金华春光橡塑科技股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
金华春光橡塑科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原金华市春光橡塑软管有限公司（以下简称春光有限公司），春光有限公司系由陈正明、袁鑫芳共同出资组建，于2000年7月11日在磐安县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为913307276097712783的营业执照，注册资本9,600.00万元，股份总数9,600万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股6,737.50万股；无限售条件的流通股份A股2,862.50万股。公司股票已于2018年7月30日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属塑料制品行业。主要经营活动为清洁电器软管及其配件的研发、生产和销售。产品主要有：伸缩软管、挤出软管、吹塑软管、吸塑软管和复合缠绕软管等五大类软管产品及水箱、地刷等配件产品。本财务报表业经公司2020年4月14日二届二次董事会批准对外报出。本公司将苏州凯弘橡塑有限公司（以下简称苏州凯弘公司）、CGH INDUSTRY SDN BHD（以下简称马来西亚CGH 公司）、CHUNGUANG INTERNATIONAL SINGAPOREP PTE LTD(以下简称春光国际公司)和CONG TY TNHH CGH TECHNOLOGY(VIETNAM) (以下简称越南CGH公司)等四家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目
确定组合的依据
计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合 账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账 龄
应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年)
残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法 20 5.00 4.75通用设备年限平均法 3-5
5.00
19.00-31.67
专用设备年限平均法 3-10
5.00 9.50-31.67
运输工具年限平均法 3-10
5.00 9.50-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 3-5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售清洁电器软管及其配件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：一般情况下，公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；特殊情况下，需要经过客户验收确认的，在货物送达客户指定地点验收以后确认收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据及应收账款 241,418,533.69
应收票据 60,283,229.05
应收账款 181,135,304.64
应付票据及应付账款 60,554,624.38
应付票据 15,169,095.77
应付账款 45,385,528.61
管理费用 37,149,446.86
管理费用 37,149,446.86
研发费用 15,617,637.92
研发费用 15,617,637.92
2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目
资产负债表2018年12月31日
新金融工具准则
调整影响
2019年1月1日交易性金融资产
225,431,600.00
225,431,600.00
其他流动资产 226,942,949.90
-225,431,600.00
1,511,349.90
应收票据 60,283,229.05
-48,547,627.39
11,735,601.66
应收款项融资
48,547,627.39
48,547,627.39
可供出售金融资产 3,550,000.00
-3,550,000.00
其他权益工具投资
3,550,000.00
3,550,000.00
短期借款 26,000,000.00
24,710.41
26,024,710.41
其他应付款 4,250,186.76
-24,710.41
4,225,476.35
② 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
项 目
原金融工具准则 新金融工具准则计量类别 账面价值 计量类别 账面价值货币资金 摊余成本（贷款和应收款项）
291,249,045.04
以摊余成本计量的金融资产
291,249,045.04
应收票据 摊余成本（贷款和应收款项）
60,283,229.05
以摊余成本计量的金融资产
11,735,601.66
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
48,547,627.39
应收账款 摊余成本（贷款和应收款项）
181,135,304.64
以摊余成本计量的金融资产
181,135,304.64
其他应收款 摊余成本（贷款和应收款项）
2,872,603.95
以摊余成本计量的金融资产
2,872,603.95
其他流动资产-银行理财产品
摊余成本（贷款和应收款项）
225,431,600.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
225,431,600.00
可供出售金融资产-按成本计量的
摊余成本（其他金融资产）
3,550,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
3,550,000.00
短期借款 摊余成本（其他金融负债）
26,000,000.00
以摊余成本计量的金融负债
26,024,710.41
应付票据 摊余成本（其他金融负债）
15,169,095.77
以摊余成本计量的金融负债
15,169,095.77
应付账款 摊余成本（其他金融负债）
45,385,528.61
以摊余成本计量的金融负债
45,385,528.61
其他应付款 摊余成本（其他金融负债）
4,250,186.76
以摊余成本计量的金融负债
4,225,476.35
长期应付款 摊余成本（其他金融负债）
390,728.86
以摊余成本计量的金融负债
390,728.86
③ 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
项 目
按原金融工具准则列示的账面价值（2018
年12月31日）
重分类 重新计量
按新金融工具准则
列示的账面价值（2019年1月1日）
A. 金融资产a. 摊余成本
货币资金 291,249,045.04
291,249,045.04
应收票据 60,283,229.05
-48,547,627.39
11,735,601.66
应收账款 181,135,304.64
181,135,304.64
应收款项融资
48,547,627.39
48,547,627.39
其他应收款 2,872,603.95
2,872,603.95
其他流动资产-理财产品
225,431,600.00
-225,431,600.00
可供出售金融资产
3,550,000.00
-3,550,000.00
以摊余成本计量的总金融资产
764,521,782.68
-228,981,600.00
535,540,182.68
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益交易性金融资产
225,431,600.00
225,431,600.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产
225,431,600.00
225,431,600.00
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益其他权益工具投资
3,550,000.00
3,550,000.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产
3,550,000.00
3,550,000.00
B. 金融负债a. 摊余成本短期借款 26,000,000.00
24,710.41
26,024,710.41
应付票据 15,169,095.77
15,169,095.77
应付账款 45,385,528.61
45,385,528.61
其他应付款 4,250,186.76
-24,710.41
4,225,476.35
长期应付款 390,728.86
390,728.86
以摊余成本计量的总金融负债
91,195,540.00
91,195,540.00
④ 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
项 目
按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认
重分类 重新计量
按新金融工具准则计提损失准备（2019年1
的预计负债（2018年12月
31日）
月1日）应收票据 1,459,638.79
1,459,638.79
应收账款 9,993,620.23
9,993,620.23
其他应收款 757,628.74
757,628.74
3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、17%、20%、24%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率本公司 15%苏州凯弘公司 25%马来西亚CGH公司 24%春光国际公司 17%越南CGH公司 20%
(二) 税收优惠
根据《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70号），公司被认定为高新技术企业，于2018年11月30日取得编号为GR201833000250的高新技术企业证书，资格有效期三年，企业所得税优惠期为2018年1月1日-2020年12月31日。公司
2018年度-2020年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数库存现金 6,083.89
3,425.56
银行存款 302,515,759.79
177,261,105.56
其他货币资金 124,395,039.83
113,984,513.92
合 计 426,916,883.51
291,249,045.04
其中：存放在境外的款项总额 13,644,847.05
5,289,583.39
(2) 抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明1）期初其他货币资金中含信用证保证金312,563.17元，票据保证金3,507,086.90元，免税仓库保证金164,790.00元，上述资金使用受限。2）期初货币资金中含USD 831.90元、RM 3,106,428.72元银行存款，RM 100,000.00元其他货币资金，折人民币共计5,289,583.39元存放于境外。3）期末银行存款中含定期存款“存利盈B”USD 1,500,000.00元用于开立应付票据质押，其他货币资金中含票据保证金3,000,461.53元、信用证保证金1,054,858.30元、免税仓库保证金339,720.00元,上述资金使用受限。
4）期末货币资金中含RM 5,512,386.58元、VND12,991,250,383.00元、USD4,401.34元银行存款、RM 200,000.00元其他货币资金折人民币共计13,644,847.05元存放于境外。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数[注]分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
33,000,000.00
225,431,600.00
其中：理财产品投资 33,000,000.00
225,431,600.00
合 计 33,000,000.00
225,431,600.00
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)2)之说明。
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 32,683,049.10
100.00
1,330,411.21
4.07
31,352,637.89
其中：银行承兑汇票 6,074,825.01
18.59
6,074,825.01
商业承兑汇票 26,608,224.09
81.41
1,330,411.21
5.00
25,277,812.88
合 计 32,683,049.10
100.00
1,330,411.21
4.07
31,352,637.89
(续上表)
种 类
期初数[注]账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备 12,191,385.96
100.00
455,784.30
3.74
11,735,601.66
其中：银行承兑汇票 3,075,700.03
25.23
3,075,700.03
商业承兑汇票 9,115,685.93
74.77
455,784.30
5.00
8,659,901.63
合 计 12,191,385.96
100.00
455,784.30
3.74
11,735,601.66
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)2)之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票组合
6,074,825.01
商业承兑汇票组合
26,608,224.09
1,330,411.21
5.00
小 计 32,683,049.10
1,330,411.21
4.07
按组合计提坏账的确认标准及说明：应收票据以承兑人信用为基准进行分析，同类的承兑人信用具有相似的损失率。
(2) 坏账准备变动情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
其他
转回
核销
其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 455,784.30
874,626.91
1,330,411.21
小 计 455,784.30
874,626.91
1,330,411.21
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 6,074,825.01
6,074,825.01
商业承兑汇票 24,162,764.63
1,208,138.23
22,954,626.40
小 计 30,237,589.64
1,208,138.23
29,029,451.41
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 249,209.00
0.13
249,209.00
100.00
按组合计提坏账准备 185,173,308.04
99.87
9,294,094.68
5.02
175,879,213.36
合 计 185,422,517.04
100.00
9,543,303.68
5.15
175,879,213.36
(续上表)种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 249,209.00
0.13
249,209.00
100.00
按组合计提坏账准备 190,879,715.87
99.87
9,744,411.23
5.11
181,135,304.64
合 计 191,128,924.87
100.00
9,993,620.23
5.23
181,135,304.64
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
计提理由天津韩美电子有限公司
249,209.00
249,209.00
100.00
业务终止，预计款
业务终止，预计款项收回可能性较小
小 计 249,209.00
项收回可能性较小
249,209.00
100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 185,061,454.43
9,253,072.71
5.00
1-2年 12,975.62
1,297.56
10.00
2-3年 66,573.63
19,972.09
30.00
3-4年 20,303.90
10,151.95
50.00
4-5年 12,000.46
9,600.37
80.00
小 计 185,173,308.04
9,294,094.68
5.02
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额1年以内 185,061,454.43
1-2年 12,975.62
2-3年 66,573.63
3-4年 20,303.90
4-5年 261,209.46
小 计 185,422,517.04
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
其他
转回
核销 其他
单项计提坏账准备
249,209.00
249,209.00
按组合计提坏账准备
9,744,411.23
-449,758.55
558.00
9,294,094.68
小 计 9,993,620.23
-449,758.55
558.00
9,543,303.68
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款558.00元。
(5) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为103,857,021.01元，占应收账款期末余额合计数的比例为56.01%，相应计提的坏账准备合计数为5,192,851.06元。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
项 目
期末数初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动
账面价值 减值准备应收票据 32,733,988.69
32,017,041.91
716,946.78
合 计
32,733,988.69
32,017,041.91
716,946.78
(续上表)项 目
期初数[注]初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动
账面价值 减值准备应收票据 49,551,481.88
48,547,627.39
1,003,854.49
合 计
49,551,481.88
48,547,627.39
1,003,854.49
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)2)之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目
期末数账面余额 减值准备 计提比例(%)银行承兑汇票组合 18,395,053.16
商业承兑汇票组合 14,338,935.53
716,946.78
5.00
小 计 32,733,988.69
716,946.78
2.19
(2) 应收款项融资减值准备
项 目 期初数
本期增加本期减少
期末数计提 其他 转回
转销
其他
单项计提
按组合计提
1,003,854.49
-286,907.71
716,946.78
小 计 1,003,854.49
-286,907.71
716,946.78
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项 目
期末终止
确认金额银行承兑汇票 23,274,949.92
商业承兑汇票 22,007,104.60
小 计 45,282,054.52
本公司经手的承兑汇票的承兑人具有较高的信用，承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
账 龄
期末数 期初数账面余额 比例(%)
减值
准备
账面价值 账面余额 比例(%)
减值准备
账面价值1 年以内 1,166,632.49
93.43
1,166,632.49
1,275,069.98
90.33
1,275,069.98
1-2 年81,138.29
6.50
81,138.29
135,623.88
9.61
135,623.88
2-3年
3-4年
273.00
0.02
273.00
4-5年 273.00
0.02
273.00
600.00
0.04
600.00
5年以上 600.00
0.05
600.00
合 计 1,248,643.78
100.00
1,248,643.78
1,411,566.86
100.00
1,411,566.86
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为890,154.26元，占预付款项期末余额合计数的比例为71.28%。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 600,465.00
13.81
600,465.00
100.00
其中： 其他应收款 600,465.00
13.81
600,465.00
100.00
按组合计提坏账准备 3,746,783.60
86.19
194,464.18
5.19
3,552,319.42
其中：其他应收款 3,746,783.60
86.19
194,464.18
5.19
3,552,319.42
合 计 4,347,248.60
100.00
794,929.18
18.29
3,552,319.42
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 600,465.00
16.54
600,465.00
100.00
其中：其他应收款 600,465.00
16.54
600,465.00
100.00
按组合计提坏账准备 3,029,767.69
83.46
157,163.74
5.19
2,872,603.95
其中：其他应收款 3,029,767.69
83.46
157,163.74
5.19
2,872,603.95
合 计 3,630,232.69
100.00
757,628.74
20.87
2,872,603.95
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由何国安 460,465.00
460,465.00
100.00
已判决未收回
陈垚平 140,000.00
140,000.00
100.00
预计无法收回
小 计 600,465.00
600,465.00
100.00
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 3,746,783.60
194,464.18
5.19
其中：1年以内 3,673,483.60
183,674.18
5.00
1-2年 56,000.00
5,600.00
10.00
2-3年 17,300.00
5,190.00
30.00
小 计 3,746,783.60
194,464.18
5.19
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额1年以内 3,673,483.60
1-2年 56,000.00
2-3年 17,300.00
5年以上 600,465.00
小 计 4,347,248.60
(3) 坏账准备变动情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数 145,813.03
11,350.71
600,465.00
757,628.74
期初数在本期——
——
——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 68,911.18
74,456.39
5,190.00
148,557.57
本期收回
本期转回
本期核销 31,050.03
80,207.10
111,257.13
其他变动
期末数 183,674.18
5,600.00
605,655.00
794,929.18
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
1) 本期实际核销其他应收款111,257.13元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金保证金 3,368,933.99
2,542,430.53
资金拆借款 600,465.00
600,465.00
应收暂付款 377,849.61
487,337.16
合 计 4,347,248.60
3,630,232.69
(6) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余额的比例(%)
坏账准备金华市金磐开发区新区建设开发有限公司
押金保证金 830,943.00
1年以内 19.11
41,547.15
AN THINH DONG NAI INVESTMENTJOINT STOCK COMPANY
押金保证金 522,754.57
1年以内 12.02
26,137.73
金磐扶贫经济开发区管委会 押金保证金 500,000.00
1年以内 11.50
25,000.00
金华新鼎建设有限公司 押金保证金 480,943.00
1年以内 11.06
24,047.15
何国安 资金拆借款 460,465.00
5年以上 10.59
460,465.00
小 计 2,795,105.57
64.28
577,197.03
8. 存货
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 20,612,456.15
402,534.61
20,209,921.54
15,046,349.26
110,808.62
14,935,540.64
在产品 2,719,902.39
2,719,902.39
2,714,594.63
2,714,594.63
库存商品 24,525,546.08
945,496.88
23,580,049.20
22,414,318.78
463,059.45
21,951,259.33
包装物 279,971.19
279,971.19
239,739.37
239,739.37
合 计 48,137,875.81
1,348,031.49
46,789,844.32
40,415,002.04
573,868.07
39,841,133.97
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 其他
转销 其他
原材料 110,808.62
314,029.29
22,303.30
402,534.61
库存商品 463,059.45
760,904.62
278,467.19
945,496.88
小 计 573,868.07
1,074,933.91
300,770.49
1,348,031.49
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目
确定可变现净值的具体依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因原材料、库存商品
相关产成品估计售价减去至完工估计将
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
税费后的金额确定可变现净值
本期已将期初计提存货跌
本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
或领用
| 价准备的存货售出 |
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注]待摊费用 1,404,136.36
981,205.70
留抵增值税 1,071,187.83
529,939.88
预缴企业所得税 333,119.77
204.32
合 计 2,808,443.96
1,511,349.90
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)2)之说明。
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注] 本期股利收入
本期从其他综合收益转入留
存收益的累计利得和损失
金额
原因浙江磐安婺商村镇银行股份有限公司
3,550,000.00
3,550,000.00
186,375.00
小 计 3,550,000.00
3,550,000.00
186,375.00
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)2)之说明。
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有浙江磐安婺商村镇银行股份有限公司股权基于非交易性目的，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目
房屋及建筑物
通用设备 专用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 60,351,229.24
3,610,475.45
72,763,326.51
12,898,569.37
149,623,600.57
本期增加金额 823,282.73
335,629.28
40,491,644.77
3,801,626.82
45,452,183.60
1) 购置 574,349.23
309,033.53
12,546,273.85
3,788,216.57
17,217,873.18
2) 在建工程转入
27,419,939.23
27,419,939.23
3) 外币折算 248,933.50
26,595.75
525,431.69
13,410.25
814,371.19
本期减少金额
4,569,702.56
1,746,307.21
6,316,009.77
1) 处置或报废
4,569,702.56
1,746,307.21
6,316,009.77
期末数 61,174,511.97
3,946,104.73
108,685,268.72
14,953,888.98
188,759,774.40
累计折旧
期初数16,802,138.11
2,208,764.87
33,954,621.39
7,873,588.62
60,839,112.99
本期增加金额3,022,347.66
241,191.17
8,069,071.19
1,874,849.31
13,207,459.33
1) 计提 2,984,303.15
234,442.99
7,975,910.54
1,870,736.68
13,065,393.36
2) 外币折算 38,044.51
6,748.18
93,160.65
4,112.63
142,065.97
本期减少金额
4,139,671.55
1,658,985.31
5,798,656.86
1) 处置或报废
4,139,671.55
1,658,985.31
5,798,656.86
期末数19,824,485.77
2,449,956.04
37,884,021.03
8,089,452.62
68,247,915.46
账面价值
期末账面价值 41,350,026.20
1,496,148.69
70,801,247.69
6,864,436.36
120,511,858.94
期初账面价值 43,549,091.13
1,401,710.58
38,808,705.12
5,024,980.75
88,784,487.58
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因苏州凯弘二号厂房 5,081,827.76
正在办理
小 计 5,081,827.76
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额
减值准备
| 减值准备 |
账面价值 账面余额
| 减值准备 |
账面价值清洁电器软管生产建45,262,422.98
45,262,422.98
19,029,515.87
19,029,515.87
设项目（金华）清洁电器软管生产建设项目（越南）
吸尘器配件生产建设项目（金华）
1,447,299.93
1,447,299.93
吸尘器配件生产建设项目（马来西亚）
4,473,442.34
4,473,442.34
52,403.22
52,403.22
办公楼装修工程1,436,377.13
1,436,377.13
341,115.30
341,115.30
合 计52,619,542.38
52,619,542.38
19,423,034.39
19,423,034.39
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数清洁电器软管生产建设项目（金华）
1.4亿元
19,029,515.87
38,252,289.35
12,019,382.24
45,262,422.98
清洁电器软管生产建设项目（越南）
0.2亿元
7,766,194.87
7,766,194.87
吸尘器配件生产建设项目（金华）
0.4亿元
1,447,299.93
1,447,299.93
吸尘器配件生产建设项目（马来西亚）
0.6亿元
52,403.22
11,714,285.94
7,293,246.82
4,473,442.34
小 计 19,081,919.09
59,180,070.09
27,078,823.93
51,183,165.25
(续上表)
工程名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金
额
本期利息
资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源
清洁电器软管生产建设项目（金华）
43.11
43.11
募集清洁电器软管生产建设项目（越南）
49.75
49.75
募集吸尘器配件生产建设项目（金华）
3.73
3.73
募集吸尘器配件生产建设项目（马来西亚）
17.87
17.87
募集小 计
13. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 合计账面原值
期初数 42,817,938.59
1,290,434.89
44,108,373.48
本期增加金额23,102,048.82
159,290.05
23,261,338.87
1）购置22,680,600.00
159,290.05
22,839,890.05
2) 外币折算 421,448.82
421,448.82
本期减少金额
期末数 65,919,987.41
1,449,724.94
67,369,712.35
累计摊销
期初数3,966,551.48
957,476.33
4,924,027.81
本期增加金额1,192,482.71
226,312.67
1,418,795.38
1）购置1,167,195.78
226,312.67
1,393,508.45
2）外币折算 25,286.93
25,286.93
本期减少金额
期末数 5,159,034.19
1,183,789.00
6,342,823.19
账面价值
期末账面价值60,760,953.22
265,935.94
61,026,889.16
期初账面价值38,851,387.11
332,958.56
39,184,345.67
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数维修项目 214,546.83
109,546.90
104,999.93
模具设计和制作项目1,582,159.07
791,079.49
791,079.58
厂房装修支出
973,598.96
973,598.96
合 计1,796,705.90
973,598.96
900,626.39
791,079.58
1,078,598.89
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目
期末数 期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税
资产资产减值准备8,707,323.06
1,621,076.72
9,307,841.40
1,727,437.12
存货跌价准备1,348,031.49
288,115.51
519,677.24
112,545.54
递延收益3,203,897.64
521,084.65
3,293,897.64
543,584.65
合 计13,259,252.19
2,430,276.88
13,121,416.28
2,383,567.31
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目
期末数 期初数应纳税暂时性差异
递延
所得税负债
应纳税
暂时性差异
递延
所得税负债马来西亚CGH公司固定资产累计折旧差异
9,586,990.42
2,300,877.70
5,602,860.00
1,344,686.40
合 计 9,586,990.42
2,300,877.70
5,602,860.00
1,344,686.40
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数可抵扣暂时性差异 3,678,267.79
2,957,237.19
小 计 3,678,267.79
2,957,237.19
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数预付设备款 1,386,949.79
合 计 1,386,949.79
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]信用借款
26,024,710.41
合 计
26,024,710.41
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)2)之说明。
18. 应付票据
项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 34,542,301.26
15,169,095.77
合 计 34,542,301.26
15,169,095.77
19. 应付账款
项 目 期末数 期初数材料采购款 52,503,856.64
43,911,676.46
工程设备款 5,072,376.00
1,473,852.15
合 计 57,576,232.64
45,385,528.61
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数预收货款 143,541.24
1,091,579.89
合 计 143,541.24
1,091,579.89
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 9,751,636.14
107,682,461.33
104,478,601.28
12,955,496.19
离职后福利—设定提存计划 182,969.58
4,347,042.07
4,057,139.79
472,871.86
合 计 9,934,605.72
112,029,503.40
108,535,741.07
13,428,368.05
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 9,495,069.45
91,089,475.39
88,129,995.58
12,454,549.26
职工福利费
10,494,156.83
10,494,156.83
社会保险费 97,054.02
2,529,326.68
2,324,094.02
302,286.68
其中：医疗保险 60,282.00
1,694,095.24
1,597,260.57
157,116.67
工伤保险 21,701.52
594,011.66
509,778.31
105,934.87
生育保险 15,070.50
241,219.78
217,055.14
39,235.14
住房公积金 159,512.67
1,888,790.98
1,849,643.40
198,660.25
工会经费和职工教育经费
1,680,711.45
1,680,711.45
小 计 9,751,636.14
107,682,461.33
104,478,601.28
12,955,496.19
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 176,941.38
4,224,441.11
3,944,263.40
457,119.09
失业保险费 6,028.20
122,600.96
112,876.39
15,752.77
小 计 182,969.58
4,347,042.07
4,057,139.79
472,871.86
22. 应交税费
项 目期末数 期初数增值税 2,321,482.34
3,816,648.98
企业所得税 5,041,591.29 6,068,751.33
代扣代缴个人所得税 216,977.77
94,537.28
城市维护建设税 199,959.36
305,249.48
房产税 35,006.61
204,080.10
土地使用税 25,000.00
117,397.65
教育费附加 85,696.87
136,667.31
地方教育附加 57,131.25
91,111.54
印花税 19,921.91
54,246.24
合 计 8,002,767.40 10,888,689.91
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数[注]押金保证金 5,000.00
50,847.00
应付暂收款 2,882,822.36
2,661,076.26
应付运输费 1,924,493.54
1,513,553.09
小 计 4,812,315.90
4,225,476.35
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十)1(1)2)之说明。
24. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
分期付款购入固定资产 119,951.73
390,728.86
合 计 119,951.73
390,728.86
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加
本期减少 期末数 形成原因政府补助 3,293,897.64
90,000.00
3,203,897.64
合 计 3,293,897.64
90,000.00
3,203,897.64
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数
本期新增
补助金额
本期计入当期损
益 [注]
期末数
与资产相关/与收益相关
城市基础设施建设配套费补助
2,798,897.64
2,798,897.64
| 与资产相关 |
注塑机老式电机实施伺服电机节能改造项目
495,000.00
90,000.00
405,000.00
| 与资产相关 |
小 计 3,293,897.64
90,000.00
3,203,897.64
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五
(四)3之说明。
26. 股本
项 目 期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数 96,000,000
96,000,000
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数股本溢价 499,110,163.87
499,110,163.87
其他资本公积 19,077,248.85
19,077,248.85
合 计 518,187,412.72
518,187,412.72
28. 其他综合收益
项 目 期初数
本期发生额
期末数本期所得税前发
生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他
综合收益当期转
入留存收益
减：所得
税费用
税后归属于母
公司
税后归属于
少数股东不能重分类进损益的其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益
2,548,632.45
1,121,860.03
1,121,860.03
3,670,492.48
其中：外币财务报表折算差额
2,548,632.45
1,121,860.03
1,121,860.03
3,670,492.48
其他综合收益合计
2,548,632.45
1,121,860.03
1,121,860.03
3,670,492.48
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积
23,763,081.53
9,722,934.40
33,486,015.93
合 计 23,763,081.53
9,722,934.40
33,486,015.93
(2) 其他说明
公司按照母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积9,722,934.40元。
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数期初未分配利润 200,609,848.00
109,312,531.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润
106,608,055.90 100,968,699.86
减：提取法定盈余公积 9,722,934.40
9,671,383.08
应付普通股股利 76,800,000.00
期末未分配利润 220,694,969.50
200,609,848.00
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本
主营业务收入
546,031,661.64
356,675,711.86
496,782,858.88
327,332,472.26
其他业务收入
16,834,605.94
13,717,988.20
10,301,535.51
8,570,015.66
合 计 562,866,267.58
370,393,700.06
507,084,394.39
335,902,487.92
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数城市维护建设税 1,704,453.81
2,066,474.83
教育费附加 769,023.18
917,304.22
地方教育附加 512,682.12
611,536.14
印花税 270,781.57
293,734.73
土地使用税 349,696.86
637,719.24
房产税 478,243.44
484,965.67
车船税 11,723.84
合 计 4,096,604.82
5,011,734.83
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数办公差旅费 1,051,448.51
806,622.08
运输费 8,826,937.12
8,889,609.33
职工薪酬 3,701,468.71
2,882,122.45
市场营销费
2,371,167.86
| 2,353,384.42 |
广告宣传费 998,465.30
932,344.46
其他 701,221.68
748,114.13
合 计 17,632,925.74
16,629,980.31
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 24,299,818.22
18,538,755.23
办公费用 5,883,708.31
6,273,960.89
差旅费 2,380,693.14
1,826,143.10
税费 166,416.86
97,119.40
业务招待费 3,907,925.05
5,473,070.44
折旧与摊销 4,040,938.13
3,425,961.18
中介机构费用 790,566.64
943,584.28
其他 793,445.65
570,852.34
合 计 42,263,512.00
37,149,446.86
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 10,096,925.78
7,737,572.29
直接投入 9,767,225.62
7,064,982.50
设备折旧费 1,461,007.42
529,248.11
其他 692,644.30
285,835.02
合 计 22,017,803.12
15,617,637.92
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数利息收入 -12,159,967.51
-2,447,163.13
利息支出 1,038,447.24
2,057,294.74
手续费 196,362.18
143,485.67
汇兑损益 -1,655,524.26
-7,184,187.50
合 计 -12,580,682.35
-7,430,570.22
7. 其他收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额与资产相关的政府补助[注] 90,000.00
90,000.00
90,000.00
与收益相关的政府补助[注]3,567,247.63
| 9,256,064.32 |
3,567,247.63
代扣个人所得税手续费返还30,359.20
30,359.20
合 计 3,687,606.83
9,346,064.32
3,687,606.83
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 186,375.00
购买理财产品取得的投资收益 4,238,699.06
2,800,097.74
合 计 4,425,074.06
2,800,097.74
9. 信用减值损失
项 目 本期数坏账损失 -286,518.22
合 计 -286,518.22
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数坏账损失
-2,333,482.29
存货跌价损失 -1,074,933.91
-453,793.05
合 计 -1,074,933.91
-2,787,275.34
11. 资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-147,215.25
-147,215.25
其他非流动资产处置收益
-75,466.68
合 计 -147,215.25
-75,466.68
-147,215.25
12. 营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额政府补助[注]
4,000,000.00
无法支付的款项74,185.82
1,084,590.43
74,185.82
其他 10,609.03
3.41
10,609.03
合 计 84,794.85
5,084,593.84
84,794.85
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
13. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额对外捐赠1,245,000.00
5,000.00
1,245,000.00
非流动资产毁损报废损失 69,772.90
65,001.53
69,772.90
其他 95,248.98
5,940.00
95,248.98
合 计 1,410,021.88
75,941.53
1,410,021.88
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 16,803,653.04 16,917,900.62
递延所得税费用 909,481.73 609,148.64
合 计 17,713,134.77
17,527,049.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数利润总额 124,321,190.67
118,495,749.12
按母公司适用税率计算的所得税费用 18,648,178.60
17,774,362.37
子公司适用不同税率的影响 1,149,958.27
633,655.43
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 561,926.59
587,895.39
加计扣除的影响 -2,902,816.51
-1,512,007.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-116,499.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
255,887.82
159,643.95
所得税费用 17,713,134.77
17,527,049.26
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)28之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数收回信用证保证金 312,563.17
789,200.68
收回票据保证金 3,507,086.90
4,212,950.13
政府补助 3,230,990.35
15,517,897.64
利息收入 12,559,539.35
2,447,163.13
其他 624,262.30
44,483.36
合 计 20,234,442.07
23,011,694.94
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数存入票据保证金 13,464,761.53
3,507,086.90
存入信用证保证金 1,054,858.30
312,563.17
存入免税仓库保证金 174,930.00
52,293.00
经营性往来 939,968.30
1,367,543.16
期间费用 39,497,948.37
37,492,134.59
捐赠支出 1,245,000.00
5,000.00
其他 95,248.96
5,940.00
合 计 56,472,715.46 42,742,560.82
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数赎回结构性存款 556,940,000.00
赎回大额存单 60,000,000.00
合 计 616,940,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付项目建设保证金
961,886.00
购买结构性存款 496,940,000.00
110,000,000.00
购买大额存单 130,000,000.00
合 计 626,940,000.00
110,961,886.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数支付分期购车款 288,533.72
628,185.61
支付承销及发行费用
22,114,792.47
合 计 288,533.72
22,742,978.08
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
106,608,055.90
100,968,699.86
加：资产减值准备
1,361,452.13
2,787,275.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
13,065,393.36
12,102,557.25
无形资产摊销 1,393,508.45
1,079,993.52
长期待摊费用摊销
900,626.39
920,399.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
147,215.25
75,466.68
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
69,772.90
65,001.53
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -750,432.85
-5,126,892.76
投资损失(收益以“－”号填列) -4,425,074.06
-2,800,097.74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -46,709.57
-735,537.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 956,191.30
1,344,686.40
存货的减少(增加以“－”号填列) -8,023,644.26
-3,706,632.01
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
-16,480,373.52
-30,303,362.93
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
31,442,944.69
27,625,465.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 126,218,926.11
104,297,022.37
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 292,057,543.68
177,264,604.97
减：现金的期初余额 177,264,604.97
73,748,107.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 114,792,938.71
103,516,497.38
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 292,057,543.68
177,264,604.97
其中：库存现金
6,083.89
3,425.56
可随时用于支付的银行存款 292,051,459.79
177,261,105.56
可随时用于支付的其他货币资金
73.85
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 292,057,543.68
177,264,604.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：因流动性受限，本公司期初未将信用证保证金312,563.17元，票据保证金3,507,086.90元，免税仓库保证金164,790.00元, 不可随时赎回的结构性存款110,000,000.00元列入现金及现金等价物；期末未将信用证保证金1,054,858.30元，票据保证金3,000,461.53元，免税仓库保证金339,720.00元, 质押用于开立应付票据的定期存款“存利盈B”USD 1,500,000.00元（折人民币10,464,300.00元），不可随时赎回的结构性存款50,000,000.00和大额存单70,000,000.00元列入现金及现金等价物。
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数背书转让的商业汇票金额 63,654,372.77
54,223,006.30
其中：支付货款 57,979,663.12
51,165,527.92
支付固定资产等长期资产购置款5,674,709.65
3,057,478.38
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 14,859,339.83
票据保证金、信用证保证金、免税仓库保证金应收票据 30,237,589.64
票据质押 合 计 45,096,929.47
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
81,731,267.52
其中：美元9,764,215.93
6.9762
68,117,123.17
瑞士法郎
0.27
7.2028
1.94
林吉特 5,712,386.58
1.6986
9,703,059.84
越南盾 12,991,250,383.00
0.0003
3,911,082.57
应收账款
44,727,069.39
其中：美元4,005,722.05
6.9762
27,944,718.16
林吉特9,837,005.81
1.6986
16,709,141.56
港币70,034.16
0.8958
62,735.20
越南盾 34,792,538.00
0.0003
10,474.47
其他应收款
1,044,095.74
其中：美元 74,934.00
6.9762
522,754.57
林吉特292,312.85
1.6986
496,522.71
越南盾82,438,288.00
0.0003
24,818.46
应付账款
6,068,556.19
其中：美元 649,205.88
6.9762
4,528,990.06
林吉特 901,703.16
1.6986
1,531,633.33
越南盾 26,350,001.00
0.0003
7,932.80
其他应付款
763,144.74
其中：美元29,116.00
6.9762
203,119.04
林吉特329,698.33
1.6986
560,025.70
(2) 境外经营实体说明
公司在马来西亚和越南分别设有一经营实体子公司，由于其受当地财税和货币政策影响较大，以当地货币林吉特和越南盾作为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
项 目
期初递延收益
本期新增补助
本期摊销
期末递延收益
本期摊销列报项目
说明注塑机老式电机实施伺服电机节能改造项目
495,000.00
90,000.00
405,000.00
其他收益
吴财企〔2013〕91号城市基础设施建设配套费补助
2,798,897.64
2,798,897.64
其他收益
磐政办纪要〔2016〕67号、
金磐扶贫经济开发区管委会
〔2003〕14号文件小 计 3,293,897.64
90,000.00
3,203,897.64
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
社保返还 1,134,890.35
其他收益
《浙江省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》（浙政发〔2018〕50号）技改补助奖励 369,600.00
其他收益 金磐党委〔2017〕6号新产品验收奖励 350,000.00
其他收益 金磐党委〔2017〕6号土地使用税减免返还 336,257.28
其他收益
《金华市地方税务局关于明确2014年度制造业房产税城镇土地使用税减免申请办理有关事项的通知》出口奖励 320,200.00
其他收益金磐党委〔2017〕6号研发费用投入奖励 200,000.00
其他收益磐政〔2016〕112号房租补助 177,000.00
其他收益 金磐党委〔2017〕6号专利专项经费 153,000.00
其他收益
吴财科〔2019〕9号、吴财科〔2019〕37号、吴财科〔2019〕39号技术创新奖励 150,000.00
其他收益 金磐党委〔2017〕6号科技成果转化奖励资金 100,000.00
其他收益磐科〔2019〕6号“浙江制造”产品标准奖励 100,000.00
其他收益金磐党委〔2017〕6号纳税政府奖励 50,000.00
其他收益胥委发〔2019〕8号授权专利补助 30,500.00
其他收益 磐科〔2019〕6号“三名”补助 30,000.00
其他收益 金磐党委〔2017〕6号退役军人税收优惠 27,000.00
其他收益
《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)人才技术职务奖励 26,000.00
其他收益
金市职评通字〔2019〕15号、金市职评通字〔2019〕16号创新补助 3,000.00
其他收益磐科〔2015〕8号、磐财教〔2015〕18号专利维持补助 5,800.00
其他收益招聘补贴 3,000.00
其他收益
智慧用电奖励 1,000.00
其他收益小 计 3,567,247.63
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为3,657,247.63元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%）
春光国际公司 新设子公司 2019年6月28日 5万美元
100.00
越南CGH公司 新设子公司 2019年10月18日
200万美元
100.00
本公司于2019年7月17日一届十四次董事会会议通过《关于投资建设越南生产基地的议案》,公司先在新加坡设立全资子公司春光国际公司作为投资路径，注册资本5万美元；再由春光国际公司出资在越南设立全资子公司，注册资本200万美元，主要从事清洁电器软管及配件产品的生产、销售。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
子公司名称 主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接苏州凯弘公司 江苏苏州 江苏苏州 制造业 100.00
同一控制下企业合并马来西亚CGH公司
马来西亚 马来西亚 制造业 100.00 新设春光国际公司 新加坡 新加坡 实业投资 100.00 新设越南CGH公司 越南 越南 制造业 100.00 新设
(2) 其他说明
公司2016年在马来西亚新设子公司CGH INDUSTRY SDN BHD，由于马来西亚当地注册公司政策，注册资本RM 2,500,000.00元份额中有RM 2元由两名当地股东各持有RM 1元。因这两名当地股东持有股权仅为形式上满足当地公司注册要求，故公司认定对马来西亚子公司
拥有100%的实质控制权。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5及五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的56.01%(2018年12月31日：57.97%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
期末数账面价值未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上银行借款
应付票据 34,542,301.26
34,542,301.26
34,542,301.26
应付账款 57,576,232.64 57,576,232.64 57,576,232.64
其他应付款 4,812,315.90 4,812,315.90 4,812,315.90
小 计 96,930,849.80 96,930,849.80 96,930,849.80
(续上表)项 目
期初数账面价值 未折现合同金额
1年以内 1-3年 3年以上银行借款 26,024,710.41
26,675,560.97
26,675,560.97
应付票据 15,169,095.77
15,169,095.77
15,169,095.77
应付账款 45,385,528.61
45,385,528.61
45,385,528.61
其他应付款 4,225,476.35
4,225,476.35
4,225,476.35
小 计 90,804,811.14
91,455,661.70
91,455,661.70
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2018年12月31日：人民币0.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项 目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金
融资产
33,000,000.00
33,000,000.00
(1) 分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
33,000,000.00
33,000,000.00
衍生金融资产
33,000,000.00
33,000,000.00
2. 应收款项融资
32,017,041.91
32,017,041.91
3. 其他权益工具投资
3,550,000.00
3,550,000.00
持续以公允价值计量的资产总额
68,567,041.91
68,567,041.91
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)
浙江春光控股有限公司
浙江省金华市
| 浙江省金华市 | 股权投资、实业投资 |
5,000.00万元
46.875
46.875
(2) 本公司最终控制方是陈正明、陈凯、张春霞和陈弘旋。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
(二) 关联交易情况
1. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬 4,241,418.89
5,383,404.14
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 48,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利
经公司二届二次董事会审议，公司拟以实施利润分配时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利5元（含税），不送红股，每10股以资本公积转增4股。此方案尚待公司股东大会审议批准。
（二）其他资产负债表日后事项
1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
受2019年新冠疫情影响，公司2020年春节后复工进度受到延缓，对公司2020年一季度的正常生产经营造成了一定影响。截至本财务报告经董事会批准报出日，公司经政府批准已全面有序复工。由于疫情在全球蔓延，对经济环境产生了重大影响，对公司全年的业绩也可能产生一定的不利影响。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
2. 新设子公司
本公司于2020年2月8日投资设立全资子公司金华弘凯智能制造有限公司，在磐安县市场监督管理局登记注册，并取得了统一社会信用代码为91330727MA2HQAJ73G的营业执照。该公司注册资本200.00万元，经营范围为智能基础制造装备销售；智能基础制造装备制造；塑料加工专用设备制造；塑料制品制造；模具制造。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。公司目前主要开展研发、生产、销售清洁电器软管及其配件业务。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
项 目 境内 境外 分部间抵消 合 计主营业务收入364,794,284.35 181,237,377.29
546,031,661.64
主营业务成本248,219,747.39 108,455,964.47
356,675,711.86
资产总额 904,045,811.39 92,930,973.18 -807,640.38
996,169,144.19
负债总额 114,196,989.43 10,474,278.52 -541,014.39
124,130,253.56
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 249,209.00
0.23
249,209.00
100.00
按组合计提坏账准备 107,773,482.67
99.77
5,388,898.25
5.00
102,384,584.42
合 计 108,022,691.67
100.00
5,638,107.25
5.22
102,384,584.42
(续上表)种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 249,209.00
0.21
249,209.00
100.00
按组合计提坏账准备 118,025,671.36
99.79
5,901,283.57
5.00
112,124,387.79
合 计 118,274,880.36
100.00
6,150,492.57
5.20
112,124,387.79
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
计提理由天津韩美电子有限公司
249,209.00
249,209.00
100.00
业务终止，预计款项收回可能性较小
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 107,769,000.35
5,388,450.02
5.00
1-2年 4,482.32
448.23
10.00
小 计 107,773,482.67
5,388,898.25
5.00
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 期初数
本期增加 本期减少
期末数计提 收回
其他
转回
核销
其他
单项计提坏账准备
249,209.00
249,209.00
按组合计提坏账准备
5,901,283.57
-512,385.32
5,388,898.25
小 计 6,150,492.57
-512,385.32
5,638,107.25
(3) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为54,812,427.37元，占应收账款期末余额合计数的比例为50.74%，相应计提的坏账准备合计数为2,740,621.37元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类
期末数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 600,465.00
21.14
600,465.00
100.00
其中：其他应收款 600,465.00
21.14
600,465.00
100.00
按组合计提坏账准备 2,240,486.00
78.86
112,024.30
5.00
2,128,461.70
其中：其他应收款 2,240,486.00
78.86
112,024.30
5.00
2,128,461.70
合 计 2,840,951.00
100.00
712,489.30
25.08
2,128,461.70
(续上表)
种 类
期初数账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 600,465.00
22.80
600,465.00
100.00
其中：其他应收款 600,465.00
22.80
600,465.00
100.00
按组合计提坏账准备 2,033,065.32
77.20
101,653.27
5.00
1,931,412.05
其中：其他应收款 2,033,065.32
77.20
101,653.27
5.00
1,931,412.05
合 计 2,633,530.32
100.00
702,118.27
26.66
1,931,412.05
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
计提理由何国安 460,465.00
460,465.00
100.00
预计收回可能性小陈垚平 140,000.00
140,000.00
100.00
预计收回可能性小小 计 600,465.00
600,465.00
100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称
期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 2,240,486.00
112,024.30
5.00
其中：1年以内 2,240,486.00
112,024.30
5.00
小 计 2,240,486.00
112,024.30
5.00
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额1年以内 2,240,486.00
5年以上 600,465.00
小 计 2,840,951.00
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合 计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数余额 101,653.27
600,465.00
702,118.27
期初数在本期——
——
——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,371.03
10,371.03
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 112,024.30
600,465.00
712,489.30
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数押金保证金
2,235,886.00
2,026,265.32
资金拆借款
600,465.00
600,465.00
应收暂付款
4,600.00
6,800.00
合 计 2,840,951.00
2,633,530.32
(5) 其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄
占其他应收款余
额的比例(%)
坏账准备金华市金磐开发区新区建设开发有限公司
押金保证金 830,943.00
1年以内
29.25
41,547.15
金磐扶贫经济开发区管委会 押金保证金 500,000.00
1年以内 17.60
25,000.00
金华新鼎建设有限公司押金保证金 480,943.00
1年以内 16.93
24,047.15
何国安 资金拆借款 460,465.00
5年以上 16.21
460,465.00
陈垚平 资金拆借款 140,000.00
5年以上 4.93
140,000.00
小 计 2,412,351.00
84.92
691,059.30
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
项 目
期末数 期初数账面余额 减值准备
账面价值 账面余额 减值准备
账面价值对子公司投资 69,011,339.87
69,011,339.87
42,673,091.87
42,673,091.87
合 计69,011,339.87
69,011,339.87
42,673,091.87
42,673,091.87
(2) 对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少
期末数
本期计提减值准备
减值准备期末数
马来西亚CGH公司
36,772,704.00
11,373,510.00
48,146,214.00
苏州凯弘公司 5,900,387.87
5,900,387.87
春光国际公司
14,964,738.00
14,964,738.00
小 计 42,673,091.87
26,338,248.00
69,011,339.87
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
项 目
本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入
341,643,912.56
187,502,340.45 346,148,955.39
197,500,039.96
其他业务收入
32,031,292.87
28,363,289.96
25,927,537.81
24,419,419.48
合 计 373,675,205.43
215,865,630.41
372,076,493.20
221,919,459.44
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 7,335,206.40
6,207,554.44
直接投入 6,541,537.34
7,053,185.02
设备折旧费 693,342.42
529,248.11
其他 184,873.24
285,835.02
合 计 14,754,959.40
14,075,822.59
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 186,375.00
购买理财产品取得的投资收益 4,190,153.92
2,787,966.91
合 计 4,376,528.92
2,787,966.91
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-216,988.15
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
3,657,247.63
委托他人投资或管理资产的损益 4,425,074.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,225,094.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 6,640,238.61
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
1,022,974.34
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 5,617,264.27
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
12.54 1.11 1.11扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
11.88 1.05 1.05
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数归属于公司普通股股东的净利润 A 106,608,055.90
非经常性损益 B 5,617,264.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润
C=A-B 100,990,791.63
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 841,108,974.70
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G 76,800,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00