晨光文具2019年年度报告

公司代码：603899 公司简称：晨光文具

上海晨光文具股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人陈湖文、主管会计工作负责人张青及会计机构负责人（会计主管人员）翟昱声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数, 拟向全体股东每10股派现金红利4元（含税），本次分配的利润总额为368,000,000元。2019年度剩余未分配利润转入下一年度。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”之“可能面对的风险”。敬请投资者注意投资风险。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 28

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 43

第七节 优先股相关情况 ...... 47

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 48

第九节 公司治理 ...... 53

第十节 公司债券相关情况 ...... 55

第十一节 财务报告 ...... 56

第十二节 备查文件目录 ...... 196

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本报告	指	2019年年度报告
公司、本公司、晨光文具	指	上海晨光文具股份有限公司
晨光集团	指	晨光控股（集团）有限公司
晨光科力普	指	上海晨光科力普办公用品有限公司
晨光生活馆	指	晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店
晨光科技	指	上海晨光信息科技有限公司
杰葵投资	指	上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）
科迎投资	指	上海科迎投资管理事务所（有限合伙）
晨光创投	指	上海晨光创业投资中心（有限合伙）
晨光三美	指	上海晨光三美置业投资有限公司
九木杂物社	指	九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店
晨光办公	指	上海晨光办公用品有限公司
欧迪	指	欧迪办公网络技术有限公司
安硕文教	指	安硕文教用品（上海）股份有限公司
KA	指	Key Account即重要客户的简称。通常指营业面积大、客流量密集的大型跨区域连锁零售终端，包括大润发、沃尔玛、家乐福、华联超市等
报告期	指	2019年度，2019年1月1日至2019年12月31日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	上海晨光文具股份有限公司
公司的中文简称	晨光文具
公司的外文名称	SHANGHAI M&G STATIONERY INC.
公司的外文名称缩写	M&G
公司的法定代表人	陈湖文

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	全强	白凯
联系地址	上海市松江区研展路455号汉桥文化科技园C栋	上海市松江区研展路455号汉桥文化科技园C栋
电话	021-57475621	021-57475621
传真	021-57475621	021-57475621
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址

上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼

公司注册地址的邮政编码	201406
公司办公地址	上海市松江区研展路455号汉桥文化科技园C栋
公司办公地址的邮政编码	201612
公司网址	http://www.mg-pen.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	晨光文具	603899	/

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	上海市南京东路61号4楼
	签字会计师姓名	顾雪峰、王蔼嘉

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2019年	2018年	本期比上年同期增减(%)	2017年
营业收入	11,141,101,364.44	8,534,988,597.55	30.53	6,357,102,964.25
归属于上市公司股东的净利润	1,060,083,625.03	806,847,308.41	31.39	634,040,991.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	1,005,187,834.38	749,412,457.07	34.13	544,514,731.94
经营活动产生的现金流量净额	1,081,941,383.68	827,940,565.51	30.68	717,497,928.03
	2019年末	2018年末	本期末比上年同期末增减（%）	2017年末
归属于上市公司股东的净资产	4,201,500,384.99	3,410,808,445.41	23.18	2,833,961,137.00
总资产	7,565,115,311.74	5,677,500,049.71	33.25	4,388,278,915.63

(二) 主要财务指标

主要财务指标

2019年

2018年

本期比上年同

2017年

			期增减(%)
基本每股收益（元／股）	1.1523	0.8770	31.39	0.6892
稀释每股收益（元／股）	1.1523	0.8770	31.39	0.6892
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	1.0926	0.8146	34.13	0.5919
加权平均净资产收益率（%）	28.17	26.16	增加2.01个百分点	24.45
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	26.71	24.30	增加2.41个百分点	20.99

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

营业收入较去年同期增长 30.53%，增加 260,611.28万元。主要是：（1）作为文教办公用品制造行业的龙头企业，得利于明显的渠道优势、品牌优势、设计研发优势及供应链优势，公司2019年传统核心业务平稳增长，较去年同期增长20%；（2）2019年新业务持续高速发展，晨光科力普、晨光生活馆较去年同期增长51%。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	2,355,613,820.98	2,483,009,195.91	3,108,721,445.78	3,193,756,901.77
归属于上市公司股东的净利润	258,715,131.28	212,549,376.55	330,611,308.24	258,207,808.96
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	232,639,806.85	194,719,722.78	333,199,496.91	244,628,807.84
经营活动产生的现金流量净额	99,550,085.40	147,529,761.88	430,910,767.84	403,950,768.56

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2019年金额	附注（如适用）	2018年金额	2017年金额
非流动资产处置损益	6,081,606.95	主要是根据业务发展需要，公司控股子公司处置部分老旧设备，以及控股子公司下属的部分子公司结业清算产生的收益	-69,195.83	-621,092.66
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	42,747,681.46	主要是报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助	42,122,713.66	35,057,419.77
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益				33,642,175.40
委托他人投资或管理资产的损益			35,517,479.65	38,184,246.05
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	/			-340,881.23
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	29,184,868.54	主要是购买理财产品产生收益		/
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,803,027.63	主要个别公司单项已计提应收款项坏账的转回		7,460,100.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,743,388.02	主要是公益捐赠支出，以及公司控股子公司下属的部分子公司结业清算产生的损失	-7,936,377.76	-5,409,684.43
少数股东权益影响额	-4,764,697.27		-2,192,444.11	-13,897,494.77
所得税影响额	-14,413,308.64		-10,007,324.27	-4,548,528.85
合计	54,895,790.65		57,434,851.34	89,526,259.52

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	1,027,265,300.00	661,878,587.24	-365,386,712.76	4,613,287.24
应收款项融资	1,894,232.00	29,549,924.83	27,655,692.83
衍生金融资产
其他债权投资(含其他流动资产)
其他非流动金融资产
其他权益工具投资	3,600,000.00	3,909,179.93	309,179.93
交易性金融负债
衍生金融负债
合计	1,032,759,532.00	695,337,692.00	-337,421,840.00	4,613,287.24

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务及经营模式

1、主要业务

公司是一家“整合创意价值与服务优势，倡导时尚文具生活方式，提供学习和工作场景解决方案的综合文具供应商”，传统核心业务主要是从事 及所属品牌书写工具、学生文具、办公文具及其他产品等的设计、研发、制造和销售；新业务主要是发展办公一站式服务平台晨光科力普、零售大店晨光生活馆、九木杂物社以及互联网和电子商务平台晨光科技。报告期内，公司主要业务和经营模式未发生重大变化。

2、主要经营模式

公司拥有独立完整的从品牌、产品设计研发、原辅料采购、产品制造、供应链管理、营销网络管理到仓储物流的健全经营体系，独立面向市场进行经营活动。研发模式，新品研发方面，公司建立了从消费价值设计、到产品设计、到产品模具开发、再到品牌形象设计的“全程设计系统”，采用趋势化、主题化、体验化的开发模式，以消费者洞察为出发点，从全品类角度开发新品；制造模式方面，公司实行“以销定产、自主生产和OEM委外生产相结合”的品牌制造模式，拥有独立的原材料采购、产品生产和销售系统，在市场上建立了自己的品牌，并具有文具设计、研发、制造与销售的全产业链优势；销售模式方面，基于文具产品特性以及国内文具消费的现状，公司针对性地建立了以区域经销为主，结合办公直销、直营大店销售、KA销售、线上销售和境外经销的销售模式，并且率先在国内文具行业规模化开展零售终端的品牌销售管理和特许经营管理。

办公直销业务晨光科力普主要为政府、企事业单位、世界500强企业和其他中小企业提供高性价比办公采购一站式服务。晨光科力普拥有15大核心品类，覆盖办公用品、办公耗材、办公设

备、IT数码、办公家具、劳防用品、食品饮料、商务礼品等，确保全部商品厂家直供，并提供个性化的增值服务。

晨光科技的业务主要分为天猫和京东两大业务板块。天猫业务是晨光科技在天猫开设线上门店，客户在天猫门店下单。京东业务是每月结合库存情况和动销比系统开出采购订单，晨光科技根据实际库存情况在系统中进行采购单回告，回告确认无误的订单由系统推送至大仓系统，大仓根据双方确认的采购订单发货给京东。晨光的零售大店业务分为晨光生活馆和九木杂物社两种商业形态，晨光生活馆是以8-15岁的学生作为主要消费群体，销售的产品以文具品类为主，辅以部分生活和玩娱品类，店铺主要集中在新华书店及复合型精品书店，是公司对现有传统渠道进行升级的探索。九木杂物社是以15-35岁的年轻女性及其家庭作为目标消费群体，销售的产品主要为文具、文创、益智文娱、实用家居等品类，店铺主要分布在各城市核心商圈的购物中心，是一家文创杂货集合店，是公司基于文创生活的新零售模式的探索。九木杂物社自2018年7月开始启动加盟，加盟模式为加盟商按照合同约定缴纳合同保证金和装修费款项，加盟门店的租金，人员工资，水电费等营运费用由加盟商承担。

公司的传统核心业务面临着90后、00后的个性化需求变化推动的新产品需求变化的挑战。随着国内人口结构变化，出生率下降，传统核心业务靠销售数量增长对收入的贡献减弱，收入增长将更多来源于消费升级和产品升级。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势，精品文创类产品需求进一步凸显，正在推动从文具到文创生活的升级转型。晨光生活馆和九木杂物社作为公司传统核心业务产品升级和渠道升级的桥头堡，发挥着促进品牌露出及升级产品销售的作用。办公直销业务的晨光科力普有效覆盖了大型企事业单位的办公文具采购需求，助力公司传统核心业务中书写工具和办公文具产品的销售。

3、业绩增长的主要驱动因素

（1）社会转型和消费升级；（2）国家对教育的持续投入；（3）文化产业大发展的良好政策环境；（4）居民人均收入持续增长；（5）鼓励二胎政策；（6）行业比较分散集中度不高。

（二）公司所处行业情况、特点及公司的行业地位

1、公司所处行业情况

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）及中国证监会公布的上市公司行业分类结果，公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。公司是中国文教体育用品协会、中国制笔协会会员单位。

2019年，文教办公用品制造完成1522亿元，全年增长6.7%，完成利润97亿元，同比增长

9.8%。2019年，文教办公用品行业规模以上企业1027家，亏损面较上年有所扩大。（数据来源：

中国文教体育用品协会）。

2019年，制笔协会企业主营业务收入164亿元，同比下降1%，实现利润9亿元，同比增长15%。据中国轻工业联合会综合评定，制笔行业运行景气指数处于正常区间，制笔行业总体运行良好。2019年，制笔行业出口金额为28亿美元，同比下降0.5%。中国在低端圆珠笔和铅笔出口上的价格优势有所削弱。制笔行业进口金额为8亿美元，同比下降2.2%。中国进口笔类产品主要以高档为主。（数据来源：制笔协会）

2、行业特点

（1）周期性

书写工具、学生文具以及办公文具受经济周期波动影响很小。书写工具、学生文具单价较低，属于收入弹性较小相对刚需的消耗品，对经济周期波动并不敏感。

（2）季节性

学生文具存在一定的季节性。每年的新学期开学前（寒假和暑假）为文教领域所说的“学汛”期，经营学生文具的相关企业会迎来一年中销量的高峰期。

3、发展趋势

随着国内人口结构变化，出生率下降，文具行业靠数量增长的贡献减弱，更多的增长来源于消费升级和产品升级。随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群（90后、00后）的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内消费市场日趋成熟，国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高，摆脱了过去以低端产品为主的市场格局，为质优价高的中高端文具产品提供了机遇。于此同时，国内人口数量14亿左右占全球人口总数的18%左右，优秀的国内文具企业在全球文具市场拥有广阔的发展空间。

传统校边商圈仍占主导地位，其他类型的商圈和线上销售增速更高，销售终端形式呈现多样化。新兴渠道与业态悄然形成，渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势。精品文创类产品需求进一步凸显，正在推动从功能为主的文具产品到结合了客户体验的文创生活产品的升级转型。随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，强者愈强，市场份额向头部企业快速集中。

办公直销市场蓬勃发展。据证券公司的行业研究报告，国内大办公市场（包括办公家具、器材等办公物资）的规模达上万亿人民币。2015年起施行的《中华人民共和国政府采购法实施条例》明确要求推动利用信息网络进行电子化政府采购活动。同年，国务院办公厅下发《关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案的通知》，要求在全国范围内形成规则统一、公开透明、服务高效、监督规范的公共资源交易平台体系，基本实现公共资源交易全过程电子化。受益于国家政策的大力推广支持，B2B办公物资采购迎来了快速发展的历史机遇。

4、公司所处行业地位

公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者。公司在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度方面具有明显的先发优势与领先优势，截至报告期末，公司已在全国构建了超过8.5万家零售终端的庞大零售终端网络；在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续八年荣获“中国轻工业制笔行业十强企业”第一名。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

详见第四节经营情况讨论与分析二（三）资产、负债情况分析。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者，率先在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位，连续八年在“中国轻工业制笔行业十强企业”评比中蝉联第一。晨光品牌已经在消费者心中建立了良好的品牌认知，连续十二年成为博鳌亚洲论坛指定文具品牌。

2、渠道优势

公司在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度具有明显的先发优势和领先优势，体现在高效的分销体系管理与高覆盖的国内终端网络。截至报告期末，公司在全国拥有35家一级合作伙伴、近1200个城市的二、三级合作伙伴，超过8.5万家零售终端。

3、设计研发优势

公司拥有快速的市场反应能力和强大的新品设计研发能力，在产品开发中前置消费者调研，时刻把握市场最新流行趋势。每年推出上千款新品，不断满足消费者的各类需求。持续的新品开发帮助公司在产品设计领域积累了丰富的资源。2019年，公司“悦写缓冲”中性笔荣获德国iF设计奖和日本G-Mark设计奖，公司产品设计水平得到国际专业的认可。

4、技术优势

公司已掌握书写工具的核心技术——笔头、油墨及其匹配技术，拥有先进的自主模具开发技术，参与了多项产品的国家标准及行业标准的制订工作，并且承担了十三五国家重点研发计划项目多个课题。公司荣获2019年度中国产学研合作创新成果奖二等奖。报告期内，公司检测实验室获得了CNAS认可证书，它标志着公司的检测结果将得到全球一百多个国家互相认可，公司的实验室检测能力迈入世界级水平。

5、制造优势

基于多年的规模化制造经验、自主模具研发能力、稳定的供应链体系、完善的品质控制体系以及多种信息管理系统的引入，公司具备了大规模制造情况下的优良的制造质控水平。优良稳定的品质赢得了消费者的普遍认同和好评。中国制笔工业基地、中国制笔中心、国家级工业设计中心，以及中国轻工业制笔工程技术重点实验室均落户于公司。

6、供应链优势

公司秉承伙伴天下的经营理念，长期致力于建设高水准的供应链伙伴生态体系。公司不断迭代升级供应链的科学管理，在全价值链信息协同、全流程库存优化、供应链金融支持、品质及订单管理信息化及供应商绩效优化等领域取得新的实践成果，让合作伙伴具备更强的经营体质，合作伙伴的忠诚度与经营能力同步提升。

第四节 经营情况讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2019年，在国内外不稳定因素增多、市场复杂多变的大背景下，公司紧密围绕董事会制订的发展战略和年度经营目标，在管理层和全体员工的努力下，保持了健康、稳定、高质量的发展，较好的完成了年度经营计划，经营业绩稳定增长，综合实力进一步提升。

公司董事会关注外部行业动态，积极推动公司战略落地，继续以“调结构，促增长”作为年度重点，持续聚焦和深耕终端，全面推进传统核心业务四条赛道，持续壮大办公直销，加速发展零售大店，持续提升线上销售，内部管理不断优化。现将2019年公司的经营情况总结报告如下：

1、聚焦和深耕渠道

报告期内，公司聚焦重点终端，打造完美门店，推进渠道优化升级，渠道管理精细化：（1）推进单店质量提升，聚焦完美门店；（2）推进连锁加盟升级；（3）推进配送中心持续升级和运营优化；（4）加强品类推广和专区推广；（5）积极进行新业务模式探索，提升重点商圈占比，扩大市场份额。截至报告期末，公司在全国拥有35家一级合作伙伴、近1200个城市的二、三级合作伙伴，“晨光系”零售终端超过8.5万家。

着力推动晨光联盟APP，更紧密地连接总部、各级合作伙伴和终端门店，提升业务的数字化水平。以实现信息流高效精准送达和提升营运效率的目的。终端门店安装晨光联盟APP后，有助于公司销售活动的整体协同。一方面公司信息发布后可突破地理和时间的局限，第一时间传达终

端，提升终端用户体验；另一方面也可缩短响应时间，提升订单满足率；此外，总部还能更及时有效地收集用户痛点和产品反馈等需求端信息，提高新品开发准确度。

2、传统核心业务四条赛道全面推进

（1）大众产品赛道

通过网格化分析工具，对每个细分品类、单品进行逐一扫描，深度挖掘潜力产品，同时有效的联动打通所有产品、设计、市场、销售部门，使部门资源同频，并通过对商品管理的数量进行管控，减量增质的聚焦长线品和爆款产品开发，达到大众赛道有质量的稳定增长。

（2）精品文创产品赛道

报告期内，公司大力拓展精品文创市场。以爆款带动整体品类，聚焦重点品类，升级产品结构，完善精品文创产品布局；以标杆终端带动整体终端，通过打造精品文创专区，提升精品文创单店销售，在全国范围拓展精品文创渠道。从产品开发-业务打造-市场推广及品牌传播形成闭环，打造晨光专属季节限定窗口，季节限定得到了市场的热烈反应。公司产品在精品文创市场占有率进一步提升。

（3）办公产品赛道

报告期内，公司加速办公产品的开发和推广，实现由宽度开发向深精度开发转换，形成产品整体解决方案，实现核心产品上柜；深度挖掘潜在客户，办公完美门店持续增加，市场拓展取得进一步成效；全面推动国内重点大型办公终端客户的开发，通过持续开发新客户及提升已合作客户单店销售，促进销售增长，提高办公市场占有率。

（4）儿童美术产品赛道

报告期内，公司聚焦重点品类，有效调整产品结构，主推长线品，强化重点产品单款贡献；抓住节奏，集中打造形成标准化上柜专区；品类爆款开发能力大幅提高，实现马克笔、食用级水彩、无木可擦彩铅、水溶性油画棒等多个爆款打造；沉淀MG-KIDS和MG-ARTS中端产品线。报告期内，公司收购了安硕文教，与意大利文具品牌CARIOCA建立战略合作，丰富了公司儿童美术中高端产品阵营。

3、晨光科力普持续壮大

单位：万元

晨光科力普	2019年	2018年	2017年	三年平均
营业收入	365,806.17	258,604.90	125,515.91	249,975.66
净利润	7,580.35	3,213.52	2,104.34	4,299.40

报告期内，通过提升服务品质和客户满意度、拓展产品品类、加强客户挖掘、搭建全国供应链体系，加强全国各中心仓覆盖区域属地服务能力，晨光科力普保持高速增长，实现营业收入365,806.17万元，同比增长41.45%，在办公直销市场的占有率和品牌影响力进一步提升，具体如下：

（1）客户开发方面

政府客户方面成功入围山西省政府、辽宁省政府、吉林省政府、重庆市政府电商等项目；央企客户方面成功入围中国移动、中国联通、中国邮政等集团采购项目；金融客户方面入围浦发银行、广发银行等项目；世界500强和其他企业客户方面中标小米、西门子、戴尔，华润置地、广州地铁等采购项目。

报告期内晨光科力普推出省心购业务，以好货低价、低运营成本的模式拓展小微企业市场。

（2）仓配物流方面

报告期内，晨光科力普加强订单监控、售后服务和仓储配送，提升基础交付品质，采取配送错误和商品破损改善措施，对破损进行专项改善，在包装上进行改善；强化“端到端”订单交付

能力，执行订单全流程监控及操作管理，妥投率进一步提升；对华东、华北、华南及华中等四仓辐射区域及范围做出优化部署，在均衡各仓作业负荷的同时，提升了整体配送时效；在上海、北京、广州、深圳、天津等九个城市自建配送队伍，提升了客户体验。

4、加速发展零售大店

单位：万元

生活馆（合并）	2019年	2018年	2017年	三年平均
营业收入	60,063.70	30,592.14	20,510.96	37,055.60
净利润	-804.67	-3,030.04	-4,114.99	-2,649.90
其中，九木杂物社	2019年	2018年	2017年	三年平均
营业收入	46,043.51	15,299.61	3,515.35	21,619.49
净利润	-693.11	-2,602.78	-989.07	-1,428.32

报告期内，晨光生活馆（含九木杂物社）实现总营业收入60,063.70万元，同比增长96.34%。公司积极打造精品文创店组货和服务模式，全面发展九木杂物社，试点优化晨光生活馆，提供基于场景的产品解决方案。满足消费升级带来的文创产品的消费需求，让人们更好地享受书写、记录生活。截至报告期末，公司在全国拥有380家零售大店，其中晨光生活馆119家，九木杂物社261家（直营158家，加盟103家）。晨光生活馆方面，持续优化店铺运营管理，继续以货品结构调整及店铺单店质量提升作为主要的工作方向，以保持生活馆继续减亏增效，报告期内晨光生活馆亏损显著减少。九木杂物社方面，提升市场拓展速度，加快渠道布局，新开店在重点城市的渠道布局愈趋完善，全国进驻55个城市；不断完善和调整产品品类，商品在文创杂货这个定位上愈加精准，形成杂物社产品影响力；微信小程序上线，通过会员系统，增加消费粘性，从而满足消费升级带来的文创产品的消费需求，拓展公司在精品文创市场占有率并促进公司品牌升级。随着九木杂物社品牌影响力的提升，晨光的品牌露出也随之有更大的曝光度。

5、晨光科技持续提升

单位：万元

晨光科技	2019年	2018年	2017年	三年平均
营业收入	29,668.20	23,434.15	18,530.70	23,877.68
净利润	-120.59	963.31	1,329.54	724.09

报告期内，晨光科技坚持全渠道战略，实现营业收入29,668.20万元，同比增长26.60%。晨光品牌在淘系学生品类书写工具、学习辅类、画具画材、纸张本册合计终端零售额市场排名第一。推动开发优化新品类，打透市场，夯实品牌阵地。提升了品牌线上店铺阵营的数量与质量，保障晨光品牌在线上的可持续发展；完善线上产品阵营和推广，不断创造线上增量品类。

6、设计研发有序推进

作为国家级高新技术企业，公司始终专注于核心技术和生产能力的研究开发，不断创新求变，为消费者提供更多具有行业领先技术水平的好产品。报告期内，公司各产品赛道不断推陈出新，优化各品类产品布局，产品与供应链联动，部分重点品类的爆款开发取得突破，产品阵营进一步完善。全食品级水彩墨水的研发和制造取得突破，极大提升了儿童美术品类的安全性能。多款新型油画棒配方的成功开发提升了产品的使用性能和成本竞争力。全球最细线迹的针管笔头成功开发并顺利量产填补了书写品类空白。开发国产无铅材料应用于笔头的制造加工，解决核心材料供给安全性，为国家的环保事业添砖加瓦。国家十三五重点研发计划项目《制笔新型环保材料》中的第三和第五课题的工作正顺利开展中，已完成多个子课题的研究。

公司2019年10月再次取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期3年。

7、内部管理持续提升

生产中心围绕提升效率，消除不良，提升士气三个模块提高，从效率、品质、成本、交期、安全、士气、环境等方面抓落地，实现运营能力的提升。

业务团队加大跨部门协同，产品、设计团队一起从消费者调研、产品规划、技术研发、产品设计、生产制造、流通储运、客户投诉等多方面进行痛点改善，提升产品品质。整合供应链资源，支持爆款和高价值产品的开发。

2015年公司开始的MPS（M&G Production System）精益项目于2019年升级为MBS（M&G BusinessSystem）管理系统，继续学习全球先进管理经验，致力于持续改善管理能力。人力资源方面，优化职位职级体系，以绩效管理推进业绩达成，搭建人才培养体系，加速储备公司管理人才。

8、持续企业数字化

报告期内推动数据为业务赋能，建设业务数据中台，以数据为纽带盘点整合现有的信息系统，集中资源优先解决业务痛点，满足日益增长的外部业务需求的变化。销售系统方面以晨光联盟APP为抓手推动渠道数字化建设，生产系统方面打通品质检测和MES后台系统的数据连接；财务系统方面通过集团化升级提升了作业效率。

二、报告期内主要经营情况

2019年，公司全年实现营业收入1,114,110.14万元，同比增长30.53%；归属于上市公司股东的净利润106,008.36万元，同比增长31.39%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为100,518.78万元，同比增长34.13%。截至2019年末，公司总资产为756,511.53万元，同比增长33.25%；归属于上市公司股东的净资产为420,150.04万元，同比增长23.18%。公司保持健康快速增长，资产运行状况良好。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	11,141,101,364.44	8,534,988,597.55	30.53
营业成本	8,229,837,268.86	6,330,446,740.16	30.00
销售费用	980,166,101.18	789,386,543.37	24.17
管理费用	469,262,188.13	379,618,754.18	23.61
研发费用	160,403,362.97	114,388,916.75	40.23
财务费用	-8,397,277.65	-7,959,449.65	-5.50
经营活动产生的现金流量净额	1,081,941,383.68	827,940,565.51	30.68
投资活动产生的现金流量净额	-74,352,686.18	-295,966,108.35	74.88
筹资活动产生的现金流量净额	-364,300,101.66	-225,100,000.00	61.84

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司实现营业收入1,114,110万元，同比增长30.53%。增长主要是：

（1）2019年传统核心业务平稳增长，较去年同期增长20%，作为文教办公用品制造行业的龙头企业，公司具有明显的渠道优势、品牌优势、设计研发优势及供应链优势。对于目前相对分散的文教办公用品制造行业，公司仍有持续增长市场份额的空间。

（2）2019年新业务持续高速发展，晨光科力普、晨光生活馆较去年同期增长51%。其中，晨光科力普较去年同期增长41.45%，增长的主要原因是是该业务面对的是规模更大的办公一站式采购业务。据证券公司的行业研究报告，国内大办公市场（包括办公家具、器材等办公物资）的规模达上万亿人民币。晨光科力普的增长主要受益于国家鼓励集中采购的政策，2015年起施行的《中华人民共和国政府采购法实施条例》明确要求推动利用信息网络进行电子化政府采购活动。B2B办公物资采购迎来了快速发展的历史机遇。

主营业务收入1,113,992.16万元，占营业收入99.99%，较去年同期增长30.54%。主营业务成本822,933.24万元，同比增长30.00%，主要是收入增长对应的成本增长。

随着业务发展，公司办公直销、零售大店业务规模逐步扩大，为了更清晰、准确的反映公司目前的产品和业务模块，报告期内公司将办公直销业务进行了分部披露，相应主营业务分行业、分产品的披露格式亦进行了调整。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
文教办公用品制造业与销售	7,085,012,384.59	4,856,789,638.83	31.45	21.62	19.75	增加1.07个百分点
零售业	4,050,346,491.25	3,372,542,728.19	16.73	49.69	48.27	增加0.80个百分点
服务业	4,562,765.09		/	/	/
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
书写工具	2,186,591,691.37	1,383,090,906.87	36.75	12.26	9.28	增加1.72个百分点
学生文具	2,645,275,497.55	1,781,278,080.67	32.66	42.35	44.14	减少0.83个百分点
办公文具	2,346,944,916.66	1,725,910,247.56	26.46	15.86	14.76	增加0.70个百分点
其他产品	298,485,107.73	159,902,745.78	46.43	233.85	238.49	减少0.73个百分点
办公直销	3,658,061,662.53	3,179,150,386.14	13.09	41.45	42.47	减少0.62个百分点

加盟管理费	4,562,765.09			68.41
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
中国	10,949,351,918.16	8,098,106,055.92	26.04	30.15	29.53	增加0.35个百分点
其他国家	190,569,722.77	131,226,311.10	31.14	57.79	66.68	减少3.67个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

1、公司主营业务收入包括文教办公用品制造与销售收入、零售业收入及服务业收入。

2、零售业收入指晨光科力普和晨光生活馆所销售的非晨光产品收入。报告期内，上述品类销售持续增长。

3、书写工具指公司销售的书写工具类产品（不包含晨光科力普）。

4、学生文具指公司销售的学生文具类产品（不包含晨光科力普）。报告期内，学生文具收入同比增长40.53%，主要是销售增长和安硕文教并入的原因。

5、办公文具指公司销售的办公文具类产品（不包含晨光科力普）。

6、其他产品指公司销售的除书写工具、学生文具、办公文具之外的产品（不包含晨光科力普）。报告期内，其他产品收入同比增长233.85%，主要是零售大店业务快速拓展，销售增加。

7、办公直销指晨光科力普销售的所有类别产品。报告期内，晨光科力普业务快速发展。

8、其他国家收入增长57.79%，主要是增加安硕文教海外销售的影响。

单位：万元

按照业务模式划分的收入情况
业务模块	2019年营业收入	2018年营业收入	变化金额	变化比例
传统核心业务	665,068.98	551,090.85	113,978.13	21%
科力普办公业务	365,806.17	258,604.90	107,201.27	41%
零售大店业务	60,063.70	30,592.14	29,471.56	96%
电商业务	29,668.20	23,434.15	6,234.05	27%
各业务模块之间的交易抵销	-6,496.91	-10,223.18	3,726.27
合计	1,114,110.14	853,498.86	260,611.28	31%

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
书写工具	支	2,301,956,388	2,270,730,687	580,672,713	6.84	8.30	5.68
学生文具	支	5,494,359,548	5,305,245,796	644,449,966	36.85	33.01	41.53
办公文具	支	1,423,262,635	1,413,678,371	138,580,624	8.63	7.90	7.43

其他产品	支	12,576,071	9,178,022	5,410,802	192.28	197.66	168.83
办公直销	支	290,473,435	288,518,320	21,113,972	12.83	13.73	10.20

产销量情况说明产量随销售同步上升，其中学生文具产销量上升主要是销售增长和安硕文教产品并入的影响，其他产品产销量上升主要是零售大店业务快速拓展，销量增加所致。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
文教办公用品制造业与销售	主营业务成本	4,856,789,638.83	59.02	4,055,859,578.58	64.07	19.75
零售业	主营业务成本	3,372,542,728.19	40.98	2,274,564,994.95	35.93	48.27
服务业	/	/	/	/	/	/	/
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
书写工具	主营业务成本	1,383,090,906.87	16.81	1,265,617,160.50	19.99	9.28
学生文具	主营业务成本	1,781,278,080.67	21.65	1,235,797,751.80	19.52	44.14
办公文具	主营业务成本	1,725,910,247.56	20.97	1,503,891,848.04	23.76	14.76
其他产品	主营业务成本	159,902,745.78	1.94	47,239,918.50	0.75	238.49
办公直销	主营业务成本	3,179,150,386.14	38.63	2,231,387,838.70	35.25	42.47
加盟管理费	主营业务成本	/	/	/	/	/	/

成本分析其他情况说明成本随销售增加同步上升，其中学生文具成本上升主要是销售增长和安硕文教产品并入的影响，其他产品成本上升主要是零售大店业务快速拓展，销量增加所致。

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额238,960.27万元，占年度销售总额21.45%；其中前五名客户销售额中关联方销售额38,782.11万元，占年度销售总额3.48 %。

单位：元

排名	客户名称	金额	关联关系
1	第一名	952,212,757.52	无
2	第二名	477,565,530.73	无
3	第三名	387,821,087.67	有
4	第四名	288,003,073.21	无
5	第五名	284,000,271.72	无
	合计	2,389,602,720.85

2019 年公司与前五大客户的关联关系情况：第三名为南京兆晨文化用品销售有限公司，南京兆晨文化用品销售有限公司为郭伟龙控制的销售主体，郭伟龙是公司总裁陈湖雄配偶的弟弟，根据《上市公司关联交易实施指引》第八条、第十条，郭伟龙为公司的关联自然人，其所控制的销售主体为公司的关联法人。

前五名供应商采购额108,711.10万元，占年度采购总额13.52%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

单位：元

排名	供应商排名	金额	关联关系
1	第一名	380,013,748.41	无
2	第二名	223,976,162.51	无
3	第三名	180,407,188.66	无
4	第四名	169,037,053.67	无
5	第五名	133,676,870.68	无
	合计	1,087,111,023.93

2019 年公司和前五大供应商不存在关联关系。其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

报表项目	本期金额	上期金额	变动比例（%）	变动原因
销售费用	980,166,101.18	789,386,543.37	24.17
管理费用	469,262,188.13	379,618,754.18	23.61
研发费用	160,403,362.97	114,388,916.75	40.23	具体见下文说明
财务费用	-8,397,277.65	-7,959,449.65	-5.50

研发费用变动原因说明：

研发费用较去年同期增加 4,601.44万元，同比增长40.23%。变化原因：传统业务持续研发方面投入，科力普新增IT系统研发投入、以及并购安硕文教研发费用。

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	160,403,362.97
本期资本化研发投入	0.00

研发投入合计	160,403,362.97
研发投入总额占营业收入比例（%）	1.44
公司研发人员的数量	459
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	8.12
研发投入资本化的比重（%）	0.00

(2). 情况说明

√适用 □不适用

研发投入总额占母公司的营业收入比例为 4.08%

5. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）	变动原因
经营活动产生的现金流量净额	1,081,941,383.68	827,940,565.51	30.65	主要是销售和利润增长，以及得益于对经营活动的现金流的有效管理。
投资活动产生的现金流量净额	-74,352,686.18	-295,966,108.35	74.88	主要是银行理财产品净赎回。
筹资活动产生的现金流量净额	-364,300,101.66	-225,100,000.00	61.84	报告期分配股利和偿付利息较去年同期有所增长，以及安硕文教向金融机构偿付借款的变动影响。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	1,935,600,694.35	25.59	1,046,668,874.97	18.44	84.93	收入和净利润的增长带来货币资金的增加
交易性金融资产	661,878,587.24	8.75		0.00		根据新金融工具准则要

						求，将银行理财产品重分类至交易性金融资产
应收票据		0.00	1,894,232.00	0.03	-100.00	根据新金融工具准则要求，按照应收票据性质重分类至应收款项融资
应收款项融资	29,549,924.83	0.39		0.00		根据新金融工具准则要求，按照应收票据和应收账款保理的性质进行重分类
预付款项	85,371,444.73	1.13	42,336,973.71	0.75	101.65	主要是公司业务发展的需要，提前支付的货款
存货	1,378,108,759.85	18.22	1,042,701,610.00	18.37	32.17	主要是报告期并购安硕文教存货，其次小学汛提前备货
其他流动资产	29,280,925.29	0.39	1,046,977,400.35	18.44	-97.20	主要是根据新金融工具准则，将银行理财产品重分类至交易性金融资产
可供出售金融资产		0.00	3,600,000.00	0.06	-100.00	根据新金融工具准则要求，将可供出售金融资产重分类至其他权益工具投资
长期应收款	6,624,590.00	0.09		0.00		主要是安硕文教原股东，根据协议约定需对审计调整数、期间亏损连带的予以公司补偿
其他权益工具投资	3,909,179.93	0.05		0.00		根据新金融工具准则要求，该项目为

						公司以非交易为目的持有的对上海晨光文化创意的投资
固定资产	1,163,702,352.12	15.38	876,617,888.99	15.44	32.75	主要是报告期并购安硕文教固定资产
在建工程	260,469,728.76	3.44	24,506,469.59	0.43	962.86	主要是报告期新增青村生产基地建设项目的投入
无形资产	331,005,762.09	4.38	187,987,875.67	3.31	76.08	主要是报告期并购安硕文教无形资产土地使用权等
商誉	30,175,537.19	0.40	131,001.23	0.00	22,934.54	报告期支付收购安硕文教对价高于评估净资产所致
递延所得税资产	36,623,535.59	0.48	25,525,520.98	0.45	43.48	主要是增加资产减值准备和内部交易未实现利润产生的可抵扣暂时性差异，所形成的递延所得税资产
短期借款	182,979,528.81	2.42		0.00		主要是报告期安硕文教向银行金融机构的短期借款
应付账款	1,861,072,467.87	24.60	1,319,407,048.21	23.24	41.05	主要是报告期末的小学汛采购备货，以及并购安硕文教应付账款
预收款项	206,762,293.94	2.73	147,647,053.87	2.60	40.04	主要是报告期提前收取客户小学汛备货款
其他应付款	331,653,211.40	4.38	240,665,881.17	4.24	37.81	主要是报告期收取风险

						保证金和计提应付未付营销费用
递延所得税负债	36,576,744.55	0.48	564,909.50	0.01	6,374.80	主要是报告期溢价并购安硕文教形成
其他综合收益	526,359.55	0.01		0.00		主要是报告期安硕文教外币财务报表折算差额，以及其他权益工具投资公允价值变动所致
少数股东权益	259,424,856.61	3.43	85,856,179.34	1.51	202.16	主要是报告期并购安硕文教，新增少数股东权益所致

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

（1）2017 年 3 月 29 日，安硕文教与上海浦东发展银行股份有限公司松江支行（以下简称“浦发银行”）签订《保理协议》，合同编号为 98082013280133，以应收账款（美元）质押的形式提供保理服务，截止2019年12月31日，安硕文教尚未归还的保理借款 427,099.11美元，折合人民币 2,979,528.81元。

（2）2019年10月29日安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2019028027的《授信协议》 ；授信额度为 180,000,000.00元，授信期间为12个月即2019年10月30日至2020年10月29日止。基于该协议，安硕文教与招商银行签订了《最高额抵押合同》编号为：121XY2019028027，抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物包括：

抵押物名称	产权证编号	原值	累计折旧	净值
青浦区香花桥街道学子南路111号	沪房地青字（2013）第015437	47,061,453.52	22,483,546.11	24,577,907.41
青浦区香花桥街道学子南路233号	沪房地青字（2013）第013396	32,156,238.78	11,248,094.31	20,908,144.47
青浦区香花桥街道学子南路333号	沪房地青字（2015）第015718	60,230,210.97	12,418,790.03	47,811,420.94
合计		139,447,903.27	46,150,430.45	93,297,472.82

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

参见本年报第三节“公司业务概要”之“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

报告期内，公司对外投资总额为21,103.81万元，上年同期投资总额为36,087.57万元，同比减少41.52%。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

1、2018年，公司以现金方式对晨光科力普增资 32,200.00 万元人民币，已承诺尚未出资的金额32,200.00万元。具体详见公司于2018年11月9日披露的《关于向控股子公司增资的公告》（公告编号：2018-034）。截止本报告期末，公司已实际出资9,800.00万元，其中2,800.00万元溢价，已承诺尚未出资的金额25,200.00万元；

2、2019年3月22日公司与安硕文教用品（上海）股份有限公司及其股东懿琳投资（上海）有限公司、倍林投资（上海）有限公司及 Highton Limited，实际控制人徐沛枫先生、AndreFrancisViegas 先生签订《有关安硕文教用品（上海）股份有限公司之股份转让协议》，收购安硕文教用品（上海）股份有限公司56%股权，收购对价为17,703.81万元，截止本报告期末，公司已实际出资17,000.60万元，已承诺尚未出资的金额703.21万元。具体详见公司于2019年3月26日、2019年4月9日、2019年7月30日披露的《关于收购安硕文教用品（上海）股份有限公司 56%股权的公告》、《关于收购安硕文教用品（上海）股份有限公司 56%股权的进展公告》、《关于收购安硕文教用品（上海）股份有限公司56%股权的进展公告》（公告编号：2019-009、2019-011、2019-022）。2019年4月底完成交割，并开始纳入公司合并报表范围。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

公司名称	业务性质	主要产品或服务	注册资本	总资产	净资产	净利润
上海晨光珍美文具有限公司	批发、零售	文具及办公用品	1,000.00	3,214.99	-925.45	-426.55
上海晨光科力普办公用品有限公司	批发、零售	办公用品	30,000.00	167,576.19	41,157.70	7,580.35
上海晨光文具礼品有限公司	批发、零售	文具及办公用品	19,941.94	100,954.21	38,718.02	4,987.75
晨光生活馆企业管理有限公司	批发、零售	文具及办公用品	10,000.00	37,086.02	-2,341.24	-804.67

上海晨光佳美文具有限公司	制造、批零	文具及办公用品	3,000.00	6,505.17	3,737.62	127.68
上海晨光信息科技有限公司	批发、零售	办公用品	5,000.00	12,699.55	6,761.94	-120.59
深圳尔雅文化创意发展有限公司	设计等	设计及办公用品等	2,000.00	1,983.22	1,053.25	3.10
上海晨光办公用品有限公司	批发、零售	办公用品	5,000.00	20,682.63	9,635.45	2,636.01
安硕文教用品（上海）股份有限公司	生产、销售等	文具及办公用品	8,100.00	78,201.89	25,273.66	-993.49

注：本报告期公司收购安硕文教56%股权，2019年4月底完成交割，并开始纳入公司合并报表范围。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

随着消费者生活方式和消费习惯的变化，零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群（90后、00后）的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内人口结构变化，出生率下降，文具行业单纯靠数量增长的贡献减弱，更多的增长来源于消费升级和产品升级。随着国内消费市场日趋成熟，中国市场对于中、高端笔类产品的需求近年来不断提高，这就为企业提供了摆脱过去以低端笔类产品打天下的条件，为质优价高的中高端产品提供了机遇和挑战。传统校边商圈仍占主导地位，其他类型商圈和销售形态增速更高，销售终端形式呈现多样化，新兴渠道与业态悄然形成，渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势，精品文创类产品需求进一步凸显，正在推动从文具到文创生活的升级转型。随着市场的不断发展，文具行业的市场集中度逐步提高，上下游并购不断提速，行业整合空间进一步打开，优质的品牌文具企业占据市场有利地位，强者愈强，市场份额向头部企业快速集中。

办公直销市场蓬勃发展。据证券公司的行业研究报告，国内大办公市场（包括办公家具、器材等办公物资）的规模达上万亿人民币。2015年起施行的《中华人民共和国政府采购法实施条例》明确要求推动利用信息网络进行电子化政府采购活动。同年，国务院办公厅下发《关于印发整合建立统一的公共资源交易平台工作方案的通知》，要求在全国范围内形成规则统一、公开透明、服务高效、监督规范的公共资源交易平台体系，基本实现公共资源交易全过程电子化。受益于国家政策的大力推广支持，B2B办公物资采购迎来了快速发展的历史机遇。

中国人口数量约14亿，约占全球人口总数的18%，国内优秀文具企业在全球市场仍拥有广阔发展空间。报告期内，公司98%的收入来自于国内市场，国际市场份额仍有待提升。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

重视技术和产品创新，巩固核心业务的竞争优势；深入推进办公一站式服务和新零售业务；积极拓展国际市场；不断推进产业链上优质资源的整合和并购。通过这四个方面的努力，最终实现中国第一文具品牌（群）的目标。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2020年公司计划实现营业收入1,281,226.66万元，同比增长15%，主要通过以下途径实现：

1、传统核心业务方面

国内文具行业整体上较为分散，生产企业多，平均规模小，行业集中度很低。国内目前有数千家文具制造企业，分散于各个细分文具品类。大多数细分文具品类尚未出现拥有较高市场份额的龙头企业，本公司具有较大的发展空间。公司运用业已形成的渠道优势、品牌优势、设计研发优势和供应链优势，有望持续保持传统核心业务的较快稳定发展。

（1）聚焦和深耕渠道

聚焦重点终端，打造完美门店，推进单店质量提升、加盟店升级和配送中心的优化升级，实现渠道升级，；加强品类推广和专区推广，提升必备品上柜率；积极进行新业务模式探索，创造销售增量，提升商圈占比，扩大市场份额，努力实现存量市场和增量市场双突破。

（2）全面推进四条赛道

①大众产品

持续推进强商品战略，建立新品开发质量保证流程，精准开发，减量增质，提升单款贡献；聚焦重点品类的产品管理，打造长线产品和优质单品；与线下分销渠道协同进行品类推广，提高上柜率；与线上渠道协同联动，提升大众赛道产品的线上销售份额。

②精品文创产品

持续优化精品文创一盘货，结合终端售卖场景，完善重点品类开发与呈现方案，形成强功能精品文创产品阵营，管控SKU，提升单品贡献；通过市场机会捕捉，研产销协同，优化营销窗口与上市节奏，实现重点品类推广和突破。通过精品文创峰会的联动，推动精品文创品牌升级，强化客户粘性。

③办公产品

加强办公产品的开发和推广，实现核心产品上柜，持续推进晨光办公店的开拓和办公完美门店开发；聚焦“大客户”、“大品类”、“大平台”重点开发与突破，全面推动国内重点大型办公终端客户的开发；聚焦全品类、多渠道办公线上开发；通过持续开发新客户及提升已合作客户单店销售，促进销售增长，提高办公市场占有率。

④儿童美术产品

优化产品结构，聚焦长线品和次新品推广；提升品牌影响力，优化新品开发，提升单品贡献；推动电商快速增长，开发电商新品类及新店铺。结合线上线下渠道进行CARIOCA品牌产品推广，安硕文教的马可品牌产品进一步开发推广。

2、新业务方面

（1）继续壮大晨光科力普经营规模

晨光科力普顺应政府采购阳光化、公开化、透明化的要求，也基于企业提高采购效率，降低非生产性办公及行政用品采购成本的需求，办公直销市场继续蓬勃发展。品牌企业通过提升服务品质、丰富产品品类、加强客户挖掘、建设全国供应链体系，不断增强企业竞争力，晨光科力普有望继续保持较高速的增长，成为办公直销市场的主要竞争者之一。

晨光科力普将强化华南、华北、华中的销售队伍建设，拓展当地市场，重点推进大型项目的覆盖；进一步优化商品供应能力，增强客户粘性；入围更多新启动的央企综合电商项目，中标集团全面推广，扩大现有份额；着手东北中心仓的建设，启动和推进西北中心仓的建设及落地；大力推广科力普“省心购”业务，以好货低价、低运营成本的模式拓展小微企业市场。

（2）直营结合加盟，持续探索零售大店业务模式

晨光生活馆方面，提升店铺运营能力，提升人效、优化店铺人力成本，提高客单量，存量店铺单店质量提升，完善商品上新机制，加快商品迭代，提高商品效率。九木杂物社方面，加快渠道布局，强化营运团队建设，探索新的品类机会，加强原创开发力度，整合优质供应链资源，完善供应链管理，实现渠道和产品升级。

（3）加快发展晨光科技

继续聚焦突破电商渠道，孕育新品类的流量爆款，加快发展线上分销渠道，聚焦重点店铺提升；培育线上产品开发能力，完善线上产品阵营和推广，培育新场景、新品类，不断创造线上增量品类，提高品类推广效率和品牌露出机会；重视市场秩序管理，加强分销体系管控力。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、经营管理风险

随着公司资产规模、销售规模较大幅度的增长，公司的经营管理制度、内控制度、管理人员等各方面都面临新的考验。虽然公司在发展过程中已建立了符合公司自身业务、技术特点的经营管理制度和内控制度，聘用并培养了稳定的核心管理人员，但上述管理制度和管理人员若不能迅速适应公司规模的快速扩张，将对公司的经营水平产生不利影响。对此，公司将不断完善公司管理制度和内控制度，采取各种措施持续提升管理人员水平。

2、市场风险

随着社会转型和消费升级，文具市场呈现结构性发展机会，如果公司不能及时把握市场发展动向，在产品更新升级、质量管理、销售策略等方面不能及时适应市场变化，公司将面临一定的市场竞争风险。公司已认识到该问题，以市场为导向，加强产品研发，优化产品结构，建立更加完善的质量管控体系，通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略。

3、财税政策风险

《中华人民共和国企业所得税法》第28条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。公司2019年10月28日再次被认定为国家高新技术企业，从2019年1月1日开始继续执行15%的企业所得税，有效期为3年。如果国家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调整，或者本公司高新技术企业资格有效期满后未能顺利通过复审，则将会对公司的经营业绩产生不利影响。对此，公司将按照高新技术企业评定标准严格把控，以保证各项指标都符合要求，确保高新技术企业的年审和续评合格、通过。

4、新冠疫情风险

2020年初新型冠状病毒感染的肺炎疫情（以下简称“新冠疫情”）出现以来，国内经济增长势头和外贸需求均有显著放缓趋势。文具行业虽相对刚需，但也受宏观经济以及学校特别是中小学开学时间的影响。新冠疫情对宏观经济造成的影响具有不确定性，对公司2020年经营增加了不确定性因素。

公司将密切关注疫情发展情况，积极采取应对措施，减轻本次新冠疫情对公司经营带来的风险和不确定因素。

(五) 其他

□适用 √不适用

四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1、公司现行利润分配政策经由公司第三届董事会第十六次会议及2016年年度股东大会审议通过后实施。

2、公司的利润分配原则：公司实行同股同利的股利分配政策，股东依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配。公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票等方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

3、公司的利润分配总体形式：采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利，并且在公司具备现金分红条件的情况下，公司应优先采用现金分红进行利润分配。

4、公司现金方式分红的具体条件和比例：公司主要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；总体而言，倘若公司无重大投资计划或重大现金支出发生，则单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的20%。

此外，针对现金分红占当次利润分配总额之比例，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，确定差异化的现金分红比例：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到30%；

（4）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

前文所述之“重大投资计划”或者“重大现金支出”指以下情形之一：

（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，且超过5,000万元；

（2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。

5、报告期内，现金分红政策的制定及执行符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求；分红标准和比例明确和清晰；相关决策程序和机制完备；独立董事履职尽责并发挥了应有的作用；中小股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分保护等。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度

每10股送红股数

每10股派息数

每10股转增数

现金分红的数额 （含税）

分红年度合并报表中归属于上市公司

占合并报表中归属

	（股）	(元)（含税）	（股）		普通股股东的净利润	于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年	0	4	0	368,000,000.00	1,060,083,625.03	34.71
2018年	0	3	0	276,000,000.00	806,847,308.41	34.21
2017年	0	2.5	0	230,000,000.00	634,040,991.46	36.28

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承 诺 方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	晨光集团、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲	控股股东晨光集团、实际控制人陈湖文、陈湖雄及陈雪玲关于股份限售及自愿锁定的承诺 （1）自公司首次公开发行股票并上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本次发行及上市前已持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份； （2）当首次出现公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则在本次发行及上市前已持有的公司股份的锁定期将在原承诺期限36个月的基础上自动延长6个月，即锁定期为公司股票上市之日起42个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经相应调整后的价格； （3）自锁定期届满之日起24个月内，若试图通过任何途径或手段减持其在本次发行及上市前已持有的公司股份，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价	36个月	是	是

		格。若在减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。
股份限售	科迎投资、杰葵投资	其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资关于股份限售及自愿锁定的承诺 （1）自公司首次公开发行股票并上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本次发行及上市前已持有的公司股份，也不要求公司回购该部分股份； （2）当首次出现公司股票上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于公司的股票发行价格或者公司上市后6个月期末收盘价低于公司的股票发行价格之情形，则在本次发行及上市前已持有的公司股份的锁定期将在原承诺期限36个月的基础上自动延长6个月，即锁定期为公司股票上市之日起42个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则上述收盘价格指公司股票经相应调整后的价格； （3）在上述承诺期满后，每年解除锁定的股份比例不超过所持有的公司股份总数的25%； （4）自锁定期届满之日起24个月内，若试图通过任何途径或手段减持其在本次发行及上市前已持有的公司股份，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格。若在减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格； （5）不论本合伙企业中的部分合伙人在公司处的职务是否发生变化或者其是否从公司处离职，本合伙企业均会严格履行上述承诺。	36个月	是	是
其他	晨光集团	控股股东晨光集团的持股及减持意向 （1）晨光集团力主通过长期持有公司之股份以确保晨光集团持续地分享公司的经营成果。因此，晨光集团具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在晨光集团所持公司之股份的锁定期届满后，出于晨光集团自身发展需要，晨光集团存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，晨光集团预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的5%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的10%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在晨光集团减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则晨光集团的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的	不适用	否	是

		价格。 （3）若晨光集团拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。
其他	科迎投资、杰葵投资	其他持股5%以上的股东——科迎投资、杰葵投资的持股及减持意向 （1）本合伙企业系由公司高管人员以及业务骨干成立的员工持股企业，本合伙企业力主通过长期持有公司之股份以确保持续地分享公司的经营成果。因此，本合伙企业具有长期持有公司之股份的意向。 （2）在本合伙企业所持公司之股份的锁定期届满后，出于本合伙企业自身需要，本合伙企业存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下，本合伙企业预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格，在锁定期届满后第二年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的25%，且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在本公司减持前述股份前，公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则本公司的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。（3）若本合伙企业拟减持公司股份，将在减持前3个交易日公告减持计划。且，该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。	不适用	否	是
解决同业竞争	晨光集团、科迎投资、杰葵投资	晨光集团、科迎投资、杰葵投资关于避免同业竞争的承诺 （1）本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （2）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本企业及其所控股和（或）参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本企业进一步保证：	不适用	否	是

		①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本公司拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司控股股东的地位，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。
解决同业竞争	陈湖文、陈湖雄、陈雪玲	实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于避免同业竞争的承诺 （1）本人目前未在与公司或其控股企业业务相同或相似的其他公司或者其他经济组织中担任职务。 （2）本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。 （3）在公司本次首次公开发行股票并上市后，本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业，也不会： ①以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动； ②以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动； ③以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。 除前述承诺之外，本人进一步保证： ①将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性； ②将采取合法、有效的措施，促使本人拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务； ③将不利用公司实际控制人等身份，进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。	不适用	否	是
其他	晨光文具	晨光文具关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本公司将严格履行其在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本公司未履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取以下措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②自本公司完全消除其未履行相关承诺事项	不适用	否	是

		所有不利影响之日起12个月的期间内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等； ③自本公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向其董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。
其他	晨光集团	控股股东晨光集团关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）晨光集团将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若晨光集团未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则晨光集团承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据晨光集团与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②晨光集团所持晨光文具股份的锁定期自动延长至晨光集团未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。	不适用	否	是
其他	陈湖文、陈湖雄、陈雪玲	实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本人将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本人未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本人直接和间接持有的晨光文具的股份之锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日； ③本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以任何方式要求晨光文具增加其薪资或津贴，并且亦不得以任何形式接受晨光文具增加支付的薪资或津贴。	不适用	否	是
其他	科迎投资、杰葵	其他持股5%以上股东——科迎投资和杰葵投资关于未履行承诺的约束措施的承诺 （1）本合伙企业将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。 （2）若本合伙企业未能履行前述承诺事项中	不适用	否	是

投资	的各项义务或责任，则本合伙企业承诺将采取以下各项措施予以约束： ①以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失，补偿金额依据本合伙企业与投资者协商确定的金额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定； ②本合伙企业所持晨光文具股份的锁定期自动延长至本合伙企业未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1、执行财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》。财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
		合并	母公司
（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。	第四届董事会第十八次会议	“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额1,894,232.00元， “应收账款”上年年末余额808,772,112.91元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额1,319,407,048.21元。	“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00元， “应收账款”上年年末余额93,324,765.86元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账

			款”上年年末余额240,475,062.99元。
（2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。	第四届董事会第十八次会议	“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。	“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。

2、执行财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
		合并	母公司
（1）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。	第四届董事会第十八次会议	可供出售金融资产：减少3,600,000.00元； 其他权益工具投资：增加3,600,000.000元	可供出售金融资产：减少3,600,000.00元； 其他权益工具投资：增加3,600,000.00元
（2）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。	第四届董事会第十八次会议	留存收益：减少0.00元 应收票据：减少0.00元 应收账款：减少0.00元 其他应收款：减少0.00元 债权投资：减少0.00元 其他综合收益：增加0.00元 递延所得税资产：增加0.00元	留存收益：减少0.00元 应收票据：减少0.00元 应收账款：减少0.00元 其他应收款：减少0.00元 债权投资：减少0.00元 其他综合收益：增加0.00元 递延所得税资产：增加0.00元
（3）银行理财产品重分类至交易性金融资产并以公允价值计量	第四届董事会第十八次会议	留存收益：增加6,081,955.00元 其他流动资产：减少1,020,000,000.00元 递延所得税负债：增加1,183,345.00元 交易性金融资产：增加1,027,265,300.00元	留存收益：增加5,380,330.00元 其他流动资产：减少820,000,000.00元 递延所得税负债：增加949,470.00元 交易性金融资产：增加826,329,800.00元

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	130
境内会计师事务所审计年限	10

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	立信会计师事务所（特殊普通合伙）	50

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司第四届董事会第十五次会议和2018年年度股东大会审议通过了《关于2018年日常关联交易执行情况和预计2019年日常关联交易的议案》，并于2019年3月26日发布《关于2018年日常关联交易执行情况和预计2019年日常关联交易的公告》（公告编号：2019-003）。2019年预计向郭伟龙控制的销售主体销售380,000,000.00元商品；预计向晨光集团支付租赁自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）费用3,622,857.14元、租赁自有办公楼及车位费用3,848,991.90元、水电费用6,000,000.00元。预计晨光科力普向晨光集团支付自有办公楼及车位租赁费用14,834,912.14元、预计晨光科技向晨光集团支付自有办公楼及车位租赁费用1,675,847.14元、预计晨光生活馆向晨光集团支付车位租赁费用11,428.57元。2019年实际向受郭伟龙控制的销售主体销售387,821,087.67元商品，实际向晨光集团支付租赁自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）费用3,622,857.14元，实际向晨光集团支付自有办公楼及车位租赁费用3,846,134.78元，实际向晨光集团支付水电费用5,283,878.50 元，实际晨光科力普向晨光集团支付自有办公楼及车位租赁费用14,839,388.35元，实际晨光科技向晨光集团支付自有办公楼及车位租赁费用1,677,275.74元，实际晨光生活馆向晨光集团支付自有车位租赁费用5,952.39元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

类型	资金来源	发生额	未到期余额	逾期未收回金额
银行类委托理财	募集资金	2,000		0
银行类委托理财	自有资金	104,000	65,000	0

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

受托人

委托理财类型

委托理财金额

委托理财起始日期

委托理财终止日期

资金 来源

资金 投向

报酬确定 方式

年化 收益率

预期收益 (如有)

实际 收益或损失

实际收回情况

是否经过法定程序

未来是否有委托理财计划

减值准备计提金额(如有)

农行上海市奉贤区光明支行

非保本浮动收益型

10,000

2019/7/4

自有资金

未收回

是

是

上海浦东发展银行奉贤支行

非保本浮动收益型

20,000

2019/7/4

2019/10/8

自有资金

4.16%

218.84

已收回

是

是

上海浦东发展银

非保本浮动收益

40,000

2019/7/4

自有资金

未收回

是

是

行奉贤支行

型

招商银行上海吴中路支行

保本保收益型

20,000

2019/7/9

2019/9/25

自有资金

4.20%

179.51

已收回

是

是

中国工商银行股份有限公司古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

12,000

2019/6/20

自有资金

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司古美

固定收益类、非保本浮动收益型

2,000

2019/7/31

自有资金

未收回

是

是

路支行

中国工商银行股份有限公司古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

1,000

2019/8/30

自有资金

未收回

是

是

中国工商银行股份有限公司古美路支行

固定收益类、非保本浮动收益型

1,000

2019/9/29

自有资金

未收回

是

是

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

详见公司于2020年4月14日披露在上海证券交易所网站的《2019年度社会责任报告》。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 公司注重环境保护，厂区绿化率高。在生产过程中，塑料原粒边料通过粉碎，再造粒，循环使用，不会造成固体垃圾，不会对环境带来污染；用于包装的纸板边角料通过分级，可进行回收出售给当地回收站后再造纸循环使用；公司生产过程中没有掺加有危害的回收废料，不会产生对人体健康造成危害的挥发性气体，生活废水按照当地政府的污水处理规定操作执行

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 普通股股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)	15,196
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	14,271
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况			股东 性质
					股份 状态	数量
晨光控股（集团）有限公司	0	536,000,000	58.26	0	无	0		境内非国有法人
香港中央结算有限公司	30,760,849	33,489,521	3.64	0	无	0		未知
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	-7,800,000	23,400,000	2.54	0	无	0		其他
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	-7,700,000	23,100,000	2.51	0	无	0		其他
陈湖雄	-7,600,000	22,800,000	2.48	0	无	0		境内自然人
陈湖文	-7,600,000	22,800,000	2.48	0	无	0		境内自然人
陈雪玲	-4,800,000	14,400,000	1.57	0	无	0		境内自然人
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金	1,691,966	11,999,854	1.30	0	无	0		未知
全国社保基金四零六组合	6,608,798	9,561,401	1.04	0	无	0		未知
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF）	375,396	9,260,000	1.01	0	无	0		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
晨光控股（集团）有限公司		536,000,000			人民币普通股		536,000,000
香港中央结算有限公司		33,489,521			人民币普通股		33,489,521
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）		23,400,000			人民币普通股		23,400,000

上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	23,100,000	人民币普通股	23,100,000
陈湖雄	22,800,000	人民币普通股	22,800,000
陈湖文	22,800,000	人民币普通股	22,800,000
陈雪玲	14,400,000	人民币普通股	14,400,000
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金	11,999,854	人民币普通股	11,999,854
全国社保基金四零六组合	9,561,401	人民币普通股	9,561,401
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金（LOF）	9,260,000	人民币普通股	9,260,000
上述股东关联关系或一致行动的说明	股东晨光集团、科迎投资、杰葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	晨光控股（集团）有限公司
单位负责人或法定代表人	陈湖雄
成立日期	2007-05-10
主要经营业务	实业投资，基础设施投资，投资信息咨询（除经纪），企业 管理及相关业务咨询，国内贸易（国家专项审批项目除外） （上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	陈湖文
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	上海晨光文具股份有限公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	陈湖雄
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	是
主要职业及职务	上海晨光文具股份有限公司副董事长、总裁
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无
姓名	陈雪玲
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	上海晨光文具股份有限公司董事、副总裁
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：万股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
陈湖文	董事长	男	50	2014-6-12	2020-5-10	3,040	2,280	-760	个人资金需求	164.04	否
陈湖雄	副董事长、总裁	男	50	2014-6-12	2020-5-10	3,040	2,280	-760	个人资金需求	164.04	否
陈雪玲	董事、副总裁	女	53	2014-6-12	2020-5-10	1,920	1,440	-480	个人资金需求	92.61	否
付昌	董事、副总裁	男	50	2018-3-23	2020-5-10	0	0	0		111.52	否
章靖忠	独立董事	男	57	2017-5-11	2020-5-10	0	0	0		12.00	否
陈靖丰	独立董事	男	52	2017-5-11	2020-5-10	0	0	0		12.00	否
程博	独立董事	男	45	2016-4-19	2020-5-10	0	0	0		12.00	否
朱益平	监事会主席	女	61	2014-6-12	2020-5-10	0	0	0		0	是
徐京津	职工监事	男	41	2014-6-12	2020-5-10	0	0	0		51.31	否
韩连花	监事	女	42	2014-6-12	2020-5-10	0	0	0		0	是
姚鹤忠	总工程师	男	64	2014-6-12	2020-5-10	0	0	0		68.16	否
张青	财务总监	男	45	2018-4-4	2020-5-10	0	0	0		146.70	否
全强	董事会秘书	男	47	2017-3-31	2020-5-10	0	0	0		96.18	否
合计	/	/	/	/	/	8,000	6,000	-2,000	/	930.56	/

姓名	主要工作经历
陈湖文	1997年起涉足文具制造行业，是晨光集团的创始人之一。曾任上海中韩晨光文具制造有限公司总经理。现任本公司董事长。
陈湖雄	1995年起涉足文具制造行业，2001年至2004年任上海中韩晨光文具制造有限公司总经理，2004年至2009年任上海中韩晨光文具制造有限公司董事长，现任本公司副董事长、总裁，兼任中国制笔协会副理事长，中国制笔协会圆珠笔专业委员会副主任，中国制笔产业技术创新联盟理事长。
陈雪玲	1997年起涉足文具制造行业，是晨光集团的创始人之一。曾任本公司生产中心副总经理，现任本公司董事、副总裁。
付昌	2006年5月加入晨光文具，先后担任营销中心副总监，生产中心总监。现任本公司董事、副总裁。
章靖忠	1984年8月至1988年9月任职于浙江省委政法委员会研究室，1988年10月至今任浙江天册律师事务所主任。2016年4月至今任中华全国律师协会副会长。
陈靖丰	曾任上海大众公用事业（集团）股份有限公司副总、总经理、华人文化控股集团总裁，现任中赟资本董事长。
程博	会计学教授，会计学博士，高级会计师，中国会计学会高级会员，浙江省新世纪151人才工程第三层次人才。2008年进入高校工作，现任浙江农林大学经会计学专业教师。长期从事审计与内部控制、公司治理与财务管理等方面的科研和教学工作，主持国家社科基金、教育部人文社科基金等项目20余项，先后在各种权威会计学刊物发表学术论文100余篇，出版学术专著4部。
朱益平	曾任江苏生命集团有限公司副总经理、上海宇汇实业有限公司副总经理。2003年5月加入晨光文具，历任上海中韩晨光文具制造有限公司财务总监、本公司财务中心副总监、晨光集团财务总监。现任晨光集团内控负责人。
徐京津	曾任北京国际饭店销售经理、好苑建国商务酒店市场主管兼销售经理、乙十六号商务会所销售经理、泰辣椒餐饮服务公司餐厅经理。2007年加入晨光文具。现任本公司公共事务部总监。
韩连花	曾任上海奉贤前桥粮管所出纳、上海荣建化工厂主办会计、奉贤现代农业园区上海办事处财务主管。2006年6月加入晨光文具。历任上海中韩晨光文具制造有限公司、上海晨光珍美文具有限公司、上海晨光文具礼品连锁经营有限公司财务主管、晨光集团财务经理。现任晨光集团财务总监。
姚鹤忠	1999年加入晨光文具，曾任本公司研发中心副总经理、副总裁，现任本公司总工程师。
张青	曾任依云食品营销有限公司财务及营运总监、美国摩恩（上海）厨卫有限公司亚太区财务总监，现任本公司财务总监。
全强	曾任丰林木业集团股份有限公司财务总监、苏格兰皇家银行中国业务执行董事。现任本公司董事会秘书。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
陈湖文	晨光集团	总裁	2007-05-10
	科迎投资	普通合伙人	2011-02-18
陈湖雄	晨光集团	董事长	2007-05-10
	杰葵投资	普通合伙人	2011-02-18
陈雪玲	晨光集团	董事	2007-05-10
朱益平	晨光集团	财务总监	2011-03-01
韩连花	晨光集团	财务经理	2011-03-01
在股东单位任职情况的说明	除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在股东单位任职。

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
陈湖文	晨光创投	普通合伙人	2011年5月12日
	晨光三美	总经理	2008年5月26日
陈湖雄	晨光创投	有限合伙人	2011年5月12日
	晨光三美	董事长	2008年5月26日
陈雪玲	晨光创投	有限合伙人	2011年5月12日
	晨光三美	董事	2008年5月26日
章靖忠	浙江天册律师事务所	主任	1988年10月
	浙江精功科技股份有限公司	独立董事	2018年1月
	贵州茅台酒股份有限公司	独立董事	2016年8月
	百合花集团股份有限公司	独立董事	2018年9月
陈靖丰	中赟资本	董事长	2017年10月
程博	浙江农林大学	专任教师	2014年6月
	上海赛伦生物技术股份有限公司	独立董事	2018年1月
	杭州士兰微电子股份有限公司	独立董事	2019年6月

在其他单位任职情况的说明	除上述人员外，公司其他董事、监事和高级管理人员没有在其他关联企业中兼职。

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	根据公司章程，董事、监事报酬由股东大会确定；高级管理人员报酬由董事会确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	公司独立董事的年度报酬由股东大会审议批准。其他在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员按年 度经营绩效考核，按月预发基薪，年度公司经营目标完成情况考核后，结算年度薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	930.56万元
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	930.56万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	2,109
主要子公司在职员工的数量	3,543
在职员工的数量合计	5,652
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	1,978
销售人员	1,241
技术人员	459
财务人员	191
行政人员	269
管理人员	1,040
其他	474
合计	5,652
教育程度
教育程度类别	数量（人）
大学（含大专）及以上	2,827
高中、中专	1,312
其他	1,513
合计	5,652

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

实施竞争性的薪酬策略：公司针对不同岗位、不同层级的人员采用不同的考核方式，通过建立和完善具有竞争性的薪酬福利、绩效考核体系和激励体系，积极推进股权激励和员工持股计划，吸引各类专业人才，并形成良性内部竞争，激发员工潜能，提升员工的积极性和主动性，打造稳定发展的专业团队，确保公司绩效的不断提高。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司重视对于人才梯队的搭建，促进人才在组织中的发展，通过领导力培训计划、潜力人才发展计划、轮岗学习、个人的发展路径设计等，进行人才素质培养。生产制造体系培训以基层管理人员能力提升与培养核心技术岗位的储备人才为主，并积极推动师徒基地的建立申报，打造一支行业一流的文具制造技师队伍。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数	20,686,562小时
劳务外包支付的报酬总额	566,831,518元

七、其他

□适用 √不适用

第九节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

1、股东与股东大会：公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召开股东大会，股东大会的会议提案、议事程序、会议表决严格按照相关规定要求执行，在审议有关关联交易的议案时，关联股东回避表决，确保关联交易公平合理。股东大会决议符合法律法规的规定和全体股东特别是中小股东的合法权益。

2、董事与董事会：公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议，每位独立董事均严格遵守该制度，并能认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责。公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，在公司的经营管理中能充分发挥其专业作用。

3、监事与监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

4、控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、组织机构和经营业务相互独立。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司的重大决策由股东大会依法做出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或者间接干预公司的决策和经营活动的行为。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年年度股东大会	2019年4月18日	www.sse.com.cn	2019年4月19日
2019年第一次临时股东大会	2019年6月20日	www.sse.com.cn	2019年6月21日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

2018年年度股东大会和2019年第一次临时股东大会审议的议案均获通过。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
陈湖文	否	5	5	3	0	0	否	2
陈湖雄	否	5	5	5	0	0	否	1
陈雪玲	否	5	5	3	0	0	否	1
付昌	否	5	5	4	0	0	否	1

章靖忠	是	5	5	4	0	0	否	0
陈靖丰	是	5	5	4	0	0	否	0
程博	是	5	5	3	0	0	否	1

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	5
其中：现场会议次数	2
通讯方式召开会议次数	3
现场结合通讯方式召开会议次数	2

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况

□适用 √不适用

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

报告期内，公司建立完善的高级管理人员的考评机制。根据高级管理人员所负责部门的 KPI完成情况、日常例行工作完成度进行季度、年度考核。通过考评，既实现了公司总体经营运行和主要经济指标的达成，也实现了高级管理人员自身的拓展，从而充分调动发挥高级管理人员的工作积极性和经营潜力。

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《2019年度内部控制评价报告》，全文详见公司于 2020年4月14日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上披露的《2019年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司聘请了立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度财务报告内部控制实施情况进行审计，并出具了《内部控制审计报告》，全文详见公司于2020年4月14 日在上海证券交易所网站www.sse.com.cn 上披露的《2019年度内部控制审计报告》。是否披露内部控制审计报告：是

十、 其他

□适用 √不适用

第十节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十一节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

信会师报字[2020]第ZA10693号

上海晨光文具股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海晨光文具股份有限公司（以下简称晨光文具）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晨光文具2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于晨光文具，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十二）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（三十四）。 晨光文具主要从事文教办公用品销售。 （1）针对区域销售和境外经销模式（出口代理商）的收入确认时点为：上海地区：货物一经发出即确认销售收入；非上海地区：货物已发出，且发货单据已经物流方签字确认时确认销售收入； （2）针对KA销售的收入确认时点为：货物已发出，且发货单据已经客户签字确认时确认销售收入； （3）自营外销模式的收入确认时点为：FOB模式下以货物在装运港越过船舷时作为确认时点； （4）办公用品直销的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入；	1、 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单或运输单据等，评价相关收入确认是否符合晨光文具收入确认的会计政策； 4、 对收入和成本执行分析性程序，包括本期各月收入、成本、毛利波动分析等，

（5）直营旗舰大店销售的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入。 2019年度晨光文具销售确认的主营业务收入为人民币1,113,992.16万元。 由于收入系晨光文具的重要业绩指标，以经销商为销售群体的收入确认，可能存在不恰当的收入确认以达到特定目的的固有风险；以终端客户为销售群体的收入确认，由于涉及交易笔数众多但单笔金额较低，其收入确认可能存在潜在错报风险；故我们将该事项作为关键审计事项。	结合销售模式进行分析，观察是否存在异常交易等； 5、 就资产负债表日前后记录了的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 6、通过执行收入函证程序及检查期后退货情况等，评价收入金额的准确性与真实性。
（二）应收账款的预期信用损失
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（九）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（四）。 截至2019年12月31日应收账款余额为105,903.80万元，已计提应收账款信用减值损失3,294.32万元。 晨光文具对应收账款按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；由于预期信用损失需要管理层除了结合历史经验、当前状况外还需要考虑前瞻性信息等，涉及较大成分的估计和判断，为此我们确定应收账款的预期信用损失为关键审计事项。	1、 了解和评价管理层与金融资产减值（包括应收账款）相关关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 评估晨光文具应收账款预期信用损失估计的合理性，包括前瞻性信息的判断；以单项进行预期信用损失估计的依据、以组合方式进行预期信用损失估计的依据，其中包括组合划分的合理性等； 3、 复核管理层对晨光文具经营相关的内外部环境、不同客户的诚信度、历史还款情况、还款能力、历史信用损失经验等所做出的信用风险评估； 4、 重新计算管理层对单项、组合的应收账款按整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备是否正确。

四、 其他信息

晨光文具管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括晨光文具2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估晨光文具的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督晨光文具的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对晨光文具持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致晨光文具不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就晨光文具中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：顾雪峰（项目合伙人）（特殊普通合伙）

中国注册会计师：王蔼嘉

中国?上海 二〇二〇年四月十日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 上海晨光文具股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	1,935,600,694.35	1,046,668,874.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	661,878,587.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4		1,894,232.00
应收账款	七、5	1,026,094,724.15	808,772,112.91
应收款项融资	七、6	29,549,924.83
预付款项	七、7	85,371,444.73	42,336,973.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	117,647,039.93	110,280,059.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	1,378,108,759.85	1,042,701,610.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、12	29,280,925.29	1,046,977,400.35
流动资产合计		5,263,532,100.37	4,099,631,263.32
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产			3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	七、15	6,624,590.00
长期股权投资	七、16	35,582,783.47	30,175,665.26
其他权益工具投资	七、17	3,909,179.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、20	1,163,702,352.12	876,617,888.99
在建工程	七、21	260,469,728.76	24,506,469.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产

无形资产	七、25	331,005,762.09	187,987,875.67
开发支出
商誉	七、27	30,175,537.19	131,001.23
长期待摊费用	七、28	118,336,333.95	118,024,364.67
递延所得税资产	七、29	36,623,535.59	25,525,520.98
其他非流动资产	七、30	315,153,408.27	311,300,000.00
非流动资产合计		2,301,583,211.37	1,577,868,786.39
资产总计		7,565,115,311.74	5,677,500,049.71
流动负债：
短期借款	七、31	183,193,763.86
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、35	1,861,072,467.87	1,319,407,048.21
预收款项	七、36	206,762,293.94	147,647,053.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、37	154,119,492.32	120,786,076.52
应交税费	七、38	258,583,118.14	279,377,546.18
其他应付款	七、39	331,438,976.35	240,665,881.17
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		2,995,170,112.48	2,107,883,605.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、46	6,620,000.00	5,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、49	65,823,213.11	67,277,109.51
递延所得税负债	七、29	36,576,744.55	564,909.50
其他非流动负债
非流动负债合计		109,019,957.66	72,951,819.01

负债合计		3,104,190,070.14	2,180,835,424.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、51	920,000,000.00	920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、53	272,347,764.53	272,347,764.53
减：库存股
其他综合收益		526,359.55
专项储备
盈余公积	七、57	440,260,399.59	343,733,386.35
一般风险准备
未分配利润	七、58	2,568,365,861.32	1,874,727,294.53
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		4,201,500,384.99	3,410,808,445.41
少数股东权益		259,424,856.61	85,856,179.34
所有者权益（或股东权益）合计		4,460,925,241.60	3,496,664,624.75
负债和所有者权益（或股东权益）总计		7,565,115,311.74	5,677,500,049.71

法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:上海晨光文具股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		1,358,805,872.56	552,507,774.24
交易性金融资产		509,467,061.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	82,949,224.65	93,324,765.86
应收款项融资
预付款项		9,630,209.45	9,002,289.37
其他应收款	十七、2	285,036,794.54	227,644,350.97
其中：应收利息		192,500.00
应收股利
存货		448,245,658.48	433,945,665.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		150,047,540.99	820,679,150.20

流动资产合计		2,844,182,362.04	2,137,103,996.40
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产			3,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款		6,624,590.00
长期股权投资	十七、3	1,089,168,192.56	878,722,964.35
其他权益工具投资		3,909,179.93
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		749,415,024.84	792,636,398.34
在建工程		258,864,834.00	23,686,726.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		182,268,368.82	184,634,388.95
开发支出
商誉
长期待摊费用		10,106,589.01	15,345,487.19
递延所得税资产		5,469,359.66	5,277,303.99
其他非流动资产		311,929,028.24	311,300,000.00
非流动资产合计		2,617,755,167.06	2,215,203,269.26
资产总计		5,461,937,529.10	4,352,307,265.66
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		225,831,712.59	240,475,062.99
预收款项		116,720,284.19	80,736,039.60
应付职工薪酬		87,609,891.62	76,794,379.93
应交税费		160,129,252.33	187,418,365.45
其他应付款		513,035,659.92	29,240,729.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,103,326,800.65	754,664,577.94
非流动负债：
长期借款
应付债券

其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		258,620,000.00	187,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		28,453,779.37	29,979,024.38
递延所得税负债		1,420,059.21
其他非流动负债
非流动负债合计		288,493,838.58	217,088,824.38
负债合计		1,391,820,639.23	971,753,402.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		920,000,000.00	920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		274,008,599.09	274,008,599.09
减：库存股
其他综合收益		292,894.11
专项储备
盈余公积		439,931,539.68	343,404,526.44
未分配利润		2,435,883,856.99	1,843,140,737.81
所有者权益（或股东权益）合计		4,070,116,889.87	3,380,553,863.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,461,937,529.10	4,352,307,265.66

法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

合并利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、营业总收入		11,141,101,364.44	8,534,988,597.55
其中：营业收入	七、59	11,141,101,364.44	8,534,988,597.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		9,873,266,701.55	7,640,602,184.07
其中：营业成本	七、59	8,229,837,268.86	6,330,446,740.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、60	41,995,058.06	34,720,679.26

销售费用	七、61	980,166,101.18	789,386,543.37
管理费用	七、62	469,262,188.13	379,618,754.18
研发费用	七、63	160,403,362.97	114,388,916.75
财务费用	七、64	-8,397,277.65	-7,959,449.65
其中：利息费用		8,386,182.80
利息收入		20,872,167.57	5,997,422.97
加：其他收益	七、65	26,504,881.46	8,716,713.66
投资收益（损失以“－”号填列）	七、66	23,994,985.32	35,123,869.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-576,595.97	-393,609.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、68	4,613,287.24
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、69	-28,006,009.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、70	-17,843,081.89	-3,412,585.70
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、71	6,081,606.95	-69,195.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,283,180,332.09	934,745,215.52
加：营业外收入	七、72	29,358,655.04	46,009,012.19
减：营业外支出	七、73	18,859,243.06	20,539,389.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,293,679,744.07	960,214,837.76
减：所得税费用	七、74	217,602,900.41	152,378,423.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		1,076,076,843.66	807,836,414.01
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		1,076,076,843.66	807,836,414.01
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		1,060,083,625.03	806,847,308.41
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		15,993,218.63	989,105.60
六、其他综合收益的税后净额		709,796.69
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		526,359.55
1．不能重分类进损益的其他综合收益		309,179.93
（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		309,179.93
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益		217,179.62
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-16,285.82
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额		233,465.44
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		183,437.14
七、综合收益总额		1,076,786,640.35	807,836,414.01
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		1,060,609,984.58	806,847,308.41
（二）归属于少数股东的综合收益总额		16,176,655.77	989,105.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		1.1523	0.8770
（二）稀释每股收益(元/股)		1.1523	0.8770

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

母公司利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、营业收入	十七、4	3,933,991,943.14	3,402,622,358.54
减：营业成本	十七、4	2,183,782,074.37	2,034,456,319.11
税金及附加		17,610,206.96	15,169,890.00
销售费用		186,518,505.25	164,230,651.64
管理费用		338,338,989.17	260,215,672.87
研发费用		129,731,243.16	114,388,916.75
财务费用		-12,660,392.50	-5,324,409.58
其中：利息费用		948,654.26

利息收入		12,582,570.87	2,721,099.71
加：其他收益		5,782,081.23	4,618,424.45
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	21,470,373.55	32,190,116.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-576,595.97	-393,609.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		3,137,261.37
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-651,502.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-2,154,113.62	-1,191,669.73
资产处置收益（损失以“－”号填列）		190,467.53	-332,568.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,118,445,884.22	854,769,620.86
加：营业外收入		17,311,132.84	35,648,932.27
减：营业外支出		2,001,519.26	13,794,616.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,133,755,497.80	876,623,936.89
减：所得税费用		173,865,695.38	131,832,461.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		959,889,802.42	744,791,475.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		959,889,802.42	744,791,475.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		292,894.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		309,179.93
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		309,179.93
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-16,285.82
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-16,285.82
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		960,182,696.53	744,791,475.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

合并现金流量表2019年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		12,659,206,706.73	9,713,854,726.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		10,615,726.68
收到其他与经营活动有关的现金	七、76	278,708,570.57	107,722,867.77
经营活动现金流入小计		12,948,531,003.98	9,821,577,593.82
购买商品、接受劳务支付的现金		9,111,402,404.98	7,005,237,744.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		727,849,843.52	578,387,066.44
支付的各项税费		676,394,326.12	467,902,661.41
支付其他与经营活动有关的现金	七、76	1,350,943,045.68	942,109,556.02
经营活动现金流出小计		11,866,589,620.30	8,993,637,028.31
经营活动产生的现金流量净额		1,081,941,383.68	827,940,565.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,250,355,226.95	3,065,000,000.00
取得投资收益收到的现金		24,216,354.35	35,517,479.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		5,463,204.22	912,028.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,280,034,785.52	3,101,429,507.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		377,738,579.26	318,226,341.22
投资支付的现金		866,000,000.00	3,079,169,275.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		110,648,892.44
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,354,387,471.70	3,397,395,616.22
投资活动产生的现金流量净额		-74,352,686.18	-295,966,108.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		42,000,000.00	4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		42,000,000.00	4,900,000.00
取得借款收到的现金		346,892,780.31
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		388,892,780.31	4,900,000.00
偿还债务支付的现金		458,363,649.10
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		286,141,698.09	230,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、76	8,687,534.78
筹资活动现金流出小计		753,192,881.97	230,000,000.00

筹资活动产生的现金流量净额		-364,300,101.66	-225,100,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-7,343,606.05	2,580,870.25
五、现金及现金等价物净增加额		635,944,989.79	309,455,327.41
加：期初现金及现金等价物余额		741,501,446.10	432,046,118.69
六、期末现金及现金等价物余额		1,377,446,435.89	741,501,446.10

法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

母公司现金流量表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,481,220,462.21	3,889,934,554.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		869,793,478.23	65,606,561.94
经营活动现金流入小计		5,351,013,940.44	3,955,541,116.20
购买商品、接受劳务支付的现金		2,424,224,396.02	2,227,188,178.82
支付给职工及为职工支付的现金		366,624,770.76	328,475,870.29
支付的各项税费		445,473,384.86	289,957,488.72
支付其他与经营活动有关的现金		894,987,272.24	557,320,507.69
经营活动现金流出小计		4,131,309,823.88	3,402,942,045.52
经营活动产生的现金流量净额		1,219,704,116.56	552,599,070.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,020,000,000.00	2,610,000,000.00
取得投资收益收到的现金		22,046,969.52	32,583,726.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,564,005.35	611,830.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,043,610,974.87	2,643,195,556.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		301,156,480.55	246,840,159.56
投资支付的现金		954,000,000.00	2,589,269,275.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		170,005,997.67
支付其他与投资活动有关的

现金
投资活动现金流出小计		1,425,162,478.22	2,836,109,434.56
投资活动产生的现金流量净额		-381,551,503.35	-192,913,877.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		276,948,654.26	230,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		276,948,654.26	230,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		-276,948,654.26	-230,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-2,444,756.42	2,580,870.25
五、现金及现金等价物净增加额		558,759,202.53	132,266,063.33
加：期初现金及现金等价物余额		247,580,827.87	115,314,764.54
六、期末现金及现金等价物余额		806,340,030.40	247,580,827.87

法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

合并所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	920,000,000.00				272,347,764.53				343,733,386.35		1,874,727,294.53		3,410,808,445.41	85,856,179.34	3,496,664,624.75
加：会计政策变更									538,033.00		5,543,922.00		6,081,955.00		6,081,955.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				272,347,764.53				344,271,419.35		1,880,271,216.53		3,416,890,400.41	85,856,179.34	3,502,746,579.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							526,359.55		95,988,980.24		688,094,644.79		784,609,984.58	173,568,677.27	958,178,661.85
（一）综合收益总额							526,359.55				1,060,083,625.03		1,060,609,984.58	16,176,655.77	1,076,786,640.35
（二）所有者投入和减少资本														157,392,021.50	157,392,021.50
1．所有者投入的普通股														42,000,000.00	42,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他														115,392,021.50	115,392,021.50
（三）利润分配									95,988,980.24		-371,988,980.24		-276,000,000.00		-276,000,000.00

1．提取盈余公积									95,988,980.24		-95,988,980.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-276,000,000.00		-276,000,000.00		-276,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	920,000,000.00				272,347,764.53		526,359.55		440,260,399.59		2,568,365,861.32		4,201,500,384.99	259,424,856.61	4,460,925,241.60

项目

2018年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额	920,000,000.00				272,347,764.53				269,254,238.80		1,372,359,133.67		2,833,961,137.00	79,967,073.74	2,913,928,210.74
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				272,347,764.53				269,254,238.80		1,372,359,133.67		2,833,961,137.00	79,967,073.74	2,913,928,210.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									74,479,147.55		502,368,160.86		576,847,308.41	5,889,105.60	582,736,414.01
（一）综合收益总额											806,847,308.41		806,847,308.41	989,105.60	807,836,414.01
（二）所有者投入和减少资本														4,900,000.00	4,900,000.00
1．所有者投入的普通股														4,900,000.00	4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									74,479,147.55		-304,479,147.55		-230,000,000.00		-230,000,000.00
1．提取盈余公积									74,479,147.55		-74,479,147.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-230,000,000.00		-230,000,000.00		-230,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	920,000,000.00				272,347,764.53				343,733,386.35		1,874,727,294.53		3,410,808,445.41	85,856,179.34	3,496,664,624.75

法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	920,000,000.00				274,008,599.09				343,404,526.44	1,843,140,737.81	3,380,553,863.34
加：会计政策变更									538,033.00	4,842,297.00	5,380,330.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				274,008,599.09				343,942,559.44	1,847,983,034.81	3,385,934,193.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							292,894.11		95,988,980.24	587,900,822.18	684,182,696.53
（一）综合收益总额							292,894.11			959,889,802.42	960,182,696.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									95,988,980.24	-371,988,980.24	-276,000,000.00
1．提取盈余公积									95,988,980.24	-95,988,980.24
2．对所有者（或股东）的分配										-276,000,000.00	-276,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	920,000,000.00				274,008,599.09		292,894.11		439,931,539.68	2,435,883,856.99	4,070,116,889.87

项目	2018年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	920,000,000.00				274,008,599.09				268,925,378.89	1,402,828,409.89	2,865,762,387.87

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	920,000,000.00				274,008,599.09				268,925,378.89	1,402,828,409.89	2,865,762,387.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									74,479,147.55	440,312,327.92	514,791,475.47
（一）综合收益总额										744,791,475.47	744,791,475.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									74,479,147.55	-304,479,147.55	-230,000,000.00
1．提取盈余公积									74,479,147.55	-74,479,147.55
2．对所有者（或股东）的分配										-230,000,000.00	-230,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	920,000,000.00				274,008,599.09				343,404,526.44	1,843,140,737.81	3,380,553,863.34

法定代表人：陈湖文 主管会计工作负责人：张青 会计机构负责人：翟昱

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

上海晨光文具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2015年1月经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】15号文《关于核准上海晨光文具股份有限公司首次公开发行股票的批发》核准的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91310000677833266F。2015年1月在 上海证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业类。截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数92,000万股，注册资本为92,000万元，注册地：上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼。本公司主要经营活动为：文具用品制造及销售，数码产品、安防设备、仪器仪表、劳防用品、家具、装饰品、化妆品、饰品、办公用品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、橡塑制品、电子产品、家用电器、玩具、模具、五金交电、通讯器材、计算机软件及辅助设备、日用百货批发、零售，从事货物及技术的进出口业务，食品销售，电子商务，出版物经营，其他印刷品印刷，包装印刷服务，企业管理咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本公司的母公司为晨光控股（集团）有限公司，本公司的实际控制人为陈湖文、陈湖雄、陈雪玲。

本财务报表业经公司董事会于2020年4月10日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

上海晨光珍美文具有限公司

上海晨光科力普办公用品有限公司

连云港市科力普办公用品有限公司

沈阳晨光科力普办公用品有限公司

上海晨光文具礼品有限公司

上海晨光文具销售有限公司

广州晨光文具礼品销售有限公司

义乌市晨兴文具用品有限公司

哈尔滨晨光三美文具有限公司

郑州晨光文具礼品有限责任公司

晨光生活馆企业管理有限公司

晨光生活馆企业管理（上海）有限公司

上海晨光佳美文具有限公司

江苏晨光生活馆企业管理有限公司

浙江新晨光生活馆企业管理有限公司

九木杂物社企业管理有限公司

上海晨光信息科技有限公司

深圳尔雅文化创意发展有限公司

上海晨光办公用品有限公司

欧迪办公网络技术有限公司

洛阳晨光文具销售有限公司

杭州三美晨光文具有限公司

安硕文教用品（上海）股份有限公司

江苏马可笔业有限公司

长春马可文教用品有限公司

伊犁森徕木业有限公司

安硕文教用品（香港）有限公司

International stationery company

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“ 七、在其他主体中的权益”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、 “三、（十三）固定资产”、 “三、（十六）无形资产”、 “三、

（十八）长期待摊费用”、“三、（二十二）收入”、“三、（二十三）政府补助”。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

①增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②处置子公司或业务

A.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

③购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①该项指定能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

①以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允

价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

⑥以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

④可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

⑤其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

①可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

②持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、库存商品、消耗性生物资产、在产品、发出商品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

（3）不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法；

②包装物采用一次转销法。

16. 持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

17. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体参见附注五（10）金融工具

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

①企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

①成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

②权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他

综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

③长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

21. 投资性房地产

不适用

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	10	5-10	9.5-9
运输设备	年限平均法	4-10	0-10	25-9
其他设备	年限平均法	2-10	0-10	47.5-9.5

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

注：2010年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的实物资产以评估价值入账，按剩余可使用年限折旧。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

23. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

24. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

①无形资产的计价方法

A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

B.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用权证
形象标识使用权	12个月至64个月	使用许可合同
电脑软件	3至10年	预计受益年限
专利权	10年	专利证书
其他	19个月至120个月	预计受益年限

注：2010年因控股股东晨光控股（集团）有限公司对公司增资而新增的土地使用权以评估价值入账，按剩余可使用年限摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

30. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。

（1）摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

（2）摊销年限

项目	预计使用寿命	依据
装修费	3至5年	预计受益年限
其他	2年	预计受益年限

31. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

32. 租赁负债

□适用 √不适用

33. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

34. 股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股

本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

（1）销售商品收入确认的一般原则

①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

③收入的金额能够可靠地计量；

④相关的经济利益很可能流入本公司；

⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）具体原则

①针对区域销售和境外经销模式（出口代理商）的收入确认时点为：上海地区：货物一经发出即确认销售收入；非上海地区：货物已发出，且发货单据已经物流方签字确认时确认销售收入；

②针对KA销售的收入确认时点为：货物已发出，且发货单据已经客户签字确认时确认销售收入；

③自营外销模式的收入确认时点为：FOB模式下以货物在装运港越过船舷时作为确认时点；

④办公用品直销的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入；

⑤直营旗舰大店销售的收入确认时点为：货物已发出，且经客户方确认时即确认销售收入。

37. 政府补助

√适用 □不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定获取的补助用于构建或其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的划分为与资产相关的。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司资金的具体用途划分。

（2）确认时点

在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

40. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行《财政部关于修订印发	第四届董事会第十八次会议	详见其他说明1

2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》
执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）	第四届董事会第十八次会议	详见其他说明2

其他说明

1、财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
		合并	母公司
（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。	第四届董事会第十八次会议	“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额1,894,232.00元， “应收账款”上年年末余额808,772,112.91元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额1,319,407,048.21元。	“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00元， “应收账款”上年年末余额93,324,765.86元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额240,475,062.99元。
（2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。	第四届董事会第十八次会议	“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。	“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。

2、财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和

审批程序

受影响的报表项目名称和金额

原因		合并	母公司
（1）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。	第四届董事会第十八次会议	可供出售金融资产：减少3,600,000.00元 其他权益工具投资：增加3,600,000.000元	可供出售金融资产：减少3,600,000.00元 其他权益工具投资：增加3,600,000.00元
（2）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。	第四届董事会第十八次会议	留存收益：减少0.00元 应收票据：减少0.00元 应收账款：减少0.00元 其他应收款：减少0.00元 债权投资：减少0.00元 其他综合收益：增加0.00元 递延所得税资产：增加0.00元	留存收益：减少0.00元 应收票据：减少0.00元 应收账款：减少0.00元 其他应收款：减少0.00元 债权投资：减少0.00元 其他综合收益：增加0.00元 递延所得税资产：增加0.00元
（3）银行理财产品重分类至交易性金融资产并以公允价值计量	第四届董事会第十八次会议	留存收益：增加6,081,955.00元 其他流动资产：减少1,020,000,000.00元 递延所得税负债：增加1,183,345.00元 交易性金融资产：增加1,027,265,300.00元	留存收益：增加5,380,330.00元 其他流动资产：减少820,000,000.00元 递延所得税负债：增加949,470.00元 交易性金融资产：增加826,329,800.00元

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	1,046,668,874.97	1,046,668,874.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用	1,027,265,300.00	1,027,265,300.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据	1,894,232.00		-1,894,232.00
应收账款	808,772,112.91	808,772,112.91
应收款项融资	不适用	1,894,232.00	1,894,232.00
预付款项	42,336,973.71	42,336,973.71

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	110,280,059.38	110,280,059.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	1,042,701,610.00	1,042,701,610.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,046,977,400.35	26,977,400.35	-1,020,000,000.00
流动资产合计	4,099,631,263.32	4,106,896,563.32	7,265,300.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	不适用
可供出售金融资产	3,600,000.00	不适用	-3,600,000.00
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	30,175,665.26	30,175,665.26
其他权益工具投资	不适用	3,600,000.00	3,600,000.00
其他非流动金融资产	不适用
投资性房地产
固定资产	876,617,888.99	876,617,888.99
在建工程	24,506,469.59	24,506,469.59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	187,987,875.67	187,987,875.67
开发支出
商誉	131,001.23	131,001.23
长期待摊费用	118,024,364.67	118,024,364.67
递延所得税资产	25,525,520.98	25,525,520.98
其他非流动资产	311,300,000.00	311,300,000.00
非流动资产合计	1,577,868,786.39	1,577,868,786.39
资产总计	5,677,500,049.71	5,684,765,349.71	7,265,300.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		不适用

衍生金融负债
应付票据
应付账款	1,319,407,048.21	1,319,407,048.21
预收款项	147,647,053.87	147,647,053.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	120,786,076.52	120,786,076.52
应交税费	279,377,546.18	279,377,546.18
其他应付款	240,665,881.17	240,665,881.17
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	2,107,883,605.95	2,107,883,605.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	5,109,800.00	5,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	67,277,109.51	67,277,109.51
递延所得税负债	564,909.50	1,748,254.50	1,183,345.00
其他非流动负债
非流动负债合计	72,951,819.01	74,135,164.01	1,183,345.00
负债合计	2,180,835,424.96	2,182,018,769.96	1,183,345.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	920,000,000.00	920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	272,347,764.53	272,347,764.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备

盈余公积	343,733,386.35	344,271,419.35	538,033.00
一般风险准备
未分配利润	1,874,727,294.53	1,880,271,216.53	5,543,922.00
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	3,410,808,445.41	3,416,890,400.41	6,081,955.00
少数股东权益	85,856,179.34	85,856,179.34
所有者权益（或股东权益）合计	3,496,664,624.75	3,502,746,579.75	6,081,955.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,677,500,049.71	5,684,765,349.71	7,265,300.00

各项目调整情况的说明：

√适用 □不适用

详见附注五(41).(4)首次执行新金融工具、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明。

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	552,507,774.24	552,507,774.24
交易性金融资产	不适用	826,329,800.00	826,329,800.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		不适用
衍生金融资产
应收票据
应收账款	93,324,765.86	93,324,765.86
应收款项融资	不适用
预付款项	9,002,289.37	9,002,289.37
其他应收款	227,644,350.97	227,644,350.97
其中：应收利息
应收股利
存货	433,945,665.76	433,945,665.76
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	820,679,150.20	679,150.20	-820,000,000.00
流动资产合计	2,137,103,996.40	2,143,433,796.40	6,329,800.00
非流动资产：
债权投资	不适用
可供出售金融资产	3,600,000.00	不适用	-3,600,000.00
其他债权投资	不适用
持有至到期投资		不适用
长期应收款
长期股权投资	878,722,964.35	878,722,964.35

其他权益工具投资	不适用	3,600,000.00	3,600,000.00
其他非流动金融资产	不适用
投资性房地产
固定资产	792,636,398.34	792,636,398.34
在建工程	23,686,726.44	23,686,726.44
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	184,634,388.95	184,634,388.95
开发支出
商誉
长期待摊费用	15,345,487.19	15,345,487.19
递延所得税资产	5,277,303.99	5,277,303.99
其他非流动资产	311,300,000.00	311,300,000.00
非流动资产合计	2,215,203,269.26	2,215,203,269.26
资产总计	4,352,307,265.66	4,358,637,065.66	6,329,800.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债	不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		不适用
衍生金融负债
应付票据
应付账款	240,475,062.99	240,475,062.99
预收款项	80,736,039.60	80,736,039.60
应付职工薪酬	76,794,379.93	76,794,379.93
应交税费	187,418,365.45	187,418,365.45
其他应付款	29,240,729.97	29,240,729.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	140,000,000.00	140,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	754,664,577.94	754,664,577.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	187,109,800.00	187,109,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债

递延收益	29,979,024.38	29,979,024.38
递延所得税负债		949,470.00	949,470.00
其他非流动负债
非流动负债合计	217,088,824.38	218,038,294.38	949,470.00
负债合计	971,753,402.32	972,702,872.32	949,470.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	920,000,000.00	920,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	274,008,599.09	274,008,599.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	343,404,526.44	343,942,559.44	538,033.00
未分配利润	1,843,140,737.81	1,847,983,034.81	4,842,297.00
所有者权益（或股东权益）合计	3,380,553,863.34	3,385,934,193.34	5,380,330.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计	4,352,307,265.66	4,358,637,065.66	6,329,800.00

各项目调整情况的说明：

√适用 □不适用

详见附注五(41).(4)首次执行新金融工具、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明。

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√适用 □不适用

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	1,046,668,874.97	货币资金	摊余成本	1,046,668,874.97
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益		衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益

应收票据	摊余成本	1,894,232.00	应收票据	摊余成本
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	1,894,232.00
应收账款	摊余成本	808,772,112.91	应收账款	摊余成本	808,772,112.91
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他应收款	摊余成本	110,280,059.38	其他应收款	摊余成本	110,280,059.38
持有至到期投资 (含其他流动资产)	摊余成本		债权投资 (含其他流动资产)	摊余成本
可供出售金融资产 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)		债权投资 (含其他流动资产)	摊余成本
			其他债权投资 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以成本计量(权益工具)	3,600,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计	3,600,000.00

				入其他综合收益
其他流动资产	摊余成本	1,020,000,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	1,027,265,300.00
长期应收款	摊余成本		长期应收款	摊余成本
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益		交易性金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益		衍生金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益

母公司

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
货币资金	摊余成本	552,507,774.24	货币资金	摊余成本	552,507,774.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益		衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
应收票据	摊余成本		应收票据	摊余成本
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收账款	摊余成本	93,324,765.86	应收账款	摊余成本	93,324,765.86
			应收款项融资	以公允价值计量且

				其变动计入其他综合收益
其他应收款	摊余成本	227,644,350.97	其他应收款	摊余成本	227,644,350.97
持有至到期投资 (含其他流动资产)	摊余成本		债权投资 (含其他流动资产)	摊余成本
可供出售金融资产 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)		债权投资 (含其他流动资产)	摊余成本
			其他债权投资 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)		交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
	以成本计量(权益工具)	3,600,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益
			其他非流动金融资产
			其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	3,600,000.00
其他流动资产	摊余成本	820,000,000.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	826,329,800.00
长期应收	摊余成本		长期应收款	摊余成本

款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益		交易性金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益
衍生金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益		衍生金融负债	以公允价值计量且其变动计入当期损益

42. 其他

√适用 □不适用

套期会计

（1）套期保值的分类

①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

（2）套期关系的指定及套期有效性的认定

自2019年1月1日起适用的会计政策

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

③采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

2019年1月1日前适用的会计政策

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

（3）套期会计处理方法

①公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

②现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

③境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	16%、13%（注）、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%、1%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、20%、25%

注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2019〕39 号)，自 2019年 4月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%和9%。公司及子公司产品销售收入2019年1-3月按16%的税率缴纳增值税，自2019年4月1日起按13%的税率缴纳增值税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海晨光珍美文具有限公司	25
上海晨光科力普办公用品有限公司	25
连云港市科力普办公用品有限公司	20
沈阳晨光科力普办公用品有限公司	25
上海晨光文具礼品有限公司	25
上海晨光文具销售有限公司	25
广州晨光文具礼品销售有限公司	25
义乌市晨兴文具用品有限公司	25
哈尔滨晨光三美文具有限公司	25
郑州晨光文具礼品有限责任公司	25
晨光生活馆企业管理有限公司	25
晨光生活馆企业管理（上海）有限公司	25
上海晨光佳美文具有限公司	25
江苏晨光生活馆企业管理有限公司	25
浙江新晨光生活馆企业管理有限公司	25
九木杂物社企业管理有限公司	25
上海晨光信息科技有限公司	25
深圳尔雅文化创意发展有限公司	25
上海晨光办公用品有限公司	25
欧迪办公网络技术有限公司	25
洛阳晨光文具销售有限公司	20
杭州三美晨光文具有限公司	25

江苏马可笔业有限公司	25
长春马可文教用品有限公司	25
伊犁森徕木业有限公司	25
安硕文教用品（香港）有限公司	16.5
International stationery company	20

2. 税收优惠

√适用 □不适用

2019年10月28日公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201931001046，有效期3年）。

子公司安硕文教用品（上海）股份有限公司（以下简称“安硕文教”）2018年11月2日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号GR201831003575，有效期3年）。

本公司及子公司安硕文教本年按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司洛阳晨光文具销售有限公司、连云港市科力普办公用品有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》及《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	503,222.44	816,463.47
银行存款	1,922,791,232.44	736,640,850.12
其他货币资金	12,306,239.47	309,211,561.38
合计	1,935,600,694.35	1,046,668,874.97
其中：存放在境外的款项总额	3,541,107.84

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
信用证保证金	5,079,343.94	4,926,946.37
履约保证金	230,000.00	240,482.50

结构性存款		300,000,000.00
使用受限的资金	2,844,914.52
超过三个月的定期存款	550,000,000.00
合计	558,154,258.46	305,167,428.87

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	661,878,587.24	1,027,265,300.00
其中：
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他	661,878,587.24	1,027,265,300.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	661,878,587.24	1,027,265,300.00

其他说明：

√适用 □不适用

其他为公司购买的银行理财产品。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据		0
商业承兑票据		0
合计		0

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	1,022,427,308.95
1至2年	30,982,477.00
2至3年	3,510,597.38
3年以上	2,117,572.04
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-32,943,231.22
合计	1,026,094,724.15

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	23,438,444.19	2.21	13,612,009.12	58.08	9,826,435.07	2,713,628.91	0.33	2,713,628.91	100.00
其中：
按组合计提坏账准备	1,035,599,511.18	97.79	19,331,222.10	1.87	1,016,268,289.08	821,997,824.94	99.67	13,225,712.03	1.61	808,772,112.91
其中：
组合一：账龄	1,035,599,511.18	97.79	19,331,222.10	1.87	1,016,268,289.08	821,997,824.94	99.67	13,225,712.03	1.61	808,772,112.91
合计	1,059,037,955.37	/	32,943,231.22	/	1,026,094,724.15	824,711,453.85	/	15,939,340.94	/	808,772,112.91

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
象山好文客文体用品有限公司	68,304.73	68,304.73	100.00	预计无法收回
长兴盛兴文化用品有限公司	264,790.33	264,790.33	100.00	预计无法收回
杭州云曼百货有限公司	227,671.00	227,671.00	100.00	预计无法收回
浙江人本超市有限公司	11,756.54	11,756.54	100.00	预计无法收回
斑马惠购（北京）商业连锁管理有限责任公司	1,539,651.03	1,539,651.03	100.00	预计无法收回
基德儿童用品贸易（上海）有限公司	8,636.16	8,636.16	100.00	预计无法收回
金汇通用航空（上海）股份有限公司	183,045.93	183,045.93	100.00	预计无法收回
上海蓥石汽车技术有限公司	17,033.08	17,033.08	100.00	预计无法收回
上海粥稷餐饮管理有限公司	22,978.71	22,978.71	100.00	预计无法收回
深圳市海钜信达投资发展有限公司	11,859.64	11,859.64	100.00	预计无法收回

达能(中国)食品饮料有限公司	79,476.80	79,476.80	100.00	预计无法收回
上海创至计算机科技股份有限公司	4,082.47	4,082.47	100.00	预计无法收回
上海易果电子商务有限公司	210,937.67	210,937.67	100.00	预计无法收回
上海连尚网络科技有限公司	585,865.00	585,865.00	100.00	预计无法收回
平安银行股份有限公司上海分行	51,623.74	51,623.74	100.00	预计无法收回
湖州远辉房地产开发有限公司	83,636.84	83,636.84	100.00	预计无法收回
上海仁建投资有限公司	64,389.16	64,389.16	100.00	预计无法收回
海航进出口有限公司	19,652,870.14	9,826,435.07	50.00	集团公司流动性风险较高，是否能收回具有不确定
上海东昊油品有限公司	126,732.39	126,732.39	100.00	预计无法收回
宁波江东本源文化用品有限公司	62,788.05	62,788.05	100.00	预计无法收回
广东壹加壹商业连锁有限公司	43,451.16	43,451.16	100.00	预计无法收回
沈阳勇现代商贸有限公司	36,202.46	36,202.46	100.00	预计无法收回
长沙市开福区绘达文化用品超市	21,799.03	21,799.03	100.00	预计无法收回
东莞市塘厦亿康文体用品商场	16,399.07	16,399.07	100.00	预计无法收回
武汉市博文文化用品经营部	11,089.41	11,089.41	100.00	预计无法收回
绍兴大通商贸股份有限公司	10,838.99	10,838.99	100.00	预计无法收回
北京国誉荣丰有限公司	9,036.16	9,036.16	100.00	预计无法收回
淮安市名牌文教办公用品有限公司	3,261.97	3,261.97	100.00	预计无法收回
深圳市罗湖区金泓辉文具店	3,093.39	3,093.39	100.00	预计无法收回
上海流金岁月商贸有限公	2,038.64	2,038.64	100.00	预计无法收回
合肥易正文化用品有限公司	1,795.12	1,795.12	100.00	预计无法收回
云南及时雨商贸有限公司	1,038.51	1,038.51	100.00	预计无法收回
南宁飞达至尚文化用品公	270.87	270.87	100.00	预计无法收回
合计	23,438,444.19	13,612,009.12	58.08	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

无

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动

单项计提	2,713,628.91	12,701,407.84	1,803,027.63			13,612,009.12
组合一：账龄	13,225,712.03	7,138,040.23		1,032,530.16		19,331,222.10
合计	15,939,340.94	19,839,448.07	1,803,027.63	1,032,530.16		32,943,231.22

其他说明：

组合一：账龄本期变动金额计提中包含企业合并增加4,861,462.60元，实际单项及组合计提金额为：14,977,985.47元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
国网物资有限公司	231,601,047.00	21.87	1,725,419.13
南方电网物资有限公司	77,503,551.38	7.32	393,433.13
中国邮政集团公司	75,578,464.82	7.14	600,085.53
中国石油化工股份有限公司物资装配部	43,627,058.44	4.12	326,105.44
中国水利电力物资北京有限公司	32,672,838.56	3.09	164,099.08
合计	460,982,960.20	43.54	3,209,142.31

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据	24,262,204.08	1,894,232.00
应收账款保理	5,287,720.75

合计

29,549,924.83

1,894,232.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用 □不适用

详见下表

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	1,894,232.00	52,633,199.44	30,265,227.36		24,262,204.08
应收账款保理		105,362,252.36	106,817,205.35	6,742,673.74	5,287,720.75
合计	1,894,232.00	157,995,451.80	137,082,432.71	6,742,673.74	29,549,924.83

其他说明：其他变动系本年企业合并增加所致。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	12,030,000.00

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	84,880,944.13	99.43	41,922,742.37	99.02
1至2年	490,500.60	0.57	392,024.18	0.93
2至3年			1,876.10
3年以上			20,331.06	0.05
合计	85,371,444.73	100.00	42,336,973.71	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

预付对象

期末余额

占预付款项期末余额合计数

		的比例(%)
中建材信息技术股份有限公司	33,075,300.00	38.74
晨光控股（集团）有限公司	3,419,063.44	4.00
苏州双象光学材料有限公司	2,215,051.32	2.59
艾欧史密斯（南京）水处理产品有限公司	1,994,936.63	2.34
石家庄市国达物流有限公司元氏分公司	1,766,136.44	2.07
合计	42,470,487.83	49.74

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	117,647,039.93	110,280,059.38
合计	117,647,039.93	110,280,059.38

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	99,752,417.89
1至2年	25,715,031.11
2至3年	13,588,611.30
3年以上	4,645,114.88
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-26,054,135.25
合计	117,647,039.93

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
个人借款及备用金	8,848,583.44	8,467,628.64
物料款	34,532,789.63	13,688,452.79
合并关联方往来余额-暂估进项税	17,406,678.21	20,205,179.36
保证金及押金	66,283,403.63	50,835,514.15
代收特许权使用费		39,000.00
保本保收益的银行理财产品		20,000,000.00
电商平台款项		781.00
其他	16,629,720.27	11,404,419.62
合计	143,701,175.18	124,640,975.56

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	14,360,916.18			14,360,916.18
2019年1月1日余额在本期	-651,031.11		651,031.11
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-651,031.11		651,031.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	9,819,847.25		3,208,177.16	13,028,024.41
本期转回
本期转销
本期核销	705,861.68		2,359,820.28	3,065,681.96
其他变动	1,730,876.62			1,730,876.62
2019年12月31日余额	24,554,747.26		1,499,387.99	26,054,135.25

其他说明：

其他变动包括公司企业合并增加1,719,516.14元及境外子公司年末外币报表折算差异：

11,360.48元。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用 □不适用

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	124,640,975.55			124,640,975.55
2019年1月1日余额在本期	-797,789.51		797,789.51
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-797,789.51		797,789.51

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,096,121,348.25		1,499,387.99	1,097,620,736.24
本期直接减记
本期终止确认	1,086,784,428.54		797,789.51	1,087,582,218.05
其他变动	9,021,681.43			9,021,681.43
2019年12月31日余额	142,201,787.19		1,499,387.99	143,701,175.18

其他说明：

其他变动系公司企业合并增加所致。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备		3,208,177.16		1,708,789.17		1,499,387.99
组合一：账龄	14,360,916.18	11,550,723.87		1,356,892.79		24,554,747.26
合计	14,360,916.18	14,758,901.03		3,065,681.96		26,054,135.25

其他说明：

组合一：账龄本期变动金额计提中包含企业合并增加1,719,516.14元，实际单项和组合计提金额为13,028,024.41元，境外汇率变动影响金额为11,360.48元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	3,065,681.96

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
暂估进项税	合并关联方往来余额-暂估进项税	17,406,678.21	1年以内	12.11
上海熙洽文化用品厂	物料款	12,713,462.64	1年以内	8.85	635,673.13
上海临松置业有限公司	保证金及押金	3,279,861.00	2-3年	2.28	1,967,916.60
国网物资有限公司	保证金及押金	2,400,000.00	1年以内	1.67	120,000.00
深圳市顺成供应链服务有限公司	保证金及押金	1,627,000.00	1年以内	1.13	81,350.00
合计	/	37,427,001.85		26.04	2,804,939.73

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额			期初余额
账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

230,583,859.11

1,418,134.61

229,165,724.50

179,668,368.02

179,668,368.02

55,336,578.58

91,431.46

55,245,147.12

25,245,351.77

25,245,351.77

1,070,802,359.90

35,434,374.53

1,035,367,985.37

835,427,474.28

16,909,196.39

818,518,277.89

周转材料

17,933,897.04

1,035,002.57

16,898,894.47

402,083.23

402,083.23

14,937,710.39

14,937,710.39

4,258,709.42

4,258,709.42

14,249,868.76

14,249,868.76

16,215,146.47

16,215,146.47

7,984,719.82

7,984,719.82

2,652,382.62

2,652,382.62

1,416,087,703.02

37,978,943.17

1,378,108,759.85

1,059,610,806.39

16,909,196.39

1,042,701,610.00

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		739,072.04	670,188.37		-8,874.20	1,418,134.61
在产品		-580,268.16	671,699.62			91,431.46
库存商品	16,909,196.39	16,660,777.49	1,862,261.83		-2,138.82	35,434,374.53
周转材料		892,499.29	141,489.51		-1,013.77	1,035,002.57
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
在途物资
委托加工物资
发出商品
合计	16,909,196.39	17,712,080.66	3,345,639.33		-12,026.79	37,978,943.17

其他说明：

本期增加金额-其他系企业合并增加所致，本期减少金额-其他系境外子公司年末外币报表折算汇率差异所致。

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明无

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品		0
待认证增值税进项税	20,104,638.98	12,930,815.35
预缴企业所得税	1,104,950.25	154,827.95
碳配额	35,824.00
增值税留抵税额	8,035,512.06	13,891,757.05
合计	29,280,925.29	26,977,400.35

其他说明无

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他	6,624,590.00		6,624,590.00
合计	6,624,590.00		6,624,590.00				/

其他说明：

2019年7月29日公司与安硕文教的原实际控制人徐沛枫先生、Andre Francis Viegas先生及原股东懿琳投资（上海）有限公司（以下简称懿琳投资）、Higton Limited、倍林投资（上海）有限公司（以下简称倍林投资）签订了《股份转让协议的补充协议（二）》,根据协议约定懿琳投资、Higton Limited、倍林投资同意对审计调整数、期间亏损连带的予以公司补偿，补偿执行时间为2019年7月1日起的两年，2020年6月30日前归还331.2295万元，2021年6月30日前归还331.2295万元；徐沛枫先生同意为上述全部补偿义务向公司承担个人连带责任保证，保证期限自协议生效起至该债权全部履行完毕止；保证范围包括但不限于该债权、损害赔偿金（如有）、公司实现债权的费用；徐沛枫先生承担保证责任所涉及的资产包括但不限于其间接持有的安硕文教的股份。

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	30,175,665.26			-313,145.25	-16,285.82					29,846,234.19
上海制笔技术服务有限公司		6,000,000.00		-263,450.72						5,736,549.28
小计	30,175,665.26	6,000,000.00		-576,595.97	-16,285.82					35,582,783.47
合计	30,175,665.26	6,000,000.00		-576,595.97	-16,285.82					35,582,783.47

其他说明无

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
上海晨光文化创意有限公司	3,909,179.93	3,600,000.00
合计	3,909,179.93	3,600,000.00

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
上海晨光文化创意有限公司		309,179.93			公司以非交易为目的持有该投资

其他说明：

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,163,702,352.12	876,617,888.99
固定资产清理
合计	1,163,702,352.12	876,617,888.99

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	634,058,338.98	508,257,905.74	51,896,534.68	247,138,600.17	1,441,351,379.57
2.本期增加金额	307,887,708.81	228,594,626.61	7,103,818.01	65,925,711.32	609,511,864.75
（1）购置	1,124,312.14	2,243,162.75	2,718,213.62	8,683,132.13	14,768,820.64
（2）在建工程转入	344,573.67	44,870,318.20		43,644,778.63	88,859,670.50
（3）企业合并增加	306,418,823.00	181,481,145.66	4,385,604.39	13,597,800.56	505,883,373.61
3.本期减少金额	-34,853.14	10,671,810.89	1,609,309.01	8,464,792.35	20,711,059.11
（1）处置或报废	344,908.44	11,288,741.19	1,619,341.63	8,648,782.88	21,901,774.14
（2）外币报表折算差异	-379,761.58	-616,930.30	-10,032.62	-183,990.53	-1,190,715.03
4.期末余额	941,980,900.93	726,180,721.46	57,391,043.68	304,599,519.14	2,030,152,185.21
二、累计折旧
1.期初余额	154,272,296.01	195,023,643.78	39,846,494.48	175,591,056.31	564,733,490.58
2.本期增加金额	100,482,179.17	150,350,773.86	6,746,608.71	59,581,720.59	317,161,282.33
（1）计提	44,858,253.67	60,679,850.29	3,421,246.71	51,540,231.67	160,499,582.34
（2）企业合并增加	55,623,925.50	89,670,923.57	3,325,362.00	8,041,488.92	156,661,699.99
3.本期减少金额	647,425.55	5,883,989.75	877,379.09	8,270,294.13	15,679,088.52

（1）处置或报废	660,455.03	6,242,258.00	889,987.33	8,342,204.06	16,134,904.42
（2）外币报表折算差异	-13,029.48	-358,268.25	-12,608.24	-71,909.93	-455,815.90
4.期末余额	254,107,049.63	339,490,427.89	45,715,724.10	226,902,482.77	866,215,684.39
三、减值准备				(0.00)
1.期初余额
2.本期增加金额		234,148.70			234,148.70
（1）计提
（2）企业合并增加		234,148.70			234,148.70
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		234,148.70			234,148.70
四、账面价值
1.期末账面价值	687,873,851.30	386,456,144.87	11,675,319.58	77,697,036.37	1,163,702,352.12
2.期初账面价值	479,786,042.97	313,234,261.96	12,050,040.20	71,547,543.86	876,617,888.99

其他说明：

固定资产的受限情况见附注十四、承诺及或有事项。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	260,469,728.76	24,506,469.59
工程物资
合计	260,469,728.76	24,506,469.59

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
青村生产基地建设项目	158,942,138.30		158,942,138.30	2,300,484.22		2,300,484.22
互联网电子商业产业园项目	82,259,438.98		82,259,438.98
尚未安装完毕投入使用的固定资产	8,824,754.04		8,824,754.04	20,922,274.63		20,922,274.63
其他	10,443,397.44		10,443,397.44	1,283,710.74		1,283,710.74
合计	260,469,728.76		260,469,728.76	24,506,469.59		24,506,469.59

重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
青村生产基地建设项目	733,910,100.00	2,300,484.22	156,792,972.06	151,317.98		158,942,138.30	91.22	91.22				自筹、金融机构借款
互联网电子商业产业园项目			82,259,438.98			82,259,438.98
尚未安装完毕投入使用的固定资产		20,922,274.63	73,095,059.90	85,192,580.49		8,824,754.04
其他		1,283,710.74	15,396,762.86	3,515,772.03	2,721,304.13	10,443,397.44
合计	733,910,100.00	24,506,469.59	327,544,233.80	88,859,670.50	2,721,304.13	260,469,728.76	/	/			/	/

其他减少中转入无形资产金额为2,461,673.93元，转入长期待摊费用金额为259,630.20元。

(2). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	形象标识使用权	电脑软件	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	187,858,988.00	6,175,637.85		14,754,928.91	24,618,010.88	1,650,000.00	235,057,565.64
2.本期增加金额	151,557,936.87	6,470,027.94		93,989.00	8,633,605.89	32,622.64	166,788,182.34
(1)购置		741,339.43			3,590,815.98		4,332,155.41
(2)内部研发
(3)企业合并增加	151,557,936.87	5,728,688.51		93,989.00	2,581,115.98	32,622.64	159,994,353.00
（4）在建工程转入					2,461,673.93		2,461,673.93
3.本期减少金额	-600,414.23			14,754,928.91			14,154,514.68
(1)处置
（	-600,414.23						-600,414.23

2）外币折算差异
（3）失效且终止确认的使用权				14,754,928.91			14,754,928.91
4.期末余额	340,017,339.10	12,645,665.79		93,989.00	33,251,616.77	1,682,622.64	387,691,233.30
二、累计摊销
1.期初余额	19,524,715.50	2,023,538.20		14,335,071.58	10,286,364.69	900,000.00	47,069,689.97
2.本期增加金额	15,562,298.97	1,278,556.24		513,846.33	6,806,933.57	182,622.48	24,344,257.59
（1）计提	6,253,494.22	1,047,818.95		419,857.33	4,373,675.91	150,000.00	12,244,846.41
（2）企业合并增加	9,308,804.75	230,737.29		93,989.00	2,433,257.66	32,622.48	12,099,411.18
3.本期减少金额	-26,452.56			14,754,928.91			14,728,476.35
(1)处置
（2）失效且终止确认的使用权				14,754,928.91			14,754,928.91
（3）外币折算差异	-26,452.56						-26,452.56
4.期末余额	35,113,467.03	3,302,094.44		93,989.00	17,093,298.26	1,082,622.48	56,685,471.21
三、减值

准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	304,903,872.07	9,343,571.35			16,158,318.51	600,000.16	331,005,762.09
2.期初账面价值	168,334,272.50	4,152,099.65		419,857.33	14,331,646.19	750,000.00	187,987,875.67

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23					131,001.23
安硕文教用品（上海）股份有限公司		30,175,537.19				30,175,537.19
合计	131,001.23	30,175,537.19				30,306,538.42

(2). 商誉减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
深圳尔雅文化创意发展有限公司		131,001.23				131,001.23
合计		131,001.23				131,001.23

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

资产组名称	归属于母公司股东的商誉账面价值	归属于少数股东的商誉账面价值	全部商誉账面价值	资产组或资产组组合内其他资产账面价值	包含商誉的资产组或资产组组合账面价值	资产组是否发生变化
深圳尔雅文化创意发展有限公司	131,001.23	125,863.93	256,865.16	1,347,489.93	1,604,355.09	否
安硕文教用品（上海）	30,175,537.19	23,709,350.65	53,884,887.84	438,838,223.62	492,723,111.46	否

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

股份有限公司

资产组名称

资产组名称	关键参数					预计未来现金净流量现值	商誉减值准备金额
	预测期	预期增长率	稳定期增长率	利润率	折现率（加权平均资本成本WACC）
安硕文教用品（上海）股份有限公司	2020年-2024年	【注】	持平	根据预测的收入、成本、费用等计算	15.43%	519,000,000.00

注：根据安硕文教已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及相关的成本、费用、利润进行预测。

(5). 商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

公司收购安硕文教业绩承诺2019年度需实现约定的毛利率、中国境外的销售收入需达到相应金额，但由于该公司2019年度未能实现此项承诺目标，按照企业会计准则的相关规定，购买日后12个月内出现对购买日已存在的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，应当以确认并对原计入合并商誉的金额进行调整；公司按照调整后的相应对价确定了商誉的账面价值。

本年公司聘请上海立信资产评估有限公司于2020年4月10日出具了报告文号为信资评报字[2020]第40043号的《上海晨光文具股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的安硕文教用品（上海）股份有限公司相关资产组可收回金额资产评估报告》，根据其评估结果，截至2019年12月31日，公司收购安硕文教包含商誉的资产组或资产组组合账面价值为49,272.31万元，可回收金额为51,900.00万元；经测试，公司因收购安硕文教形成的商誉不存在减值。

其他说明

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	117,412,655.81	58,969,490.95	56,178,649.63	3,936,583.49	116,266,913.64
其他	611,708.86	12,770,468.84	2,144,251.34	9,168,506.05	2,069,420.31

合计

118,024,364.67

71,739,959.79

58,322,900.97

13,105,089.54

118,336,333.95

其他说明：

本期增加金额中包含企业合并增加长期待摊费用原值12,538,099.65元。其他减少金额中包含企业合并增加长期待摊费用累计摊销金额12,279,319.47元。

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	59,901,405.29	14,183,474.28	28,661,424.71	6,791,290.35
内部交易未实现利润	105,422,678.59	17,734,494.35	82,691,090.00	14,122,763.53
可抵扣亏损	1,394,984.07	348,746.02
递延收益	28,808,795.45	4,356,820.94	30,437,478.08	4,611,467.10
合计	195,527,863.40	36,623,535.59	141,789,992.79	25,525,520.98

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	190,554,505.02	34,553,803.87	2,259,638.02	564,909.50
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动	11,878,587.24	2,022,940.68
合计	202,433,092.26	36,576,744.55	2,259,638.02	564,909.50

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	80,145,537.46	55,387,660.23
可抵扣亏损	319,004,132.22	222,133,153.97

合计

399,149,669.68

277,520,814.20

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2024年	51,157,003.13
2023年	128,291,769.66	58,495,645.77
2022年	35,217,084.45	52,048,124.68
2021年	81,175,636.36	86,639,439.53
2020年	20,866,933.92	15,739,983.66
2019年	2,295,704.70	9,209,960.33
合计	319,004,132.22	222,133,153.97	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预付房地产、工程、设备等款项	315,153,408.27	311,300,000.00
合计	315,153,408.27	311,300,000.00

其他说明：

无

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	182,979,528.81
保证借款
信用借款
应付利息	214,235.05
合计	183,193,763.86

其他说明：

相关抵押情况见附注十四、承诺及或有事项。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	1,857,292,820.26	1,316,235,807.23
1至2年	2,179,464.37	1,992,272.43
2至3年	1,103,433.79	731,795.95
3年以上	496,749.45	447,172.60
合计	1,861,072,467.87	1,319,407,048.21

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	205,407,801.97	144,643,662.55
1至2年	824,974.39	2,713,712.64
2至3年	316,841.78	179,943.98
3年以上	212,675.80	109,734.70

合计

206,762,293.94

147,647,053.87

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	114,073,241.17	684,508,436.90	651,801,356.38	146,780,321.69
二、离职后福利-设定提存计划	6,712,835.35	77,590,743.51	76,964,408.23	7,339,170.63
三、辞退福利		417,251.98	417,251.98
四、一年内到期的其他福利
合计	120,786,076.52	762,516,432.39	729,183,016.59	154,119,492.32

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	109,048,913.79	599,982,363.54	572,282,508.82	136,748,768.51
二、职工福利费		1,248,410.48	1,248,017.15	393.33
三、社会保险费	2,599,960.27	48,360,502.97	47,133,344.02	3,827,119.22
其中：医疗保险费	2,298,876.31	40,569,713.86	39,530,719.41	3,337,870.76
工伤保险费	66,036.09	3,242,652.28	3,163,283.70	145,404.67
生育保险费	235,047.87	4,548,136.83	4,439,340.91	343,843.79
四、住房公积金	2,196,410.89	19,535,462.44	19,132,641.66	2,599,231.67
五、工会经费和职工教育经费	38,055.30	6,169,123.07	2,884,748.42	3,322,429.95
六、短期带薪缺勤	189,900.92	8,439,402.26	8,349,327.80	279,975.38
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		773,172.14	770,768.51	2,403.63

合计

114,073,241.17

684,508,436.90

651,801,356.38

146,780,321.69

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	6,589,734.69	75,307,562.28	74,741,520.09	7,155,776.88
2、失业保险费	123,100.66	2,283,181.23	2,222,888.14	183,393.75
3、企业年金缴费
合计	6,712,835.35	77,590,743.51	76,964,408.23	7,339,170.63

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	104,412,244.02	141,466,661.91
消费税
营业税
企业所得税	130,486,171.57	120,221,282.24
个人所得税	8,228,966.18	6,628,590.90
城市维护建设税	3,975,132.04	5,216,961.88
房产税	476,707.70
教育费附加	5,857,154.52	5,740,453.51
土地使用税	1,492,046.98
印花税	3,439,030.61	103,401.74
其他	215,664.52	194.00
合计	258,583,118.14	279,377,546.18

其他说明：

无

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	331,438,976.35	240,665,881.17
合计	331,438,976.35	240,665,881.17

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金及押金	153,783,801.10	120,859,921.25
产品授权金	1,051,890.00	1,539,546.31
暂估款项	126,261,415.65	78,855,783.50
工程及装修款	28,482,632.65	26,019,961.51
其他	21,859,236.95	13,390,668.60
合计	331,438,976.35	240,665,881.17

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

42、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

长期应付款
专项应付款	6,620,000.00	5,109,800.00
合计	6,620,000.00	5,109,800.00

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
国家重点研发计划重点基础材料技术提升与产业化重点专项之制笔新型环保材料项目	5,109,800.00	8,710,200.00	7,200,000.00	6,620,000.00
合计	5,109,800.00	8,710,200.00	7,200,000.00	6,620,000.00	/

其他说明：

无

47、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	30,215,315.26	5,543,095.62	4,291,731.80	31,466,679.08
客户积分奖励	2,904,973.75	148,497.62	2,853,757.84	199,713.53
品牌维护	34,156,820.50			34,156,820.50
合计	67,277,109.51	5,691,593.24	7,145,489.64	65,823,213.11	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
上海现代服务业专项资金-立体仓库	10,080,267.27			672,017.88		9,408,249.39	与资产相关
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	783,000.00			174,000.00		609,000.00	与资产相关
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	966,610.33			244,646.88		721,963.45	与资产相关
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	2,783,993.79			586,104.12		2,197,889.67	与资产相关
2014年吸收与创新项目补贴	620,217.51			90,443.52		529,773.99	与资产相关
2014年度服务业引导资金	2,123,531.21			328,891.68		1,794,639.53	与资产

							相关
2015年度上海市重点技改项目	4,260,910.89			561,878.28		3,699,032.61	与资产相关
集客-互联网+产品开发项目	687,029.12			107,310.24		579,718.88	与资产相关
上海信息化发展专项资金	1,340,000.00	580,000.00		325,087.60		1,594,912.40	与资产相关
技术研发工程专项资金	266,167.65			134,548.27		131,619.38	与资产相关
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	1,100,000.00			120,879.10		979,120.90	与资产相关
高附加值产品创意开发项目	197,296.61			29,437.44		167,859.17	与资产相关
2016年工业强基工程	3,770,000.00					3,770,000.00	与资产相关
上海市2016年度中小企业发展专项资金	236,290.88			80,988.33		155,302.55	与资产相关
2017上海工程技术研究中心能力提升	1,000,000.00					1,000,000.00	与资

经费							产相关
2019文创项目		700,000.00				700,000.00	与资产相关
注塑机智能设备补贴		570,000.00				570,000.00	与资产相关
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》		1,542,320.00		709,085.34	529,461.95	1,362,696.61	与资产相关
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划				77,333.36	473,666.66	396,333.30	与资产相关
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目		362,370.95				362,370.95	与资产相关
拨付中央外经贸发展专项资金				49,079.76	785,276.06	736,196.30	与资产相关
合计	30,215,315.26	3,754,690.95		4,291,731.80	1,788,404.67	31,466,679.08

其他说明：

√适用 □不适用

其他变动系企业合并增加所致。

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	920,000,000.00						920,000,000.00

其他说明：

无

52、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	272,347,764.53			272,347,764.53
其他资本公积
合计	272,347,764.53			272,347,764.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初

本期发生金额

期末

	余额	本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益		309,179.93				309,179.93		309,179.93
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动		309,179.93				309,179.93		309,179.93
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益		400,616.76				217,179.62	183,437.14	217,179.62
其中：		-16,285.82				-16,285.82		-16,285.82

权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额		416,902.58				233,465.44	183,437.14	233,465.44
其他综合收益合计		709,796.69				526,359.55	183,437.14	526,359.55

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	344,271,419.35	95,988,980.24		440,260,399.59
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	344,271,419.35	95,988,980.24		440,260,399.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

按照母公司净利润10%计提法定盈余公积金。

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,874,727,294.53	1,372,359,133.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	5,543,922.00
调整后期初未分配利润	1,880,271,216.53	1,372,359,133.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润	1,060,083,625.03	806,847,308.41
减：提取法定盈余公积	95,988,980.24	74,479,147.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	276,000,000.00	230,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	2,568,365,861.32	1,874,727,294.53

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润5,543,922.00 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	11,139,921,640.93	8,229,332,367.02	8,533,924,778.69	6,330,424,573.53
其他业务	1,179,723.51	504,901.84	1,063,818.86	22,166.63
合计	11,141,101,364.44	8,229,837,268.86	8,534,988,597.55	6,330,446,740.16

其他说明：

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	11,139,921,640.93	8,533,924,778.69
其中：销售商品	11,128,504,198.10	8,530,618,597.18
加盟管理费	4,562,765.09	2,709,394.05
软硬件	6,854,677.74	596,787.47
其他业务收入	1,179,723.51	1,063,818.86
其中：物料收入	996,698.40
租赁收入	63,875.37	955,179.69
其他	119,149.74	108,639.17
合计	11,141,101,364.44	8,534,988,597.55

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	11,196,254.01	12,512,019.05
教育费附加	17,562,369.49	18,171,704.35
资源税
房产税	1,348,318.75
土地使用税	683,113.09	754,343.70
车船使用税
印花税	11,052,982.62	3,211,910.43
其他	152,020.10	70,701.73
合计	41,995,058.06	34,720,679.26

其他说明：

无

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
合计	980,166,101.18	789,386,543.37
其中发生额较大的项目：
薪资及福利	282,098,540.51	264,361,912.83
渠道建设费	52,031,005.95	46,590,825.26
品牌推广费	49,109,586.72	26,183,591.17
运输及装卸费	86,718,004.33	81,667,789.42
业务宣传费	77,878,656.77	67,602,773.25

租赁费	149,176,463.15	108,921,114.59
其他	283,153,843.75	194,058,536.85

其他说明：

无

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
合计	469,262,188.13	379,618,754.18
其中发生额较大的项目：
薪资及福利	226,532,654.57	187,276,647.20
折旧及摊销	57,040,455.35	46,069,652.50
租赁费	34,022,959.81	30,456,723.78
办公费	23,030,837.14	11,263,997.46
其他	128,635,281.26	104,551,733.24

其他说明：

无

63、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
合计	160,403,362.97	114,388,916.75
其中发生额较大的项目：
薪资及福利	74,850,775.54	31,648,292.56
存货消耗	56,560,157.03	66,844,278.08
其他	28,992,430.40	15,896,346.11

其他说明：

无

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	8,386,182.80
减：利息收入	-20,872,167.57	-5,997,422.97
汇兑损益	566,099.52	-2,768,222.32
其他	3,522,607.60	806,195.64
合计	-8,397,277.65	-7,959,449.65

其他说明：

无

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	26,355,003.29	8,716,713.66
进项税加计抵减
代扣个人所得税手续费	149,878.17
合计	26,504,881.46	8,716,713.66

其他说明：

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
上海现代服务业专项资金-立体仓库	672,017.88	672,017.88	与资产相关
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	174,000.00	174,000.00	与资产相关
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	244,646.88	244,646.88	与资产相关
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	586,104.12	586,104.12	与资产相关
2014年吸收与创新项目补贴	90,443.52	90,443.52	与资产相关
2014年度服务业引导资金	328,891.68	328,891.68	与资产相关
2015年度上海市重点技改项目	561,878.28	619,089.11	与资产相关
集客-互联网+产品开发项目	107,310.24	107,310.24	与资产相关
上海信息化发展专项资金	325,087.60		与资产相关
技术研发工程专项资金	134,548.27	134,548.32	与资产相关
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	120,879.10		与资产相关
高附加值产品创意开发项目	29,437.44	272,402.74	与资产相关
上海市2016年度中小企业发展专项资金	80,988.33	228,817.89	与资产相关
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创	709,085.34		与资产相关

新研发”的成果转化C1085》
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划：	77,333.36		与资产相关
拨付中央外经贸发展专项资金	49,079.76		与资产相关
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	1,217,680.00		与收益相关
上海市青浦区财政局零余额专户-上海市青浦区市场监督管理局企业扶持资金	10,100.00		与收益相关
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	12,629.05		与收益相关
燃煤锅炉补贴款	36,864.00		与收益相关
政府补贴款	742,900.00		与收益相关
产业发展引导资金	153,400.00		与收益相关
稳岗补贴	428,526.10	218,788.32	与收益相关
出口信用险保费扶持资金	4,451.92	202,358.65	与收益相关
残保金奖励	68,181.83		与收益相关
知识产权相关奖励	489,463.00	203,334.50	与收益相关
文化节奖金	4,000.00		与收益相关
中小企业专项发展资金		3,440,000.00	与收益相关
培训费补贴	1,795,663.80	914,733.81	与收益相关
奉贤区投资促进		69,226.00	与收益相关
杭州钱塘智慧城产业建设中心奖励款		210,000.00	与收益相关
实体性产业扶持资金	1,780,000.00		与收益相关
表彰企业奖金拨款	5,000.00		与收益相关
义乌市就业管理服务局失业保险	418,811.79		与收益相关
汽车报废政府补贴	15,600.00		与收益相关
企业发展专项资金	14,600,000.00		与收益相关
2018年度财政返还	280,000.00		与收益相关
合计	26,355,003.29	8,716,713.66

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-576,595.97	-393,609.74
处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	24,571,581.29
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
银行理财产品收益		35,517,479.65
合计	23,994,985.32	35,123,869.91

其他说明：

无

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	4,613,287.24
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	4,613,287.24

其他说明：

无

69、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	14,977,985.47
其他应收款坏账损失	13,028,024.41
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计	28,006,009.88

其他说明：

无

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-4,070,164.66
二、存货跌价损失	17,712,080.66	7,482,750.36
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失	131,001.23
十四、其他
合计	17,843,081.89	3,412,585.70

其他说明：

无

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

处置固定资产利得或损失	6,081,606.95	-69,195.83
合计	6,081,606.95	-69,195.83

其他说明：

无

72、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	16,242,800.00	33,406,000.00	16,242,800.00
品牌维护		7,843,179.50
违约金、罚款收入	922,677.94	2,814,531.50	922,677.94
其他	12,193,177.10	1,945,301.19	12,193,177.10
合计	29,358,655.04	46,009,012.19	29,358,655.04

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
财政扶持	16,242,800.00	33,406,000.00	与收益相关
合计	16,242,800.00	33,406,000.00

其他说明：

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额

上期发生额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计	3,153,550.20	7,769,418.99	3,153,550.20
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	4,456,387.80	5,211,500.00	4,456,387.80
非常损失	11,579.27		11,579.27
罚款滞纳金支出	19,532.73	113,965.06	19,532.73
赔偿支出	657,935.89	831,477.90	657,935.89
盘亏损失	25,692.24	13,243.48	25,692.24
其他	10,534,564.93	6,599,784.52	10,534,564.93
合计	18,859,243.06	20,539,389.95	18,859,243.06

其他说明：

无

74、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	229,869,239.88	159,360,651.89
递延所得税费用	-12,266,339.47	-6,982,228.14
合计	217,602,900.41	152,378,423.75

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	1,293,679,744.07
按法定/适用税率计算的所得税费用	194,051,961.61
子公司适用不同税率的影响	18,551,460.39
调整以前期间所得税的影响	-1,593,706.87
非应税收入的影响	-28,090,838.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	26,010,897.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-18,128,238.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	26,801,364.44

所得税费用

217,602,900.41

其他说明：

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

□适用 √不适用

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回往来款、代垫款	212,985,779.50	58,188,219.81
专项补贴、补助款	43,659,627.09	41,020,341.28
租赁收入
利息收入	20,872,167.57	5,997,422.97
营业外收入	1,190,996.41	2,516,883.71
合计	278,708,570.57	107,722,867.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
企业间往来	453,378,164.39	340,401,634.22
销售费用支出	670,248,889.99	452,856,547.19
管理费用支出	191,012,799.95	126,951,476.82
财务费用支出	3,522,607.60	1,351,716.08
营业外支出	5,881,790.24	6,364,330.49
研发费用支出	26,898,793.51	14,183,851.22
合计	1,350,943,045.68	942,109,556.02

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁所支付的现金	8,687,534.78
合计	8,687,534.78

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

77、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	1,076,076,843.66	807,836,414.01
加：资产减值准备	28,006,009.88	3,412,585.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	17,843,081.89
使用权资产摊销	160,499,582.34	137,811,934.54
无形资产摊销	12,244,846.41	9,858,077.23
长期待摊费用摊销	58,322,900.97	50,404,368.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-6,081,606.95	69,195.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,153,550.20	7,769,418.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-4,613,287.24
财务费用（收益以“－”号填列）	15,729,788.85	-2,580,870.25
投资损失（收益以“－”号填列）	-23,994,985.32	-35,123,869.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-11,098,014.61	-6,866,481.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-1,168,324.86	-115,746.20

存货的减少（增加以“－”号填列）	-168,780,666.90	-178,327,653.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-393,772,873.21	-667,687,434.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	319,574,538.57	701,480,627.25
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,081,941,383.68	827,940,565.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,377,446,435.89	741,501,446.10
减：现金的期初余额	741,501,446.10	432,046,118.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	635,944,989.79	309,455,327.41

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	170,005,997.67
其中：安硕文教用品（上海）股份有限公司	170,005,997.67
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	59,357,105.23
其中：安硕文教用品（上海）股份有限公司	59,357,105.23
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	110,648,892.44

其他说明:

无

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

一、现金	1,377,446,435.89	741,501,446.10
其中：库存现金	503,222.44	816,463.47
可随时用于支付的银行存款	1,372,791,232.44	736,400,367.62
可随时用于支付的其他货币资金	4,151,981.01	4,284,615.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,377,446,435.89	741,501,446.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	558,154,258.46	信用证保证金和履约保证金和超过三个月的定期存款等
应收票据
存货
固定资产	93,297,472.82	抵押借款
无形资产
应收款项融资	5,287,720.75	应收账款保理
合计	656,739,452.03	/

其他说明：

应收账款保理、固定资产抵押借款的详细情况见附注十四、承诺及或有事项。

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-	122,488,302.78
其中：美元	17,048,608.25	6.9762	118,934,500.87
欧元	90.76	7.8155	709.33
日元	1,121.00	0.0641	71.84
港币	22,127.12	0.8958	19,821.03
英镑	1,175.00	9.1501	10,751.37
越南盾	11,736,445,624.57	0.0003	3,522,448.34
应收账款	-	-	24,143,538.52
其中：美元	453,301.38	6.9762	3,162,321.09
越南盾	69,900,471,814.68	0.0003	20,979,162.58
港币	2,293.92	0.8958	2,054.85
预付账款	-	-	462,263.86
其中：越南盾	1,540,216,961.20	0.0003	462,263.86
应付账款	-	-	76,022,447.65
其中：美元	375,614.18	6.9762	2,620,359.64
越南盾	244,279,581,853.16	0.0003	73,315,400.18
港币	96,773.57	0.8958	86,687.83
预收款项	-	-	5,344,175.70
其中：美元	746,196.83	6.9762	5,205,618.33
越南盾	461,659,311.36	0.0003	138,557.37
其他应收款	-	-	497,820.40
其中：越南盾	1,620,977,408.45	0.0003	486,502.42
港币	12,634.78	0.8958	11,317.98
其他应付款	-	-	1,091,367.20
其中：越南盾	3,502,005,373.20	0.0003	1,051,053.56
港币	45,003.95	0.8958	40,313.64
长期借款	-	-
其中：美元
短期借款	-	-	2,979,528.81
其中：美元	427,099.11	6.9762	2,979,528.81

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
上海现代服务业专项资金-立体仓库	13,131,632.13	递延收益	672,017.88
2014年第二批上海市鼓励企业购买国际先进研发仪器设备专项资金	1,740,000.00	递延收益	174,000.00
制笔行业关键材料及制备技术研发与产业化	2,446,471.05	递延收益	244,646.88
2013年第二批重点技改项目的补贴资金	5,328,614.61	递延收益	586,104.12
2014年吸收与创新项目补贴	951,743.46	递延收益	90,443.52
2014年度服务业引导资金	3,450,000.00	递延收益	328,891.68
2015年度上海市重点技改项目	4,880,000.00	递延收益	561,878.28
集客-互联网+产品开发项目	1,000,000.00	递延收益	107,310.24
上海信息化发展专项资金	1,340,000.00	递延收益	325,087.60
技术研发工程专项资金	786,219.51	递延收益	134,548.27
2016年上海市产业转型升级发展专项资金	1,100,000.00	递延收益	120,879.10
高附加值产品创意开发项目	1,300,000.00	递延收益	29,437.44
2016年工业强基工程	3,770,000.00	递延收益
上海市2016年度中小企业发展专项资金	465,108.77	递延收益	80,988.33
2017上海工程技术研究中心能力提升经费	1,000,000.00	递延收益
2019文创项目	700,000.00	递延收益
注塑机智能设备补贴	570,000.00	递延收益
《2017张江专项发展	4,600,000.00	递延收益	709,085.34

资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》
青浦区2012重点技术改造项目专项资金计划：	1,160,000.00	递延收益	77,333.36
拨付中央外经贸发展专项资金	1,000,000.00	递延收益	49,079.76
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	2,500,000.00	递延收益
财政扶持	16,242,800.00	营业外收入	16,242,800.00
中小企业专项发展资金		其他收益
出口信用险保费扶持资金	4,451.92	其他收益	4,451.92
培训费补贴	1,795,663.80	其他收益	1,795,663.80
稳岗补贴	428,526.10	其他收益	428,526.10
知识产品及专利权补助	489,463.00	其他收益	489,463.00
奉贤区投资促进		其他收益
杭州钱塘智慧城产业建设中心奖励款		其他收益
《2017张江专项发展资金-马可彩色绘画笔的“绿色设计-创新研发”的成果转化C1085》	1,217,680.00	其他收益	1,217,680.00
上海市青浦区财政局零余额专户-上海市青浦区市场监督管理局企业扶持资金	10,100.00	其他收益	10,100.00
“马可-色彩-源”创意体验中心建设项目	12,629.05	其他收益	12,629.05
燃煤锅炉补贴款	36,864.00	其他收益	36,864.00
政府补贴款	742,900.00	其他收益	742,900.00
产业发展引导资金	153,400.00	其他收益	153,400.00
残保金奖励	68,181.83	其他收益	68,181.83
文化节奖金	4,000.00	其他收益	4,000.00
实体性产业扶持资金	1,780,000.00	其他收益	1,780,000.00
表彰企业奖金拨款	5,000.00	其他收益	5,000.00
义乌市就业管理服务局失业保险	418,811.79	其他收益	418,811.79
汽车报废政府补贴	15,600.00	其他收益	15,600.00
企业发展专项资金	14,600,000.00	其他收益	14,600,000.00

2018年度财政返还

280,000.00

其他收益

280,000.00

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
安硕文教用品（上海）股份有限公司	2019年4月30日	177,038,110.00	56.00	购买	2019-4-30	收购协议	364,743,402.42	-9,934,923.15

其他说明：

无

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本	XX公司
--现金	170,005,997.67
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值	13,656,702.33
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他	-6,624,590.00
合并成本合计	177,038,110.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	146,862,572.81
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	30,175,537.19

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

根据公司与安硕文教的原股东、最终控制人签订的股权转让协议，安硕文教56%的股权对价为177,038,110.00元，其中尚有13,656,702.33元未支付，安硕文教的原股东欠款6,624,590.00元，已支付现金170,005,997.67元。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	安硕文教用品（上海）股份有限公司公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	815,983,742.56	617,929,441.79
货币资金	63,033,979.82	63,033,979.82
应收款项	60,954,759.68	60,954,759.68
存货	186,767,547.77	174,919,855.43
固定资产	348,987,524.92	271,750,108.32
无形资产	147,781,660.13	38,812,468.30
在建工程	2,025,571.50	2,025,571.50
长期待摊费用	258,780.18	258,780.18
其他流动资产	6,078,498.05	6,078,498.05
其他非流动资	95,420.51	95,420.51

产
负债：	553,729,148.25	517,829,203.29
借款	293,443,925.46	293,443,925.46
应付款项	216,213,376.08	216,213,376.08
递延所得税负债	35,899,944.96
长期应付款	6,383,497.08	6,383,497.08
递延收益	1,788,404.67	1,788,404.67
净资产	262,254,594.31	100,100,238.50
减：少数股东权益	115,392,021.50	44,044,104.94
取得的净资产	146,862,572.81	56,056,133.56

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无其他说明：

无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

（1）本年公司注销两家子公司晨光生活馆江西企业管理有限公司和北京亚商在线信息技术有限公司。

（2）本年通过新设方式纳入合并范围的子公司沈阳晨光科力普办公用品有限公司。注册资本50万元，投资比例100%。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
上海晨光科力普办公用品有限公司	上海	上海	零售、批发等	70.00		设立
上海晨光文具礼品有限公司	上海	上海	生产、销售等	100.00		设立
上海晨光文具销售有限公司	上海	上海	零售、批发等		100.00	设立
广州晨光文具礼品销售有限公司	广州	广州	零售、批发等		100.00	设立
义乌市晨兴文具用品有限公司	义乌	义乌	零售、批发等		100.00	设立
晨光生活馆企业管理有限公司	上海	上海	零售、批发等	60.00		设立
晨光生活馆企业管理（上海）有限公司	上海	上海	零售、批发等		100.00	设立
上海晨光佳美文具有限公司	上海	上海	生产、销售等	100.00		设立
上海晨光信息科技有限公司	上海	上海	电商业务等	55.00		设立
江苏晨光生活馆企业管理有限公司	南京	南京	零售、批发等		70.00	设立
浙江新晨光生活馆企业管理有限公司	杭州	杭州	零售、批发等		100.00	设立
九木杂物社企业管理有限公司	上海	上海	零售、批发等		100.00	设立
上海晨光珍美文具有限公司	上海	上海	零售、批发等	100.00		通过同一控制下企业合并取得
哈尔滨晨光三美文具有限公司	哈尔滨	哈尔滨	零售、批发等		100.00	通过同一控制下企业合并取得
郑州晨光文具礼品有限责任公司	郑州	郑州	零售、批发等		100.00	通过同一控制下企业合并取得
深圳尔雅文化创意发展有限公司	深圳	深圳	设计等	51.00		通过同一控制下企业合并取得
上海晨光办公用品有限公司	上海	上海	零售、批发等	100.00		设立
欧迪办公网络技术有限公司	北京	北京	零售、批发等		100.00	通过同一控制下企业合并取得
连云港市科力普办公用品有限公司	连云港	连云港	零售、批发等		100.00	设立

沈阳晨光科力普办公用品有限公司	沈阳	沈阳	零售、批发等		100.00	设立
杭州三美晨光文具有限公司	杭州	杭州	零售、批发等		100.00	设立
洛阳晨光文具销售有限公司	洛阳	洛阳	零售、批发等		100.00	设立
安硕文教用品（上海）股份有限公司	上海	上海	生产、销售等	56.00		通过非同一控制下企业合并取得
江苏马可笔业有限公司	江苏	江苏	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
长春马可文教用品有限公司	吉林	吉林	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
伊犁森徕木业有限公司	新疆	新疆	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
安硕文教用品（香港）有限公司	香港	香港	零售、批发等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得
International stationery company	越南	越南	生产、销售等		100.00	通过非同一控制下企业合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海晨光科力普办公用品有限公司	30.00%	22,741,063.01		123,473,104.09

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海晨光科力普办公用品有限公司	163,996.71	3,579.48	167,576.19	122,907.02	3,511.47	126,418.49	112,789.59	3,253.11	116,042.70	93,003.83	3,461.53	96,465.36

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海晨光科力普办公用品有限公司	365,806.17	7,580.35		14,880.10	258,604.90	3,213.52		14,280.02

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	35,582,783.47	30,175,665.26
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-576,595.97	-393,609.74
--其他综合收益	-16,285.82
--综合收益总额	-592,881.79	-393,609.74

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的年度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额			期初余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	118,934,500.87	3,553,801.91	122,488,302.78	51,086,558.15	79,156.03	51,165,714.18
应收账款	3,162,321.09	20,981,217.43	24,143,538.52	4,107,704.54		4,107,704.54
预付款项		462,263.86	462,263.86		4,002,319.29	4,002,319.29
其他应收款		497,820.40	497,820.40
外币金融资产合计	122,096,821.96	25,495,103.60	147,591,925.56	55,194,262.69	4,081,475.32	59,275,738.01
短期借款	427,099.11		427,099.11
应付账款	2,620,359.64	73,402,088.01	76,022,447.65	4,242,195.19		4,242,195.19
预收款项	5,205,618.33	138,557.37	5,344,175.70	7,912,504.08		7,912,504.08
其他应付款		1,091,367.20	1,091,367.20
外币金融负债合计	8,253,077.08	74,632,012.58	82,885,089.66	12,154,699.27		12,154,699.27

(三)流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	期末余额
	1个月以内	1-3个月	3个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款	214,235.05	2,979,528.81	180,000,000.00			183,193,763.86

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他	661,878,587.24			661,878,587.24
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			3,909,179.93	3,909,179.93
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
应收款项融资			29,549,924.83	29,549,924.83
持续以公允价值计量的资产总额	661,878,587.24		33,459,104.76	695,337,692.00
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

其他说明：

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
晨光控股（集团）有限公司	上海	实业投资	30,000	58.26	58.26

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是陈湖文、陈湖雄、陈雪玲其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
宁波钟晨股权投资合伙企业（有限合伙）	联营企业
上海制笔技术服务有限公司	联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	参股股东
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	参股股东
郭伟龙	其他
无锡市创意晨光贸易有限公司	其他
南京兆晨文化用品销售有限公司	其他
南京优晨文化用品销售有限公司	其他
南京晨日文化用品销售有限公司	其他

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
同受郭伟龙控制的销售主体	销售产品	387,821,087.67	332,427,736.80
晨光控股（集团）有限公司	销售产品		26,730.34
晨光控股（集团）有限公司	固定资产		5,882.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海杰葵投资管理事务所（有限合伙）	自有办公楼
上海科迎投资管理事务所（有限合伙）	自有办公楼

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
晨光控股（集团）有限公司	自有房屋（包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等）	3,622,857.14	2,818,095.24
晨光控股（集团）有限公司	自有办公楼及车位	20,368,751.26	19,032,828.26
晨光控股（集团）有限公司	水电费	5,283,878.50	5,602,223.96

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	晨光控股（集团）有限公司			25,003.50	156.21
预付账款	晨光控股（集团）有限公司	3,419,063.44		3,906,164.44
其他应收款	同受郭伟龙控制的销售主体	12.93	0.65

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	同受郭伟龙控制的销售主体	9,576.58
其他应付款	同受郭伟龙控制的销售主体	1,310,000.00	961,000.00
	晨光控股（集团）有限公司	6,234,878.32	521,547.01

预收账款

同受郭伟龙控制的销售主体

38,198,477.81

12,367,997.96

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）上海浦东发展银行股份有限公司松江支行（以下简称浦发银行松江支行）涉及的抵押、质押及担保事项

①2016年3月24日，子公司江苏马可笔业有限公司与浦发银行松江支行签订了合同编号为ZB9808201600000004的《最高额保证合同》，对2016年3月24日至2022年3月23日期间内,浦发银行松江支行为公司办理的各类融资业务发生的债权提供最高额不超过等值12,000,000.00美元的担保；

②2016年3月24日，安硕文教最终控控制人之一徐沛枫、杨敏与浦发银行松江支行签订了合同编号为ZB9808201600000005的《最高额保证合同》，对2016年3月24日至2022年3月23日期间内,浦发银行松江支行为安硕文教办理的各类融资业务发生的债权提供最高额不超过等值12,000,000.00美元的担保；

③2017年3月29日，安硕文教与浦发银行松江支行签订了合同编号为98082013280133的《保理协议》，合同约定公司将应收账款以协议约定的方式转让给浦发银行松江支行，浦发银行松江支行同意按照协议规定的条件和方式受让相关应收账款、提供相关的保理服务。截止2019年12月31日，安硕文教尚未归还的保理借款为427,099.11美元，折合人民币2,979,528.81元。

（2）招商银行股份有限公司上海分行涉及的抵押事项

2019年10月29日子公司安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2019028027的《授信协议》 ；授信额度为180,000,000.00元，授信期间为12个月即2019年10月30日至2020年10月29日止；授信额度下授信业务品种包括但不限于贷款\订单贷、贸

易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑\保贴、国际\国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。招商银行股份有限公司上海分行有权结合国家相关政策的变化、国内信贷市场价格的变化或安硕文教自身信贷政策的变化情况定期或不定期调整流动资产贷款的浮动比例和\或基本点。截止2019年12月31日，安硕文教尚未归还的借款为180,000,000.00元。

同时安硕文教与该银行基于上述授信协议签订了《最高额抵押合同》编号为：121XY2019028027，抵押期间从抵押合同生效之日至《授信协议》项下授信债权诉讼时效届满的期间；用于抵押的抵押物包括：

抵押物名称	产权证编号	原值	累计折旧	净值
青浦区香花桥街道学子南路111号	沪房地青字（2013）第015437	47,061,453.52	22,483,546.11	24,577,907.41
青浦区香花桥街道学子南路233号	沪房地青字（2013）第013396	32,156,238.78	11,248,094.31	20,908,144.47
青浦区香花桥街道学子南路333号	沪房地青字（2015）第015718	60,230,210.97	12,418,790.03	47,811,420.94
合计		139,447,903.27	46,150,430.45	93,297,472.82

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用 □不适用

报告期公司无需要披露的重要或有事项

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	368,000,000
经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2020年4月10日公司第四届董事会第二十次会议审议通过的《2019年度利润分配预案》，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东每10股派现金红利4元（含税），本次分配的利润总额为368,000,000.00元。2019年度剩余未分配利润转入下一年度。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

根据2020年4月10日公司第四届董事会第二十次会议审议通过的《上海晨光文具股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）》，计划采取的激励形式为限制性股票。股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民币A股普通股股票。激励对象包括公司公告本激励计划时在公司（含控股子公司，下同）任职的董事、高级管理人员及核心管理、技术、业务骨干人员。不含独立董事、监事、单独或合计持股5%以上的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。本激励计划的有效期为自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过48个月。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：办公直销业务、传统核心业务。本公司的各个报告分部分别提供不同的服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照各分部实际应承担部分进行归集。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营

活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	办公直销业务	传统核心业务	分部间抵销	合计
一、对外交易收入	3,635,092,992.22	7,570,977,486.20	64,969,113.98	11,141,101,364.44
二、分部间交易收入	22,968,670.31	42,000,443.67		64,969,113.98
三、对联营和合营企业的投资收益		-576,595.97		-576,595.97
四、信用减值损失	-18,750,413.26	-9,255,596.62		-28,006,009.88
五、资产减值损失	-66,174.84	-17,776,907.05		-17,843,081.89
六、折旧费和摊销费	9,128,652.71	221,938,677.01		231,067,329.72
七、利润总额（亏损总额）	100,778,132.68	1,192,792,039.85	-109,571.54	1,293,679,744.07
八、所得税费用	24,974,589.33	192,600,918.20	-27,392.88	217,602,900.41
九、净利润（净亏损）	75,803,543.35	1,000,191,121.65	-82,178.66	1,076,076,843.66
十、资产总额	1,675,761,928.19	5,904,802,289.55	15,448,906.00	7,565,115,311.74
十一、负债总额	1,264,184,914.55	1,855,536,240.25	15,531,084.66	3,104,190,070.14

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄

期末账面余额

1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	83,650,659.61
1至2年	61,547.48
2至3年	16,481.17
3年以上	34,618.97
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-814,082.58
合计	82,949,224.65

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	83,763,307.23	100.00	814,082.58	0.97	82,949,224.65	94,543,811.55	100.00	1,219,045.69	1.29	93,324,765.86
其中：
组合一：账龄	16,281,651.67	19.44	814,082.58	5.00	15,467,569.09	21,821,635.34	23.08	1,219,045.69	5.59	20,602,589.65
组合二：合并关联方往来余额-暂估进项税
组合三：合并范围内关联方	67,481,655.56	80.56			67,481,655.56	72,722,176.21	76.92			72,722,176.21
合计	83,763,307.23	/	814,082.58	/	82,949,224.65	94,543,811.55	/	1,219,045.69	/	93,324,765.86

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一：账龄	1,219,045.69	-404,963.11				814,082.58
合计	1,219,045.69	-404,963.11				814,082.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
上海晨光文具礼品有限公司	47,760,091.18	57.02
上海晨光珍美文具有限公司	6,004,105.02	7.17
上海晨光办公用品有限公司	3,371,128.25	4.02
上海晨光科力普办公用品有限公司	2,529,948.28	3.02
杭州三美晨光文具有限公司	2,368,106.90	2.83
合计	62,033,379.63	74.06

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息	192,500.00
应收股利
其他应收款	284,844,294.54	227,644,350.97
合计	285,036,794.54	227,644,350.97

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款
委托贷款	192,500.00
债券投资
合计	192,500.00

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	106,166,103.04
1至2年	55,612,983.59
2至3年	48,436,923.11
3年以上	78,488,187.99
3至4年
4至5年
5年以上
减：坏账准备	-3,859,903.19
合计	284,844,294.54

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
个人借款及备用金	2,564,837.10	3,433,742.17
合并关联方往来余额	277,015,264.79	213,679,783.79
物料款	100,145.85	2,133,099.15
合并关联方往来余额-暂估进项税	1,500,098.94	2,191,731.16
保证金及押金	4,865,737.79	6,372,345.19
其他	2,658,113.26	2,637,087.02
合计	288,704,197.73	230,447,788.48

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	2,803,437.51			2,803,437.51
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	1,056,465.68			1,056,465.68
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动

2019年12月31日余额

3,859,903.19

3,859,903.19

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用 □不适用

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	230,447,788.48			230,447,788.48
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	270,055,776.41			270,055,776.41
本期直接减记
本期终止确认	211,799,367.16			211,799,367.16
其他变动
2019年12月31日余额	288,704,197.73			288,704,197.73

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
组合一：账龄	2,803,437.51	1,056,465.68				3,859,903.19
合计	2,803,437.51	1,056,465.68				3,859,903.19

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
九木杂物社企业管理有限公司	合并关联方往来余额	110,420,206.25	1年以内：7,027.47万元 1-2年：4,014.55万元	38.25
上海晨光信息科技有限公司	合并关联方往来余额	23,521,310.33	1年以内	8.15
上海晨光珍美文具有限公司	合并关联方往来余额	21,750,000.00	1-2年：1,375.00万元 3年以上：800万元	7.53
上海临松置业有限公司	保证金及押金	3,279,861.00	2-3年	1.14	1,967,916.60
上海晨光文具礼品有限公司	合并关联方往来余额	2,548,081.03	1年以内	0.88
合计	/	161,519,458.61	/	55.95	1,967,916.60

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,053,585,409.09		1,053,585,409.09	848,547,299.09		848,547,299.09
对联营、合营企业投资	35,582,783.47		35,582,783.47	30,175,665.26		30,175,665.26
合计	1,089,168,192.56		1,089,168,192.56	878,722,964.35		878,722,964.35

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海晨光科力普办公用品有限公司	462,000,000.00	28,000,000.00		490,000,000.00
上海晨光珍美文具有限公司	13,288,599.09			13,288,599.09
上海晨光文具礼品有限公司	199,419,400.00			199,419,400.00
晨光生活馆企业管理有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
上海晨光佳美文具有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
上海晨光信息科技有限公司	27,500,000.00			27,500,000.00
深圳尔雅文化创意发展有限公司	6,339,300.00			6,339,300.00
上海晨光信息科技有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
安硕文教用品（上海）股份有限公司		177,038,110.00		177,038,110.00
合计	848,547,299.09	205,038,110.00		1,053,585,409.09

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波钟晨股权投	30,175,665.26			-313,145.25	-16,28					29,846,234.19

资合伙企业（有限合伙）					5.82
上海制笔技术服务有限公司		6,000,000.00		-263,450.72						5,736,549.28
小计	30,175,665.26	6,000,000.00		-576,595.97	-16,285.82					35,582,783.47
合计	30,175,665.26	6,000,000.00		-576,595.97	-16,285.82					35,582,783.47

其他说明：

无

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,888,768,953.18	2,183,782,074.37	3,397,296,920.86	2,034,456,319.11
其他业务	45,222,989.96		5,325,437.68
合计	3,933,991,943.14	2,183,782,074.37	3,402,622,358.54	2,034,456,319.11

其他说明：

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	3,888,768,953.18	3,397,296,920.86
其中：销售商品	3,888,768,953.18	3,397,296,920.86
其他业务收入	45,222,989.96	5,325,437.68
其中：租赁收入	4,628,381.90	5,325,437.68
委托贷款利息收入	1,983,333.33
集库TP运费收入	38,611,274.73
合计	3,933,991,943.14	3,402,622,358.54

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-576,595.97	-393,609.74
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	22,046,969.52
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
银行理财产品		32,583,726.23
合计	21,470,373.55	32,190,116.49

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	6,081,606.95	主要是根据业务发展需要，公司控股子公司处置部分老旧设备，以及控股子公司下属的部分子公司结业清算产生的收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	42,747,681.46	主要是报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	29,184,868.54	主要是购买理财产品产生收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,803,027.63	主要个别公司单项已计提应收款项坏账的转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-5,743,388.02	主要是公益捐赠支出，以及公司控股子公司下属的部分子公司结业清算产生的损失

所得税影响额	-14,413,308.64
少数股东权益影响额	-4,764,697.27
合计	54,895,790.65

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	28.17	1.1523	1.1523
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	26.71	1.0926	1.0926

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十二节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
备查文件目录	报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：陈湖文董事会批准报送日期：2020年4月10日

修订信息

□适用 √不适用