华康股份：华康股份2020年年度报告

公司代码：605077 公司简称：华康股份

浙江华康药业股份有限公司

2020年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人陈德水、主管会计工作负责人余建明及会计机构负责人（会计主管人员）汪家发

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司利润分配及公积金转增股本预案如下：

1、公司拟向全体股东每10股派发现金红利10元（含税），截至本报告披露日，公司总股本为11,656万股，以此计算合计拟派发现金红利11,656万元（含税）。

2、公司拟向全体股东每10股以资本公积金转增4股。以公司总股本 11,656万股为基数计算，本次资本公积金转增股本后，公司总股本为16,318.4万股。

本次利润分配及公积金转增股本预案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本公司2020年年度报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险，敬请查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“可能面对的风险” 部分的内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 15

第五节 重要事项 ...... 33

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 51

第七节 优先股相关情况 ...... 55

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 56

第九节 公司治理 ...... 61

第十节 公司债券相关情况 ...... 64

第十一节 财务报告 ...... 65

第十二节 备查文件目录 ...... 178

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、华康股份	指	浙江华康药业股份有限公司
华康有限	指	公司前身，曾用名包括浙江华康药业有限公司、开化县华康药业有限公司，统称华康有限
开化华康药厂	指	浙江省开化华康药厂，曾用名浙江省开化日用化工厂
焦作华康	指	焦作市华康糖醇科技有限公司
雅华生物	指	四川雅华生物有限公司
华康贸易	指	浙江华康贸易有限公司
欧洲华康	指	ZHEJIANG HUAKANG PHARMA B.V.
安徽华悦	指	安徽华悦食品科技有限公司
唐山华悦	指	唐山华悦食品科技有限公司
福建雅客	指	福建雅客食品有限公司
雅客中国	指	雅客（中国）有限公司
雅客食品（滁州）	指	雅客食品（滁州）有限公司
杭州唐春	指	杭州唐春投资管理有限公司
和盟皓驰	指	杭州和盟皓驰投资合伙企业（有限合伙）
开化同利	指	开化同利投资管理合伙企业（有限合伙）
海越能源	指	海越能源集团股份有限公司，曾用名为浙江海越股份有限公司，统称海越能源
开化金悦	指	开化金悦投资管理有限公司
杭州金哲	指	杭州金哲投资合伙企业（有限合伙）
浩华益达	指	浩华益达科技有限公司
开化同益	指	开化同益投资合伙企业（有限合伙）
宁波微著	指	宁波微著资产管理有限公司
宜宾丝丽雅	指	宜宾丝丽雅集团有限公司
宜宾雅泰	指	宜宾雅泰生物科技有限公司
瑞通物流	指	开化县瑞通物流有限公司
零点物流	指	开化县零点物流有限公司
鑫辉物流	指	衢州鑫辉物流有限责任公司
玛氏箭牌	指	Wm. Wrigley Jr.Company及其关联方，各国子公司用公司简称加国家名表示，例如玛氏箭牌英国、玛氏箭牌波兰等
亿滋	指	Mondelēz International 及其关联方，各国子公司用公司简称加国家名表示，例如：亿滋美国、亿滋波兰等
不凡帝	指	Perfetti Van Melle及其关联方，各国子公司用公司简称加国家名表示，例如不凡帝土耳其、不凡帝意大利等
好时	指	HERSHEY'S及其关联方
康师傅	指	康师傅控股有限公司及其关联方
Cloetta	指	Cloetta及其关联方
费列罗	指	FERRERO TRADING LUX S.A.
可口可乐	指	Coca-Cola及其关联方，各地子公司/合资公司用地名/合资方加公司简称表示
百事可乐	指	PepsiCo 及其关联方

好丽友	指	好丽友食品有限公司及其关联方
娃哈哈	指	天津娃哈哈宏振食品饮料贸易有限公司及其关联方
蒙牛	指	内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司
山东福田	指	山东福田科技集团有限公司
山东绿健	指	山东绿健生物技术有限公司
农夫山泉	指	农夫山泉股份有限公司及其关联方
争光股份	指	浙江争光实业股份有限公司及其控股公司杭州争光树脂销售有限公司
花旗银行	指	Citi Bank及其关联方
保荐人、保荐机构、瑞信方正	指	瑞信方正证券有限责任公司
会计师事务所	指	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期	指	2020年1月1日-12月31日

公司的中文名称	浙江华康药业股份有限公司
公司的中文简称	华康股份
公司的外文名称	ZHEJIANG HUAKANG PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写	HUAKANG
公司的法定代表人	陈德水

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	郑芳明	柳强
联系地址	浙江省开化县华埠镇华工路18号	浙江省开化县华埠镇华工路18号
电话	0570-6035901	0570-6035901
传真	0570-6031552	0570-6031552
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	浙江省开化县华埠镇华工路18号
公司注册地址的邮政编码	324302
公司办公地址	浙江省开化县华埠镇华工路18号
公司办公地址的邮政编码	324302
公司网址	http://www.huakangpharma.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称	中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	华康股份	605077	不适用

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	杭州市钱江路1366号华润大厦B座29楼
	签字会计师姓名	郑俭、左芹芹
报告期内履行持续督导职责的保荐机构	名称	瑞信方正证券有限责任公司
	办公地址	北京市西城区金融大街甲9号金融街中心南楼15层
	签字的保荐代表人姓名	宋亚峰、常逴
	持续督导的期间	2021年2月9日—2023年12月31日

主要会计数据	2020年	2019年	本期比上年同期增减(%)	2018年
营业收入	1,319,652,466.08	1,510,856,378.96	-12.66	1,399,742,835.47
归属于上市公司股东的净利润	307,167,236.37	270,113,640.24	13.72	199,378,898.04
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	290,757,168.88	261,711,618.80	11.10	184,207,851.55
经营活动产生的现金流量净额	335,241,828.39	281,308,013.02	19.17	140,971,643.54
	2020年末	2019年末	本期末比上年同期末增减（%）	2018年末
归属于上市公司股东的净资产	939,521,622.79	684,805,208.33	37.20	440,917,843.72
总资产	1,429,680,665.26	1,154,005,567.58	23.89	1,048,141,515.68

主要财务指标

2020年

2019年

本期比上年同

2018年

			期增减(%)
基本每股收益（元／股）	3.51	3.09	13.59	2.37
稀释每股收益（元／股）	3.51	3.09	13.59	2.37
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	3.33	2.99	11.37	2.19
加权平均净资产收益率（%）	38.23	48.55	减少10.32个百分点	56.74
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	36.19	47.04	减少10.85个百分点	52.42

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	337,549,849.91	369,605,613.37	281,145,839.14	331,351,163.66
归属于上市公司股东的净利润	105,632,373.46	79,882,415.03	48,385,580.89	73,266,866.99
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	95,175,306.45	77,508,224.10	46,625,077.88	71,448,560.45
经营活动产生的现金流量净额	81,267,064.50	102,577,988.08	65,844,808.49	85,551,967.32

非经常性损益项目	2020年金额	附注（如适用）	2019年金额	2018年金额
非流动资产处置损益	-1,620,466.32		-536,659.69	-197,612.75

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	24,807,215.12		10,912,629.72	16,021,923.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	2,181,014.70		1,518,449.50	1,589,860.81
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益			-131,630.00	-51,690.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,213,260.49		-1,843,662.07	526,214.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目	337,825.96
少数股东权益影响额				-1,650.62
所得税影响额	-3,082,261.48		-1,517,106.02	-2,715,998.65
合计	16,410,067.49		8,402,021.44	15,171,046.49

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
应收款项融资	83,803,164.12	46,406,743.84	-37,396,420.28	-658,691.11
合计	83,803,164.12	46,406,743.84	-37,396,420.28	-658,691.11

（2）新产品的研发流程

在立项阶段，首先由技术中心、市场、销售等部门根据市场需求及技术发展趋势提出立项申请，经批准后提交技术中心进行可行性评估，公司审批后正式立项。在方案设计阶段，首先由技术中心组织包含外部支持专家在内的专门团队进行方案设计，提交给由公司技术中心、品质部、生产部等部门组成的评审委员会进行评审。通过评审后，技术中心根据项目方案开展研发工作。在小试与中试阶段，研发团队根据项目方案进行新产品工艺开发及小规模测试，不断调整新产品生产工艺，提高产品品质和生产效率。在确认新产品达到研发要求后，研发团队结束小试阶段，开始进行中试试验，同时申请相关的知识产权保护。在试产阶段，技术中心提出申请，公司审批通过后，由技术中心主导对原生产线进行技改或新建生产线，并由研发团队及生产部安排试产和完善改进工作。在项目总结阶段，研发团队编写本次项目的设计开发总结报告，提交公司审批。审批通过后开展正式生产准备工作和项目验收。

2、采购模式

公司根据年度经营目标，制定年度采购整体计划，并根据市场行情及生产计划制定具体采购方案。公司采购工作由采购部负责，采购部根据《采购程序管理制度》，结合库存、订购周期、生产需求计划等因素，组织采购工作。公司采购的主要原料为淀粉、木糖、玉米芯等。

在淀粉采购方面，公司通常制定淀粉年度整体采购预算，并根据市场行情及生产计划进行具体采购。

在原料木糖采购方面，公司与木糖生产企业通常通过协商谈判方式确定采购协议。双方在采购协议中对产品质量标准、价格条款、采购数量、交货期限、结算方式、违约责任等进行约定。原料木糖到货后，由质量管理部按照相关标准及合同中约定的验收条款进行验收。

在玉米芯采购方面，主要系公司子公司焦作华康采购，用于制取木糖使用。由于玉米芯系玉米种植业的副产品，因此公司子公司焦作华康主要系向山西、河南等玉米产区的玉米芯料户进行采购。

采购物资到厂后，仓库管理员依据相应的《验收规程》进行验收，核对无误后办理入库。对于验收不合格的物资，办理退货或其他手续。

原材料采购款的支付，主要依据采购合同的约定，采用预付款、货到付款或合同约定的账期付款，付款方式主要包括转账汇款或银行承兑汇票等。

3、生产模式

公司在每年初根据年度经营目标，制定年度采购整体计划，以市场为导向，采用以销定产的生产模式。具体流程如下：

生产计划制定：根据销售及库存情况，在每月中旬制定下月的生产计划，并在实际生产过程中，根据实际生产情况每旬对生产计划进行滚动调整。

生产领料：生产部根据生产计划，确定生产所需的原辅材料，编制领料单，到仓库领取生产所需材料。

生产及质量控制：公司已建立《安全生产管理制度》、《生产过程控制管理制度》等安全生产及质量控制制度，严格按照生产指令单及其所规定的标准操作程序进行操作。

产品入库：生产部备货结束后，由品质部负责成品检验。品质部检验合格后，物流服务部仓库管理员办理产品入库手续。

4、销售模式

公司主要通过直销方式进行产品销售，同时少量产品会销售给贸易客户。

公司设有国内业务部和国际业务部，分别负责国内及国际市场的开拓与产品销售，并设有专门的大客户经理，负责与国内外主要客户进行长期稳定的业务沟通及合作。

在国内市场方面，公司已建立了覆盖全国大部分省、市、自治区的销售网络。此外，公司还通过子公司华康贸易开拓国内电商市场，从单一的B2B模式转为以B2B模式为主、B2C模式相结合的形式，构建起较为完善的销售体系。

在国际市场方面，公司已与世界知名食品企业建立长期合作关系，产品销往欧洲、日本、韩国、东南亚、美洲、大洋洲等世界主要功能性糖醇消费市场。

（三）行业情况

1、所属行业

公司主营业务为“木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇、淀粉糖产品的研发、生产、销售”，主要产品为木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇、淀粉糖产品。根据中国证监会的行业分类，公司的行业分类代码为C13，行业大类为“农副食品加工业”，根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），公司所处的行业分类为“食品工业”，小类为“食品及饲料添加剂制造（C-1495）”、“淀粉及淀粉制品制造（C-1391）”。

2、行业发展

关于公司行业情况，敬请投资者查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”之三 “公司关于公司未来发展的讨论与分析”中（一）“行业格局和趋势”。

3、行业周期性、区域性、季节性

（1）功能性糖醇行业

①周期性

功能性糖醇主要下游市场为食品、饮料、医药、日化用品等与生活息息相关的行业，需求较为稳定，消费水平受国家宏观经济波动影响较小，不存在明显的周期性特征。

②区域性

在区域分布方面，经过多年发展，我国功能性糖醇制造行业呈现出一定的地域集中分布特征。从地区上看，我国功能性糖醇制造业主要分布在华东、华北、东北等地区。

在销售方面，晶体功能性糖醇主要作为功能性食品配料、甜味剂、添加剂应用于食品、饮料、医药、日化制造业等下游行业，应用范围较广，在销售方面并无明显的区域性特征。液体功能性糖醇由于物流成本较高，因此销售半径通常在几百公里以内，具有一定的区域性特征。

③季节性

在原材料采购方面，淀粉市场供应充足，半纤维素系工业企业生产过程中的副产物，行业内企业通常按需采购，不存在明显的季节性特征。玉米芯是玉米种植业的副产品，与玉米成熟、收获时间相关，通常在每年11月份后大量上市，价格相对较低。玉米芯易于存储，生产企业一般在每年11月至次年上半年进行大量集中采购，具有一定的季节性特征。

在生产、销售方面，功能性糖醇行业的下游行业主要为食品、饮料、医药、日化等，总体来说，需求无明显的季节性特征；功能性糖醇的主要原材料易于储存，企业的生产安排也不存在受季节性明显影响的情况。不过，因为我国下半年节日较多，糖果巧克力、培烤食品等休闲食品销量相应较高，带动对功能性糖醇等上游产品的需求。因此，功能性糖醇下半年的销售量通常略高于上半年。

(2)果葡糖浆行业

①周期性

果葡糖浆应用较广泛，其下游市场主要为饮料、食品、糖果等与人们生活紧密相关的行业，需求较为稳定，消费水平受国家宏观经济波动的影响较小，不存在明显的周期性。

②区域性

果葡糖浆是液体形态，物流成本相对较高，故产品销售范围受运输半径限制因此，存在一定的区域性特征。

③季节性

果葡糖浆等淀粉糖主要应用于饮料、食品、糖果等行业，其中又以饮料行业应用最为广泛。因此果葡糖浆的市场需求受下游饮料行业影响较大，在夏季消费者对于饮料产品的消费需求有所提升，导致饮料行业具有明显的季节性，因而果葡糖浆的市场需求也具有一定的季节性特征。

4、公司所处行业地位

公司在糖醇行业内拥有良好口碑，具有较强的品牌优势，是糖醇产业领域的领先企业。公司是中国生物发酵产业协会副理事长单位，是木糖、木糖醇、麦芽糖醇、山梨糖醇等二十余项国家标准、行业标准、团体标准的起草单位之一。公司已通过ISO9001、ISO14001、ISO50001、ISO22000、OHSAS18001、FSSC22000、浙江制造等多项体系认证；公司获得糖醇检测中心获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）实验室认可证书，符合ISO/IEC17025认证，生产技术和产品质量达到国际先进水平。

公司拥有各种晶体糖醇、液体糖、醇及其他产品等，主要产品产能16万余吨，其产品广泛应用于食品、饮料、医药、日化等下游行业，具有较高市场认可度。截至目前，公司已与国内外

知名食品饮料行业企业建立良好的长期合作关系，产品销往国内市场及欧洲、美洲、亚洲等全球主要国家和地区。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

关于公司主要资产变化的情况，敬请投资者查阅本报告第四节“经营情况讨论与分析”之二“报告期内主要经营情况重点 ”中的“资产、负债情况分析”。其中：境外资产7.3（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为0.005%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、完整的产业链优势

经过多年发展，公司已围绕木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等构建了相对完整的产业链。在产业链上游，通过布局木糖生产，保障了木糖醇的原料稳定供应，从源头上确保了产品质量，并有效化解了木糖价格上涨带来的成本压力。在产业链中游，通过致力于功能性糖醇、淀粉糖产品的技术创新和工艺改进，促进了生产效率及产品品质的提升。在产业链下游，通过构建相对完善的销售渠道，确保公司产品有效覆盖了国内及欧洲、美洲、亚洲等世界主要功能性糖醇消费市场。

公司通过构建完整的产业链，有效保障了公司核心产品木糖醇原料的稳定供应，有助于降低生产成本，提升产品质量和公司经营业绩，有助于公司保持长期、稳定、持续的盈利能力。

2、突出的行业地位优势

公司在功能性糖醇行业内拥有良好口碑，具有较强的品牌优势，是功能性糖醇产业领域的领先企业，经过多年发展，现已成为全球主要的木糖醇和晶体山梨糖醇生产企业之一。其中，2018年公司木糖醇约占同期国内木糖醇产量的48%，占同期全球木糖醇产量的18.9%；公司晶体山梨糖醇产量居于国内晶体山梨糖醇行业企业前列。公司凭借木糖醇产品的市场优势以及领先的市场占有率，成功入选工业和信息化部及中国工业经济联合会发布的《第三批制造业单项冠军企业和单项冠军产品名单》，公司生产的食品用木糖醇被评为“单项冠军产品”。公司在巩固木糖醇和晶体山梨糖醇行业领先地位的同时，牢牢把握行业发展契机，积极拓展其他多种功能性糖醇及淀粉糖产品的生产能力。公司先后被评为2016-2017年度全国食品工业优秀龙头食品企业、2017年中国轻工业食品添加剂及配料行业十强企业。

3、丰富的产品结构优势

通过对行业的多年深耕，公司持续研发、投产新产品，不断完善和丰富产品线。公司在巩固木糖醇行业领先地位的同时，积极拓展山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇及淀粉糖产品的生产，满足客户的多样性需求，形成协同效应。丰富的产品结构为公司带来了多方面的竞争优势。

公司不断优化产品结构，在晶体木糖醇、晶体山梨糖醇、晶体麦芽糖醇等高技术含量、高附加值的领域布局发力，提升高附加值产品在收入中的占比，从而有效提升公司的盈利水平。丰富而优化的产品结构，使得公司可根据客户的需求提供差异化的产品，充分满足全球客户和合作伙伴多样化的产品需求，增强为下游客户的服务能力，提升公司的综合竞争力。木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆虽然均为功能性糖醇、淀粉糖产品，但市场价格的波动趋势并不完全相同。公司通过多元化的产品结构，尽量避免企业营收随单一产品价格的变化而出现剧烈波动，有助于降低经营风险，增强持续盈利能力，为公司的稳健发展提供了有力支持。

4、领先的技术和研发优势

多年来，公司一直致力于功能性糖醇产品的研发、技术创新和工艺改进。作为高新技术企业，公司2005年被认定为浙江省级企业技术中心，2019年被认定为国家企业技术中心、中国轻工业糖醇应用技术重点实验室。公司一贯重视与高校及相关科研院所进行研发合作，长期以来与浙江大学、浙江工业大学等知名院校建立了紧密的产学研战略合作关系。公司于2017年成立了“华康-浙江工商大学糖醇应用研发中心”，2018年成立了“浙江省博士后科研工作站”。

公司是中国生物发酵产业协会副理事长单位，主导、参与起草了多项国家和行业标准，是木糖、木糖醇、麦芽糖醇、山梨糖醇等二十余项国家标准、行业标准及团体标准的起草单位之一。经过多年持续研发投入，公司先后承担国家火炬计划、浙江省专利战略推进项目、衢州市指导性科技项目计划等多项国家、省、市级科研项目或重大课题，取得了丰富的研发成果，研发成果转化获得中国专利优秀奖、中国轻工业联合会科学技术进步奖一等奖、浙江省专利优秀奖等多项奖励，公司功能性糖醇技术创新团队在衢州市重点创新团队周期考核中考核优秀。

经过多年的团队建设和生产实践，公司培养了一批在功能性糖醇领域具有较高的技术水平及丰富行业经验的专业技术研发人员。此外，得益于良好的人力资源及考评激励机制，公司研发团队保持相对稳定，确保了公司技术及产品研发的持续性和稳定性。

5、众多长期合作的优质客户资源优势

经过多年发展，公司已建成立足中国、面向全球市场的产品销售网络，覆盖国内大部分地区以及世界主要发达国家和地区，成功开拓了国内外众多知名客户，具备较强的客户资源优势。

公司与国内外知名食品饮料行业企业建立了良好的长期合作关系。该等客户作为行业领先企业，品牌知名度高，业务规模大，其在选择供应商时更加注重供应商的综合实力，注重功能性糖醇质量的稳定性及供货的可靠性，而非完全追求采购成本的最低化。因此，与该等客户建立长期合作关系，不仅体现了公司较强的产品竞争能力及品牌影响力，而且有利于公司进行新产品的市场拓展，提高持续盈利能力。

6、专业、稳定的团队优势

公司已打造出一支经验丰富、素质优良、具有现代经营意识的管理团队，主要成员保持了较高的稳定性。公司管理团队具有多年从事功能性糖醇行业经营管理的经验，对功能性糖醇行业发

展认识深刻，市场敏感性强，能够根据市场竞争状况及公司实际情况，坚持管理创新，逐步建立健全了一整套适合企业自身发展特点的管理模式。同时，公司建立了良好的激励机制，管理团队和核心员工绝大部分直接或间接持有公司股份，有利于增强团队的积极性和凝聚力。此外，公司销售团队具有多年从事糖醇产品销售运作的经验，基于对功能性糖醇产品的深入理解，搭建与下游客户接触的桥梁，不断进行市场开拓，与国内外主要客户建立了长期稳定的业务沟通及合作关系。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2020年，一场新冠疫情以迅雷不及掩耳之势席卷全球，公司高度重视，第一时间积极响应政府的部署要求和疫情防控应急指挥部精神，全力支持疫情防控保障，认真贯彻落实疫情防控各项工作，做好企业员工的健康管理。在坚持疫情常态化防控的同时，充分发掘疫情下境内外市场优势和潜力，扎实推进各项工作。通过加强市场开发力度，提升产品生产质量，提高管理水平，强化成本控制，加强组织发展和团队建设，改造和优化现有业务流程等方面的不懈努力，2020年，公司取得了较为优异的成绩。

经中国证券监督管理委员会核准同意，经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3152号）核准，并经上海证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,914万股，2021年2月9日公司在上海证券交易所上市。

1、报告期内，公司实现营业收入131,965.25万元，较上年同期下降12.66%。主要系上半年受到国内新冠疫情的影响，公司内销收入受到一定程度的影响；下半年随着全球疫情的蔓延，部分境外客户发货延迟，外销收入受到较大影响。疫情期间，公司积极面对各种新的挑战，保持与客户及供应商的紧密沟通，最大限度的降低疫情对公司经营的影响。

2、报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润30,716.72万元，较上年同期增长13.72%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润29,075.72万元，较上年同期增长11.10%。在营业收入下降的情况下，公司净利润较上年同期增长，主要系公司主营业务毛利率进一步提高所致，具体表现在：

①作为木糖醇主要原料的木糖，其自制单位成本和采购均价均有所下降，加之出口退税率上升等原因，使得公司核心产品木糖醇的毛利率进一步提高；

②公司调整产品结构，毛利率较低的果葡糖浆产品的收入占比有所降低，毛利率较高的功能性糖醇产品的收入占比有所提高，使得公司整体毛利率水平进一步提高。

3、为进一步持续保持公司的核心竞争力，公司在现有产品的基础上进行深度开发和优化，同时根据行业的技术发展方向进行前瞻性研究工作，为公司的长远发展提供技术储备，使公司在日益激烈的市场竞争中始终保持较高的适应能力及较强的核心竞争力。

2020年，公司研发投入6,503.36万元，同比增长20.89%。公司新增专利42项，累计已获授权专利111项，其中发明专利23项。同时，公司完成饲料添加剂山梨醇批准文号、甘露醇DC生产许可、零卡糖生产许可的办理，为公司开拓新产品和新市场奠定了坚实的基础。

二、报告期内主要经营情况

2020年度，公司实现营业收入131,965.25万元，同比下降12.66%；实现归属于上市公司股东的净利润30,716.72万元，同比增长 13.72%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润29,075.72万元，同比增长11.10%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,319,652,466.08	1,510,856,378.96	-12.66
营业成本	858,180,898.28	999,412,061.74	-14.13
销售费用	18,443,400.58	104,788,972.05	-82.40
管理费用	48,140,235.81	56,545,791.86	-14.87
研发费用	65,033,606.88	53,794,966.01	20.89
财务费用	13,062,227.37	7,381,624.49	76.96
经营活动产生的现金流量净额	335,241,828.39	281,308,013.02	19.17
投资活动产生的现金流量净额	-348,484,490.75	-86,332,809.18	-303.65
筹资活动产生的现金流量净额	-63,778,558.62	-165,293,156.74	61.41

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
农副食品加工业	1,312,989,613.42	858,087,263.53	34.65	-12.80	-14.13	增加1.01个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
晶体糖醇产品	1,050,933,896.50	616,382,392.84	41.35	-12.34	-16.14	增加2.66个百分点
液体糖、醇及其他产品	262,055,716.92	241,704,870.69	7.77	-14.58	-8.53	减少6.1个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
境内	614,409,313.41	455,277,903.55	25.90	-9.27	-9.00	减少0.22个百分点
境外	698,580,300.01	402,809,359.98	42.34	-15.69	-19.28	增加2.56个百分点

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
晶体糖醇产品	吨	67,319.36	67,483.33	2,841.43	-1.40	0.42	47.46
液体糖、醇及其他产品	吨	101,205.87	103,303.14	294.45	-15.47	-13.61	1,286.95

液体糖、醇及其他产品产量、销量：因疫情影响及销售策略原因，销量略有下降。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
农副食品加工业	直接材料	633,530,703.06	73.83	840,702,460.09	84.13	-24.64
农副食品加工业	直接人工	30,082,338.50	3.51	23,225,900.94	2.32	29.52
农副食品加工业	制造费用	114,403,575.63	13.33	111,627,311.63	11.17	2.49
农副食品加工业	运保费及关税	74,049,254.02	8.63
农副食品加工业	进项税额转出	6,021,392.32	0.70	23,742,992.30	2.38	-74.64
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
晶体糖醇产品	直接材料	446,237,811.42	72.40	618,749,518.54	84.18	-27.88
晶体糖醇产品	直接人工	23,824,431.23	3.87	18,534,968.00	2.52	28.54
晶体糖醇产品	制造费用	81,014,308.32	13.14	74,442,710.24	10.13	8.83
晶体糖醇产品	运保费及关税	59,359,171.14	9.63	-	-
晶体糖醇产品	进项税额转出	5,946,670.73	0.96	23,323,344.11	3.17	-74.50
液体糖、醇及其他产品	直接材料	187,292,891.64	77.49	221,952,941.55	83.99	-15.62
液体糖、醇及其他产品	直接人工	6,257,907.27	2.59	4,690,932.94	1.78	33.40
液体糖、醇及其他产品	制造费用	33,389,267.31	13.81	37,184,601.39	14.07	-10.21
液体糖、醇及其他产品	运保费及关税	14,690,082.88	6.08	-	-
液体糖、醇及其他产品	进项税额转出	74,721.59	0.03	419,648.19	0.16	-82.19

前五名供应商采购额28,826.19万元，占年度采购总额43.59%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额9,626.89万元，占年度采购总额14.56%。

3. 费用

√适用 □不适用

公司本期销售费用18,443,400.58元，较上年同期减少86,345,571.47元,下降82.40%，主要原因是公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将与合同履约直接相关的运输及保险费用、关税计入成本，列示为营业成本项目。2020年本公司发生的与合同履约直接相关的运输及保险费、关税分别为58,418,525.96元和15,630,728.06元，导致销售费用下降较多。

公司本期管理费用48,140,235.81元，较上年同期下降比例14.87%，管理费用主要类别为职工薪酬、折旧费和无形资产摊销、差旅费和业务招待费等，主要系本期政府减免了部分公司承担的员工社会保险费用及中介咨询费用减少所致，其他列支项目无重大变化。

公司本期研发费用65,033,606.88元，较上年同期上涨20.89%，主要系加大研发投入所致。

公司本期财务费用13,062,227.37元，较上年同期比上涨76.96%，主要系人民币兑美元汇率波动引起的汇兑损失增加所致。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	65,033,606.88
本期资本化研发投入	0
研发投入合计	65,033,606.88
研发投入总额占营业收入比例（%）	4.93
公司研发人员的数量	121
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	11.62
研发投入资本化的比重（%）	0

公司本年度经营活动产生的现金流量净额335,241,828.39元，与上年度经营活动产生的现金流量净额281,308,013.02元比较增加金额为53,933,815.37 元，增加比例为19.17%，主要原因为公司利润增长且回款情况良好，经营活动现金净流入增加所致。公司本年度投资活动产生的现金流量净额为-348,484,490.75元，与上年度投资活动产生的现金流量净额-86,332,809.18元比较净流出增加262,151,681.57 元，增加金额较大，主要原因为公司增加了长期资产投资及利用闲置资金理财增加所致。

筹资活动现金流量净额: 本年度筹资活动产生的现金流量净额为-63,778,558.62元，较上年度筹资活动产生的现金净流出减少101,514,598.12元，主要系公司本年度偿还银行借款及融资租赁款减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	248,784,477.08	17.40	175,213,278.82	15.18	41.99	说明1
应收票据	2,616,322.50	0.18	500,000.00	0.04	423.26	说明2
预付款项	14,701,263.78	1.03	6,591,321.08	0.57	123.04	说明3
其他应收款	9,496,581.34	0.66	5,948,590.23	0.52	59.64	说明4
长期股权投资	53,462,581.98	3.74	41,026,955.89	3.56	30.31	说明5
固定资产	644,085,780.87	45.05	454,379,547.47	39.37	41.75	说明6
在建工程	60,096,059.81	4.2	35,128,858.45	3.04	71.07	说明7
长期待摊费用	11,399,115.12	0.80	7,109,164.99	0.62	60.34	说明8
其他非流动资产	6,148,397.96	0.43	443,860.69	0.04	1,285.21	说明9
应交税费	23,264,769.55	1.63	17,296,655.30	1.50	34.50	说明10
其他应付款	4,773,666.13	0.33	3,565,656.68	0.31	33.88	说明11
一年内到期的非流动负债	12,018,683.25	0.84	-	-	100.00	说明12
其他流动负债	289,793.59	0.02	-	-	100.00	说明13
长期借款	51,165,408.93	3.58	27,439,992.36	2.38	86.46	说明14
递延所得税负债	33,854,481.92	2.37	14,700,439.58	1.27	130.30	说明15

说明5：主要系公司联营企业雅华生物权益法计算收益增加所致；说明6：主要系公司年产3万吨山梨糖醇技改项目完工转固所致；说明7：主要系全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目增加投入所致；说明8：主要系老办公楼装修工程增加所致；说明9：主要系预付项目款截止2020年12月末为到货设备增加所致；说明10：主要系2020年度公司利润总额增加，相应的应交企业所得税增加所致；说明11：主要系增加的项目保证金所致；说明12：主要系2021年到期长期借款增加所致；说明13：主要系新收入准则调整影响，公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》所致；说明14：主要系项目投入增加项目贷款所致；说明15：主要系公司将价值500万元以下的新增设备一次性税前扣除导致确认的递延所得税负债增加所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	35,776,854.94	保证金
应收票据	2,232,000.00	质押担保
长期股权投资	53,462,581.98	质押担保
固定资产	291,380,959.46	抵押担保
无形资产	36,646,950.64	抵押担保
合 计	419,499,347.02

食品行业经营性信息分析1 报告期内主营业务构成情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

报告期内主营业务按产品分项分
产品分项	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
晶体糖醇产品	1,050,933,896.50	616,382,392.84	41.35	-12.34	-16.14	增加2.66个百分点
液体糖、醇及其他产品	262,055,716.92	241,704,870.69	7.77	-14.58	-8.53	减少6.1个百分点
小计	1,312,989,613.42	858,087,263.53	34.65	-12.80	-14.13	增加1.01个百分点
报告期内主营业务按销售模式分
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
直销客户	1,193,851,305.77	778,492,046.51	34.79	-15.73	-17.49	增加1.39个百分点
贸易客户	119,138,307.65	79,595,217.02	33.19	33.74	42.63	减少4.17个百分点
小计	1,312,989,613.42	858,087,263.53	34.65	-12.80	-14.13	增加1.01个百分点
报告期内主营业务按地区分部分
地区分部	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
境内	614,409,313.41	455,277,903.55	25.90	-9.27	-9.00	减少0.22个百分点
境外	698,580,300.01	402,809,359.98	42.34	-15.69	-19.28	增加2.56个百分点
小计	1,312,989,613.42	858,087,263.53	34.65	-12.80	-14.13	增加1.01个百分点

销售渠道	本年度			上年度
	营业收入	营业收入占比（%）	毛利率（%）	营业收入	营业收入占比（%）	毛利率（%）
线上销售	2,353.89	1.78	53.54	1,449.72	0.96	54.00

本年度公司重大的非股权投资主要为上市募集资金项目投资，主要为年产3万吨山梨糖醇技改项目，全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目。

单位：万元

工程名称	预算数	本期投入金额	截止期末累计投入金额[注]	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	资金来源
全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目	30,226.00	3,166.05	3,182.17	10.53	10	自筹、募集资金
年产3万吨山梨糖醇技改项目	20,694.67	14,452.63	14,519.82	70.16	70	自筹、募集资金
小 计		17,618.68	17,701.99

项 目	期末公允价值
	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允	合 计
	价值计量	价值计量	价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资			46,406,743.84	46,406,743.84
持续以公允价值计量的资产总额			46,406,743.84	46,406,743.84

子公司名称

注册资本 （万元）

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接

间接

焦作华康

6,000.00

河南焦作

河南焦作武陟县

制造业

100

—

设立

华康贸易

500.00

浙江杭州

浙江杭州

商业

100

—

设立

欧洲华康

1.80万欧元

荷兰

阿姆斯特丹

商业

100

—

设立

唐山华悦

5,000.00

河北唐山

河北唐山

制造业

100

—

设立

注册资本

注册地

持股比例(%)

对合营企业或联营企业

联营企业名称	（万元）	主要经营地		业务性质	直接	间接	投资的会计处理方法
雅华生物	7,000.00	四川宜宾	四川宜宾	制造业	50	—	权益法核算

公司名称	总资产	净资产	营业收入	净利润
焦作华康	157,834,873.79	105,267,130.88	154,371,028.58	9,503,691.16
华康贸易	6,621,846.01	3,639,458.76	20,605,257.92	70,875.02
欧洲华康	72,945.81	12,678.70	57,669.84	-64,051.23
唐山华悦	18,698,162.03	18,603,162.03	—	-861,146.32
雅华生物	220,535,805.80	115,476,501.33	113,622,455.07	29,455,534.90

在2017年7月发布的《PolyolSweeteners Market-Global Opportunity Analysis and Industry Forecast（2017-2022）》数据预测，2022年全球功能性糖醇市场规模将达32.68亿美元，2017年至2022年期间的年复合增长率为4.80%，保持稳定增长态势。

2、我国功能性糖醇行业发展概况

（1）市场规模情况

自上世纪80年代以来，我国功能性糖醇行业整体保持良好增长趋势。2006年至2017年，随着我国功能性糖醇行业实力的持续提升以及市场需求的不断扩大，我国功能性糖醇行业总体呈现稳定增长趋势。根据中国食品工业协会发布的《中国食品工业年鉴》数据，2006年我国功能性糖醇产品产量仅为60万吨，到2012年已达到160万吨。2012年后，我国功能性糖醇产量总体较稳定。从长期来看，随着人们对健康生活及个人护理产品需求的不断提升，木糖醇、山梨糖醇等产品的市场需求将进一步扩大，进而推动我国功能性糖醇产量的进一步提升。

（2）区域分布

Meticulous Research?成立于2010年，目前已成为北美、欧洲、亚太、拉丁美洲、中东及非洲地区优质的市场情报的研究机构与供应商，每年发布两百余份市场调研报告。

经过多年发展，我国功能性糖醇制造行业呈现出较明显的地域集中分布特征，拥有较强的产业集群效应。从地区上看，我国功能性糖醇制造业主要分布在华东、华北等地区。目前我国产能较大的功能性糖醇制造企业多集中在上述区域内。其中规模较大、实力较强的生产企业主要包括浙江省的华康股份，山东省的山东福田、山东绿健、山东天力药业有限公司等。

（3）进出口情况

我国是全球功能性糖醇产品的重要生产国，每年有相当部分的功能性糖醇产品出口至全球各地。同时，因为在高品质晶体功能性糖醇领域的技术水平落后于欧美发达国家，因此也会从上述地区进口一定的功能性糖醇产品。2000年以后，随着我国功能性糖醇行业技术水平的不断提高，功能性糖醇产量持续增加，进口量整体呈下降趋势，出口量整体保持上升态势，并在木糖醇、山梨糖醇等领域开始占据主导地位。

（4）未来发展趋势

未来，我国功能性糖醇市场规模预计将进一步增长。一方面，随着社会整体消费观念的改变和人民生活水平的提高，人们的饮食消费逐渐由温饱型向营养型、保健型转变，健康食品成为当今食品市场的消费热点和开发重点。作为重要的无糖、低热量食品原料，功能性糖醇将有望进一步走进大众生活。我国人口众多，功能性糖醇在无糖糖果与食品添加剂的应用上有着广阔的发展空间。

另一方面，随着功能性糖醇生产规模的不断扩大及对功能性糖醇功能研究的不断深入，功能性糖醇的应用领域也愈加广阔。例如，山梨糖醇过去主要是作为保湿剂及用于维生素C的生产，目前其已在糖果行业、药片赋形剂方面得到更加广泛的应用；木糖醇由于不易引起体内葡萄糖水平的变化，对于调节人体血糖水平、改善脂肪构成、提升葡萄糖耐量等具有一定帮助作用，因此也进一步被开发为保健食品，用于改善II型糖尿病所引发的肥胖症、新陈代谢失调等保健治疗；麦芽糖醇有促进肠道对钙吸收的作用、增加骨量、提升骨强度的性能，因此也进一步被开发为相关保健食品。随着木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇等功能性糖醇的功能不断被人们认识，其应用范围将进一步持续扩展。

此外，我国政府相关部门近年来通过发布《中国居民膳食指南》、《国民营养计划（2017－2030年）》、《健康口腔行动方案（2019—2025年）》等文件，对控糖、减糖提供了相关的指南或者建议，以对抗糖摄入量过多对人们健康造成危害。这有助于作为国际公认的安全的食糖替代品的功能性糖醇行业市场规模的进一步扩大。

3、功能性糖醇行业发展前景及市场需求分析

（1）未来全球功能性糖醇市场需求情况

目前，功能性糖醇已广泛应用在食品、饮料、医药、日化等与日常生活息息相关的下游行业中，具有广阔的下游消费市场。此外，由于功能性糖醇产品多用于食品、饮料、医药、日化等日常消费产品的生产，故其市场消费量保持相对稳定的持续增长，为功能性糖醇制造行业提供了稳定增长的市场需求。

一方面，随着中国、印度、东南亚等发展中国家及地区的经济水平不断提升、人均可支配收入不断提高、健康意识逐步增强，人们对具有保健功能的食品、饮料等功能性糖醇下游市场产品的消费量将不断增长，从而带动功能性糖醇市场的增长。另一方面，随着对功能性糖醇功能的不断研究和开发，功能性糖醇产品在各领域的应用逐渐拓宽，应用范围不断拓展。除了传统的食品、饮料、医药、日化领域之外，功能性糖醇也开始应用于化工、蓄电池等行业中，用于合成树脂、表面活性剂、化工醇、泡沫聚酯、蓄电池极板的制造，这也为功能性糖醇行业带来了新的发展机遇。未来随着功能性糖醇应用领域的进一步扩大，市场对功能性糖醇产品的需求也将得到显著提升，从而推动全球功能性糖醇产品市场规模的持续稳定增长。根据Meticulous Research预测，未来全球功能性糖醇市场需求将呈现持续增长态势，到2022年全球功能性糖醇产品市场规模预计将达到32.68亿美元，这为我国功能性糖醇制造行业的稳步发展提供了良好的外部市场环境。根据国际糖业组织（ISO）《Sugar Yearbook 2019》的数据，2018年全球食糖消耗量约为17,244万吨。为对抗糖摄入量过多的风险，近年来全球范围内的控糖、减糖趋势日益明显。由于功能性糖醇是国际公认的安全的食糖替代品，能够安全的代替食糖，有助于功能性糖醇行业市场规模的持续扩大，成为功能性糖醇行业发展的重要动力，功能性糖醇行业面临巨大的市场空间和广阔的发展前景。

①木糖醇发展前景及市场需求分析

木糖醇作为市场上最主流的功能性糖醇产品之一，主要用于生产口香糖、冰淇淋等大众食品以代替蔗糖或其他甜味剂。尽管木糖醇的售价高于蔗糖，但因其具有低热量、不致龋齿、低血糖反应等多种特性，在全球市场广受消费者欢迎，市场需求量巨大。根据国际市场调研公司Imarc发布的《Xylitol Market Global Industry Trends，Share，Size，Growth，Opportunity and Forecasts2018-2023》数据显示，2017年全球木糖醇市场规模8.00亿美元。2018-2023年，全球木糖醇市场规模预计年均复合增长率约5.60%，预计2023年全球木糖醇市场规模将达到11.10亿美元。

②山梨糖醇发展前景及市场需求分析

山梨糖醇主要消费市场为美国、欧洲和亚太地区，伴随着上述地区经济的发展，山梨糖醇消费量不断增长。根据国际市场调研机构Imarc发布的《Global Sorbitol Market Report & Forecast，2019-2024》数据，2018年全球山梨糖醇市场需求达251.90万吨，未来由于山梨糖醇在食品、医药、日化等领域的独特作用及其较高的性价比，其市场需求将伴随着食品、医药、日化等下游市场的发展而持续增加，到2024年全球山梨糖醇市场需求将增长至279.80万吨。

③麦芽糖醇发展前景及市场需求分析

麦芽糖醇是较早应用于低热量甜味剂的功能性糖醇之一，主要包括液体和晶体两大类。液体麦芽糖醇由麦芽糖经氢化还原制得，其经浓缩、结晶、离心、干燥等进一步工序后可得到晶体麦芽糖醇产品。由于市场价格相对较低，目前麦芽糖醇的市场消费以液体麦芽糖醇为主。晶体麦芽糖醇对于原料麦芽糖的纯度要求更高，生产工艺更为复杂，生产成本较高，但由于纯度高、不易

染菌、可加工性强、酸热稳定性好、适合长途运输和保存、添加到产品中更能够发挥其独特功能性等特点，市场需求呈现较快增长态势。目前全球麦芽糖醇的主要生产地有日本、欧洲、美国和中国等。

④其他糖醇发展前景及市场需求分析

除木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇等主要功能性糖醇外，甘露糖醇、赤藓糖醇等其他糖醇也是国际公认的安全食糖替代品。近年来，随着人们健康意识的提高及肥胖病、糖尿病等现代病问题的日益突出，加之木糖醇口香糖、功能性糖醇保健品的广泛销售，功能性糖醇“无糖健康”概念开始深入人心，其保健效果也日益为人们接受。加之近年来全球范围内的控糖、减糖趋势日益明显，直接带动了国际公认的安全的食糖替代品—功能性糖醇整体市场规模的进一步扩大。得益于此，近年来，甘露糖醇、赤藓糖醇等功能性糖醇产品的市场需求也保持持续增长态势。

（2）功能性糖醇产品下游市场需求分析

功能性糖醇的应用领域非常广泛，目前除用于食品、饮料、医药、日化等行业外，还可用于蓄电池及其他化工行业。目前，美国、欧洲及亚太市场是全球主要的功能性糖醇消费市场。受益于全球经济的平稳增长、人们健康观念的不断增强以及食品、饮料、医药、日化等下游行业的持续发展等因素，以及功能性糖醇作为国际公认的安全的食糖替代品所具有的诸多优势，功能性糖醇产品的市场需求广阔。

二、果葡糖浆行业发展概况

我国果葡糖浆行业自20世纪70年代起步。在发展初期，因为生产工艺落后，果葡糖浆很容易析出晶体，运输不便且保存周期不长，导致产品成本较高，限制了果葡糖浆的发展。直到21世纪初，在我国食品、饮料行业快速发展的带动下，随着技术水平的提高，我国果葡糖浆行业迎来了新一轮的发展热潮。2010年以后，如可口可乐、百事可乐、蒙牛、伊利、农夫山泉等知名食品饮料企业都将果葡糖浆大量应用在食品和饮料生产中，使得果葡糖浆的市场需求量进一步增加。

果葡糖浆的下游行业主要包括饮料、食品、糖果等行业。上述行业均与人们生活息息相关，需求较为稳定，这也为果葡糖浆提供了较为稳定的市场需求。未来随着生活水平提高，人们对上述食品、饮料产品的需求也将进一步增加，从而带动果葡糖浆市场需求的持续增长。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

公司以“成为世界领先的糖醇专家，推动糖醇事业发展”为使命，紧紧围绕“共创甜美事业，共享健康生活”的企业发展愿景，秉持“共创、共享、共荣”的企业价值观，致力于功能性糖醇生产技术及产品应用的研究与开发，通过技术进步和管理创新，强化企业品牌形象，提升企业核心竞争力，致力于成为全球领先的功能性糖醇及应用技术解决方案专业供应商。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2021年，是“十四五”规划的开局之年，也是公司进入资本市场的开局之年。公司将继续以客户为中心、以市场为导向、以技术创新为根本，以“做世界领先的糖醇专家”为使命，加强研发投入、积极开拓市场、扩大营业规模，完善公司治理，持续提升“华康”以及“禾甘”品牌的影响力，更广泛地参与国际、国内同行业竞争，以更加优异的经营业绩回报广大投资者。

1、产品开发计划

（1）核心产品扩充计划

随着人们生活水平的提高和科学技术的发展，功能性糖醇的应用领域不断扩大，市场空间不断增长，从而对木糖醇及山梨糖醇等功能性糖醇产品产生较大需求。基于公司发展战略，公司将牢牢把握行业发展契机，以主营业务的不断扩充为核心，进一步提高木糖醇、山梨糖醇、原料木糖等核心产品的研发生产能力，逐步优化生产工艺，提升生产效率，以满足市场增长需求。

未来三年，公司将实施“年产3万吨木糖醇技改项目”和“年产3万吨山梨糖醇技改项目”等项目建设，扩大公司木糖醇及山梨糖醇等核心产品的生产规模，进一步巩固和提高公司综合竞争力，更好地服务和配套下游客户，提升市场占有率，助力公司营业收入和盈利水平的提升，巩固公司在行业内的竞争优势。此外，为满足绿色发展新要求，公司还将实施节能减排绿色升级改造项目，不断降低单位产品能耗，提高资源利用率，减少污染物的产生和排放，并进行数字化信息化智能化升级改造，提高公司生产效率，降低综合运营成本，实现公司可持续发展。

（2）新产品开发计划

未来三年，公司将根据市场情况及公司储备，进一步扩展和延伸产业链，全面涉足功能性糖醇的应用领域，加强特医食品的开发，扩展高倍甜味剂和新型功能性糖、糖醇的研究。不断开发赤藓糖醇、甘露糖醇、异麦芽酮糖醇等系列糖醇产品，适时开展新产品线建设，进一步丰富产品结构，形成木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇等支柱性品种以及多个储备品种相结合的较为丰富的产品族系，降低或避免产品单一受市场波动的风险，以优化公司主营业务结构，满足客户的多元化需求，增强公司持续盈利能力。

2、技术开发与自主创新计划

公司未来将继续加大技术开发和自主创新力度，在现有技术研发资源的基础上完善技术中心功能，规范技术研究和产品开发流程，引进先进的实验、测试等软硬件设备，提高公司技术成果转化能力和产品开发效率，提升公司新产品开发能力和技术竞争实力，为公司的持续稳定发展提供源源不断的技术动力。具体计划如下：

（1）新建研发中心

公司将以本次发行募投项目之一研发中心建设项目为契机，通过加大研发投入，引进国内外先进的科研设备和自动化检测设备，加强研发团队建设，强化公司研发中心在行业内的领先地位，进一步提高公司的科研技术水平。公司将分别在新工艺技术、新产品、新应用方面开展技术研究：

①在新工艺技术方面，公司将对生物法制备木糖醇的课题进行工艺开发及工程化研究，对半纤维素酶与低酸两步法水解处理半纤维素制备木糖的课题进行工艺研究，推动公司工艺技术不断优化升级，进而实现产品质量、稳定性及收率的提升，不断满足客户对高品质产品的需求；

②在新产品方面，公司将对结晶果糖产品、结晶甘露糖醇产品展开工艺开发及工程化研究，将对结晶异麦芽酮糖产品、结晶异麦芽酮糖醇产品展开工艺开发及工程化研究，还将对结晶赤藓糖醇产品展开工艺技术研究与开发，不断扩大公司在功能性糖醇行业中的综合竞争力；

③在新应用方面，公司将对五碳糖醇的食品（特医食品）应用关键技术研究等课题进行研究，不断扩大产品应用领域，将在现有玉米芯制备木糖工艺基础上，进行玉米芯废渣制备生物基化学品的工艺研究，还将对木糖母液的深度利用研究等课题进行深入研究，对生产废弃物进行深度加工，降低环境压力的同时提升公司的持续盈利能力。

（2）加强科技队伍建设

未来三年，公司将进一步加强科技人才队伍建设力度。公司将积极拓宽人才引进渠道，通过内部培养和面向社会相结合的方式广揽人才，大量引进并培养技术研发、技术管理、试验检验等方面的优秀人才，并以培养技术骨干为重点建设内容，增加公司技术储备，满足公司快速发展对科技人才的需要。

（3）提升研发和技术创新能力

未来几年，公司将以自主研发为主，进一步加强与高等院校、研发机构的合作与交流，整合产学研资源优势，持续提升公司研发和技术创新能力。在研发策略上，公司将实施差异化自主创新研发策略，促进产品结构升级转型，力争公司主要产品在性能、功能、结构等方面取得突破，巩固公司的核心竞争优势，不断提升品牌影响力。公司将充分利用已掌握的现代高新分离技术实现产品提取新技术的应用，进行高转化率、高收益率的开发工作，实现产品的综合利用和产业化发展，不断提高公司的研发和技术创新能力。

（4）加强知识产权保护力度

自主创新是公司持续发展的关键，自主知识产权是自主创新的保障。公司未来三年将重点关注专利技术和非专利技术的保护工作。截至2020年12月31日，公司共获得授权专利111项，其中授权发明专利23项，授权实用新型88项。未来公司将继续积极进行专利申请，并促进技术的成果转化。

3、市场开发规划

在营销管理上，公司采用聚焦战略，细分目标市场和目标客户群，实施差异化竞争；进一步完善市场营销体系，实施国内、国际市场并举的方针。引导市场需求，实施方案营销、精确营销、顾问式销售，不但为客户提供产品，而且为客户提供技术支持及问题解决方案，实现以优势企业带动行业应用延伸的市场策略。

未来公司将进一步加强与国内外知名食品饮料企业建立起来的良好合作关系，在巩固木糖醇等核心产品销售的基础上，加强山梨糖醇和麦芽糖醇等产品的市场销售力度。未来，公司一方面

将继续加强与现有客户的深度合作，有针对性地为其进行产品定制和产品研发，并为其提供一整套技术支持及解决方案，全面提升公司服务客户的能力；另一方面，公司还将利用产品优势及与国际大客户合作的经验，积极开拓国内新市场、新客户，强化功能性糖醇在国内食品饮料领域的应用和渗透，不断拓展市场领域；其次，随着赤藓糖醇、异麦芽酮糖醇、甘露糖醇等产品的日益成熟，公司将充分挖掘现有客户的资源需求，积极发展新客户，推动公司业务全面、持续、健康发展。随着互联网的不断发展，电子商务平台以其市场全球化、交易便捷化、成本低廉化等多重优势，为全球更广泛的食品生产企业提供更为便利和高效的销售模式。未来公司将高度重视利用电子商务平台进行市场开拓，不断扩大电子商务平台的销售规模，服务更为广泛的终端消费者，同时充分挖掘终端消费者的需求和客户价值，借助电子商务平台为各类客户提供更为广泛的个性化服务和综合解决方案。

4、人才发展规划

（1）加快人才引进

公司将立足于未来发展需要，进一步加快人才引进。通过专业化的人力资源服务和评估机制，满足公司的发展需要。一方面，公司将根据不同部门职能，有针对性的招聘各类专业化人才，对行业管理经验杰出的高端人才，加大引进力度，保持核心人才的竞争力。此外，公司将建立人才梯队，以培养管理和技术骨干为重点，有计划地吸纳各类专业人才进入公司，为公司的长远发展储备力量。

（2）强化人才培训

未来公司将强化和完善现有培训制度和培训体系的建设，针对不同岗位的员工制定科学的培训计划，并根据公司发展要求及员工发展意愿，制定员工的职业生涯规划。采用内部交流课程、外聘专家授课及先进企业考察等多种培训方式提高员工技能。通过强化人才培训大幅提升员工素质，促使员工队伍进一步适应公司的快速发展步伐，为公司的可持续发展提供人才保障。

（3）推行激励政策

公司将制定符合公司文化特色、具有市场竞争力的薪酬结构，进一步完善包括物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制。根据员工的服务年限及贡献，逐步提高员工待遇，对于发明创造和科技贡献的发明人及相关工作人员积极进行奖励。进一步激发员工的创造性和主动性，为员工提供良好的激励机制和广阔的发展空间，充分调动员工的积极性、创造性，有效提高公司的凝聚力和市场竞争力。

5、管理体系规划

公司将在既往经营管理的基础上，不断学习和创新管理技术和管理方法，持续提升公司管理效率，满足公司经营发展的需要。充分发挥公司业务链的协调发展作用，合理配置公司资源，不断提高管理效率和管理水平。

内控建设不仅是公司规范管理的需要，更是保持企业长远稳健发展的需要。未来公司将进一步加强内控建设，不断完善管理标准、管理流程及管理制度，规范经营行为，强化合同意识。着重推动公司内部流程再造，完善内部合同管理体系，形成一套规避经营风险的机制，提高公司经营管理水平。

6、再融资计划

为了实现公司的经营目标，全面实施前述的发展战略，需要足够的资金支持。公司本次公开发行募集资金将缓解现阶段投资项目的资金需求。未来公司将严格管理和使用募集资金。在未来的融资方面，公司将根据企业的发展实际和新的投资计划资金需要，充分考虑股东对企业价值最大化的要求，充分利用财务杠杆作用，凭借自身良好的信誉和本次发行后资产负债率降低所提供的资本运作空间，适度进行债权融资，优化公司资本结构。

7、并购和重组计划

公司将依据总体战略布局，根据行业发展状况及市场竞争环境变化等情况，适时通过多种方式开展并购重组，以达到完善产业链、扩大公司规模、提高市场占有率及增强综合竞争力等目的，促进公司的可持续发展。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、产品价格波动的风险

公司现已成为全球主要的木糖醇和晶体山梨糖醇生产企业之一，在功能性糖醇、淀粉糖领域也积累了较强的技术和研发优势，但是未来不排除市场出现新增竞争对手进入或原有竞争对手大规模扩张等情况，可能导致公司面临更加激烈的市场竞争，进而使糖醇价格出现大幅波动或下降。此外，公司主要产品的价格也可能受宏观经济、下游需求、市场竞争、主要原材料价格变化等因素的影响而发生波动。若公司主要产品价格未来出现大幅波动或下降，则可能对公司的利润水平产生一定影响。

2、原材料价格上涨的风险

公司山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等产品的主要原材料为淀粉。2020年初以来，全球多地爆发新冠肺炎疫情，对淀粉市场的生产及销售产生了一定影响。此外，受近期出现的部分国家粮食出口管制、运输效率下降、淀粉厂商生产成本上涨等因素影响，淀粉价格出现了一定程度的上涨情况。若公司山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等产品的主要原材料价格未来出现大幅上涨，则可能对公司的利润水平产生不利影响。

3、市场竞争加剧的风险

全球功能性糖醇行业经过数十年的发展，逐步向优势企业靠拢。规模较大、资金实力较雄厚的功能性糖醇企业利用规模效应，降低生产成本，扩大市场份额，使得市场集中度不断提升。虽然公司目前在功能性糖醇行业取得了一定的竞争优势，但随着行业发展，未来不排除新增投资主

体进入或原有竞争对手大规模扩张，这可能导致公司面临更加激烈的市场竞争。若公司无法迅速有效应对未来可能出现的激烈市场竞争，则可能对公司经营业绩和发展前景带来影响。

4、联营公司雅华生物的风险

雅华生物为公司联营公司，由华康股份、宜宾丝丽雅和宜宾雅泰共同出资设立，持股比例分别为50%、30%和20%。公司持有雅华生物50%股权，系雅华生物的第一大股东。但根据雅华生物的《公司章程》，公司无法对雅华生物构成控制，不能将其纳入合并报表范围。

① 华生物与公司关联交易金额较大的风险

截至目前，雅华生物为公司原材料木糖的主要供应商之一。随着雅华生物逐渐建成达产，公司2017年、2018年、2019年及2020年向雅华生物采购木糖及木糖母液的金额分别为2,726.63万元、17,653.84万元、22,851.12万元及9,626.89万元。前述关联交易具有相应的合理性和必要性，交易价格公允，并已履行了相关的审批程序。公司制定的《公司章程》、《关联交易管理制度》等规章制度已对关联交易决策权限及程序作出了相应规定，对关联交易形成了较为完善的内部控制制度。未来前述关联交易仍将持续，如果公司未能及时履行关联交易的相关决策和批准程序，或公司与雅华生物的交易模式、交易规模发生不利变动，则可能对公司的业绩造成影响；如果公司与雅华生物的关联交易不能严格按照公允的价格顺利执行，则可能对公司及其股东的利益造成不利影响。

②雅华生物的主要原材料供应商集中度相对较高的风险

雅华生物生产木糖的主要原材料为富含半纤维素碱液，报告期内，该等富含半纤维素碱液全部来自宜宾丝丽雅。雅华生物的主要原材料供应商集中度相对较高。宜宾丝丽雅系国有控股企业，控股股东为宜宾市国有资产经营有限公司，是全球最大的粘胶长丝生产企业之一。富含半纤维素碱液系宜宾丝丽雅生产过程中的副产物，雅华生物向其采购富含半纤维素碱液的行为，不仅实现了对宜宾丝丽雅相关副产物的循环经济再利用，有利于降低宜宾丝丽雅的环保处理负荷，而且实现了各方的互利共赢，是具有合理商业目的市场行为。对于前述采购事项，各方已签署《投资合作协议》，约定了具体的采购质量标准、采购量以及定价模式等。但若宜宾丝丽雅未来因经营策略调整、产品更迭、市场需求等原因，导致不能按照现有约定提供符合标准的富含半纤维素碱液，或各方的合作关系发生不利变化，则可能对雅华生物的经营产生不利影响，并进而对公司的经营业绩产生影响。

5、产品质量风险

公司生产的功能性糖醇、淀粉糖产品，主要是作为食品添加剂销售给下游的食品、饮料、日化等行业制造商及终端消费者。随着我国对食品安全的日趋重视及消费者食品安全意识的不断增强，下游的食品、饮料、日化等行业制造商及终端消费者对功能性糖醇、淀粉糖行业的采购、加工、销售等各个环节可能提出更高的质量控制要求。公司已建立了严格的质量控制体系，产品质量在行业内保持领先地位。但是，若公司未来未能及时根据食品安全及产品质量的最新要求升级

质量控制体系，或产生不可预计的产品质量方面的问题，则可能对公司的品牌、声誉及经营业绩产生不利影响。

6、汇率波动风险

公司出口产品主要以美元结算，报告期内，主营业务收入中69,858.03万元来自境外，占主营业收入的53.21%。近年来，人民币对美元的汇率处于持续波动的态势。未来人民币汇率波动的不确定性将可能对公司的经营业绩造成一定程度的影响。

7、疫情风险

由于受2020年新冠疫情的影响，导致公司2020年产销量同比有一定程度的下降。虽然公司密切关注国内、国际动态疫情，提前做好订单、采购、生产、交付的协调，但是如果国外疫情持续时间较长或者国内疫情再度爆发，依旧可能会对公司2021年的业务带来一定的影响。

8、安全生产与环保政策风险

公司生产的产品属于食品添加剂，对安全生产和环保要求非常高。如果政府出台更为严格的安全生产和环保标准，这也可能会对公司的生产经营带来一定的影响。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据《公司章程》及2019年3月17日2018年年度股东大会审议通过的《关于公司上市后未来三年股东分红回报规划的议案》，公司充分考虑对投资者的回报，利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展。具体包括：

1、制定股东回报规划的原则

公司将按照《浙江华康药业股份有限公司章程》要求，根据战略发展规划和可持续发展的需要，综合考虑公司经营发展的实际情况、股东的合理诉求、公司现金流状况等因素，审慎确定公司利润分配方案，保持利润分配政策的连续性和稳定性；在满足公司正常经营需要和长期发展要求的前提下，公司将积极采取现金方式分配股利。

2、制定股东回报规划考虑的主要因素

股东回报规划着眼于公司的长远和可持续发展，是在综合分析公司经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、经营发展资金需求、银行信贷及债权融资环境等情况下而制订的。

3、股东回报规划的具体内容

利润分配方式和条件：公司采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利，优先采用现金分红的利润分配方式。公司在弥补亏损和依法提取法定公积金和盈余公积金后进行利润分配。公司经营活动现金流量净额连续两年为负时可以不进行当年度的利润分配。

现金分红比例、发放股票股利的条件、利润分配的期间间隔：如无可预见的未来经营发展需要导致的重大现金支出，在不影响公司正常经营的基础上，在公司当年实现的净利润为正数、当年末公司累计未分配利润为正数且公司经营活动现金流量为正的情况下，公司以现金方式分配的利润应不少于当年实现的可分配利润的30%，公司在有条件的情况下可以进行中期现金分配。

在完成上述现金股利分配后，如果公司营业收入及利润保持增长，并且具备每股净资产摊薄等真实合理因素的，公司可以实施股票股利分配；除上述年度股利分配外，公司在有条件的情况下可以进行中期现金分配。是否实行现金形式分配利润、具体现金分红比例以及是否采取股票股利分配方式，需根据公司当年的具体经营情况及未来正常经营发展的需要，并综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素综合确定。

股东回报规划的调整：公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要以及外部经营环境的变化，并结合股东（特别是公众投资者）、独立董事的意见，有必要对利润分配政策尤其是现金分红政策作出调整的，经出席公司股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过，可以调整股东回报规划。

4、现金分红政策的执行情况

公司2020年度利润分配及公积金转增股本预案如下：

1、公司拟向全体股东每10股派发现金红利10元（含税），截至本报告披露日，公司总股本为11,656万股，以此计算合计拟派发现金红利11,656万元（含税）。

2、公司拟向全体股东每10股以资本公积金转增4股。以公司总股本 11,656万股为基数计算，本次资本公积金转增股本后，公司总股本为16,318.4万股。

上述利润分配预案经第五届董事会第七次会议审议通过，公司独立董事发表独立意见，尚需经本公司2020年度股东大会审议通过后方可实施。

5、现金分红政策的调整情况

报告期内，公司现金分红政策未发生调整。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额 （含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2020年	0	10	4	116,560,000.00	307,167,236.37	37.95

2019年	0	6	0	52,452,000.00	270,113,640.24	19.42
2018年	0	3	0	26,226,000.00	199,378,898.04	13.15

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	注1	注1	注1	是	是	不适用	不适用
	其他	注2	注2	注2	否	是	不适用	不适用
	其他	注3	注3	注3	是	是	不适用	不适用
	其他	注4	注4	注4	是	是	不适用	不适用
	其他	注5	注5	注5	否	是	不适用	不适用
	解决同业竞争	注6	注6	注6	否	是	不适用	不适用
	解决关联交易	注7	注7	注7	否	是	不适用	不适用
	其他	注8	注8	注8	否	是	不适用	不适用

票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%；（3）若公司上市后6个月内连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，则其持有公司股票的锁定期限自动延长6个月；（4）所持公司股份在锁定期限届满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。除第（2）项承诺事项外，前述承诺不因职务变更或离职等原因终止。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则前述发行价做相应调整。

3、作为公司监事并持有公司股份的严晓星、江雪松2名自然人承诺：（1）自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次公开发行前所持有的公司股份，也不由公司回购该等股份；（2）在锁定期限届满后，在其担任公司监事任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；其离任公司监事一职后六个月内，不转让其所持有的公司股份；在申报离任公司监事一职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%。除第（2）项承诺事项外，前述承诺不因职务变更或离职等原因终止。

4、作为公司实际控制人及控股股东亲属并持有公司股份的周建华承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次公开发行前所持有的公司股份，也不由公司回购该等股份。

5、除前述股东外，公司其余34名自然人股东及福建雅客、杭州唐春、和盟皓驰、开化同利、海越能源、杭州金哲、浩华益达、开化同益、宁波微著9名机构股东承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次公开发行前已持有的公司股份，也不由公司回购该等股份。

注2：相关责任主体对因信息披露重大违规的承诺

（一）公司的相关承诺

公司作出如下承诺：

1、公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认定，公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在监管机构对上述事宜作出有法律效力的认定后60日内，或者监管机构要求的期限内，依法回购首次公开发行的全部新股，回购的价格由各方协商一致确定，但不低于公司首次公开发行价格。

2、如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认定，公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

（二）实际控制人、控股股东的相关承诺

作为公司实际控制人及控股股东的陈德水、余建明、程新平、徐小荣4名自然人及其控制的开化金悦作出如下承诺：公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、及时性承担法律责任。如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认定，

公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，其将在监管机构对上述事宜作出有法律效力的认定后60日内，或者监管机构要求的期限内，购回其在公司首次公开发行股票时公开发售的股份（如有），并督促公司依法回购首次公开发行的全部新股，购回的价格由各方协商一致确定，但不低于公司首次公开发行价格。如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认定，公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，致使投资者在证券交易中遭受损失的，其将依法赔偿投资者损失。

（三）公司董事、监事、高级管理人员的相关承诺

公司全体董事、监事、高级管理人员作出如下承诺：公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认定，公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

（四）本次发行中介机构的相关承诺

1、本次发行的保荐机构（主承销商）瑞信方正承诺：因本保荐机构为公司首次公开发行股票并上市事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。

2、本次发行的公司律师国浩律师（杭州）事务所承诺：因本所为公司首次公开发行股票并上市事宜制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

3、本次发行的公司会计师天健会计师事务所（特殊普通合伙）承诺：因本所为公司首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。

4、本次发行的公司资产评估师坤元资产评估有限公司（更名前名称为“浙江勤信资产评估有限公司”）承诺：如因本机构为公司首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，在该等事项依法认定后，将依法赔偿投资者损失。

注3：上市后稳定公司股价的承诺

为稳定公司上市后股价，保护中小股东利益，公司特制定以下稳定公司股价预案：

（一）稳定股价措施的启动条件

自公司股票在上海证券交易所挂牌上市之日起三年内，公司股票收盘价连续20个交易日均低于公司最近一期经审计的每股净资产（若因公司有派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项导致公司净资产或股份总数发生变化的，每股净资产应作相应调整）时，公司将启动稳定股价的措施。

（二）内部程序

当稳定股价措施的启动条件满足时，公司董事会应在5个交易日内，根据当时有效的法律法规和本股价稳定预案，与公司控股股东、董事及高级管理人员协商一致，制定稳定股价的具体方

案，在履行完毕相关内部决策程序和外部审批/备案程序（如需）后实施，并按照上市公司信息披露要求予以公告。如公司未按上述期限公告稳定股价具体方案的，则应及时公告稳定股价具体方案的制定进展情况。稳定股价具体方案应在董事会审议通过后提交公司股东大会审议。

（三）稳定股价的具体方案

需要启动稳定股价的具体方案时，可以根据公司实际情况及股票市场情况等，同时或分步骤实施以下稳定股价具体方案：

1、公司回购社会公众股

通过公司以集中竞价交易方式或证券监督管理部门认可的其他方式回购社会公众股作为稳定股价措施的，除应符合相关法律法规要求外，还应符合下列各项：（1）公司单次用于回购的资金原则上不低于人民币1,000万元；（2）公司回购金额累计不超过稳定股价方案公告时、最近一期经审计的可供分配利润的10%。

2、公司控股股东及实际控制人陈德水、余建明、程新平、徐小荣及其控制的开化金悦增持公司股份

通过以公司控股股东及实际控制人陈德水、余建明、程新平、徐小荣及其控制的开化金悦增持公司股份作为稳定股价措施的，则公司控股股东及实际控制人及其控制的开化金悦应以不超过稳定股价方案公告时、其所获得的公司上一年度的现金分红（如有）资金增持公司股份。

3、公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员增持公司股份

通过以公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员增持公司股份作为稳定股价措施的，则公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员应以不超过稳定股价方案公告时、其本人所获得的公司上一年度的现金分红资金增持公司股份（如适用）。

前述回购或增持价格均不超过公司最近一期经审计的每股净资产。

（四）稳定股价方案的终止情形

自股价稳定方案公告之日起90个自然日内，若出现以下任一情形，则视为本次稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕，已公告的稳定股价方案终止执行：

1、公司股票连续10个交易日的收盘价均高于公司最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，若因公司有派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等除权除息事项导致公司净资产或股份总数发生变化的，每股净资产相应进行调整）；

2、继续回购或增持公司股份将导致公司股权分布不符合上市条件。

3、各相关主体在连续12个月内购买股份的数量或用于购买股份的数量的金额已达到上限。

（五）约束性措施

1、公司自愿接受证券监管机构及证券交易所对其上述股价稳定措施的制定、实施等进行监督，并承担相应的法律责任。

2、若公司控股股东未履行上述增持公司股份的义务，公司以其获得的上一年度的现金分红为

限，扣减其在当年度或以后年度在公司利润分配方案中所享有的现金分红。

3、公司应及时对稳定股价措施和实施方案进行公告，并在定期报告中披露公司、公司控股股东、实际控制人及其控制的开化金悦、董事（不包括独立董事）、高级管理人员关于股价稳定措施的履行情况，及未履行股价稳定措施时的补救及改正情况。

4、公司将要求公司未来新聘任的董事（不包括独立董事）、高级管理人员承接和/或同样履行公司本次发行及上市时董事（不包括独立董事）、高级管理人员已作出的关于稳定股价的相应承诺。

（六）其他

稳定公司股价的具体方案将根据相关法律、法规的规定和要求制定，并确保不会因公司社会公众股占比不足而不符合上市条件。

注4：关于持股意向及减持意向的承诺

本次发行前，持有公司5%以上股份的股东为陈德水、余建明、程新平、徐小荣、曹建宏及福建雅客，其就公司首次公开发行股票并上市后的持股意向及减持意向分别承诺如下：

陈德水、余建明、程新平、徐小荣承诺：所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于本次发行价，减持方式为竞价交易、大宗交易、协议转让等法律法规规定的交易方式。本人减持公司股份时，将根据相关法律法规及规范性文件规定的程序及要求及时履行信息披露义务。

曹建宏承诺：在锁定期限届满后，在其担任公司董事、高级管理人员的任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；在其离任公司董事、高级管理人员一职后六个月内，不转让其所持有的公司股份；在申报离任公司董事、高级管理人员一职六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%；所持公司股份在锁定期届满两年内减持的，减持价格不低于本次发行价，减持方式为竞价交易、大宗交易、协议转让等法律法规规定的交易方式。本人减持公司股份时，将根据相关法律法规及规范性文件规定的程序及要求及时履行信息披露义务。

福建雅客承诺：福建雅客看好公司的长期发展，未来进行减持时，在时点、方式和价格上会充分考虑公司股价稳定和中小投资者利益。在所持公司股份的锁定期届满后两年内，在符合相关法律法规及规范性文件要求的前提下，存在对所持公司股份进行减持的可能性。本公司减持公司股份时，将根据相关法律法规及规范性文件规定的程序及要求及时履行信息披露义务。

若陈德水、余建明、程新平、徐小荣、曹建宏及福建雅客未履行上述关于股份减持的承诺，其减持公司股份取得的收益归公司所有。

注5：关于履行填补即期回报措施的承诺

（一）公司的相关承诺

公司将采取多种措施以提升经营业绩，增强持续回报能力，具体措施如下：

1、保证募集资金有效合理使用，加快募集资金投资项目进度，提高资金使用效率

为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，公司2018年度

股东大会审议通过了《浙江华康药业股份有限公司募集资金管理制度》。本次发行的募集资金到位后，公司将在银行开设专门的募集资金管理账户，专户存储和管理募集资金，并按照中国证监会和上海证券交易所的相关规定进行资金管理和使用。公司未来将努力提高资金的使用效率，完善并强化投资决策程序，设计更为合理的资金使用方案，合理运用各种融资工具和渠道，控制资金成本，提升资金使用效率，节省各项费用支出，全面有效地控制经营风险，提升经营效率和盈利能力。

2、进一步完善利润分配制度，强化投资回报机制

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》的要求，公司进一步完善和细化了利润分配政策。公司在充分考虑对股东的投资回报并兼顾公司的成长与发展的基础上，在《公司章程》中对有关利润分配的条款内容进行了细化。此外，公司2018年度股东大会审议通过了《关于公司上市后未来三年股东分红回报规划的议案》，对公司上市后三年内的股利分配作出了具体的进一步安排。上述制度的制订完善，进一步明确了公司分红的决策程序、机制和具体分红比例，有效地保障了全体股东的合理投资回报。

（二）公司控股股东及实际控制人的相关承诺

公司控股股东及实际控制人陈德水、余建明、程新平、徐小荣承诺：“本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。”

（三）公司董事、高级管理人员的相关承诺

公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，并根据中国证监会相关规定对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出如下承诺（上述填补回报措施不等于对公司未来利润作出保证）：

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。

2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。

3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。

4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

5、若公司后续推出股权激励政策，本人承诺拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

注6：避免同业竞争的承诺

为避免今后与公司可能出现同业竞争的情况，公司控股股东及实际控制人陈德水、余建明、程新平、徐小荣向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：

“1、本人将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的控股股东、董事或高级管理人员的职责，不利用浙江华康的控股股东、董事或高级管理人员的地位或身份损害浙江华康及浙江华康的其他股东、债权人的合法权益。

2、本人及本人所控制的其他企业目前未在中国境内或境外以任何方式直接或间接从事或参与与浙江华康及其下属公司的主营业务构成竞争的业务或活动。

3、本人作为浙江华康的控股股东及实际控制人期间，本人所控制的其他企业在经营活动中，将避免经营与浙江华康及其下属公司构成同业竞争的业务。本人及本人所控制的其他企业均承诺将不会：

（1）直接或间接的成为与浙江华康及其下属公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的任何公司、企业或其他经济组织的控股股东或实际控制人；

（2）在中国境内或境外以任何方式直接或间接从事或参与任何与浙江华康及其下属公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；

（3）以任何形式支持浙江华康以外的他人从事或参与与浙江华康及其下属公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。

4、如浙江华康认定本人所控制的其他企业的某项已开展业务与浙江华康及其下属公司存在同业竞争，则本人应促使相关企业在浙江华康提出异议后及时向第三方转让或自行终止该业务；如浙江华康提出受让请求，则本人应促使相关企业无条件以公平合理的价格将该等资产或股权转让给浙江华康或其下属公司。

5、如果本人发现任何与浙江华康及其下属公司的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，本人将立即书面通知浙江华康，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给浙江华康或其下属公司。

6、如本承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向浙江华康或其下属企业赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。”

注7：公司控股股东及实际控制人关于避免、减少和规范与公司关联交易的承诺

公司控股股东及实际控制人陈德水、余建明、程新平、徐小荣就避免、减少和规范与公司关联交易作出如下承诺：

1、本人及本人近亲属控制的企业尽量减少并避免与公司及其控股子公司之间的关联交易；对于确有必要且无法避免的关联交易，保证按照公平、公允和等价有偿的原则进行，依法签署相关交易协议，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。

2、作为公司的控股股东、实际控制人期间，本人及本人近亲属控制的企业将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于规范关联交易的相关规定。

3、依照《公司章程》、《关联交易管理制度》的规定平等行使股东权利并承担股东义务，不

利用控股股东及实际控制人的地位影响公司的独立性，保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使公司承担任何不正当的义务。

4、本人将严格履行上述承诺，如违反上述承诺而给公司或其控股子公司造成损失的，愿意承担损失赔偿责任。

5、本承诺函在本人作为公司控股股东及实际控制人期间持续有效。

本次发行完成后，公司将严格按照中国证监会、上海证券交易所相关规定，对关联交易进行及时、充分地披露，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益，维护投资者利益。

注8：公司控股股东及实际控制人关于避免占用公司资金的承诺

为避免占用公司及其子公司资金，公司实际控制人陈德水、余建明、程新平、徐小荣已承诺：

“截至本承诺函出具日，本人及本人投资或控制的企业不存在占用公司资金的情况。自本承诺函出具之日起，本人及本人投资或控制的企业不以任何方式直接或间接占用公司资金或其他资产，不损害公司及其他股东的利益。本人不会通过资金占用、担保、资产重组、对外投资等方式损害公司利益，侵害公司财产权利，谋取公司商业机会。如出现因本人违反上述承诺与保证而导致公司或其他股东的权益受到损害，本人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给公司或其他股东造成的实际损失。”

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	7,597,066.64	-7,597,066.64

合同负债		7,335,098.36	7,335,098.36
其他流动负债		261,968.28	261,968.28

	现聘任
境内会计师事务所名称	天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	100
境内会计师事务所审计年限	4

	名称	报酬
保荐人	瑞信方正证券有限责任公司	不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

具体内容详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)同日披露的《华康股份关于公司2020年度关联交易情况及2021年度关联交易预计的公告》（公告编号：2021-017）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

是否为关联方担保

关联 关系

华康股份

公司本部

雅华生物

11,000,000.00

2017.7.19

2017.7.19

2022.5.7

一般担保

否

否

是

是

联营公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

11,000,000.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

6,000,000.00

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

6,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

0.64

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
银行理财产品	自有资金	852,500,000.00	0	0
银行结构性存款	自有资金	219,000,000.00	100,000,000.00	0

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

报酬确定 方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

实际收回情况

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

中国银行开化华埠支行

银行理财产品

573,000,000.00

2020-1-2

2020-12-18

自有资金

银行理财

合同

2.3%-2.8%

1,110,570.23

全部收回

是

是

中国银行开化支行

银行理财产品

27,500,000.00

2020-6-17

2020-12-18

自有资金

银行理财

合同

2.3%-2.8%

20,876.71

全部收回

是

是

招商银行衢州分行

银行理财产品

159,000,000.00

2020-2-3

2020-12-30

自有资金

银行理财

合同

2.3%-2.8%

235,253.66

全部收回

是

是

中国工商银行开化支行

银行理财产品

18,000,000.00

2020-10-10

2020-11-24

自有资金

银行理财

合同

1.3%-2.8%

23,956.13

全部收回

是

是

泰隆银行开化华埠支行

银行理财产品

75,000,000.00

2020-9-10

2020-12-30

自有资金

银行理财

合同

2.9%-3.05%

248,155.13

全部收回

是

是

中国银行开化华埠支行

银行结构性存款

169,000,000.00

2020-3-12

2020-12-31

自有资金

银行理财

合同

1.5%-4.1%

189,164.38

余额1亿元

是

是

招商银行衢州分行

银行结构性存款

30,000,000.00

2020-1-17

2020-6-30

自有资金

银行理财

合同

1.15%-3.6%

190,868.60

全部收回

是

是

交通银行衢州分行

银行结构性存款

20,000,000.00

2020-7-6

2020-10-12

自有资金

银行理财

合同

3.0%

162,169.86

全部收回

是

是

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

√适用 □不适用

2020年8月18日，山东绿健作为原告向山东省济南市中级人民法院起诉（案件号（2020）鲁01民初2915号、（2020）鲁01民初2916号），诉称公司（被告一）未经许可，擅自实施涉诉专利技术，大量生产、销售侵权麦芽糖醇和山梨醇产品，山东盈健国际贸易有限公司（被告二）未经许可，大量销售被告一生产的侵权麦芽糖醇和山梨醇产品，给原告造成损失。并请求：

（1）依法判令被告一立即停止使用涉诉专利方法生产麦芽糖醇和山梨醇的行为，停止销售、许诺销售使用涉诉专利方法生产的麦芽糖醇和山梨醇产品；

（2）依法判令被告二立即停止销售被告一的麦芽糖醇和山梨醇产品；

（3）依法判令两被告连带赔偿原告经济损失合计2,500万元（其中，麦芽糖醇1,500万元，山梨醇1,000万元）；

（4）依法判令两被告连带赔偿原告为维权所支付的公证费、律师费、差旅费等合计30万元；

（5）案件诉讼费用全部由被告承担。

因公司向山东省济南市中级人民法院提起管辖权异议，原定于2020年10月19日的开庭时间因此变更，具体时间由山东省济南市中级人民法院另行通知。截至本报告报出日，上述诉讼尚未开庭，公司已聘请知识产权专业律师积极准备应诉。

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司2020年积极贯彻落实《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通知》（国发〔2016〕）精神和《中国证监会关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略的意见》（证监会公告〔2016〕19号），践行上市公司扶贫的社会责任。公司通过向贫困地区定向采购用于发放员工福利用品、捐款等扶贫方式，既带动贫困地区农户增加收入，有利于为贫困地区造血，又增加了员工福利，进一步发挥上市公司在服务国家脱贫攻坚战略中的作用，积极履行上市公司社会责任。

2. 年度精准扶贫概要

√适用 □不适用

2020年，为助力乡村振兴“千企结千村、消灭薄弱村”，公司通过向贫困地区定向采购用于发

放员工福利用品、捐款等方式，利用资源、技术、市场、人才等各种优势，扶持浙江省开化县村

头镇青山村推进农业产业化、开展农村道路、绿化水利、管线路灯等基础设施建设，推动青山村建立起符合市场经济要求的集体经济运行新机制，全面提升发展水平。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

指 标	数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金	50
2.物资折款	0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	0
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中：1.1产业扶贫项目类型	□ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他
1.2产业扶贫项目个数（个）	1
1.3产业扶贫项目投入金额	50

公司在快速发展的过程中，始终不忘肩负的社会责任，秉承“源于社会回报社会”的社会责任理念，积极参与公益事业，履行社会义务，躬耕公益事业，践行社会责任，具体如下：

1、2020年，公司捐资钱江源教育基金300万元；捐资浙江工业大学华康教育基金20万元，在开化中学设立华康奖奖学金5万元。

本年度，公司开展了一系列帮扶工作，爱心助学，村企共建，职工教育培训，看望困难职工、党员、捐资开化中学等。同时，公司坚持深入生产一线慰问一线职工，坚持对生病住院的职工进行探望、对青工结婚进行祝贺、对职工及直系亲属病故进行吊唁和慰问；积极开展强保障、促和谐职工生活后勤保障活动，改善职工就餐和住宿环境，提高职工生活水平；加强队伍建设，推进“人才素质工程”，进行系统化培训，组织外出参观、行业技术交流、论坛等。

2、本次新冠疫情期间，公司捐资230万元，公司党委组织全体党员捐资44,700元，用于地方疫情防控工作，与社会各界共同抗击疫情。于此同时，公司大力开展“抗疫情、促发展、当先锋”专项行动，做好自身疫情防控工作。

3、公司通过精准扶贫方式捐助50余万元，本年度公司先后组织多批优秀党员代表，前往村头镇青山村、西陶镇敬老院等开展爱心慰问活动，助力当地扶贫，实现了党建与扶贫工作的有机结合，取得了良好效果和广泛影响。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司生产及项目建设严格遵守国家和地方的法律法规，同时已取得环保主管部门发放的污染物排放许可证。报告期内，公司及子公司未受到过环保部门的行政处罚等。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用 □不适用

经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华康药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3152号）核准同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票不超过2,914万股。2021年2月9日公司在上海证券交易所挂牌上市，发行人民币普通股（A 股）股票 2,914万股，本次发行后，公司总股本由发行前的8,742股变为11,656万股。

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)	54
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	23,191
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东 性质
					股份 状态	数量
陈德水	0	18,527,520	21.19%	18,527,520	无	0	境内自然人
福建雅客食品有限公司	0	7,158,500	8.19%	7,158,500	无	0	境内非国有法人
程新平	0	6,548,295	7.49%	6,548,295	无	0	境内自然人
徐小荣	0	6,158,295	7.04%	6,158,295	无	0	境内自然人
曹建宏	0	6,158,295	7.04%	6,158,295	无	0	境内自然人
余建明	0	5,158,295	5.90%	5,158,295	无	0	境内自然人
杭州唐春投资管理有限公司	0	3,800,000	4.35%	3,800,000	无	0	境内非国有法人
杭州和盟皓驰投资合伙企业（有限合伙）	0	3,200,000	3.66%	3,200,000	无	0	境内非国有法人
开化同利投资管理合伙企业（有限合伙）	0	2,567,000	2.94%	2,567,000	无	0	境内非国有法人
海越能源集团股份有限公司	0	1,996,500	2.28%	1,996,500	无	0	境内非国有法人
上述股东关联关系或一致行动的说明		陈德水、余建明、程新平、徐小荣系一致行动人
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	陈德水	18,527,520	2024-2-10	0	上市之日起36个月内限售
2	福建雅客食品有限公司	7,158,500	2022-2-10	0	上市之日起12个月内限售
3	程新平	6,548,295	2024-2-10	0	上市之日起36个月内限售
4	徐小荣	6,158,295	2024-2-10	0	上市之日起36个月内限售
5	曹建宏	6,158,295	2022-2-10	0	上市之日起12个月内限售
6	余建明	5,158,295	2024-2-10	0	上市之日起36个月内限售

7	杭州唐春投资管理有限公司	3,800,000	2022-2-10	0	上市之日起12个月内限售
8	杭州和盟皓驰投资合伙企业（有限合伙）	3,200,000	2022-2-10	0	上市之日起12个月内限售
9	开化同利投资管理合伙企业（有限合伙）	2,567,000	2022-2-10	0	上市之日起12个月内限售
10	海越能源集团股份有限公司	1,996,500	2022-2-10	0	上市之日起12个月内限售
上述股东关联关系或一致行动的说明		陈德水、余建明、程新平、徐小荣系一致行动人

姓名	陈德水
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事长、总经理
姓名	余建明
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司副董事长、财务负责人
姓名	程新平
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事、常务副总经理
姓名	徐小荣
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	陈德水
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事长、总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	余建明
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司副董事长、财务负责人
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	程新平
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事、常务副总经理
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	徐小荣
国籍	中国

是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	公司董事
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
陈德水	董事长、总经理	男	51	2020-04-07	2023-04-06	18,527,520	18,527,520	0	—	140.21	否
余建明	副董事长、财务负责人	男	57	2020-04-07	2023-04-06	5,158,295	5,158,295	0	—	116.98	否
程新平	董事、常务副总经理	男	53	2020-04-07	2023-04-06	6,548,295	6,548,295	0	—	120.89	否
徐小荣	董事	男	53	2020-04-07	2023-04-06	6,158,295	6,158,295	0	—	10.50	是
曹建宏	董事	男	60	2020-04-07	2023-04-06	6,158,295	6,158,295	0	—	11.0	否
杜勇锐	董事	男	70	2020-04-07	2023-04-06	1,230,000	1,230,000	0	—	154.00	否
郭峻峰	独立董事	男	52	2020-04-07	2023-04-06	0	0	0	—	7.00	否
许志国	独立董事	男	52	2020-04-07	2023-04-06	0	0	0	—	7.00	否
冯凤琴	独立董事	女	56	2020-04-07	2023-04-06	0	0	0	—	7.00	是
严晓星	监事会主席	女	44	2020-04-07	2023-04-06	620,000	620,000	0	—	53.00	否
江雪松	监事	男	48	2020-04-07	2023-04-06	626,350	626,350	0	—	53.00	否
陈铧生	监事	男	33	2020-04-07	2023-04-06	0	0	0	—	5.40	是
郑芳明	副总经理、董事会秘书	男	52	2020-04-07	2023-04-06	621,000	621,000	0	—	87.85	否
合计	/	/	/	/	/	45,648,050	45,648,050	0	/	773.83	/

姓名	主要工作经历
陈德水	历任开化华康药厂历任技术员、糖醇分厂厂长、木糖醇车间副主任、副厂长、厂长；华康有限董事长；公司董事长、总经理公司董事长；现任公司董事长、总经理。
余建明	历任开化化肥厂合成氨车间操作工、财务科会计，开化华康药厂财务科长、厂长助理，华康有限董事、财务负责人，公司董事、财务负责人、副董事长，现任公司副董事长、财务负责人。
程新平	历任开化华康药厂技术员、车间主任、合资公司副总经理、技改科科长、副厂长，华康有限董事、副总经理，公司董事、副总经理，公司董事、副总经理、总经理，现任公司董事、常务副总经理。
徐小荣	历任开化华康药厂技术员、质检科长、厂长助理、副厂长，华康有限董事、总经理、副总经理，公司董事、副总经理；现任公司董事。
曹建宏	历任开化县纤维板厂班长，开化华康药厂班长、车间主任、科长、副厂长，华康有限董事、副总经理、董事、副总经理，公司董事、副总经理，安徽黄山科能汽车散热器有限公司董事长、总经理，现任公司董事。
杜勇锐	历任美国BURROUGUS电脑公司售经理，美国Digital Equipment Corporation公司北京区域总经理，美国苹果电脑公司香港及中国区域总经理，美的产业有限公司总经理，万达资讯科技控股有限公司执行董事、CEO，公司海外市场总监，现任公司董事、海外市场总监。
郭峻峰	历任东方通信股份有限公司手机分厂生产部经理、企业技术中心副主任、移动用户事业部营销副总经理、终端营销事业部总经理、副总裁兼战略规划部总经理，中国普天信息产业集团公司总裁助理等，韵升控股集团有限公司董事、总经理，宁波韵升股份有限公司董事、常务副总经理，华立仪表集团股份有限公司董事、总裁，浙江华智控股股份有限公司董事、总裁，华立科技股份有限公司董事、副总裁、总裁、董事会顾问，华立集团股份有限公司海外事业部负责人。现任浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司董事、总裁，杭州奇治信息技术股份有限公司独立董事，杭州华翼信息技术有限公司董事长，公司独立董事。
许志国	历任长兴化工总厂技术科工程师，长兴金桥税务师事务所有限责任公司副所长，长兴北辰耐火材料贸易有限公司执行董事、总经理现任长兴金桥税务师事务所有限责任公司所长、执行董事、总经理，长兴北成耐火材料贸易有限公司执行董事、总经理，公司独立董事。
冯凤琴	历任杭州利民制药厂研发工程师，浙江大学生物系统工程与食品科学学院讲师、副教授、教授，浙江大学生物系统工程与食品科学学院食品生物科学技术研究所所长，杭州龙宇生物科技有限公司执行董事、总经理，杭州盈泰食品添加剂有限公司执行董事、总经理，杭州康源食品科技有限公司执行董事、总经理，现任争光股份独立董事，浙江诺衍生物科技有限公司监事、执行董事、总经理，杭州益肽食品有限公司执行董事、总经理，公司独立董事。
严晓星	历任杭州搪瓷厂行政财务，浙江汇凯园艺发展有限公司财务部出纳、会计，国航浙江公司财务部财务经理，华康贸易财务主管、综合部经理，公司人力资源部经理、人力资源总监、监事会主席。现任公司监事会主席、人力资源总监。
江雪松	历任华康有限生产部工段长、副主任、主任、总经理助理，公司总经理助理，焦作华康副总经理、总经理、董事长，现任焦作华康董事长，公司监事。
陈铧生	历任雅客国际集团有限公司董事，延边雅客长白山矿泉水有限公司执行董事、总经理；2014年3月至今，晋江宏雅投资有限公司执行董事兼总经理，上海滋宝生物科技有限公司监事，现任雅客国际集团有限公司董事，晋江宏雅投资有限公司执行董事及总经理，延边州雅客长白甘泉有限公司执行董事、总经理，上海滋宝生物科技有限公司监事，雅客中国董事，雅客（漯河）食品有限公司董事，雅客食

	品（滁州）董事，延边雅客长白山矿泉水有限公司执行董事、总经理，安图雅客长白甘泉物流有限公司执行董事、总经理，晋江市恒兴金融服务有限公司监事，公司监事。
郑芳明	历任浙江省中国国际旅行社任翻译，浙江海外旅游公司翻译，华康有限董事会秘书、总经理，公司董事会秘书，浙江中坚科技股份有限公司董事会秘书，公司董事会秘书，现任公司副总经理、董事会秘书。

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
陈德水	开化金悦投资管理有限公司	执行董事	2008年3月	—
陈德水	开化汇金投资管理有限公司	监事	2008年4月	—
陈德水	四川雅华生物有限公司	董事、总经理	2016年12月	2020年1月
陈德水	浙江开化农村商业银行股份有限公司	董事	2018年5月	—
陈德水	唐山华悦食品科技有限公司	董事长、总经理	2018年9月	—
陈德水	四川雅华生物有限公司	副董事长	2020年1月	—
余建明	开化金悦投资管理有限	监事	2008年3月	—
余建明	四川雅华生物有限公司	董事	2016年12月	—
余建明	唐山华悦食品科技有限公司	董事	2018年9月	—
程新平	唐山华悦食品科技有限公司	董事	2018年9月	—

徐小荣	四川雅华生物有限公司	董事、副总经理	2016年12月	2020年1月
徐小荣	四川雅华生物有限公司	董事、总经理	2020年1月	—
曹建宏	四川雅华生物有限公司	监事会主席	2016年12月	—
杜勇锐	四川雅华生物有限公司	董事	2020年1月	—
在其他单位任职情况的说明	无

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	董事、监事报酬需经股东大会审议通过，高级管理人员报酬需经董事会审议通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	在公司担任具体管理职位的董事、监事、高级管理人员，根据其在公司的任职岗位领取相应薪酬，按月发放，不在公司担任具体管理职位的其他董事、监事，可根据公司实际情况给予一定的津贴。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	详见“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	773.83万元

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	706
主要子公司在职员工的数量	335
在职员工的数量合计	1,041
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	7
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	765
销售人员	56
技术人员	131
财务人员	13
行政人员	59
其他	17
合计	1,041
教育程度
教育程度类别	数量（人）
高等教育（大专及以上）	280
中等教育（中专）	740
初等教育	21
合计	1,041

习培训及专项培训在内的年度培训计划，使员工通过全面培训，不断提升自身素质和工作能力，满足企业和个人共同发展需要，实现员工价值和企业价值的共赢。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，规范公司运作。公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责，有效地维护了公司和广大股东的合法权益。

1、关于股东及股东大会

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规的规定，审议股东大会职权范围内的事项，维护公司股东的合法权益，对利润分配、公司治理制度的制定、首次公开发行股票并上市等重大事项进行了审议并作出有效决议。

2、关于公司与控股股东

公司与控股股东在人员、资产、业务、机构、财务做到了完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

3、关于董事及董事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事，董事会成员构成符合法律法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规的规定，对公司生产经营方案、高级管理人员任命、内部机构的设置、基本制度的制定、首次公开发行股票并上市等事项审议并作出有效决议；同时，对需要股东大会审议的事项及时提交股东大会审议，切实发挥了董事会的作用。独立董事能够不受公司控股股东以及其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，独立履行职责。

4、关于监事及监事会

公司监事会人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律法规的规定，对公司财务工作、公司董事及高级管理人员的工作、公司重大生产经营决策等重大事项实施了有效监督，充分发挥了监事会的监督作用。

5、关于信息披露与透明度

公司董事会秘书负责投资者关系管理和日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。上市后，

公司将按照《上海证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整。《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》和《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、及时地披露信息，并确保所有股东有公平的机会获取信息。未来，公司将严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定以及《公司章程》的要求，落实各项内控制度的实施，以进一步规范公司运作，提高公司治理水平。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2019年年度股东大会	2020-4-7	不适用	不适用
2020年年第一次临时股东大会	2020-5-30	不适用	不适用
2020年年第二次临时股东大会	2020-7-15	不适用	不适用
2020年年第三次临时股东大会	2020-8-10	不适用	不适用

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
陈德水	否	7	7	0	0	0	否	4
余建明	否	7	7	0	0	0	否	4
程新平	否	7	7	0	0	0	否	4

徐小荣	否	7	7	0	0	0	否	4
曹建宏	否	7	7	0	0	0	否	4
杜勇锐	否	7	7	7	0	0	否	4
郭峻峰	是	7	7	0	0	0	否	4
许志国	是	7	7	0	0	0	否	4
冯凤琴	是	7	7	0	0	0	否	4

年内召开董事会会议次数	7
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	0
现场结合通讯方式召开会议次数	7

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司内部控制自我评价报告详见同日刊登在上海证券交易所网站及指定媒体的《浙江华康药业股份有限公司2020年度内部控制自我评价报告》。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

□适用 √不适用

是否披露内部控制审计报告：否

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告天健审〔2021〕1278号

浙江华康药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江华康药业股份有限公司（以下简称华康股份公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华康股份公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华康股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。

华康股份公司的营业收入主要来自于木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等产品的销售。2020年度，华康股份公司营业收入金额为人民币131,965.25万元。根据华康股份公司与其客户的销售合同约定，销售商品在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

由于营业收入是华康股份公司关键业绩指标之一，可能存在华康股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、发运签收记录等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）3。

截至2020年12月31日，华康股份公司应收账款账面余额为人民币13,134.27万元，坏账准备为人民币676.42万元，账面价值为人民币12,457.85万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、整个存续期预期信用损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华康股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华康股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督华康股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串

通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华康股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华康股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就华康股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑俭（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：左芹芹

二、 财务报表

合并资产负债表2020年12月31日编制单位: 浙江华康药业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		248,784,477.08	175,213,278.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		2,616,322.50	500,000.00
应收账款		124,578,516.20	122,081,237.72
应收款项融资		46,406,743.84	83,803,164.12
预付款项		14,701,263.78	6,591,321.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款		9,496,581.34	5,948,590.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		151,414,773.44	164,079,499.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,301,104.84	1,111,419.50
流动资产合计		599,299,783.02	559,328,510.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		53,462,581.98	41,026,955.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		644,085,780.87	454,379,547.47
在建工程		60,096,059.81	35,128,858.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		55,188,946.50	56,588,669.38
开发支出
商誉
长期待摊费用		11,399,115.12	7,109,164.99
递延所得税资产

其他非流动资产		6,148,397.96	443,860.69
非流动资产合计		830,380,882.24	594,677,056.87
资产总计		1,429,680,665.26	1,154,005,567.58
流动负债：
短期借款		102,750,953.82	140,889,726.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		35,207,203.36	32,377,348.74
应付账款		159,785,399.04	170,700,914.74
预收款项			7,597,066.64
合同负债		7,450,492.44
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬		33,830,411.46	29,013,834.61
应交税费		23,264,769.55	17,296,655.30
其他应付款		4,773,666.13	3,565,656.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		12,018,683.25
其他流动负债		289,793.59
流动负债合计		379,371,372.64	401,441,203.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		51,165,408.93	27,439,992.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		504,809.06	513,609.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		25,262,969.92	25,105,114.90
递延所得税负债		33,854,481.92	14,700,439.58
其他非流动负债
非流动负债合计		110,787,669.83	67,759,155.90
负债合计		490,159,042.47	469,200,359.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		87,420,000.00	87,420,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

资本公积		170,984,089.11	170,984,089.11
减：库存股
其他综合收益		-13,778.38	-14,956.47
专项储备
盈余公积		79,225,941.12	49,399,713.31
一般风险准备
未分配利润		601,905,370.94	377,016,362.38
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		939,521,622.79	684,805,208.33
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计		939,521,622.79	684,805,208.33
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,429,680,665.26	1,154,005,567.58

项目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		245,441,800.99	165,859,466.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		2,616,322.50	500,000.00
应收账款		126,332,333.00	123,443,054.49
应收款项融资		46,406,743.84	83,803,164.12
预付款项		28,195,040.22	5,621,118.92
其他应收款		7,552,195.07	5,719,045.30
其中：应收利息
应收股利
存货		120,071,289.36	134,788,405.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		458,622.21	321,481.99
流动资产合计		577,074,347.19	520,055,736.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资		138,647,114.38	126,211,488.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		549,799,833.28	393,863,906.51

在建工程		50,269,802.00	23,417,776.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		25,040,683.17	25,655,162.13
开发支出
商誉
长期待摊费用		9,870,268.15	4,565,115.32
递延所得税资产
其他非流动资产		6,148,397.96	443,860.69
非流动资产合计		779,776,098.94	574,157,309.88
资产总计		1,356,850,446.13	1,094,213,046.68
流动负债：
短期借款		92,750,953.82	124,889,726.64
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		33,665,767.36	24,245,178.09
应付账款		145,273,825.11	172,526,699.26
预收款项			7,569,467.94
合同负债		7,368,053.98
应付职工薪酬		27,768,657.62	23,814,895.15
应交税费		22,457,737.08	13,534,051.36
其他应付款		5,345,196.76	5,373,643.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		12,018,683.25
其他流动负债		279,076.59
流动负债合计		346,927,951.57	371,953,662.00
非流动负债：
长期借款		51,165,408.93	27,439,992.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		504,809.06	513,609.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		23,687,599.56	23,328,633.42
递延所得税负债		32,230,660.08	14,453,410.98
其他非流动负债
非流动负债合计		107,588,477.63	65,735,645.82
负债合计		454,516,429.20	437,689,307.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		87,420,000.00	87,420,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

资本公积		166,494,089.11	166,494,089.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		79,225,941.12	49,399,713.31
未分配利润		569,193,986.70	353,209,936.44
所有者权益（或股东权益）合计		902,334,016.93	656,523,738.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,356,850,446.13	1,094,213,046.68

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业总收入		1,319,652,466.08	1,510,856,378.96
其中：营业收入		1,319,652,466.08	1,510,856,378.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,012,040,028.05	1,232,793,879.31
其中：营业成本		858,180,898.28	999,412,061.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		9,179,659.13	10,870,463.16
销售费用		18,443,400.58	104,788,972.05
管理费用		48,140,235.81	56,545,791.86
研发费用		65,033,606.88	53,794,966.01
财务费用		13,062,227.37	7,381,624.49
其中：利息费用		8,442,871.73	12,154,970.90
利息收入		2,259,546.51	2,404,888.68
加：其他收益		25,145,041.08	10,912,629.72
投资收益（损失以“－”号填列）		21,966,250.40	23,384,562.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		22,435,626.09	26,990,624.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	358,400.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,627,849.31	-1,087,992.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-	-1,199,094.13
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-236,596.71	99,884.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		356,114,982.11	310,530,889.60
加：营业外收入		1,225,349.21	823,191.41
减：营业外支出		8,822,479.31	3,303,397.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		348,517,852.01	308,050,683.81
减：所得税费用		41,350,615.64	37,937,043.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		307,167,236.37	270,113,640.24
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		307,167,236.37	270,113,640.24
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		307,167,236.37	270,113,640.24
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额		1,178.09	-275.63
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		1,178.09	-275.63
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		1,178.09	-275.63
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动		-1,991,699.28	-1,804,421.95

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额		-	-
（4）其他债权投资信用减值准备		1,991,699.28	1,804,421.95
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		1,178.09	-275.63
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		307,168,414.46	270,113,364.61
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		307,168,414.46	270,113,364.61
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		3.51	3.09
（二）稀释每股收益(元/股)		3.51	3.09

项目	附注	2020年度	2019年度
一、营业收入		1,308,426,492	1,501,836,832
减：营业成本		883,734,501.5	1,037,599,416
税金及附加		5,471,614.85	6,343,329.71
销售费用		14,067,196.7	95,232,481.18
管理费用		38,504,554.91	45,820,464.15
研发费用		56,575,470.53	51,700,366.56
财务费用		12,987,972.87	6,836,905.33
其中：利息费用		8,284,885.62	11,571,304.24
利息收入		2,149,556.05	2,226,512.26
加：其他收益		24,884,879.03	10,869,190.88
投资收益（损失以“－”号填列）		21,966,250.4	23,383,981.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		22,435,626.09	26,990,624.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		0	358,400
信用减值损失（损失以“-”号填列）		1,735,675.44	-1,395,540.66
资产减值损失（损失以“-”号填列）		0	0
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-293,803.12	0

二、营业利润（亏损以“－”号填列）		345,378,182.08	291,519,900.96
加：营业外收入		1,215,916.83	789,225.96
减：营业外支出		8,366,479.31	2,639,096.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		338,227,619.60	289,670,030.39
减：所得税费用		39,965,341.53	33,813,145
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		298,262,278.07	255,856,885.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		298,262,278.07	255,856,885.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动		-1,991,699.28	-1,804,421.95
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备		1,991,699.28	1,804,421.95
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		298,262,278.07	255,856,885.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,386,611,126.15	1,571,251,217.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		34,616,446.15	39,931,832.20
收到其他与经营活动有关的现金		72,642,499.08	75,693,230.16
经营活动现金流入小计		1,493,870,071.38	1,686,876,279.66
购买商品、接受劳务支付的现金		899,429,529.39	1,125,194,277.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		101,564,060.57	89,963,396.76
支付的各项税费		27,411,741.88	44,510,211.25
支付其他与经营活动有关的现金		130,222,911.15	145,900,380.89
经营活动现金流出小计		1,158,628,242.99	1,405,568,266.64
经营活动产生的现金流量净额		335,241,828.39	281,308,013.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		129,200,000.00	164,200,000.00
取得投资收益收到的现金		12,181,014.70	31,518,449.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		434,762.25	1,829,825.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		35,318,565.08	28,513,305.51
投资活动现金流入小计		177,134,342.03	226,061,580.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		252,948,209.63	132,206,941.19
投资支付的现金		129,200,000.00	164,200,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		143,470,623.15	15,987,448.28
投资活动现金流出小计		525,618,832.78	312,394,389.47
投资活动产生的现金流量净额		-348,484,490.75	-86,332,809.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		153,572,000.00	300,642,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	400,648.99
筹资活动现金流入小计		153,572,000.00	301,043,048.99

偿还债务支付的现金		156,050,000.00	387,586,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		60,828,558.62	52,794,723.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		472,000.00	25,955,481.86
筹资活动现金流出小计		217,350,558.62	466,336,205.73
筹资活动产生的现金流量净额		-63,778,558.62	-165,293,156.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,271,232.10	2,361,433.90
五、现金及现金等价物净增加额		-79,292,453.08	32,043,481.00
加：期初现金及现金等价物余额		142,300,075.22	110,256,594.22
六、期末现金及现金等价物余额		63,007,622.14	142,300,075.22

项目	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,396,424,471.17	1,551,754,317.72
收到的税费返还		34,517,347.91	39,857,704.03
收到其他与经营活动有关的现金		63,750,590.98	58,677,356.61
经营活动现金流入小计		1,494,692,410.06	1,650,289,378.36
购买商品、接受劳务支付的现金		983,781,931.80	1,156,911,776.62
支付给职工及为职工支付的现金		80,117,223.83	71,101,190.66
支付的各项税费		17,428,752.10	25,898,814.19
支付其他与经营活动有关的现金		116,537,949.99	126,817,282.97
经营活动现金流出小计		1,197,865,857.72	1,380,729,064.44
经营活动产生的现金流量净额		296,826,552.34	269,560,313.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		129,200,000.00	164,100,000.00
取得投资收益收到的现金		12,181,014.70	31,517,868.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		384,612.25	402,043.28
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		32,758,565.08	27,240,305.51
投资活动现金流入小计		174,524,192.03	223,260,216.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		218,772,081.11	96,058,546.86
投资支付的现金		129,200,000.00	184,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		142,614,623.15	14,783,448.28
投资活动现金流出小计		490,586,704.26	294,941,995.14

投资活动产生的现金流量净额		-316,062,512.23	-71,681,778.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		143,747,000.00	285,320,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	3,350,648.99
筹资活动现金流入小计		143,747,000.00	288,670,648.99
偿还债务支付的现金		140,050,000.00	377,586,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		60,828,558.62	52,746,390.54
支付其他与筹资活动有关的现金		1,187,000.00	26,305,481.86
筹资活动现金流出小计		202,065,558.62	456,637,872.40
筹资活动产生的现金流量净额		-58,318,558.62	-167,967,223.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,267,533.13	2,357,485.88
五、现金及现金等价物净增加额		-79,822,051.64	32,268,798.17
加：期初现金及现金等价物余额		141,078,433.69	108,809,635.52
六、期末现金及现金等价物余额		61,256,382.05	141,078,433.69

合并所有者权益变动表

2020年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2020年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	87,420,000.00	-	-	-	170,984,089.11	-	-14,956.47	-	49,399,713.31	-	377,016,362.38		684,805,208.33		684,805,208.33
加：会计政策变更															-
前期差错更正															-
同一控制下企业合并															-
其他															-
二、本年期初余额	87,420,000.00	-	-	-	170,984,089.11	-	-14,956.47	-	49,399,713.31	-	377,016,362.38		684,805,208.33		684,805,208.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							1,178.09	-	29,826,227.81	-	224,889,008.56		254,716,414.46		254,716,414.46
（一）综合收益总额							1,178.09	-	-	-	307,167,236.37		307,168,414.46		307,168,414.46
（二）所有者投入和减少资本															-
1．所有者投入的普通股															-
2．其他权益工具持有者投入资本															-

3．股份支付计入所有者权益的金额															-
4．其他															-
（三）利润分配									29,826,227.81	-	-82,278,227.81		-52,452,000.00		-52,452,000.00
1．提取盈余公积									29,826,227.81	-	-29,826,227.81				-
2．提取一般风险准备									-	-	-				-
3．对所有者（或股东）的分配									-	-	-52,452,000.00		-52,452,000.00		-52,452,000.00
4．其他															-
（四）所有者权益内部结转															-
1．资本公积转增资本（或股本）															-
2．盈余公积转增资本（或股本）															-
3．盈余公积弥补亏损															-
4．设定受益计划变动额结转留存收益															-
5．其他综合收益结转留存收益															-
6．其他															-
（五）专项储备															-
1．本期提取															-
2．本期使用															-
（六）其他															-
四、本期期末余额	87,420,000.00	-	-	-	170,984,089.11	-	-13,778.38	-	79,225,941.12	-	601,905,370.94		939,521,622.79		939,521,622.79

项目	2019年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	87,420,000.00	-	-	-	170,984,089.11	-	-14,680.84	-	23,814,024.77	-	158,714,410.68		440,917,843.72		440,917,843.72
加：会计政策变更															-
前期差错更正															-
同一控制下企业合并															-
其他															-
二、本年期初余额	87,420,000.00	-	-	-	170,984,089.11	-	-14,680.84	-	23,814,024.77	-	158,714,410.68		440,917,843.72		440,917,843.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-275.63	-	25,585,688.54	-	218,301,951.70		243,887,364.61		243,887,364.61
（一）综合收益总额							-275.63	-	-	-	270,113,640.24		270,113,364.61		270,113,364.61
（二）所有者投入和减少资本															-
1．所有者投入的普通股															-
2．其他权益工具持有者投入资本															-
3．股份支付计入所有者权益的金额															-
4．其他															-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	25,585,688.54	-	-51,811,688.54		-26,226,000.00		-26,226,000.00

1．提取盈余公积									25,585,688.54	-	-25,585,688.54				-
2．提取一般风险准备									-	-	-				-
3．对所有者（或股东）的分配									-	-	-26,226,000.00		-26,226,000.00		-26,226,000.00
4．其他															-
（四）所有者权益内部结转															-
1．资本公积转增资本（或股本）															-
2．盈余公积转增资本（或股本）															-
3．盈余公积弥补亏损															-
4．设定受益计划变动额结转留存收益															-
5．其他综合收益结转留存收益															-
6．其他															-
（五）专项储备															-
1．本期提取															-
2．本期使用															-
（六）其他															-
四、本期期末余额	87,420,000.00	-	-	-	170,984,089.11	-	-14,956.47	-	49,399,713.31	-	377,016,362.38		684,805,208.33		684,805,208.33

项目	2020年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具	资本公积		盈余公积	未分配利润	所有者权益合计

		优先股	永续债	其他		减：库存股	其他综合收益	专项储备
一、上年年末余额	87,420,000.00	-	-	-	166,494,089.11	-	-	-	49,399,713.31	353,209,936.44	656,523,738.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	87,420,000.00	-	-	-	166,494,089.11	-	-	-	49,399,713.31	353,209,936.44	656,523,738.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	29,826,227.81	215,984,050.26	245,810,278.07
（一）综合收益总额										298,262,278.07	298,262,278.07
（二）所有者投入和减少资本											-
1．所有者投入的普通股											-
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	29,826,227.81	-82,278,227.81	-52,452,000.00
1．提取盈余公积									29,826,227.81	-29,826,227.81	-
2．对所有者（或股东）的分配									-	-52,452,000.00	-52,452,000.00
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转											-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．设定受益计划变动											-

额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益											-
6．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	87,420,000.00	-	-	-	166,494,089.11	-	-	-	79,225,941.12	569,193,986.70	902,334,016.93

项目	2019年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	87,420,000.00				166,494,089.11				23,814,024.77	149,164,739.59	426,892,853.47
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	87,420,000.00	-	-	-	166,494,089.11	-	-	-	23,814,024.77	149,164,739.59	426,892,853.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-	-	25,585,688.54	204,045,196.85	229,630,885.39
（一）综合收益总额										255,856,885.39	255,856,885.39
（二）所有者投入和减少资本											-
1．所有者投入的普通股											-

2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额											-
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	25,585,688.54	-51,811,688.54	-26,226,000.00
1．提取盈余公积									25,585,688.54	-25,585,688.54	-
2．对所有者（或股东）的分配									-	-26,226,000.00	-26,226,000.00
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转											-
1．资本公积转增资本（或股本）											-
2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．设定受益计划变动额结转留存收益											-
5．其他综合收益结转留存收益											-
6．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	87,420,000.00	-	-	-	166,494,089.11	-	-	-	49,399,713.31	353,209,936.44	656,523,738.86

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

浙江华康药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江华康药业有限公司（以下简称华康有限公司），华康有限公司系由陈德水、余建明、徐小荣、程新平、曹建宏等自然人共同出资组建，于2001年7月10日在开化县工商行政管理局登记注册，取得注册号为330824000349的企业法人营业执照。华康有限公司以2007年9月30日为基准日，采取净资产折股方式整体变更为股份有限公司，于2007年12月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省衢州市开化县。公司现持有统一社会信用代码为913300001479306167营业执照，截至2020年12月31日，公司注册资本8,742.00万元，股份总数8,742万股（每股面值1元）。2021年2月9日公司完成首次公开发行股票并在上海证券交易所挂牌交易，上市后，公司现有注册资本为11,656.00万元，股份总数11,656万股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份A股8,742万股；无限售条件的流通股份A股2,914万股。本公司所属行业为农副食品加工业。主要经营活动为木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等多种功能性糖醇、淀粉糖产品的研发、生产和销售。产品主要有：木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇和果葡糖浆等。本财务报表业经公司2021年3月29日第五届董事会第七次会议批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司将焦作市华康糖醇科技有限公司、浙江华康贸易有限公司、ZHEJIANG HUAKANGPHARMA B.V.、唐山华悦食品科技有限公司（以下分别简称焦作华康、华康贸易、欧洲华康和唐山华悦）等4家子公司纳入报告期合并财务报表范围

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得

或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变

动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失

的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联往来组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合	账龄
长期应收款——押金、保证金组合	款项性质

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5
1-2年	10
2-3年	30
3-4年	50
4-5年	70
5年以上	100

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

具体详见“32. 合同负债”之描述

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体详见“10. 金融工具”之描述

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10、20、30	3、5	3.16-9.70
通用设备	年限平均法	5、10	3、5	9.50-19.40
专用设备	年限平均法	3-10	3、5	9.50-32.33
运输工具	年限平均法	5、6	3、5	15.83-19.40

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
非专利技术	5-10
土地使用权	35-70

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期

损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

36. 股份支付

□适用 √不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商

品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售木糖醇、山梨糖醇、麦芽糖醇、果葡糖浆等产品，属于在某一时点履行履约义务。一般内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证时确认收入；部分销售合同约定按照客户领用量结算收入的客户，在客户领用后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入；电商销售部分在公司发出商品，客户收到货物或者系统默认收货，公司收到货款时确认销售收入。一般外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证时确认收入；DAT、DAP、DDP等D系列结算条款下的外销产品收入，在公司已根据合同约定将产品交付给客户或客户指定的第三方物流公司且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证时确认销售收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的， 作为合同履约成本确认为一项资产：第 24 页 共 88 页

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的， 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用 □不适用

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。

执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2019年12月31日	新收入准则调整影响	2020年1月1日
预收款项	7,597,066.64	-7,597,066.64
合同负债		7,335,098.36	7,335,098.36
其他流动负债		261,968.28	261,968.28

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	175,213,278.82	175,213,278.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产

衍生金融资产
应收票据	500,000.00	500,000.00
应收账款	122,081,237.72	122,081,237.72
应收款项融资	83,803,164.12	83,803,164.12
预付款项	6,591,321.08	6,591,321.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	5,948,590.23	5,948,590.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	164,079,499.24	164,079,499.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,111,419.50	1,111,419.50
流动资产合计	559,328,510.71	559,328,510.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	41,026,955.89	41,026,955.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	454,379,547.47	454,379,547.47
在建工程	35,128,858.45	35,128,858.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	56,588,669.38	56,588,669.38
开发支出
商誉
长期待摊费用	7,109,164.99	7,109,164.99
递延所得税资产
其他非流动资产	443,860.69	443,860.69
非流动资产合计	594,677,056.87	594,677,056.87
资产总计	1,154,005,567.58	1,154,005,567.58
流动负债：
短期借款	140,889,726.64	140,889,726.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	32,377,348.74	32,377,348.74
应付账款	170,700,914.74	170,700,914.74
预收款项	7,597,066.64		-7,597,066.64

合同负债		7,335,098.36	7,335,098.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	29,013,834.61	29,013,834.61
应交税费	17,296,655.30	17,296,655.30
其他应付款	3,565,656.68	3,565,656.68
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		261,968.28	261,968.28
流动负债合计	401,441,203.35	401,441,203.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	27,439,992.36	27,439,992.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	513,609.06	513,609.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	25,105,114.90	25,105,114.90
递延所得税负债	14,700,439.58	14,700,439.58
其他非流动负债
非流动负债合计	67,759,155.90	67,759,155.90
负债合计	469,200,359.25	469,200,359.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	87,420,000.00	87,420,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	170,984,089.11	170,984,089.11
减：库存股
其他综合收益	-14,956.47	-14,956.47
专项储备
盈余公积	49,399,713.31	49,399,713.31
一般风险准备
未分配利润	377,016,362.38	377,016,362.38
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	684,805,208.33	684,805,208.33
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计	684,805,208.33	684,805,208.33

负债和所有者权益（或股东权益）总计

1,154,005,567.58

1,154,005,567.58

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	165,859,466.64	165,859,466.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	500,000.00	500,000.00
应收账款	123,443,054.49	123,443,054.49
应收款项融资	83,803,164.12	83,803,164.12
预付款项	5,621,118.92	5,621,118.92
其他应收款	5,719,045.30	5,719,045.30
其中：应收利息
应收股利
存货	134,788,405.34	134,788,405.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	321,481.99	321,481.99
流动资产合计	520,055,736.80	520,055,736.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	126,211,488.29	126,211,488.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	393,863,906.51	393,863,906.51
在建工程	23,417,776.94	23,417,776.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	25,655,162.13	25,655,162.13
开发支出
商誉
长期待摊费用	4,565,115.32	4,565,115.32
递延所得税资产
其他非流动资产	443,860.69	443,860.69
非流动资产合计	574,157,309.88	574,157,309.88
资产总计	1,094,213,046.68	1,094,213,046.68
流动负债：
短期借款	124,889,726.64	124,889,726.64

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	24,245,178.09	24,245,178.09
应付账款	172,526,699.26	172,526,699.26
预收款项	7,569,467.94		-7,569,467.94
合同负债		7,310,674.73	7,310,674.73
应付职工薪酬	23,814,895.15	23,814,895.15
应交税费	13,534,051.36	13,534,051.36
其他应付款	5,373,643.56	5,373,643.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		258,793.21	258,793.21
流动负债合计	371,953,662.00	371,953,662.00
非流动负债：
长期借款	27,439,992.36	27,439,992.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	513,609.06	513,609.06
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	23,328,633.42	23,328,633.42
递延所得税负债	14,453,410.98	14,453,410.98
其他非流动负债
非流动负债合计	65,735,645.82	65,735,645.82
负债合计	437,689,307.82	437,689,307.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	87,420,000.00	87,420,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	166,494,089.11	166,494,089.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	49,399,713.31	49,399,713.31
未分配利润	353,209,936.44	353,209,936.44
所有者权益（或股东权益）合计	656,523,738.86	656,523,738.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,094,213,046.68	1,094,213,046.68

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	3%[注1]、6%、13%、21%，出口退税率为13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴	1.2%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、20%、25%

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15%
欧洲华康公司[注2]	16.5%
华康贸易公司	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），本公司之子公司华康贸易公司属于应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的小型微利企业，其所得不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 根据河北省财政厅、河北省税务局《关于增值税小规模纳税人有关税收政策的通知》（冀财税〔2019〕6号），增值税小规模纳税人可按50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加和地方教育附加。本公司之子公司唐山华悦公司于2020年11月30日变更为小规模纳税人，本期减征土地使用税税额23,035.63元。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	736.62	5,740.42
银行存款	212,827,015.90	149,301,262.47
其他货币资金	35,956,724.56	25,906,275.93
合计	248,784,477.08	175,213,278.82
其中：存放在境外的款项总额

项目

期末余额

期初余额

银行承兑票据	2,232,000.00	500,000.00
商业承兑票据	384,322.50
合计	2,616,322.5	500,000.00

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	2,232,000.00
商业承兑票据
合计	2,232,000.00

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,636,550.00	100.00	20,227.50	0.77	2,616,322.50	500,000.00	100.00			500,000.00

其中：
银行承兑票据	2,232,000.00	84.66			2,232,000.00	500,000.00	100.00			500,000.00
商业承兑票据	404,550.00	15.34	20,227.50	5.00	384,322.50
合计	2,636,550.00	/	20,227.50	/	2,616,322.50	500,000.00	/		/	500,000.00

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	2,232,000.00
商业承兑汇票组合	404,550.00	20,227.50	5.00
小 计	2,636,550.00	20,227.50	0.77

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票		20,227.50			20,227.50
合计		20,227.50			20,227.50

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	2,232,000.00
小 计	2,232,000.00

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	131,106,371.78
1年以内小计	131,106,371.78
2至3年	958.31
3至4年	53,584.39
5年以上	181,818.5
合计	131,342,732.98

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备	131,342,732.98	100.00		5.15	124,578,516.20	128,702,590.31	100.00	6,621,352.59	5.14	122,081,237.72
合计	131,342,732.98	/		/	124,578,516.20	128,702,590.31	/	6,621,352.59	/	122,081,237.72

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	131,106,371.78	6,555,318.59	5.00
2-3年	958.31	287.49	30.00
3-4年	53,584.39	26,792.20	50.00
5年以上	181,818.50	181,818.50	100.00
合计	131,342,732.98	6,764,216.78	5.15

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	6,621,352.59	144,925.76		2,061.57		6,764,216.78
合计	6,621,352.59	144,925.76		2,061.57		6,764,216.78

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,061.57

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
亿滋集团[注1]	25,338,810.77	19.29	1,266,940.54
不凡帝集团[注2]	22,730,126.24	17.31	1,136,506.31
太古可口可乐集团[注3]	17,663,606.31	13.45	883,180.32
CONTINENTAL CONFECTIONERY COMPANY GIDA SAM.A.S	7,086,041.40	5.40	354,302.07
农夫山泉集团[注4]	5,125,091.80	3.90	256,254.59
小 计	77,943,676.52	59.35	3,897,183.83

古可口可乐饮料有限公司等4家公司。期末应收账款金额已按照所属集团合并披露，母公司应收账款披露口径相同

[注4] 农夫山泉集团报告期内与本公司发生交易的共包含其集团所属的农夫山泉湖北丹江口（均州）饮料有限公司、信丰农夫山泉饮料有限公司、农夫山泉杭州千岛湖饮用水有限公司、农夫山泉股份有限公司、农夫山泉（建德）新安江饮料有限公司、农夫山泉（建德）新安江饮用水有限公司、农夫山泉（淳安茶园）饮料有限公司、农夫山泉浙江千岛湖有限公司、农夫山泉四川饮品有限公司、农夫山泉广东万绿湖有限公司、养生堂药业有限公司、养生堂浙江食品有限公司、浙江养生堂天然药物研究所有限公司等13家公司。期末应收账款金额已按照所属集团合并披露，母公司应收账款披露口径相同

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	1,334,479.20	888,613.00
应收账款	45,072,264.64	82,914,551.12
合计	46,406,743.84	83,803,164.12

项 目	期末数
	初始成本	利息 调整	应计 利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	1,334,479.20				1,334,479.20
应收账款	47,444,489.09			2,372,224.45	45,072,264.64	2,372,224.45
合 计	48,778,968.29			2,372,224.45	46,406,743.84	2,372,224.45

项 目	期初数
	初始成本	利息 调整	应计 利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	888,613.00				888,613.00

应收账款	87,278,474.85			4,363,923.73	82,914,551.12	4,363,923.73
合 计	88,167,087.85			4,363,923.73	83,803,164.12	4,363,923.73

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	1,334,479.20
应收账款组合	47,444,489.09	2,372,224.45	5.00
小 计	48,778,968.29	2,372,224.45	4.86

项 目	期初数	本期增加		本期减少			期末数
		计提	其他	转回	转销	其他
按组合计提	4,363,923.73	-1,991,699.28					2,372,224.45
小 计	4,363,923.73	-1,991,699.28					2,372,224.45

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	20,224,241.71
小 计	20,224,241.71

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	14,512,510.34	98.72	6,462,462.27	98.05
1至2年	60,246.99	0.41	875.96	0.01
2至3年	523.60	0.00	11,500.00	0.17
3年以上	127,982.85	0.87	116,482.85	1.77
合计	14,701,263.78	100.00	6,591,321.08	100.00

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
黑龙江金象生化有限责任公司	7,678,106.54	52.23
UQI SHIPPING INC	2,329,552.42	15.85
海运费	973,228.44	6.62
国网河南省电力公司武陟县供电公司	939,733.75	6.39
兴和贸易（上海）有限公司	474,190.96	3.23
小 计	12,394,812.11	84.32

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	9,496,581.34	5,948,590.23
合计	9,496,581.34	5,948,590.23

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	9,380,124.17
1年以内小计	9,380,124.17
1至2年	560,886.20
2至3年	46,354.00
3至4年	96,436.00
5年以上	18,500.00
合计	10,102,300.37

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收出口退税	6,374,232.04	4,500,187.38
应收暂付款	2,064,882.93	345,494.77
押金保证金	732,658.90	843,800.00
其他	930,526.50	666,130.40

合计

10,102,300.37

6,355,612.55

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	388,522.32	18,500.00		407,022.32
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	198,696.71			198,696.71
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	587,219.03	18,500.00		605,719.03

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
开化县国税局	应收出口退税	6,374,232.04	1年以内	63.10	318,711.60
邓建军	应收代垫医疗款	1,791,483.51	1年以内	17.73	89,574.18

浙江天猫技术有限公司	押金保证金	210,000.00	1年以内	2.08	10,500.00
		50,000.00	1-2年	0.49	5,000.00
程雨晴	员工安居借款	179,400.00	1年以内	1.78	8,970.00
周欢	员工安居借款	140,400.00	1年以内	1.39	7,020.00
合计	/	8,745,515.55	/	86.57	439,775.78

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	48,943,998.85		48,943,998.85	57,101,336.33		57,101,336.33
在产品	39,034,932.16		39,034,932.16	36,530,973.02		36,530,973.02
库存商品	38,504,805.71		38,504,805.71	28,389,856.17		28,389,856.17
发出商品	24,931,036.72		24,931,036.72	42,057,333.72		42,057,333.72
合计	151,414,773.44		151,414,773.44	164,079,499.24		164,079,499.24

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	902,808.20	789,937.51
租赁费	398,296.64	321,481.99
合计	1,301,104.84	1,111,419.50

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
雅华生物	41,026,955.89			22,435,626.09			10,000,000.00			53,462,581.98
小计	41,026,955.89			22,435,626.09			10,000,000.00			53,462,581.98
合计	41,026,955.89			22,435,626.09			10,000,000.00			53,462,581.98

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.期初余额	203,178,677.27	5,165,964.92	593,601,857.78	8,680,317.52	810,626,817.49
2.本期增加金额	48,573,949.56	11,225,780.06	194,092,463.67	814,186.21	254,706,379.50
（1）购置		718,947.62	13,603,911.01	814,186.21	15,137,044.84
（2）在建工程转入	48,573,949.56	10,506,832.44	180,488,552.66		239,569,334.66
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	1,624,781.62	91,556.97	22,488,139.31	1,232,967.33	25,437,445.23
（1）处置或报废	1,624,781.62	91,556.97	17,677,890.79	1,232,967.33	20,627,196.71
2) 其他减少[注]			4,810,248.52		4,810,248.52
4.期末余额	250,127,845.21	16,300,188.01	765,206,182.14	8,261,536.40	1,039,895,751.76
二、累计折旧
1.期初余额	69,326,398.64	3,875,062.18	275,854,130.37	6,608,584.70	355,664,175.89
2.本期增加金额	9,611,100.99	727,287.23	47,773,675.31	573,002.11	58,685,065.64
（1）计提	9,611,100.99	727,287.23	47,773,675.31	573,002.11	58,685,065.64
3.本期减少金额	986,231.79	88,936.20	16,869,460.42	1,177,736.36	19,122,364.77
（1）处置或报废	986,231.79	88,936.20	15,358,748.83	1,177,736.36	17,611,653.18
2) 其他减少			1,510,711.59		1,510,711.59
4.期末余额	77,951,267.84	4,513,413.21	306,758,345.26	6,003,850.45	395,226,876.76
三、减值准备
1.期初余额			583,094.13		583,094.13
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

（1）处置或报废
4.期末余额			583,094.13		583,094.13
四、账面价值
1.期末账面价值	172,176,577.37	11,786,774.80	457,864,742.75	2,257,685.95	644,085,780.87
2.期初账面价值	133,852,278.63	1,290,902.74	317,164,633.28	2,071,732.82	454,379,547.47

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
专用设备	1,399,658.15	1,168,243.76		231,414.39
小 计	1,399,658.15	1,168,243.76		231,414.39

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
专用设备	108,995,990.57	58,122,779.38		50,873,211.19
小 计	108,995,990.57	58,122,779.38		50,873,211.19

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
山梨糖醇新车间	32,512,039.25	2020年底完工，目前尚在办理中
焦作综合办公楼	1,299,437.31	因部分土地为租赁用地，尚未办理产权证
焦作40吨锅炉房	4,403,669.78	2020年底完工，目前尚在办理中
小 计	38,215,146.34

22、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目	29,610,921.29		29,610,921.29	161,239.80		161,239.80
年产3万吨山梨糖醇技改项目	13,263,460.62		13,263,460.62	671,879.57		671,879.57
华康办公楼扩建项目	932,817.00		932,817.00	3,873,816.11		3,873,816.11
年产3万吨高纯度赤藓糖醇项目	919,811.32		919,811.32
粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目	334,806.59		334,806.59	334,806.59		334,806.59
年产3万吨木糖醇技改项目	38,834.95		38,834.95
2万吨精制木糖扩产项目				10,574,387.01		10,574,387.01
40t/h生物质锅炉项目				8,607,444.42		8,607,444.42
零星工程	15,611,408.04	616,000.00	14,995,408.04	11,521,284.95	616,000.00	10,905,284.95
合计	60,712,059.81	616,000.00	60,096,059.81	35,744,858.45	616,000.00	35,128,858.45

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目	302,260,000.00	161,239.80	31,660,489.79	2,210,808.30		29,610,921.29	10.53	10.00				自筹、募集资金
年产3万吨山梨糖醇技改项目	206,946,700.00	671,879.57	144,526,276.76	131,934,695.71		13,263,460.62	70.16	70.00				自筹、募集资金
华康办公楼扩建项目	18,040,000.00	3,873,816.11	10,754,193.11	13,695,192.22		932,817.00	81.09	98.00				自筹
年产3万吨高纯度赤藓糖醇项目	354,580,000.00		919,811.32			919,811.32	0.26	0.30				自筹
粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目	375,700,000.00	334,806.59				334,806.59	0.09	0.10				自筹、募集资金
年产3万吨木糖醇技改项目	270,579,600.00		38,834.95			38,834.95	0.01	0.10				自筹、募集资金
2万吨精制木糖扩产项目	47,971,500.00	10,574,387.01	23,009,821.33	33,584,208.34			70.01	100.00				自筹
40t/h生物质锅炉项目	38,399,000.00	8,607,444.42	27,223,406.19	35,830,850.61			93.31	100.00				自筹
零星工程		11,521,284.95	26,403,702.57	22,313,579.48		15,611,408.04						自筹
合计	1,614,476,800.00	35,744,858.45	264,536,536.02	239,569,334.66		60,712,059.81	/	/			/	/

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	非专利技术	合计
一、账面原值
1.期初余额	63,551,530.41	4,260,000.00	67,811,530.41
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	63,551,530.41	4,260,000.00	67,811,530.41
二、累计摊销
1.期初余额	7,062,861.14	4,159,999.89	11,222,861.03
2.本期增加金额	1,299,722.88	100,000.00	1,399,722.88
（1）计提	1,299,722.88	100,000.00	1,399,722.88
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	8,362,584.02	4,259,999.89	12,622,583.91
三、减值准备
1.期初余额

2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	55,188,946.39	0.11	55,188,946.50
2.期初账面价值	56,488,669.27	100,000.11	56,588,669.38

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	1,305,202.36	5,058,753.10	1,387,771.01		4,976,184.45
过滤工艺材料	4,521,981.05	1,931,590.56	3,682,505.32		2,771,066.29
专利许可使用费		2,943,018.86	217,145.80		2,725,873.06
排污权使用费	1,021,509.88		218,292.96		803,216.92
其他	260,471.70		137,697.30		122,774.40
合计	7,109,164.99	9,933,362.52	5,643,412.39		11,399,115.12

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
可抵扣亏损	14,501,509.44	3,625,377.36
递延收益	14,202,789.05	2,287,955.39	11,074,813.67	1,838,870.20
资产减值准备	10,351,453.45	1,672,627.43	12,184,387.44	1,947,567.53
内部交易未实现利润	6,780,250.45	1,017,037.57	6,359,860.92	953,979.14
职工薪酬	4,210,024.52	631,503.68	3,496,900.88	524,535.13
合计	50,046,026.91	9,234,501.43	33,115,962.91	5,264,952.00

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
固定资产折旧	268,700,281.28	43,088,983.35	127,916,206.19	19,965,391.58
合计	268,700,281.28	43,088,983.35	127,916,206.19	19,965,391.58

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	9,234,501.43		5,264,952.00
递延所得税负债	9,234,501.43	33,854,481.92	5,264,952.00	14,700,439.58

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	610,028.44	407,022.32
可抵扣亏损	1,396,837.97	535,691.65
合计	2,006,866.41	942,713.97

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年	535,691.65	535,691.65
2025年	861,146.32
合计	1,396,837.97	535,691.65	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	5,901,808.75		5,901,808.75
未实现售后租回损益	246,589.21		246,589.21	443,860.69		443,860.69
合计	6,148,397.96		6,148,397.96	443,860.69		443,860.69

项目	期末余额	期初余额
抵押及保证借款	54,055,981.00	97,205,150.18
抵押借款	18,672,195.14	18,674,788.96
质押借款		9,009,787.50
信用借款	20,022,777.68
信用证贴现借款	10,000,000.00	16,000,000.00
合计	102,750,953.82	140,889,726.64

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	35,207,203.36	32,377,348.74
合计	35,207,203.36	32,377,348.74

项目	期末余额	期初余额
工程设备款	82,269,542.33	34,228,055.11
货款	62,376,494.83	118,127,725.19
运输费	14,229,166.18	16,904,523.58
费用类款项	910,195.70	1,440,610.86
合计	159,785,399.04	170,700,914.74

项目

期末余额

期初余额

货款	7,450,492.44	7,335,098.36
合计	7,450,492.44	7,335,098.36

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	28,696,262.78	106,066,839.67	100,932,690.99	33,830,411.46
二、离职后福利-设定提存计划	317,571.83	405,548.29	723,120.12
合计	29,013,834.61	106,472,387.96	101,655,811.11	33,830,411.46

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	23,307,391.38	92,177,300.71	88,225,017.70	27,259,674.39
二、职工福利费		5,732,262.42	5,732,262.42
三、社会保险费	162,767.34	2,353,443.74	2,383,090.99	133,120.09
其中：医疗保险费	141,600.44	2,339,531.44	2,348,011.79	133,120.09
工伤保险费	21,166.90	13,912.30	35,079.20
四、住房公积金		2,815,206.42	2,815,206.42
五、工会经费和职工教育经费	5,226,104.06	2,988,626.38	1,777,113.46	6,437,616.98
合计	28,696,262.78	106,066,839.67	100,932,690.99	33,830,411.46

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	306,621.56	389,289.03	695,910.59
2、失业保险费	10,950.27	16,259.26	27,209.53
合计	317,571.83	405,548.29	723,120.12

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
企业所得税	20,860,429.77	14,194,961.76
房产税	865,587.61	128,628.46
水资源税	453,877.40	348,015.80
城市维护建设税	280,288.06	178,465.07
个人所得税	251,451.08	159,700.54
教育费附加	167,736.19	106,056.68
土地使用税	153,679.04	153,679.04
地方教育附加	111,824.13	70,704.45
环境保护税	51,232.03	80,629.58
印花税	42,516.25	40,626.68
增值税	26,147.99	1,835,187.24
合计	23,264,769.55	17,296,655.30

项目	期末余额	期初余额
成本费用类款项	2,910,325.49	2,302,148.35
押金保证金	1,194,392.00	825,982.00
应付暂收款	568,092.14	356,976.97
其他	100,856.50	80,549.36
合计	4,773,666.13	3,565,656.68

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	12,018,683.25
合计	12,018,683.25

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	289,793.59	261,968.28
合计	289,793.59	261,968.28

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	36,144,627.78	400,527.77
保证借款	15,020,781.15	15,020,781.26
抵押及保证借款		12,018,683.33
合计	51,165,408.93	27,439,992.36

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他	504,809.06	513,609.06
合计	504,809.06	513,609.06

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

未实现售后租回损益	13,774,301.30		2,938,120.32	10,836,180.98	融资租入固定资产
政府补助	7,837,063.81	960,000.00	1,018,851.79	7,778,212.02	与资产相关政府补助
	3,493,749.79	5,450,000.00	2,295,172.87	6,648,576.92	与收益相关政府补助
合计	25,105,114.90	6,410,000.00	6,252,144.98	25,262,969.92

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
2018年度技改项目投资补助	4,500,000.00			500,000.00		4,000,000.00	与资产相关
先进制造业发展专项资金	1,776,481.48			201,111.12		1,575,370.36	与资产相关
技改项目投资补助	1,304,582.40			163,072.80		1,141,509.60	与资产相关
开化工业园区循环改造示范试点专项资金		960,000.00		122,667.83		837,332.17	与资产相关
环境保护专项资金	255,999.93			32,000.04		223,999.89	与资产相关
浙江省领军型创新创业团队项目资金补助	3,493,749.79	4,250,000.00		1,895,172.87		5,848,576.92	与收益相关
第三批浙江省万人计划科技创业领军人才配套资金		800,000.00				800,000.00	与收益相关
功能性糖与糖醇绿色制造关键技术开发与应用资金补助		400,000.00		400,000.00			与收益相关
小计	11,330,813.60	6,410,000.00		3,314,024.66		14,426,788.94

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	87,420,000.00						87,420,000.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	164,414,089.11			164,414,089.11
其他资本公积	6,570,000.00			6,570,000.00
合计	170,984,089.11			170,984,089.11

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-14,956.47	1,178.09				1,178.09		-13,778.38
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动	-4,363,923.73	1,991,699.28				1,991,699.28		-2,372,224.45
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备	4,363,923.73	-1,991,699.28				-1,991,699.28		2,372,224.45
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-14,956.47	1,178.09				1,178.09		-13,778.38
其他综合收益合计	-14,956.47	1,178.09				1,178.09		-13,778.38

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	49,399,713.31	29,826,227.81		79,225,941.12
合计	49,399,713.31	29,826,227.81		79,225,941.12

项目

本期

上期

调整前上期末未分配利润	377,016,362.38	158,714,410.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	377,016,362.38	158,714,410.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润	307,167,236.37	270,113,640.24
减：提取法定盈余公积	29,826,227.81	25,585,688.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	52,452,000.00	26,226,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	601,905,370.94	377,016,362.38

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,312,989,613.42	858,087,263.53	1,505,711,587.66	999,298,664.96
其他业务	6,662,852.66	93,634.75	5,144,791.30	113,396.78
合计	1,319,652,466.08	858,180,898.28	1,510,856,378.96	999,412,061.74

合同分类	合计
商品类型
晶体糖醇产品	1,050,933,896.50
液体糖、醇及其他产品	262,055,716.92
小 计	1,312,989,613.42
按经营地区分类	1,312,989,613.42
境内	614,409,313.41
境外	698,580,300.01
按商品转让的时间分类
商品（在某一时点转让）	1,312,989,613.42

小 计	1,312,989,613.42
合计	1,312,989,613.42

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,335,603.72	2,976,785.17
水资源税	1,484,438.40	1,702,017.00
土地使用税	1,450,225.53	1,285,173.42
教育费附加	1,389,031.37	1,788,966.21
房产税	1,037,964.28	945,913.25
地方教育附加	931,220.94	1,192,644.11
印花税	347,448.17	394,249.87
环境保护税	203,726.72	584,714.13
合计	9,179,659.13	10,870,463.16

项目	本期发生额	上期发生额
运输及保险费[注]		63,565,143.09
关税[注]		25,110,448.40
职工薪酬	11,825,371.49	9,441,677.07
办公差旅及招待费	1,451,768.08	2,887,376.26
展览宣传费	493,995.46	506,758.91
其他	4,672,265.55	3,277,568.32
合计	18,443,400.58	104,788,972.05

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	26,738,248.96	35,964,403.73
办公差旅及招待费	11,684,830.78	11,930,650.01
折旧与摊销	3,852,401.78	3,213,201.84
聘请中介机构及咨询费	2,596,911.47	3,581,033.08
排污及水资源费	827,252.66	459,303.96
其他	2,440,590.16	1,397,199.24
合计	48,140,235.81	56,545,791.86

项目	本期发生额	上期发生额
直接投入	34,493,363.25	32,493,195.12
职工薪酬	18,467,322.01	13,380,103.44
折旧与摊销	4,168,392.20	3,091,811.74
其他	7,904,529.42	4,829,855.71
合计	65,033,606.88	53,794,966.01

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	8,442,871.73	12,154,970.90
利息收入	-2,259,546.51	-2,805,537.67
汇兑损益	6,523,744.54	-3,654,497.08
未确认融资费用摊销		959,374.99
银行手续费	355,157.61	727,313.35
合计	13,062,227.37	7,381,624.49

项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	1,018,851.79	10,184,038.36
与收益相关的政府补助	23,788,363.33	728,591.36
代扣个人所得税手续费返还	337,825.96
合计	25,145,041.08	10,912,629.72

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	22,435,626.09	26,990,624.92
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	-469,375.69	-3,606,062.14
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	21,966,250.40	23,384,562.78

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		358,400.00
合计		358,400.00

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-20,227.50
应收账款坏账损失	-144,925.76	537,882.05
其他应收款坏账损失	-198,696.71	178,547.45
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失	1,991,699.28	-1,804,421.95
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	1,627,849.31	-1,087,992.45

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失		-583,094.13
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失		-616,000.00
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计		-1,199,094.13

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-236,596.71
在建工程处置收益		99,884.03
合计	-236,596.71	99,884.03

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计		173,378.30
其中：固定资产处置利得		173,378.30
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无需支付款项	888,918.32	14,458.22	888,918.32
赔款收入	320,768.62	614,078.70	320,768.62
其他	15,662.27	21,276.19	15,662.27
合计	1,225,349.21	823,191.41	1,225,349.21

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,383,869.61	809,922.02	1,383,869.61
其中：固定资产处置损失	1,383,869.61	809,922.02	1,383,869.61
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	6,202,000.00	2,470,000.00	6,202,000.00
赞助支出	1,130,000.00		1,130,000.00
滞纳金	450.00		450.00
其他	106,159.70	23,475.18	106,159.70
合计	8,822,479.31	3,303,397.20	8,822,479.31

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	22,196,573.30	27,762,581.06
递延所得税费用	19,154,042.34	10,174,462.51
合计	41,350,615.64	37,937,043.57

项目	本期发生额
利润总额	348,517,852.01
按法定/适用税率计算的所得税费用	52,277,677.80
子公司适用不同税率的影响	1,059,631.04
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-3,365,343.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	498,586.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	264,963.87
研发费用加计扣除影响	-7,856,645.57
环境保护专用设备的投资额抵免的税额	-1,504,287.30
其他	-23,966.84
所得税费用	41,350,615.64

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
各类经营性保证金、定期存款收回	40,719,037.87	52,275,199.36
政府补助	27,903,190.46	20,356,303.12
银行存款利息收入	2,259,546.51	2,404,888.68
其他	1,760,724.24	656,839.00
合计	72,642,499.08	75,693,230.16

项目	本期发生额	上期发生额
支付各类经营性保证金、定期存款	85,430,631.14	24,149,877.87
运输及保险费[注]		84,924,002.80
办公差旅及招待费	12,462,352.11	14,781,001.26
技术开发费	12,817,167.11	10,094,511.64
聘请中介机构费	2,596,911.47	3,581,033.08
排污及水资源费	191,191.40	241,011.00
其他	16,724,657.92	8,128,943.24
合计	130,222,911.15	145,900,380.89

项目	本期发生额	上期发生额
收回各类投资性保证金	15,318,565.08	28,513,305.51
收回结构性存款	20,000,000.00
合计	35,318,565.08	28,513,305.51

项目	本期发生额	上期发生额
购买结构性存款	120,000,000.00
支付各类投资性保证金	23,470,623.15	15,497,418.28
期货投资损失		490,030.00

合计

143,470,623.15

15,987,448.28

项目	本期发生额	上期发生额
收回资金拆借利息费用		400,648.99
合计		400,648.99

单位：元 币种：人民币 项目	本期发生额	上期发生额
预付上市中介费	472,000.00
支付融资租赁款		25,955,481.86
合计	472,000.00	25,955,481.86

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	307,167,236.37	270,113,640.24
加：资产减值准备	-1,627,849.31	2,287,086.58
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	58,685,065.64	50,333,789.16
使用权资产摊销
无形资产摊销	1,399,722.88	1,273,057.96
长期待摊费用摊销	5,643,412.39	4,021,743.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	236,596.71	-99,884.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,383,869.61	636,543.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-358,400.00
财务费用（收益以“－”号填列）	14,983,630.17	9,180,199.82
投资损失（收益以“－”号填列）	-24,616,640.79	-28,019,044.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		890,754.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	19,154,042.34	9,283,708.24
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,857,424.91	-52,786,589.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-28,687,621.45	9,089,075.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-6,881,362.42	8,203,181.66
其他	-2,740,848.84	-2,740,848.75
经营活动产生的现金流量净额	335,241,828.39	281,308,013.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额	63,007,622.14	142,300,075.22
减：现金的期初余额	142,300,075.22	110,256,594.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-79,292,453.08	32,043,481.00

项目	期末余额	期初余额
一、现金	63,007,622.14	142,300,075.22
其中：库存现金	736.62	5,740.42
可随时用于支付的银行存款	62,827,015.90	141,947,262.47
可随时用于支付的其他货币资金	179,869.62	347,072.33
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	63,007,622.14	142,300,075.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	35,776,854.94	保证金
应收票据	2,232,000.00	质押担保
固定资产	291,380,959.46	抵押担保
无形资产	36,646,950.64	抵押担保
长期股权投资	53,462,581.98	质押担保
合计	419,499,347.02	/

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-	4,295,256.51
其中：美元	176,117.49	6.5249	1,149,149.01
欧元	332,808.37	8.0250	2,670,787.17
日元	7,509,561.00	0.063236	474,874.60
港币	30.00	0.8416	25.25
波兰兹罗提	240	1.752	420.48
应收账款			88,060,356.36
其中：美元	12,502,104.47	6.5249	81,574,981.46
欧元	520,121.20	8.0250	4,173,972.63
日元	36,552,000.00	0.063236	2,311,402.27
应收款融资			28,440,439.57
其中：美元	4,283,694.56	6.5249	27,950,678.63
欧元	61,029.40	8.0250	489,760.94

境外经营实体	注册地	记账本位币
欧洲华康	荷兰	欧元

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
环境保护专项资金	255,999.93		32,000.04	223,999.89	其他收益	《关于下达2017年省级环境保护专项资金的通知》（开财建

						〔2017〕25号）
技改项目投资补助	1,304,582.40		163,072.80	1,141,509.60	其他收益	《关于下达2017年度生态工业发展财政扶持资金的通知》（开财企〔2018〕9号）
2018年度技改项目投资补助	4,500,000.00		500,000.00	4,000,000.00	其他收益	《关于拨付2018年度开化县生态工业发展财政扶持资金的通知》（开财企〔2019〕24号）
先进制造业发展专项资金	1,776,481.48		201,111.12	1,575,370.36	其他收益	《关于下达2019年省先进制造业发展专项资金的通知》（焦财预〔2019〕250号）
开化工业园区省级循环化改造示范试点专项资金		960,000.00	122,667.83	837,332.17	其他收益	《关于下达开化工业园区省级循环化改造示范试点（中期评估调整）专项资金的通知》（开财建〔2019〕15号）
小 计	7,837,063.81	960,000.00	1,018,851.79	7,778,212.02

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
浙江省领军型创新创业团队项目资金补助	3,493,749.79	4,250,000.00	1,895,172.87	5,848,576.92	其他收益	《关于下达2019年第二批省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2019〕19号）、《2018年度省领军型创新团队人才政策兑现联席会议纪要》（开人才〔2019〕6号）
第三批浙江省万人计划科技创业领军人才配套资金		800,000.00		800,000.00		《关于下达2020年第三批省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2020〕4号）
功能性糖与糖醇绿色制造关键技术开发与应用资金补助		400,000.00	400,000.00		其他收益	《衢州市科学技术局关于下达2019年度市科技计划项目的通知》（衢市科发创〔2019〕33号）
小 计	3,493,749.79	5,450,000.00	2,295,172.87	6,648,576.92

项 目	金额	列报项目	说明
2018年度龙头骨干企业财政扶持资金	11,652,600.00	其他收益	《关于拨付2018年度龙头骨干企业和成长型企业财政扶持资金的通知》（开财企〔2019〕42号）
县级商务促进财政专项资金	3,113,500.00	其他收益	《关于印发<开化县企业产品推介展销专项补助规定>的通知》（开政发〔2018〕112号）、《关于进一步促进外向型经济发展的若干意见》（开政发〔2017〕327号）
工业企业结构调整专项奖补	1,080,000.00	其他收益	《“工业企业结构调整专项奖补”证明》（开就便签〔2020〕2号）
上市补助	1,000,000.00	其他收益	《关于鼓励创业创新促进生态工业发展的若干意见》（县委〔2016〕23号）
2019年财政贡献、亩均税收补贴	800,000.00	其他收益	《关于鼓励创业创新促进生态工业发展的若干意见》（县委﹝2016﹞23号）
社保返还	616,261.18	其他收益	《关于开化县受疫情影响企业返还社会保险费及企业稳岗补贴申报相关事项的通告》
2019年度工业发展财政扶持资金	400,000.00	其他收益	《关于鼓励创业创新促进生态工业发展的若干意见》（县委〔2016〕23号）
中小企业发展资金	205,000.00	其他收益	《关于拨付2020年省中小企业发展（竞争力提升工程）专项资金的通知》（开财企﹝2020﹞25号）
院士专家工作站建设补助	200,000.00	其他收益	《关于下达2019年建站单位补助资金的通知》（开科协﹝2020﹞06号）
县级电子商务示范企业奖励	192,100.00	其他收益	《关于支持我县电子商务产业发展得若干政策意见》（开政发〔2018〕109号）

锅炉淘汰改造补助专项资金	179,600.00	其他收益	《关于下达2019-2020年锅炉淘汰改造补助专项资金的通知》（开财建﹝2020﹞60号）
重点专项项目中央财政资金	157,000.00	其他收益	《关于国家重点研发计划“政府间国际科技创新合作/港澳台科技创新合作”重点专项项目中央财政资金拨付的通知》（国科交函字〔2019〕100-043号）
2019年人才专项资金	150,000.00	其他收益	《关于公布2020年衢州市专家工作站年度考核结果的通知》（衢市人社便笺﹝2020﹞79号）、《关于公布2019年度县级博士工作站、研究生（硕士）工作站考核结果的通知》
其他	1,747,129.28	其他收益
小 计	21,493,190.46

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
焦作华康	河南焦作	河南焦作武陟县	制造业	100.00		设立
华康贸易	浙江杭州	浙江杭州	商业	100.00		设立
欧洲华康	荷兰	阿姆斯特丹	商业	100.00		设立
唐山华悦	河北唐山	河北唐山	制造业	100.00		设立

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
雅华生物	四川宜宾	四川宜宾	制造业	50.00		权益法核算

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	雅华生物	雅华生物
流动资产	71,814,454.64	77,805,675.74
非流动资产	148,721,351.16	162,071,763.06
资产合计	220,535,805.80	239,877,438.80
流动负债	75,745,081.98	90,698,986.03
非流动负债	29,314,222.49	43,157,486.34
负债合计	105,059,304.47	133,856,472.37
少数股东权益
归属于母公司股东权益	115,476,501.33	106,020,966.43
按持股比例计算的净资产份额	57,738,250.67	53,010,483.22
调整事项	4,275,668.69	11,983,527.33
--商誉
--内部交易未实现利润	4,275,668.69	11,983,527.33
--其他
对联营企业权益投资的账面价值	53,462,581.98	41,026,955.89
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	113,622,455.07	229,237,521.91
净利润	29,455,534.90	70,199,888.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	29,455,534.90	70,199,888.81
本年度收到的来自联营企业的股利	10,000,000.00	30,000,000.00

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的59.35%(2019年12月31日：55.80%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	165,935,046.00	177,525,628.57	119,304,124.68	4,925,465.00	53,296,038.89
应付票据	35,207,203.36	35,207,203.36	35,207,203.36

应付账款	159,785,399.04	159,785,399.04	159,785,399.04
其他应付款	4,773,666.13	4,773,666.13	4,773,666.13
长期应付款	504,809.06	504,809.06		504,809.06
小 计	366,206,123.59	377,796,706.16	319,070,393.21	5,430,274.06	53,296,038.89

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	168,329,719.00	176,066,552.90	145,579,911.85	14,482,906.67	16,003,734.38
应付票据	32,377,348.74	32,377,348.74	32,377,348.74
应付账款	170,700,914.74	170,700,914.74	170,700,914.74
其他应付款	3,565,656.68	3,565,656.68	3,565,656.68
长期应付款	513,609.06	513,609.06		513,609.06
小 计	375,487,248.22	383,224,082.12	352,223,832.01	14,996,515.73	16,003,734.38

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资			46,406,743.84	46,406,743.84
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			46,406,743.84	46,406,743.84
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

2. 对于持有的应收账款，采用扣除减值准备后的金额确定其公允价值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

□适用 √不适用

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见财务报告附注九-1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司联营企业的情况详见财务报告附注九-3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
雅华生物	联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
福建雅客食品有限公司	股东
开化县瑞通物流有限公司	陈德水关系密切的家庭成员和公司员工控制的公司
开化县零点物流有限公司、衢州鑫辉物流有限责任公司	陈德水关系密切的家庭成员控制的公司
浙江开化农村商业银行股份有限公司	陈德水担任董事的公司
邹育莲、陈秋凤	与陈德水关系密切的家庭成员
谭爱武、余辉	与余建明关系密切的家庭成员
开化县国盛设备安装有限公司	余辉控制的公司
周四仙	与程新平关系密切的家庭成员
美的产业有限公司	公司股东及董事杜勇锐控制的公司
杭州争光树脂销售有限公司	独立董事冯凤琴担任独立董事的公司的子公司

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
雅华生物[注]	购买商品	96,268,976.58	228,530,777.13
开化县瑞通物流有限公司	接受劳务	16,039,061.61	15,386,650.21
衢州鑫辉物流有限责任公司	接受劳务	8,351,763.55	8,956,130.10
开化县国盛设备安装有限公司	接受劳务	4,354,617.70	3,696,733.82
开化县零点物流有限公司	接受劳务		100,787.38
福建雅客食品有限公司	购买商品	70,785.00	60,390.00
杭州争光树脂销售有限公司	购买商品	386,600.00	598,939.88

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
福建雅客食品有限公司	糖醇类产品	2,538,581.86	1,553,079.72
福建雅客食品有限公司	提供加工劳务	28,537.00
雅华生物	糖醇类产品	6,668.13	6,451.32
雅华生物	旧包装袋、钢材等	6,716.81	112,675.23
开化县瑞通物流有限公司	材料		4,735.40
衢州鑫辉物流有限责任公司	糖醇类产品	4,711.18	1,734.42
陈秋凤	旧包装袋		285,326.72
开化县国盛设备安装有限公司	电费		1,309.11

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
雅华生物	1,100.00	2017.7.19	2022.5.7	否

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

陈德水、邹育莲；余建明、谭爱武；程新平、周四仙	10,900.00	2018.10.26	2020.10.26	否
陈德水、邹育莲；余建明、谭爱武；程新平、周四仙	6,000.00	2018.10.26	2023.10.25	否
陈德水、邹育莲	2,500.00	2020.10.13	2023.10.12	否
雅华生物	1,500.00	2019.5.20	2026.4.11	否

单位：万元 币种：人民币 项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	773.83	674.00

年 度	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	结算利息收入	支付手续费
2020年度	42,368.01	45,535,916.54	45,575,530.54	2,754.01	698.85	400.00
2019年度	6,907.61	4,165,687.98	4,130,227.58	42,368.01	29.82	0.00

年 度	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	结算利息收入
2020年度		30,000,000.00	30,000,000.00		129,217.69
2019年度

年 度	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	结算利息支出
2020年度	400,000.00		400,000.00		17,152.77
2019年度	4,400,000.00		4,000,000.00	400,000.00	129,569.42

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	福建雅客食品有限公司	904,057.51	45,202.88	285,600.00	14,280.00
小 计		904,057.51	45,202.88	285,600.00	14,280.00
其他应收款	雅华生物	2,030.00	101.50
小 计		2,030.00	101.50

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	雅华生物	1,822,696.03	44,513,561.85
应付账款	开化县瑞通物流有限公司	2,915,106.08	3,265,435.61
应付账款	衢州鑫辉物流有限责任公司	2,615,250.06	2,494,354.63
应付账款	开化县国盛设备安装有限公司	1,809,470.40	862,394.54
应付账款	开化县零点物流有限公司		0.60
小 计		9,162,522.57	51,135,747.23
预收款项	美的产业有限公司		2.00
小 计			2.00
其他应付款	陈秋凤	20,000.00	20,000.00
其他应付款	陈德水		40,432.70
小 计		20,000.00	60,432.70

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

2020年8月18日，山东绿健作为原告向山东省济南市中级人民法院起诉（案件号（2020）鲁01民初2915号、（2020）鲁01民初2916号），诉称公司（被告一）未经许可，擅自实施涉诉专利技术（专利号为200510040434.5，名称为“一种从麦芽糖醇液中提取麦芽糖醇的方法”和专利号为201210478583.X，名称为“一种γ-结晶山梨醇的制备方法”的发明专利），大量生产、销售侵权麦芽糖醇和山梨醇产品，山东盈健国际贸易有限公司（被告二）未经许可，大量销售被告一生产的侵权麦芽糖醇和山梨醇产品，给原告造成损失。并请求：1、依法判令被告一立即停止使用涉诉专利方法生产麦芽糖醇和山梨醇的行为，停止销售、许诺销售使用涉诉专利方法生产的麦芽糖醇和山梨醇产品；2、依法判令被告二立即停止销售被告一的麦芽糖醇和山梨醇产品；3、依法判令两被告连带赔偿原告经济损失合计2,500万元（其中，麦芽糖醇1,500万元，山梨醇1,000万元）；4、依法判令两被告连带赔偿原告为维权所支付的公证费、 律师费、差旅费等合计30万元；5、案件诉讼费用全部由被告承担。因公司向山东省济南市中级人民法院提起管辖权异议，原定于2020年10月19日的开庭时间因此变更，具体时间由山东省济南市中级人民法院另行通知。截至本财务报表批准报出日，上述诉讼尚未开庭，公司已聘请知识产权专业律师积极准备应诉。经公司评估，该专利诉讼事项公司败诉可能性较低，对公司财务状况不存在重大影响。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用 □不适用

截至资产负债表日，为关联方雅华生物提供的担保事项详见本财务报表附注十二5（4）之说明。

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	内容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的 原因
股票和债券的发行	首次公开发行股票并上市	1,374,771,476.94

重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动

拟分配的利润或股利	116,560,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	116,560,000.00

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用 □不适用

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区、产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

地区分类

项 目	境内	境外	合 计
主营业务收入	614,409,313.41	698,580,300.01	1,312,989,613.42
主营业务成本	455,277,903.55	402,809,359.98	858,087,263.53

项目	晶体糖醇产品	液体糖、醇及其他产品	合计
主营业务收入	1,050,933,896.50	262,055,716.92	1,312,989,613.42
主营业务成本	616,382,392.84	241,704,870.69	858,087,263.53

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
一年以内	132,855,879.17
1年以内小计	132,855,879.17
2至3年	958.31

3至4年	53,584.39
5年以上	181,818.50
合计	133,092,240.37

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准 备	133,092,240.37	100.00	6,759,907.37	5.08	126,332,333.00	130,064,407.08	100.00	6,621,352.59	5.09	123,443,054.49
合计	133,092,240.37	/	6,759,907.37	5.08	126,332,333.00	130,064,407.08	100.00	6,621,352.59	5.09	123,443,054.49

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	131,256,544.78	6,759,907.37	5.15
合并范围内关联往来组合	1,835,695.59
合计	133,092,240.37	6,759,907.37	5.08

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	6,621,352.59	140,616.35		2,061.57		6,759,907.37
合计	6,621,352.59	140,616.35		2,061.57		6,759,907.37

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,061.57

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
亿滋集团	25,338,810.77	19.04	1,266,940.54
不凡帝集团	22,730,126.24	17.08	1,136,506.31
太古可口可乐集团	17,663,606.31	13.27	883,180.32
CONTINENTAL CONFECTIONERY COMPANY GIDA SAM.A.S	7,086,041.40	5.32	354,302.07
农夫山泉集团	5,125,091.80	3.85	256,254.59
小 计	77,943,676.52	58.56	3,897,183.83

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	7,552,195.07	5,719,045.30
合计	7,552,195.07	5,719,045.30

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
一年以内	7,408,958.18
1年以内小计	7,408,958.18
1至2年	508,910.00
2至3年	46,354.00
3至4年	46,436.00
5年以上	18,500.00
合计	8,029,158.18

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收出口退税	6,374,232.04	4,464,213.93
押金保证金	551,800.00	711,800.00
应收暂付款	172,599.64	258,684.09
其他	930,526.50	666,130.40
合计	8,029,158.18	6,100,828.42

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	363,283.12	18,500.00		381,783.12
2020年1月1日余额在本期	363,283.12	18,500.00		381,783.12
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	95,179.99			95,179.99

本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	458,463.11	18,500.00		476,963.11

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	381,783.12	95,179.99				476,963.11
合计	381,783.12	95,179.99				476,963.11

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
开化县国税局	应收出口退税	6,374,232.04	1年以内	79.39	318,711.60
程雨晴	员工安居借款	179,400.00	1年以内	2.23	8,970.00
浙江天猫技术有限公司	押金保证金	150,000.00	1年以内	1.87	7,500.00
周欢	员工安居借款	140,400.00	1年以内	1.75	7,020.00
杭州华业高科技产业园有限公司	押金保证金	140,000.00	1-2年	1.74	14,000.00
合计		6,984,032.04		86.98	356,201.60

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	85,184,532.40		85,184,532.40	85,184,532.40		85,184,532.40
对联营、合营企业投资	53,462,581.98		53,462,581.98	41,026,955.89		41,026,955.89
合计	138,647,114.38		138,647,114.38	126,211,488.29		126,211,488.29

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
焦作华康	60,000,000.00			60,000,000.00
华康贸易	5,000,000.00			5,000,000.00
欧洲华康	184,532.40			184,532.40
唐山华悦	20,000,000.00			20,000,000.00
合计	85,184,532.40			85,184,532.40

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利	计提减值准备	其他

				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
雅华生物	41,026,955.89			22,435,626.09			10,000,000.00			53,462,581.98
小计	41,026,955.89			22,435,626.09			10,000,000.00			53,462,581.98
合计	41,026,955.89			22,435,626.09			10,000,000.00			53,462,581.98

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,304,138,816.20	883,600,755.81	1,496,671,548.03	1,036,029,156.03
其他业务	4,287,675.46	133,745.66	5,165,284.35	1,570,260.09
合计	1,308,426,491.66	883,734,501.47	1,501,836,832.38	1,037,599,416.12

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	22,435,626.09	26,990,624.92
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	-469,375.69	-3,606,643.51
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	21,966,250.40	23,383,981.41

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,620,466.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	24,807,215.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	2,181,014.70
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的

公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,213,260.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目	337,825.96
所得税影响额	-3,082,261.48
少数股东权益影响额
合计	16,410,067.49

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	38.23	3.51	3.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	36.19	3.33	3.33

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

备查文件目录

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。