国邦医药集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
国邦医药集团股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允的反映了公司2023年12月31日的合并财务状况以及2023年度的合并经营成果和现金流量。公司合并财务报表已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了信会师报字[2024]第ZF10226号标准无保留意见的审计报告。现将2023年度财务决算情况报告如下:
一、2023年度主要财务数据及财务指标
主要财务数据 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减(%) |
营业收入(万元) | 534,944.79 | 572,092.47 | -6.49 |
归属于上市公司股东的净利润(万元) | 61,246.41 | 92,090.42 | -33.49 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(万元) | 59,216.81 | 90,671.03 | -34.69 |
经营活动产生的现金流量净额(万元) | 51,676.10 | 101,703.39 | -49.19 |
基本每股收益(元/股) | 1.10 | 1.65 | -33.33 |
稀释每股收益(元/股) | 1.10 | 1.65 | -33.33 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 1.06 | 1.62 | -34.57 |
加权平均净资产收益率(%) | 8.43 | 13.66 | 减少5.23个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 8.15 | 13.45 | 减少5.30个百分点 |
2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减(%) | |
总资产(万元) | 1,036,163.53 | 904,318.50 | 14.58 |
归属于上市公司股东的净资产(万元) | 743,203.39 | 715,525.62 | 3.87 |
二、主要资产负债情况
(一)资产情况
单位:万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减(%) |
货币资金 | 209,415.90 | 197,399.15 | 6.09 |
交易性金融资产 | 46,598.72 | 82,455.87 | -43.49 |
应收账款 | 53,215.67 | 66,729.79 | -20.25 |
应收款项融资 | 43,276.46 | 10,804.36 | 300.55 |
预付款项 | 47,667.18 | 3,921.27 | 1,115.60 |
其他应收款 | 1,721.54 | 2,106.93 | -18.29 |
存货 | 136,855.68 | 140,920.44 | -2.88 |
持有待售资产 | 1,559.18 | 1,678.85 | -7.13 |
其他流动资产 | 4,004.37 | 6,915.29 | -42.09 |
长期股权投资 | 10,112.68 | 10,136.72 | -0.24 |
其他非流动金融资产 | 2,000.00 | - | / |
投资性房地产 | 7,550.19 | 7,940.72 | -4.92 |
固定资产 | 369,339.26 | 240,866.75 | 53.34 |
在建工程 | 63,665.16 | 87,484.84 | -27.23 |
无形资产 | 35,884.72 | 37,049.65 | -3.14 |
其他非流动资产 | 1,714.10 | 6,320.61 | -72.88 |
资产总计 | 1,036,163.53 | 904,318.50 | 14.58 |
报告期末公司资产总额103.62亿元,较上年末增加13.18亿元,增长
14.58%。其中,流动资产54.43亿元,占比52.53%,同比增长6.12%;非流动资产49.18亿元,占比47.47%,同比增长25.67%。主要项目变动原因如下:
1、交易性金融资产:主要系本期理财产品赎回金额较大,导致交易性金融资产金额下降;
2、应收款项融资:主要系公司本期末未到期应收票据增加,导致应收款项融资增加所致;
3、预付款项:主要系公司期末支付较大金额的预付原材采购款,导致预付款项大幅增加;
4、其他流动资产:主要系本期期末留抵增值税减少所致;
5、固定资产:主要系本期工程项目转固较多,导致固定资产大幅增加;
6、在建工程:主要系本期工程项目转固较多,导致在建工程下降;
7、其他非流动资产:主要系本期末预付设备工程款减少所致。
(二)负债情况
单位:万元
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减(%) |
短期借款 | 48,269.41 | 65,556.98 | -26.37 |
应付票据 | 109,078.92 | 54,269.87 | 100.99 |
应付账款 | 62,382.26 | 43,164.87 | 44.52 |
合同负债 | 5,584.86 | 5,279.13 | 5.79 |
应付职工薪酬 | 8,251.74 | 9,507.72 | -13.21 |
应交税费 | 3,422.72 | 1,798.86 | 90.27 |
其他应付款 | 4,621.95 | 6,298.43 | -26.62 |
一年内到期的非流动负债 | 2,887.52 | - | |
长期借款 | 45,170.00 | - | |
递延收益 | 1,180.00 | 1,426.69 | -17.29 |
递延所得税负债 | 1,132.49 | 1,193.08 | -5.08 |
负债合计 | 292,444.66 | 188,857.99 | 54.85 |
报告期末公司负债总额29.24亿元,较上年末增长10.36亿元,增长54.85 %。其中,流动负债24.50亿元,占比83.76%,同比增长31.53%;非流动负债4.75亿元,占比16.24%,同比增长1712.47%。主要项目变动原因如下:
1、 应付票据:主要系期末通过开具银行承兑汇票预付原材料采购款,导致应付票据大幅增加;
2、 应付账款:主要系本期期末应付工程款增加所致;
3、 应交税费:主要系本期期末应交企业所得税增加所致;
4、 长期借款、一年内到期的非流动负债:主要系本期新增长期信用借款所致。
三、经营成果情况
单位:万元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减(%) |
一、营业收入 | 534,944.79 | 572,092.47 | -6.49 |
减:营业成本 | 409,711.88 | 414,488.21 | -1.15 |
税金及附加 | 3,619.29 | 3,309.34 | 9.37 |
销售费用 | 7,419.79 | 6,415.36 | 15.66 |
管理费用 | 30,308.29 | 29,310.90 | 3.40 |
研发费用 | 19,051.07 | 19,754.23 | -3.56 |
财务费用 | -4,628.23 | -6,801.11 | 不适用 |
加:其他收益 | 1,079.94 | 1,283.58 | -15.87 |
投资收益 | 1,322.11 | 1,953.66 | -32.33 |
公允价值变动收益 | 1,034.22 | 455.83 | 126.89 |
信用减值损失 | 472.04 | -1,250.19 | -137.76 |
资产减值损失 | -3,144.66 | -2,770.65 | 13.50 |
二、营业利润 | 70,226.35 | 105,287.78 | -33.30 |
加:营业外收入 | 331.51 | 56.26 | 489.23 |
减:营业外支出 | 793.00 | 1,780.10 | -55.45 |
三、利润总额 | 69,764.86 | 103,563.94 | -32.64 |
减:所得税费用 | 8,766.99 | 11,501.73 | -23.78 |
四、净利润 | 60,997.87 | 92,062.21 | -33.74 |
归属于母公司所有者的净利润 | 61,246.41 | 92,090.42 | -33.49 |
少数股东损益 | -248.55 | -28.22 | 不适用 |
报告期公司实现营业收入53.49亿元,较上年同期减少3.71亿元,同比下降6.49%;实现归属于母公司所有者的净利润6.12亿元,较上年同期减少3.08亿元,同比下降33.49%。主要项目变动原因如下:
1、营业收入:主要系公司本年度部分主要产品价格较上年同期下降明显,导致公司收入整体下降;
2、财务费用:主要系本期实现汇兑收益同比减少所致;
3、投资收益:主要系公司本期理财和大额存单投资额减少所致;
4、公允价值变动收益:主要系公司本期理财及可转让大额存单产生的公允价值增加所致;
5、信用减值损失:主要系本期应收账款余额减少,应收账款坏账准备转回同比增加所致。
四、现金流量情况
单位:万元
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 51,676.10 | 101,703.39 | -49.19 |
投资活动产生的现金流量净额 | -36,146.50 | -41,176.43 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,593.61 | 36,695.44 | -112.52 |
主要项目变动原因如下:
1、经营活动产生的现金流量净额:主要系公司为保障原料供应预付原料款导致采购款支出增加所致;
2、筹资活动产生的现金流量净额:主要系报告期内现金分红金额同比增加,银行借款还款金额同比增加,导致筹资活动现金流量净额为负数。
国邦医药集团股份有限公司
2024年4月15日