股票代码：603799 股票简称：华友钴业 公告编号：2021-001
浙江华友钴业股份有限公司关于浙江证监局对公司采取责令改正措施
决定的整改报告
浙江华友钴业股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年12月30日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称“浙江证监局”）下发的《关于对浙江华友钴业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2020]110号）（以下简称《决定》），要求公司对检查中发现的相关问题进行整改。收到上述《决定》后，公司董事会高度重视，对《决定》中涉及的事项进行了全面梳理和深入分析，同时对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规章制度的规定并结合公司实际情况，按照《决定》中的要求逐项梳理并认真落实整改措施。现将公司具体整改情况报告如下：
一、公司本次整改的总体工作安排
为了更好的落实浙江证监局下发的《决定》的相关要求，公司董事会及时向全体董事传达了《决定》中的相关要求，并成立了专项整改工作小组，由董事长担任组长，主导制定切实可行的整改计划和措施，由公司全体董事负责整改工作的开展及具体执行事项，监事会负责整改过程的检查和监督，最后由整改小组对整改结果进行验收。
同时，公司全体董事本着实事求是的原则，结合公司实际情况，严格按照法律法规以及《公司章程》的要求，对《决定》中涉及的公司存在问题的事项进行
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
了深入自查，对相关问题逐项提出整改措施。结合本次整改事项，公司将进一步明确后续安排和改进、完善措施，并由监事会进行督促检查，切实提升公司治理水平，提高信息披露质量，增强规范运作意识、加强财务核算管理、完善内部控制、不断提高公司规范运作水平，维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定、持续发展。
二、公司存在的问题及整改措施
问题一：公司存货跌价准备计提未区分不同合同与规格存货价格差异，2018年、2019年存货跌价准备计提不精确，未能反映不同规格存货价格波动的真实情况
整改措施：公司严格按照企业会计准则及相关法规要求，对财务管理相关制度中关于存货核算及跌价准备计提的相关规定和跌价测试流程进一步规范完善。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提金额，以此确保存货跌价准备精确计提，充分反应公司不同规格存货价格波动的真实情况。
整改责任人：董事长、财务总监
整改完成时间：2021年1月31日前
问题二：公司将2019年飞机使用费跨期确认为2020年费用，导致2019年少确认费用293.88万元
整改措施：1.上述提及的2019年少确认飞机使用费，对2019年净利润影响较小，鉴于上述问题主要系在2019年尚未正式签署使用费协议的情况下未合理预计产生，考虑重要性原则，公司拟在编制2020年度财务报表时，将其调整计入2020年管理费用；2.公司严格按照企业会计准则及相关法规要求，对财务管理相关制度费用核算相关规定及流程进行规范完善，在财务报表截止日重点核查是否存在费用跨期情形，针对非经常性大额费用支出，按照企业会计准则中实质重于形式，
准确进行财务核算，杜绝发生大额跨期费用的情形。整改责任人：董事长、财务总监整改完成时间：2021年3月30日前问题三：公司向第一大股东浙江华友控股集团有限公司拆借资金，2019年度发生10笔，2020年1-6月发生4笔，但公司在2019年年报、2020年半年报中仅披露了2019年12月31日、2020年6月30日两个时点的拆借资金余额，未逐笔披露发生额，导致2019年年报和2020年半年报中关联方资金往来的信息披露不完整。整改措施：进一步加强董事、监事、高级管理人员、证券部和财务部全体员工对《上市公司信息披露管理办法》和《关联交易管理办法》等相关法律法规的学习，汲取经验教训，增强规范运作意识，提升信息披露水平，严格按照监管规定详细披露关联交易等相关信息，确保信息披露的完整性。同时，公司将按照整改意见，在2020年年报中对关联方资金往来相关信息进行完整披露，并杜绝再次发生相关情形。
整改责任人：董事长、董事会秘书、财务总监整改完成时间：2021年3月30日前问题四：2020年4月9日，你公司披露《关于获得政府补助的公告》，2020年1月1日至公告日，累计收到与收益相关的政府补助金额为22,596,097.12元，超过上一年度经审计后净利润的10%，政府补助的信息披露不及时。整改措施：进一步加强董事、监事、高级管理人员、证券部和财务部全体员工对《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规的学习，财务部定期列表统计公司及其子公司收取政府补助的情况，证券部根据政府补助统计信息，严格按照《上市公司信息披露管理办法》等相关规定及时履行信息披露义务，杜绝再次发生信息披露不及时的情形。
整改责任人：董事长、董事会秘书、财务总监
整改完成时间：2021年1月31日前问题五：固定资产核算不规范、部分制度不完善、资金管理不规范等情况。整改措施：公司全体董事、监事、高级管理人员及其相关部门人员，严格按照《决定》整改意见，对相关制度进行逐项梳理自查，针对性制定详细的制度完善措施，进一步加强日常财务核算，严格按照企业会计准则等相关规定，对财务管理相关制度中资金管理、固定资产核算等流程进行修改完善，健全完善内部控制，不断提高公司财务核算水平和规范运作能力，促进公司健康、稳定、持续发展。
整改责任人：董事长、全体董事、监事、高级管理人员及相关部门整改完成时间：2021年1月31日
三、整改总结
公司将根据浙江证监局下发的《决定》有关精神和要求，积极开展自查整改，保证在整改计划时间内整改到位。本次整改对公司强化规范运作意识、提高规范运作水平，起到了重要的推动作用。
公司将以本次整改为契机，加强对证券法律法规的学习，并严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规及《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等的相关规定，积极提升公司信息披露质量，提高规范运作意识与经营管理水平，切实维护公司及全体股东的利益，促进公司规范、持续、健康发展。
今后，公司将持续完善法人治理结构，不断提升信息披露水平，以高度的规范意识、严密的制度体系、有力的贯彻执行不断推动公司健康合规运行，提升公司可持续发展能力和整体质量。
浙江华友钴业股份有限公司董事会2021年1月4日