亿嘉和科技股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告
亿嘉和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）作为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定和要求，公司对公证天业2023年度履职情况进行了评估，具体如下:
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）基本信息
1、事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
2、成立日期：公证天业创立于1982年，是全国首批经批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013年9月18日，转制为特殊普通合伙企业。
3、组织形式：特殊普通合伙
4、注册地址：无锡市太湖新城嘉业财富中心5-1001室
5、执行事务合伙人/首席合伙人：张彩斌
（二）人员情况
截至2023年末，公证天业合伙人数量58人，注册会计师人数334人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数142人。
（三）业务规模
公证天业2023年度经审计的收入总额30,171.48万元，其中审计业务收入24,627.19万元，证券业务收入13,580.35万元。
2023年度上市公司年报审计客户家数62家，审计收费总额6,311万元，公证天业所服务的上市公司主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业等，其中本公司同行业上市公司审计客户50家。
（四）投资者保护能力
公证天业已计提职业风险基金89.10万元，购买的职业保险累计赔偿限额为
10,000万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。近三年（最近三个完整自然年度及当年，下同）不存在因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
（五）诚信记录
公证天业近三年因执业行为受到警告的行政处罚1次、监督管理措施5次、自律监管措施1次，不存在因执业行为受到刑事处罚和纪律处分的情形。
14名从业人员近三年因公证天业执业行为受到监督管理措施5次、自律监管措施3次，12名从业人员受到警告的行政处罚各1次，不存在因执业行为受到刑事处罚和纪律处分的情形。
二、变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中天运”）已连续为公司提供审计服务7年，此期间中天运坚持独立审计原则，勤勉尽责，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准确地反映公司财务报表及内控情况，切实履行财务审计机构应尽的责任，从专业角度维护公司和股东合法权益，对公司2022年度财务报告和2022年度内部控制评价报告出具了标准无保留意见的审计意见。
（二）变更会计师事务所的原因
鉴于中天运已连续多年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的独立性、客观性、公允性，经公司审慎评估和研究，并与中天运、公证天业友好沟通，公司聘请公证天业为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。
（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司就本次变更会计师事务所事项与中天运、公证天业进行了充分沟通，前后任会计师事务所均已知悉本次变更事项且对此无异议。
（四）变更会计师事务所履行的程序
公司于2023年10月8日召开第三届董事会第十七次会议，于2023年10月24日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于聘请2023年度审计机构的议案》，同意聘请公证天业为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。公司董事会审计委员会对本事项发表了书面意见；独立董事对本事项亦发表
了事前认可的意见及同意的独立意见。
三、2023年年审项目情况
（一）执业人员情况及独立性
1、人员信息
（1）项目合伙人：周缨
2004年6月成为注册会计师，2002年7月开始从事上市公司审计，2022年12月开始在公证天业执业；近三年未签署过上市公司审计报告，复核十余家上市公司审计报告，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
（2）签字注册会计师：胡浩
2023年2月成为注册会计师，2016年7月开始从事上市公司审计，2023年7月开始在公证天业执业；近三年未签署过上市公司审计报告，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
（3）项目质量控制复核人：王微
2004年7月成为注册会计师，2002年11月开始从事上市公司审计，2000年2月开始在公证天业执业；近三年复核的上市公司有华光环能（600475）、宇邦新材(301266)、华宏科技(002645)等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
公证天业及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
（二）质量管理
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，公证天业及时就公司重大会计审计事项及会计判断问题与专业技术支持部门进行咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
公证天业对于项目组内存在专业意见分歧的处理有明确的政策，当项目组成员、项目质量控制复核人及其他被咨询的合伙人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部门负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具审计报告。2023年年度审计过程中，公证天业就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，公证天业实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核。审计项目组内部复核,主要包括项目经理复核、二级复核、项目合伙人复核。项目经理的复核旨在确保项目组已充分、正确执行审计计划并完整记录执行的审计程序，并确认审计程序的执行结果符合执业准则的要求。二级复核旨在确保相关人员对已执行审计程序进行恰当地复核,重要审计程序执行符合执业准则的要求。项目合伙人的复核旨在整体上确保项目组已获取充分适当的审计证据支持审计结论和拟出具的审计报告。
公证天业针对本审计业务实施独立的项目质量复核程序,委派项目组成员以外的专业人员实施项目质量复核,对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出客观评价。项目质量复核人及协助人员按公证天业质量管理要求实施项目质量复核程序，形成项目质量复核工作底稿。只有完成项目质量复核，项目合伙人才能出具审计报告。
4、项目质量检查
公证天业质控部门对审计项目执行严格的内部质量监控检查制度以有效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平，主要包括质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
公证天业根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成公证天业完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，公证天业勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有
效执行。
（三）信息安全管理
公证天业制定了档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
四、2023年年审会计师事务所履职情况评估
2023年年度审计过程中，公证天业针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。
公证天业全面配合公司审计工作，按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，并结合公司2023年年报工作安排，对公司2023年度财务报告和2023年度内部控制评价报告进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等业务情况进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中，公证天业根据审计准则要求，就审计团队人员独立性、审计工作小组的人员组成、审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司董事会审计委员会、独立董事以及公司管理层进行了沟通。
经公司评估，公证天业在资质等方面合规有效，报告期内勤勉尽责，能够坚持独立审计原则，客观、公正、公允地表达意见。
五、总体评价
公司认为公证天业在公司2023年年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年度财务报告和2023年度内部控制评价报告审计相关工作，审计行为规范有序，勤勉尽责，能够客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责。
亿嘉和科技股份有限公司
2024年4月29日