| 合 并 资 产 负 债 表 | |||||
| 2021年12月31日 | |||||
| 应收票据 应付票据213,538,975,403.70 2,738,620,449.19 应收账款31,076,922,444.53 830,297,375.23 应付账款221,266,572,636.99 1,083,377,709.51 应收款项融资410,163,116.22 876,551.15 预收款项236,958,965.92 5,915,984.12 预付款项591,090,175.31 96,751,889.27 合同负债2441,097,319.31 30,542,546.30 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款6313,310,285.27 207,601,862.86 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬25331,638,497.74 270,645,798.12 存货73,040,613,637.19 2,172,176,221.14 应交税费26213,003,199.57 139,456,721.14 合同资产 其他应付款27408,178,411.44 407,306,687.26 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产8311,078,535.48 248,956,065.91 持有待售负债 流动资产合计7,916,017,024.20 7,661,657,031.25 一年内到期的非流动负债28935,648,174.53 807,332,472.55 其他流动负债293,154,945.73 3,413,956.65 流动负债合计6,745,227,554.93 5,866,931,158.14 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款30365,648,343.34 628,256,260.43 应付债券31 1,348,165,501.66 其中：优先股 永续债 租赁负债322,024,113,175.06 1,766,369,908.41 长期应付款 长期应付职工薪酬 非流动资产： 预计负债 发放贷款和垫款 递延收益3350,337,106.71 51,462,359.88 债权投资 递延所得税负债182,162,696.01 2,411,784.42 其他债权投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计2,442,261,321.12 3,796,665,814.80 长期股权投资95,260,528.35 5,260,528.35 负债合计9,187,488,876.05 9,663,596,972.94 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产101,460,000.00 1,460,000.00 实收资本(或股本)34718,765,340.00 531,517,892.00 投资性房地产 其他权益工具35 215,668,695.00 固定资产11918,451,552.00 576,694,540.12 其中：优先股 在建工程12358,642,131.63 235,874,539.66 永续债 生产性生物资产 资本公积363,988,243,959.41 2,594,429,223.25 油气资产 减：库存股3727,762,448.00 63,023,990.00 使用权资产133,227,293,232.67 2,737,744,675.64 其他综合收益 无形资产14389,248,740.97 370,677,973.77 专项储备 开发支出157,231,226.45 4,581,928.54 盈余公积38108,480,125.50 92,224,914.85 商誉163,717,889,583.85 3,337,704,230.38 一般风险准备 长期待摊费用17372,362,340.30 262,866,482.30 未分配利润392,693,579,088.57 1,987,818,725.87 递延所得税资产18109,793,399.85 74,153,215.22 归属于母公司所有者权益合计7,481,306,065.48 5,358,635,460.97 其他非流动资产1928,387,114.31 58,367,648.40 少数股东权益383,241,933.05 304,810,359.72 非流动资产合计9,136,019,850.38 7,665,385,762.38 所有者权益合计7,864,547,998.53 5,663,445,820.69 资产总计17,052,036,874.58 15,327,042,793.63 负债和所有者权益总计17,052,036,874.58 15,327,042,793.63 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||
| 编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 | |||||
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| 母 公 司 资 产 负 债 表 | ||||
| 2021年12月31日 | ||||
| 存货424,044,334.83 372,186,620.09 应交税费28,219,350.77 19,496,802.14 合同资产 其他应付款239,518,780.28 152,518,739.41 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债211,124,902.10 233,125,929.89 其他流动资产87,507,013.78 59,840,980.51 其他流动负债312,607.34 569,530.00 流动资产合计5,893,525,763.83 6,088,849,654.52 流动负债合计3,942,800,809.72 3,235,500,262.59 非流动负债： 长期借款365,648,343.34 628,256,260.43 应付债券 1,348,165,501.66 其中：优先股 永续债 租赁负债418,836,785.45 384,886,069.12 非流动资产： 长期应付款 债权投资 长期应付职工薪酬 其他债权投资 预计负债 长期应收款 递延收益26,116.00 442,172.04 长期股权投资32,385,925,329.68 1,830,925,329.68 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计784,511,244.79 2,361,750,003.25 投资性房地产 负债合计4,727,312,054.51 5,597,250,265.84 固定资产147,423,242.47 126,332,872.65 所有者权益(或股东权益)： 在建工程 实收资本(或股本)718,765,340.00 531,517,892.00 生产性生物资产 其他权益工具 215,668,695.00 油气资产 其中：优先股 使用权资产716,808,979.93 648,402,963.81 永续债 无形资产133,979,502.91 108,213,786.22 资本公积3,989,207,574.55 2,595,116,876.09 开发支出4,905,299.89 4,581,928.54 减：库存股27,762,448.00 63,023,990.00 商誉333,354,296.50 308,474,296.50 其他综合收益 长期待摊费用91,100,845.62 64,434,437.51 专项储备 递延所得税资产19,100,010.08 20,415,966.01 盈余公积108,480,125.50 92,224,914.85 其他非流动资产3,996,232.23 1,812,303.61 未分配利润214,116,856.58 233,688,885.27 非流动资产合计3,836,593,739.31 3,113,593,884.53 所有者权益合计5,002,807,448.63 3,605,193,273.21 资产总计9,730,119,503.14 9,202,443,539.05 负债和所有者权益总计9,730,119,503.14 9,202,443,539.05 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||
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| 合 并 利 润 表 | ||
| 2021年度 | ||
| 会计机构负责人： | ||
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| 母 公 司 利 润 表 | |
| 2021年度 | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额162,552,106.46 154,339,688.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
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| 合 并 现 金 流 量 表 | ||
| 2021年度 | ||
| 筹资活动现金流出小计2,327,128,137.05 1,264,130,181.14 筹资活动产生的现金流量净额-2,185,008,137.05 713,800,352.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-601,876,810.52 1,787,908,612.52 加：期初现金及现金等价物余额2,529,077,297.09 741,168,684.57 六、期末现金及现金等价物余额1,927,200,486.57 2,529,077,297.09 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |
| 2021年度 | |
| 会企03表编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金3,895,468,413.54 3,503,548,094.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金251,782,090.09 238,405,546.78 经营活动现金流入小计4,147,250,503.63 3,741,953,641.16 购买商品、接受劳务支付的现金2,579,236,144.46 1,253,526,749.52 支付给职工以及为职工支付的现金679,265,355.93 583,766,602.70 支付的各项税费129,710,681.02 159,560,467.52 支付其他与经营活动有关的现金489,702,922.76 767,394,205.34 经营活动现金流出小计3,877,915,104.17 2,764,248,025.08 经营活动产生的现金流量净额269,335,399.46 977,705,616.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金21,111,090.50 28,805,452.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,620,850.27 2,685,030.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金2,199,001,610.62 455,205,146.54 投资活动现金流入小计2,223,733,551.39 486,695,629.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金151,333,217.56 92,948,152.44 投资支付的现金565,950,000.00 19,580,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额28,520,000.00 44,140,000.00 支付其他与投资活动有关的现金1,527,780,000.00 1,227,000,000.00 投资活动现金流出小计2,273,583,217.56 1,383,668,152.44 投资活动产生的现金流量净额-49,849,666.17 -896,972,523.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,828,490.00 取得借款收到的现金42,120,000.00 1,847,602,043.68 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计42,120,000.00 1,871,430,533.68 偿还债务支付的现金646,586,478.65 58,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金199,949,366.00 160,949,720.84 支付其他与筹资活动有关的现金203,847,588.77 238,197,504.77 筹资活动现金流出小计1,050,383,433.42 457,947,225.61 筹资活动产生的现金流量净额-1,008,263,433.42 1,413,483,308.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-788,777,700.13 1,494,216,401.02 加：期初现金及现金等价物余额1,905,212,272.59 410,995,871.57 六、期末现金及现金等价物余额1,116,434,572.46 1,905,212,272.59 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
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| 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年度 | ||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他 四、本期期末余额718,765,340.00 3,988,243,959.41 27,762,448.00 108,480,125.50 2,693,579,088.57 383,241,933.05 7,864,547,998.53 531,517,892.00 215,668,695.00 2,594,429,223.25 63,023,990.00 92,224,914.85 1,987,818,725.87 304,810,359.72 5,663,445,820.69 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||||||
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| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年度 | |||||||||||||||||||||||||
| 187,247,448.00 -215,668,695.00 1,394,090,698.46 -35,261,542.00 16,255,210.65 -19,572,028.69 1,397,614,175.42 152,595,386.00 215,668,695.00 -60,004,103.90 2,492,090.00 15,433,968.82 25,228,967.61 346,430,823.53 （一）综合收益总额 162,552,106.46 162,552,106.46 154,339,688.23 154,339,688.23 （二）所有者投入和减少资本21,378,523.00 -215,668,695.00 1,559,959,623.46 -35,261,542.00 1,400,930,993.46 1,026,384.00 215,668,695.00 91,564,898.10 2,492,090.00 305,767,887.10 1. 所有者投入的普通股-75,600.00 -1,614,564.00 -35,261,542.00 33,571,378.00 576,800.00 21,030,140.00 2,492,090.00 19,114,850.00 2. 其他权益工具持有者投入资本 220,166,130.08 220,166,130.08 3. 股份支付计入所有者权益的金额 19,273,171.25 19,273,171.25 38,446,597.50 38,446,597.50 4. 其他21,454,123.00 -215,668,695.00 1,542,301,016.21 1,348,086,444.21 449,584.00 -4,497,435.08 32,088,160.60 28,040,309.52 （三）利润分配 16,255,210.65 -182,124,135.15 -165,868,924.50 15,433,968.82 -129,110,720.62 -113,676,751.80 1. 提取盈余公积 16,255,210.65 -16,255,210.65 15,433,968.82 -15,433,968.82 2. 对所有者（或股东）的分配 -165,868,924.50 -165,868,924.50 -113,676,751.80 -113,676,751.80 3. 其他 （四）所有者权益内部结转165,868,925.00 -165,868,925.00 151,569,002.00 -151,569,002.00 1. 资本公积转增资本（或股本）165,868,925.00 -165,868,925.00 151,569,002.00 -151,569,002.00 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额718,765,340.00 3,989,207,574.55 27,762,448.00 108,480,125.50 214,116,856.58 5,002,807,448.63 531,517,892.00 215,668,695.00 2,595,116,876.09 63,023,990.00 92,224,914.85 233,688,885.27 3,605,193,273.21 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | 会企04表 | ||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：益丰大药房连锁股份有限公司 | |||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本（或股本） | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||||||
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益丰大药房连锁股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况益丰大药房连锁股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系湖南益丰大药房医药连锁有限公司(以下简称益丰有限公司)，益丰有限公司系由湖南益丰医药投资管理有限公司、朱荣共同出资组建，于2008年6月20日在常德市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为9143070067558223X2的营业执照，注册资本718,765,340.00元，股份总数718,765,340股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份A股1,673,945股，无限售条件的流通股份A股717,091,395股。公司股票已于2015年2月17日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属医药零售行业。主要经营活动为药品、保健品、医疗器械以及与健康相关的日用便利品等的连锁零售。
本财务报表业经公司2022年4月28日第四届董事会第十次会议批准对外报出。本公司将石家庄新兴药房连锁有限公司(以下简称新兴药房公司)、江苏益丰大药房连锁有限公司(以下简称江苏益丰公司)、上海益丰大药房连锁有限公司(以下简称上海益丰公司)、江西益丰大药房连锁有限公司(以下简称江西益丰公司)、湖南益丰医药有限公司(以下简称湖南益丰医药公司)等104家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
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2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
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款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
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允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
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转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
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减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | 用于正常经营的各类押金、保证金和除门店收银备用金以外的备用金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收医保款项组合 | 账龄在12个月以内的医保预留金 | |
| 其他应收款——应收门店收银备用金组合 | 门店收银备用金 | |
| 其他应收款——应收合并范围内关联往来组合 | 本公司合并范围内关联往来 |
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| 其他应收款——账龄组合 | 除备用金、押金保证金、医保预留金及合并范围内关联往来以外的全部其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——医保款项组合 | 账龄在12个月以内的医保款 | |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 本公司合并范围内关联往来 | |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 30 |
| 4-5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十一)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
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根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
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| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标及药品经营许可资质等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 软件 | 5-10 |
| 商标 | 5-10 |
| 药品经营许可资质 | 10 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
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不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
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地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)零售业务
公司医药零售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司通过所属的各零售门店进行现款销售(含银行卡)或医保刷卡销售，以将商品销售给零售客户，并收取价款或取得银行刷卡回执单、医保刷卡回执单时确认销售收入的实现。
(2)批发业务
公司医药批发业务属于在某一时点履行的履约义务，批发业务对象主要为医药商业公司，公司在与购买方签订购销合同后，根据购买方提出的采购需求，将商品发送给购买方，一般在收到经购买方签收的发货单，确认药品所有权上的主要风险和报酬转移，确认销售收入的实现。
(3)提供促销服务
公司提供促销服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司提供促销服务的收入确
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认方法为：公司在提供促销服务且收到款项或基本确定款项能够收到的情况下确认收入。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
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示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
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权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照原租赁的折现率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照原租赁的折现率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
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3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(1)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(2)公司作为承租人，对该项会计政策变更采用追溯调整法处理。2020年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2020年12月31日资产负债表项目 | ||
| 预付款项 | -108,391,543.17 | |
| 其他流动资产 | -291,749,942.12 | |
| 使用权资产 | 2,737,744,675.64 | |
| 递延所得税资产 | 39,538,783.71 | |
| 其他应付款 | -19,045,031.34 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 748,433,448.13 | |
| 租赁负债 | 1,766,369,908.41 | |
| 盈余公积 | -2,970,076.75 | |
| 未分配利润 | -107,066,796.91 | |
| 少数股东权益 | -8,579,477.48 | |
| 2020年度利润表项目 |
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| 销售费用 | -70,882,606.22 |
| 财务费用 | 107,540,532.11 |
| 资产处置收益 | 108,357.73 |
| 所得税费用 | -9,137,392.04 |
| 净利润 | -27,412,176.12 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -24,750,308.41 |
| 少数股东损益 | -2,661,867.71 |
| 2020年度现金流量表项目 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | -993,998,806.59 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 993,998,806.59 |
(3)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(4)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售西药、中成药等 | 13% |
| 销售中药饮片等 | 9% | |
| 销售部分计生用品 | 免税 | |
| 销售生物制品 | 3% | |
| 转租业务 | 5% | |
| 提供促销服务等应税劳务 | 6% | |
| 小规模纳税人的销售额 | 3%、免税 | |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的， | 1.2%；12% |
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| 按租金收入的12%计缴 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2%、1.5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 符合条件的小型微利企业 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.增值税根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对月销售额10.00万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税，本期优惠期间2021年1月1日至2021年3月13日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财税〔2021〕11号），自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。公司符合上述条件的小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号），自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（2021年第7号），上述税收优惠政策实施期限延长到2021年12月31日，公司符合条件的小规模纳税人享受上述免缴增值税政策。
2.企业所得税根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳税
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所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。公司符合条件的小型微利企业享受上述企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 175,738.19 | 218,808.12 |
| 银行存款 | 1,927,024,748.38 | 2,578,858,488.97 |
| 其他货币资金 | 993,450,617.60 | 781,078,512.19 |
| 合计 | 2,920,651,104.17 | 3,360,155,809.28 |
(2)期末其他货币资金中993,419,159.31元为银行承兑汇票保证金，其余为政府平台保证金。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 152,187,726.03 | 744,841,256.41 |
| 其中：理财产品 | 152,187,726.03 | 744,841,256.41 |
| 合计 | 152,187,726.03 | 744,841,256.41 |
3.应收账款
(1)明细情况
第
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1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,085,922,551.89 | 100.00 | 9,000,107.36 | 0.83 | 1,076,922,444.53 |
| 合计 | 1,085,922,551.89 | 100.00 | 9,000,107.36 | 0.83 | 1,076,922,444.53 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 838,126,100.37 | 100.00 | 7,828,725.14 | 0.93 | 830,297,375.23 |
| 合计 | 838,126,100.37 | 100.00 | 7,828,725.14 | 0.93 | 830,297,375.23 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 医保款项组合 | 909,160,120.17 | ||
| 账龄组合 | 176,762,431.72 | 9,000,107.36 | 5.09 |
| 小计 | 1,085,922,551.89 | 9,000,107.36 | 0.83 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 174,776,075.14 | 8,738,803.77 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,702,485.36 | 170,248.55 | 10.00 |
| 2-3年 | 169,436.25 | 33,887.25 | 20.00 |
| 3-4年 | 248.50 | 74.55 | 30.00 |
| 4-5年 | 114,186.47 | 57,093.24 | 50.00 |
| 小计 | 176,762,431.72 | 9,000,107.36 | 5.09 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
第
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| 1年以内 | 1,083,936,195.31 |
| 1-2年 | 1,702,485.36 |
| 2-3年 | 169,436.25 |
| 3-4年 | 248.50 |
| 4-5年 | 114,186.47 |
| 合计 | 1,085,922,551.89 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 企业合并 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 7,828,725.14 | 1,455,283.57 | 4,127.26 | 288,028.61 | 9,000,107.36 | |||
| 小计 | 7,828,725.14 | 1,455,283.57 | 4,127.26 | 288,028.61 | 9,000,107.36 | |||
(4)本期实际核销应收账款288,028.61元。
(5)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 武汉市医疗保险中心 | 86,192,683.63 | 7.94 | |
| 南京市社会保险管理中心 | 59,022,767.09 | 5.44 | |
| 无锡市社会保险基金管理中心 | 45,860,927.77 | 4.22 | |
| 常德市医疗保障事务中心 | 43,108,111.91 | 3.97 | |
| 石家庄市医疗保险管理中心 | 25,767,811.04 | 2.37 | |
| 小计 | 259,952,301.44 | 23.94 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 10,163,116.22 | 876,551.15 | ||
| 合计 | 10,163,116.22 | 876,551.15 | ||
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第
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| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 15,964,565.29 |
| 小计 | 15,964,565.29 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 88,541,648.99 | 97.20 | 88,541,648.99 | 90,189,678.21 | 93.22 | 90,189,678.21 | ||
| 1-2年 | 1,698,823.92 | 1.87 | 1,698,823.92 | 6,319,755.71 | 6.53 | 6,319,755.71 | ||
| 2-3年 | 659,251.88 | 0.72 | 659,251.88 | 166,854.47 | 0.17 | 166,854.47 | ||
| 3年以上 | 190,450.52 | 0.21 | 190,450.52 | 75,600.88 | 0.08 | 75,600.88 | ||
| 合计 | 91,090,175.31 | 100.00 | 91,090,175.31 | 96,751,889.27 | 100.00 | 96,751,889.27 | ||
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 汤臣倍健药业有限公司 | 10,455,526.53 | 11.48 |
| 湖南九州通医药有限公司 | 8,780,477.57 | 9.64 |
| 山东福牌阿胶药业有限公司 | 6,545,902.85 | 7.19 |
| 古汉中药有限公司 | 4,940,424.61 | 5.42 |
| 国药控股湖南有限公司 | 3,797,847.05 | 4.17 |
| 小计 | 34,520,178.61 | 37.90 |
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第
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| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,732,849.80 | 1.45 | 4,732,849.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 320,689,196.71 | 98.55 | 7,378,911.44 | 2.30 | 313,310,285.27 |
| 合计 | 325,422,046.51 | 100.00 | 12,111,761.24 | 3.72 | 313,310,285.27 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 4,732,849.80 | 2.17 | 4,732,849.80 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 212,923,062.49 | 97.83 | 5,321,199.63 | 2.50 | 207,601,862.86 |
| 合计 | 217,655,912.29 | 100.00 | 10,054,049.43 | 4.62 | 207,601,862.86 |
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 陈松进 | 4,732,849.80 | 4,732,849.80 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 4,732,849.80 | 4,732,849.80 | 100.00 |
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 门店收银备用金组合 | 20,129,605.84 | ||
| 医保款项组合 | 159,619,772.96 | ||
| 押金保证金组合 | 104,374,584.69 | 5,218,729.24 | 5.00 |
| 账龄组合 | 36,565,233.22 | 2,160,182.20 | 5.91 |
| 其中：1年以内 | 33,980,449.33 | 1,699,022.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,157,125.54 | 115,712.56 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,305,569.99 | 261,114.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 53,935.99 | 16,180.80 | 30.00 |
| 5年以上 | 68,152.37 | 68,152.37 | 100.00 |
第
页共124页
| 小计 | 320,689,196.71 | 7,378,911.44 | 2.30 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 244,702,608.28 |
| 1-2年 | 20,333,851.04 |
| 2-3年 | 18,743,507.81 |
| 3-4年 | 11,578,471.22 |
| 4-5年 | 9,599,784.47 |
| 5年以上 | 20,463,823.69 |
| 合计 | 325,422,046.51 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 4,505,314.87 | 430,855.20 | 5,117,879.36 | 10,054,049.43 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -57,856.28 | 57,856.28 | ||
| --转入第三阶段 | -130,557.00 | 130,557.00 | ||
| 本期计提 | 2,184,719.96 | -242,441.92 | 1,016,560.44 | 2,958,838.48 |
| 本期企业合并转入 | 285,573.16 | 285,573.16 | ||
| 本期核销 | 1,186,699.83 | 1,186,699.83 | ||
| 期末数 | 6,917,751.71 | 115,712.56 | 5,078,296.97 | 12,111,761.24 |
(4)本期实际核销其他应收款1,186,699.83元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 门店收银备用金 | 20,129,605.84 | 15,242,133.05 |
| 医保预留金 | 159,619,772.96 | 101,616,876.02 |
| 押金保证金 | 104,374,584.69 | 74,297,331.98 |
| 其他 | 41,298,083.02 | 26,499,571.24 |
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页共124页
| 合计 | 325,422,046.51 | 217,655,912.29 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 无锡市社会保险基金管理中心 | 医保预留金 | 25,350,539.68 | 1年以内 | 7.79 | |
| 石家庄市医疗保险管理中心 | 医保预留金 | 19,020,546.31 | 1年以内 | 5.84 | |
| 南京市社会保险管理中心 | 医保预留金 | 12,827,779.24 | 1年以内 | 3.94 | |
| 衡水市医疗保险管理中心 | 医保预留金 | 8,696,391.02 | 1年以内 | 2.67 | |
| 河北省医疗保障局基金结算中心 | 医保预留金 | 8,345,466.18 | 1年以内 | 2.56 | |
| 小计 | 74,240,722.43 | 22.80 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 2,988,557,283.36 | 12,265,738.30 | 2,976,291,545.06 | 2,170,331,697.83 | 9,448,909.33 | 2,160,882,788.50 |
| 低值易耗品 | 17,007,540.73 | 17,007,540.73 | 11,248,939.49 | 11,248,939.49 | ||
| 原材料 | 39,668,391.23 | 39,668,391.23 | 40,621.11 | 40,621.11 | ||
| 在产品 | 3,456,024.67 | 3,456,024.67 | ||||
| 包装物 | 4,190,135.50 | 4,190,135.50 | 3,872.04 | 3,872.04 | ||
| 合计 | 3,052,879,375.49 | 12,265,738.30 | 3,040,613,637.19 | 2,181,625,130.47 | 9,448,909.33 | 2,172,176,221.14 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 企业合并转入 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 9,448,909.33 | 40,745,767.51 | 6,967.91 | 37,935,906.45 | 12,265,738.30 | |
| 小计 | 9,448,909.33 | 40,745,767.51 | 6,967.91 | 37,935,906.45 | 12,265,738.30 | |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
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| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 理财产品 | 4,000,388.89 | 4,000,388.89 | ||||
| 待摊房租租赁税 | 35,165,428.59 | 35,165,428.59 | 24,978,168.79 | 24,978,168.79 | ||
| 待抵扣及待认证增值税进项税 | 262,804,573.52 | 262,804,573.52 | 191,728,499.05 | 191,728,499.05 | ||
| 保证金及定期存款利息 | 10,293,850.55 | 10,293,850.55 | 26,198,474.21 | 26,198,474.21 | ||
| 其他 | 2,814,682.82 | 2,814,682.82 | 2,050,534.97 | 2,050,534.97 | ||
| 合计 | 311,078,535.48 | 311,078,535.48 | 248,956,065.91 | 248,956,065.91 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 5,260,528.35 | 5,260,528.35 | 5,260,528.35 | 5,260,528.35 | ||
| 合计 | 5,260,528.35 | 5,260,528.35 | 5,260,528.35 | 5,260,528.35 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 泰州市益丰百姓人药房连锁有限公司(以下简称泰州百姓人公司) | 5,260,528.35 | ||||
| 合计 | 5,260,528.35 | ||||
第
页共124页
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 泰州百姓人公司 | 5,260,528.35 | |||||
| 合计 | 5,260,528.35 | |||||
10.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,460,000.00 | 1,460,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 1,460,000.00 | 1,460,000.00 |
| 合计 | 1,460,000.00 | 1,460,000.00 |
11.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 办公设备 | 运输工具 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 415,712,017.51 | 31,900,602.02 | 250,081,119.43 | 248,170,619.05 | 16,014,776.62 | 961,879,134.63 |
| 本期增加金额 | 268,051,963.14 | 37,771,531.68 | 90,955,108.82 | 68,846,038.94 | 3,506,131.94 | 469,130,774.52 |
| 1)购置 | 72,616,618.00 | 3,015,929.45 | 88,342,295.72 | 68,746,845.29 | 3,416,388.35 | 236,138,076.81 |
| 2)在建工程转入 | 195,435,345.14 | 34,755,602.23 | 2,280,200.02 | 21,228.75 | 232,492,376.14 | |
| 3)企业合并增加 | 332,613.08 | 77,964.90 | 89,743.59 | 500,321.57 | ||
| 本期减少金额 | 56,042.74 | 15,608,626.85 | 7,161,742.99 | 2,082,846.51 | 24,909,259.09 | |
| 1)处置或报废 | 56,042.74 | 15,608,626.85 | 7,161,742.99 | 2,082,846.51 | 24,909,259.09 | |
| 期末数 | 683,763,980.65 | 69,616,090.96 | 325,427,601.40 | 309,854,915.00 | 17,438,062.05 | 1,406,100,650.06 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 71,978,008.64 | 13,669,784.53 | 159,475,162.34 | 132,341,715.83 | 7,719,923.17 | 385,184,594.51 |
| 本期增加金额 | 25,912,410.51 | 2,985,349.99 | 49,898,140.07 | 38,911,086.61 | 2,404,532.95 | 120,111,520.13 |
第
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| 1)计提 | 25,912,410.51 | 2,985,349.99 | 49,784,644.25 | 38,882,264.73 | 2,319,276.54 | 119,883,946.02 |
| 2)企业合并增加 | 113,495.82 | 28,821.88 | 85,256.41 | 227,574.11 | ||
| 本期减少金额 | 34,219.64 | 10,475,836.37 | 5,832,827.93 | 1,304,132.64 | 17,647,016.58 | |
| 1)处置或报废 | 34,219.64 | 10,475,836.37 | 5,832,827.93 | 1,304,132.64 | 17,647,016.58 | |
| 期末数 | 97,890,419.15 | 16,620,914.88 | 198,897,466.04 | 165,419,974.51 | 8,820,323.48 | 487,649,098.06 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 585,873,561.50 | 52,995,176.08 | 126,530,135.36 | 144,434,940.49 | 8,617,738.57 | 918,451,552.00 |
| 期初账面价值 | 343,734,008.87 | 18,230,817.49 | 90,605,957.09 | 115,828,903.22 | 8,294,853.45 | 576,694,540.12 |
(2)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 1,223,039.03 |
| 小计 | 1,223,039.03 |
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 益丰医药厂房2-A区、B区 | 101,042,981.84 | 正在办理 |
| 益丰医药研发楼、办公楼 | 50,547,751.09 | 正在办理 |
| 小计 | 151,590,732.93 |
12.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 益丰健康城 | 5,757,928.47 | 5,757,928.47 | 4,599,304.92 | 4,599,304.92 | ||
| 湖南益丰医药产业基地 | 30,428,723.31 | 30,428,723.31 | ||||
| 江苏益丰医药产品分拣加工项目 | 48,398,500.13 | 48,398,500.13 | 117,210,740.38 | 117,210,740.38 | ||
| 上海益丰医药产业基地 | 122,159,137.15 | 122,159,137.15 | 43,684,387.73 | 43,684,387.73 | ||
| 江西益丰医药产业基地 | 65,981,137.45 | 65,981,137.45 | 33,422,873.56 | 33,422,873.56 | ||
| 恒修堂待安装生产设备 | 6,528,509.76 | 6,528,509.76 | ||||
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页共124页
| 益丰大药房第二总部项目 | 115,225,146.44 | 115,225,146.44 | ||||
| 其他零星工程 | 1,120,281.99 | 1,120,281.99 | ||||
| 合计 | 358,642,131.63 | 358,642,131.63 | 235,874,539.66 | 235,874,539.66 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 益丰健康城 | 600,000,000.00 | 4,599,304.92 | 1,158,623.55 | 5,757,928.47 | ||
| 湖南益丰医药产业基地 | 380,000,000.00 | 30,428,723.31 | 38,492,847.68 | 68,921,570.99 | ||
| 江苏益丰医药产品分拣加工项目 | 370,000,000.00 | 117,210,740.38 | 88,230,055.14 | 157,042,295.39 | 48,398,500.13 | |
| 上海益丰医药产业基地 | 250,000,000.00 | 43,684,387.73 | 78,474,749.42 | 122,159,137.15 | ||
| 江西益丰医药产业基地 | 150,000,000.00 | 33,422,873.56 | 32,558,263.89 | 65,981,137.45 | ||
| 恒修堂待安装生产设备 | 6,528,509.76 | 6,528,509.76 | ||||
| 益丰大药房第二总部项目 | 300,000,000.00 | 115,225,146.44 | 115,225,146.44 | |||
| 其他零星工程 | 1,120,281.99 | 1,120,281.99 | ||||
| 小计 | 235,874,539.66 | 355,259,968.11 | 232,492,376.14 | 358,642,131.63 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 益丰健康城 | 0.96 | 2.00 | 自有资金 | |||
| 湖南益丰医药产业基地 | 48.48 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 江苏益丰医药产品分拣加工项目 | 55.52 | 60.00 | 募集资金 | |||
| 上海益丰医药产业基地 | 48.86 | 50.00 | 募集资金 | |||
| 江西益丰医药产业基地 | 43.99 | 45.00 | 募集资金 | |||
| 恒修堂待安装生产设备 | 自有资金 | |||||
| 益丰大药房第二总部项目 | 38.41 | 40.00 | 自有资金 | |||
| 其他零星工程 | 自有资金 |
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13.使用权资产
小计
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 4,446,249,013.57 | 4,446,249,013.57 |
| 本期增加金额 | 1,666,958,495.71 | 1,666,958,495.71 |
| 1)租入 | 1,633,994,230.98 | 1,633,994,230.98 |
| 2)合并增加 | 32,964,264.73 | 32,964,264.73 |
| 本期减少金额 | 791,452,870.29 | 791,452,870.29 |
| 1)提前或到期终止 | 791,452,870.29 | 791,452,870.29 |
| 期末数 | 5,321,754,638.99 | 5,321,754,638.99 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 1,708,504,337.93 | 1,708,504,337.93 |
| 本期增加金额 | 1,057,134,169.46 | 1,057,134,169.46 |
| 1)计提 | 1,047,549,523.46 | 1,047,549,523.46 |
| 2)合并增加 | 9,584,646.00 | 9,584,646.00 |
| 本期减少金额 | 671,177,101.07 | 671,177,101.07 |
| 1)提前或到期终止 | 671,177,101.07 | 671,177,101.07 |
| 期末数 | 2,094,461,406.32 | 2,094,461,406.32 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 3,227,293,232.67 | 3,227,293,232.67 |
| 期初账面价值 | 2,737,744,675.64 | 2,737,744,675.64 |
14.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 药品经营许可资质 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 276,689,701.99 | 158,560,689.39 | 1,786,106.21 | 5,526,653.13 | 442,563,150.72 |
| 本期增加金额 | 42,420,967.68 | 588,987.07 | 43,009,954.75 |
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| 1)购置 | 8,659,012.44 | 588,987.07 | 9,247,999.51 | ||
| 2)内部研发 | 33,761,955.24 | 33,761,955.24 | |||
| 本期减少金额 | 443,961.73 | 443,961.73 | |||
| 1)处置 | 443,961.73 | 443,961.73 | |||
| 期末数 | 276,689,701.99 | 200,537,695.34 | 2,375,093.28 | 5,526,653.13 | 485,129,143.74 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 26,570,552.29 | 42,999,776.12 | 1,309,093.53 | 1,005,755.01 | 71,885,176.95 |
| 本期增加金额 | 7,143,844.79 | 16,240,347.40 | 113,063.36 | 555,143.20 | 24,052,398.75 |
| 1)计提 | 7,143,844.79 | 16,240,347.40 | 113,063.36 | 555,143.20 | 24,052,398.75 |
| 本期减少金额 | 57,172.93 | 57,172.93 | |||
| 1)处置 | 57,172.93 | 57,172.93 | |||
| 期末数 | 33,714,397.08 | 59,182,950.59 | 1,422,156.89 | 1,560,898.21 | 95,880,402.77 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 242,975,304.91 | 141,354,744.75 | 952,936.39 | 3,965,754.92 | 389,248,740.97 |
| 期初账面价值 | 250,119,149.70 | 115,560,913.27 | 477,012.68 | 4,520,898.12 | 370,677,973.77 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为30.30%。
15.开发支出
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| O2O健康云服务平台建设 | 4,581,928.54 | 36,411,253.15 | 33,761,955.24 | 7,231,226.45 | ||
| 合计 | 4,581,928.54 | 36,411,253.15 | 33,761,955.24 | 7,231,226.45 | ||
(2)其他说明O2O健康云服务平台建设项目系以公司的会员客户为核心，满足会员的在线健康咨询、轻问诊、慢病管理、病友交流等方面的需求。同时，通过对会员交易全过程的相关数据分析建立大数据体系，对会员进行精准服务，指导其从用药、养生、生活习惯等多方面进行健康管理，提高会员的在线体验。
项目于2015年5月启动，2015年7月完成前期调研及立项工作，2015年8月14日公
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页共124页
司第二届董事会第十一次会议通过正式开始实施。自2015年8月1日起，与项目相关的符合资本化条件的支出计入开发支出。
16.商誉
(1)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 企业合并 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 新兴药房公司 | 1,067,133,311.81 | 1,067,133,311.81 | ||||
| 武安市康健大药房门店业务及资产 | 34,709,571.04 | 34,709,571.04 | ||||
| 邢台市一泽大药房门店业务及资产 | 7,100,799.00 | 7,100,799.00 | ||||
| 阳光本草大药房门店业务及资产 | 5,337,759.80 | 5,337,759.80 | ||||
| 沧州市一合堂药房门店业务及资产 | 1,431,138.00 | 1,431,138.00 | ||||
| 石家庄慈皓大药房门店业务及资产 | 1,371,076.00 | 1,371,076.00 | ||||
| 康益德门店业务及资产 | 1,297,370.00 | 1,297,370.00 | ||||
| 石家庄中京大药房门店业务及资产 | 854,870.00 | 854,870.00 | ||||
| 唐山裕祥园店门店业务及资产 | 564,475.00 | 564,475.00 | ||||
| 济世康大药房门店业务及资产 | 546,662.00 | 546,662.00 | ||||
| 三河市鹤仁堂门店业务及资产 | 29,049,874.00 | 29,049,874.00 | ||||
| 华北维世康大药房门店业务及资产 | 3,784,890.00 | 3,784,890.00 | ||||
| 华威大药房门店业务及资产 | 556,981.00 | 556,981.00 | ||||
| 衡水宏达恒康大药房有限公司(以下简称衡水恒康公司) | 37,557,835.00 | 37,557,835.00 | ||||
| 邯郸市德一堂药店业务及资产 | 29,163,341.00 | 29,163,341.00 | ||||
| 河北康乐堂大药房业务及资产 | 764,438.00 | 764,438.00 | ||||
| 衡水众康为民药房有限公司(以下简称衡水为民公司) | 90,299,576.99 | 90,299,576.99 | ||||
| 无锡九州医药连锁有限公司(以下简称九州医药公司)及无锡市九州大药房有限公司(以下简称九州大药房) | 158,100,000.00 | 158,100,000.00 | ||||
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页共124页
| 上海益丰上虹大药房有限公司(以下简称上海上虹公司) | 125,494,951.53 | 125,494,951.53 | |
| 江苏市民大药房连锁有限公司(以下简称江苏市民公司) | 125,079,027.86 | 125,079,027.86 | |
| 江西天顺大药房医药连锁有限公司(以下简称江西天顺公司) | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | |
| 泰州益丰公司 | 29,090,846.10 | 29,090,846.10 | |
| 如东益丰大药房连锁有限公司(以下简称如东益丰公司) | 24,058,466.53 | 24,058,466.53 | |
| 欣百康药房门店业务及资产 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 | |
| 浏阳市天顺大药房门店业务及资产 | 34,761,350.00 | 34,761,350.00 | |
| 衡阳大众健康大药房门店业务及资产 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 祁东县国大健康大药房门店业务及资产 | 14,351,615.00 | 14,351,615.00 | |
| 湖北益丰广生堂医药连锁有限公司(以下简称广生堂公司) | 30,410,738.87 | 30,410,738.87 | |
| 荆州沙市区心连心大药房门店业务及资产 | 8,506,023.00 | 8,506,023.00 | |
| 湖北中杰医药门店业务及资产 | 7,430,000.00 | 7,430,000.00 | |
| 长沙庆元堂大药房门店业务及资产 | 11,252,750.00 | 11,252,750.00 | |
| 江西采森门店业务及资产 | 21,568,983.00 | 21,568,983.00 | |
| 南县世纪康药房门店业务及资产 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | |
| 武汉厚德堂门店业务及资产 | 13,826,081.00 | 13,826,081.00 | |
| 武汉隆泰大药房有限公司(以下简称武汉隆泰公司) | 65,216,667.52 | 65,216,667.52 | |
| 韶关市乡亲大药房医药连锁有限公司(以下简称韶关乡亲公司) | 98,811,598.79 | 98,811,598.79 | |
| 广东益丰益荔康信大药房连锁有限公司(以下简称益荔康信公司) | 66,966,216.62 | 66,966,216.62 | |
| 宁乡九芝堂门店业务及资产 | 27,390,000.00 | 27,390,000.00 | |
| 双峰永霁堂门店业务及资产 | 3,660,000.00 | 3,660,000.00 | |
| 利川同安门店业务及资产 | 18,800,000.00 | 18,800,000.00 | |
| 孝感天盛门店业务及资产 | 12,380,000.00 | 12,380,000.00 | |
| 广福堂门店业务及资产 | 25,722,500.50 | 25,722,500.50 |
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页共124页
| 上海杨浦益丰大药房有限公司(以下简称杨浦益丰公司) | 51,772,748.23 | 51,772,748.23 | |
| 上海普陀益丰大药房有限公司(以下简称普陀益丰公司) | 15,199,355.63 | 15,199,355.63 | |
| 苏州市粤海大药房有限公司(以下简称苏州粤海公司) | 72,409,550.90 | 72,409,550.90 | |
| 五洲大药房门店业务及资产 | 23,914,105.00 | 23,914,105.00 | |
| 上海益丰布衣大药房有限公司(以下简称上海布衣公司) | 24,592,341.70 | 24,592,341.70 | |
| 荆州普康大药房医药连锁有限公司(以下简称荆州普康公司) | 33,477,084.46 | 33,477,084.46 | |
| 南通中至臣大药房门店业务及资产 | 19,463,435.00 | 19,463,435.00 | |
| 宿迁大盛医药门店业务及资产 | 7,988,130.00 | 7,988,130.00 | |
| 灌云康盛大药房门店业务及资产 | 12,182,540.00 | 12,182,540.00 | |
| 宿迁玖玖药品超市门店业务及资产 | 46,109,939.00 | 46,109,939.00 | |
| 宿迁佳和医药门店业务及资产 | 39,799,860.00 | 39,799,860.00 | |
| 开心大药房门店业务及资产 | 24,466,578.00 | 24,466,578.00 | |
| 江苏健康人大药房连锁有限公司(以下简称健康人公司) | 60,518,524.51 | 60,518,524.51 | |
| 盱眙百草堂医药连锁有限公司(以下简称百草堂公司) | 51,523,843.40 | 51,523,843.40 | |
| 淮安市济生医药连锁有限公司(以下简称淮安济生公司) | 39,466,506.83 | 39,466,506.83 | |
| 上海益丰隆顺堂大药房有限公司(以下简称隆顺堂公司) | 26,330,311.31 | 26,330,311.31 | |
| 南京益丰连锁大药房有限公司(以下简称南京益丰公司) | 29,599,720.61 | 29,599,720.61 | |
| 岳阳益丰大药房有限公司(以下简称岳阳益丰公司) | 9,667,622.58 | 9,667,622.58 | |
| 湖北益丰济阳堂大药房连锁有限公司(以下简称济阳堂公司) | 11,056,673.83 | 11,056,673.83 | |
| 泗洪县时代医药连锁有限公司(以下简称泗洪时代医药公司) | 37,390,726.94 | 37,390,726.94 | |
| 武汉益丰爱尔康大药房有限公司(以下简称爱尔康公司) | 30,930,301.86 | 30,930,301.86 | |
| 岳阳华容益康大药房门店业务及资产 | 8,300,000.00 | 8,300,000.00 | |
| 长沙市泰来森焱堂门店业务及资产 | 10,150,000.00 | 10,150,000.00 |
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页共124页
| 徐州恩奇大药房连锁有限公司(以下简称徐州恩奇公司) | 23,400,000.00 | 23,400,000.00 | ||
| 如东益丰本草药房连锁有限公司(以下简称如东益丰本草公司) | 39,991,285.36 | 39,991,285.36 | ||
| 沧州新兴五洲大药房连锁有限公司(以下简称沧州新兴五洲公司) | 22,200,000.00 | 22,200,000.00 | ||
| 苏州粤海永熙堂医药连锁有限公司(以下简称粤海永熙堂公司) | 29,820,868.69 | 29,820,868.69 | ||
| 麻城市益丰大药房医药连锁有限公司(以下简称麻城益丰公司) | 15,549,776.06 | 15,549,776.06 | ||
| 永州益丰罗氏协和大药房连锁有限公司(以下简称益丰罗氏协和公司) | 27,950,000.00 | 27,950,000.00 | ||
| 平江县益丰大药房有限公司(以下简称平江益丰公司) | 8,437,083.42 | 8,437,083.42 | ||
| 株洲正翔大药房门店业务及资产 | 22,380,000.00 | 22,380,000.00 | ||
| 湖南国药控股家家康大药房门店业务及资产 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||
| 兴化市益善堂门店业务及资产 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | ||
| 建湖人民大药房及建湖源生堂大药房门店业务及资产 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||
| 泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资产 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | ||
| 泰州百姓人门店业务及资产 | 53,063,086.35 | 53,063,086.35 | ||
| 沧州新兴金阳光大药房连锁有限公司(以下简称沧州金阳光公司) | 26,910,000.00 | 26,910,000.00 | ||
| 丰县益丰恒源药房连锁有限公司(以下简称丰县恒源公司) | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | ||
| 东台益丰开心医药有限公司(以下简称东台开心公司) | 22,239,000.00 | 22,239,000.00 | ||
| 苏州益丰粤海同安康大药房连锁有限公司(以下简称苏州粤海同安康公司) | 15,615,853.66 | 15,615,853.66 | ||
| 江西益丰健民大药房连锁有限公司(以下简称江西健民公司) | 70,200,000.00 | 70,200,000.00 | ||
| 鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业务及资产 | 22,800,000.00 | 22,800,000.00 | ||
| 赤壁益丰康华大药房连锁有限公司(以下简称赤壁康华公司) | 26,378,913.74 | 26,378,913.74 | ||
| 浠水益丰大药房连锁有限公司(以下简称浠水益丰公司) | 25,845,000.00 | 25,845,000.00 |
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页共124页
| 武汉益丰江瀚大药房连锁有限公司(以下简称武汉江瀚公司) | 28,352,879.88 | 28,352,879.88 | ||
| 宜都益丰大药房连锁有限公司(以下简称宜都益丰公司) | 11,576,250.00 | 11,576,250.00 | ||
| 安陆市益丰大药房连锁有限公司(以下简称安陆市益丰公司) | 13,999,970.12 | 13,999,970.12 | ||
| 湖北益丰爱尔康药房连锁有限公司(以下简称湖北爱尔康公司) | 3,687,486.07 | 3,687,486.07 | ||
| 江苏伍伍利民医药连锁店门店业务及资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资产 | 24,880,000.00 | 24,880,000.00 | ||
| 巴东县国药部门店业务及资产 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||
| 监利县同泽大药房门店业务及资产 | 8,600,000.00 | 8,600,000.00 | ||
| 黄冈同济堂药房浠水门店业务及资产 | 2,300,000.00 | 2,300,000.00 | ||
| 随州好宜好大药房门店业务及资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 合计 | 3,340,003,784.63 | 380,185,353.47 | 3,720,189,138.10 |
(2)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期计提 | 本期减少 | 期末数 |
| 韶关乡亲公司 | 2,299,554.25 | 2,299,554.25 | ||
| 小计 | 2,299,554.25 | 2,299,554.25 |
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 项目 | 新兴药房公司及其并购项目资产组组合 | 九州医药公司及九州大药房 | 上海上虹公司 | 江苏市民公司 |
| 商誉账面余额① | 1,360,633,968.64 | 158,100,000.00 | 125,494,951.53 | 125,079,027.86 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 1,360,633,968.64 | 158,100,000.00 | 125,494,951.53 | 125,079,027.86 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 123,330,657.21 | 151,900,000.00 | 120,573,580.88 | 110,919,137.91 |
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 1,483,964,625.85 | 310,000,000.00 | 246,068,532.41 | 235,998,165.77 |
| 资产组的账面价值⑥ | 115,870,877.41 | 23,056,722.33 | 4,923,487.05 | 2,463,580.03 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 1,599,835,503.26 | 333,056,722.33 | 250,992,019.46 | 238,461,745.80 |
第
页共124页
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 1,662,000,000.00 | 368,000,000.00 | 255,000,000.00 | 244,000,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 被审计单位享有的股权份额⑾ | 91.00% | 51.00% | 51.00% | 53.00% |
| 被审计单位应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 江西天顺公司 | 泰州益丰公司、兴化市益善堂门店及泰州百姓人门店资产组组合 | 如东益丰公司 | 欣百康药房门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 39,000,000.00 | 88,653,932.45 | 24,058,466.53 | 55,000,000.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 39,000,000.00 | 88,653,932.45 | 24,058,466.53 | 55,000,000.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 26,000,000.00 | 15,664,301.75 | 12,954,558.90 | |
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 65,000,000.00 | 104,318,234.20 | 37,013,025.43 | 55,000,000.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 20,194,434.36 | 7,395,211.05 | 4,327,664.22 | 1,670,021.95 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 85,194,434.36 | 111,713,445.25 | 41,340,689.65 | 56,670,021.95 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 142,000,000.00 | 147,000,000.00 | 87,000,000.00 | 58,000,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 60.00% | 65.00% | 65.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 浏阳市天顺大药房门店业务及资产 | 衡阳大众健康大药房门店业务及资产 | 祁东县国大健康大药房门店业务及资产 | 广生堂公司、荆州沙市区心连心大药房门店、湖北中杰医药门店及监利县同泽大药房门店资产组组合 |
| 商誉账面余额① | 34,761,350.00 | 30,000,000.00 | 14,351,615.00 | 54,946,761.87 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 34,761,350.00 | 30,000,000.00 | 14,351,615.00 | 54,946,761.87 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 7,602,684.72 | |||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 34,761,350.00 | 30,000,000.00 | 14,351,615.00 | 62,549,446.59 |
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页共124页
| 资产组的账面价值⑥ | 2,325,784.13 | 1,063,425.51 | 1,175,421.65 | 5,447,829.12 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 37,087,134.13 | 31,063,425.51 | 15,527,036.65 | 67,997,275.71 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 91,000,000.00 | 34,800,000.00 | 25,900,000.00 | 204,000,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 80.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 长沙市庆元堂大药房门店业务及资产 | 江西采森门店业务及资产 | 南县世纪康药房门店业务及资产 | 武汉厚德堂门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 11,252,750.00 | 21,568,983.00 | 2,500,000.00 | 13,826,081.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 11,252,750.00 | 21,568,983.00 | 2,500,000.00 | 13,826,081.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | ||||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 11,252,750.00 | 21,568,983.00 | 2,500,000.00 | 13,826,081.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 573,500.91 | 16,370,565.94 | 198,268.91 | 140,668.17 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 11,826,250.91 | 37,939,548.94 | 2,698,268.91 | 13,966,749.17 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 13,400,000.00 | 39,000,000.00 | 10,800,000.00 | 36,500,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 武汉隆泰公司 | 韶关乡亲公司 | 益荔康信公司 | 宁乡九芝堂门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 65,216,667.52 | 98,811,598.79 | 66,966,216.62 | 27,390,000.00 |
| 商誉减值准备余额② | 2,299,554.25 | |||
| 商誉账面价值③=①-② | 65,216,667.52 | 96,512,044.54 | 66,966,216.62 | 27,390,000.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | ||||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 65,216,667.52 | 96,512,044.54 | 66,966,216.62 | 27,390,000.00 |
第
页共124页
| 资产组的账面价值⑥ | 1,560,620.24 | 8,451,194.35 | 7,053,262.81 | 169,736.53 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 66,777,287.76 | 104,963,238.89 | 74,019,479.43 | 27,559,736.53 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 86,000,000.00 | 120,000,000.00 | 76,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 双峰永霁堂门店业务及资产 | 利川同安门店业务及资产 | 孝感天盛门店业务及资产 | 广福堂门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 3,660,000.00 | 18,800,000.00 | 12,380,000.00 | 25,722,500.50 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 3,660,000.00 | 18,800,000.00 | 12,380,000.00 | 25,722,500.50 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | ||||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 3,660,000.00 | 18,800,000.00 | 12,380,000.00 | 25,722,500.50 |
| 资产组的账面价值⑥ | 163,438.23 | 534,780.69 | 737,348.25 | 386,944.17 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 3,823,438.23 | 19,334,780.69 | 13,117,348.25 | 26,109,444.67 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 4,030,000.00 | 33,000,000.00 | 24,000,000.00 | 35,800,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 杨浦益丰公司 | 普陀益丰公司 | 苏州粤海公司 | 五洲大药房门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 51,772,748.23 | 15,199,355.63 | 72,409,550.90 | 23,914,105.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 51,772,748.23 | 15,199,355.63 | 72,409,550.90 | 23,914,105.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | ||||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 51,772,748.23 | 15,199,355.63 | 72,409,550.90 | 23,914,105.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 945,873.11 | 424,839.91 | 2,559,781.21 | 109,710.63 |
第
页共124页
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 52,718,621.34 | 15,624,195.54 | 74,969,332.11 | 24,023,815.63 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 58,000,000.00 | 17,500,000.00 | 107,000,000.00 | 61,000,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 上海布衣公司 | 荆州普康公司 | 南通中至臣大药房门店业务及资产 | 宿迁大盛医药门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 24,592,341.70 | 33,477,084.46 | 19,463,435.00 | 7,988,130.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 24,592,341.70 | 33,477,084.46 | 19,463,435.00 | 7,988,130.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 8,369,271.12 | |||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 24,592,341.70 | 41,846,355.58 | 19,463,435.00 | 7,988,130.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 13,598.20 | 3,446,551.66 | 281,901.15 | 644,870.04 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 24,605,939.90 | 45,292,907.24 | 19,745,336.15 | 8,633,000.04 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 25,000,000.00 | 93,000,000.00 | 67,000,000.00 | 33,100,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 80.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 灌云康盛大药房门店业务及资产 | 宿迁玖玖药品超市门店业务及资产 | 宿迁佳和医药门店业务及资产 | 开心大药房门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 12,182,540.00 | 46,109,939.00 | 39,799,860.00 | 24,466,578.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 12,182,540.00 | 46,109,939.00 | 39,799,860.00 | 24,466,578.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | ||||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 12,182,540.00 | 46,109,939.00 | 39,799,860.00 | 24,466,578.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 351,532.58 | 1,349,205.71 | 1,495,597.82 | 173,407.74 |
第
页共124页
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 12,534,072.58 | 47,459,144.71 | 41,295,457.82 | 24,639,985.74 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 26,800,000.00 | 129,000,000.00 | 63,000,000.00 | 55,400,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 健康人公司 | 百草堂公司 | 淮安济生公司 | 隆顺堂公司 |
| 商誉账面余额① | 60,518,524.51 | 51,523,843.40 | 39,466,506.83 | 26,330,311.31 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 60,518,524.51 | 51,523,843.40 | 39,466,506.83 | 26,330,311.31 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 58,145,249.04 | 49,503,300.52 | 37,918,800.68 | 25,297,750.08 |
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 118,663,773.55 | 101,027,143.92 | 77,385,307.51 | 51,628,061.39 |
| 资产组的账面价值⑥ | 7,224,127.96 | 5,344,313.20 | 4,237,860.89 | 708,149.77 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 125,887,901.51 | 106,371,457.12 | 81,623,168.40 | 52,336,211.16 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 156,000,000.00 | 188,000,000.00 | 129,000,000.00 | 53,800,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 51.00% | 51.00% | 51.00% | 51.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 南京益丰公司 | 岳阳益丰公司 | 济阳堂公司 | 泗洪时代医药公司及泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 29,599,720.61 | 9,667,622.58 | 11,056,673.83 | 45,890,726.94 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 29,599,720.61 | 9,667,622.58 | 11,056,673.83 | 45,890,726.94 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 4,143,266.82 | 4,738,574.50 | 24,927,151.29 | |
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 29,599,720.61 | 13,810,889.40 | 15,795,248.33 | 70,817,878.23 |
| 资产组的账面价值⑥ | 4,246,054.79 | 1,180,628.88 | 2,563,924.56 | 4,153,527.40 |
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| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 33,845,775.40 | 14,991,518.28 | 18,359,172.89 | 74,971,405.63 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 54,100,000.00 | 17,800,000.00 | 31,500,000.00 | 136,000,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 100.00% | 70.00% | 70.00% | 60.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 爱尔康公司 | 华容益康大药房门店业务及资产 | 长沙市泰来森焱堂大药房门店业务及资产 | 徐州恩奇公司 |
| 商誉账面余额① | 30,930,301.86 | 8,300,000.00 | 10,150,000.00 | 23,400,000.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 30,930,301.86 | 8,300,000.00 | 10,150,000.00 | 23,400,000.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 7,732,575.47 | 12,600,000.00 | ||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 38,662,877.33 | 8,300,000.00 | 10,150,000.00 | 36,000,000.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 5,704,862.51 | 277,269.43 | 1,021,109.19 | 1,986,449.20 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 44,367,739.84 | 8,577,269.43 | 11,171,109.19 | 37,986,449.20 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 51,800,000.00 | 25,900,000.00 | 12,000,000.00 | 81,000,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 80.00% | 100.00% | 100.00% | 65.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 如东益丰本草公司 | 粤海永熙堂公司 | 麻城益丰公司 | 益丰罗氏协和公司 |
| 商誉账面余额① | 39,991,285.36 | 29,820,868.69 | 15,549,776.06 | 27,950,000.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 39,991,285.36 | 29,820,868.69 | 15,549,776.06 | 27,950,000.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 9,997,821.34 | 12,780,372.30 | 6,664,189.74 | 15,050,000.00 |
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 49,989,106.70 | 42,601,240.99 | 22,213,965.80 | 43,000,000.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 1,371,461.60 | 488,580.07 | 1,520,714.60 | 7,256,330.93 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 51,360,568.30 | 43,089,821.06 | 23,734,680.40 | 50,256,330.93 |
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页共124页
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 52,400,000.00 | 62,000,000.00 | 24,500,000.00 | 51,800,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 80.00% | 70.00% | 70.00% | 65.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 平江益丰公司 | 株洲正翔大药房门店业务及资产 | 湖南国药控股家家康大药房门店业务及资产 | 建湖人民大药房及建湖源生堂大药房门店业务及资产 |
| 商誉账面余额① | 8,437,083.42 | 22,380,000.00 | 18,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 商誉减值准备余额② | ||||
| 商誉账面价值③=①-② | 8,437,083.42 | 22,380,000.00 | 18,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 3,615,892.89 | |||
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 12,052,976.31 | 22,380,000.00 | 18,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 资产组的账面价值⑥ | 520,612.19 | 1,606,788.66 | 1,370,780.07 | 1,123,797.36 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 12,573,588.50 | 23,986,788.66 | 19,370,780.07 | 18,123,797.36 |
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 19,300,000.00 | 49,300,000.00 | 28,200,000.00 | 20,500,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 70.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
(续上表)
| 项目 | 东台益丰等资产组 | 汨罗天恒等资产组 | 新康建民等资产组 | 安陆益丰等资产组 |
| 商誉账面余额① | 84,354,853.66 | 24,880,000.00 | 93,000,000.00 | 142,440,499.82 |
| 商誉减值准备余额② | - | - | ||
| 商誉账面价值③=①-② | 84,354,853.66 | 24,880,000.00 | 93,000,000.00 | 142,440,499.82 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 30,441,569.10 | 37,800,000.00 | 34,785,965.63 | |
| 调整后的商誉账面价值⑤=③+④ | 114,796,422.76 | 24,880,000.00 | 130,800,000.00 | 177,226,465.45 |
| 资产组的账面价值⑥ | 2,752,265.92 | 353,851.22 | 4,101,776.38 | 5,967,912.49 |
| 包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 117,548,688.68 | 25,233,851.22 | 134,901,776.38 | 183,194,377.94 |
第
页共124页
| 包含商誉的资产组的可收回金额⑧ | 142,900,000.00 | 57,000,000.00 | 166,000,000.00 | 240,700,000.00 |
| 减值损失⑨=⑧-⑦ | ||||
| 其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) | ||||
| 公司享有的股权份额⑾ | 60%-100% | 100.00% | 65.00% | 60%-100% |
| 公司应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ |
2)商誉减值测试的过程与方法、结论资产组及资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率及预测期以后的现金流量根据增长率推断得出。减值测试中采用的其他关键数据包括：商品毛利率及期间费用率。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。减值测试中采用的关键参数如下表所示：
| 项目 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 预测期毛利率 | 预测期期间费用率 | 折现率 | |
| 新兴药房公司及其并购项目资产组组合 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.22%-15.80% | 34.25%-34.48% | 23.27%-24.48% | 13.20% |
| 九州医药公司及九州大药房 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -4.10%-12.72% | 34.47%-34.63% | 25.67%-27.38% | 13.20% |
| 上海上虹公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -6.86%-20.67% | 40.91%-41.15% | 28.13%-32.54% | 13.30% |
| 江苏市民公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -4.36%-14.39% | 32.76%-34.82% | 18.37%-22.06% | 13.20% |
| 江西天顺公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.21%-12.53% | 39.65%-39.81% | 32.73%-34.00% | 13.50% |
| 泰州益丰公司、兴化市益善堂门店及泰州百姓人门店资产组组合 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.17%-12.14% | 37.73%-37.87% | 28.56%-29.33% | 13.20% |
| 如东益丰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.03%-11.21% | 37.41%-37.42% | 26.49%-27.26% | 13.20% |
| 欣百康药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.98%-10.52% | 40.68%-41.61% | 27.65%-29.61% | 13.30% |
| 浏阳市天顺大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-5.52% | 39.46%-39.46% | 23.76%-24.01% | 13.30% |
| 衡阳大众健康大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.81%-13.29% | 30.31%-30.34% | 19.50%-19.78% | 13.30% |
| 祁东县国大健康大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.56%-4.00% | 34.87%-34.87% | 24.58%-24.85% | 13.30% |
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页共124页
| 广生堂公司、荆州沙市区心连心大药房门店、湖北中杰医药门店及监利县同泽大药房门店资产组组合 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.14%-10.49% | 33.16%-33.18% | 22.58%-23.19% | 13.30% |
| 长沙市庆元堂大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.01%-10.00% | 34.91%-34.92% | 26.61%-26.78% | 13.30% |
| 江西采森门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 0.85%-4.21% | 33.55%-33.59% | 23.17%-23.71% | 13.50% |
| 南县世纪康药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-13.48% | 41.53%-41.57% | 24.88%-25.07% | 13.30% |
| 武汉厚德堂门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.79%-4.55% | 32.54%-32.57% | 21.71%-21.82% | 13.30% |
| 武汉隆泰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.47%-2.87% | 34.75%-34.79% | 24.80%-24.87% | 13.30% |
| 韶关乡亲公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.12%-12.21% | 38.89%-38.93% | 32.10%-32.92% | 13.60% |
| 益荔康信公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-8.73% | 39.01%-39.09% | 31.30%-32.61% | 13.60% |
| 宁乡九芝堂门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -0.68%-4.34% | 35.49%-35.59% | 23.38%-23.70% | 13.30% |
| 双峰永霁堂门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -1.57%-2.00% | 29.17%-29.17% | 23.09%-23.47% | 13.30% |
| 利川同安门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.71%-2.89% | 41.52%-41.53% | 31.66%-31.80% | 13.30% |
| 孝感天盛门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-9.92% | 34.08%-34.08% | 24.06%-24.36% | 13.30% |
| 广福堂门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.93%-7.31% | 37.04%-37.07% | 24.11%-24.25% | 13.30% |
| 杨浦益丰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -4.65%-17.06% | 36.22%-36.28% | 25.40%-27.68% | 13.30% |
| 普陀益丰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -17.61%-17.96% | 41.83%-41.88% | 31.82%-34.88% | 13.30% |
| 苏州粤海公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -2.49%-7.55% | 25.51%-25.56% | 12.94%-13.37% | 13.20% |
| 五洲大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -13.28%-15.61% | 40.26%-40.63% | 19.78%-21.31% | 13.30% |
| 上海布衣公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -12.55%-24.53% | 40.74%-41.57% | 22.48%-26.45% | 13.30% |
| 荆州普康公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.16%-6.33% | 35.67%-35.76% | 23.66%-24.00% | 13.30% |
| 南通中至臣大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-16.27% | 32.55%-32.55% | 17.83%-18.09% | 13.20% |
| 宿迁大盛医药门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-12.44% | 32.60%-32.60% | 21.39%-21.66% | 13.20% |
第
页共124页
| 灌云康盛大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-15.11% | 37.55%-37.56% | 26.19%-26.39% | 13.20% |
| 宿迁玖玖药品超市门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.96%-8.99% | 35.53%-35.54% | 22.57%-22.81% | 13.20% |
| 宿迁佳和医药门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.95%-16.01% | 20.59%-20.65% | 14.25%-14.44% | 13.20% |
| 开心大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -4.47%-6.40% | 36.50%-36.52% | 21.41%-21.88% | 13.20% |
| 健康人公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.36%-11.89% | 39.15%-39.29% | 29.93%-30.77% | 13.20% |
| 百草堂公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.08%-9.02% | 35.41%-35.41% | 22.99%-23.87% | 13.20% |
| 淮安济生公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.19%-6.84% | 36.87%-36.91% | 24.69%-25.82% | 13.20% |
| 隆顺堂公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | -8.00%-22.60% | 38.94%-39.10% | 26.04%-29.98% | 13.30% |
| 南京益丰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.02%-10.71% | 37.09%-37.15% | 30.21%-31.42% | 13.20% |
| 岳阳益丰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.40%-19.03% | 35.75%-35.98% | 26.63%-28.08% | 13.30% |
| 济阳堂公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.08%-15.22% | 32.30%-32.31% | 24.57%-25.05% | 13.30% |
| 泗洪时代医药公司及泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.29%-11.94% | 36.23%-36.29% | 25.77%-26.68% | 13.20% |
| 爱尔康公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.03%-15.90% | 35.40%-35.43% | 28.23%-28.97% | 13.30% |
| 华容益康大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-7.66% | 37.71%-37.71% | 21.47%-21.62% | 13.30% |
| 长沙市泰来森焱堂大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 2.83%-4.49% | 37.20%-37.21% | 29.42%-29.55% | 13.30% |
| 徐州恩奇公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.22%-15.49% | 38.23%-38.25% | 25.79%-28.88% | 13.30% |
| 如东益丰本草公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.34%-18.36% | 36.27%-36.35% | 25.54%-26.87% | 13.30% |
| 粤海永熙堂公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.18%-11.00% | 45.77%-46.18% | 33.98%-36.20% | 13.30% |
| 麻城益丰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 4.08%-20.11% | 39.90%-39.92% | 31.28%-35.04% | 13.50% |
| 益丰罗氏协和公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.79%-12.85% | 39.99%-40.08% | 32.21%-37.57% | 13.50% |
| 平江益丰公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 4.08%-13.28% | 39.61%-39.65% | 28.43%-30.75% | 13.50% |
第
页共124页
| 株洲正翔大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 4.00%-11.66% | 36.26%-36.26% | 22.25%-23.82% | 13.50% |
| 湖南国药控股家家康大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.97%-17.72% | 40.32%-41.24% | 25.36%-27.09% | 13.50% |
| 建湖人民大药房及建湖源生堂大药房门店业务及资产 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-11.40% | 37.67%-37.67% | 27.17%-27.67% | 13.30% |
| 东台益丰等资产组 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 5.00%-15.75% | 30.24%-30.27% | 20.63%-25.91% | 13.50% |
| 汨罗天恒等资产组 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.00%-14.65% | 38.19%-38.19% | 23.99%-26.93% | 13.60% |
| 新康建民等资产组 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.01%-34.95% | 35.96%-36.24% | 25.48%-28.90% | 13.70% |
| 安陆益丰等资产组 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 3.68%-10.70% | 35.72%-36.19% | 26.11%-30.12% | 13.60% |
根据公司聘请的上海东洲资产评估有限公司于2022年4月28日出具的《益丰大药房连锁股份有限公司拟对收购股权及门店资产形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组组合可回收价值资产评估报告》(东洲评报字〔2022〕0716号)，上述包含商誉的资产组及资产组组合均高于账面价值，商誉未发生减值。
3)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
东益丰本草公司2021年度扣除非经常性损益后的净利润261.24万元，高于承诺数
260.00万元，完成本年度业绩承诺。
17.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 装修费 | 211,695,471.60 | 193,101,006.21 | 93,267,802.35 | 311,528,675.46 |
| 门面转让费 | 51,171,010.70 | 33,582,595.46 | 23,919,941.32 | 60,833,664.84 |
| 合计 | 262,866,482.30 | 226,683,601.67 | 117,187,743.67 | 372,362,340.30 |
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 33,377,606.90 | 8,316,706.30 | 27,287,125.07 | 6,821,781.31 |
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| 内部交易未实现利润 | 124,579,560.59 | 31,144,890.15 | 49,810,943.20 | 12,452,735.80 |
| 可抵扣亏损 | 55,290,704.94 | 13,822,676.24 | 24,075,723.81 | 6,018,930.96 |
| 股份支付费用 | 24,644,650.00 | 6,161,162.50 | 37,283,933.75 | 9,320,983.44 |
| 使用权资产折旧和利息调整 | 201,410,534.34 | 50,347,964.66 | 158,155,134.86 | 39,538,783.71 |
| 合计 | 439,303,056.77 | 109,793,399.85 | 296,612,860.69 | 74,153,215.22 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 8,650,784.06 | 2,162,696.01 | 9,647,137.69 | 2,411,784.42 |
| 合计 | 8,650,784.06 | 2,162,696.01 | 9,647,137.69 | 2,411,784.42 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,299,554.25 | 2,344,113.08 |
| 可抵扣亏损 | 124,648,526.66 | 61,256,447.98 |
| 小计 | 126,948,080.91 | 63,600,561.06 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年 | 2,734,930.24 | ||
| 2022年 | 2,925,482.49 | 4,577,977.18 | |
| 2023年 | 8,797,445.43 | 14,413,735.07 | |
| 2024年 | 14,431,114.33 | 14,498,470.15 | |
| 2025年 | 24,239,135.90 | 25,031,335.34 | |
| 2026年 | 74,255,348.51 | ||
| 小计 | 124,648,526.66 | 61,256,447.98 |
19.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
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| 预付股权转让定金及门店收购定金 | 19,740,000.00 | 39,067,648.40 |
| 预付固定资产等长期资产购置款 | 8,647,114.31 | 19,300,000.00 |
| 合计 | 28,387,114.31 | 58,367,648.40 |
20.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 380,318,833.30 | |
| 合计 | 380,318,833.30 |
21.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 3,538,975,403.70 | 2,738,620,449.19 |
| 合计 | 3,538,975,403.70 | 2,738,620,449.19 |
22.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 1,266,572,636.99 | 1,083,377,709.51 |
| 合计 | 1,266,572,636.99 | 1,083,377,709.51 |
23.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 房屋租赁费 | 6,958,965.92 | 5,915,984.12 |
| 合计 | 6,958,965.92 | 5,915,984.12 |
24.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 41,097,319.31 | 30,542,546.30 |
| 合计 | 41,097,319.31 | 30,542,546.30 |
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25.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期企业合并转入 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 268,582,718.69 | 2,487,983,027.40 | 1,260,148.54 | 2,429,202,691.71 | 328,623,202.92 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,063,079.43 | 194,240,475.44 | 193,288,260.05 | 3,015,294.82 | |
| 辞退福利 | 170,855.30 | 170,855.30 | |||
| 合计 | 270,645,798.12 | 2,682,394,358.14 | 1,260,148.54 | 2,622,661,807.06 | 331,638,497.74 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期企业合并转入 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 266,838,543.34 | 2,188,163,725.94 | 1,243,393.06 | 2,129,244,494.74 | 327,001,167.60 |
| 职工福利费 | 127,234,335.63 | 127,234,335.63 | |||
| 社会保险费 | 784,673.30 | 115,870,039.02 | 115,405,046.71 | 1,249,665.61 | |
| 其中：医疗保险费 | 708,577.41 | 105,877,493.66 | 105,455,402.26 | 1,130,668.81 | |
| 工伤保险费 | 13,775.75 | 5,069,654.32 | 5,059,452.62 | 23,977.45 | |
| 生育保险费 | 62,320.14 | 4,922,891.04 | 4,890,191.83 | 95,019.35 | |
| 住房公积金 | 938,234.92 | 42,673,339.75 | 43,349,667.35 | 261,907.32 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 21,267.13 | 14,041,587.06 | 16,755.48 | 13,969,147.28 | 110,462.39 |
| 小计 | 268,582,718.69 | 2,487,983,027.40 | 1,260,148.54 | 2,429,202,691.71 | 328,623,202.92 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期企业合并转入 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,995,921.07 | 187,017,140.00 | 186,102,004.21 | 2,911,056.86 | |
| 失业保险费 | 67,158.36 | 7,223,335.44 | 7,186,255.84 | 104,237.96 | |
| 小计 | 2,063,079.43 | 194,240,475.44 | 193,288,260.05 | 3,015,294.82 |
26.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 45,785,129.28 | 49,200,576.08 |
| 企业所得税 | 148,827,648.29 | 78,138,050.13 |
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| 代扣代缴个人所得税 | 9,892,072.91 | 3,691,403.43 |
| 城市维护建设税 | 3,455,917.49 | 3,732,273.49 |
| 印花税 | 723,022.51 | 418,145.59 |
| 房产税 | 530,728.59 | 196,675.20 |
| 土地使用税 | 1,172,941.31 | 1,171,416.95 |
| 教育费附加 | 1,524,798.02 | 1,637,582.58 |
| 地方教育附加 | 884,694.80 | 896,339.15 |
| 其他 | 206,246.37 | 374,258.54 |
| 合计 | 213,003,199.57 | 139,456,721.14 |
27.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 14,181,178.82 | |
| 其他应付款 | 408,178,411.44 | 393,125,508.44 |
| 合计 | 408,178,411.44 | 407,306,687.26 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 14,181,178.82 | |
| 小计 | 14,181,178.82 |
(3)其他应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金、质保金及保证金 | 45,669,240.92 | 36,634,644.99 |
| 工程及设备款 | 70,379,308.72 | 35,504,233.29 |
| 股权转让款及门店收购款 | 144,223,000.00 | 178,770,000.00 |
| 限制性股票回购义务 | 27,762,448.00 | 63,023,990.00 |
| 房屋租赁税 | 4,077,074.59 | 3,938,452.93 |
| 应付暂收款 | 42,187,521.22 | 26,835,666.37 |
| 其他 | 73,879,817.99 | 48,418,520.86 |
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| 小计 | 408,178,411.44 | 393,125,508.44 |
28.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 4,212,982.80 | 58,899,024.42 |
| 一年内到期的租赁负债 | 931,435,191.73 | 748,433,448.13 |
| 合计 | 935,648,174.53 | 807,332,472.55 |
29.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 3,154,945.73 | 3,413,956.65 |
| 合计 | 3,154,945.73 | 3,413,956.65 |
30.长期借款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押及保证借款 | 365,648,343.34 | 628,256,260.43 |
| 合计 | 365,648,343.34 | 628,256,260.43 |
(2)其他说明
| 贷款单位 | 借款起始日 | 借款到期日 | 币种 | 年利率 | 期末数-本金 | 期初数-本金 |
| 招商银行长沙分行 | 2018.08.10 | 2022.08.10 | 人民币 | 5.29% | 68,200,000.00 | |
| 2018.09.07 | 2022.08.10 | 88,600,000.00 | ||||
| 2018.09.07 | 2023.08.10 | 8,900,000.00 | ||||
| 2018.10.12 | 2023.08.10 | 100,718,000.00 | ||||
| 2018.11.29 | 2023.08.10 | 13,600,000.00 | 47,182,000.00 | |||
| 2018.11.29 | 2024.08.10 | 152,818,000.00 | 152,818,000.00 | |||
| 2018.12.24 | 2024.08.10 | 3,982,000.00 | 3,982,000.00 | |||
| 2018.12.24 | 2025.08.10 | 78,163,467.00 | 78,163,467.00 | |||
| 2018.12.26 | 2025.08.10 | 78,636,533.00 | 78,636,533.00 |
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| 2021.12.30 | 2023.12.29 | 4.20% | 8,424,000.00 | |||
| 2021.12.30 | 2024.12.29 | 29,484,000.00 | ||||
| 小计 | 365,108,000.00 | 627,200,000.00 |
公司于2018年向招商银行股份有限公司长沙分行借款784,000,000.00元，以其持有的新兴药房公司91%股权提供质押担保，期限为7年，期末借款本金余额为327,200,000.00元。公司于2021年招商银行股份有限公司长沙分行借款42,120,000.00元，以江西益丰大药房连锁有限公司持有的江西益丰健民大药房连锁有限公司65%的股权提供质押担保，期限为3年，期末借款本金余额为42,120,000.00元。
31.应付债券
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 益丰转债 | 1,348,165,501.66 | |
| 合计 | 1,348,165,501.66 |
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 益丰转债 | 100.00 | 2020.06.22 | 6年 | 1,581,009,000.00 |
| 小计 | 1,581,009,000.00 |
(续上表)
| 债券名称 | 期初数 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末数 |
| 益丰转债 | 1,348,165,501.66 | 923,483.67 | 6,902,823.67 | 6,705,985.75 | 1,349,285,823.25 | ||
| 小计 | 1,348,165,501.66 | 923,483.67 | 6,902,823.67 | 6,705,985.75 | 1,349,285,823.25 |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准益丰大药房连锁股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕593号）核准，本公司于2020年6月22日公开发行1,581.009万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额158,100.90万元，债券期限6年。可转换公司债券票面利率：第一年0.40%，第二年0.60%，第三年1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金
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融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司发行的158,100.90万元可转换公司债券，扣除发行费用16,362,318.12元后，发行日金融负债成分公允价值1,344,480,551.80元计入应付债券，权益工具成分的公允价值220,166,130.08元计入其他权益工具。根据有关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券转股期限自2020年12月7日起可转换为本公司股份。
根据《益丰大药房连锁股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》(以下简称“募集说明书”)的约定，在转股期内，如果公司A股股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。公司股票自2020年12月18日至2021年1月29日连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价格不低于“益丰转债”转股价格(71.82元/股)的130%，根据《募集说明书》的约定，已触发“益丰转债”赎回条件。2021年“益丰转债”因转股减少应付债券1,349,285,823.25元，减少其他权益工具214,588,202.10元，转股数量共计21,454,123.00股，增加股本21,454,123.00元，增加资本公积-股本溢价1,542,301,016.21元，需支付转股尾差118.886.14元；因赎回支付7,786,478.65元，减少应付债券6,705,985.75元，减少其他权益工具1,080,492.90元。
32.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 2,216,447,281.40 | 1,947,331,538.74 |
| 减：未确认融资费用 | 192,334,106.34 | 180,961,630.33 |
| 合计 | 2,024,113,175.06 | 1,766,369,908.41 |
33.递延收益
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 51,433,632.29 | 1,122,641.58 | 50,310,990.71 | 政府补助 | |
| 未实现售后租回损益 | 28,727.59 | 2,611.59 | 26,116.00 | 融资租赁 |
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 合计 | 51,462,359.88 | 1,125,253.17 | 50,337,106.71 |
(2)政府补助明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 益丰医药麓谷产业基地项目建设补贴 | 954,396.67 | 520,580.00 | 433,816.67 | 与资产相关 | |
| 新总部大楼建设及综合性健康产业项目补贴 | 42,800,000.00 | 42,800,000.00 | 与资产相关 | ||
| 空港枢纽经济区产业发展专项资金 | 6,770,000.00 | 6,770,000.00 | 与资产相关 | ||
| 节能减排项目典型示范项目(地源热泵) | 330,652.28 | 23,478.24 | 307,174.04 | 与资产相关 | |
| 财政贴息 | 578,583.34 | 578,583.34 | 与收益相关 | ||
| 小计 | 51,433,632.29 | 1,122,641.58 | 50,310,990.71 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
34.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 531,517,892 | 165,868,925 | 21,378,523 | 187,247,448 | 718,765,340 | ||
(2)其他说明2021年1月29日，公司召开的第三届董事会第二十八次会议与第三届监事会第二十七次会议审议通过了《关于提前赎回“益丰转债”的议案》，批准公司行使可转债的提前赎回权，对“赎回登记日”登记在册的“益丰转债”全部赎回；截至赎回登记日2021年3月4日收市后，累计转股数量为21,454,123股，本次“益丰转债”转股完成后，公司总股本增加至552,972,015股。
2021年3月12日，公司召开的第三届董事会第二十九次会议与第三届监事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司2019年限制性股票激励计划激励对象中，吴浩等5名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，喻刚和陈浩2名激励对象2020年个人绩效考核未达解除限售条件，其当期限制性股票不予解锁；根据《2019年限制性股票激励计划（草案）》(以下简称激励计划)相关规定，公司吴浩对等7名
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激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票75,600股予以回购注销，减少股本75,600.00元，减少股本溢价1,614,564.00元，资本变更后的注册资本为人民币552,896,415.00元，股份总数552,896,415股。公司于2021年4月28日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司2020年度利润分配及公积金转增股本预案的议案》，2021年5月20日召开了2020年年度股东大会，决议通过了《关于公司2020年度利润分配及公积金转增股本的议案》。根据该议案，公司以方案实施前的公司总股本552,896,415股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.0元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股。方案实施后，公司总股本由552,896,415股增至718,765,340股。
35.其他权益工具
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换债券 | 15,487,130.00 | 215,668,695.00 | 15,487,130.00 | 215,668,695.00 | ||||
| 合计 | 15,487,130.00 | 215,668,695.00 | 15,487,130.00 | 215,668,695.00 | ||||
(2)其他说明其他权益工具本期减少详见本财务报表附注五(一)31之说明。
36.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,551,516,829.50 | 1,542,301,016.21 | 167,759,451.30 | 3,926,058,394.41 |
| 其他资本公积 | 42,912,393.75 | 19,273,171.25 | 62,185,565.00 | |
| 合计 | 2,594,429,223.25 | 1,561,574,187.46 | 167,759,451.30 | 3,988,243,959.41 |
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加系可转换公司债券本期转股增加资本公积1,542,301,016.21元，详见本财务报表附注五(一)31之说明。
2）股本溢价本期减少：①资本公积转增股本减少股本溢价165,868,925.00元，详见
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本财务报表附注五(一)34之说明；②回购限制性股票减少股本溢价1,614,564.00元，详见本财务报表附注五(一)34之说明；③收购子公司少数股东股权减少275,962.30元。
3)其他资本公积本期增加19,273,171.25元系对本期发行的限制性股票确认的股份支付费用。
37.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票 | 63,023,990.00 | 35,261,542.00 | 27,762,448.00 | |
| 合计 | 63,023,990.00 | 35,261,542.00 | 27,762,448.00 |
(2)本期减少系解锁的限制性股票原确认回购义务的转回。
38.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 92,224,914.85 | 16,255,210.65 | 108,480,125.50 | |
| 合计 | 92,224,914.85 | 16,255,210.65 | 108,480,125.50 |
(2)本期增加系根据2021年度母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
39.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,987,818,725.87 | 1,456,321,679.12 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -82,914,965.37 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,987,818,725.87 | 1,373,406,713.75 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 887,884,497.85 | 743,522,732.74 |
| 减：提取法定盈余公积 | 16,255,210.65 | 15,433,968.82 |
| 应付普通股股利 | 165,868,924.50 | 113,676,751.80 |
| 期末未分配利润 | 2,693,579,088.57 | 1,987,818,725.87 |
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(2)调整期初未分配利润明细由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响上年期初未分配利润-82,914,965.37元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 14,807,308,156.96 | 9,112,265,386.14 | 12,813,348,672.37 | 8,128,438,933.27 |
| 其他业务 | 518,997,109.13 | 30,552,654.61 | 331,153,743.40 | 23,631,820.13 |
| 合计 | 15,326,305,266.09 | 9,142,818,040.75 | 13,144,502,415.77 | 8,152,070,753.40 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 15,296,880,538.79 | 9,114,019,192.68 | 13,120,448,522.18 | 8,128,492,915.20 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中西成药 | 10,626,251,823.39 | 6,914,918,197.44 | 8,992,584,410.01 | 5,957,308,504.47 |
| 中药 | 1,424,810,354.60 | 760,143,634.44 | 1,198,553,192.87 | 641,951,633.64 |
| 非药品 | 3,245,818,360.80 | 1,438,957,360.80 | 2,929,310,919.30 | 1,529,232,777.09 |
| 小计 | 15,296,880,538.79 | 9,114,019,192.68 | 13,120,448,522.18 | 8,128,492,915.20 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中南 | 7,016,454,705.32 | 4,078,224,524.96 | 5,895,392,413.24 | 3,546,549,537.77 |
| 华东 | 6,768,450,472.50 | 4,101,409,577.29 | 5,852,686,419.81 | 3,713,570,203.02 |
| 华北 | 1,511,975,360.97 | 934,385,090.43 | 1,372,369,689.13 | 868,373,174.41 |
| 小计 | 15,296,880,538.79 | 9,114,019,192.68 | 13,120,448,522.18 | 8,128,492,915.20 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 14,813,866,338.37 | 12,817,934,865.31 |
| 在某一时段内确认收入 | 483,014,200.42 | 302,513,656.87 |
| 小计 | 15,296,880,538.79 | 13,120,448,522.18 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为20,849,747.55元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 24,278,504.44 | 27,048,090.07 |
| 教育费附加 | 10,679,980.14 | 11,936,572.39 |
| 地方教育附加 | 7,149,892.74 | 7,679,400.91 |
| 印花税 | 5,212,553.26 | 3,180,062.58 |
| 房产税 | 5,466,770.11 | 2,683,690.52 |
| 土地使用税 | 2,318,308.49 | 2,082,387.03 |
| 车船税 | 42,847.00 | 19,571.94 |
| 其他 | 153,710.16 | 461,962.38 |
| 合计 | 55,302,566.34 | 55,091,737.82 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 2,117,312,642.93 | 1,687,503,930.41 |
| 房租及物业费用 | 1,121,413,206.10 | 885,926,805.74 |
| 广告促销及销售服务费用 | 248,981,925.64 | 152,464,710.52 |
| 长期待摊费用摊销 | 117,187,743.67 | 97,315,868.61 |
| 运杂费 | 106,609,230.06 | 68,076,202.07 |
| 水电费 | 95,532,688.44 | 66,610,761.09 |
| 折旧费 | 81,978,146.34 | 68,230,966.23 |
| 办公费 | 65,729,078.49 | 55,798,178.36 |
| 开办费 | 36,980,857.53 | 19,766,667.39 |
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| 交通及差旅费 | 35,961,916.24 | 25,779,532.18 |
| 无形资产摊销 | 100,706.05 | 850,824.46 |
| 其他 | 31,895,896.06 | 30,305,492.87 |
| 合计 | 4,059,684,037.55 | 3,158,629,939.93 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 520,097,615.66 | 417,677,199.82 |
| 折旧费 | 36,551,884.35 | 22,475,881.49 |
| 业务招待费 | 34,802,577.37 | 27,023,359.58 |
| 咨询服务费 | 23,768,872.23 | 22,787,639.05 |
| 股份支付费用 | 19,273,171.25 | 38,446,597.50 |
| 无形资产摊销 | 12,232,131.24 | 11,708,192.91 |
| 低值易耗品摊销 | 5,427,367.29 | 2,452,611.45 |
| 其他 | 5,170,066.73 | 3,914,269.20 |
| 合计 | 657,323,686.12 | 546,485,751.00 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 无形资产摊销 | 11,717,083.58 | 7,982,580.23 |
| 职工薪酬 | 3,503,621.57 | 290,727.41 |
| 折旧费 | 337,334.30 | 31,950.42 |
| 其他投入 | 84,494.30 | 4,776.89 |
| 合计 | 15,642,533.75 | 8,310,034.95 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 168,986,235.16 | 186,079,467.98 |
| 减：利息收入 | 64,146,333.40 | 58,498,285.91 |
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| 金融机构手续费 | 10,029,824.15 | 13,941,126.30 |
| 合计 | 114,869,725.91 | 141,522,308.37 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 544,058.24 | 544,058.24 | 544,058.24 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 32,928,229.77 | 44,560,828.32 | 32,928,229.77 |
| 增值税小规模纳税人减免税金 | 27,702,894.90 | 9,999,827.06 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 970,566.99 | 3,968,435.82 | 970,566.99 |
| 合计 | 62,145,749.90 | 59,073,149.44 | 34,442,855.00 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,167,743.44 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 34,367,501.07 | 27,252,247.88 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 34,367,501.07 | 27,252,247.88 |
| 合计 | 34,367,501.07 | 29,419,991.32 |
9.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -4,414,122.05 | -6,317,228.86 |
| 合计 | -4,414,122.05 | -6,317,228.86 |
10.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -40,745,767.51 | -31,404,004.54 |
| 合计 | -40,745,767.51 | -31,404,004.54 |
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11.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 948,297.38 | 212,272.63 | 948,297.38 |
| 使用权资产处置收益 | 5,900,830.71 | 108,357.73 | 5,900,830.71 |
| 合计 | 6,849,128.09 | 320,630.36 | 6,849,128.09 |
12.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 85,872.28 | ||
| 赔偿款 | 1,062,334.33 | 1,338,721.45 | 1,062,334.33 |
| 收银长短款 | 2,081,171.62 | 1,328,062.93 | 2,081,171.62 |
| 无需支付的款项 | 2,112,720.54 | 197,488.01 | 2,112,720.54 |
| 罚款收入 | 1,708,292.00 | 1,869,117.83 | 1,708,292.00 |
| 固定资产报废收益 | 93,790.95 | 93,790.95 | |
| 其他 | 2,857,341.18 | 1,941,550.62 | 2,857,341.18 |
| 合计 | 9,915,650.62 | 6,760,813.12 | 9,915,650.62 |
13.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,293,412.18 | 2,736,649.64 | 1,293,412.18 |
| 罚款及滞纳金 | 3,277,264.02 | 4,991,073.17 | 3,277,264.02 |
| 赔偿支出 | 3,105,453.94 | 2,332,996.63 | 3,105,453.94 |
| 无形资产报废损失 | 26,658.15 | 3,062.63 | 26,658.15 |
| 固定资产报废损失 | 1,499,753.21 | 1,575,501.62 | 1,499,753.21 |
| 其他 | 1,674,534.35 | 1,240,597.76 | 1,674,534.35 |
| 合计 | 10,877,075.85 | 12,879,881.45 | 10,877,075.85 |
14.所得税费用
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(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 382,525,236.18 | 311,297,266.35 |
| 递延所得税费用 | -35,368,300.74 | -23,374,408.61 |
| 合计 | 347,156,935.44 | 287,922,857.74 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 1,337,905,739.94 | 1,127,365,359.69 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 334,476,434.99 | 281,841,339.92 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,731,800.56 | -2,653,873.52 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,089,872.48 | -458,080.49 |
| 非应税收入的影响 | -541,935.86 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,820,733.28 | 4,046,902.56 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,846,767.45 | -569,328.71 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 18,528,207.66 | 6,257,833.84 |
| 所得税费用 | 347,156,935.44 | 287,922,857.74 |
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 80,050,957.06 | 35,505,145.38 |
| 政府补助 | 32,928,229.77 | 49,830,248.68 |
| 往来款及其他 | 84,619,365.68 | 15,546,604.32 |
| 合计 | 197,598,552.51 | 100,881,998.38 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 与销售费用相关的现金支付 | 692,932,432.00 | 467,152,939.49 |
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| 与管理费用相关的现金支付 | 67,558,713.46 | 32,216,080.37 |
| 与财务费用相关的现金支付 | 10,029,824.15 | 13,941,126.30 |
| 支付票据保证金及政府平台保证金 | 212,372,105.41 | 95,008,862.41 |
| 往来款及其他 | 49,210,424.33 | 31,817,708.41 |
| 合计 | 1,032,103,499.35 | 640,136,716.98 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 赎回理财产品及结构性存款 | 2,205,000,000.00 | 1,392,926,000.00 |
| 收理财产品及结构性存款利息 | 49,001,610.62 | 10,551,233.32 |
| 收到与资产相关的保证金 | 13,155,302.76 | |
| 合计 | 2,254,001,610.62 | 1,416,632,536.08 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品及结构性存款支付的现金 | 1,573,000,000.00 | 1,934,496,000.00 |
| 支付股权转让款资金利息 | 528,829.00 | |
| 预付门店及股权转让款 | 17,940,000.00 | 19,300,000.00 |
| 合计 | 1,590,940,000.00 | 1,954,324,829.00 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付可转债发行费用 | 23,584.91 | 3,297,100.90 |
| 支付可转债转股保证金 | 500,000.00 | |
| 支付股权激励回购利息 | 54,342.02 | 44,387.51 |
| 限售性股票回购 | 1,690,164.00 | 2,221,550.00 |
| 支付经营房租 | 1,235,999,717.71 | 993,998,806.59 |
| 支付收购恒修堂少数股东股权 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 1,240,267,808.64 | 1,000,061,845.00 |
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6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 990,748,804.50 | 839,442,501.95 |
| 加：资产减值准备 | 45,159,889.56 | 37,721,233.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 119,883,946.02 | 90,862,887.91 |
| 使用权资产折旧 | 1,047,549,523.46 | 830,537,138.65 |
| 无形资产摊销 | 24,052,398.75 | 20,541,597.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 117,187,743.67 | 97,315,868.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6,849,128.09 | -320,630.36 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,432,620.41 | 1,578,564.25 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 169,729,957.38 | 190,930,949.67 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -34,367,501.07 | -29,419,991.32 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -35,119,212.33 | -21,102,697.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -249,088.41 | -276,787.82 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -885,066,296.70 | -342,078,638.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -600,698,662.86 | -275,829,439.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,177,301,806.81 | 851,305,139.81 |
| 其他 | 19,273,171.25 | 38,446,597.50 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,149,969,972.35 | 2,329,654,294.40 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,927,200,486.57 | 2,529,077,297.09 |
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| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：现金的期初余额 | 2,529,077,297.09 | 741,168,684.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -601,876,810.52 | 1,787,908,612.52 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 212,440,000.00 |
| 其中：沧州金阳光公司 | 2,700,000.00 |
| 丰县恒源公司 | 33,000,000.00 |
| 东台开心公司 | 17,800,000.00 |
| 苏州粤海同安康公司 | 12,000,000.00 |
| 鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业务及资产 | 13,000,000.00 |
| 赤壁康华公司 | 22,000,000.00 |
| 浠水益丰公司 | 27,000,000.00 |
| 武汉江瀚公司 | 17,000,000.00 |
| 宜都益丰公司 | 9,240,000.00 |
| 安陆市益丰公司 | 11,200,000.00 |
| 湖北爱尔康公司 | 500,000.00 |
| 江苏伍伍利民门店业务及资产 | 12,000,000.00 |
| 汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资产 | 17,500,000.00 |
| 巴东县国药部门店业务及资产 | 15,300,000.00 |
| 黄冈同济堂药房浠水门店资产 | 200,000.00 |
| 随州好宜好大药房门店业务及资产 | 2,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 765,531.63 |
| 其中：苏州粤海同安康公司 | 665,116.48 |
| 赤壁康华公司 | 4,680.14 |
| 武汉江瀚公司 | 79,664.82 |
| 湖北爱尔康公司 | 16,070.19 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 197,210,000.00 |
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| 项目 | 本期数 |
| 其中：平江益丰公司 | 7,420,000.00 |
| 益丰罗氏协和公司 | 10,950,000.00 |
| 湖南国药控股家家康大药房门店业务及资产 | 3,600,000.00 |
| 建湖人民大药房及建湖源生堂大药房门店业务及资产 | 3,400,000.00 |
| 上海布衣公司 | 5,000,000.00 |
| 泰州百姓人大药房门店业务及资产 | 4,750,000.00 |
| 监利县同泽公司 | 7,600,000.00 |
| 如东益丰本草公司 | 27,000,000.00 |
| 兴化市益善堂门店业务及资产 | 4,000,000.00 |
| 永熙堂公司 | 17,000,000.00 |
| 麻城益丰公司 | 7,400,000.00 |
| 徐州恩奇公司 | 5,000,000.00 |
| 沧州新兴五洲公司 | 15,000,000.00 |
| 泗洪县益丰济舟大药房门店业务及资产 | 7,700,000.00 |
| 江西景德镇健民公司 | 61,390,000.00 |
| 江苏健康人公司 | 10,000,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 408,884,468.37 |
(4)现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,927,200,486.57 | 2,529,077,297.09 |
| 其中：库存现金 | 175,738.19 | 218,808.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,927,024,748.38 | 2,528,858,488.97 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,927,200,486.57 | 2,529,077,297.09 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
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(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 993,450,617.60 | 银行承兑汇票保证金、政府平台保证金 |
| 合计 | 993,450,617.60 |
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助总额法
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 新总部大楼建设及综合性健康产业项目补贴 | 954,396.67 | 520,580.00 | 433,816.67 | 其他收益 | ||
| 益丰医药麓谷产业基地项目建设补贴 | 42,800,000.00 | 42,800,000.00 | 其他收益 | 长高新管发〔2012〕33号 | ||
| 空港枢纽经济区产业发展专项资金 | 6,770,000.00 | 6,770,000.00 | 其他收益 | 宁发改枢纽〔2018〕466号 | ||
| 节能减排项目典型示范项目（地源热泵） | 330,652.28 | 23,478.24 | 307,174.04 | 其他收益 | ||
| 小计 | 50,855,048.95 | 544,058.24 | 50,310,990.71 |
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 重点企业专项扶持资金 | 9,964,800.00 | 其他收益 | |
| 上海市黄浦区重点企业产业扶持资金 | 6,300,000.00 | 重点企业产业扶持资金发放通知 | |
| 以工代训、职培补贴 | 5,602,649.88 | 《市政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》、《市政府办公厅关于印发南京市职业技能提升行动实施方案（2019—2021）的通知》（宁政办发〔2019〕53号） | |
| 优惠政策奖补资金 | 2,096,600.00 | 《河北鹿泉经济开发区管理委员会关于发放2020年度优惠政策奖补资金的通知》(鹿开管〔2021〕23号) | |
| 稳岗补贴 | 1,882,472.89 | 《关于2021年度继续实施普惠性稳岗返还工作的通知》 | |
| 无锡市滨湖区奖补资金 | 1,008,000.00 | 《关于调整和完善滨湖区现代产业发 |
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| 展政策的意见》（锡滨委发〔2018〕73号） | |||
| 七宝镇2020年扶持资金 | 1,000,000.00 | ||
| 总部政策奖 | 1,000,000.00 | ||
| 工信局专项互联网资金 | 800,000.00 | ||
| 财政局奖励款 | 470,000.00 | ||
| 退役士兵增值税减免 | 443,250.00 | 《河北省财政厅等三部门关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(冀财税〔2019〕23号) | |
| 纳税奖励 | 270,000.00 | 《青山湖区重点纳税企业奖励办法》 | |
| 黄浦区节能减排项目 | 244,200.00 | ||
| 服务业引导奖金 | 200,000.00 | ||
| 2021年第五批事前立项事后补助资金 | 150,000.00 | ||
| 财政专项资金 | 120,000.00 | ||
| 疫情扶持奖励 | 100,000.00 | 《关于进一步落实惠企职业培训补贴政策的通知》（锡人社发〔2020〕38号）、《关于疫情防控期间开展职业技能提升行动线上培训的通知》（锡人社办〔2020〕10号） | |
| 市级服务业专项发展基金 | 70,000.00 | 《关于做好2021年南京市服务业发展专项资金（防疫期间生活必需品保供）项目申报工作的通知》 | |
| 武昌区商务局奖励 | 50,000.00 | ||
| 其他 | 1,156,257.00 | ||
| 小计 | 32,928,229.77 |
3)财政贴息公司直接取得的财政贴息
| 项目 | 期初递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末递延收益 | 本期结转列报项目 | 说明 |
| 贷款利息补贴 | 413,444.45 | 413,444.45 | 财务费用 | 财金〔2020〕5号 | ||
| 疫情防控重点企业贴息资金 | 165,138.89 | 165,138.89 | 财务费用 | 湖南省财政厅《关于申报专项再贷款支持疫情防控重点保障企业贴息资金的通知》 |
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| 小计 | 578,583.34 | 578,583.34 |
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为34,050,871.35元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 |
| 沧州金阳光公司 | 2021年12月 | 28,710,000.00 | 90.00 | 股权转让 |
| 丰县恒源公司 | 2021年5月 | 33,000,000.00 | 75.00 | |
| 东台开心公司 | 2021年9月 | 23,793,000.00 | 70.00 | |
| 苏州粤海同安康公司 | 2021年9月 | 18,000,000.00 | 60.00 | |
| 江西新康健民公司 | 2021年4月 | 71,890,000.00 | 65.00 | |
| 赤壁康华公司 | 2021年1月 | 28,000,000.00 | 80.00 | |
| 浠水益丰公司 | 2021年4月 | 27,000,000.00 | 60.00 | |
| 武汉江瀚公司 | 2021年6月 | 27,000,000.00 | 100.00 | |
| 宜都益丰公司 | 2021年7月 | 12,250,000.00 | 70.00 | |
| 安陆市益丰公司 | 2021年11月 | 15,400,000.00 | 70.00 | |
| 湖北爱尔康公司 | 2021年11月 | 3,680,000.00 | 100.00 |
(续上表)
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 沧州金阳光公司 | 2021-12-31 | 办妥财产交接手续，并实质控制被购买方 | 411,511.71 | -84,416.27 |
| 丰县恒源公司 | 2021-05-06 | 26,099,155.75 | 1,543,272.32 | |
| 东台开心公司 | 2021-09-15 | 16,254,416.27 | 356,834.33 | |
| 苏州粤海同安康公司 | 2021-09-22 | 12,448,059.09 | -1,045,375.82 | |
| 江西健民公司 | 2021-04-30 | 100,389,925.99 | 6,522,188.32 | |
| 赤壁康华公司 | 2021-01-22 | 55,776,990.13 | 2,890,964.02 |
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| 浠水益丰公司 | 2021-04-13 | 41,619,649.62 | 1,804,949.39 | |
| 武汉江瀚公司 | 2021-06-02 | 15,881,171.83 | 717,615.89 | |
| 宜都益丰公司 | 2021-07-15 | 8,598,917.88 | 1,416,218.39 | |
| 安陆市益丰公司 | 2021-11-30 | 2,362,828.35 | -78,579.78 | |
| 湖北爱尔康公司 | 2021-11-24 | 582,521.34 | -145,228.03 |
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
| 项目 | 沧州金阳光公司 | 丰县恒源公司 | 东台开心公司 | 苏州粤海同安康公司 |
| 合并成本 | 28,710,000.00 | 33,000,000.00 | 23,793,000.00 | 18,000,000.00 |
| 现金 | 28,710,000.00 | 33,000,000.00 | 23,793,000.00 | 18,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 28,710,000.00 | 33,000,000.00 | 23,793,000.00 | 18,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,800,000.00 | 1,500,000.00 | 1,554,000.00 | 2,384,146.34 |
| 商誉 | 26,910,000.00 | 31,500,000.00 | 22,239,000.00 | 15,615,853.66 |
(续上表)
| 项目 | 江西健民公司 | 赤壁康华公司 | 浠水益丰公司 | 武汉江瀚公司 |
| 合并成本 | 71,890,000.00 | 28,000,000.00 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 现金 | 71,890,000.00 | 28,000,000.00 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 71,890,000.00 | 28,000,000.00 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,690,000.00 | 1,621,086.26 | 1,155,000.00 | -1,352,879.88 |
| 商誉 | 70,200,000.00 | 26,378,913.74 | 25,845,000.00 | 28,352,879.88 |
(续上表)
| 项目 | 宜都益丰公司 | 安陆市益丰公司 | 湖北爱尔康公司 |
| 合并成本 | 12,250,000.00 | 15,400,000.00 | 3,680,000.00 |
| 现金 | 12,250,000.00 | 15,400,000.00 | 3,680,000.00 |
| 合并成本合计 | 12,250,000.00 | 15,400,000.00 | 3,680,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 673,750.00 | 1,400,029.88 | -7,486.07 |
| 商誉 | 11,576,250.00 | 13,999,970.12 | 3,687,486.07 |
(2)其他说明
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2021年10月26日，根据本公司子公司河北新兴药房连锁有限公司与靳海涛、沧州金阳光大药房连锁有限公司签订的《沧州金阳光大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在2021年11月15日前由靳海涛指定且实际控制的第三方出资设立沧州金阳光公司，并在2021年12月20日前完成沧州金阳光大药房连锁有限公司全部业务及相关资产注入沧州金阳光公司。在业务和资产注入后，河北新兴药房连锁有限公司收购靳海涛及指定第三方持有的沧州金阳光公司90%的股权，股权转让价格为2,691.00万元加上核定净资产乘以90%。2021年12月31日，双方完成股权交割和工商变更登记手续。
2021年3月4日，根据本公司子公司徐州恩奇大药房连锁有限公司与刘文波、刘红丽、徐州恒大生源医药连锁有限公司、丰县恒仁堂中医诊所有限公司、丰县恒济堂中医门诊有限公司及徐州恒缘健康科技有限公司签订《徐州恒大生源医药重组收购框架协议》，约定在2021年3月31日前由刘文波和刘红丽指定第三方设立丰县恒源公司，并于2021年4月30日前完成徐州恒大生源医药连锁有限公司、丰县恒仁堂中医诊所有限公司、丰县恒济堂中医门诊有限公司及徐州恒缘健康科技有限公司全部业务及相关资产注入。在业务和资产注入完成后，徐州恩奇大药房连锁有限公司收购丰县恒源公司75%的股权，股权转让价格为3,150.00万元加上核定资产乘以75%。2021年4月30日完成股权交割及工商变更登记手续。
2021年6月23日，根据江苏益丰公司与王春、戴敏、江苏开心医药有限公司签订的《江苏开心医药连锁公司及所属19家分支机构、东台市种善堂大药房有限公司海安中坝中路店重组收购框架协议》，约定在2021年7月31日前由王春、戴敏指定第三方出资设立东台开心公司，并在2021年8月31日前完成将江苏开心医药有限公司全部业务和相关业务注入东台开心公司。在业务和资产注入完成后，江苏益丰公司收购东台开心公司70%的股权，股权转让价格为2,239.30万元加上核定净资产乘以70%。2021年9月30日完成股权交割及工商变更登记手续。
2021年8月11日，根据江苏益丰公司与赵建林、苏州同安康大药房连锁有限公司签订《苏州同安康大药房连锁有限公司股权转让框架协议》，约定江苏益丰公司收购苏州粤海同安康公司60%的股权，股权转让价格为1,500.00万元加上核定净资产乘以60%。2021年10月31日完成股权交割及工商变更登记手续。
2020年11月20日，根据江西益丰大药房连锁有限公司与夏永球、夏勇兵、江西景德镇健民大药房连锁有限公司签订的《江西景德镇健民大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在2020年12月31日前由夏永球、夏勇兵指定第三方出资设立江西健民公司，并在2021年4月30日前完成将江西景德镇健民大药房连锁有限公司全部业务及相关资产注
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入江西健民公司。在业务和资产注入后，江西益丰大药房连锁有限公司收购江西健民公司65%的股权。股权交易价格为7,020.00万元加上核定净资产乘以65%。2021年6月30日完成股权交割及工商变更登记手续。
2020年11月6日，湖北益丰大药房连锁有限公司(以下简称湖北益丰公司)与黄耀华、湖北康华大药房连锁有限公司签订《湖北康华大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在2020年11月30日前由黄耀华指定第三方出资设立赤壁康华公司，并在2021年3月31日前完成湖北康华大药房连锁有限公司全部业务和相关资产注入赤壁康华公司。在业务和资产注入后，湖北益丰公司收购赤壁康华公司80%的股权。股权转让价格为2,640.00万元加上核定净资产乘以80%。2021年2月28日完成股权交割及工商变更登记手续。
2021年2月23日，湖北益丰公司与邱锋、龚朝阳、黄冈益尔方大药房连锁有限公司签订《黄冈益尔方大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在2021年3月15日前由邱锋、龚朝阳指定第三方出资设立浠水益丰公司，并于2021年4月30日前完成黄冈益尔方大药房连锁有限公司全部业务及相关资产注入浠水益丰公司。在业务和资产注入后，湖北益丰公司收购浠水益丰公司60%的股权，收购价格为2,580.00万元加上核定净资产乘以60%。2021年4月30日完成股权交割及工商变更登记手续。
2021年4月15日，湖北益丰公司与甘肃众友健康医药股份有限公司、武汉江瀚大药房连锁有限公司签订《武汉江瀚大药房连锁有限公司股权转让框架协议》，约定湖北益丰公司收购武汉江瀚限公司100%的股权。股权转让价为2,700.00万元，若经核定武汉江瀚公司净资产低于150.00万元，甘肃众友健康医药股份有限公司需以增资方式将该等净资产予以补足至150.00万元。2021年6月8日完成股权交割及工商变更登记手续。
2021年5月13日，湖北益丰公司与唐万新、段彬、宜都广源大药房等12家药房签订《宜都广源大药房等12家药房、一度市陆城广源诊所、宜都市一品堂诊所重组收购框架协议》，约定在2021年6月5日前由唐万新、段彬指定第三方出资设立宜都益丰公司，并在2021年7月15日前完成宜都广源大药房等12家药房全部业务和相关资产注入益丰广源大药房连锁有限公司。在业务和资产注入后，湖北益丰公司收购宜都益丰公司70%的股权，收购价格为1,155.00万元加上核定净资产乘以70%。2021年7月15日完成股权交割及工商变更登记手续。
2021年9月28日，湖北益丰公司与洪太平、安陆市平安大药房医药连锁有限公司签订《安陆市平安大药房医药连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在2021年10月31日前洪太平指定第三方出资设立安陆市益丰公司，并在2021年12月15日前完成安陆市平安大
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药房医药连锁有限公司全部业务和相关资产注入安陆市益丰平安医药连锁有限公司。在业务和资产注入后，湖北益丰公司收购安陆市益丰平安医药连锁有限公司70%的股权，股权收购价格为1,400.00万元加上核定净资产乘以70%。2021年12月31日完成股权交割及工商变更登记手续。2021年9月14日，湖北益丰公司、郭宏武、周友亮、郭萍芳、武汉市爱尔康大药房有限公司、湖北爱尔康药房连锁有限公司签订《湖北爱尔康药房连锁有限公司资产收购框架协议》，约定湖北爱尔康药房连锁有限公司将全部业务和资产转让给湖北益丰公司，转让价款为368.00万元（不包含房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、车辆）。2021年11月10日完成资产交割手续。
(3)大额商誉形成的主要原因大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额形成。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
| 项目 | 沧州金阳光公司 | 丰县恒源公司 | 东台开心公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 |
| 货币资金 | ||||||
| 应收款项 | ||||||
| 其他应收款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 |
| 预付款项 | ||||||
| 存货 | ||||||
| 固定资产 | ||||||
| 使用权资产 | ||||||
| 长期待摊费用 | ||||||
| 递延所得税资产 | ||||||
| 负债 | ||||||
| 应付账款 | ||||||
| 预收款项 | ||||||
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| 应付职工薪酬 | ||||||
| 应交税费 | ||||||
| 其他应付款 | ||||||
| 租赁负债 | ||||||
| 净资产 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,220,000.00 | 2,220,000.00 |
| 减：少数股东权益 | 200,000.00 | 200,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 666,000.00 | 666,000.00 |
| 取得的净资产 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,554,000.00 | 1,554,000.00 |
(续上表)
| 项目 | 苏州粤海同安康公司 | 江西健民公司 | 赤壁康华公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | 16,562,258.42 | 16,562,258.42 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 28,429,473.01 | 28,429,473.01 |
| 货币资金 | 665,116.48 | 665,116.48 | 4,680.14 | 4,680.14 | ||
| 应收款项 | 2,881,986.61 | 2,881,986.61 | 315,989.13 | 315,989.13 | ||
| 其他应收款 | 728,120.00 | 728,120.00 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 2,720,469.09 | 2,720,469.09 |
| 预付款项 | 1,507,256.89 | 1,507,256.89 | ||||
| 存货 | 8,792,160.11 | 8,792,160.11 | 7,645,122.97 | 7,645,122.97 | ||
| 固定资产 | 3.18 | 3.18 | ||||
| 使用权资产 | 1,540,813.11 | 1,540,813.11 | 17,718,208.50 | 17,718,208.50 | ||
| 长期待摊费用 | ||||||
| 递延所得税资产 | 446,805.22 | 446,805.22 | 25,000.00 | 25,000.00 | ||
| 负债 | 12,588,681.18 | 12,588,681.18 | 26,403,115.19 | 26,403,115.19 | ||
| 应付账款 | 8,326,094.40 | 8,326,094.40 | 6,267,061.40 | 6,267,061.40 | ||
| 预收款项 | 363,798.80 | 363,798.80 | 630.81 | 630.81 | ||
| 应付职工薪酬 | 493,828.14 | 493,828.14 | 214,757.41 | 214,757.41 | ||
| 应交税费 | 22,888.67 | 22,888.67 | 44,918.46 | 44,918.46 | ||
| 其他应付款 | 1,841,258.06 | 1,841,258.06 | 6,355,728.25 | 6,355,728.25 | ||
| 租赁负债 | 1,540,813.11 | 1,540,813.11 | 13,520,018.86 | 13,520,018.86 | ||
| 净资产 | 3,973,577.24 | 3,973,577.24 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | 2,026,357.82 | 2,026,357.82 |
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| 减：少数股东权益 | 1,589,430.90 | 1,589,430.90 | 910,000.00 | 910,000.00 | 405,271.56 | 405,271.56 |
| 取得的净资产 | 2,384,146.34 | 2,384,146.34 | 1,690,000.00 | 1,690,000.00 | 1,621,086.26 | 1,621,086.26 |
(续上表)
| 项目 | 浠水益丰公司 | 武汉江瀚公司 | 宜都益丰公司 | |||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | 1,925,000.00 | 1,925,000.00 | 11,709,390.02 | 11,709,390.02 | 962,500.00 | 962,500.00 |
| 货币资金 | 79,664.82 | 79,664.82 | ||||
| 应收款项 | 2,931,847.50 | 2,931,847.50 | ||||
| 其他应收款 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 955,725.02 | 955,725.02 | 950,000.00 | 950,000.00 |
| 预付款项 | 65,178.41 | 65,178.41 | ||||
| 存货 | 2,836,569.73 | 2,836,569.73 | ||||
| 固定资产 | 272,744.28 | 272,744.28 | ||||
| 使用权资产 | 4,120,597.12 | 4,120,597.12 | ||||
| 长期待摊费用 | 435,396.06 | 435,396.06 | ||||
| 递延所得税资产 | 25,000.00 | 25,000.00 | 11,667.08 | 11,667.08 | 12,500.00 | 12,500.00 |
| 负债 | 13,062,269.90 | 13,062,269.90 | ||||
| 应付账款 | 7,780,950.48 | 7,780,950.48 | ||||
| 预收款项 | 130,770.25 | 130,770.25 | ||||
| 应付职工薪酬 | 525,515.05 | 525,515.05 | ||||
| 应交税费 | 27,520.51 | 27,520.51 | ||||
| 其他应付款 | 385,755.92 | 385,755.92 | ||||
| 租赁负债 | 4,211,757.69 | 4,211,757.69 | ||||
| 净资产 | 1,925,000.00 | 1,925,000.00 | -1,352,879.88 | -1,352,879.88 | 962,500.00 | 962,500.00 |
| 减：少数股东权益 | 770,000.00 | 770,000.00 | 288,750.00 | 288,750.00 | ||
| 取得的净资产 | 1,155,000.00 | 1,155,000.00 | -1,352,879.88 | -1,352,879.88 | 673,750.00 | 673,750.00 |
(续上表)
| 项目 | 安陆市益丰公司 | 湖北爱尔康公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
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| 资产 | 3,357,326.12 | 3,357,326.12 | 1,532,521.20 | 1,532,521.20 |
| 货币资金 | 16,070.19 | 16,070.19 | ||
| 应收款项 | 59.00 | 59.00 | 20,084.81 | 20,084.81 |
| 其他应收款 | 5,100.00 | 5,100.00 | 5,499.27 | 5,499.27 |
| 预付款项 | ||||
| 存货 | 3,352,167.12 | 3,352,167.12 | 1,490,866.93 | 1,490,866.93 |
| 固定资产 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| 长期待摊费用 | ||||
| 递延所得税资产 | ||||
| 负债 | 1,357,283.44 | 1,357,283.44 | 1,540,007.27 | 1,540,007.27 |
| 应付账款 | 53,167.44 | 53,167.44 | 629,420.14 | 629,420.14 |
| 预收款项 | 351.00 | 351.00 | ||
| 应付职工薪酬 | 26,047.94 | 26,047.94 | ||
| 应交税费 | 0.48 | 0.48 | 563.62 | 563.62 |
| 其他应付款 | 1,304,115.52 | 1,304,115.52 | 883,624.57 | 883,624.57 |
| 租赁负债 | ||||
| 净资产 | 2,000,042.68 | 2,000,042.68 | -7,486.07 | -7,486.07 |
| 减：少数股东权益 | 600,012.80 | 600,012.80 | ||
| 取得的净资产 | 1,400,029.88 | 1,400,029.88 | -7,486.07 | -7,486.07 |
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法可辨认资产、负债公允价值系依据开元资产评估有限公司出具的《徐州恩奇大药房连锁有限公司拟收购徐州恒大生源连锁有限公司所拥有的20家零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕760号)、《江苏益丰大药房连锁有限公司拟收购江苏开心医药连锁有限公司所拥有的20家零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕860号)、《江苏益丰大药房连锁有限公司拟收购资产涉及的苏州同安康大药房连锁有限公司零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕989号)、《江西益丰大药房连锁有限公司拟收购资产涉及的江西省景德镇健民大药房连锁有限公司零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕973号)、《湖北
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益丰公司拟收购资产涉及的湖北康华大药房连锁有限公司所拥有的零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2020〕966号)、《湖北益丰大药房连锁有限公司拟收购资产涉及的黄冈益尔方大药房连锁有限公司零售药店经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕884号)、《湖北益丰大药房有限公司拟收购股权涉及的武汉江翰大药房连锁有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕398号)、《湖北益丰大药房有限公司拟收购资产涉及的宜都广源大药房等12家零售药店及2家诊所经营性资产组市场价值资产评估报告》(开元评报字〔2021〕858号)。
(二)非同一控制下业务合并
1.本期发生的非同一控制下业务合并
| 被购买方名称 | 营业单位取得时点 | 营业单位取得成本 | 营业单位取得方式 | 营业单位购买日 |
| 鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业务及资产 | 2021-12-16 | 22,800,000.00 | 购买 | 2021-12-16 |
| 江苏伍伍利民医药连锁门店业务及资产 | 2021-06-22 | 15,000,000.00 | 购买 | 2021-06-22 |
| 汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资产 | 2021-06-28 | 24,880,000.00 | 购买 | 2021-06-28 |
| 巴东县国药部门店业务及资产 | 2021-03-17 | 15,300,000.00 | 购买 | 2021-03-17 |
| 监利县同泽大药房门店业务及资产 | 2021-01-21 | 8,600,000.00 | 购买 | 2021-01-21 |
| 黄冈同济堂药房浠水门店业务及资产 | 2021-11-27 | 2,300,000.00 | 购买 | 2021-11-27 |
| 随州好宜好大药房门店业务及资产 | 2021-12-23 | 15,000,000.00 | 购买 | 2021-12-23 |
2.合并成本及商誉
| 项目 | 鄱阳县湖城健康开心人大药房门店业务及资产 | 江苏伍伍利民医药连锁门店业务及资产 | 汨罗天恒济仁堂大药房门店业务及资产 | 巴东县国药部门店业务及资产 |
| 合并成本 | 22,800,000.00 | 15,000,000.00 | 24,880,000.00 | 15,300,000.00 |
| 现金 | 22,800,000.00 | 15,000,000.00 | 24,880,000.00 | 15,300,000.00 |
| 合并成本合计 | 22,800,000.00 | 15,000,000.00 | 24,880,000.00 | 15,300,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | ||||
| 商誉 | 22,800,000.00 | 15,000,000.00 | 24,880,000.00 | 15,300,000.00 |
(续上表)
| 项目 | 监利县同泽大药房门店业务及资产 | 黄冈同济堂药房浠水门店业务及资产 | 随州好宜好大药房门店业务及资产 |
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| 合并成本 | 8,600,000.00 | 2,300,000.00 | 15,000,000.00 |
| 现金 | 8,600,000.00 | 2,300,000.00 | 15,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 8,600,000.00 | 2,300,000.00 | 15,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |||
| 商誉 | 8,600,000.00 | 2,300,000.00 | 15,000,000.00 |
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 永州湘南益丰大药房有限公司 | 新设 | 2021-11-05 | 65.00% | |
| 江西赣西益丰大药房医药连锁有限公司 | 2021-07-30 | 60.00%[注1] | ||
| 上海益丰利民大药房有限公司 | 2021-02-07 | 100.00%[注2] | ||
| 上海益丰长虹大药房有限公司 | 2021-05-21 | 500,000.00 | 51.00%[注2] | |
| 上海益丰为民大药房有限公司 | 2021-09-01 | 100.00%[注2] | ||
| 无锡益丰市民大药房有限公司 | 2021-08-23 | 53.00%[注3] | ||
| 苏州益丰粤海同安康医药有限公司 | 2021-12-01 | 60.00%[注4] | ||
| 苏州益丰粤海永熙堂大药房有限公司 | 2021-03-04 | 70.00%[注4] |
[注1]本公司持有江西益丰公司100%股权，江西益丰公司持有江西赣西益丰大药房医药连锁有限公司60%股权
[注2]本公司持有上海益丰公司93%股权，上海益丰公司分别持有上海益丰利民大药房有限公司100%股权、上海益丰长虹大药房有限公司51%股权、上海益丰为民大药房有限公司100%股权
[注3]本公司间接持有无锡益丰康健管理咨询有限公司80.40%股权，无锡益丰康健管理咨询有限公司持有无锡益丰市民大药房有限公司53%股权
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[注4]本公司持有江苏益丰公司100%股权，江苏益丰公司分别持有苏州益丰粤海同安康医药有限公司60%股权、苏州市益丰粤海大药房有限公司100%股权，苏州市益丰粤海大药房有限公司持有苏州益丰粤海永熙堂大药房有限公司70%股权
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 江苏健康人大药房连锁南京溧水有限公司 | 注销 | 2021-02-24 | 10,467.39 | 10,467.39 |
| 上海虹莘中医诊所有限公司 | 2021-09-29 | 15,953.96 | -584.95 | |
| 上海虹药中医诊所有限公司 | 2021-12-29 | 17,657.13 | -275.90 |
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南益丰医药公司 | 湖南 | 长沙 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江苏益丰公司 | 江苏 | 南京 | 商业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海益丰公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 93.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江西益丰公司 | 江西 | 南昌 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北益丰公司 | 湖北 | 武汉 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏益丰公司 | 江苏 | 南京 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 新兴药房公司 | 河北 | 石家庄 | 商业 | 91.00 | 非同一控制下企业合并 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海益丰公司 | 7.00% | 14,102,487.88 | 9,029,411.42 | 64,459,329.36 |
| 新兴药房公司 | 9.00% | 14,798,596.94 | 2,579,586.80 | 81,584,872.86 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
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| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海益丰公司 | 721,946,300.62 | 734,617,724.54 | 1,456,564,025.16 | 757,556,411.79 | 315,152,466.40 | 1,072,708,878.19 |
| 新兴药房公司 | 938,741,742.11 | 585,732,467.79 | 1,524,474,209.90 | 645,145,232.65 | 139,295,994.27 | 784,441,226.92 |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海益丰公司 | 427,389,049.03 | 714,836,062.32 | 1,142,225,111.35 | 619,297,794.09 | 215,506,222.85 | 834,804,016.94 |
| 新兴药房公司 | 756,752,790.59 | 541,135,151.79 | 1,297,887,942.38 | 566,625,783.79 | 75,661,236.78 | 642,287,020.57 |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海益丰公司 | 1,532,240,468.53 | 83,586,280.26 | 83,586,280.26 | 217,844,229.86 |
| 新兴药房公司 | 1,472,391,070.99 | 112,289,172.95 | 112,289,172.95 | 172,780,112.35 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海益丰公司 | 1,386,437,551.20 | 83,914,818.99 | 83,914,818.99 | 166,055,835.99 |
| 新兴药房公司 | 1,348,539,188.36 | 111,991,639.45 | 111,991,639.45 | 238,351,613.33 |
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业
| 合营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企投资的会计处理方法业 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泰州百姓人公司 | 江苏泰州 | 江苏泰州 | 商业 | 50.00 | 权益法核算 | |
2.重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 流动资产 | 11,773,206.13 | 13,396,940.18 |
| 其中：现金和现金等价物 | 16,178.00 | 329,127.34 |
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| 非流动资产 | 3,629.57 | 12,170.23 |
| 资产合计 | 11,776,835.70 | 13,409,110.41 |
| 流动负债 | 1,255,604.30 | 2,888,053.70 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 1,255,604.30 | 2,888,053.70 |
| 归属于母公司所有者权益 | 10,521,231.40 | 10,521,056.71 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,260,615.70 | 5,260,528.35 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 5,260,615.70 | 5,260,528.35 |
| 营业收入 | 13,798.92 | 63,916,544.98 |
| 财务费用 | 2,664.18 | -5,518.25 |
| 所得税费用 | -3,502.81 | 1,435,511.90 |
| 净利润 | 174.69 | 4,335,486.88 |
| 综合收益总额 | 174.69 | 4,335,486.88 |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 恒修堂药业有限公司 | 2021-05-06 | 95.00% | 100.00% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 恒修堂药业有限公司 |
| 购买成本 | 2,500,000.00 |
| 现金 | 2,500,000.00 |
| 购买成本合计 | 2,500,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,224,037.70 |
| 差额 | 275,962.30 |
| 其中：调整资本公积 | 275,962.30 |
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八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
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2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的23.94%(2020年12月31日：32.67%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
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| 银行借款(含一年内到期) | 369,861,326.14 | 426,679,286.59 | 23,288,950.66 | 241,522,602.89 | 161,867,733.04 |
| 应付票据 | 3,538,975,403.70 | 3,792,005,403.70 | 3,792,005,403.70 | ||
| 应付账款 | 1,266,572,636.99 | 1,266,572,636.99 | 1,266,572,636.99 | ||
| 其他应付款 | 408,178,411.44 | 408,178,411.44 | 408,178,411.44 | ||
| 租赁负债(含一年内到期) | 2,955,548,366.79 | 3,257,176,822.32 | 1,040,729,540.92 | 1,847,025,896.51 | 369,421,384.89 |
| 小计 | 8,539,136,145.06 | 9,150,612,561.04 | 6,530,774,943.71 | 2,088,548,499.40 | 531,289,117.93 |
(续上表)
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款(含一年内到期) | 1,067,474,118.15 | 1,178,171,271.03 | 477,982,210.04 | 367,469,049.41 | 332,720,011.58 |
| 应付票据 | 2,738,620,449.19 | 2,738,620,449.19 | 2,738,620,449.19 | ||
| 应付账款 | 1,083,377,709.51 | 1,083,377,709.51 | 1,083,377,709.51 | ||
| 其他应付款 | 407,306,687.26 | 407,306,687.26 | 407,306,687.26 | ||
| 租赁负债(含一年内到期) | 2,514,803,356.54 | 2,795,918,754.83 | 848,587,216.09 | 1,577,584,616.59 | 369,746,922.15 |
| 应付债券 | 1,348,165,501.66 | 1,661,769,049.17 | 11,615,347.67 | 32,910,151.25 | 1,617,243,550.25 |
| 小计 | 9,159,747,822.31 | 9,865,163,920.99 | 5,567,489,619.76 | 1,977,963,817.25 | 2,319,710,483.98 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
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九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 153,647,726.03 | 153,647,726.03 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 153,647,726.03 | 153,647,726.03 | ||
| 理财产品 | 152,187,726.03 | 152,187,726.03 | ||
| 权益工具投资 | 1,460,000.00 | 1,460,000.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 10,163,116.22 | 10,163,116.22 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 163,810,842.25 | 163,810,842.25 | ||
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息因公司权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按照投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
公司将购买的保本浮动收益理财产品作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，以预期现金流模型计量，根据本金加上截至资产负债表日的预期收益市场价值确定其公允价值。
因银行承兑汇票期限较短，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，所以公司按照其票面价值作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
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| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 宁波梅山保税港区济康企业管理合伙企业(有限合伙) | 宁波市 | 投资业 | 3,148.5024 | 23.35 | 23.35 |
(2)本公司最终控制方是高毅。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。
(二)关联交易情况
1.出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 泰州百姓人公司 | 医药配送 | 31,319,302.45 |
2.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
| 序号 | 担保方 | 融资银行 | 担保的银行授信金额[注1]或借款金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 1 | 高毅 | 上海浦东发展银行股份有限公司 | 500,000,000.00 | 2021-12-30 | 2022-12-30 | 否 |
| 2 | 高毅 | 华融湘江银行开福支行 | 100,000,000.00 | 2021-01-20 | 2022-01-20 | 否 |
| 3 | 高毅 | 交通银行湖南省分行 | 300,000,000.00 | 2021-12-17 | 2022-12-17 | 否 |
| 4 | 高毅 | 兴业银行长沙分行 | 800,000,000.00 | 2021-09-06 | 2022-09-05 | 否 |
| 5 | 高毅 | 长沙银行鼎城支行 | 350,000,000.00 | 2020-02-12 | 2023-02-11 | 否 |
| 6 | 高毅 | 招商银行长沙韶山路支行 | 600,000,000.00 | 2021-02-20 | 2023-02-19 | 否 |
| 7 | 高毅 | 光大银行长沙友谊路支行 | 500,000,000.00 | 2021-07-26 | 2024-07-26 | 否 |
| 8 | 高毅 | 建设银行常德鼎城支行 | 1,050,000,000.00 | 2021-11-11 | 2022-11-11 | 否 |
| 9 | 高毅 | 民生银行长沙分行 | 400,000,000.00 | 2021-11-12 | 2022-11-12 | 否 |
| 10 | 高毅 | 中信银行长沙分行 | 240,000,000.00 | 2021-11-11 | 2022-11-10 | 否 |
| 11 | 高毅 | 招商银行长沙韶山路支行[注2] | 327,200,000.00 | 2018-08-10 | 2025-08-09 | 否 |
| 12 | 高毅 | 招商银行长沙韶山路支行[注3] | 42,120,000.00 | 2021-12-30 | 2024-12-29 | 否 |
[注1]1-10项系高毅为公司提供银行授信担保，担保的银行授信金额合计为4,840,000,000.00元，主要用于开具银行承兑汇票。截至2021年12月31日，公司已对外
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开具并由高毅提供担保的银行承兑汇票余额为2,689,632,144.06元
[注2]该笔借款由高毅提供保证担保，同时本公司以持有的新兴药房公司91%股权提供质押担保
[注3]该笔借款由高毅提供保证担保，同时江西益丰大药房连锁有限公司以持有的江西益丰健民大药房连锁有限公司65%的股权提供质押担保
3.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,748.76 | 1,820.40 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 泰州百姓人公司 | 1,590,107.32 | 79,505.37 | |||
| 小计 | 1,590,107.32 | 79,505.37 | |||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | |||
| 泰州百姓人公司 | 11,653,404.64 | 12,371,771.44 | |
| 小计 | 11,653,404.64 | 12,371,771.44 |
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,641,185份 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 75,600.00份 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 2019年度授予限制性股票行权价格：28.60元/股，履行期限：2019年6月18日至2022 |
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(二)以权益结算的股份支付情况
年6月17日；2020年度授予限制性股票行权价格：34.70元/股，履行期限：2020年4月24日至2022年4月23日。授予日权益工具公允价值的确定方法
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日收盘价与限制性股票行权价的差额 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 不适用 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 76,558,495.00元 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 19,273,171.25元 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项已签订的正在或准备履行的并购协议
1.2021年4月15日，湖北益丰公司与甘肃众友健康医药股份有限公司、湖北正和大药房连锁有限责任公司签订《湖北正和大药房连锁有限责任公司股权框架协议》，约定湖北益丰公司收购湖北正和大药房连锁有限责任公司100%的股权，收购价格为9,500万元。
2.2021年12月23日，江苏益丰公司与徐州庆元医药信息咨询有限公司、徐州康源药房连锁有限公司签订《徐州康源药房连锁有限公司资产收购框架协议》，约定徐州康源药房连锁有限公司将全部业务和相关资产转让给江苏益丰公司，转让价款为2,300万元（不包含门店房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。
3.2021年7月21日，江苏益丰公司与叶茂英、何晋辉、盐城金源大药房连锁有限公司、盐城润康金源大药房有限公司签订《盐城金源大药房连锁有限公司及所属11家子公司、盐城润康金源大药房有限公司股权转让框架协议》，约定江苏益丰公司收购盐城金源大药房连锁有限公司51%的股权，收购价格为3,825万元。
4.2021年7月21日，江苏益丰公司与叶茂琴、姜力新、盐城市亭湖区东亭三槐堂大药房有限公司等7家药店签订《盐城市亭湖区东亭三槐堂大药房有限公司等7家药店资产收购框架协议》，约定盐城市亭湖区东亭三槐堂大药房有限公司等7家药店将全部业务和相关资产转让给江苏益丰公司，转让价款为700万元。
5.2021年10月19日，江西赣西益丰大药房连锁有限公司与晋国、钟海波、杨春兰、
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张学田、江西百惠康大药房连锁有限公司签订《江西百惠康大药房连锁有限公司重组收购框架协议》，约定在2021年11月10日晋国、钟海波、杨春兰、张学田指定实际控制的第三方出资设立新余益丰百惠康医药连锁有限公司，并在2021年12月31日前完成江西百惠康大药房连锁有限公司全部业务和相关资产注入新余益丰百惠康医药连锁有限公司。在业务和资产注入后，江西赣西益丰大药房连锁有限公司收购新余益丰百惠康医药连锁有限公司80%的股权，收购价格为2,880万元加上核定净资产乘以80%。2022年1月31日完成股权交割及工商变更登记手续。
6.2021年11月17日，本公司与伏开敬、尹凤艳、何凤洪、宋禹城、刘蒙、天津市新好嘉贸有限公司、天津市仙鹤大药房连锁有限公司签订《天津市仙鹤大药房连锁有限公司、天津市洪乐迪大药房有限公司、天津市盛和堂中医门诊有限公司重组收购框架协议》，约定在2021年12月31日前伏开敬、尹凤艳、何凤洪、宋禹城、刘蒙、天津市新好嘉贸有限公司指定且实际控制的第三方出资设立天津益丰仙鹤大药房连锁有限公司，并在2022年1月31日前完成天津市仙鹤大药房连锁有限公司全部业务和相关资产注入天津益丰仙鹤大药房连锁有限公司。在业务和资产注入后，本公司收购天津益丰仙鹤大药房连锁有限公司100%的股权，股权收购价格为1,000万元。2022年1月31日完成股权交割及工商变更登记手续。
7.2021年12月1日，本公司与张明生、王文荣、张洪、湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司签订《湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司资产收购框架协议》，约定湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司将全部业务和相关资产转让给本公司，转让价款为1,380万元（不包含房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、车辆）。
8.2021年12月9日，江西益丰大药房连锁有限公司与毛延荣、聂玉娟、玉山县百草堂药房42家药房签订《玉山县百草堂药房等42家药房资产收购框架协议》，约定玉山县百草堂药房42家药房将全部业务和相关资产转让给江西益丰大药房连锁有限公司，转让价款为2,500万元（不包含门店房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。2022年2月28日完成资产交割。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
企业合并
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1.2021年12月1日，本公司与张明生、王文荣、张洪、湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司签订《湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司资产收购框架协议》，约定湖南众信大药房药品零售连锁有限责任公司将全部业务和相关资产转让给本公司，转让价款为1,380万元（不包含门店房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。2022年2月28日完成资产交割。
2.2022年1月16日，老百姓大药房连锁股份有限公司与新兴药房公司、老百姓大药房连锁河北有限公司签订《股权转让协议》，约定新兴药房公司收购老百姓大药房连锁河北有限公司100%的股权，股权转让价格为1,588万元。2022年1月31日完成资产交割。
3.2021年12月29日，本公司与胡艳琼、刘皓、株洲市石峰区顺康大药房、湘潭市五恒大药房、株洲市天元区五恒大药房珠江南路星城首座店、株洲市石峰区何秋江诊所、湘潭市岳塘区魏秀英内科诊所（以下统称为“五恒顺德药房”）签订《株洲市石峰区顺康大药房、湘潭市五恒大药房、株洲市天元区五恒大药房珠江南路星城首座店、株洲市石峰区何秋江诊所、湘潭市岳塘区魏秀英内科诊所资产收购框架协议》，约定五恒顺德药房将全部业务和相关资产转让给本公司，转让价款为768万元（不包含房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、车辆）。2022年2月28日完成资产交割。
4.2022年1月12日，赤壁康华公司与黄耀华、湖北康华大药房连锁有限公司签订《湖北康华大药房连锁有限公司重阳白霓店等9家药房资产收购框架协议》，约定湖北康华大药房连锁有限公司将全部业务和相关资产转让给赤壁康华公司，转让价款为130万元（不包含门店房屋所有权、土地使用权和其他建筑物、货币资金、存货、预付账款及其他应收账款）。2022年3月15日完成资产交割。
5.2022年4月23日，本公司与九芝堂股份有限公司签订《湖南九芝堂医药有限公司股权转让框架协议》，约定本公司收购湖南九芝堂医药有限公司51%的股权，股权转让价格为20,400万元。
(二)资产负债表日后利润分配情况
经公司第四届董事会第十次会议审议通过的2021年度利润分配预案如下：以公司实施2021年度利润分配时股权登记日的总股本总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币3.00元(含税)，不送红股，不进行资本公积金转增股本。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十四、其他重要事项
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(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对零售业务、批发业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息行业分部
| 项目 | 医药零售 | 医药批发 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 14,087,364,808.77 | 3,992,609,521.40 | 3,272,666,173.21 | 14,807,308,156.96 |
| 主营业务成本 | 8,467,040,252.79 | 3,563,647,787.99 | 2,918,422,654.64 | 9,112,265,386.14 |
| 资产总额 | 15,578,611,244.35 | 3,593,463,992.49 | 2,120,038,362.26 | 17,052,036,874.58 |
| 负债总额 | 8,643,276,825.30 | 2,598,637,416.47 | 2,054,425,365.72 | 9,187,488,876.05 |
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额为零：
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 130,941,514.47 | 107,540,532.11 |
| 转租使用权资产取得的收入 | 29,424,727.30 | 24,053,893.59 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,235,999,717.71 | 993,998,806.59 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | 5,700.00 | 5,700.00 |
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
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| 租赁收入 | 29,424,727.30 | 24,053,893.5900 |
(2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 1,223,039.03 | 1,339,583.10 |
| 使用权资产 | 82,026,025.79 | 82,747,727.87 |
| 小计 | 83,249,064.82 | 84,087,310.97 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 262,500.00 | 666,462.00 |
| 1-2年 | 262,500.00 | 262,500.00 |
| 2-3年 | 275,625.00 | 262,500.00 |
| 3-4年 | 275,625.00 | 275,625.00 |
| 4-5年 | 45,937.50 | 275,625.00 |
| 5年以后 | 45,937.50 | |
| 合计 | 1,122,187.50 | 1,788,649.50 |
(三)实际控制人股份质押实际控制人高毅先生将其直接持有的公司无限售条件流通股份4,700,000股与国泰君安证券股份有限公司办理了期限为1年的股票质押业务。质押起始日为2021年6月25日，质押到期日为2022年6月24日，本次质押融资资金用途为个人资金需求。
截至2021年12月31日，高毅先生累计质押股份数为4,700,000股，占高毅先生直接持有公司股份总数的5.58%，占公司总股本的0.65%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 279,775,320.10 | 100.00 | 1,677,587.29 | 0.60 | 278,097,732.81 |
| 合计 | 279,775,320.10 | 100.00 | 1,677,587.29 | 0.60 | 278,097,732.81 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 168,053,468.83 | 100.00 | 1,513,601.52 | 0.90 | 166,539,867.31 |
| 合计 | 168,053,468.83 | 100.00 | 1,513,601.52 | 0.90 | 166,539,867.31 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 医保款项组合 | 246,256,008.94 | ||
| 账龄组合 | 33,519,311.16 | 1,677,587.29 | 5.00 |
| 小计 | 279,775,320.10 | 1,677,587.29 | 0.60 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 33,506,165.21 | 1,675,308.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,501.65 | 350.17 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,644.30 | 1,928.86 | 20.00 |
| 小计 | 33,519,311.16 | 1,677,587.29 | 5.00 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 279,762,174.15 |
| 1-2年 | 3,501.65 |
| 2-3年 | 9,644.30 |
| 合计 | 279,775,320.10 |
(3)坏账准备变动情况
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| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,513,601.52 | 169,818.17 | 5,832.40 | 1,677,587.29 | ||||
| 小计 | 1,513,601.52 | 169,818.17 | 5,832.40 | 1,677,587.29 | ||||
(4)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款5,832.40元。
(5)应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 常德市医疗保障事务中心 | 43,108,111.91 | 15.41 | |
| 衡阳市医疗保障局基本医疗支出专户 | 20,830,062.39 | 7.45 | |
| 邵阳市医疗保障事务中心 | 17,181,923.31 | 6.14 | |
| 岳阳市医疗保障事务中心 | 15,670,471.47 | 5.60 | |
| 益阳市医疗保障事务中心 | 14,186,463.37 | 5.07 | |
| 小计 | 110,977,032.45 | 39.67 |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 26,082,488.70 | 48,523,578.58 |
| 其他应收款 | 927,662,357.40 | 981,499,683.51 |
| 合计 | 953,744,846.10 | 1,030,023,262.09 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收子公司股利 | 26,082,488.70 | 48,523,578.58 |
| 合计 | 26,082,488.70 | 48,523,578.58 |
(3)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
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| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 928,423,409.68 | 100.00 | 761,052.28 | 0.08 | 927,662,357.40 |
| 小计 | 928,423,409.68 | 100.00 | 761,052.28 | 0.08 | 927,662,357.40 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 982,181,800.83 | 100.00 | 682,117.32 | 0.07 | 981,499,683.51 |
| 小计 | 982,181,800.83 | 100.00 | 682,117.32 | 0.07 | 981,499,683.51 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 押金保证金组合 | 14,152,948.23 | 707,647.41 | 5.00 |
| 医保款项组合 | 15,567,846.02 | ||
| 门店收银备用金组合 | 5,294,959.84 | ||
| 合并范围内关联往来组合 | 892,339,558.26 | ||
| 账龄组合 | 1,068,097.33 | 53,404.87 | 5.00 |
| 其中：1年以内 | 1,068,097.33 | 53,404.87 | 5.00 |
| 小计 | 928,423,409.68 | 761,052.28 | 0.08 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 429,228,824.15 |
| 1-2年 | 489,582,668.24 |
| 2-3年 | 2,088,071.29 |
| 3-4年 | 2,184,040.00 |
| 4-5年 | 1,274,209.00 |
| 5年以上 | 4,065,597.00 |
第
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| 小计 | 928,423,409.68 |
3)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 682,117.32 | 682,117.32 | ||
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| 本期计提 | 137,548.46 | 137,548.46 | ||
| 本期核销 | 58,613.50 | 58,613.50 | ||
| 期末数 | 761,052.28 | 761,052.28 |
3)本期实际核销其他应收款58,613.50元。
4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 14,152,948.23 | 12,228,156.39 |
| 医保预留金 | 15,567,846.02 | 25,224,803.91 |
| 门店收银备用金 | 5,294,959.84 | 4,331,346.00 |
| 合并范围内关联往来 | 892,339,558.26 | 938,983,304.53 |
| 其他 | 1,068,097.33 | 1,414,190.00 |
| 小计 | 928,423,409.68 | 982,181,800.83 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 江苏益丰医药有限公司 | 合并范围内关联往来 | 39,954,025.55 | 1年以内 | 4.3 | |
| 240,885,739.24 | 1-2年 | 25.95 | |||
| 上海益丰大药房医药有限公司 | 合并范围内关联往来 | 112,523,572.68 | 1年以内 | 12.12 | |
| 24,425,168.84 | 1-2年 | 2.63 | |||
| 江苏益丰大药房连锁有限公司 | 合并范围内关联往来 | 27,359,451.63 | 1年以内 | 2.95 | |
| 94,756,507.79 | 1-2年 | 10.21 | |||
| 湖南益丰医药控股 | 合并范围内 | 1,400,000.00 | 1年以内 | 0.15 |
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| 有限公司 | 关联往来 | 100,155,438.03 | 1-2年 | 10.79 |
| 江西益丰大药房连锁有限公司 | 合并范围内关联往来 | 50,292,716.10 | 1年以内 | 5.42 |
| 26,057,799.42 | 1-2年 | 2.81 | ||
| 小计 | 717,810,419.28 | 77.31 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,385,925,329.68 | 2,385,925,329.68 | 1,830,925,329.68 | 1,830,925,329.68 | ||
| 合计 | 2,385,925,329.68 | 2,385,925,329.68 | 1,830,925,329.68 | 1,830,925,329.68 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 江苏益丰公司 | 20,000,000.00 | 130,000,000.00 | 150,000,000.00 | |||
| 上海益丰公司 | 4,650,000.00 | 4,650,000.00 | ||||
| 江西益丰公司 | 5,000,000.00 | 45,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 湖北益丰公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 湖南益丰医药公司 | 20,750,000.00 | 130,000,000.00 | 150,750,000.00 | |||
| 湖北益丰医药公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 江西益丰医药公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 武汉隆泰公司 | 66,646,000.00 | 66,646,000.00 | ||||
| 韶关乡亲公司 | 109,000,000.00 | 109,000,000.00 | ||||
| 广生堂公司 | 34,933,000.00 | 34,933,000.00 | ||||
| 益荔康信公司 | 66,000,000.00 | 66,000,000.00 | ||||
| 新兴药房公司 | 1,444,786,329.68 | 1,444,786,329.68 | ||||
| 岳阳益丰公司 | 11,060,000.00 | 11,060,000.00 | ||||
| 河北新兴药房连锁有限公司 | 9,100,000.00 | 9,100,000.00 | ||||
| 益丰罗氏协和公司 | 29,900,000.00 | 29,900,000.00 |
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| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 平江益丰公司 | 9,100,000.00 | 9,100,000.00 | ||||
| 小计 | 1,830,925,329.68 | 555,000,000.00 | 2,385,925,329.68 |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,584,361,659.20 | 2,345,468,689.40 | 3,217,656,751.68 | 2,064,488,643.77 |
| 其他业务 | 243,211,074.19 | 11,021,070.64 | 146,866,732.70 | 5,357,899.63 |
| 合计 | 3,827,572,733.39 | 2,356,489,760.04 | 3,364,523,484.38 | 2,069,846,543.40 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 3,821,935,084.39 | 2,351,168,772.64 | 3,362,046,474.00 | 2,064,495,200.92 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中西成药 | 3,072,637,658.63 | 1,969,307,068.19 | 2,767,617,594.03 | 1,831,248,691.41 |
| 中药 | 330,230,200.31 | 274,515,980.50 | 319,060,512.33 | 221,972,567.53 |
| 非药品 | 419,067,225.45 | 107,345,723.95 | 275,368,367.64 | 11,273,941.98 |
| 小计 | 3,821,935,084.39 | 2,351,168,772.64 | 3,362,046,474.00 | 2,064,495,200.92 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 中南 | 3,821,935,084.39 | 2,351,168,772.64 | 3,362,046,474.00 | 2,064,495,200.92 |
| 小计 | 3,821,935,084.39 | 2,351,168,772.64 | 3,362,046,474.00 | 2,064,495,200.92 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 3,584,945,121.99 | 3,220,077,125.98 |
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| 在某一时段内确认收入 | 236,989,962.40 | 141,969,348.02 |
| 小计 | 3,821,935,084.39 | 3,362,046,474.00 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4,556,239.97元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 无形资产摊销 | 11,596,602.97 | 7,982,580.23 |
| 合计 | 11,596,602.97 | 7,982,580.23 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 47,193,579.20 | 58,845,949.16 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 34,367,501.07 | 20,026,982.12 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 34,367,501.07 | 20,026,982.12 |
| 合计 | 81,561,080.27 | 78,872,931.28 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 5,416,507.68 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 34,050,871.35 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
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| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 471,195.18 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 970,566.99 | 代扣个人所得税手续费返还 |
| 小计 | 40,909,141.20 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 11,212,839.61 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 531,452.83 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 29,164,848.76 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 13.03 | 1.25 | 1.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.60 | 1.21 | 1.20 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 887,884,497.85 |
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| 非经常性损益 | B | 29,164,848.76 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 858,719,649.09 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 5,358,635,460.97 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | ||
| 第一期限售性股票解禁新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 33,571,378.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 5 | |
| 可转公司债转股、回购等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | 1,348,086,444.21 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | [注] | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 165,868,924.50 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 收购子公司少数股东的股权等原因造成资本公积的增减 | I1 | -275,962.30 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 8 | |
| 股份支付增加资本公积 | I2 | 19,273,171.25 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E1×F1/K+E2×F2/K+E3×F3/K-G×H/K+I×J/K | 6,816,613,847.11 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 13.03% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 12.60% | |
[注]可转公司债转股、回购等增加的加权平均净资产为1,087,352,324.92元
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 887,884,497.85 |
| 非经常性损益 | B | 29,164,848.76 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 858,719,649.09 |
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| 期初股份总数 | D | 528,892,192.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 165,103,895.00 |
| 可转债转股增加股份数 | F | 21,454,123.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | [注] |
| 第一期限售性股票解禁增加股份数 | H | 1,641,185.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 5 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K+H×I/K-J | 711,984,014.08 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 1.25 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 1.21 |
[注]可转公司债转股增加的加权股份数为17,304,100股
(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 887,884,497.85 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | -5,869,730.51 |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 893,754,228.36 |
| 非经常性损益 | D | 29,164,848.76 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 864,589,379.60 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 711,984,014.08 |
| 限制性股票增加的普通股加权平均数 | G | 1,054,337.34 |
| 可转换公司债券增加的普通股加权平均数 | H | 5,430,571.10 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | I=F+G+H | 718,468,922.52 |
| 稀释每股收益 | M=C/I | 1.24 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/I | 1.20 |
益丰大药房连锁股份有限公司
二〇二二年四月二十八日