目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页
三、附件……………………………………………………………第4—7页
（一）本所执业证书复印件……………………………………第4页
（二）本所营业执照复印件……………………………………第5页
（三）本所签字注册会计师证书复印件………………………第6-7页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕3-59号上海步科自动化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海步科自动化股份有限公司（以下简称上海步科公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的上海步科公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供上海步科公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为上海步科公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解上海步科公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
上海步科公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）和《科创板上市公司自律监管指南第7号——年度报告相关事项》（上证函〔2023〕3872号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大
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遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对上海步科公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，上海步科公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）和《科创板上市公司自律监管指南第7号——年度报告相关事项》（上证函〔2023〕3872号）的规定，如实反映了上海步科公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十五日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度编制单位：上海步科自动化股份有限公司 单位：人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度占用累计
发生金额（不含利息）
2023年度占用资金的利息（如有）
2023年度偿还累
计发生金额
2023年期末占用资金余额
占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业
非经营性占用 非经营性占用小 计--- -前大股东及其附属企业
非经营性占用 非经营性占用小 计--- -总 计--- -其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公
司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2023年期初往来资金余额
2023年度往来累计
发生金额（不含利息）
2023年度往来
资金的利息
（如有）
2023年度偿还累
计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因往来性质大股东及其附属企业
经营性往来 经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
深圳市步科电气有限公司本公司子公司其他应收款10,134.34 10,134.34 资金往来非经营性往来常州精纳电机有限公司本公司子公司其他应收款150.00 1,126.56 1,276.56 资金往来非经营性往来成都步科智能有限公司本公司子公司其他应收款245.00 245.00 资金往来非经营性往来关联自然人
非经营性往来 非经营性往来其他关联方及其附属企业
非经营性往来 非经营性往来总 计--- 150.00 11,505.90 11,655.90 -法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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第6页共7页仅为上海步科自动化股份有限公司天健审〔2024〕3-59号报告后附件之目的而提供文件的复印件，仅用于说明李振华是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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