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拉芳家化:2018年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-04-27
拉芳家化股份有限公司 2018年度审计报告 广会审字[2019]G18033850019号

目 录

审计报告…………………………………………………… 1-5合并资产负债表…………………………………………… 6-7母公司资产负债表…………………………………………8-9合并利润表………………………………………………… 10母公司利润表……………………………………………… 11合并现金流量表 ……………………………………………12母公司现金流量表……………………………………………13合并股东权益变动表 ………………………………………14母公司股东权益变动表 …………………………………… 15财务报表附注 …………………………………………… 16-81

如附注“三、13存货”、“五、5存货”所述,截至2018年12月31日,拉芳家化存货余额346,652,888.28元,存货跌价准备金额5,952,135.91元。由于存货金额较大,存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计,涉及重大管理层判断,因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。

2. 审计应对

针对拉芳家化存货跌价准备事项,我们实施了如下程序:

(1)了解和评价管理层与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行有效性;

(2)执行存货的监盘程序,采用从实物追查到库存记录和从库存记录追查到实物的方法,检查存货的数量、实物状况、产品有效期、存货周转情况等;

(3)获取存货年末库龄明细,结合产品的有效期、存货周转情况等,对库龄较长的存货进行分析性复核,了解存货库龄较长的原因,分析存货跌价准备是否充分;

(4)获取存货跌价准备明细表,了解跌价准备计算方法是否按相关会计政策执行,根据估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额测算存货的可变现净值和账面价值进行比较,重新测算公司存货跌价准备,复核存货跌价准备计提是否充分。

(二)收入确认

1. 事项描述

如附注“三、23收入确认原则”、“五、25营业收入及营业成本”所述,2018年度,拉芳家化合并营业收入964,139,443.76元。由于营业收入是公司关键业绩指标之一,且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2. 审计应对

针对拉芳家化收入确认事项,我们实施了如下程序:

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性;

(2)向公司管理层进行访谈,查阅销售合同、订单,了解和评价公司的收入确认政策;

(3)获取公司与主要经销商签订的经销协议,与主要商场签订的购销协议,对合同关键

条款进行查阅,核实公司实际执行情况是否与合同约定情况一致;

(4)选取样本向客户函证应收账款余额和当期销售额;

(5)结合收入类型对营业收入、成本以及毛利情况实施分析性复核,判断本期收入金额是否有异常波动的情况;

(6)执行销售收入的截止性测试,检查收入是否记录在正确的会计期间;

(7)选取重大样本实施细节测试,检查合同、订单、发货单、签收单、银行回单等资料是否齐全,收入核算是否准确。

四、 其他信息

拉芳家化管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括拉芳家化2018年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估拉芳家化的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算拉芳家化、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督拉芳家化的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对拉芳家化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致拉芳家化不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就拉芳家化实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

一一、、公公司司基基本本情情况况

、、公公司司概概况况

拉芳家化股份有限公司原为广东拉芳日化有限公司(简称“公司”),系由吴桂谦、郑清英、吴滨华共同出资设立,于2001年12月14日取得注册号为4405822002368的企业法人营业执照,注册资本50,000,000.00元,其中吴桂谦出资25,000,000.00元,占注册资本的50.00%;郑清英出资17,500,000.00元,占注册资本的35.00%;吴滨华出资7,500,000.00元,占注册资本的15.00%。2005年12月30日,经汕头市对外贸易经济合作局“汕外经贸审【2005】175号”文件批准,公司股东郑清英将持有的全部出资17,500,000.00元转让给澳洲万达国际有限公司,公司变更为中外合资企业,并取得了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资粤汕合资证字【2005】0013号)。变更后公司注册资本仍为50,000,000.00元,其中吴桂谦出资25,000,000.00元,占注册资本的50.00%;澳洲万达国际有限公司出资17,500,000.00元,占注册资本的35.00%;吴滨华出资7,500,000.00元,占注册资本的15.00%。变更后企业法人营业执照注册号为440500400001314。2011年12月14日,经公司董事会决议同意,公司增加注册资本5,555,560.00元,由新股东深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙)、深圳市创润投资合伙企业(有限合伙)分别认缴2,777,780.00元、2,777,780.00元。2012年3月20日,经公司董事会决议同意,公司增加注册资本6,517,691.00元,由新股东广州市力奥盈辉投资合伙企业(有限合伙)、杭州纳兰股权投资合伙企业(有限合伙)(后更名为“深圳市瑞兰德股权投资基金合伙企业(有限合伙)”)、广东众友创业投资有限公司、广东佰乐投资发展有限公司(后更名为广东佰乐投资有限公司)分别认缴2,793,296.00元、2,172,564.00元、1,241,465.00元、310,366.00元。上述增资完成后,公司注册资本变更为62,073,251.00元,其中:吴桂谦出资25,000,000.00元,占注册资本的40.27%;澳洲万达国际有限公司出资17,500,000.00元,占注册资本的28.19%;吴滨华出资7,500,000.00元,占注册资本的12.08%;深圳市创润投资合伙企业(有限合伙)出资2,777,780.00元,占注册资本的4.48%;深圳市盛浩开源投资企业(有限合伙)出资2,777,780.00元,占注册资本的4.48%;广州市力奥盈辉投资合伙企业(有限合伙)出资2,793,296.00元,占注册资本的4.50%;杭州纳兰股权投资合伙企业(有限合伙)出资2,172,564.00元,占注册资本的3.50%;广东众友创业投资有限公司出资1,241,465.00元,占注册资本的2.00%;广东佰乐投资发展有限公司出资310,366.00元,占注册资本的0.50%。2012年5月24日,经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2012】218号”文件批准,由广东拉芳日化有限公司原有股东作为发起人,以发起设立方式对公司进行整体改组,设立拉芳家化股份有限公司。股份公司于2012年6月21日在汕头市工商行政管理局注册登记,注册资本为人民币130,800,000.00元。2017年2月17日,经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】235号”文件批准,向社会公开发行人民币普通股43,600,000.00股(每股面值1元),每股面值1.00元,每股发行价格18.39元,发行后股本为174,400,000.00元。根据公司2017年年度股东大会决议,以2017年12月31日股本总数174,400,000.00股为基数,以资

本公积金按每10.00股转增3.00股,共转增52,320,000.00股,转增后总股本增至226,720,000.00元。并于2018年6月7日完成权益分派相关事项。本次公积金转增股本后公司股本为226,720,000.00元。公司统一信用代码:91440500734127713X法定代表人:吴桂谦公司住所:汕头市潮南区国道324线新庆路段拉芳工业城

、、公公司司经经营营范范围围

生产洗发护发用品、美容护肤化妆品;家庭清洁用品及其他日用化学产品(涉及行业许可管理的,按国家有关规定办理)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

、、合合并并财财务务报报表表范范围围

本财务报表合并范围包括公司及子公司广东法芭尚化妆品科技有限公司、拉芳家化(滁州)有限公司、拉芳集团有限公司、拉芳家化(福建)有限公司、德薇(上海)化妆品有限公司、深圳思唯市场营销策划有限公司、汕头市宏旭包装制品有限公司、珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)、珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)和广东德博生物科技研究有限公司。

、、财财务务报报告告的的批批准准报报出出

本财务报告业经公司董事会于2019年4月26日批准报出。

二二、、财财务务报报表表的的编编制制基基础础

1、编制基础公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三三、、公公司司主主要要会会计计政政策策、、会会计计估估计计

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。3、营业周期正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围,母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。豁免条款:如果母公司是投资性主体,且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司,则不应编制合并财务报表。

(2)合并报表采用的会计方法

公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。在报告期内处置子公司时,将该子公司期初至处置日的经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排,分为共同经营和合营企业。当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。当公司为合营企业的合营方时,将对合营企业的投资确认为长期股权投资,并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

8、现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将持有的期限短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

9、外币业务核算方法

(1)外币业务公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

(2)外币财务报表的折算

外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,

在编制合并财务报表时,也作为外币报表折算差额在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。10、金融工具

(1)金融资产的分类、确认和计量

公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;贷款和应收款项;可供出售金融资产以及持有至到期投资。①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产,包括交易性金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②贷款和应收款项:公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。③可供出售金融资产:公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量,持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入其他综合收益,直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出,计入当期损益。但是,对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。④持有至到期投资:公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期,到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量

公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

②其他金融负债:其他金融负债按实际利率法,以摊余成本进行后续计量,在终止确认或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4)金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

金融工具存在活跃市场的,以活跃市场中的报价确定其公允价值;金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。对于以摊余成本计量的金融资产,如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投

资发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。对于以成本计量的金融资产,如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。对于可供出售类金融资产,如果可供出售类资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。11、应收款项

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名或占应收款项余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值且与相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征的,参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据:
组合名称确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征账龄分析法
内部业务组合合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有类似信用风险特征根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(3)以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法

账 龄计提比例
1年以内5%
1至2年30%
2至3年50%
3年以上100%

(4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

—对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

、、持持有有待待售售资资产产

公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。 有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,应当已经获得批准。13、存货存货的分类:原材料、包装物、库存商品、在产品。存货的计价:按实际成本计价,领用或发出时按加权平均法核算。存货跌价准备的确认和计提:按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价 准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。存货的盘存制度:公司存货核算采用永续盘存制。14、长期股权投资

(1)长期股权投资的计价

①与同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。②与非同一控制下的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本。③以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。④发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。⑤通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初始投资成本以该项投

资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。⑥通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

(2)长期股权投资的后续计量及收益确认方法

①公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认为当期投资收益。②公司对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本。③长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限(公司负有承担额外损失义务的除外)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

(3)长期股权投资减值准备

公司在报告期末对长期股权投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,则将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。15、固定资产

(1)固定资产确认条件

公司固定资产是为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的使用年限超过1年的有形资产。

(2)固定资产的分类

房屋建筑物、机器设备、运输设备及其他设备。

(3)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

固定资产类别预计净残值率(%)使用年限年折旧率(%)
房屋建筑物10.00204.50
机器设备5.00-10.005-109.00-19.00
运输设备10.005-109.00-18.00
其他设备5.00-10.005-109.00-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(4)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

公司在报告期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致固定资产可收回金额低于其账面价值,则按照其差额计提固定资产减值准备,固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。16、在建工程在建工程按实际成本计价,并于达到预定可使用状态时按暂估价转入固定资产,在办理竣工决算后,按实际成本调整固定资产账面价值。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本,其后计入当期损益。在建工程减值准备:公司在报告期末对在建工程进行全面检查,如果在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时,按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。17、借款费用公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足以下条件时予以资本化:资产支出(包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。借款利息资本化金额:购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,应按以下方法确定资本化金额:

—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。18、无形资产

(1)无形资产计价

①外购无形资产的成本,按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。②内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益,开发阶段的支出,能够符合资本化条件的,确认为无形资产成本。③投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按换入无形资产的公允价值入账。⑤非货币性交易取得的无形资产,以该非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。

(2)无形资产摊销

使用寿命有限的无形资产,在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销;无法预见无形资产为公司带来未来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

(3)无形资产减值准备

公司在报告期末对无形资产进行全面检查,如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时,按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。19、长期待摊费用长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,长期待摊费用按发生时的实际成本计价,并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。20、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。21、预计负债

(1)预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:①该义务是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定;②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定;③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。22、股份支付

(1)股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。23、收入确认原则(1)销售商品的收入,公司在下列条件均能满足时予以确认:

①公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方;②公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售商品实施有效控制;③收入的金额和相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;④与交易相关的经济利益很可能流入。

(2)公司收入确认的具体原则如下:

①经销渠道以及零售客户收入确认方法:

经销渠道以及零售客户支付货款并下达订单后,公司按客户的要求发出经检验合格的产品并经客户验收确认后,确认销售收入。

②商超渠道客户收入确认方法:

按商超渠道客户要求将经检验合格的产品交付对方,并经商超渠道客户确认后,收入金额已确定,预计可以收回货款,确认销售收入。

③电商平台客户收入确认方法:

天猫电商平台的收入确认政策:按买方订单发货,七天无理由退换货期满,确认收入。京东电商平台的收入确认政策:本月按买方订单发货,次月收到当月的销售结算单,双方确认结算金额,公司确认收入。

(3)公司对外提供劳务,其收入按以下方法确认:

①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日对收入分别以下情况确认和计量:如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本作为当期成本;如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期成本,不确认收入。(4)让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入,公司在同时满足以下条件时确认收入:

①与交易相关的经济利益能够流入企业;②收入金额能够可靠地计量。③让渡资产使用权的使用费收入,按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。24、政府补助政府补助,是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

(1)政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

(2)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。(3)与企业日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:⑴初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;⑵存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;⑶属于其他情况的,直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)确认递延所得税资产的依据

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)确认递延所得税负债的依据

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。26、租赁

(1)经营租赁会计处理

经营租赁中承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。经营租赁中出租人按资产的性质,将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

融资租赁中承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,应当采用租赁内含利率作为折现率;否则,应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,应当采用同期银行贷款利率作为折现率。承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁中出租人在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。27、其他综合收益其他综合收益,是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报:

(一)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。(二)以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。28、利润分配方法根据公司章程,公司利润按以下顺序分配:

——弥补以前年度亏损;——提取法定公积金10%;——提取任意公积金,由股东大会决议决定;——支付股东红利。

29、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要政策变更

财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业报表格式进项相应调整:

财务报表列报项目变更受影响的报表项目
“应收票据”及“应收账款”项目合并至 “应收票据及应收账款”项目列报应收票据、应收账款、 应收票据及应收账款
“应收利息”及“应收股利”项目合并至 “其他应收款”项目列报应收利息、应收股利、 其他应收款
“应付票据”及“应付账款”项目合并至 “应付票据及应付账款”项目列报应付票据、应付账款、 应付票据及应付账款
“应付利息”和“应付股利”项目合并至 “其他应付款”项目列报应付利息、应付股利、 其他应付款
新增“研发费用”项目,将原“管理费用”项目 中研发费用重分类至“研发费用”项目单独列报管理费用、研发费用
“财务费用”项目下新增“利息费用”、 “利息收入”项目。财务费用、利息费用、 利息收入

公司根据财政部(财会〔2018〕15号)对公司以往年度报表列示项目追溯调整如下:

会计政策变更的内容受影响的报表 项目名称2017年12月31日/2017年度受影响的金额(+、-)
“应收票据”及“应收账款”项目合并至“应收票据及应收账款”项目列报。应收票据-194,200.00
应收账款-88,174,254.84
应收票据及应收账款88,368,454.84
“应收利息”及“应收股利”项目合并至“其他应收款”项目列报。应收利息-708,246.58
应收股利-
其他应收款708,246.58
“应付票据”及“应付账款”项目合并至“应付票据及应付账款”项目列报。应付票据-
应付账款-93,466,282.71
应付票据及应付账款93,466,282.71
新增“研发费用”项目,将原“管理费用”项目中的研发费用重分类至“研发费用”项目单独列报。管理费用-34,326,355.89
研发费用34,326,355.89

(2)会计估计变更

公司本期无会计估计的变更。

四四、、税税项项

1、主要税种及税率

税 种计税基数税 率
增值税销售收入6.00%、16.00%、17.00%
城市建设维护税应缴流转税额7.00%
教育费附加应缴流转税额3.00%
地方教育附加应缴流转税额2.00%
企业所得税应纳税所得额15.00%、16.50%、20.00%、25.00%

根据财政部2018年4月下发的《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)规定,自2018年5月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17.00%和11.00%税率的,税率分别调整为16.00%、10.00%;原适用17.00%税率且出口退税率为17.00%的出口货物,出口退税率调整至16.00%;原适用11.00%税率且出口退税率为11.00%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整至10.00%。存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称税率
拉芳家化股份有限公司15.00%
拉芳集团有限公司16.50%
广东法芭尚化妆品科技有限公司25.00%
拉芳家化(滁州)有限公司25.00%
拉芳家化(福建)有限公司25.00%
德薇(上海)化妆品有限公司25.00%
深圳思唯市场营销策划有限公司25.00%
汕头市宏旭包装制品有限公司25.00%
广东德博生物科技研究有限公司20.00%

2、税收优惠(1)公司在2016年11月被认定为高新技术企业,并于2016 年 11 月 30 日获发经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务局评审通过的批准编号为“GR201644001176”的高新技术企业证书,按照 2007 年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,公司自2016 年 1 月 1 日起三年内减按 15.00%税率计缴企业所得税。(2)公司下属子公司拉芳集团有限公司在中国香港特别行政区注册成立,根据《香港特别行政区税务条例》有关规定,利得税率为16.50%。

(3)公司下属子公司广东德博生物科技研究有限公司符合小微企业的认定标准,税务局将其认定为小微企业,以所得减按50.00%计入应纳税所得额,按20.00%的税率缴纳企业所得税。3、其他税费按税法有关规定计缴。

五五、、合合并并财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释

、、货货币币资资金金

项 目期末余额期初余额
现金1,843,027.121,164,731.43
银行存款950,920,336.83789,485,721.68
其他货币资金9,161,277.584,687,971.58
合 计961,924,641.53795,338,424.69
其中:存放在境外的款项总额--
项 目期末余额期初余额
应收票据153,110.00194,200.00
应收账款128,877,960.6488,174,254.84
合 计129,031,070.6488,368,454.84

(1)应收票据1)应收票据分类列示

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票153,110.00194,200.00
合 计153,110.00194,200.00

2)期末公司已质押的应收票据无3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1,034,480.00-
合 计1,034,480.00-

4)期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无(2)应收账款1)应收账款分类披露

项 目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款135,781,468.4999.276,903,507.855.08128,877,960.64
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款995,279.210.73995,279.21100.00-
合 计136,776,747.70100.007,898,787.065.77128,877,960.64

续上表

项 目期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款92,815,005.0998.944,640,750.255.0088,174,254.84
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款995,279.211.06995,279.21100.00-
合 计93,810,284.30100.005,636,029.466.0188,174,254.84

—应收账款期末余额较期初余额增加40,703,705.80元,增幅为46.16%,主要系本期商场回款较慢所致。

—组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末余额期初余额
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内135,323,730.786,766,186.545.0092,815,005.094,640,750.255.00
1至2年457,737.71137,321.3130.00---
合 计135,781,468.496,903,507.855.0892,815,005.094,640,750.255.00

—单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由
应收公司货款995,279.21995,279.21100.00客户经营困难,预计无法回收

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,262,757.60元;本期转回坏账准备金额0.00元。3)本期实际核销的应收账款情况无4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户名称与本公司 关系期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
单位1非关联方30,899,068.571年以内22.591,544,953.43
单位2非关联方29,529,244.941年以内21.591,476,462.25
单位3非关联方16,534,696.931年以内12.09826,734.85
单位4非关联方15,001,178.451年以内10.97750,058.92
单位5非关联方6,332,644.431年以内4.63316,632.22
合 计/98,296,833.32/71.874,914,841.67

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

、、预预付付款款项项

(1)预付款项按账龄列示

账 龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6,241,252.1699.883,078,340.93100.00
1至2年7,650.910.12--
合 计6,248,903.07100.003,078,340.93100.00

—预付款项期末余额较期初余额增加3,170,562.14元,增幅为103.00%,主要系本期预付基金管理费及预付供应商款项增加所致 。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与公司关系金额账龄占预付款项总额比例(%)
珠海市华熙基金管理有限公司非关联方1,400,958.331年以内22.42
汕头市潮南区科源塑料制品有限公司非关联方886,325.601年以内14.18
B-MonumentCo.,Ltd非关联方848,543.161年以内13.58
汕头海关非关联方518,005.831年以内8.29
广州麦恩杰商贸有限公司非关联方460,350.001年以内7.37
合 计/4,114,182.92/65.84
项 目期末余额期初余额
应收利息748,493.15708,246.58
其他应收款31,202,119.372,595,684.74
合 计31,950,612.523,303,931.32

(1)应收利息

项 目期末余额期初余额
银行理财产品利息748,493.15708,246.58
合 计748,493.15708,246.58

(2)其他应收款1)其他应收款分类披露

项 目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款32,856,546.70100.001,654,427.335.0431,202,119.37
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合 计32,856,546.70100.001,654,427.335.0431,202,119.37

续上表

项 目期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款2,738,615.51100.00142,930.775.222,595,684.74
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合 计2,738,615.51100.00142,930.775.222,595,684.74

—其他应收款期末余额较期初余额增加30,117,931.19元,增幅为1,099.75%,主要系公司支付上海缙嘉国际贸易有限公司30,000,000.00元借款尚未收回所致。2018年4月,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)与上海缙嘉国际贸易有限公司、王霞、范贝贝签署《珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)与王霞、范贝贝关于上海缙嘉国际贸易有限公司之投资协议》(以下简称“投资协议”),珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)对上海缙嘉国际贸易有限公司提供可转债借款3,000.00万元,转股选择权的最晚时间为2018年12月31日。同时,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)与王霞、范贝贝签署《保证合同》,约定就该3,000.00万元借款由王霞和范贝贝提供连带责任担保。2018年10月,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)与上海缙嘉国际贸易有限公司签署《承诺函》,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)承诺不再行使转股权,并要求上海缙嘉国际贸易有限公司于2018年12月31日前向珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)偿还全部借款本金,自收到公司全部借款本金之日起,《投资协议》、《保证合同》均自动解除。

—组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末余额期初余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内32,826,146.701,641,307.335.002,714,615.51135,730.775.00
1至2年10,400.003,120.0030.0024,000.007,200.0030.00
2至3年20,000.0010,000.0050.00---
合 计32,856,546.701,654,427.335.042,738,615.51142,930.775.22

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额1,511,496.56元;本期转回坏账准备金额0.00元。3)本期实际核销的其他应收款情况无4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额
借款30,000,000.00-
保证金及押金2,710,469.202,526,694.85
业务备用金132,400.00197,622.15
代扣代缴员工费用13,677.5014,298.51
合 计32,856,546.702,738,615.51

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

项 目款项性质金额账龄占其他应收款 总额比例(%)坏账准备 期末余额
上海缙嘉国际贸易有限公司借款30,000,000.001年以内91.311,500,000.00
广州美年实业有限公司保证金及押金1,046,058.001年以内3.1852,302.90
滁州市苏滁现代产业园企业服务中心有限公司保证金及押金454,500.001年以内1.3822,725.00
江苏京东信息技术有限公司保证金及押金200,000.001年以内0.6110,000.00
汕头市潮南区环塑实业有限公司保证金及押金150,000.001年以内0.467,500.00
合 计/31,850,558.00/96.941,592,527.90

6)涉及政府补助的应收款项无7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

、、存存货货

(1)存货分类

项 目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料66,935,086.83-66,935,086.8370,083,243.54-70,083,243.54
包装物97,820,793.45-97,820,793.4580,744,732.09-80,744,732.09
库存商品181,290,388.515,952,135.91175,338,252.60114,471,464.061,617,483.04112,853,981.02
在产品606,619.49-606,619.49726,874.43-726,874.43
合 计346,652,888.285,952,135.91340,700,752.37266,026,314.121,617,483.04264,408,831.08

(2)存货跌价准备

存货种类期初余额本期计提额本期减少期末余额
转回转销
库存商品1,617,483.045,949,610.78-1,614,957.915,952,135.91
合 计1,617,483.045,949,610.78-1,614,957.915,952,135.91
项 目期末余额期初余额
预缴的企业所得税445,176.63-
待抵扣增值税进项税12,431,435.6411,830,794.55
银行理财产品157,030,000.00380,000,000.00
合 计169,906,612.27391,830,794.55

拉芳家化股份有限公司财务报表附注2018年度 人民币元

、、

可可

供供

出出

售售

金金

融融

资资

产产

项 目期末余额

期末余额期初余额

期初余额

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值可供出售权益工具

可供出售权益工具39,732,500.00

39,732,500.00

-

-

39,732,500.00

39,732,500.00

-

--

--

-

其中:按成本计量的

其中:按成本计量的39,732,500.00

39,732,500.00

-

-

39,732,500.00

39,732,500.00

-

--

--

-合 计

合 计39,732,500.00

39,732,500.00

-

-

39,732,500.00

39,732,500.00

-

--

--

(2)期末按成本计量的可供出售金融资产

-

被投资单位

被投资单位

账面余额

账面余额

减值准备

减值准备

在被投资单位持股

比例(%)

在被投资单位持股

比例(%)本期现金红利

本期现金红利期初金额

期初金额本期增加

本期增加本期合并增

本期合并增

本期减少

本期减少

期末金额

期末金额期初金额

期初金额本期增加

本期增加本期合并增加

本期合并增加本期减少

本期减少期末金额

期末金额杭州淮秀帮文化创意有限公司

杭州淮秀帮文化创意有限公司

-

-

-

-

5,000,000.00

5,000,000.00

-

-

5,000,000.00

5,000,000.00

-

--

-

-

-

-

--

-10.87

10.87-

-深圳泰爱美文化有限公司

深圳泰爱美文化有限公司

-

-

-

-

5,000,000.00

5,000,000.00

-

-

5,000,000.00

5,000,000.00

-

--

-

-

-

-

--

-

4.94

4.94

-

-北京智悦伟业信息技术有限公司

北京智悦伟业信息技术有限公司

-

-

-

-

13,117,700.00

13,117,700.00

13,117,700.00

13,117,700.00

-

-

-

--

-

-

-

-

--

-

-

-

-

-北京海鸟窝科技有限公司

北京海鸟窝科技有限公司

-

-

-

-

3,000,000.00

3,000,000.00

-

-

3,000,000.00

3,000,000.00

-

--

-

-

-

-

--

-

2.55

2.55

-

-广州涅生网络科技有限公司

广州涅生网络科技有限公司

-

-

-

-

9,732,500.00

9,732,500.00

-

-

9,732,500.00

9,732,500.00

-

--

-

-

-

-

--

-

1.70

1.70

-

-深圳小美网络科技有限公司

深圳小美网络科技有限公司

-

-

-

-

5,000,000.00

5,000,000.00

-

-

5,000,000.00

5,000,000.00

-

--

-

-

-

-

--

-10.00

10.00-

拉芳家化股份有限公司财务报表附注2018年度 人民币元

被投资单位

账面余额

账面余额

减值准备

减值准备

在被投资单位持股

比例(%)

在被投资单位持股

比例(%)本期现金红利

本期现金红利期初金额

期初金额本期增加

本期增加本期合并增

本期合并增

本期减少

本期减少

期末金额

期末金额期初金额

期初金额本期增加

本期增加本期合并增加

本期合并增加本期减少

本期减少期末金额

期末金额北京财视文化传媒有限公司

北京财视文化传媒有限公司

-

-

-

-

2,000,000.00

2,000,000.00

-

-

2,000,000.00

2,000,000.00

-

--

-

-

-

-

--

-

1.26

1.26

-

-蓝蓝蓝蓝影视传媒(天津)有限公司

蓝蓝蓝蓝影视传媒(天津)有限公司

-

-

-

-

9,000,000.00

9,000,000.00

9,000,000.00

9,000,000.00

-

-

-

--

-

-

-

-

--

-

-

-

-

-漳州语轩展示货架有限公司

漳州语轩展示货架有限公司

-

-

10,000,000.00

10,000,000.00

-

-

-

-

10,000,000.00

10,000,000.00

-

--

-

-

-

-

--

-

5.26

5.26

-

-

合 计

合 计

-

-

10,000,000.00

10,000,000.0051,850,200.00

51,850,200.00

22,117,700.00

22,117,700.00

39,732,500.00

39,732,500.00

-

--

-

-

-

-

-

-

-/

/-

—公司可供出售金融金融资产均为公司下属子公司珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)和珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)对外投资形成。

-

、、

长长

期期

股股

权权

投投

资资

投资单位期初余额

期初余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末

余额

减值准备期末

余额追加投资

追加投资本期合并增

本期合并增

加减少投

减少投

资权益法下确认的投资损

权益法下确认的投资损

益其他综合收益

调整

其他综合收益

调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或

利润

宣告发放现金股利或

利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他

一、对联营企业投资

一、对联营企业投资

宿迁市百宝信息科技有限公司

宿迁市百宝信息科技有限公司109,619,500.25

109,619,500.25

-

-

5,000,000.00

5,000,000.00-

-510,249.80

510,249.80-

--

--

--

--

-

115,129,750.05

115,129,750.05-

-广州蜜妆信息科技有限公司

广州蜜妆信息科技有限公司

-

-

18,450,000.00

18,450,000.006,000,000.00

6,000,000.00

4,551,278.49

4,551,278.49

-

-

-

--

-

-

-

-

-

29,001,278.49

29,001,278.49

-

拉芳家化股份有限公司财务报表附注2018年度 人民币元

投资单位期初余额

期初余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末

余额

减值准备期末

余额追加投资

追加投资本期合并增

本期合并增

加减少投

减少投

资权益法下确认的投资损

权益法下确认的投资损

益其他综合收益

调整

其他综合收益

调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或

利润

宣告发放现金股利或

利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)

珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)97,643,133.67

97,643,133.67

-

--

--

--

--

--

--

--

--97,643,133.67

-97,643,133.67

-

--

-宁波星野家贸易有限公司

宁波星野家贸易有限公司

-

-

6,000,000.00

6,000,000.00

-

-

-

-

-136,422.42

-136,422.42

-

-

-

--

-

-

-

-

-

5,863,577.58

5,863,577.58

-

-深圳前海像样科技有限公司

深圳前海像样科技有限公司

-

-

42,000,000.00

42,000,000.00

-

-

807,437.08

807,437.08

-

-

-

--

-

-

-

-

-

42,807,437.08

42,807,437.08

-

-合 计

合 计207,262,633.92

207,262,633.9266,450,000.00

66,450,000.0011,000,000.00

11,000,000.00-

-5,732,542.95

5,732,542.95-

--

--

--

--97,643,133.67

-97,643,133.67192,802,043.20

192,802,043.20-

—2018年5月,公司与珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)、雷韵祺、宁波众樱网络科技有限公司、青岛鉴睿创业投资中心(有限合伙)、上海鉴睿创业投资中心(有限合伙)、宁波镭厉科技创业投资中心(有限合伙)签署了《关于广州蜜妆信息科技有限公司之股权转让协议》。根据协议,公司通过股权转让方式取得广州蜜妆信息科技有限公司26.80%的股权。2018年7月,广州蜜妆信息科技有限公司完成了股权转让变更登记手续。—公司于2018年1月将珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)纳入合并范围,详见“十四、2、(3)”。—2018年8月,珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)与李星、袁野、浙江启创投资管理有限公司签署了《投资协议》,根据协议,珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)通过增资及股权转让方式获得宁波星野家贸易有限公司30.00%的股权。2018年9月,宁波星野家贸易有限公司完成了增资及股权转让变更登记手续。—2018年10月,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)、珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)与庄小洁、彭丽、南靖和正佳股权投资合伙企业(有限合伙)签署《增资及股权转让协议》,根据协议,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)通过增资及股权转让方式获得深圳前海像样科技有限公司13.3333%股权,珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)通过股权转让方式获得深圳前海像样科技有限公司6.6667%股权。2018年11月,深圳前海像样科技有限公司完成了增资及股权转让变更登记手续,增资及股股权转让变更登记手续完成后,珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)及珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)合计持有深圳前海像样科技有限公司20.00%的股权。

、、固固定定资资产产

(1)固定资产情况

项 目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额48,959,298.7697,301,643.408,678,419.578,030,367.28162,969,729.01
2.本期增加金额469,729.732,945,319.34-1,479,514.674,894,563.74
(1)购置469,729.732,371,298.65-1,479,514.674,320,543.05
(2)在建工程转入-574,020.69--574,020.69
3.本期减少金额-----
(1)处置或报废-----
4.期末余额49,429,028.49100,246,962.748,678,419.579,509,881.95167,864,292.75
二、累计折旧
1.期初余额21,884,309.3865,241,336.275,002,611.253,196,654.2995,324,911.19
2.本期增加金额2,322,632.168,843,860.09671,864.03817,590.1912,655,946.47
(1)计提2,322,632.168,843,860.09671,864.03817,590.1912,655,946.47
3.本期减少金额-----
(1)处置或报废-----
4.期末余额24,206,941.5474,085,196.365,674,475.284,014,244.48107,980,857.66
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
3.本期减少金额-----
4.期末余额-----
四、账面价值-----
1.期末账面价值25,222,086.9526,161,766.383,003,944.295,495,637.4759,883,435.09
2.期初账面价值27,074,989.3832,060,307.133,675,808.324,833,712.9967,644,817.82

(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

(4)通过经营租赁租出的固定资产

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

公司房产权属证书号为“粤房地权证汕字第4000180409号”、“粤房地权证汕字第4000180411号”和“粤房地权证汕字第4000180412号”的原值为13,989,890.80元,净值为7,765,378.44元房产对应的集体土地目前已取得征收为国有土地的批准,并办理国有土地使用权招拍挂出让手续。根据《汕头市潮南区国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》(汕潮南地交易让成确WG[2016]05号),公司就上述国有建设用地使用权于网上挂牌出让竞价中已竞得成交,并在2016年8月与汕头市潮南区国土资源局已签署《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:440514-2017-000001),相关款项已于2017年3月支付完成。2016年12月26日,汕头市潮南区国土资源局出具文件确认,土地拍卖成交后其将依法为该宗土地及地上房产办理不动产权证。截至2018年12月31日,不动产权证尚在办理中。10、在建工程

(1)在建工程情况

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
在建工程7,489,235.07-7,489,235.074,370,337.72-4,370,337.72
合 计7,489,235.07-7,489,235.074,370,337.72-4,370,337.72

(2)重要在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数期初余额本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程完工进度比例(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金 来源期末余额
滁州拉芳厂房84,840,000.003,784,047.721,740,897.35--6.516.51---自有资金5,524,945.07

(3)本期计提在建工程减值准备情况

、、无无形形资资产产

(1)无形资产情况

项 目土地使用权其 它合 计
一、账面原值
1.期初余额53,975,198.101,495,512.8455,470,710.94
2.本期增加金额-1,284,160.081,284,160.08
(1)外购-1,284,160.081,284,160.08
3.本期减少金额---
4.期末余额53,975,198.102,779,672.9256,754,871.02
二、累计摊销
1.期初余额4,243,370.081,220,216.495,463,586.57
2.本期增加金额1,080,696.48288,935.571,369,632.05
(1)计提1,080,696.48288,935.571,369,632.05
3.本期减少金额---
4.期末余额5,324,066.561,509,152.066,833,218.62
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值48,651,131.541,270,520.8649,921,652.40
2.期初账面价值49,731,828.02275,296.3550,007,124.37

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

根据公司提供的相关申请文件、汕头市潮南区国土资源局核发的《关于征收潮南区胪岗镇泗黄村委会集体土地的通知》及汕头市潮南区国土资源局于2016年12月26日出具的确认文件,为进一步规范公司生产经营使用的土地性质问题,经公司申请,并经汕头市潮南区国土资源局、汕头市国土资源局

及广东省国土资源厅各级主管部门批准,公司原使用潮南集用(2014)字第0514080600059号《集体土地使用证》项下22.22亩(折14,811.20平方米),原值为4,263,253.00元,净值为3,803,248.82元的集体土地中20.52亩(折13,678.64平方米)集体土地已取得征收为国有土地的批准,并办理国有土地使用权挂牌出让手续。根据《汕头市潮南区国有建设用地使用权网上挂牌出让成交确认书》(汕潮南地交易让成确WG[2016]05号),公司就上述国有建设用地使用权于网上挂牌出让竞价中已竞得成交,并在2016年8月与汕头市潮南区国土资源局已签署《国有建设用地使用权出让合同》(合同编号:440514-2017-000001),相关款项已于2017年3月支付完成。2016年12月26日,汕头市潮南区国土资源局出具确认文件确认,土地拍卖成交后其将依法为该宗土地及地上房产办理不动产权证。截至2018年12月31日,不动产权证尚在办理中。

、、递递延延所所得得税税资资产产//递递延延所所得得税税负负债债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项 目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备13,450,442.982,056,472.357,396,443.271,114,009.89
内部交易未实现利润3,800,891.96891,129.291,967,090.08487,248.35
待税前抵扣广告费--3,935,965.32983,991.33
未弥补亏损--12,748,485.332,857,381.92
合 计17,251,334.942,947,601.6426,047,984.005,442,631.49

(2)未经抵销的递延所得税负债

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

(4)未确认递延所得税资产明细

项 目期末余额期初余额
资产减值准备2,054,907.32-
可抵扣亏损16,493,138.05-
合 计18,548,045.37-

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于下年度到期

年 份期末余额期初余额
2019年362,237.95-
2020年153,823.74-
2021年5,572,576.45-
2022年3,672,026.33-
2023年6,644,240.24-
无期限88,233.34-
合 计16,493,138.05-

公司子公司拉芳集团有限公司属于香港公司,根据《香港特别行政区税务条例》有关规定,其可抵扣亏损88,233.34元无弥补期的年限规定。

、、其其他他非非流流动动资资产产

项 目期末余额期初余额
预付设备款2,344,541.01216,785.01
合 计2,344,541.01216,785.01

14、应付票据及应付账款

项 目期末余额期初余额
应付账款78,599,228.3493,466,282.71
合 计78,599,228.3493,466,282.71

(1)应付账款1)应付账款列示

项 目期末余额期初余额
应付账款78,599,228.3493,466,282.71
合 计78,599,228.3493,466,282.71

2)账龄超过1年的重要应付账款无

、、预预收收款款项项

(1)预收款项列示

项 目期末余额期初余额
预收款项66,296,488.2737,697,541.96
合 计66,296,488.2737,697,541.96

—预收款项期末余额较期初余额增加28,598,946.31元,增幅为75.86%,主要系2019年春节提前,2018年末订单增多,预收经销商购货款增加所致。

(2)账龄超过1年的重要预收款项

、、应应付付职职工工薪薪酬酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目期初余额本期增加额本期支付额期末余额
一、短期职工薪酬18,363,004.99157,654,652.12153,194,760.3022,822,896.81
二、离职后福利3,117.3711,287,277.4311,289,521.00873.80
三、辞退福利----
四、其他长期职工福利----
合 计18,366,122.36168,941,929.55164,484,281.3022,823,770.61

(2)短期职工薪酬列示

项 目期初余额本期增加额本期支付额期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴18,266,656.50150,893,175.89146,439,544.1522,720,288.24
二、职工福利费6,650.00105,681.87106,031.876,300.00
三、社会保险费2,826.954,252,775.804,255,397.15205.60
其中:1、医疗保险费727.333,397,201.273,397,723.00205.60
2、工伤保险费1,976.55258,700.59260,677.14-
3、生育保险费123.07596,873.94596,997.01-
4、其他----
四、住房公积金-1,015,252.701,014,930.70322.00
五、工会经费和职工教育经费86,871.541,387,765.861,378,856.4395,780.97
合 计18,363,004.99157,654,652.12153,194,760.3022,822,896.81

(3)离职后福利明细如下:

项 目期初余额本期增加额本期支付额期末余额
设定提存计划3,117.3711,287,277.4311,289,521.00873.80
合 计3,117.3711,287,277.4311,289,521.00873.80

其中:设定提存计划项目明细如下

设定提存计划项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额
一、基本养老保险费2,931.8110,748,749.7810,750,859.19822.40
二、失业保险费185.56538,527.65538,661.8151.40
合 计3,117.3711,287,277.4311,289,521.00873.80
项 目期末余额期初余额
增值税6,427,831.448,447,565.15
企业所得税4,723,260.377,636,099.90
城市维护建设税595,715.69592,681.01
教育费附加255,306.73254,006.16
地方教育附加170,204.49169,337.44
其 他1,408,620.24385,401.29
合 计13,580,938.9617,485,090.95
项 目期末余额期初余额
应付股利94,784.35-
其他应付款5,363,770.003,484,929.33
合 计5,458,554.353,484,929.33

(1)应付股利

项 目期末余额期初余额
廖少君94,575.90-
广东易简投资管理有限公司208.45-
合 计94,784.35-

(2)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款

项 目期末余额期初余额
业务费1,406,846.921,178,220.00
保证金2,169,644.001,925,000.00
水电费119,538.07130,778.94
租金1,078,593.81211,920.74
其他589,147.2039,009.65
合 计5,363,770.003,484,929.33

2)账龄超过1年的重要其他应付款无

、、递递延延收收益益

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助11,657,520.00--11,657,520.00
合 计11,657,520.00--11,657,520.00

涉及政府补助的项目:

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他减少数期末余额与资产相关/与收益相关
滁州家化产品项目基本建设专项补贴11,657,520.00---11,657,520.00与资产相关
合 计11,657,520.00---11,657,520.00/
项 目期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数174,400,000.00--52,320,000.00-52,320,000.00226,720,000.00

—根据公司2017年年度股东大会决议,公司以2017年12月31日股本总数174,400,000.00股为基

数,以资本公积金按每10.00股转增3.00股,共转增52,320,000.00股,转增后总股本增至226,720,000.00元。公司于2018年6月7日完成权益分派相关事项。

、、资资本本公公积积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价869,623,288.491,085,872.4252,320,000.00818,389,160.91
其他资本公积1,022,147.815,985,692.191,979,212.625,028,627.38
合 计870,645,436.307,071,564.6154,299,212.62823,417,788.29

—股本溢价增加是公司支付的发行费用中包含了不属于法定的信息披露内容的费用709,195.82元及

印花税376,676.60元共计1,085,872.42元,公司在2018年度将其确认为销售费用709,195.82元及税金及附加376,676.60元,同时调增对应的股本溢价1,085,872.42元。

—股本溢价减少是公司以资本公积金按每10.00股转增3.00股,共转增52,320,000.00股所致。—其他资本公积增加为公司2017年度对员工进行股票期权激励,根据公司第二届董事会2018年第

八次临时会议和第二届监事会第二十次会议审议通过的《关于终止实施第一期股票期权激励计划并注销已授予但尚未行权的股票期权的议案》,决定终止实施本次激励计划。公司此次注销已授予67名激励对象尚未行权的股票期权1,456,000.00份,本次终止后已计提的股份支付费用不予转回,原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用在2018年加速确认,同时增加资本公积5,985,692.19元。

—其他资本公积减少为根据2018年5月16日签署的《珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)

退伙协议》,同意霍尔果斯智媒广告有限公司退伙,公司持股比例从71.424%上升为90.90%,按照71.424%持股比例与按照90.90%持股比例分别计算的公司在珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)退伙前后账面净资产份额之间的差额计入资本公积。

、、库库存存股股

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购-25,771,831.47-25,771,831.47
合 计-25,771,831.47-25,771,831.47

—2018年11月,公司2018年第一次临时股东大会决议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份的

预案》。根据预案,公司拟使用不低于4,000.00万元且不高于10,000.00万元资金对公司股票进行回购,回购股份的价格不超过人民币18元/股(含),本次回购的实施期限为自公司股东大会审议通过之日起不超过6个月,该部分回购的股份将用于包括但不限于股权激励、员工持股等法律法规允许的用途。截至2018年12月31日,公司累计已回购1,786,970.00股,使用回购资金25,771,831.47元。

、、盈盈余余公公积积

项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积67,053,050.2413,254,739.01-80,307,789.25
合 计67,053,050.2413,254,739.01-80,307,789.25
项 目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润587,017,133.89492,407,985.81
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)--
调整后期初未分配利润587,017,133.89492,407,985.81
加:本期归属于母公司所有者的净利润127,170,297.94138,049,542.38
减:提取法定盈余公积13,254,739.0113,617,994.30
应付普通股股利20,579,200.0029,822,400.00
期末未分配利润680,353,492.82587,017,133.89

(1)营业收入及营业成本分类列示

项 目本期金额上期金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务963,530,108.58381,281,947.37980,564,258.69391,892,663.51
其他业务609,335.18134,675.95556,938.8491,723.54
合 计964,139,443.76381,416,623.32981,121,197.53391,984,387.05

(2)主营业务收入分产品情况如下

项 目本期金额上期金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
洗护类865,161,847.90336,802,635.34871,983,868.14341,133,954.82
香 皂48,374,849.7829,419,907.1256,339,760.3634,034,986.46
其 他49,993,410.9015,059,404.9152,240,630.1916,723,722.23
合 计963,530,108.58381,281,947.37980,564,258.69391,892,663.51

(3)主营业务收入分销售渠道情况如下

销售渠道本期金额上期金额
金额比例(%)金额比例(%)
经销渠道576,546,096.3659.84624,566,803.4863.70
商超渠道281,105,024.9729.17266,425,403.0727.17
电商及零售渠道105,878,987.2510.9989,572,052.149.13
合 计963,530,108.58100.00980,564,258.69100.00

(4)公司前五名客户的营业收入情况

——2018年度

客户名称营业收入占收入比例(%)
单位176,051,476.387.89
单位236,627,003.263.80
单位329,186,649.263.03
单位417,613,771.591.83
单位515,368,233.151.59
合 计174,847,133.6418.14

——2017年度

客户名称营业收入占收入比例(%)
单位173,559,723.787.50
单位225,697,178.792.62
单位324,441,699.292.49
单位422,864,369.742.33
单位514,424,702.651.47
合 计160,987,674.2516.41

、、税税金金及及附附加加

项 目本期金额上期金额
城市维护建设税5,104,551.826,144,076.64
教育费附加2,073,712.642,633,065.64
地方教育附加1,382,475.121,755,377.05
其 他2,789,824.632,290,079.99
合 计11,350,564.2112,822,599.32
项 目本期金额上期金额
广告费56,221,763.66118,819,939.01
市场开发费用85,752,315.5076,454,184.31
运输费58,461,363.8442,536,437.76
职工薪酬115,597,825.1594,524,355.96
差旅费6,039,009.945,554,394.04
电商平台费用41,448,207.8927,681,651.86
其 他3,542,770.555,949,353.28
合 计367,063,256.53371,520,316.22
项 目本期金额上期金额
职工薪酬20,506,662.5020,675,244.50
中介机构服务费4,619,740.81243,363.26
业务招待费842,735.912,258,762.41
差旅费1,955,560.702,858,394.65
基金管理费及报酬5,462,525.27-
股份支付5,985,692.191,022,147.81
其 他11,510,801.569,248,397.01
合 计50,883,718.9436,306,309.64

、、研研发发费费用用

项 目本期金额上期金额
工资薪金8,764,062.848,265,362.56
直接投入22,834,457.4423,304,543.20
折旧费用1,308,824.731,464,966.75
其他1,514,824.841,291,483.38
合 计34,422,169.8534,326,355.89
项 目本期金额上期金额
利息收入-14,996,677.05-12,267,563.71
汇兑损益156,687.68-3,578.12
其 他180,592.85167,891.17
合 计-14,659,396.52-12,103,250.66
项 目本期金额上期金额
坏账准备3,774,254.161,675,415.39
存货跌价准备5,949,610.781,617,483.04
合 计9,723,864.943,292,898.43
项 目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助1,581,238.482,221,100.001,581,238.48
合 计1,581,238.482,221,100.001,581,238.48

与企业日常活动相关的政府补助:

项 目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
个人所得税手续费返还52,738.48-与收益相关
研究开发财政补助1,528,500.001,971,100.00与收益相关
新型天然植物源(姜黄素)美白祛斑剂的合成及应用-250,000.00与收益相关
合 计1,581,238.482,221,100.00/

、、投投资资收收益益

项 目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益5,732,542.95-2,066,507.25
银行理财产品收益16,041,253.628,357,124.93
处置可供出售金融资产取得的投资收益2,523,000.00-
其他341,918.00-
合 计24,638,714.576,290,617.68

(1)权益法核算的长期股权投资收益

项 目本期金额上期金额
宿迁市百宝信息科技有限公司510,249.80119,500.25
广州蜜妆信息科技有限公司4,551,278.49-
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)--2,186,007.50
宁波星野家贸易有限公司-136,422.42-
深圳前海像样科技有限公司807,437.08-
合 计5,732,542.95-2,066,507.25

(2)处置可供出售金融资产取得的投资收益

项 目本期金额上期金额
北京智悦伟业信息技术有限公司1,623,000.00-
蓝蓝蓝蓝影视传媒(天津)有限公司900,000.00-
合 计2,523,000.00-

(3)其他

项 目本期金额上期金额
杭州高浪控股有限公司341,918.00-
合 计341,918.00-

、、营营业业外外收收入入

项 目本期金额上期金额是否计入非经常性损益
政府补助4,873,749.098,059,613.41
其他212,811.15-
合 计5,086,560.248,059,613.41/

—政府补助明细

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
企业上市奖励资金3,000,000.00-与收益相关
上规上限奖励627,076.00-与收益相关
扶持产业发展资金442,664.003,474,526.00与收益相关
汕头市总部经济扶持资金-2,356,000.00与收益相关
失业稳岗补贴奖励437,764.09383,087.41与收益相关
上市挂牌补助-1,000,000.00与收益相关
汕头市专利专项扶持经费-737,000.00与收益相关
其 他366,245.00109,000.00与收益相关
合 计4,873,749.098,059,613.41/
项 目本期金额上期金额是否计入非经常性损益
捐赠支出713,731.99401,500.00
其 他183,031.7210,036.08
合 计896,763.71411,536.08/

(1)所得税费用表

项 目本期金额上期金额
当期所得税费用23,616,218.6421,363,872.91
递延所得税费用2,495,029.85-282,038.64
合 计26,111,248.4921,081,834.27

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期金额上期金额
利润总额154,348,392.07159,131,376.65
按法定/适用税率计算的所得税费用23,152,258.8123,869,706.50
子公司适用不同税率的影响1,178,096.11-1,466,905.70
调整以前期间所得税的影响1,558,740.54597,043.37
加计扣除费用的影响-2,159,362.56-2,583,020.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响705,901.68665,010.49
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,675,613.91-
所得税费用26,111,248.4921,081,834.27

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项 目本期金额上期金额
存款利息14,996,677.0512,266,819.56
政府补贴6,454,987.5710,030,713.41
银行承兑汇票保证金-6,215,840.00
往来款及其他1,450,245.647,663.77
合 计22,901,910.2628,521,036.74

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

项 目本期金额上期金额
付现的销售费用174,403,941.40203,160,623.81
付现的管理费用16,674,759.4113,127,209.66
付现的研发费用1,514,824.841,291,483.38
付现的财务费用180,592.85167,891.17
其 他2,084,663.99591,319.59
合 计194,858,782.49218,338,527.61

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期金额上期金额
合并时点珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)所持有的现金80,725.95-
合 计80,725.95-

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目本期金额上期金额
上市发行费用-10,494,037.74
股东退伙支付现金30,000,000.00-
股票回购支付现金25,771,831.47-
合 计55,771,831.4710,494,037.74

(1)现金流量表补充资料

项 目本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润128,237,143.58138,049,542.38
加:资产减值准备9,723,864.943,292,898.43
固定资产折旧12,655,946.4714,142,884.17
无形资产摊销1,369,632.051,355,988.54
长期待摊费用的减少--
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失(减:收益)--
固定资产报废损失--
公允价值变动损失(减:收益)--
财务费用109.37-3,578.12
投资损失(减:收益)-24,638,714.57-6,290,617.68
递延所得税资产减少(减:增加)2,495,029.85-282,038.64
递延所得税负债增加(减:减少)--
存货的减少(减:增加)-82,241,532.07-27,619,479.17
项 目本期金额上期金额
经营性应收项目的减少(减:增加)-48,067,129.29-7,682,630.87
经营性应付项目的增加(减:减少)18,661,345.96-56,590,721.24
其他5,985,692.191,022,147.81
经营活动产生的现金流量净额24,181,388.4859,394,395.61
2、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额960,858,641.53795,086,737.46
减:现金的期初余额795,086,737.46481,634,279.90
现金等价物的期末余额--
减:现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额165,771,904.07313,452,457.56

(2)现金和现金等价物的构成

项 目本期金额上期金额
一、现金960,858,641.53795,086,737.46
其中:库存现金1,843,027.121,164,731.43
可随时用于支付的银行存款950,920,336.83789,234,034.45
可随时用于支付的其他货币资金8,095,277.584,687,971.58
二、现金等价物--
其中:三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额960,858,641.53795,086,737.46
项 目期末账面价值受限原因
其他货币资金1,066,000.00网店开店期间的消费者保障保证金
项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金61,028.54
其中:美元8,892.146.863261,028.54

、、政政府府补补助助

(1)政府补助基本情况

项 目金额列报项目计入当期损益的金额
个人所得税手续费返还52,738.48其他收益52,738.48
研究开发财政补助1,528,500.00其他收益1,528,500.00
企业上市奖励资金3,000,000.00营业外收入3,000,000.00
上规上限奖励627,076.00营业外收入627,076.00
扶持产业发展资金442,664.00营业外收入442,664.00
失业稳岗补贴奖励437,764.09营业外收入437,764.09
2018年收到其他政府补助366,245.00营业外收入366,245.00
合 计6,454,987.57/6,454,987.57

(2)政府补助退回情况

六六、、合合并并范范围围的的变变更更

报告期内合并范围发生变更的说明:

公司名称合并期间变更原因
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)2018年1月至2018年12月注1
珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)2018年4月至2018年12月新设成立
广东德博生物科技研究有限公司2018年10月至2018年12月新设成立

注1:公司于2018年1月将珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)纳入合并范围,详见“十四、2、(3)”。

七七、、在在其其他他主主体体中中的的权权益益

、、在在子子公公司司中中的的权权益益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
广东法芭尚化妆品科技有限公司汕头汕头生产、销售100.00-新设
拉芳家化(滁州)有限公司滁州滁州生产、销售100.00-新设
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
拉芳集团有限公司香港香港进出口贸易100.00-新设
拉芳家化(福建)有限公司漳州漳州生产、销售100.00-新设
德薇(上海)化妆品有限公司上海上海销售100.00-新设
深圳思唯市场营销策划有限公司滁州深圳营销、策划100.00-新设
汕头市宏旭包装制品有限公司汕头汕头加工、销售100.00-新设
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)珠海珠海股权投资90.90-合并
珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)珠海珠海股权投资93.98-新设
广东德博生物科技研究有限公司汕头汕头研发、推广100.00-新设

(1)重要的联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
宿迁市百宝信息科技有限公司宿迁市宿迁市平台销售20.001.31权益法
广州蜜妆信息科技有限公司广州市广州市广告经营26.80-权益法

(2)重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
百宝信息蜜妆信息百宝信息拉芳易简
流动资产257,201,688.7068,999,392.44215,734,135.6873,860,725.95
非流动资产17,147,852.472,326,757.914,768,877.4562,850,200.00
资产合计274,349,541.1771,326,150.35220,503,013.13136,710,925.95
流动负债89,491,055.9111,187,418.4549,324,999.36750.00
非流动负债503,638.77-82,315.27-
负债合计89,994,694.6811,187,418.4549,407,314.63750.00
少数股东权益7,183,621.97-571,072.24-
归属于母公司股东权益177,171,224.5260,138,731.90170,524,626.27136,710,175.95
按持股比例计算的净资产份额37,755,187.9516,117,180.1534,104,925.2597,643,876.07
项目期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
百宝信息蜜妆信息百宝信息拉芳易简
调整事项77,374,562.1012,884,098.3475,514,575.00-742.4
--商誉----
--内部交易未实现利润----
--其他77,374,562.1012,884,098.3475,514,575.00-742.4
对联营企业权益投资的账面价值115,129,750.0529,001,278.49109,619,500.2597,643,133.67
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值----
营业收入405,599,356.1263,536,359.8251,047,527.41-
净利润2,394,414.8416,982,382.43597,501.25-3,060,606.38
终止经营的净利润----
其他综合收益----
综合收益总额2,394,414.8416,982,382.43597,501.25-3,060,606.38
本年度收到的来自联营企业的股利----

—公司于2018年1月将珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)纳入合并范围,2018年采用成本法核算。—公司于2018年完成对广州蜜妆信息科技有限公司26.80%股权的收购,收购完成后采用权益法核算。

(3)不重要的联营企业的汇总财务信息

项目宁波星野家贸易有限公司深圳前海像样科技有限公司
期末余额期初余额期末余额期初余额
联营企业:
投资账面价值合计5,863,577.58-42,807,437.08-
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-136,422.42-807,437.08-
--其他综合收益----
--综合收益总额-136,422.42-807,437.08-

(4)联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(5)联营企业发生的超额亏损

(6)与联营企业投资相关的或有负债

八八、、与与金金融融工工具具相相关关的的风风险险

公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据及应付账款、其他应付款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司仅对商超渠道客户采用赊销方式结算货款,其他渠道客户均采用先款后货的方式结算。另外公司的商超渠道客户均是国内外知名连锁超市,信用良好,故公司不存在客户违约导致的信用风险。2、流动风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司 各项金融负债预计1年内到期。3、市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风

险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险,是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。因公司不存在对外出口业务,故无汇率变动风险。(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因公司银行借款采用固定利率结算利息,故无人民币基准利率变动风险。

(3)其他价格风险

九九、、关关联联方方及及关关联联交交易易

1、公司母公司及实际控制人情况

公司控股股东、实际控制人为吴桂谦先生、吴滨华女士及Laurena Wu女士,截至2018年12月31日,吴桂谦先生直接持有公司30.66%的股份,吴滨华女士直接持有公司9.06%的股份,Laurena Wu女士持有Wider Huge Group Limited 100%的股权,该公司通过全资子公司澳洲万达国际有限公司间接持有公司21.14%的股权;吴桂谦先生、吴滨华女士及Laurena Wu女士合计持有公司60.86%的股权,吴滨华女士及Laurena Wu女士为吴桂谦先生之女。

、、公公司司的的子子公公司司情情况况

子公司全称成立日期注册地业务性质注册资本 (万元)期末实际出资额(万元)持股比例(%)是否合 并报表
广东法芭尚化妆品科技有限公司2011年9月汕头生产、销售CNY 2,080.00CNY 2,080.00100.00
拉芳家化(滁州)有限公司2012年11月滁州生产、销售CNY 4,000.00CNY 4,000.00100.00
拉芳集团有限公司2012年2月香港进出口贸易USD 50.00USD 0.00100.00
拉芳家化(福建)有限公司2013年11月漳州生产、销售CNY 8,000.00CNY 8,000.00100.00
德薇(上海)化妆品有限公司2014年4月上海销售CNY 1,000.00CNY 800.00100.00
深圳思唯市场营销策划有限公司2016年1月深圳营销、策划CNY 680.00CNY 680.00100.00
汕头市宏旭包装制品有限公司2016年8月汕头加工、销售CNY 630.00CNY 630.00100.00
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)2016年3月珠海股权投资CNY 11,001.00CNY 11,001.0090.90
珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)2018年4月珠海股权投资CNY 5,001.00CNY 3,001.0093.98
广东德博生物科技研究有限公司2018年10月汕头研发、推广CNY 1,000.00CNY 100.00100.00
其他关联方名称其他关联方与公司关系
广东金洁健康产业有限公司受同一控制人控制的企业
汕头市昊骅投资有限公司受同一控制人控制的企业
汕头市颐乐健康养老产业管理有限公司受同一控制人控制的企业
其他关联方名称其他关联方与公司关系
汕头市潮南区环塑实业有限公司实际控制人直系亲属控股单位
广州市白云区三元里绿柔化妆品经营部实际控制人直系亲属控股单位
上海剧星传媒股份有限公司实际控制人直系亲属持股单位
宿迁市百宝信息科技有限公司公司持有其21.31%股份
广州蜜妆信息科技有限公司公司持有其26.80%股份
吴滨奇实际控制人直系亲属
张晨公司高管

—广东金洁工艺礼品有限公司于2018年8月更名为广东金洁健康产业有限公司。

、、关关联联交交易易情情况况

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方名称关联交易内容本期金额上期金额
上海剧星传媒股份有限公司广告费8,580,158.369,264,352.54
广东金洁健康产业有限公司采购水电费1,112,008.821,177,634.70
合 计/9,692,167.1810,441,987.24

(2)出售商品情况表

关联方名称关联交易内容本期金额上期金额
广州市白云区三元里绿柔化妆品经营部销售商品-7,123.27
汕头市颐乐健康养老产业管理有限公司销售商品4,655.17-
广州蜜妆信息科技有限公司销售商品196.23-
宿迁市百宝信息科技有限公司销售商品1,395,094.84245,860.10
合 计/1,399,946.24252,983.37

(3)关联租赁情况

公司作为承租方:

出租方名称租赁资产种类本期金额上期金额
广东金洁健康产业有限公司厂房、办公室1,273,714.261,226,561.84
汕头市昊骅投资有限公司厂房、办公室1,318,279.201,224,116.40
汕头市潮南区环塑实业有限公司厂房、办公室535,680.00528,984.00

(4)关联方为公司提供担保

序号担保方被担保方最高担保金额担保起始日担保到期日担保是否已履行完毕
1吴桂谦拉芳家化股份有限公司160,000,000.002014/3/212019/3/20
2吴桂谦拉芳家化股份有限公司200,000,000.002018/12/32020/6/3

(1)2014年3月21日,吴桂谦与中国建设银行汕头市分行签订了合同编号为2014年公保字第022号《自然人最高额保证合同》,为公司获取建行汕头分行2014年3月21日至2019年3月20日、最高担保限额16,000万元的贷款额度提供连带责任保证担保。2014年3月,公司在该担保合同下贷款2,000万元,借款期限2014年3月27日至2015年3月26日,公司于2014年6月4日已偿还该笔贷款。(2)2018年12月3日,吴桂谦与中国民生银行股份有限公司汕头分行签订了合同编号为个高保字第17252018LF001号的《最高额保证合同》,为公司获取中国民生银行股份有限公司汕头分行2018年12月3日至2020年6月3日最高担保限额20,000万元的贷款额度提供连带责任保证担保。

(5)关键管理人员报酬

项 目本期金额上期金额
关键管理人员报酬2,311,221.562,149,898.22

(1)应收项目

项目名称关联方期末余额期初余额
其他应收款广东金洁健康产业有限公司80,000.0080,000.00
其他应收款汕头市潮南区环塑实业有限公司150,000.00150,000.00

(2)应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款上海剧星传媒股份有限公司1,500,000.00-
其他应付款广东金洁健康产业有限公司414,070.0088,245.97
其他应付款汕头市潮南区环塑实业有限公司140,616.00133,920.00
其他应付款汕头市昊骅投资有限公司643,445.81-
其他应付款吴滨奇47,116.32-
其他应付款张晨55,220.00-

十十、、

股股份份支支付付

、、股股份份支支付付总总体体情情况况

公司本期授予的各项权益工具总额-
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额终止股票期权1,456,000份
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限-
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限-
授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克—斯科尔期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据根据《拉芳家化股份有限公司第一期股票期权激励计划(草案)》的相关规定
本期估计与上期估计有重大差异的原因鉴于当前资本市场环境及公司股价波动的影响,公司本期终止股票期权1,456,000份,对应的股份支付费用在2018年度加速确认。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7,007,840.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5,985,692.19

2018年12月12日,公司第二届董事会2018年第八次临时会议和第二届监事会第二十次会议审议通过了《关于终止实施第一期股票期权激励计划并注销已授予但尚未行权的股票期权的议案》,根据议案,鉴于当前资本市场环境及公司股价波动的影响,公司继续实施股权激励计划将难以达到预期的激励目的和激励效果,经公司董事会审慎决定终止实施本次激励计划。公司此次注销已授予67名激励对象尚未行权的股票期权1,456,000份,本次终止后已计提的股份支付费用不予转回,原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用在2018年加速确认。

十十一一、、承承诺诺事事项项

1、 根据公司与广州美年实业有限公司签订的《房屋租赁合同》,广州美年实业有限公司将其坐落在

天河区华穗路406号之一保利中景大厦自编A1-1的第14层全层租给拉芳家化作办公用途,建筑面积为2046平方米,租期为2017年6月12日至2022年6月11日,其中,2017年6月12日至2017年8月11日为免租期,公司月租金及物业管理费为331,636.00元。

十十二二、、或或有有事事项项

截至2018年12月31日,公司不存在应披露的或有事项。

十十三三、、资资产产负负债债表表日日后后事事项项

、、关关于于

年年度度利利润润分分配配预预案案事事项项

根据2019年4月26日公司董事会会议通过的《关于公司2018年度利润分配的方案》,公司拟以当前总股本226,720,000.00股扣除公司回购的股份后应分配股数223,851,160.00股为基数(扣除公司股票回购专户股票数量2,868,840.00股),向全体股东每10.00股派发现金红利4.00元(含税),合计派发现金股利89,540,464.00元(含税),其余未分配利润全部结转下年度。2018年度不进行资本公积金转增股本和送红股。鉴于公司正在实施股份回购事项,回购股份数量暂无法确定,若公司董事会及股东大会审议通过利润分配预案后公司分配基数发生变动的(总股本减去公司已回购股份),公司将按分配总额不变的原则对分配比例进行调整。该利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。

、、关关于于股股份份回回购购事事项项期期后后进进展展情情况况

2018年11月,公司2018年第一次临时股东大会决议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份的预案》。根据预案,公司拟使用不低于4,000.00万元且不高于10,000.00万元资金对公司股票进行回购,回购股份的价格不超过人民币18元/股(含),本次回购的实施期限为自公司股东大会审议通过之日起不超过6个月,该部分回购的股份将用于包括但不限于股权激励、员工持股等法律法规允许的用途。截至本报告出具之日,公司累计已回购2,868,840.00股,使用回购资金43,723,565.72元。

十十四四、、其其他他重重要要事事项项

1、

分分部部信信息息

公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。2、

其其他他

(1)实际控制人限售条件股份质押情况

截至2018年12月31日,公司控股股东吴桂谦处于质押状态的限售条件股份数量为43,620,000.00股;公司股东吴滨华处于质押状态的限售条件股份数量为15,408,000.00股。

(2)获得民生银行2亿元综合授信额度

2018年12月3日,公司与中国民生银行股份有限公司汕头分行签署编号为公授信字第17252018LF001号《综合授信合同》,根据该合同约定,民生银行将在2018年12月3日至2019年12月3日期间为公司提供最高额为2亿元的授信额度,该授信额度可用于公司进行贷款、汇票承兑等业务。同时,2018年12月3日,吴桂谦与中国民生银行股份有限公司汕头分行签订了合同编号为个高保字第17252018LF001号的《最高额保证合同》,为公司获取中国民生银行股份有限公司汕头分行2018年12月3日至2020年6月3日最高担保限额20,000万元的贷款额度提供连带责任保证担保。

(3)警示函2019年4月3日,公司收到中国证券监督管理委员会广东证监局《关于对拉芳家化股份有限公司、吴桂谦、张伟、张晨采取出具警示函措施的决定》【2019】21号(以下简称《警示函》)。经公司测算,《警示函》涉及事项对公司以前年度净利润影响如下:

单位:万元

项 目影响科目2017年度2016年度
募集资金使用不规范销售费用-70.92-
税金及附加-37.67-
合并报表范围有遗漏归属于母公司股东的净利润--
少数股东损益87.466.84
收入、费用跨期等事项营业收入-248.24350.75
营业成本-127.15156.33
销售费用140.00-140.00
资产减值损失-161.45-
合计影响净利润93.72291.09
当期净利润13,804.9514,946.50
合计影响净利润占当期净利润比例0.68%1.95%

根据企业会计准则的相关规定,对于不重要的前期差错,企业不需调整财务报表相关项目的期初数,但应调整发现当期与前期相同的相关项目。公司对上述不重要的前期差错事项不予追溯调整,在编制2018年度财务报表以及相关财务报表附注时对《警示函》涉及事项进行调整。

十十五五、、母母公公司司财财务务报报表表主主要要项项目目注注释释

、、

应应收收票票据据及及应应收收账账款款

项 目期末余额期初余额
应收票据153,110.00194,200.00
应收账款129,133,546.04116,908,012.32
合 计129,286,656.04117,102,212.32

(1)应收票据1)应收票据分类列示

项 目期末余额期初余额
银行承兑汇票153,110.00194,200.00
合 计153,110.00194,200.00

2)期末公司已质押的应收票据无3)期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1,034,480.00-
合 计1,034,480.00-

4)期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无(2)应收账款1)应收账款分类披露

项 目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款136,032,845.0799.276,899,299.035.07129,133,546.04
其中:账龄组合135,697,292.0799.036,899,299.035.08128,797,993.04
内部业务组合335,553.000.24--335,553.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款995,279.210.73995,279.21100.00-
合 计137,028,124.28100.007,894,578.245.76129,133,546.04

续上表

项 目期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款121,544,993.2699.194,636,980.943.82116,908,012.32
其中:账龄组合92,739,618.8875.684,636,980.945.0088,102,637.94
内部业务组合28,805,374.3823.51--28,805,374.38
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款995,279.210.81995,279.21100.00-
合 计122,540,272.47100.005,632,260.154.60116,908,012.32

—组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末余额期初余额
应收账款坏账准备计提比例(%)应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内135,239,554.366,761,977.725.0092,739,618.884,636,980.945.00
1至2年457,737.71137,321.3130.00---
合 计135,697,292.076,899,299.035.0892,739,618.884,636,980.945.00

—单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由
应收公司货款995,279.21995,279.21100.00客户经营困难,预计无法回收

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额2,262,318.09元;本期转回坏账准备金额0.00元。3)本期实际核销的应收账款情况无

4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

客户名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
单位1非关联方30,899,068.571年以内22.551,544,953.43
单位2非关联方29,529,244.941年以内21.551,476,462.25
单位3非关联方16,534,696.931年以内12.07826,734.85
单位4非关联方15,001,178.451年以内10.95750,058.92
单位5非关联方6,332,644.431年以内4.62316,632.22
合 计/98,296,833.32/71.744,914,841.67

5)因金融资产转移而终止确认的应收账款无6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

、、

其其他他应应收收款款

项 目期末余额期初余额
应收利息748,493.15708,246.58
应收股利2,083,387.06-
其他应收款10,906,117.545,908,732.40
合 计13,737,997.756,616,978.98

(1)应收利息

项 目期末余额期初余额
银行理财产品利息748,493.15708,246.58
合 计748,493.15708,246.58

(2)应收股利

项 目期末余额期初余额
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)2,083,387.06-
合 计2,083,387.06-

(3)其他应收款1)其他应收款分类披露

项 目期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,985,380.87100.0079,263.330.7210,906,117.54
其中:账龄组合1,533,266.6413.9679,263.335.171,454,003.31
内部业务组合9,452,114.2386.04--9,452,114.23
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合 计10,985,380.87100.0079,263.330.7210,906,117.54

续上表

项 目期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金 额比例(%)金 额比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,992,592.00100.0083,859.601.405,908,732.40
其中:账龄组合1,677,192.0027.9983,859.605.001,593,332.40
内部业务组合4,315,400.0072.01--4,315,400.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款-----
合 计5,992,592.00100.0083,859.601.405,908,732.40

—组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末余额期初余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内1,522,866.6476,143.335.001,677,192.0083,859.605.00
1至2年10,400.003,120.0030.00---
合 计1,533,266.6479,263.335.171,677,192.0083,859.605.00

—组合中,按内部业务组合的其他应收款

单 位期末余额期初余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)
德薇(上海)化妆品有限公司9,315,400.00--4,315,400.00--
深圳思唯市场营销策划有限公司136,714.23-----
合 计9,452,114.23--4,315,400.00--

2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元;本期转回坏账准备金额4,596.27元。3)本期实际核销的其他应收款情况无4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额
内部业务组合款项9,452,114.234,315,400.00
保证金及押金1,499,794.201,505,269.85
业务备用金33,472.44171,922.15
合 计10,985,380.875,992,592.00

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质金额年 限占其他应收款总额比例(%)坏账准备 期末余额
德薇(上海)化妆品有限公司内部业务组合款项9,315,400.001年以内84.80-
广州美年实业有限公司保证金及押金1,046,058.001年以内9.5252,302.90
深圳思唯市场营销策划有限公司内部业务组合款项136,714.231年以内1.24-
欧尚(中国)投资有限公司保证金及押金110,000.001年以内1.005,500.00
北京京东世纪贸易有限公司保证金及押金80,000.001年以内0.734,000.00
合 计/10,688,172.23/97.2961,802.90

6)涉及政府补助的应收款项无

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无

、、长长期期股股权权投投资资

项 目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资290,743,133.67-290,743,133.67161,900,000.00-161,900,000.00
对联营企业投资149,049,661.71-149,049,661.71207,262,633.92-207,262,633.92
合 计439,792,795.38-439,792,795.38369,162,633.92-369,162,633.92

(1)对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
广东法芭尚化妆品科技有限公司20,800,000.00--20,800,000.00--
拉芳家化(滁州)有限公司40,000,000.00--40,000,000.00--
拉芳家化(福建)有限公司80,000,000.00--80,000,000.00--
德薇(上海)化妆品有限公司8,000,000.002,000,000.00-10,000,000.00--
深圳思唯市场营销策划有限公司6,800,000.00--6,800,000.00--
汕头市宏旭包装制品有限公司6,300,000.00--6,300,000.00--
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)-97,643,133.67-97,643,133.67--
珠海拉芳品观华熙投资基金合伙企业(有限合伙)-28,200,000.00-28,200,000.00--
广东德博生物科技研究有限公司-1,000,000.00-1,000,000.00--
合 计161,900,000.00128,843,133.67-290,743,133.67--

拉芳家化股份有限公司财务报表附注2018年度 人民币元

(2)对联营企业投资

投资单位期初余额

期初余额

本期增减变动

本期增减变动

期末余额

期末余额减值准备期末

余额

减值准备期末

余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认

的投资损益

权益法下确认

的投资损益其他综合收益调整

其他综合收益调整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股利或利

宣告发放现金股利或利

润计提减值准备

计提减值准备其他

其他

一、对联营企业投资

一、对联营企业投资

宿迁市百宝信息科技有限公司

宿迁市百宝信息科技有限公司109,619,500.25

109,619,500.25

-

--

-478,882.97

478,882.97-

--

--

--

--

-

110,098,383.22

110,098,383.22-

-广州蜜妆信息科技有限公司

广州蜜妆信息科技有限公司

-

-

34,400,000.00

34,400,000.00

4,551,278.49

4,551,278.49

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

38,951,278.49

38,951,278.49

-

-珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)

珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)97,643,133.67

97,643,133.67-

--

--

--

--

--

--

--97,643,133.67

-97,643,133.67

-

--

-合 计

合 计207,262,633.92

207,262,633.9234,400,000.00

34,400,000.00-

-5,030,161.46

5,030,161.46-

--

--

--

--97,643,133.67

-97,643,133.67149,049,661.71

149,049,661.71-

、、营营业业收收入入及及营营业业成成本本

(1)营业收入及营业成本分类列示

项 目本期金额上期金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务904,338,403.08382,097,991.64928,295,277.93399,682,197.05
其他业务608,294.28140,715.94785,446.86311,844.71
合 计904,946,697.36382,238,707.58929,080,724.79399,994,041.76

(2)主营业务收入分产品情况如下

项 目本期金额上期金额
营业收入营业成本营业收入营业成本
洗护类812,090,286.16337,157,584.67826,702,544.77344,742,694.59
香 皂45,271,823.7931,808,732.7451,833,144.7937,715,610.82
其 他46,976,293.1313,131,674.2349,759,588.3717,223,891.64
合 计904,338,403.08382,097,991.64928,295,277.93399,682,197.05

(3)主营业务收入分销售渠道情况如下

销售渠道本期金额上期金额
金额比例(%)金额比例(%)
经销渠道529,656,815.7158.57574,240,394.7461.86
商超渠道281,140,320.6431.09266,425,403.0728.70
电商及零售渠道93,541,266.7310.3487,629,480.129.44
合 计904,338,403.08100.00928,295,277.93100.00

(4)公司前五名客户的营业收入情况

—2018年度

客户名称营业收入占收入比例(%)
单位1132,038,455.0414.59
单位276,051,476.388.40
单位336,627,003.264.05
单位429,186,649.263.23
单位517,613,771.591.95
合 计291,517,355.5332.22

—2017年度

客户名称营业收入占收入比例(%)
单位1125,050,661.7413.46
单位273,559,723.787.92
单位325,697,178.792.77
单位424,441,699.292.63
单位522,864,369.742.46
合 计271,613,633.3429.24
项 目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益5,030,161.46-2,066,507.25
成本法核算的长期股权投资收益7,768,695.25-
银行理财产品收益12,522,322.838,357,124.93
合 计25,321,179.546,290,617.68

(1)权益法核算的长期股权投资收益

项 目本期金额上期金额
宿迁市百宝信息科技有限公司478,882.97119,500.25
广州蜜妆信息科技有限公司4,551,278.49-
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)--2,186,007.50
合 计5,030,161.46-2,066,507.25

(2)成本法核算的长期股权投资收益

项 目本期金额上期金额
珠海拉芳易简新媒体产业基金(有限合伙)分红7,768,695.25-
合 计7,768,695.25-

十十六六、、补补充充资资料料

1、当期非经常性损益明细表

公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的相关规定归集计算合并财务报表非经常性损益项目。

项 目本期金额上期金额
非流动资产处置损益--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)6,454,987.5710,280,713.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费341,918.00-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-683,952.56-411,536.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目16,041,253.628,357,124.93
小 计22,154,206.6318,226,302.26
减:所得税影响额2,882,999.113,159,733.08
少数股东权益影响额351,337.24-
归属于公司普通股股东非经常性损益净额18,919,870.2815,066,569.18

—其它符合非经常性损益定义的损益项目16,041,253.62元,系公司银行理财产品利息。

2、合并财务报表净资产收益率和每股收益

公司根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》的要求计算公司报告期内合并财务报表净资产收益率和每股收益。

年 度项 目加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
2018年度归属于公司普通股股东的净利润7.260.560.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.180.480.48
2017年度归属于公司普通股股东的净利润9.460.650.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.430.580.58

  附件:公告原文
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