昆山科森科技股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会、全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
昆山科森科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》(2022年1月修订)等相关规定,对公司2021年度计提了资产减值准备,现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
为更加真实、准确地反映公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对2021年度财务报告合并会计报表范围内各类资产进行了清查、分析和评估,对部分可能发生信用及资产减值的资产计提了减值准备。
2、计提资产减值准备的资产范围、总金额
公司2021年度需计提的各项资产减值准备的金额约为 2,915.01万元,明细如下表:
项目 | 2021年度计提各项资产减值准备金额(万元) |
应收账款-坏账准备 | 1,222.04 |
其他应收款-坏账准备 | -6.03 |
小计 | 1,216.01 |
存货跌价准备 | 1,633.41 |
在建工程减值准备 | 65.59 |
小计 | 1,699.00 |
合计 | 2,915.01 |
本次计提资产减值准备金额已经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
二、本次计提资产减值准备的说明
1、坏账准备计提情况
公司对应收账款、其他应收款以预期信用损失为基础计提坏账准备,经测试,2021年度计提应收账款坏账准备1,222.04万元,计提其他应收款坏账准备-6.03万元。
2、存货跌价准备计提情况
公司于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提,与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。经测试,2021年度计提存货跌价准备1,633.41万元。
3、在建工程减值准备计提情况
公司于资产负债表日,判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。经测试,2021年度计提在建工程减值准备65.59万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
2021年度公司计提资产减值准备共计2,915.01万元,减少公司2021年度合并报表利润总额2,915.01万元。
特此公告。
昆山科森科技股份有限公司
董事会2022年4月28日