目	期末余额	期初余额
企业所得税	380,898.83	20,244.15
个人所得税	277,191.65	110,015.62
土地使用税	34,423.10	—
增值税	10,632.16	43,802.12
城市维护建设税	531.61	1,510.86
教育费附加	531.60	2,190.10

印花税	—	25,000.00
河道管理费	—	169.81
合 计	704,208.95	202,932.66

项 目	期末余额	期初余额
代收代付款	1,534,592.86	3,709,588.92
其他	2,202,777.14	623,639.57
合 计	3,737,370.00	4,333,228.49

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	3,061,590.06	41,350,700.00	2,597,429.69	41,814,860.37	项目投资

股东名称	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
熊凤祥	5,856.00	—	—	—	—	—	5,856.00
熊俊	5,034.00	—	—	—	—	—	5,034.00

苏州瑞源盛本生物医药管理合伙企业（有限合伙）	4,358.40	—	—	—	—	—	4,358.40
华润信托·鼎盛68号君实生物定向增发集合信托计划	4,092.00	—	—	—	—	—	4,092.00
上海檀英投资合伙企业(有限合伙)	1,288.60	1,000.00	—	—	1,328.50	2,328.50	3,617.10
周玉清	1,969.28	1,600.00	—	—	—	1,600.00	3,569.28
杜雅励	2,963.20	—	—	—	—	—	2,963.20
珠海高瓴天成股权投资基金（有限合伙）	2,520.00	—	—	—	—	—	2,520.00
武洋	2,204.80	—	—	—	—	—	2,204.80
乐普（北京）医疗器械股份有限公司	2,200.00	—	—	—	—	—	2,200.00
其他股东	22,513.72	875.00	—	—	-1,328.50	-453.50	22,060.22
合 计	55,000.00	3,475.00	—	—	—	3,475.00	58,475.00

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	771,523,388.94	284,883,962.27	—	1,056,407,351.21

项 目	期初余额	本期发生金额					期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动	—	—	—	—	—	—	—
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	—	—	—	—	—	—	—
二、以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的	—	—	—	—	—	—	—

份额
可供出售金融资产公允价值变动损益	3,864,034.71	—	3,864,034.71	—	-3,864,034.71	—	—
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	—	—	—	—	—	—	—
现金流量套期损益的有效部分	—	—	—	—	—	—	—
外币财务报表折算差额	4,198,836.01	-5,480,234.33	—	—	-5,480,234.33	—	-1,281,398.32
其他综合收益合计	8,062,870.72	-5,480,234.33	3,864,034.71	—	-9,344,269.04	—	-1,281,398.32

项 目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	-202,024,606.70	-66,702,675.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	—	—
调整后期初未分配利润	-202,024,606.70	-66,702,675.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-317,343,538.40	-135,321,930.93
减：提取法定盈余公积	—	—
应付普通股股利	—	—
转作股本的普通股股利	—	—
期末未分配利润	-519,368,145.10	-202,024,606.70

项 目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务	54,499,848.63	5,158,451.79	5,682,091.53	2,618,843.69
其他业务	—	—	256,975.19	256,975.19
合 计	54,499,848.63	5,158,451.79	5,939,066.72	2,875,818.88

项 目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
技术转让与服务收入	48,668,335.32	446,159.07	3,499,528.34	729,238.58
制剂销售收入	5,831,513.31	4,712,292.72	2,182,563.19	1,889,605.11
合 计	54,499,848.63	5,158,451.79	5,682,091.53	2,618,843.69

项 目	2017年度		2016年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	48,766,056.15	639,209.13	2,929,079.60	658,024.95
华南地区	14,725.66	11,606.42	—	—
华北地区	5,640,749.72	4,445,908.51	2,604,353.05	1,866,189.23
华中地区	20,512.82	16,167.73	—	—
西南地区	44,957.27	35,434.28	75,471.70	32,645.78
东北地区	8,710.26	6,865.23	73,187.18	61,983.73
西北地区	4,136.75	3,260.49	—	—
合 计	54,499,848.63	5,158,451.79	5,682,091.53	2,618,843.69

项 目

本期发生额

上期发生额

城市维护建设税	16,842.05	4,768.97
教育费附加	16,842.07	5,448.22
土地使用税	418,037.10	19,220.21
印花税	466,937.40	387,110.00
残疾人保障金	32,672.30	—
车船使用税	16,652.50	—
河道管理费	—	169.81
合 计	967,983.42	416,717.21

项 目	2017年度	2016年度
职工薪酬	306,067.83	118,321.78
推广费	6,480.00	—
日常运营费用	84,791.83	12,877.82
差旅费	67,377.56	12,097.01
折旧及摊销	25,888.32	8,968.46
业务招待费	20,406.14	17,866.00
其他	32,490.85	2,000.00
合 计	543,502.53	172,131.07

项 目	本期发生额	上期发生额
研发费	275,303,382.16	122,001,258.52
职工薪酬	26,628,333.24	18,034,595.54
服务费	5,696,919.81	3,191,420.31

折旧及摊销	16,034,225.83	8,218,830.53
差旅费	4,878,387.65	5,098,738.70
日常运营费用	5,756,554.68	3,434,272.44
业务招待费	11,637,413.29	3,135,780.38
其他	3,026,833.96	1,645,149.50
合 计	348,962,050.62	164,760,045.92

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	—	37,521.00
减：利息收入	2,308,189.27	2,728,899.03
利息净支出	-2,308,189.27	-2,691,378.03
银行手续费	83,828.97	109,345.10
合 计	-2,224,360.30	-2,582,032.93

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	151,026.51	841,817.88

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-10,921,913.23	-3,980,182.96
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负	-16,034,072.32	—

债
合计	-26,955,985.55	-3,980,182.96

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	31,324.24	-381.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	14,646.00	3,874,040.22
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-8,159,531.95	8,297,394.38
理财产品收益	6,535,897.27	2,646,358.81
信托收益	7,465,997.30	—
合 计	5,888,332.86	14,817,412.24

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
重点创业企业科技发展基金	730,000.00	—	与收益相关
全新治疗用重组人源化抗PD-1 单克隆抗体的临床前和临床Ⅰ期研究	540,124.79	—	与收益相关
系统性红斑狼疮综合症治疗性单克隆抗体UBP1213的临床前研究	140,000.00	—	与收益相关
创业创新空间使用费补贴项目	137,100.00	—	与收益相关
重组人源化抗Blys单克隆抗体注射液专项资金（省级）	533,607.15	—	与收益相关
重组人源化抗Blys单克隆抗体注射液专项资金（省级）	46,639.29	—	与资产相关
重组人源化抗Blys单克隆抗体注射液专项资金（市级）	197,211.22	—	与收益相关
重组人源化抗Blys单克隆抗体注射液	33,268.88	—	与资产相关

专项资金（市级）
年产单克隆抗体注射液50万剂项目专项扶持资金	27,500.00	—	与资产相关
科技领军人才项目创业工程匹配资金	25,000.00	—	与资产相关
领军人才项目经费	125,000.00	—	与收益相关
人源化抗PD-1广谱性癌症免疫治疗抗体药物的开发及应用	29,431.19	—	与资产相关
新型肿瘤免疫治疗药物抗PD-1人源化单克隆体的研发及产业化	32,547.17	—	与资产相关
专利补助款	1,680.00	—	与收益相关
合 计	2,599,109.69	—

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	5,673.13	13,680,769.41	5,673.13
其他	9,120.00	—	9,120.00
合 计	14,793.13	13,680,769.41	14,793.13

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	50.00	100.35	50.00

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	418,776.59	20,244.15
递延所得税费用	-360,586.84	221,174.50
合 计	58,189.75	241,418.65

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	14,943,378.37	8,708,522.50
其他应付-代收代付款	—	999,570.07
其他应付-报销款及其他	1,584,608.37	375,755.26
其他	14,793.13	3,838.51
合 计	16,542,779.87	10,087,686.34

项 目	本期发生额	上期发生额
管理费用	29,015,285.12	15,689,532.28
研发费用	4,599,930.56	2,939,740.91
其他应收-备用金及其他	467,531.02	129,732.95
销售费用	191,998.59	39,939.20
其他应收-押金保证金	1,232,712.94	357,187.73
其他应付-代收代付款	2,174,996.06	—
其他	83,878.97	109,445.46
合 计	37,766,333.26	19,265,578.53

项 目	本期发生额	上期发生额
政府补助	26,409,001.63	1,100,000.00

远期结售汇保证金	14,298,322.19	—
履约保证金	8,159,260.74
利息收入	2,308,189.27	2,728,899.02
合 计	51,174,773.83	3,828,899.02

项 目	本期发生额	上期发生额
远期结售汇保证金	—	41,260,000.00
履约保证金	—	14,254,000.00
合 计	—	55,514,000.00

项 目	本期发生额	上期发生额
中介机构服务费	66,037.73	1,367,732.02

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-317,570,795.56	-136,268,951.62
加：资产减值准备	151,026.51	841,817.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,048,674.24	8,418,404.54
无形资产摊销	3,596,317.69	68,298.56
长期待摊费用摊销	1,485,336.70	483,075.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	—	—
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	26,955,985.55	3,980,182.96
财务费用（收益以“－”号填列）	-2,308,189.27	-2,691,378.02
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,888,332.86	-14,817,412.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	30,262.66	-169,675.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-390,849.50	390,849.50
存货的减少（增加以“－”号填列）	-23,515,281.35	-4,311,403.41

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-36,819,280.54	-44,922,128.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	28,925,119.29	4,471,092.57
其他	—	—
经营活动产生的现金流量净额	-311,300,006.44	-184,527,227.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—
融资租入固定资产	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	266,297,695.44	111,387,077.97
减：现金的期初余额	111,387,077.97	363,928,082.10
加：现金等价物的期末余额	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—
现金及现金等价物净增加额	154,910,617.47	-252,541,004.13

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	266,297,695.44	111,387,077.97
其中：库存现金	156,243.27	69,274.94
可随时用于支付的银行存款	266,104,419.95	110,926,778.97
可随时用于支付的其他货币资金	37,032.22	391,024.06
二、现金等价物	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	266,297,695.44	111,387,077.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	26,961,677.81	4,050,000.00

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金（美元）	17,428,889.19	6.5342	113,883,847.75
其他应收款（美元）	14,766.50	6.5342	96,487.26
应付账款（美元）	419,800.70	6.5342	2,743,061.73
其他应付款（美元）	12,640.69	6.5342	82,596.80

（2）境外经营实体的说明：

本公司全资子公司拓普艾莱生物技术有限公司（TopAlliance Bioscciences Inc）于2013年3月6日在美国加利福尼亚州注册成立，经营范围为生物技术研发，记账本位币为美元。

六、合并范围的变更

新设子公司

苏州君实生物医药科技有限公司于2017年7月出资设立，注册资本10,000万元，法定代表人：熊俊，经营范围：生物医药领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；研发、生产：药品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式	备注
				直接	间接
苏州君盟生物医药科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	生物医药研发及相关技术开发	100.00	—	设立
拓普艾莱生物技术有限公司	美国加利福尼亚州	美国加利福尼亚州	生物医药研发及相关技术开发	100.00	—	设立
泰州君实生物医药科技有限公司	江苏泰州	江苏泰州	生物医药研发及相关技术开发	100.00	—	设立	*1
苏州众合生物医药科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	生物医药研发及相关技术开发	100.00	—	同一控制下企业合并
江苏众合医药科技有限公司	江苏泰州	江苏泰州	生物医药研发及相关技术开发	100.00	—	同一控制下企业合并
深圳前海君实医院投资管理有限公司	广州深圳	广州深圳	医院投资管理	51.00	—	设立	*2
武汉国博医院管理有限公司	湖北武汉	湖北武汉	医院管理与咨询	65.00	—	设立	*3
北京军科镜德生物科技有限责任公司	北京	北京	生物医药研发及相关技术开发	60.00	—	同一控制下企业合并	*4
北京众合君实生物科技有限公司	北京	北京	技术推广、技术开发、技术转让	100.00	—	设立

上海君实生物工程有限公司	上海	上海	生物医药研发及相关技术开发	100.00	—	设立
北京欣经科生物技术有限公司	北京	北京	技术开发及化学制剂生物制剂销售	—	100.00	非同一控制下企业合并
北京欣经科贸有限公司	北京	北京	技术开发及化学制剂生物制剂销售	—	100.00	设立	*5
苏州君实生物医药科技有限公司	江苏苏州	江苏苏州	生物医药研发及相关技术开发	100.00	—	设立

合营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
北京天实医药科技有限公司	北京	北京	生物医药研发及相关技术开发	50.00	—	权益法

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责制定，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。

本公司风险管理的总体目标是在保持公司综合竞争力和持续发展能力的情况下，尽可能的在风险和收益之间取得平衡，降低各类风险敞口，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至可接受的低水平。

2．信用风险信息

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司其他金融资产包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

2017年12月31日，本公司应收账款、其他应收款中尚未逾期和发生减值的金额，已载于本财务报表的附注五、3和附注五、5 。

3．流动性风险信息

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是在充分提高现金利用效率的前提下，确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司流动性风险主要源于不能偿还到期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款、其他应付款等负债而产生的违约风险。

4．市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险敏感性分析

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。公司存在境外经营实体，汇率变动将对公司经营情况产生影响，期末公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项 目	2017.12.31外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金（美元）	17,428,889.19	6.5342	113,883,847.75
其他应收款（美元）	14,766.50	6.5342	96,487.26
应付账款（美元）	419,800.70	6.5342	2,743,061.73
其他应付款（美元）	12,640.69	6.5342	82,596.80

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	106,756,911.89	—	—	106,756,911.89
交易性金融资产	106,756,911.89	—	—	106,756,911.89
（1）债务工具投资	14,147,079.60	—	—	14,147,079.60
（2）权益工具投资	92,609,832.29	—	—	92,609,832.29
（3）衍生金融资产	—	—	—	—

本公司实际控制人为熊凤祥、熊俊父子。截至2017年12月31日止，熊凤祥、熊俊父子合计持有本公司18.62%的股权，为公司第一大股东。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3. 其他持有本公司5%以上股份的股东

关联方名称或姓名	与本公司关联关系	备注
苏州瑞源盛本生物医药管理合伙企业（有限合伙）	公司股东	持有本公司7.4534%股权
华润信托·鼎盛68号君实生物定向增发集合信托计划	公司股东	持有本公司6.9979%股权
上海檀英投资合伙企业(有限合伙)	公司股东	持有本公司6.1857%股权
周玉清	公司股东	持有本公司6.1039%股权
杜雅励	公司股东	持有本公司5.0675%股权

关联方名称或姓名	与本公司关系
上海宝盈资产管理有限公司	公司股东、实际控制人熊俊具有重大影响
珠海华朴投资管理有限公司	公司股东、实际控制人熊俊具有重大影响
江苏天人生命科技有限公司	实际控制人熊俊具有重大影响
上海晶石资产管理有限公司	实际控制人熊俊具有重大影响
四川华朴现代农业股份有限公司	实际控制人熊俊具有重大影响
武汉华鑫康源生物医药有限公司	总经理陈博具有重大影响
深圳市泛友科技有限公司	实际控制人熊俊具有重大影响
苏州船用动力系统股份有限公司	实际控制人熊俊具有重大影响
深圳前海源本股权投资基金管理有限公司	实际控制人熊俊具有重大影响
深圳本裕天源生物科技有限合伙企业	董事汤毅具有重大影响
深圳市泛友创业投资有限公司	董事汤毅具有重大影响
深圳市鼎源成长投资管理有限公司	董事汤毅具有重大影响
北京正旦国际科技有限责任公司	持有军科镜德公司40%股权股东

军科正源（北京）药物研究有限责任公司	北京正旦国际科技有限责任公司控股子公司
北京军科华仞生物工程技术研究有限公司	军科正源（北京）药物研究有限责任公司控股子公司
北京和实康明医药科技有限公司	军科正源（北京）药物研究有限责任公司的原股东，2017年2月15日已退出
江苏瑞河环境工程研究院有限公司	董事汤毅担任董事
惠每医疗管理咨询（北京）有限公司	公司股东珠海高瓴天成股权投资基金（有限合伙）、董事易清清具有重大影响

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
军科正源（北京）药物研究有限责任公司	技术服务费	7,611,320.76	2,584,905.58
北京正旦国际科技有限责任公司	技术服务费	339,622.63	405,660.38
北京和实康明医药科技有限公司	技术服务费	—	311,320.75
江苏瑞河环境工程研究院有限公司	咨询服务费	1,132,075.48	—
惠每医疗管理咨询（北京）有限公司	技术服务费	7,617,475.75	—

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
军科正源（北京）药物研究有限责任公司	制剂销售	793,274.18	395,687.18
北京正旦国际科技有限责任公司	制剂销售	317,013.68	128,758.22
北京军科华仞生物工程技术研究有限公司	制剂销售	406,188.03	—
北京和实康明医药科技有限公司	技术转让与服务收入	—	283,018.86

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京正旦国际科技有限责任	平台租赁	—	777,093.75

公司

（3）关键管理人员报酬

项 目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	10,212,321.68	5,959,168.76

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	军科正源（北京）药物研究有限责任公司	—	—	174,621.50	8,731.08
应收账款	北京正旦国际科技有限责任公司	—	—	3,810.00	190.50
预付款项	北京和实康明医药科技有限公司	750,000.00	—	750,000.00	—
预付款项	军科正源（北京）药物研究有限责任公司	—	—	440,000.00	—
其他应收款	北京正旦国际科技有限责任公司	200,000.00	20,000.00	200,000.00	10,000.00
其他应收款	朱晓蕾	6,365.00	318.25	—	—
其他应收款	高玉才	—	—	106,000.00	31,800.00
其他应收款	刘洪川	—	—	60,000.00	18,000.00

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	军科正源（北京）药物研究有限责任公司	2,935,094.34	—
其他应付款	北京正旦国际科技有限责任公司	31,908.00	31,908.00
其他应付款	陈博	—	1,500,000.00
其他应付款	赵京超	—	12,445.00

补助项目	种类	本期计入损益的金额	本期计入损益的列报项目
重点创业企业科技发展基金	财政拨款	730,000.00	其他收益
系统性红斑狼疮综合症治疗性单克隆抗体UBP1213的临床前研究	财政拨款	140,000.00	其他收益
创业创新空间使用费补贴项目	财政拨款	137,100.00	其他收益
领军人才项目经费	财政拨款	125,000.00	其他收益
个税手续费返还	财政拨款	5,673.13	营业外收入
专利补助款	财政拨款	1,680.00	其他收益
合计		1,139,453.13

补助项目	种类	期初余额	本期新增金额	本期结转计入损益的金额	期末余额	本期结转计入损益的列报项目
科技领军人才项目创业工程匹配资金	财政拨款	1,000,000.00	—	25,000.00	975,000.00	其他收益

年产单克隆抗体注射液50万剂项目专项扶持资金	财政拨款	1,100,000.00	—	27,500.00	1,072,500.00	其他收益
人源化抗PD-1广谱性癌症免疫治疗抗体药物的开发及应用	财政拨款	664,939.12	—	29,431.19	635,507.93	其他收益
新型肿瘤免疫治疗药物抗PD-1人源化单克隆体的研发及产业化	财政拨款	296,650.94	—	32,547.17	264,103.77	其他收益
重组人源化抗Blys单克隆抗体注射液专项资金（省级）	财政拨款	—	1,000,000.00	580,246.44	419,753.56	其他收益
重组人源化抗Blys单克隆抗体注射液专项资金（市级）	财政拨款	—	529,900.00	230,480.10	299,419.90	其他收益
战略新兴产业扶持项目	财政拨款	—	28,800,000.00	—	28,800,000.00	其他收益
重大项目补助	财政拨款	—	1,000,000.00	—	1,000,000.00	其他收益
抗PD-1单药物治疗晚期鼻咽癌和头颈部鳞癌的多中心、开放 II 期和Ⅲ期床研究	财政拨款	—	800,000.00	—	800,000.00	其他收益
系统性红斑狼疮治疗性单抗UBP1213的Ⅰ期临床研究	财政拨款	—	560,000.00	—	560,000.00	其他收益
全新治疗用重组人源化抗PD-1 单克隆抗体的临床前和临床Ⅰ期研究	财政拨款	—	686,000.00	540,124.79	145,875.21	其他收益
重组人源化抗PD-1 单克隆抗体注射液（JS001）治疗晚期恶性黑色素瘤、膀胱尿路上皮癌和食管癌的	财政拨款	—	6,703,500.00	—	6,703,500.00	其他收益

Ⅱ~Ⅲ期临床研究
JS001注射液治疗晚期胃癌的Ⅲ期临床研究	财政拨款	—	139,200.00	—	139,200.00	其他收益
合计		3,061,590.06	40,218,600.00	1,465,329.69	41,814,860.37

技专项课题《重组人源化抗PD-1 单克隆抗体注射液（JS001）治疗晚期恶性黑色素瘤、膀胱尿路上皮癌和食管癌的Ⅱ~Ⅲ期临床研究》，公司为课题责任单位，本期收到财政部拨付的科技专项经费6,703,500.00元。

⑨根据上海市科学技术委员会与上海君实签订的《JS001注射液治疗晚期胃癌的Ⅲ期临床研究》科研计划项目任务书，公司收到上海市国库收付中心拨付的科技专项经费139,200.00元。

（三）本期无退还的政府补助

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

2018年2月9日，公司非公开发行创新创业可转换公司债券获得上交所批准，批准发行规模为不超过500,000,000.00元，2018 年2月23日完成首次发行，债券代码：145951，发行规模：200,000,000.00元，票面金额及发行价格：面值为人民币100.00元/张，按面值平价发行，债权期限：自发行之日起不超过6年，票面利率：10.35%，转股价格：人民币25.00元/股。因公司2018年第一次非公开发行股票，新增股份总数为16,650,000.00股，转股价格自2018年4月11日起由原来的25.00元/股调整为24.81元/股。

2018年2月23日，公司2018年第一次临时股东大会决议通过公司关于非公开发行股票议案，公司向厦门市高鑫泓股权投资有限公司、上海檀英投资合伙企业（有限合伙）、沈淳发行人民币普通股股票16,650,000.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币16,650,000.00元。变更后的注册资本为人民币601,400,000.00元，募集资金总额299,700,000.00元。该事项已于审计报告出具前完成。

2018年4月12日，公司第一届董事会第三十六次会议决议通过公司关于非公开发行股票议案，公司向珠海高瓴天成二期股权投资基金（有限合伙）、熊俊发行人民币普通股股票不超过12,100,000.00股，募集资金不超过217，800,000.00元（含217，800,000.00元），认购方以现金认购。此议案尚需本公司股东大会审议通过后实施。

2018年4月24日，据公司第一届董事会第三十七次会议决议，2017年公司利润分配方案为：

项 目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转股数
年度分配预案	—	—	—

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	3,751,329.35	87.84	—	—	3,751,329.35
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	519,341.01	12.16	46,334.16	8.92	473,006.85
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合 计	4,270,670.36	100.00	46,334.16	1.08	4,224,336.20

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	37,538,420.56	98.58	—	—	37,538,420.56

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	541,678.51	1.42	27,173.93	5.02	514,504.58
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—	—
合 计	38,080,099.07	100.00	27,173.93	0.07	38,052,925.14

其他应收款（按单位）	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
苏州众合生物医药科技有限公司	1,680,418.79	—	—	合并范围内关联方不计提坏账
北京众合君实生物科技有限公司	1,000,000.00	—	—	合并范围内关联方不计提坏账
江苏众合医药科技有限公司	813,486.44	—	—	合并范围内关联方不计提坏账
苏州君盟生物医药科技有限公司	257,424.12	—	—	合并范围内关联方不计提坏账
合 计	3,751,329.35	—	—

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	114,798.93	5,739.95	5.00
1至2年	404,342.08	40,434.21	10.00
2至3年	—	—	—
3至4年	—	—	—
4至5年	200.00	160.00	80.00
5年以上	—	—	—
合 计	519,341.01	46,334.16	8.92

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	3,751,329.35	37,538,420.56

保证金及押金	416,585.38	404,542.08
备用金及其他	102,755.63	137,136.43
合 计	4,270,670.36	38,080,099.07

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
苏州众合生物医药科技有限公司	往来款	1,680,418.79	1年以内	39.35	—
北京众合君实生物科技有限公司	往来款	1,000,000.00	1年以内	23.41	—
江苏众合医药科技有限公司	往来款	813,486.44	1年以内	19.05	—
苏州君盟生物医药科技有限公司	往来款	257,424.12	1年以内	6.03	—
上海张江生物医药科技股份有限公司	押金	237,893.03	1至2年	5.57	23,789.30
合 计		3,989,222.38		93.41	23,789.30

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	701,333,609.91	168,142,617.33	533,190,992.58	323,787,609.91	18,967,754.12	304,819,855.79
对合营企业投资	1,030,943.07	—	1,030,943.07	999,618.83	—	999,618.83
合 计	702,364,552.98	168,142,617.33	534,221,935.65	324,787,228.74	18,967,754.12	305,819,474.62

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
苏州君盟生物医药科技有限公司	50,000,000.00	—	—	50,000,000.00	42,196,938.36	50,000,000.00
拓普艾莱生物技术有限公司	162,987,609.91	66,546,000.00	—	229,533,609.91	101,977,924.85	113,142,617.33
苏州众合生物医药科技有限公司	51,000,000.00	—	—	51,000,000.00	—	—

江苏众合医药科技有限公司	5,000,000.00	—	—	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
北京军科镜德生物科技有限责任公司	4,800,000.00	—	—	4,800,000.00	—	—
上海君实生物工程有限公司	50,000,000.00	300,000,000.00	—	350,000,000.00	—	—
苏州君实生物医药科技有限公司	—	11,000,000.00	—	11,000,000.00	—	—
合 计	323,787,609.91	377,546,000.00	—	701,333,609.91	149,174,863.21	168,142,617.33

投资单位	期初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
北京天实医药科技有限公司	999,618.83	—	—	31,324.24	—	—

投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
北京天实医药科技有限公司	—	—	—	1,030,943.07	—

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	12,594,718.70	—	1,415,094.29	—
其他业务	—	—	256,975.19	256,975.19
合 计	12,594,718.70	—	1,672,069.48	256,975.19

（2）主营业务分产品情况

项 目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
技术转让与服务收入	12,594,718.70	—	1,415,094.29	—

项 目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东地区	12,594,718.70	—	1,415,094.29	—

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	31,324.24	-381.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	—	3,858,512.22
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	-1,423,964.75	7,973,864.29
理财产品收益	4,350,876.71	2,633,065.66
信托收益	7,465,997.30	—
合 计	10,424,233.50	14,465,061.00

项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	—
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,604,782.82	详见附注五、37/38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—
非货币性资产交换损益	—

委托他人投资或管理资产的损益	14,001,894.57	详见附注五、36
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—
债务重组损益	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-35,100,871.50	详见附注五、35/36
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—
对外委托贷款取得的损益	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	—
受托经营取得的托管费收入	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	9,070.00	详见附注五、38/39
其他符合非经常性损益定义的损益项目	—
小计	-18,485,124.11
所得税影响额	-1,608,125.68
少数股东权益影响额	2,428.00
合 计	-16,879,426.43

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-25.80%	-0.55	-0.55
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-24.43%	-0.52	-0.52

法定代表人：熊俊

主管会计工作负责人：武海

会计机构负责人：徐吉军

中国(上海)自由贸易试验区蔡伦路780号6楼610室