威高骨科：2023年审计报告

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

1-7

合并资产负债表 1-2合并利润表

合并现金流量表

合并股东权益变动表

5-6母公司资产负债表 7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司股东权益变动表

11-12财务报表附注

1-97

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

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我们审计了山东威高骨科材料股份有限公司(以下简称威高骨科公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威高骨科公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威高骨科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.营业收入确认；

2.存货的存在及计价。

(一)营业收入确认事项

1.事项描述

威高骨科公司与营业收入相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、(三十五)收入及附注五、注释34.营业收入和营业成本。

威高骨科公司主要从事骨科医疗器械产品的生产和销售，2023年度主营业务收入为128,354.92万元。由于销售收入是威高骨科公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。

2.审计应对

我们对于营业收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价威高骨科公司与收入确认相关的关键内控的设

计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同

条款与条件，评价威高骨科公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，相关收入确认是否按照披露的收入确认政策执行；

（3）结合产品类型及销售模式对营业收入以及毛利情况执行分

析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（4）对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及

出库单、收货确认单（如适用）、消耗回单（如适用）等支持性档，

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等相关的支持性证据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）结合应收账款、预收款项的审计，函证主要客户的销售额、

余额及商业票据回款额，并评价回函数据的可靠性；

（6）结合对生产工艺流程、产能的了解，分析产品产能、产量、

销量，印证当前产能是否支撑相应的收入规模，核实发货量是否与收入规模匹配；

（7）选择资产负债表日前后记录的收入交易样本，核对出库单及

其他支持性档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（8）评估管理层对营业收入的财务报表列示及附注的披露是否

恰当。根据已执行的审计工作，我们认为报告期内威高骨科对销售收入的确认符合其收入确认政策的相关规定，与我们取得的审计证据是一致的。

(二)存货的存在及计价

1.事项描述

威高骨科公司与存货相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、(十六)存货及附注五、注释7.存货。

威高骨科公司截止2023年12月31日存货账面余额 81,026.83万元，存货跌价准备的余额为5,648.91 万元，存货对财务报表影响金额重大；存货跌价准备的计提方法及计提比例涉及管理层运用重大会计估计和判断。因此，我们将存货的存在及计价识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对存货的存在及计价实施的重要审计程序包括：

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（1）了解和评价威高骨科公司生产与仓储业务流程相关的内部

控制，并测试生产与仓储相关的关键内部控制运行有效性；

（2）对存货盘点实施了现场监盘程序，关注期末存货现状，呆滞

存货是否被识别；对于在外部第三方处储存的存货，对管理存货的第三方进行函证，印证外部存货数量；

（3）比对主要原材料月度采购单价和同期市场价格的波动趋势，

检查其采购单价是否异常，核实采购额；抽取样本，对原材料、库存商品的发出单价进行计价测试，检查发出结转金额和结存金额是否正确；

（4）结合应付账款、预付款项的审计，函证采购额、往来款余额、

商业票据付款金额等事项，以核实存货采购额的真实性和准确性；

（5）了解并评价威高骨科公司存货跌价准备计提政策的适当性；

（6）分析存货的库龄并对出现减值迹象的存货进行减值测试，以

确认存货减值准备是否计提充足；

（7）取得管理层编制的存货跌价准备计算表，执行存货减值测试

复核程序，检查分析可变现净值的合理性，评估存货跌价准备计提及转销的准确性；

（8）分析核对威高骨科公司存货周转率及存跌价计提比例，与同

行业进行横向对比分析，分析公司存货跌价是否明显偏离同行业平均水平；

（9）评估管理层对存货财务报表列报及附注的披露是否恰当。

根据已执行的审计工作，我们认为存货真实存在、计价合理，符合威高骨科公司的会计政策。

威高骨科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报

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告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

威高骨科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，威高骨科公司管理层负责评估威高骨科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威高骨科公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督威高骨科公司的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并

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保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对威高骨科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威高骨科公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就威高骨科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，

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并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国北京

（项目合伙人） 张旭光中国注册会计师：

张迎迎二〇二四年三月二十五日

财务报表附注 第1页

山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东威高骨科材料股份有限公司,于2005年4月经威海市工商行政管理局批准，由山东威高集团医用高分子制品有限公司、华威（香港）有限公司和威海富迈特贸易有限公司共同出资设立。

公司于2021年6月30日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91370000773168024E的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，注册资本为40,000.00万元，注册地址：威海市旅游度假区香江街26号，总部地址：威海市旅游度假区香江街26号，实际控制人为陈学利。

本公司主要产品和服务为科医疗器械，包括脊柱、创伤、关节类等骨科植入耗材及手术器械。根据中国证监会公布实施的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为“专用设备制造业”（分类代码：C35）；根据中国国家统计局关于国民经济行业的分类，公司所属行业为“医疗仪器设备及器械制造”（分类代码：C358）中“其他医疗设备及器械制造”（分类代码：C3589）下的“植（介）入器械制造”。根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司属于“4.2 生物医学工程产业”中的“4.2.2 植介入生物医用材料及设备制造”。

本公司本期纳入合并范围的子公司共19 户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加5户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。

本财务报表业经公司董事会于2024年3月25日批准报出。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》

财务报表附注 第2页

和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。采用人民币为记账本位币。

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

金额≥1,000.00万元人民币本期重要的应收款项核销

金额≥1,000.00万元人民币重要的在建工程 金额≥1,500.00万元人民币

财务报表附注 第3页

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核

财务报表附注 第4页

后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

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本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的

财务报表附注 第6页

被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

财务报表附注 第7页

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

财务报表附注 第8页

行会计处理。

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，

财务报表附注 第10页

其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失

财务报表附注 第11页

以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面档载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损

财务报表附注 第12页

益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予

以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

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（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）

6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法无风险银行承兑票据组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备商业承兑汇票

结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合

参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）

6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法账龄分析法组合

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提关联方组合

本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，预计整个存续期预期信用损失分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认

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日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注三、（十一）金融工具。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）6.金融工具减值。本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）

6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法账龄组合

本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备关联方组合

本公司将合并范围内公司划分为合并范围内关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，计算未来十二个月或整个存续期预期信用损失

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用五五摊销法进行摊销；

2）包装物采用五五摊销法进行摊销。

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3）其他周转材料采用五五摊销法进行摊销。

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）

6.金融工具减值。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承

诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价

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值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）6.金融工具减值。本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）

6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三、（六）同一控制下和

非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

财务报表附注 第21页

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

财务报表附注 第22页

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会

财务报表附注 第23页

计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入

当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置

长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权

财务报表附注 第24页

当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换

财务报表附注 第25页

后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预

定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协

议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 直线法 30 5 3.17

财务报表附注 第26页

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）机器设备 直线法10 5 9.50专用机械设备 直线法 2-5 5 19.00-47.50运输设备 直线法5 5 19.00电子设备、器具及办公设备

直线法5 5 19.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十八）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十八）长期资产减值。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注 第27页

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

财务报表附注 第28页

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注三、（二十八）长期资产减值。无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、非专有技术、专有技术。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

财务报表附注 第29页

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 50-70年 土地使用权证规定使用期限软件 2-10年 预计受益年限专利 10年 预计受益年限专有技术 2-10年 预计受益年限非专利技术 2-10年 预计受益年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十八）长期资产减值。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注 第30页

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

财务报表附注 第31页

类别 摊销年限 备注装修改良支出 5年 预计受益期外借工具 4年 预计受益期邮箱使用费 6年 预计受益期

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的

财务报表附注 第32页

差异于发生时计入当期损益。

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注 第33页

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价

格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总

财务报表附注 第34页

额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

本公司的收入主要来源于销售商品收入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊

财务报表附注 第35页

至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司主要销售产品为骨科医疗器械，属于在某一时点履约合同，产品收入确认需满足以下条件：

（1）国内

经销、OEM：公司向客户发货，客户收货后作为客户取得商品的控制权的时点，按照履约义务的交易价格确认收入；

代销：公司在经销商提供代销清单后作为客户取得商品的控制权的时点，按照履约义务的交易价格确认收入；

配送模式：公司在配送消耗后作为客户取得商品的控制权的时点，按照履约义务的交易价格确认收入；

医院直销：公司在出库消耗后作为客户取得商品的控制权的时点，按照履约义务的交易价格确认收入。

（2）国外销售

公司向客户发货，客户收货后作为客户取得商品的控制权的时点，按照履约义务的交易价格确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

财务报表附注 第36页

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

财务报表附注 第37页

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。项目 核算内容采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息政府补助外的所有政府补助采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息政府补助

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

财务报表附注 第38页

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

财务报表附注 第39页

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、（二十六）使用权资产和（三

十三）租赁负债。

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

财务报表附注 第40页

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流

财务报表附注 第41页

动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

会计政策变更的内容和原因 备注

2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关

本公司自于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

项目

2022年1月1日原列报金额

累积影响金额

2022年1月1日调整后列报金额

于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。递延所得税资产

65,957,985.72 906,716.17 66,864,701.89

递延所得税资产递延所得税负债

11,153,877.17 1,010,138.06 12,164,015.23

递延所得税负债未分配利润

1,646,693,555.25 -103,421.89 1,646,590,133.36

财务报表附注 第42页

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

资产负债表项目

2022年12月31日变更前 累计影响金额 变更后

64,252,292.88 676,615.12 64,928,908.00

递延所得税资产递延所得税负债

9,839,512.98 799,742.32 10,639,255.30

递延所得税负债未分配利润

2,039,415,461.84 -123,127.20 2,039,292,334.64

本期主要会计估计未发生变更。

税种 计税依据/收入类型 税率 备注

增值税

境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物

13%提供不动产租赁服务9%提供不动产租赁服务6%销售出口货物 0%、3%

城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

纳税主体名称 所得税税率山东威高骨科材料股份有限公司15%山东威高骨科材料股份有限公司成都分公司25%山东威高骨科材料股份有限公司威海分公司15%安徽威高骨科医疗器械有限公司25%威海威高资产管理有限公司25%山东明德生物医学工程有限公司25%山东威高海星医疗器械有限公司25%常州健力邦德医疗器械有限公司15%北京威高亚华人工关节开发有限公司25%

财务报表附注 第43页

纳税主体名称 所得税税率山东威高骨科医疗器械销售有限公司25%四川威高骨科医疗器械有限公司25%河南威高骨科医疗科技有限公司25%山东威高亚华医疗器械销售有限公司25%威高（济南）骨科材料有限公司25%威高（上海）骨科材料有限公司25%上海威高精创医疗科技有限公司25%湖南威高高创医疗科技有限公司25%山东威高新生医疗器械有限公司15%威海联生医疗器械有限公司25%浙江量子医疗器械有限公司15%湖南发现量子医疗器械有限公司25%山东威高精工科技有限公司25%

公司于2023 年12 月7 日，公司高新技术企业资格复审获通过，获得编号GR202337004765的高新技术企业证书，证书有效期三年。公司之子公司常州健力邦德医疗器械有限公司于2022年12月14日，公司高新技术企业资格复审获通过，获得编号GR202232017374的高新技术企业证书，证书有效期三年。报告期内常州健力邦德医疗器械有限公司执行15%的企业所得税税率。

公司之子公司山东威高新生医疗器械有限公司于2021年12月7日，获得编号GR202137003698 的高新技术企业证书，证书有限期三年。报告期内山东威高新生医疗器械有限公司执行15%的企业所得税税率。

公司之子公司浙江量子医疗器械有限公司于2021年12月16日，获得编号GR202133008040的高新技术企业证书，证书有限期三年。报告期内浙江量子医疗器械有限公司执行15%的企业所得税税率。

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

项目 期末余额 期初余额

库存现金

12,037.54

财务报表附注 第44页

项目 期末余额 期初余额银行存款

2,705,047,082.29其他货币资金37,364,958.8211,830,000.00

合计

1,823,073,198.221,860,438,157.04

2,716,889,119.83

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 28,879,475.18 11,830,000.00股票回购专款 8,480,483.64ETC车辆保证金5,000.00久悬账户无法支付621,244.52七天通知存利息3,700,000.00合计41,686,203.34 11,830,000.00

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票15,148,131.9032,313,211.57商业承兑汇票833,758.00

合计15,981,889.9032,313,211.57

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备16,025,771.90 100.00 43,882.00 0.27 15,981,889.90其中：银行承兑汇票15,148,131.90 94.52 15,148,131.90商业承兑汇票877,640.00 5.4843,882.00

5.00

833,758.00合计16,025,771.90 100.00 43,882.00 0.27 15,981,889.90续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备32,313,211.57 100.00 32,313,211.57

财务报表附注 第45页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）其中：银行承兑汇票32,313,211.57 100.00 32,313,211.57合计32,313,211.57 100.00 32,313,211.57

按组合计提坏账准备

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）银行承兑汇票

商业承兑汇票877,640.00 43,882.00 5.00合计877,640.00 43,882.00 5.00

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

43,882.00

43,882.00其中：银行承兑汇票

其中： 商业承兑汇票

43,882.00

43,882.00合计

43,882.00

43,882.00

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票5,749,751.40合计5,749,751.40

账龄 期末余额 期初余额1年以内 263,673,027.73 491,544,351.761－2年 31,820,190.82 44,702,455.482－3年26,751,797.62 17,666,060.173年以上18,581,654.41 17,561,676.03

财务报表附注 第46页

账龄 期末余额 期初余额小计340,826,670.58 571,474,543.44减：坏账准备38,960,094.53 49,259,048.20合计301,866,576.05522,215,495.24

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备340,826,670.58 100.00 38,960,094.53 11.43 301,866,576.05账龄分析法组合340,826,670.58 100.00 38,960,094.53 11.43 301,866,576.05合计 340,826,670.58 100.00 38,960,094.53 11.43 301,866,576.05

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备571,474,543.44 100.00 49,259,048.20 8.62 522,215,495.24账龄分析法组合 571,474,543.44 100.00 49,259,048.20 8.62 522,215,495.24

合计 571,474,543.44 100.00 49,259,048.20 8.62 522,215,495.24

账龄分析法组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内263,673,027.73 13,183,651.40 5.001－2年31,820,190.82 3,182,019.08 10.002－3年 26,751,797.62 4,012,769.64 15.003年以上 18,581,654.41 18,581,654.41 100.00

合计340,826,670.58 38,960,094.53 11.43

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 49,259,048.20 -5,289,008.67 5,009,945.00 38,960,094.53

财务报表附注 第47页

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动账龄分析法组合49,259,048.20 -5,289,008.67 5,009,945.00 38,960,094.53合计49,259,048.20 -5,289,008.67 5,009,945.00 38,960,094.53

项目 核销金额实际核销的应收账款 5,009,945.00

单位名称 应收账款期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

(%)

已计提应收账款和合同

资产坏账准备余额威海威高医用制品有限公司54,781,720.04 16.07 2,739,086.00陕西医药控股集团派昂医疗器械有限公司

35,689,964.00 10.47 1,784,498.20虞城县人民医院19,176,264.61 5.63 2,515,186.82上海固诚医院管理有限公司 12,797,782.70 3.75 639,889.14铜川矿务局中心医院 9,945,052.39 2.92 7,586,279.41

合计 132,390,783.74 38.84 15,264,939.57

项目 期末余额 期初余额应收票据 44,139,261.95 65,600,895.16

合计44,139,261.95 65,600,895.16

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票19,935,784.14

商业承兑汇票

合计19,935,784.14

财务报表附注 第48页

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内7,662,937.36 76.908,701,614.60 80.271至2年367,397.92 3.692,095,145.34 19.332至3年1,906,494.32 19.1314,900.00 0.143年以上28,192.00 0.2828,192.00 0.26合计9,965,021.60 100.0010,839,851.94 100.00

单位名称 期末余额

占预付款项总额

的比例(%)

预付款时间 未结算原因Med2B Ltd.-Niederlassung Deutschland 1,373,560.34 13.782-3年

货物未到

Getsch + Hiller Medizintechnik GmbH 1,302,266.14 13.07

年以内

货物未到

威海威高富森医用材料有限公司

834,398.93 8.37

年以内

货物未到

四川顺顺然国际商贸有限公司

719,903.67 7.22

年以内

货物未到

安弗尔（北京）科技有限公司

572,752.23 5.75

年以内

货物未到

合计4,802,881.31 48.19— —

账龄 期末余额 期初余额1年以内1,774,124.32 2,020,992.531－2年283,982.76 671,210.892－3年300,045.85 429,697.873年以上848,005.50 11,573,345.40小计3,206,158.43 14,695,246.69减：坏账准备1,010,116.88 11,805,970.79合计2,196,041.55 2,889,275.90

款项性质 期末余额 期初余额押金1,541,840.05 1,167,360.94备用金768,465.28 654,457.75资金拆借3,500,000.00员工借款8,376,922.89其他895,853.10 996,505.11

小计3,206,158.43 14,695,246.69减：坏账准备1,010,116.88 11,805,970.79

财务报表附注 第49页

款项性质 期末余额 期初余额合计2,196,041.55 2,889,275.90

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3,206,158.43 100.00 1,010,116.88 31.51 2,196,041.55其中：账龄分析法组合3,206,158.43 100.00 1,010,116.88 31.51 2,196,041.55合计3,206,158.43 100.00 1,010,116.88 31.51 2,196,041.55

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14,695,246.69 100.00 11,805,970.79 80.34 2,889,275.90其中：账龄分析法组合14,695,246.69 100.00 11,805,970.79 80.34 2,889,275.90合计 14,695,246.69 100.00 11,805,970.79 80.34 2,889,275.90

账龄分析法组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内1,774,124.32 88,706.22 5.001－2年283,982.76 28,398.28 10.002－3年300,045.85 45,006.88 15.003年以上848,005.50 848,005.50 100.00合计3,206,158.43 1,010,116.88 31.51

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额11,805,970.79 11,805,970.79期初余额在本期——

——

——

——

—转入第二阶段

财务报表附注 第50页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用

减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用

减值)—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-10,795,853.91 -10,795,853.91本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额1,010,116.88 1,010,116.88

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

11,805,970.79 -10,795,853.91 1,010,116.88其中：账龄分析法组合

11,805,970.79 -10,795,853.91 1,010,116.88合计11,805,970.79 -10,795,853.91 1,010,116.88

单位名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额

的比例(%)

坏账准备期末余额常州鼎元机械有限公司

押金

210,000.00

年以上

6.55 210,000.00

北京先锋寰宇网络信息有限责任公司

押金

170,000.00

年以内

5.30 8,500.00

上海中兴金领谷智能科技发展有限公司

押金

166,352.602-3年

5.19 24,952.89

柴宏亮

备用金

100,000.00

年以内

3.12 5,000.00

福建海虹医药电子商务有限公司

押金

100,000.00

年以上

3.12 100,000.00

合计 —746,352.60—

23.28 348,452.89

财务报表附注 第51页

项目

期末余额 期初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料117,114,638.26 3,065,479.64 114,049,158.62 93,798,311.85 3,892,414.43 89,905,897.42在产品61,752,366.06 61,752,366.0656,372,105.22

56,372,105.22库存商品621,089,223.42 52,513,501.82 568,575,721.60536,735,296.13 27,735,004.01 509,000,292.12发出商品694,481.00 694,481.002,150,766.78

2,150,766.78委托加工物资522,005.16 522,005.16272,998.03

272,998.03周转材料9,095,586.91 910,158.46 8,185,428.459,851,315.39 932,611.59 8,918,703.80合计810,268,300.81 56,489,139.92 753,779,160.89699,180,793.40 32,560,030.03 666,620,763.37

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回 转销 其他原材料 3,892,414.43 826,934.79 3,065,479.64在产品

库存商品27,735,004.01 30,600,631.40 5,822,133.59 52,513,501.82发出商品

委托加工物资

周转材料 932,611.59 22,453.13 910,158.46

合计 32,560,030.03 30,600,631.40 6,671,521.51 56,489,139.92

项目 期末余额 期初余额增值税留抵扣额17,778,852.4914,474,372.58以抵销后净额列示的所得税预缴税额15,112,310.761,739,104.78应收退货成本23,292,705.8520,406,982.69大额存单本金及利息1,219,392,068.491,195,009,684.94合计1,275,575,937.591,231,630,144.99

项目 房屋及建筑物 机器设备

专用机械设备

电子设备、器具及办公设备

运输设备 合计一. 账面原值

1．期初余额254,320,765.43 494,693,183.91 43,421,171.69 22,793,954.04 4,065,982.49 819,295,057.562．本期增加金额64,094,227.05 13,133,802.09 7,181,466.93 2,535,853.50 707,075.50 87,652,425.07购置50,489,200.27 9,963,985.42 6,206,746.34 1,743,364.00 325,482.30 68,728,778.33非同一控制下企业合并

13,605,026.78 3,169,816.67 974,720.59 792,489.50 381,593.20 18,923,646.74

财务报表附注 第52页

项目 房屋及建筑物 机器设备

专用机械

设备

电子设备、器具及办公设备

运输设备 合计3．本期减少金额2,578,812.89 1,153,359.82 468,039.97 4,200,212.68处置或报废2,578,812.89 1,153,359.82 468,039.97 4,200,212.684．期末余额318,414,992.48 505,248,173.11 49,449,278.80 24,861,767.57 4,773,057.99 902,747,269.95二. 累计折旧1．期初余额67,656,271.71 277,479,387.56 29,698,945.17 15,200,749.62 2,300,066.26 392,335,420.322．本期增加金额10,674,352.38 32,136,603.34 5,372,611.29 3,075,540.48 627,482.97 51,886,590.46本期计提8,880,233.21 31,140,508.61 4,944,902.42 2,564,326.31 542,292.60 48,072,263.15非同一控制下企业合并

1,794,119.17 996,094.73 427,708.87 511,214.17 85,190.37 3,814,327.313．本期减少金额1,307,320.21 307,883.88 382,263.48 1,997,467.57处置或报废1,307,320.21 307,883.88 382,263.48 1,997,467.574．期末余额78,330,624.09 308,308,670.69 34,763,672.58 17,894,026.62 2,927,549.23 442,224,543.21三. 减值准备

1．期初余额

101,199.68 828.93 102,028.612．本期增加金额3．本期减少金额7,847.68 7,847.68处置或报废7,847.68 7,847.684．期末余额93,352.00 828.93 94,180.93四. 账面价值

1．期末账面价值240,084,368.39 196,846,150.42 14,684,777.29 6,967,740.95 1,845,508.76 460,428,545.812．期初账面价值186,664,493.72 217,112,596.67 13,721,397.59 7,593,204.42 1,765,916.23 426,857,608.63

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物50,304,038.18正在办理中合计 50,304,038.18 —

项目 房屋及建筑物 合计一. 账面原值1．期初余额21,453,818.81 21,453,818.812．本期增加金额1,113,969.40 1,113,969.40租赁1,113,969.40 1,113,969.403．本期减少金额671,311.55 671,311.55租赁到期671,311.55 671,311.55

财务报表附注 第53页

项目 房屋及建筑物 合计4．期末余额21,896,476.66 21,896,476.66二. 累计折旧

1．期初余额6,751,348.79 6,751,348.792．本期增加金额4,490,421.00 4,490,421.00本期计提4,490,421.00 4,490,421.003．本期减少金额132,034.78 132,034.78租赁到期132,034.78 132,034.784．期末余额11,109,735.01 11,109,735.01三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四. 账面价值

1．期末账面价值10,786,741.65 10,786,741.652．期初账面价值14,702,470.02 14,702,470.02

项目 土地使用权 软件 专利 非专有技术 专有技术 合计一. 账面原值

1．期初余额85,937,497.69 11,394,151.77 4,733,669.28 377,358.48 77,847,666.67 180,290,343.892．本期增加金额6,157,976.08 16,899,992.29 23,057,968.37购置6,157,976.08 4,047,087.3810,205,063.46其他原因增加12,852,904.9112,852,904.913．本期减少金额4．期末余额85,937,497.69 17,552,127.85 21,633,661.57 377,358.48 77,847,666.67 203,348,312.26二. 累计摊销

1．期初余额15,023,175.33 6,518,123.01 899,270.03 204,402.25 57,081,000.0079,725,970.622．本期增加金额2,059,895.33 1,584,979.03 1,706,907.54 37,735.81 4,450,000.019,839,517.72本期计提2,059,895.33 1,584,979.03 1,706,907.54 37,735.81 4,450,000.019,839,517.723．本期减少金额4．期末余额17,083,070.66 8,103,102.04 2,606,177.57 242,138.06 61,531,000.01 89,565,488.34三. 减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

财务报表附注 第54页

项目 土地使用权 软件 专利 非专有技术 专有技术 合计3．本期减少金额

4．期末余额四. 账面价值1．期末账面价值68,854,427.03 9,449,025.81 19,027,484.00 135,220.42 16,316,666.66 113,782,823.922．期初账面价值70,914,322.36 4,876,028.76 3,834,399.25 172,956.23 20,766,666.67 100,564,373.27

被投资单位名称 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成 其他 处置 其他浙江量子医疗器械有限公司

34,871,901.79 34,871,901.79合计34,871,901.79 34,871,901.79

被投资单位名称或形成商誉的

事项

期初余额

本期减少 期末余额

期末余额计提 处置浙江量子医疗器械有限公司165,499.38 165,499.38合计 165,499.38 165,499.38

注：商誉减值准备系递延所得税负债形成的商誉部分，本期就转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额装修改良支出8,973,682.706,792,370.05 3,419,650.98 12,346,401.77外借工具 87,692,480.7540,026,704.10 40,060,070.39 87,659,114.46邮箱使用费 17,040.0112,028.32 5,011.69合计96,683,203.4646,819,074.15 43,491,749.69 100,010,527.92

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

96,597,414.26 15,705,673.67 93,726,990.63 15,000,512.68

财务报表附注 第55页

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

223,563,511.83 41,885,959.57 105,521,281.06 24,861,879.45

内部交易未实现利润预计负债

69,448,934.11

预计负债

11,812,675.66

70,045,325.97 12,069,506.14

34,367,641.99 8,591,910.50 35,939,711.47 8,984,927.87

资产置换交易税差递延收益

22,305,022.73 3,345,753.41 22,236,445.02 3,335,466.74

递延收益租赁负债

租赁负债

10,595,917.45

14,024,367.57 2,314,037.95合计456,878,442.37 83,371,240.15

2,029,267.34341,494,121.72

66,566,330.83

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

341,494,121.72使用权资产产生的所得税影响

10,786,741.67 2,047,604.10 14,702,470.03 2,437,165.15

使用权资产产生的所得税影响固定资产一次性入费用所得税

固定资产一次性入费用所得税影响

597,381.52 89,607.23 732,570.28 109,885.54

影响大额存单利息产生的所得税影

大额存单利息产生的所得税影响

19,392,068.49 2,908,810.27 15,009,684.93 2,251,452.74

响评估增值产生的所得税影响

35,757,804.43 5,363,670.66 25,497,376.28 3,824,606.44

评估增值产生的所得税影响应收退货成本产生的所得税影

应收退货成本产生的所得税影响

23,292,705.85 4,130,301.49

响20,406,982.70

20,406,982.70

3,653,568.26

合计 89,826,701.96 14,539,993.75 76,349,084.22 12,276,678.13

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产-1,508,112.97 81,863,127.18 -1,637,422.83 64,928,908.00递延所得税负债-1,508,112.97 13,031,880.78 -1,637,422.83 10,639,255.30项目 期末余额 期初余额资产减值准备 6461.93可抵扣亏损 67,319,680.04 61,810,498.08

合计 67,326,141.97 61,810,498.08年份 期末余额 期初余额 备注20242025 414,473.69 636,017.402026 10,660,919.35 15,525,005.702027 24,000,170.44 25,176,991.552027年以后 32,244,116.56 20,472,483.43

财务报表附注 第56页

年份 期末余额 期初余额 备注合计67,319,680.04 61,810,498.08

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付设备、工程款

19,791,989.06 19,791,989.06 16,530,632.45 16,530,632.45预付其他长期款项

9,971,207.10 6,389,908.25 6,389,908.25预付购置软件款

1,290,566.00 1,290,566.00 1,273,396.22 1,273,396.22预付购房款

38,802,607.66 38,802,607.66合计

9,971,207.1031,053,762.16

31,053,762.16

31,053,762.16

62,996,544.58 62,996,544.58

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额少数股权收购义务1,560,523.00 1,560,523.00合计 1,560,523.00 1,560,523.00

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票80,079,719.47 29,462,750.55商业承兑汇票

合计80,079,719.47 29,462,750.55

项目 期末余额 期初余额应付材料款114,509,118.29 130,214,646.64应付工程设备款9,791,333.71 8,232,049.52应付服务费159,902,809.94 249,860,883.05应付其他费用15,934,482.18 10,464,176.60

合计300,137,744.12 398,771,755.81

项目 期末余额 期初余额预收货款91,984,438.10 46,112,442.46

合计91,984,438.10 46,112,442.46

财务报表附注 第57页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 112,578,990.83 276,613,573.36 295,460,452.46 93,732,111.73离职后福利-设定提存计划155,216.17 28,295,930.00 28,290,505.27 160,640.90辞退福利2,363,602.93 2,363,602.93合计112,734,207.00307,273,106.29 326,114,560.66 93,892,752.63项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴 67,711,158.57 228,833,161.53 253,488,989.54 43,055,330.56职工福利费 18,534,769.16 18,534,769.16

社会保险费 33,401.55 13,435,986.83 13,426,822.27 42,566.11其中：基本医疗保险费31,690.66 12,335,208.82 12,327,471.90 39,427.58工伤保险费1,710.89 1,066,457.62 1,065,029.98 3,138.53生育保险费34,320.39 34,320.39

住房公积金 356.00 8,938,793.97 8,429,690.77 509,459.20工会经费和职工教育经费 44,834,074.71 6,870,861.87 1,580,180.72 50,124,755.86

合计 112,578,990.83 276,613,573.36 295,460,452.46 93,732,111.73

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险147,340.52 27,156,627.90 27,151,204.65 152,763.77失业保险费7,875.65 1,139,302.10 1,139,300.62 7,877.13

合计155,216.17 28,295,930.00 28,290,505.27 160,640.90

税费项目 期末余额 期初余额增值税5,893,121.1146,753,333.33企业所得税

6,900,093.87

34,309,449.42个人所得税864,619.311,461,994.59城市维护建设税427,696.183,359,254.17房产税484,237.78412,052.76土地使用税563,025.40563,025.40教育费附加194,210.431,452,622.15地方教育费附加129,473.63968,414.80地方水利建设基金1,715.452,380.32印花税162,770.86237,192.22

财务报表附注 第58页

税费项目 期末余额 期初余额

合计

89,519,719.16

款项性质 期末余额 期初余额押金及保证金165,232,102.67161,392,211.23其他7,166,706.2728,078,400.03股权收购款309,000,000.00

合计481,398,808.94189,470,611.26

项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债4,719,483.384,493,737.42合计4,719,483.384,493,737.42

项目 期末余额 期初余额未终止确认的银行承兑汇票5,749,751.40 12,333,730.80待转销项税额11,377,716.10 5,994,617.51合计 17,127,467.50 18,328,348.31

项目 期末余额 期初余额1年以内5,082,068.30 4,493,737.411-2年4,895,784.99 4,709,165.222-3年912,556.81 4,675,539.083-4年98,634.29 943,156.814-5年

15,620,964.02

63,634.295年以上

租赁付款额总额小计10,989,044.3914,885,232.81减：未确认融资费用393,126.94 860,865.44租赁付款额现值小计10,595,917.4514,024,367.37减：一年内到期的租赁负债4,719,483.38 4,493,737.42合计5,876,434.079,530,629.95本期确认租赁负债利息费用483,627.47元。

财务报表附注 第59页

项目 期末余额 期初余额 形成原因预计销售退货69,448,934.1170,045,325.97合计69,448,934.1170,045,325.97

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助28,123,134.63273,000.00

5,122,061.22

23,274,073.41

与收益相关政府补助2,410,246.474,320,000.00

1,113,621.47

5,616,625.00

合计30,533,381.10

4,593,000.00 6,235,682.69 28,890,698.41

本公司政府补助详见附注八、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

项目 期末余额 期初余额少数股权收购义务

合计18,689,308.17

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股

公积金转股

其他 小计股份总数 400,000,000.00 400,000,000.00

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价2,351,914,904.54

1,049,913,809.76 1,302,001,094.78其他资本公积14,734,882.001,105,116.00 15,839,998.00

合计2,366,649,786.541,105,116.001,049,913,809.761,317,841,092.78资本公积的说明：如附注六、（二）同一控制下合并所述，本公司于2023年1月11日完成了对山东威高新生医疗器械有限公司的收购，本次交易完成后，公司持有山东威高新生医疗器械有限公司100.00%的股权。本次收购购买对价与交易日应享有的按照山东威高新生医疗器械有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额之间的差额1,030,000,000.00元调减资本公积-股本溢价。如附注六、（一）非同一控制下合并所述，本公司于2023年5月22日完成了对浙江量子医疗器械有限公司的收购，公司确认回购少数股权义务负债19,913,809.76元，同时调减资

财务报表附注 第60页

本公积-股本溢价。

如附注十二、股份支付所述，公司其他资本公积本期增加1,105,116.00元系本期权益结算的股份支付确认的费用。

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额实行股权激励回购36,530,171.5236,530,171.52合计36,530,171.5236,530,171.52

库存股情况说明：2023年8月28日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份预案的议案》，同意公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股票，用于员工持股及/或股权激励计划。截至 2023 年 12 月 31 日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份917,266 股，占公司总股本 400,000,000.00 股的比例为

0.229%，回购成交的最高价为 42.40 元/股，最低价为 38.38 元/股，支付的资金总额为人民币

36,509,914.47 元（不含交易费用），回购股票产生的佣金手续费为20,257.05元 。

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 200,000,000.00200,000,000.00合计 200,000,000.00200,000,000.00

项目 本期 上期调整前上期期末未分配利润2,039,292,334.64 1,582,637,290.01调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润2,039,292,334.64

63,952,843.351,646,590,133.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润

1,646,590,133.36112,315,000.06

112,315,000.06

600,702,201.28

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

应付普通股股利164,000,000.00 208,000,000.00转为股本的普通股股利

加：盈余公积弥补亏损

期末未分配利润

1,987,607,334.70

2,039,292,334.64

期初未分配利润调整说明:由于会计政策变更，影响期初未分配利润-103,421.89元，详

财务报表附注 第61页

见附注三、（四十二)重要会计政策、会计估计的变更；

本期发生的同一控制的企业合并范围变更，追溯调整影响期初未分配利润64,056,265.24元，详见附注六、合并范围的变更。

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,282,217,805.44 429,355,578.23

481,723,487.59其他业务1,331,414.25 348,109.78

2,057,038,675.26934,094.99

322,796.78合计 1,283,549,219.69 429,703,688.01 2,057,972,770.25 482,046,284.37

项目 本期发生额 上期发生额残保金 239,912.14城市维护建设税7,222,926.92 13,620,927.49教育费附加3,262,330.34 5,949,577.40地方教育费附加2,183,802.68 3,847,882.28水利建设基金 17,959.63 19,168.86房产税 2,036,659.46 1,746,551.61土地使用税 2,277,201.10 2,238,197.11印花税1,510,185.23 1,217,092.54车船税17,147.26 14,203.68合计18,528,212.62 28,893,513.11

项目 本期发生额 上期发生额商务服务费 355,090,058.72 498,675,752.80职工薪酬 130,820,526.98 151,226,236.71市场推广费36,038,750.88 31,864,448.26折旧费1,893,509.66 1,398,285.94差旅费22,231,653.59 14,956,716.54办公费

5,946,592.63 5,850,130.19运输费 7,657,233.14 6,147,621.36其他

1,145,577.28 693,736.63合计560,823,902.88 710,812,928.43

财务报表附注 第62页

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬26,194,441.2846,179,473.86交通差旅费1,824,441.651,544,857.80咨询服务费6,980,273.893,388,283.92办公费3,463,805.742,930,352.05车辆费 442,598.25335,121.20业务招待费 1,754,080.081,700,654.91折旧摊销及租赁费11,849,610.0312,686,436.34其他

7,376,695.004,242,817.21股份支付1,105,116.00 2,638,020.00

合计60,991,061.92 75,646,017.29

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 46,175,714.21 49,952,484.51材料投入17,937,692.93 16,013,336.53办公费917,219.28 556,824.11差旅费1,661,875.66 741,397.92折旧摊销11,095,871.11 8,634,466.51注册、检验及实验费用 27,405,000.91 29,106,508.33技术服务费 20,693,917.67 6,936,686.78其他4,308,122.88 5,715,265.94

合计130,195,414.65 117,656,970.63

项目 本期发生额 上期发生额利息支出945,769.88 613,117.32减：利息收入 28,421,870.17 37,007,895.99汇兑损益 1,242,888.98 -2,177,097.31银行手续费 216,667.79 261,894.42

合计-26,016,543.52 -38,309,981.56

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助7,381,293.88 13,160,289.34

财务报表附注 第63页

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额个税返还385,275.49 470,203.11增值税加计抵减692,229.02合计8,458,798.39 13,630,492.45

本公司政府补助详见附注八、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产持有期间的投资收益

162,739.73处置长期股权投资产生的投资收益-468,799.53 -2,744,289.10大额存款利息28,159,243.73 30,147,442.04

合计27,690,444.20 27,565,892.67

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他非同一控制下收购少数股权

合计126,121.00

项目 本期发生额 上期发生额应收票据坏账损失-43,882.00应收账款坏账损失 5,289,408.67 -15,018,694.00其他应收款坏账损失 10,797,408.26 6,282,706.79

合计 16,042,934.93 -8,735,987.21

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失-30,600,631.40 -7,452,813.89商誉减值损失-165,499.38合计-30,766,130.78 -7,452,813.89

项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失

16,107.73 271,237.23

财务报表附注 第64页

项目 本期发生额 上期发生额合计16,107.73 271,237.23

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额与日常活动无关的政府补助

其他 1,235,296.26 392,558.21 1,235,296.26

合计 1,235,296.26 392,558.21 1,235,296.26

项目 本期发生额 上期发生额

计入本期非经常性损

益的金额对外捐赠469,041.28 557,303.81 469,041.28非流动资产毁损报废损失32,694.20 42,269.08 32,694.20其他1,833.87 88,658.08 1,833.87合计503,569.35 688,230.97 503,569.35

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 35,855,869.33 105,443,791.36递延所得税费用 -

411,033.97

合计

17,324,957.8118,530,911.52

105,854,825.33

项目 本期发生额利润总额

18,530,911.52131,623,485.51

按法定/适用税率计算的所得税费用 19,743,522.83子公司适用不同税率的影响

131,623,485.518,423,285.79

调整以前期间所得税的影响 -115,538.46非应税收入的影响

8,423,285.79

不可抵扣的成本、费用和损失影响3,096,990.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,001,435.66本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,219,858.93税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

税法规定的额外可扣除费用 -13,835,771.93

所得税费用

18,530,911.52

财务报表附注 第65页

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收到政府补助5,738,611.19 5,646,911.00利息收入24,511,832.51 36,647,831.43营业外收入及其他

862,571.53往来款、保证金

1,788,139.6936,832,448.47

42,026,097.30资金集中管理往来款

36,832,448.47

50,477,804.53合计

68,871,031.86

135,661,215.79

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额管理费用付现支出

68,871,031.8620,818,985.52

18,651,831.23销售费用付现支出418,317,757.11 519,576,567.57研发费用付现支出

20,818,985.5272,576,276.89

72,160,483.49财务费用付现支出205,110.61 543,387.58营业外支出及其他470,875.15 645,961.83往来款及其他

72,576,276.89132,007,474.63

50,138,269.53合计

132,007,474.63644,396,479.91

661,716,501.23

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收回拆借款项12,085,904.55 26,181,521.90分立往来款22,695,604.79合计12,085,904.55

644,396,479.9148,877,126.69

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额分立往来款13,318,659.68

合计13,318,659.68

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额收回银行承兑保证金11,830,000.004,343,459.25

财务报表附注 第66页

项目 本期发生额 上期发生额合计11,830,000.004,343,459.25

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额支付租赁负债款

4,846,724.74支付承兑保证金等

4,827,986.93

11,830,000.00支付库存股回购款45,010,655.16

支付少数股东投资及分配款1,365,116.754,900,000.00支付同一控制下合并款721,000,000.00

合计

772,203,758.84

21,576,724.74

项目 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润

772,203,758.84113,092,574.00

600,355,361.14加：信用减值损失-16,042,934.93 8,735,987.21资产减值准备30,766,130.78 7,452,813.89固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧

52,562,684.15 48,984,921.98无形资产摊销9,839,517.72 7,923,904.09长期待摊费用摊销43,491,749.69 42,015,410.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-16,107.73 -271,237.23固定资产报废损失（收益以“－”号填列）32,694.20 42,269.08公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-

113,092,574.00126,121.00

126,121.00

财务费用（收益以“－”号填列）

801,419.62投资损失（收益以“－”号填列）-27,690,444.20 -27,565,892.67递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16,804,909.32 2,308,296.49递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-520,048.49 -1,897,262.53存货的减少（增加以“－”号填列）-160,538,856.35 -143,717,428.21经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

584,467.44227,834,406.19

-105,881,610.39经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -

227,834,406.19137,021,526.26

69,275,104.36其他

137,021,526.26

经营活动产生的现金流量净额

508,562,057.692．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

财务报表附注 第67页

项目 本期金额 上期金额一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额

2,705,059,119.83减：现金的期初余额2,705,059,119.832,555,178,282.46加：现金等价物的期末余额

1,818,751,953.70

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-

886,307,166.13

149,880,837.37项目 本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物43,500,000.00其中：浙江量子医疗器械有限公司43,500,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物283,482.05其中：浙江量子医疗器械有限公司283,482.05取得子公司支付的现金净额43,216,517.95本期与租赁相关的总现金流出为人民币4,827,986.93元（上期：人民币4,846,724.74元）。

项目 期末余额 期初余额

一、现金

1,818,751,953.70 2,705,059,119.83其中：库存现金12,037.54可随时用于支付的银行存款1,818,751,953.70 2,705,047,082.29可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额

1,818,751,953.70 2,705,059,119.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

项目 期末账面余额 期末账面价值 受限情况货币资金

886,307,166.1328,879,475.18

28,879,475.18银行承兑汇票保证金

8,480,483.64 8,480,483.64股票回购专款5,000.00 5,000.00ETC车辆保证金

财务报表附注 第68页

项目 期末账面余额 期末账面价值 受限情况

621,244.52 621,244.52久悬账户无法支付3,700,000.00 3,700,000.00七天通知存利息合计

41,686,203.34

41,686,203.34

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金20,947,488.33其中：美元2,957,556.91 7.0827 20,947,488.33应收账款867,943.59其中：美元122,544.17 7.0827 867,943.59应付账款368,233.54其中：美元51,990.56

368,233.54

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见附注五、注释10、注释25、注释49。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目 本期发生额 上期发生额租赁负债的利息483,627.47 619,475.47短期租赁费用1,543,755.58 1,097,247.55

被购买方名称

股权取得

时点

股权取得成本

股权取得比例(%)

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

7.0827

购买日至期末被购买方的现金流量浙江量子医疗器械有限公司

2023/5/2243,500,000.00 62.1429

货币资金

2023/5/22

控制权转移12,887,267.10 1,090,495.10 -6,270,276.29

合并成本 浙江量子医疗器械有限公司现金43,500,000.00

财务报表附注 第69页

合并成本 浙江量子医疗器械有限公司合并成本合计43,500,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额11,411,462.32减：评估增值递延所得税负债-2,783,364.11商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额34,871,901.79

项目

浙江量子医疗器械有限公司购买日公允价值 购买日账面价值货币资金283,482.05 283,482.05应收款项7,600.00 7,600.00存货

1,047,799.55固定资产15,109,319.43 10,087,575.30无形资产 12,852,904.91预付账款

513,357.28 513,357.28其他应收款

15,232.57 15,232.57减：借款

应付款项261,800.91 261,800.91应付职工薪酬720,996.05 720,996.05合同负债1,722,323.02 1,722,323.02应交税费51,406.91 51,406.91其他应付款9,167,105.26 9,167,105.26其他流动负债223,901.98 223,901.98净资产18,363,273.33-192,487.38减：少数股东权益6,951,811.01

取得的净资产11,411,462.32-192,487.38

被合并方名称

企业合并中取得的权益

比例(%)

合并日

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润

备注山东威高新生医疗器械有限公司

100.00

2023/1/11

423,451.32

1,728,911.22211,537.97

212,676,700.6156,540,211.09

财务报表附注 第70页

合并成本 山东威高新生医疗器械有限公司现金1,030,000,000.00合并成本合计1,030,000,000.00

项目

山东威高新生医疗器械有限公司合并日 上期期末货币资金

96,704,314.46102,208,228.39应收票据

12,861,472.7712,861,472.77应收款项

117,794,941.84117,340,366.85应收款项融资

13,452,611.0213,452,611.02预付帐款

483,522.14466,047.14其他应收款

3,259,263.29993,420.86存货

8,321,586.148,411,770.72其他流动资产

645,998.70645,998.70固定资产

1,730,336.941,730,336.94无形资产

218,867.92218,867.92递延所得税资产

1,911,074.841,889,597.86其他非流动资产

5,471,103.335,471,103.33减：借款

应付款项

51,326,087.6249,992,687.62合同负债

7,331,805.444,336,715.46应付职工薪酬

8,475,163.548,480,363.54应交税费

20,130,841.7527,957,260.51其他应付款

27,507,177.3227,439,677.32其他流动负债

5,933,134.715,543,773.01预计负债

6,190,983.386,190,983.38递延所得税负债

96,899.8196,899.81净资产135,862,999.82135,651,461.85减：少数股东权益

取得的净资产135,862,999.82135,651,461.85

新设子公司：2023年9月18日，公司成立子公司山东威高精工科技有限公司，统一社会信用代码为91371002MACY77FD90，注册资本 2,000.00万元人民币。经营范围：一般项目：

机械设备研发；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械销售；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除

财务报表附注 第71页

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准档或许可证件为准）注销子公司：2023年6月6日，子公司湖南威高骨科医疗器械有限责任公司完成注销。2023年4月14日，子公司山东高沃医疗器械有限公司完成注销。

子公司名称 注册资本

主要经

营地

注册

地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接安徽威高骨科医疗器械有限公司

2000万元人民币

安徽省

安徽省

医疗器械销售、咨询服务 100.00

2017年新设成立威海威高资产管理有限公司

1000万元人民币

山东省

山东

省受威高骨科委托从事资产管理、企业管理、房屋租赁

100.00

2015年同一控

制下合并山东明德生物医学工程有限公司

2000万元人民币

山东省

山东省植入材料、人工器官、缝合材料及粘合剂生产项目建设

80.00

2018年同一控

制下合并山东威高海星医疗器械有限公司

7000万元人民币

山东省

山东省医疗器械及塑胶制品销售、咨询

服务

90.00 10.00

2017年非同一控制下合并常州健力邦德医疗器械有限公司

6500万元人民币

江苏省

江苏省手术器械的制造、加工、医疗器械销售、商品及技术的进出口业

务

100.00

2007年非同一控制下合并北京威高亚华人工关节开发有限公司

7000万元人民币

北京市

北京

市

医疗器械技术开发、技术服务、

医疗器械销售

100.00

2007年非同一

控制下合并山东威高骨科医疗器械销售有限公司

5000万元人民

币

山东省

山东省

医疗器械销售、咨询服务 70.00 30.00

2019年新设成立四川威高骨科医疗器械有限公司

5000万元人民币

四川省

四川省

医疗器械销售、咨询服务 90.00 10.00

2019年新设成立河南威高骨科医疗科技有限公司

1000万元人民币

河南省

河南

省

医疗器械的技术开发、技术咨询

及技术服务

60.00 40.00

2020年新设成立威高（济南）骨科材料有限公司

1000万元人民币

山东省

山东省

医疗器械销售、咨询服务

70.00 30.00

2020年新设成立山东威高亚华医疗器械销售有限公司

1000万元人民币

山东省

山东省

医疗器械销售

100.00

2020年新设成立威高（上海）骨科材料有限公司

6000万元人民币

上海市

上海市

医疗器械销售、咨询服务

80.00 20.00

2020年新设成立上海威高精创医疗科技有限公司

2000万元人民币

上海市

上海市

医疗器械销售、咨询服务 100.00

2021年新设成

立湖南威高高创医疗科技有限公司

500万元人民币湖南省

湖南省

医学研究和试验发展 60.00 40.00

2022年新设成

立

财务报表附注 第72页

子公司名称 注册资本

主要经

营地

注册

地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接山东威高新生医疗器械有限公司

1500万元人民币

山东省

山东

省

医疗诊断、监护及治疗设备制造

100.00

2023年同一控

制下合并威海联生医疗器械有限公司

200万元人民币 山东省

山东

省

其他医疗设备及器械制造

100.00

2023年同一控

制下合并浙江量子医疗器械有限公司

2285.7143万元

人民币

浙江省

浙江省

其他医疗设备及器械制造

66.8750

2023年非同一

控制下合并湖南发现量子医疗器械有限公司

200万元人民币湖南省

湖南

省

医疗用品及器材批发 66.8750

2023年非同一

控制下合并山东威高精工科技有限公司

2000万元人民币

山东省

山东

省

科技推广和应用服务业

70.00 30.00

2023年新设成立

子公司名称

少数股东持

股比例(%)

本期归属于少数股东损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

备注山东明德生物医学工程有限公司

20.00

420,543.23 -2,116,527.08

浙江量子医疗器械有限公司 33.125361,281.03 7,313,092.04

会计科目 项目名称 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相

关递延收益

可吸收植骨材料的诱导改性及产业化研发项目补助资金

52,276.58 -

52,276.58

与收益

相关递延收益

泰山产业领军人才

100,000.00 700,000.00 -

800,000.00

与收益

相关递延收益

新型脊柱内固定系统产业化项目专项资金

1,387,500.00 225,000.00 1,162,500.00

与资产

相关递延收益

基于人工关节和脊柱系列产品技术改造及其大规模产业化应用项目改造专项资金

12,064,115.76 2,445,000.00 9,619,115.76

与资产

相关递延收益

寰枢椎后路新型钉棒复位内固定系统

400,000.00 400,000.00 -

与收益

相关递延收益 椎体成型术 120,000.00 39,000.00 81,000.00

与收益

相关递延收益

基于海洋贝类及海洋多糖的医用骨科新材料开

3,279,207.33 342,852.96 2,936,354.37

与资产

相关

财务报表附注 第73页

会计科目 项目名称 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入

金额

本期计入其他

收益金额

本期冲减成本费用金

额

加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相

关发与产业链构建递延收益

医用聚乳酸材料的关键技术研究

622,344.89 622,344.89 -

与收益

相关递延收益

人工关节用超高分子量聚乙烯关键材料国产化及应用项目

1,000,000.00 1,000,000.00

与资产

相关递延收益

技改项目扶持资金

428,653.58 67,682.14 360,971.44

与资产

相关递延收益

2021年市级支持先进制造业和数字经济发展资金

1,388,571.43 173,571.43 1,215,000.00

与资产

相关递延收益

威海市环翠区工业和信息化局工信发展扶持资金

952,857.14 124,285.73 828,571.41

与资产

相关递延收益

环翠区产业质量发展扶持意见兑换技术改造资金

1,119,625.64 123,261.52 996,364.12

与资产

相关

递延收益

可吸收聚乳酸-乙醇酸共聚物复合材料制备技术研究及在骨科内固定器械中的应用

500,000.00 500,000.00

与收益

相关

递延收益

碳纤维/聚醚醚酮复合骨科植入材料及器械研发与产业化

147,500.00 1,500,000.00 1,647,500.00

与收益

相关递延收益

省级工业转型发展资金

273,000.00 273,000.00

与资产

相关递延收益

3D打印生物型膝关节系统产业化开发

2,000,000.00 2,000,000.00

与收益

相关递延收益

仿生人工寰齿关节的结构优化和性能研究

120,000.00 120,000.00

与收益

相关递延收益

生物医用材料生产应用示范平台

5,606,299.15 814,102.84 4,792,196.31

与资产

相关递延收益

医用聚氨酯热塑性弹性体和超高分子量聚乙烯树脂研发器械制造及产业化

806,304.60 806,304.60 -

与资产

相关递延收益

基于海洋贝类及海洋多

158,125.00 158,125.00

与收益

相关

财务报表附注 第74页

会计科目 项目名称 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入

金额

本期计入其他

收益金额

本期冲减成本费用金

额

加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相

关糖的医用项目递延收益

椎体成型术用新型可注射活性骨水泥

310,000.00 310,000.00

与收益相关递延收益

椎体成型术用新型可注射活性骨水泥

90,000.00 90,000.00

与资产相关合计 30,533,381.10 4,593,000.00 6,235,682.69 28,890,698.41 —

项目 补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

基于人工关节和脊柱系列产品技术改造及其大规模产业化应用项目改造专项资金

其他收益2,445,000.00 2,445,000.00与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

新型脊柱内固定系统产业化项目专项资金

其他收益225,000.00 225,000.00与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

技改项目扶持资金 其他收益67,682.14 67,682.14与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

生物医用材料生产应用示范平台

其他收益814,102.84 790,522.46与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

基于海洋贝类及海洋多糖的医用骨科新材料开发与产业链构建

其他收益252,000.00 252,000.00与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

医用聚乳酸材料的关键技术研究

其他收益622,344.89 5,157,057.33与收益相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

2021年市级支持先进制造业和数字经济发展资金

其他收益173,571.43 173,571.43与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

威海市环翠区工业和信息化局工信发展扶持资金

其他收益124,285.73 124,285.71与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

医用聚氨酯热塑性弹性体和超高分子量聚乙烯树脂研发器械制造及产业化

其他收益806,304.60 394,531.95与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

环翠区产业质量发展扶持意见兑换技术改造资金

其他收益123,261.52 82,174.36与资产相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

寰枢椎后路新型钉棒复位内固定系统

其他收益400,000.00与收益相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

椎体成型术 其他收益39,000.00与收益相关与企业日常活动相关的递延收益摊销

可吸收植骨材料的诱导改性及产业化研发项目补助资金

其他收益52,276.58与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

稳岗补贴 其他收益459,731.62 259,044.34与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

企业奖励资金 其他收益

50,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

基于海洋贝类及海洋多糖的医用项目

其他收益90,852.96 90,852.96与资产相关

财务报表附注 第75页

项目 补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

威海市环翠区人力资源和社会保障局2021年环翠区企业人才培养奖励金

其他收益29,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

威海市环翠区人力资源和社会保障局2021年高技能人才培养奖励金

其他收益42,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

威海市环翠区机关事业服务中心2021年金融服务政策补助金

其他收益1,500,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

收2021年政府扶持资金

其他收益60,475.00 355,966.66与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

2022年山东省企业研究开发财政补助资金

其他收益

830,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

2023年常州市创新发展专项(2022年度创新主体培育)资金

其他收益100,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

2023年常州市创新发展专项(2022度支持企业加大研发投人)资金

其他收益80,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

2022年常州市新发展专项(2021 年度支持企业加大研发投入)资金

其他收益24,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

2022年度小型微利企业招用高校毕业生社会保险补贴

其他收益12,502.57与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

威海市人力资源和社会保障局2022年高技能人才培养奖励金

其他收益196,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

科技创新券财政补助 其他收益18,302.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

2023年山东省企业研究开发财政补助资金

其他收益40,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

聚乙烯醇止血海绵标准化补助资金

其他收益13,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

高质量发展专项资金 其他收益50,000.00 100,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

高新技术企业补助资金 其他收益50,000.00 150,000.00与收益相关与企业日常活动相关的直接进入损益的政府补助

威海市标准化资助资金 其他收益41,600.00 41,600.00与收益相关—合计—7,381,293.88 13,160,289.34—

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的

财务报表附注 第76页

风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

财务报表附注 第77页

项目 账面余额 减值准备应收票据16,025,771.90 43,882.00应收账款340,826,670.58 38,960,094.53其他应收款3,206,158.43 1,010,116.88合计

40,014,093.41

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（3）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31

财务报表附注 第78页

日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计应收款项融资44,139,261.95 44,139,261.95

44,139,261.95 44,139,261.95交易性金融负债

1,560,523.00

1,560,523.00 1,560,523.00

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

本公司最终控制方是陈学利。

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

迈途医疗科技（山东）有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高瑞生医疗器械有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高拓威医疗器械有限公司

实际控制人控制的企业

上海瑞邦生物材料有限公司

实际控制人控制的企业

财务报表附注 第79页

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

威高集团（威海）医用制品材料供应有限公司

董监高任董事或高管的企业

威高集团有限公司采购分公司

实际控制人控制的企业

威海洁瑞医用制品有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高富森医用材料有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高富森医用材料有限公司上海分公司

实际控制人控制的企业

威海威高集团模具有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高洁盛医疗器材有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高进出口有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高齐全医疗设备有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高医用材料有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高益康护理用品有限公司

实际控制人控制的企业

浙江威高自动化设备有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高医用工程有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高医用制品有限公司

实际控制人控制的企业

常州鼎元机械有限公司

董监高亲属控制企业

山东威高宏瑞医学科技有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高教育产业发展有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高四海酿造有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高文旅产业发展有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高醉香阁餐饮有限公司

实际控制人控制的企业

山东宜惠家贸易有限公司

实际控制人控制的企业

威海富信保安服务有限公司

实际控制人控制的企业

威海仁东商贸有限公司

直接或间接控制公司的董监高施加重大影响的企

业

威海市环翠区威高幼儿园

实际控制人控制的民办非企业单位

威海市万通置业有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高康威餐饮服务有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高汽车服务有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高食品配送有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高食品有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高温泉酒店有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高现代农业生态园有限公司

实际控制人控制的企业

威海卫大厦有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高诺润医学检验实验室有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高物业服务有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高医学检验技术有限公司

实际控制人控制的企业

财务报表附注 第80页

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

甘肃威高固恒医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

韩国威高公司（Weigao Medical Korea Co.,Ltd.）

实际控制人控制的企业

河南威高佰瑞医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

湖北威高佰瑞康医疗科技有限公司

实际控制人控制的企业

济南威高国科医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

辽宁威高医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

洛阳威高佰瑞康医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高佳禾医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高手术机器人有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高医疗科技有限公司

实际控制人控制的企业

山东威拓医疗器械有限公司

实际控制人控制的企业

商丘威高医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

上海固诚医院管理有限公司

实际控制人控制的企业

威高恒科医院管理服务(上海)有限公司

实际控制人控制的企业

威高泰尔茂（威海）医疗制品有限公司

实际控制人共同控制的企业

威高医疗（香港）有限公司（WEGOHEALTHCARE(HK)LIMITED）

实际控制人控制的企业

威海安辰贸易有限公司

实际控制人控制的企业

威海固远贸易有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高洁丽康生物材料有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高医疗国际贸易有限公司

实际控制人控制的企业

潍坊威高医疗器械有限公司

实际控制人控制的企业

云南威高医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

北京威高智慧科技有限公司

实际控制人控制的企业

上海威高医疗技术发展有限公司

实际控制人控制的企业

威高奋威健康科技发展（上海）有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高外科医疗科技有限公司

实际控制人控制的企业

信阳威高医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高建设有限公司

实际控制人控制的企业

威海蓝海银行股份有限公司

实际控制人施加重大影响的企业

济南威高医疗器械有限公司

实际控制人控制的企业

江西美威商贸有限公司

董监高亲属施加重大影响的企业

山东威高肾科医疗器械有限公司

实际控制人控制的企业

泰安市威新医用制品有限公司

实际控制人控制的企业

威高恒科医院管理服务（上海）有限公司

实际控制人控制的企业

四川威高天府医药科技有限公司

实际控制人控制的企业

财务报表附注 第81页

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

威高集团有限公司工会联合会

实际控制人控制的企业

山东威高血液净化制品股份有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高讯通信息科技有限公司

实际控制人控制的企业

山东威高药业股份有限公司

实际控制人控制的企业

山东七福广济供应链有限公司

实际控制人控制的企业

上海珀利医用材料有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高生物科技有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高医疗影像科技有限公司

实际控制人控制的企业

上海常威医疗器械有限公司

董监高亲属控制企业

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司合肥分公司

实际控制人控制的企业

常州卓美医疗器械有限公司

董监高亲属控制企业

上海威高医疗器械有限公司

实际控制人控制的企业

威海威高医疗美容有限公司

实际控制人控制的企业

威高集团有限公司

实际控制人控制的企业

济南万道商贸有限公司

其他关联方及其附属企业

威海卫大厦有限公司乾和院分公司

实际控制人控制的企业

上海浤彧医疗器械有限公司

其他关联方及其附属企业

威海环山十九餐饮管理有限公司

董监高亲属施加重大影响的企业

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额迈途医疗科技（山东）有限公司

外协加工服务

4,529,600.88 682,087.04山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

采购商品

1,105,490.26 661,052.58外协加工服务

318,400.80 253,101.94山东威高瑞生医疗器械有限公司

采购商品

115,265.49山东威高拓威医疗器械有限公司

采购商品

1,863,102.78 1,058,000.43上海瑞邦生物材料有限公司

采购商品

19,492,079.06 31,059,116.72威高集团（威海）医用制品材料供应有限公司

采购商品

871.67 23,893.81

威高集团有限公司采购分公司

采购商品

64,290.28威海洁瑞医用制品有限公司

采购商品

215,426.33 98,090.13

财务报表附注 第82页

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额威海威高富森医用材料有限公司

采购商品

2,275,261.94 1,045,664.42外协加工服务

686,524.93 135,367.71威海威高富森医用材料有限公司上海分公司

采购商品

1,236,344.85威海威高集团模具有限公司

采购商品

1,181,385.85外协加工服务

8,283.19威海威高洁盛医疗器材有限公司

采购商品

615.93

威海威高进出口有限公司

采购商品

618,938.04 15,313.45威海威高齐全医疗设备有限公司

采购商品

53,097.35 489,513.27威海威高医用材料有限公司

采购商品

137,271.61威海威高益康护理用品有限公司

采购商品

20.81 20.81

浙江威高自动化设备有限公司

采购商品

24,480.53山东威高医用工程有限公司

采购商品

82,300.88威海威高医用制品有限公司

采购商品

3,192,140.74合计 —34,441,539.66 38,280,876.85

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额常州鼎元机械有限公司

采购用电

497,579.87 696,936.16合计 —497,579.87 696,936.16

关联方 关联交易内容 本期发生额

上期发生额山东威高宏瑞医学科技有限公司

灭菌粉、消毒液

1,008.85 1,189.38山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

检测、培训、认证、能耗等

1,106,476.41 334,334.42山东威高教育产业发展有限公司

机票款

19,878.19山东威高四海酿造有限公司

职工福利

182,027.61 6,243.00山东威高文旅产业发展有限公司

机票费等

1,653,595.94山东威高醉香阁餐饮有限公司

餐饮服务

1,171.00山东宜惠家贸易有限公司

餐饮服务

26,966.00威高集团有限公司 机票款

48,116.47威海富信保安服务有限公司

保安费

688,070.72 581,132.09威海仁东商贸有限公司

食品费

10,400.00威海市环翠区威高幼儿园

职工福利

654,879.95 509,286.73威海市万通置业有限公司

职工福利

100,000.00

财务报表附注 第83页

关联方 关联交易内容 本期发生额

上期发生额威海威高进出口有限公司

产品推广、宣传费

2,009.10 115,919.59威海威高康威餐饮服务有限公司

餐费、住宿费

124,863.91 42,625.46威海威高汽车服务有限公司

汽车租赁

481,364.23 312,330.27威海威高食品配送有限公司

食堂管理费及配送餐费

3,245,999.42 28,192.60

威海威高食品有限公司

职工福利

2,433,565.61 1,890,077.60威海威高温泉酒店有限公司

餐饮、住宿服务

1,569.81威海威高现代农业生态园有限公司

职工福利

72,000.00威海威高益康护理用品有限公司

办公费

391.75

威海卫大厦有限公司

餐饮服务、住宿、

会议服务等

1,553,986.05 587,524.600威海卫大厦有限公司乾和院分公司

餐饮服务

17,840.00山东威高诺润医学检验实验室有限公司

核酸检测

780.00山东威高物业服务有限公司

物业管理费

1,094,796.48山东威高医学检验技术有限公司 检测费5,048.54威海威高集团模具有限公司

维修费

25,287.25威海环山十九餐饮管理有限公司 餐饮服务89,272.00合计 —

6,287,215.09关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额甘肃威高固恒医药科技有限公司

销售商品

70,205.65 768,295.37韩国威高公司（Weigao MedicalKorea Co.,Ltd.）

销售商品

300,924.36 321,128.17河南威高佰瑞医药科技有限公司

销售商品157,876.80 1,825,609.51湖北威高佰瑞康医疗科技有限公司

销售商品

146,160.27 6,545.83济南威高国科医药科技有限公司

销售商品

12,878.15 54,598.62辽宁威高医药科技有限公司

销售商品

1,427.21 399,607.02洛阳威高佰瑞康医药科技有限公司

销售商品

14,650.79山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

销售商品

2,568,517.79 53,239,042.39山东威高佳禾医药科技有限公司

销售商品

6,342.08 20,111.32山东威高瑞生医疗器械有限公司

销售商品

203.06

山东威高手术机器人有限公司

销售商品

16,138.55 8,495.00山东威高拓威医疗器械有限公司

销售商品

689,452.67

财务报表附注 第84页

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东威高医疗科技有限公司

销售商品

2,982.29山东威拓医疗器械有限公司

销售商品

2,244,906.18 9,515,282.04商丘威高医药科技有限公司

销售商品

29,880.32 668,158.93上海固诚医院管理有限公司

销售商品

15,651,928.20 15,020,973.64上海瑞邦生物材料有限公司

销售商品

123,809.85威高恒科医院管理服务(上海)有限公司

销售商品

354,822.58威高泰尔茂（威海）医疗制品有限公司

销售商品

10,010.16威高医疗（香港）有限公司（WEGO HEALTH CARE (HK)LIMITED）

销售商品

36,324.45 225,241.90威海安辰贸易有限公司

销售商品

637.69 6,398,105.61

威海固远贸易有限公司

销售商品

18,088,221.22 18,318,322.85威海洁瑞医用制品有限公司

销售商品

9,412.28 41,767.85威海威高洁丽康生物材料有限公司

销售商品

55,084.74 112,837.86威海威高进出口有限公司

销售商品

19,838.04 1,089.37威海威高医疗国际贸易有限公司

销售商品

94,673.45 534,145.15威海威高医用制品有限公司

销售商品

64,661,221.30 48,340,244.48潍坊威高医疗器械有限公司

销售商品

1,885.65 737,304.16云南威高医药科技有限公司

销售商品

1,092,486.25 1,815,877.17北京威高智慧科技有限公司

销售商品

60,446.65上海威高医疗技术发展有限公司

销售商品

9,008.97威高奋威健康科技发展（上海）有限公司

销售商品

6,395.38威海威高富森医用材料有限公司

销售商品

2,846.30威海威高外科医疗科技有限公司

销售商品

622.85信阳威高医药科技有限公司

销售商品

152,693.43合计 —105,508,994.37 159,558,705.48

财务报表附注 第85页

出租方名称

租赁资产种类

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用权资产本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额常州鼎元机械有限公司

房屋建筑物

1,859,432.00 1,510,788.00 153,878.25 183,404.07 952,519.62山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

房屋建筑物

730,061.09 509,416.60合计 —2,589,493.09 2,020,204.60 153,878.25 183,404.07 952,519.62

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额威高集团有限公司采购分公司 固定资产采购19,584.07

威海威高集团模具有限公司 固定资产采购868,641.59

威海威高医用材料有限公司 固定资产采购321,540.16

山东威高医用工程有限公司 工程采购1,021,061.95

山东威高医用工程有限公司 固定资产采购21,061.95

威海威高建设有限公司 工程采购366,972.48

合计— 2,618,862.20

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额威海威高汽车服务有限公司 销售固定资产810,248.92

威高集团有限公司授权公司无偿地、独占地使用注册号为10718607、10718642、5011904、5011902、15622281、15622354的6项商标，权利到期日分别为2028年6月6日、2028年6月6日、2028年11月6日、2029年3月20日、2025年12月27、2025年12月27日。2020年6月，公司从威高集团有限公司无偿取得域名“wegortho.com”。

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬

19,308,622.37

（1）关联方存款情况

财务报表附注 第86页

关联方名称 交易类型 期末余额 期初余额威海蓝海银行股份有限公司银行存款

71,375,622.2288,635,055.05合计—71,375,622.2288,635,055.05

（2）关联方存款利息情况

关联方名称 交易类型 本期发生额 上期发生额威海蓝海银行股份有限公司

活期存款利息

83,707.39237,607.43定期存款利息1,556,859.786,689,470.70合计 —1,640,567.176,927,078.13

（1）本公司应收关联方款项

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

河南威高佰瑞医药科技有限公司

838,357.26 75,002.68 2,595,595.98 156,555.94

济南威高医疗器械有限公司34,200.00 27,590.00 34,200.00 4,741.18

江西美威商贸有限公司16,664.97 16,664.97

辽宁威高医药科技有限公司33,950.00 3,395.00 202,012.20 10,100.61

洛阳威高佰瑞康医药科技有限公司

16,555.32 827.77

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

2,277,438.00 113,871.90 21,932,548.31 1,096,627.41

山东威高瑞生医疗器械有限公司

5,105.00 255.25

山东威高肾科医疗器械有限公司

29,325.00 1,466.25

山东威高拓威医疗器械有限公司

450.00 22.50 202,350.02 10,117.50

商丘威高医药科技有限公司6,151.07 307.55 197,074.49 9,853.72

上海固诚医院管理有限公司12,797,782.70 639,889.14 13,001,273.33 650,063.67

泰安市威新医用制品有限公司

475,340.83 71,301.12 475,340.83 47,534.08

威高恒科医院管理服务（上海）有限公司

4,606.00 230.30

威海固远贸易有限公司4,351,585.65 217,579.28 8,357,435.56 417,871.78

威海洁瑞医用制品有限公司5,525.75 276.29 67,833.95 3,391.70

威海威高富森医用材料有限公司

6,336.50 633.65

威海威高进出口有限公司19,250.00 962.50 2,200.00 110.00

威海威高医用制品有限公司54,781,720.04 2,739,086.00 54,624,476.95 2,731,223.85

潍坊威高医疗器械有限公司20,069.37 1,895.44 305,499.66 15,274.98

财务报表附注 第87页

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

云南威高医药科技有限公司2,153,250.00 160,027.50 1,477,950.00 73,897.50

信阳威高医药科技有限公司172,543.44 8,627.17其他应收款

四川威高天府医药科技有限公司

100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

常州鼎元机械有限公司

210,000.00 210,000.00 210,000.00 210,000.00

河南威高佰瑞医药科技有限公司

4,320.00 350.40 2,688.00 134.40

威高集团有限公司工会联合会

9,550.00 955.00

山东威高文旅产业发展有限公司

20,010.00 1,000.50预付账款

山东威高宏瑞医学科技有限公司

1,656.00128,963.96

威海卫大厦有限公司100,000.00

威海威高富森医用材料有限公司

834,398.93

其他非流动资产

威海威高集团模具有限公司

750,050.00

山东威高医用工程有限公司5,064,220.175,115,420.17

（2）本公司应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款

迈途医疗科技（山东）有限公司774,842.62 682,087.04

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

1,075,332.66 49,826.33

山东威高教育产业发展有限公司-

21,070.88

山东威高拓威医疗器械有限公司1,931,392.03 499,052.83

山东威高血液净化制品股份有限公司

17,123.89

山东威高讯通信息科技有限公司

150,000.00

山东威高药业股份有限公司68,443.64 68,443.64

山东威高医用工程有限公司

1,000,000.00

山东宜惠家贸易有限公司1,171.00 1,171.00

上海瑞邦生物材料有限公司22,148,862.26 23,386,021.52

财务报表附注 第88页

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

威高集团（威海）医用制品材料供应有限公司

21,128.04 21,999.72

威海富信保安服务有限公司194,136.78 105,660.38

威海洁瑞医用制品有限公司135,939.78 46,367.07

威海威高富森医用材料有限公司288,889.58 13,378.65

威海威高集团模具有限公司1,862,957.90 1,738,150.60

威海威高洁丽康生物材料有限公司40,030.92 40,030.92

威海威高洁盛医疗器材有限公司

威海威高进出口有限公司595,402.18 138,213.65

威海威高康威餐饮服务有限公司1,120.00 1,738.00

威海威高齐全医疗设备有限公司

53,097.35

山东七福广济供应链有限公司27,804.99 -

38,758.00

威海威高食品有限公司133,200.00 41,400.00

威海卫大厦有限公司185,017.00 32,435.00

上海珀利医用材料有限公司46,599.04

威海威高医用制品有限公司3,600,000.00

威海威高医用材料有限公司1,074.85 1,074.85其他应付款

威海固远贸易有限公司

1,846,083.51 384,424.87

威海威高富森医用材料有限公司

123,600,000.00

威海威高齐全医疗设备有限公司

12,360,000.00

威海威高生物科技有限公司

148,320,000.00

威海威高医疗影像科技有限公司

24,720,000.00

北京威高智慧科技有限公司

97,464.00

湖北威高佰瑞康医疗科技有限公司

90,067.61 90,067.61

江西美威商贸有限公司

25,574.84 25,574.84

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司

132,343.07

商丘威高医药科技有限公司

111,963.50 111,963.50

上海常威医疗器械有限公司

2,550.00 2,550.00

上海浤彧医疗器械有限公司

16,752.25 16,752.25

山东威高集团医用高分子制品股份有限公司合肥分公司

30,000.00 30,000.00

威海安辰贸易有限公司

298,897.94

辽宁威高医药科技有限公司

38,531.51

甘肃威高固恒医药科技有限公司

124,322.96

山东威高拓威医疗器械有限公司21,576,887.01

财务报表附注 第89页

项目名称 关联方 期末余额 期初余额合同负债

常州卓美医疗器械有限公司3,184.52 3,184.52

甘肃威高固恒医药科技有限公司9,255.75

韩国威高公司（Weigao Medical KoreaCo.,Ltd.）

434.90

济南万道商贸有限公司

20,948.67

辽宁威高医药科技有限公司8,283.19

山东威高手术机器人有限公司

上海威高医疗器械有限公司

398.23 398.23

威高恒科医院管理服务（上海）有限公司

197,510.76

威高医疗（香港）有限公司（WEGOHEALTHCARE(HK)LIMITED）

118,489.70 39,331.32

威海安辰贸易有限公司1,458,672.80 792,560.55

威海威高富森医用材料有限公司

3,397.00

威海威高医疗国际贸易有限公司451,196.46 341,851.33

威海威高医疗美容有限公司

353.98

江西美威商贸有限公司2,289.33

山东威高佳禾医药科技有限公司

湖北威高佰瑞康医疗科技有限公司128,004.58

威海固远贸易有限公司2,013.27

威海威高洁丽康生物材料有限公司167,402.53

公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

15元/每股，0个月公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

其他说明：2020 年 5 月 9日，公司召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<山东威高骨科材料股份有限公司股权激励计划（草案）>的议案》。公司股票期权激励计划涉及的标的股票来源为威海威高启明企业管理咨询服务有限公司、威海威高信达企业管理咨询服务有限公司通过威海弘阳瑞信息技术中心（有限合伙）间接持有的330.00万股公司股份，公司以 2020 年 5 月 9 日为授予日向激励对象授予 330.00万份股票，激励对象根据

财务报表附注 第90页

本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购并注销。股票期权行权期及各期行权时间安排如下：

考核期 考核期间 考核股份数量比例(%)第一期考核 2020年1月1日-2020年12月31日

25.00

第二期考核 2021年1月1日-2021年12月31日

25.00

第三期考核 2022年1月1日-2022年12月31日 25.00第四期考核 2023年1月1日-2023年12月31日 25.00考核期均为一个完整的会计年度，如当年授予后考核期限少于6个月，则从下一会计年度起进行考核，如当年授予后考核期限大于6个月，则从当年起开始进行考核。

授予日权益工具公允价值的确定方法

参考2019年12月份公司向外部非关联方增发股份的

每股价格确定授予日权益工具的公允价值可行权权益工具数量的确定依据

公司根据最新取得可解锁的激励对象人数变动、公司业绩条件和激励对象个人绩效考评情况等信息对可解

锁权益工具数量作出最佳估计

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15,839,998.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,105,116.00公司股票期权激励计划应确认的股份支付费用总额为 15,839,998.00 元，公司在实施股票期权激励计划的等待期内按每次行权比例分摊计入当期损益，2023 年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,105,116.00 元。

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

48,000,000.00

拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利

财务报表附注 第91页

公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本为400,000,000股，以此计算拟派发现金红利合计48,000,000.00元（含税）。

本公司不存在需要披露的其他重要事项。

账龄 期末余额 期初余额1年以内 143,338,882.65 365,270,948.381－2年55,708,780.14 115,087,279.052－3年61,041,119.05 14,275,670.463年以上13,404,110.75 12,135,147.28小计 273,492,892.59 506,769,045.17减：坏账准备 24,103,583.76 33,236,440.91

合计 249,389,308.83 473,532,604.26

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 273,492,892.59 100.00 24,103,583.76 8.81 249,389,308.83其中：账龄分析法组合153,692,129.23 56.20 24,103,583.76 15.68 129,588,545.47关联方组合119,800,763.36 43.80 119,800,763.36合计273,492,892.59 100.00 24,103,583.76 8.81 249,389,308.83

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备506,769,045.17 100.00 33,236,440.91 6.56 473,532,604.26其中：账龄分析法组合370,128,140.95 73.04 33,236,440.91 8.98 336,891,700.04关联方组合 136,640,904.22 26.96 136,640,904.22

财务报表附注 第92页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）合计506,769,045.17 100.00 33,236,440.91 6.56 473,532,604.26

账龄分析法组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）

年以内

89,761,053.38 4,488,052.67 5.00

－

年

27,352,488.58 2,735,248.86 10.00

－

年

23,174,476.52 3,476,171.48 15.00

年以上

13,404,110.75 13,404,110.75 100.00合计 153,692,129.23 24,103,583.76 15.68

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33,236,440.91 -

4,944,375.00 24,103,583.76其中：账龄分析法组合

33,236,440.91 -

4,188,482.154,188,482.15

4,944,375.00 24,103,583.76关联方组合

合计 33,236,440.91 -4,188,482.15 4,944,375.00 24,103,583.76

项目 核销金额实际核销的应收账款4,944,375.00

单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

已计提应收账款和合同资产坏账准备余额山东威高骨科医疗器械销售有限公司

56,124,756.09 56,124,756.09 20.52

4,188,482.15

威高（济南）骨科材料有限公司

26,097,421.42 26,097,421.42 9.54

虞城县人民医院 19,176,264.61 19,176,264.61 7.01 2,515,186.82四川威高骨科医疗器械有限公司

17,012,460.60 17,012,460.60 6.22

威高（上海）骨科材料有限公司

10,247,954.03 10,247,954.03 3.75

合计 128,658,856.75 128,658,856.75 47.04 2,515,186.82

财务报表附注 第93页

账龄 期末余额 期初余额1年以内8,895,038.7851,873,915.561－2年51,466,451.002,733,977.522－3年2,373,912.961,691,503.113年以上1,261,447.6711,139,946.90小计63,996,850.4167,439,343.09减：坏账准备418,269.6511,264,747.12合计63,578,580.7656,174,595.97

款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金769,322.80472,540.20备用金

47,400.00资金拆借

3,500,000.00内部往来款63,219,391.6155,035,400.00其他8,136.008,136.00员工借款

8,375,866.89小计

63,996,850.4167,439,343.09减：坏账准备

418,269.6511,264,747.12合计63,578,580.7656,174,595.97

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备63,996,850.41 100.00 418,269.65 0.65 63,578,580.76其中：账龄分析法组合

777,458.80 1.21 418,269.65 53.80 359,189.15

关联方组合

63,219,391.61 98.79 63,219,391.61合计63,996,850.41 100.00 418,269.65 0.65 63,578,580.76

续：

财务报表附注 第94页

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 67,439,343.09 100.00 11,264,747.12 16.70 56,174,595.97其中：账龄分析法组合

12,403,943.09 18.39 11,264,747.12 90.82 1,139,195.97

关联方组合

55,035,400.00 81.61

55,035,400.00合计67,439,343.09 100.00 11,264,747.12 16.70 56,174,595.97

账龄分析法组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内296,782.60 14,839.13 5.001－2年31,995.20 3,199.52 10.002－3年57,000.00 8,550.00 15.003年以上391,681.00 391,681.00 100.00合计777,458.80 418,269.65 53.80

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额 11,264,747.12 11,264,747.12期初余额在本期——

——

——

——

—转入第二阶段—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-10,846,477.47 -10,846,477.47本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

期末余额418,269.65 418,269.65

财务报表附注 第95页

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11,264,747.12-10,846,477.47 418,269.65其中：账龄分析法组合

11,264,747.12-10,846,477.47 418,269.65关联方组合

合计11,264,747.12-10,846,477.47 418,269.65

单位名称款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末

余额的比例(%)

坏账准备期末余额上海威高精创医疗科技有限公司

内部往来款

58,035,400.00

1年以内8,000,000.00元

1-2年50,035,400.00元

90.68

山东明德生物医学工程有限公司

内部往来款

5,000,000.00

1年以内414,264.57元1-2年1,399,055.8元2-3年2,316,912.96元

3-4年869,766.67元

7.81

山东威高新生医疗器械有限公司

内部往来款

183,991.611年以内

0.29

北京先锋寰宇网络信息有限责任公司

押金

170,000.00

年以内

0.27 8,500.00

福建海虹医药电子商务有限公司

押金

100,000.00

年以上

0.16 100,000.00

合计 —

63,489,391.61—

99.21 108,500.00

款项性质

期末余额 期初余额账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值

对子公司投资

794,568,066.90

600,855,067.08 600,855,067.08合计

794,568,066.90794,568,066.90

794,568,066.90

794,568,066.90

600,855,067.08 600,855,067.08

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期末

余额湖南威高骨科医疗器械有限责任公司

10,150,000.00 10,150,000.00安徽威高骨科医疗器械有限公司

20,000,000.00 20,000,000.00威海威高资产管理有限公司

254,075,467.08 254,075,467.08山东明德生物医学工程有限公司

13,200,000.00 13,200,000.00

财务报表附注 第96页

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值

准备

减值准备期末

余额山东威高海星医疗器械有限公司

81,759,600.00 81,759,600.00常州健力邦德医疗器械有限公司

70,840,000.00 70,840,000.00北京威高亚华人工关节开发有限公司

113,280,000.00 113,280,000.00山东威高骨科医疗器械销售有限公司

10,000,000.00 10,000,000.00四川威高骨科医疗器械有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00河南威高骨科医疗科技有限公司

50,000.00 50,000.00威高（上海）骨科材料有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00威高（济南）骨科材料有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00上海威高精创医疗科技有限公司

20,000,000.00 20,000,000.00湖南威高高创医疗科技有限公司

500,000.00 500,000.00 1,000,000.00山东威高新生医疗器械有限公司

135,862,999.82 135,862,999.82浙江量子医疗器械有限公司

53,500,000.00 53,500,000.00山东威高精工科技有限公司

14,000,000.00 14,000,000.00合计600,855,067.08 203,862,999.82 10,150,000.00

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务822,312,254.05 358,578,757.56 1,584,159,513.44 447,849,925.18其他业务 14,636,422.94 13,873,102.15 16,646,582.81 15,648,180.04

合计 836,948,676.99 372,451,859.71 1,600,806,096.25 463,498,105.22

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益-3,061,586.00 1,515,519.84交易性金融资产持有期间的投资收益

大额存单利息28,159,026.43 30,310,181.77

合计25,097,440.43 31,825,701.61