目 录
一、最近三年加权平均净资产收益率及
非经常性损益的鉴证报告………………………………………第1—2页
二、最近三年加权平均净资产收益率表……………………………第3—4页
三、最近三年非经常性损益明细表…………………………………第5—6页
四、最近三年非经常性损益明细表附注……………………………第7—9页
关于广东世运电路科技股份有限公司最近三年加权平均净资产收益率及非经常性损益
的鉴证报告天健审〔2020〕3-368号
广东世运电路科技股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的广东世运电路科技股份有限公司(以下简称世运电路公司)管理层编制的2017-2019年度加权平均净资产收益率表和非经常性损益明细表及其附注(以下简称加权平均净资产收益率表及非经常性损益明细表)。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供世运电路公司发行可转换公司债券时使用,不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为世运电路公司发行可转换公司债券的必备文件,随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
世运电路公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定编制加权平均净资产收益率表及非经常性损益明细表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对世运电路公司管理层编制的加权
平均净资产收益率表及非经常性损益明细表独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为,世运电路公司管理层编制的加权平均净资产收益率表及非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定,如实反映了世运电路公司2017-2019年度加权平均净资产收益率及非经常性损益情况。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国·杭州 中国注册会计师:
二〇二〇年六月十八日
最近三年加权平均净资产收益率表
编制单位:广东世运电路科技股份有限公司 单位:人民币元
项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 328,766,423.92 | 225,787,976.93 | 180,685,697.53 | |
非经常性损益 | B | 28,342,206.39 | 614,864.62 | 17,651,968.03 | |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 300,424,217.53 | 225,173,112.31 | 163,033,729.50 | |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,392,497,984.04 | 2,343,249,156.26 | 916,834,854.92 | |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 1,262,111,320.75 | |||
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 8 | |||
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 179,995,640.00 | 184,828,000.00 | ||
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 8 | 7 | ||
其他 | 股份支付 | I1 | 23,197,682.38 | 4,437,433.00 | |
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | 1 | ||
其他综合收益 | I2 | 3,797,105.73 | 3,851,417.85 | -16,382,716.94 | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | 6 |
项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
限制性股票解除限售条件 | I3 | 19,658,700.00 | |||
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | ||||
报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 | |
加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,450,381,496.72 | 2,348,696,597.48 | 1,840,393,892.38 | |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 13.42% | 9.61% | 9.82% | |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 12.26% | 9.59% | 8.86% |
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
编制单位: 广东世运电路科技股份有限公司 单位:人民币元
最近三年非经常性损益明细表
项 目
项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -306,107.43 | -26,836,608.62 | -128,412.39 |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | |||
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 5,698,134.44 | 11,854,703.00 | 1,597,578.00 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
非货币性资产交换损益 | |||
委托他人投资或管理资产的损益 | 8,017,829.99 | 22,563,421.41 | 14,493,183.03 |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
债务重组损益 | |||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | |||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,113,698.63 | 1,827.30 | 2,047,020.19 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 527,470.56 | ||
对外委托贷款取得的损益 | |||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
受托经营取得的托管费收入 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,150,385.64 | -1,793,295.33 | 2,796,912.25 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
小 计 | 30,201,411.83 | 5,790,047.76 | 20,806,281.08 |
减:所得税费用(所得税费用减少以“-” 表示) | 1,859,205.44 | 5,175,183.14 | 3,154,313.05 |
少数股东损益 | |||
归属于母公司股东的非经常性损益净额 | 28,342,206.39 | 614,864.62 | 17,651,968.03 |
法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: |
广东世运电路科技股份有限公司最近三年非经常性损益明细表附注
金额单位:人民币元
一、重大非经常性损益项目说明
1. 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分列示如下:
(1) 明细情况
项 目 | 2019年度 | 2018年 | 2017年 |
固定资产报废损失 | -306,107.43 | -26,836,608.62 | -128,412.39 |
小 计 | -306,107.43 | -26,836,608.62 | -128,412.39 |
(2) 其他说明
2018年度非流动资产处置损益-26,836,608.62元主要系子公司鹤山市世安电子科技有限公司发生火灾导致的固定资产报废损失。
2. 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)系:
(1) 2019年度计入当期损益的政府补助5,698,134.44元,列示如下:
补助项目 | 金额 | 列报项目 | 备注 |
2019年促进经济高质量发展专项资金-进口贴息 | 118,247.30 | 其他收益 | 与资产相关 |
江门市2019年工业企业技术改造事后奖补(普惠性)资金 | 1,986,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年第二批工业企业技术改造事后奖补资金 | 1,282,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2018年促进投保出口信用保险专项资金 | 601,226.19 | 其他收益 | 与收益相关 |
江门市2019年外经贸发展专项资金 | 597,867.67 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年大型工业企业研发机构建设奖补资金 | 540,909.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2018年度第四批江门市扶持科技发展资金 | 139,454.28 | 其他收益 | 与收益相关 |
2019年省级污染防治攻坚战专项资金 | 80,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
促进小微工业企业上规模扶持资金 | 53,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
实用新型专利资助资金 | 2,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年度江门诚信绿卡骨干企业扶持资金 | 17,730.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
江门市对外经济贸易会计学会补助 | 2,400.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
中小微企业贷款贴息 | 276,300.00 | 财务费用 | 财政贴息 |
小 计 | 5,698,134.44 |
(2) 2018年度计入当期损益的政府补助11,854,703.00元,列示如下:
补助项目 | 金额 | 列报项目 | 备注 |
2017年第二批工业企业技术改造事后奖补资金 | 10,888,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年江门市外贸发展资金出口信用保险补助 | 384,258.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2018年促进经济发展专项资金(进口贴息)补助 | 186,345.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年科技计划资金补助 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年广东省促进投保出口信用保险补助资金 | 118,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年江门市第三批扶持科技发展资金和小微双创资金补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
小微第二批研究补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2016年度江门诚信绿卡骨干企业扶持资金 | 24,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
江门市对外经济贸易会计学会补助 | 2,400.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
小 计 | 11,854,703.00 |
(3) 2017年度计入当期损益的政府补助1,597,578.00元,列示如下:
补助项目 | 金额 | 列报项目 | 备注 |
2016年度江门外贸发展资金支持项目资金 | 109,011.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2016年度江门外贸发展资金出口信保项目专项资金 | 166,467.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
2017年度外经贸发展与口岸保险事项补助 | 200,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
上市过程第三阶段政府补助 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
2016年清洁生产称号企业专项资金 | 20,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
扶持双创资金专项补助资金 | 100,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
江门对外经济贸易会计学会补助 | 2,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
小 计 | 1,597,578.00 |
3. 委托他人投资或管理资产的损益列示如下:
项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
理财产品投资收益 | 8,017,829.99 | 22,563,421.41 | 14,493,183.03 |
小 计 | 8,017,829.99 | 22,563,421.41 | 14,493,183.03 |
4. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益列示如下:
项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
处置分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,008,493.15 | 2,047,020.19 | |
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)产生的公允价值变动收益 | 105,205.48 | ||
外汇掉期收益 | 1,827.30 | ||
小 计 | 1,113,698.63 | 1,827.30 | 2,047,020.19 |
5. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出列示如下:
(1) 明细情况
项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
火灾赔偿 | 17,155,000.00 | 7,000,000.00 | |
对外捐赠 | -2,739,868.49 | -1,845,172.00 | -4,030,185.26 |
罚没收入 | 25,822.48 | 23,500.00 | 13,800.00 |
滞纳金 | -147.78 | -157.14 | |
其他 | 709,579.43 | 28,533.81 | -186,702.49 |
小 计 | 15,150,385.64 | -1,793,295.33 | 2,796,912.25 |
(2) 其他说明
2017年度和2019年度的火灾赔偿7,000,000.00元和17,155,000.00元均系收到保险公司赔付的火灾赔偿款。
二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
无其他符合非经常性损益定义的损益项目。
三、根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明
无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
广东世运电路科技股份有限公司
二〇二〇年六月十八日