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ST起步:2021年年度报告(修正版) 下载公告
公告日期:2022-08-19

公司代码:603557 公司简称:ST起步

起步股份有限公司2021年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、

完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。

四、 公司负责人张连中、主管会计工作负责人张连中及会计机构负责人(会计主管人员)饶聪

美声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2021年度合并报表归属于母公司股东的净利润为-228,526,221.05元,公司2021年12月31日合并报表未分配利润-70,109,176.77元。母公司2021年年初未分配利润-203,281,030.32元,本年实现净利润-90,601,606.05元,提取法定盈余公积后,母公司本年度实际可供股东分配利润为-293,558,459.08元。

根据《公司章程》等相关规定,鉴于公司2021年度合并报表归属于母公司股东的净利润为负,且2021年12月31日母公司累计未分配利润为负,不满足《公司章程》第一百五十六条第(三)款中“公司在当年盈利且累计未分配利润为正。”的前提条件。结合公司资金现状及实际经营需要,并基于公司目前经营环境和长期发展资金需求,为增强公司抵御风险的能力,经董事会审慎研究讨论,公司2021年度拟不进行利润分配,以保障公司的长远发展,为投资者提供更加稳定、长效的回报。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、经营风险等,敬请广大投资者查阅本报告“第三节经营情况讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“(四)可能面对的风险”相关内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 30

第五节 环境与社会责任 ...... 52

第六节 重要事项 ...... 54

第七节 股份变动及股东情况 ...... 81

第八节 优先股相关情况 ...... 86

第九节 债券相关情况 ...... 87

第十节 财务报告 ...... 95

备查文件目录载有董事长签名的2021年年度报告文本原件。
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
起步股份、本公司、公司、母公司起步股份有限公司
福建起步福建起步儿童用品有限公司
温州起步温州起步信息科技有限公司,曾用名“温州起步儿童用品有限公司”
起步投资浙江起步投资有限公司
起步供应链诸暨起步供应链管理有限公司
厦门起步厦门起步教育科技有限公司
起步贸易青田起步贸易有限公司
依革思儿依革思儿有限公司
浙江起步浙江起步儿童用品有限公司,曾用名“青田起步儿童用品有限公司”
浙江进步浙江进步信息科技有限公司
青田小黄鸭青田小黄鸭婴童用品有限公司
香港起步控股香港起步控股有限公司
依革思儿(浙江)依革思儿(浙江)服饰有限公司
浙江中胤浙江中胤时尚股份有限公司
深圳泽汇深圳市泽汇科技有限公司
香港起步香港起步国际集团有限公司
湖州鸿煜湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)
《公司章程》《起步股份有限公司章程》
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
三会股东大会、董事会、监事会的统称
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
19起步01起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)
深圳担保集团深圳担保集团有限公司,曾用名“深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司”
中诚信国际信用评级有限责任公司中诚信证券评估有限公司的证券市场资信评级业务,自2020年2月26日起由中诚信国际信用评级有限责任公司承继
中信证券华南股份有限公司曾用名“广州证券股份有限公司”
东兴证券东兴证券股份有限公司
天健天健会计师事务所(特殊普通合伙)
亚太所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
外协生产本单位的某项生产任务交由外部其他相关企业代为生产加工
OEM模式受托厂商按委托厂商的设计与授权,自行采购原材料并生产产品
委托加工由委托方提供原料和主要材料,受托方只代垫部分辅助材料,按照委托方的要求加工货物并收取加工费的经营活动
A股境内上市人民币普通股
万元、元人民币万元、人民币元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称起步股份有限公司
公司的中文简称起步股份
公司的外文名称Qibu Corporation Limited
公司的外文名称缩写Qibu Co.Ltd.
公司的法定代表人张连中

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名殷逸轩吕盛雪
联系地址浙江丽水市青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号浙江丽水市青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号
电话0578-65588180578-6558818
传真0578-65588180578-6558818
电子信箱abckids@qbabc.com.cnabckids@qbabc.com.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址浙江青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号
公司注册地址的历史变更情况
公司办公地址浙江丽水市青田县油竹新区侨乡工业园区赤岩3号
公司办公地址的邮政编码323900
公司网址www.abckids.com.cn
电子信箱abckids@qbabc.com.cn

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券日报》
公司披露年度报告的证券交易所网址www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所ST起步603557起步股份

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所(境内)名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层
2001
签字会计师姓名孙克山、李成龙
报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称东兴证券股份有限公司
办公地址北京市西城区金融大街5号新盛大厦B座12、15层
签字的保荐代表人姓名吴时迪、邓艳
持续督导的期间法定持续督导期间为2019年9月25日-2021年12月31日

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据2021年2020年本期比上年同期增减(%)2019年
营业收入1,050,068,514.10773,372,454.7135.781,523,397,818.58
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入1,032,884,485.42743,086,714.8239.00/
归属于上市公司股东的净利润-228,526,221.05-280,373,664.89不适用143,550,613.65
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-221,524,726.54-334,098,591.39不适用114,333,560.22
经营活动产生的现金流量净额-603,976,133.63-88,100,176.71不适用44,659,122.36
2021年末2020年末本期末比上年同期末增减(%)2019年末
归属于上市公司股东的净资产1,311,870,578.121,615,529,632.25-18.801,675,680,412.85
总资产2,403,951,547.332,970,465,721.79-19.072,926,503,237.39

(二) 主要财务指标

主要财务指标2021年2020年本期比上年同期增减(%)2019年
基本每股收益(元/股)-0.4607-0.5874不适用0.3054
稀释每股收益(元/股)-0.4607-0.5874不适用0.3054
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-0.4466-0.7000不适用0.2433
加权平均净资产收益率(%)-15.2222-17.5523增加2.33个百分点8.8893
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-14.7559-20.9157增加6.16个百分点7.0800

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明:

□适用 √不适用

九、 2021年分季度主要财务数据

单位:元 币种:人民币

第一季度 (1-3月份)第二季度 (4-6月份)第三季度 (7-9月份)第四季度 (10-12月份)
营业收入317,526,836.54301,438,993.68231,248,594.97199,854,088.91
归属于上市公司股东的净利润16,653,839.1310,681,329.57-56,323,923.53-199,537,466.22
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润8,208,476.816,278,501.52-52,687,064.44-183,324,640.43
经营活动产生的现金流量净额-177,177,452.92-79,101,909.55-136,520,918.59-211,175,852.57

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目2021年金额附注(如适用)2020年金额2019年金额
非流动资产处置损益1,123,689.77467,843.61-71,357.95
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外43,256,194.5425,042,502.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,087,008.0614,405,750.401,196,890.68
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1,337,503.81
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-668,931.783,581,664.39
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14,214,145.57-216,739.75-1,935,490.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目1,466,582.6712,654,192.61
减:所得税影响额-2,333,718.939,232,561.217,669,683.31
少数股东权益影响额(税后)337.733,808.15
合计-7,001,494.5153,724,926.5029,217,053.43

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

□适用 √不适用

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

报告期内,公司实现营业收入105,006.85万元,同比增加35.78 %;归属于上市公司股东的净利润-22,852.62万元。公司在报告期内主要着力于完成以下几个方面的工作:

1、加强内控管理,提升公司治理水平

因前期存在关联方非经营性资金占用、违规担保情形及印章管理存在重大缺陷,公司2020年度内部控制被出具否定意见审计报告。公司积极整改,截至2021年4月27日,上述占用资金及利息已全部收回,违规担保已全部解除;公司以此为戒,加强合规管理,严格公司治理,制定、实施了《起步股份印章管理规定》,全面加强印章管理使用,规范公司及其合并报表范围内子公司的印章管理,实现印章管理的制度化和规范化。加强、完善了流程管理、审批制度、资金使用等环节的内部控制,建立起健全的内部控制体系并运行良好,为公司治理水平的提升奠定坚实的基础。

2、完成控制权变更,化解公司经营风险

因公司股票被实施其他风险警示等原因,公司融资难度增大,流动资金周转困难,出现严重的经营风险。2021年10月24日,香港起步与湖州鸿煜签署《股份转让协议》,香港起步向湖州鸿煜协议转让其持有的143,843,689股公司股份,2021年12月20日,完成股份过户登记手续,公司实际控制人由章利民先生变更为陈丽红女士。控制权变更完成后,公司控股股东湖州鸿煜及实际控制人陈丽红女士通过多种途径帮助公司化解危机,经营逐步走向正轨,避免了系统性风险事项的发生。

3、不断加强品牌推广,积极承担社会责任,打造优质儿童品牌形象

报告期内,公司始终坚持以用户为核心,以“专业爱孩子”的品牌理念为指导,持续推进ABCKIDS品牌的专业化形象打造。以品牌影响力提升为目标,公司着力布局高铁、电梯广告等媒体,借助媒体平台曝光量大的优势,精准定位目标消费人群,为品牌打开传播新局面,不断夯实并积极提升业内品牌地位。为打响品牌知名度,公司在对自有IP爱宝的品牌化升级的同时,不断引入“会说话的汤姆猫”、“TEDDYBEAR泰迪”等外部优质IP,为ABCKIDS品牌带来了更大的品牌赋能,向消费者传递童趣、健康、快乐的品牌个性。2021年7月,河南发生特大暴雨灾情,公司积极响应,捐赠零售总价值6,000万元爱心物资,支援灾区,以实际行动践行“专业爱孩子”的品牌理念,提升公司品牌形象。

4、优化公司经营模式

受疫情影响,行业营销环境和消费环境发生巨大变化,传统线下销售转至线上,线上销售额猛增。为顺应行业发展趋势,公司加大线上业务、新零售业务布局,提升全渠道销售能力。公司与天猫、京东等知名电商平台展开了良好合作,保障品牌销售渠道的稳定顺畅与快速响应。同时,公司积极探索网络直播、小程序等新零售工具,开辟新的业绩增长点。报告期内,公司实现线上销售25,967.05万元,同比增长74.90 %。

5、拥抱科技,提升产品竞争力

随着经济发展,人们对产品消费需求的不断提升,创新及产品升级成为公司发展的重心。报告期内,公司始终坚持科技创新,截止2021年12月31日,公司及其子公司共拥有342项有效专利,其中,发明专利46项,实用新型专利195项,外观设计专利101项。公司将继续加大自主创新力度,以领先科技作为提升产品的核心动力。

二、报告期内公司所处行业情况

从整个时尚服装产业生命周期的角度来看,相比较男装、女装、运动装等成人服装行业,童装行业仍处于高速成长的阶段,具有明显的市场需求增长快、成长空间大的发展特点。随着我国国民生活水平的不断提升,大众消费观念及消费水平也在不断提高,家庭对孩子的消费投入逐年增加,市场消费热度空前增长。伴随着“二孩”“三孩”政策为出生人数提供支撑、“4+2+3”、“4+2+3”的家庭结构和“优生优育”的理念,90后新生代消费者愿意为品牌和品质支付更高的溢价,儿童服饰市场规模增长空间可观。

1、我国儿童服饰市场前景广阔,增长空间可观

受益于国民收入增加、消费观念升级、三胎政策等因素,儿童服饰市场规模快速增长,根据Euromonitor Passport的统计和预测,目前我国儿童服饰市场仍处于快速成长期,预期到2025年我国童鞋、童装市场分别达到886亿元、4,756亿元。随着90后、95后进入生育高峰成为父母,他们普遍受过良好教育,有更好的经济基础,更为重视生活品质,更加青睐于产品和口碑较好的儿童服饰品牌,家庭儿童人均消费支出不断增加,带动儿童服饰市场持续消费升级。

2、品牌竞争强烈,市场集中度持续提升

当下我国儿童服饰行业市场集中度程度较低,仍表现为高度分散,单个品牌的市场占用率仍然有限。长期精耕、专注于儿童服饰的品牌,具有持续竞争的优势,已建立起品牌知名度和美誉度的品牌,有望在这个行业率先得到发展。行业优胜劣汰将不断加剧,龙头企业凭借卓越的库存

管理能力与渠道经营效率穿越下行周期,市占率将会进一步提升,进而使得行业集中度稳步提升。

3、中大童市场广阔发展,场景化服饰成为重要趋势

结合ECdataway数据威最新数据,2021年,在童装童鞋所有的子品类中,儿童泳装、儿童演出服、儿童板鞋占据了增速前三的位置,增长率达到88%、85%和47%,与婴儿步前鞋、爬服哈衣等品类相比,快速的增长率侧面反映了我国中大童市场的广阔发展空间。同时随着穿着场景、不同年龄段精细化需求的升级,场景化童装在保证孩子生活仪式感的同时提高了孩子置换衣物的

频率,产品更加高频触达消费者,让用户与品牌建立紧密的互动关系。场景化将是未来童装,乃至服装品牌发展的重要趋向。

4、注重下沉市场发展,低线城市消费者成为重点竞争对象

得益于国家城镇化发展策略,低线城市的经济发展在近年持续保持较高增长,虽然它们的整体经济体量仍无法达到一、二线发达城市的水平,但在近年却持续保持着较高的增长速度。在城镇化大潮中,大量农村人口迁往就近的低线城市,生活环境、生活方式的改变带来了低线城市的消费升级需求。有别于一二线城市,低线城市消费者在对品牌的认知和认同,对于信息和趋势的解读、对线上线下服务的选择和区分上,考虑的边界会更“模糊”,会受到更多“非常规”周边因素的影响。随着各大品牌在一二线城市的饱和,纷纷选择下沉渠道,抢先布局空白市场,低线城市消费者的购买觉醒对儿童服饰市场规模的突破具有重要意义。

5、疫情加速线上线下全渠道融合,构建新零售运营模式

受疫情影响,营销环境和消费环境发生巨大变化,传统线下销售转至线上,线上销售额猛增。随着疫情期间用户线上消费习惯的加速养成,电商直播已经成为一种广泛受到用户喜爱的新兴购物方式。根据中国互联网络信息中心发布的第49次《中国互联网络发展状况统计报告》显示:

截至2021年12月,我国网民规模达10.32亿,较2020年12月增长4296万,互联网普及率达

73.0%。其中,电商直播用户规模为 4.64 亿,较 2020年12月增长7579万,占网民整体的

44.9%。截至 2021 年 12 月,我国网络购物用户规模达 8.42 亿,较 2020 年 12 月增长 5969万,占网民整体的 81.6%。随着疫情期间用户线上消费习惯的加速养成,越来越多的消费者习惯电商直播这种新型消费形态。企业也逐渐重视起线上流量的作用,逐步从传统实体销售转变为新零售运营,把线下流量导入线上,推动线上线下私域流量池的共享,实现企业对精准客群的有效运营,同时也增强了企业对客户需求的反应能力。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司自2009年成立以来,一直专注于童鞋、童装和儿童服饰配饰等的设计、研发、组织生产和销售,主营业务未发生重大变化。

公司产品主要定位于中端市场,面向3-13岁儿童。童鞋、童装及儿童服饰配饰方面,公司采用外协生产方式,主要产品为儿童皮鞋、运动鞋及各类儿童服装及服饰配饰。公司的产品品类、类型及款数情况如下:

产品品类产品类型款数
童鞋皮鞋、运动鞋等每季200-300款
童装T恤、毛衫、衬衫、裤类、裙类、外套、套装、呢大衣、羽绒服等每季200-300款
配饰包、帽类、袜类、内衣、泳装等配饰每季50-150款

(二)经营模式

报告期内公司经营模式无重大变化。

公司采取纵向一体化的业务模式,覆盖从商品企划、设计开发、组织生产到销售等各个环节,实现了对产业链各个环节直接、及时和有效的控制。在业务链的前端,公司重视商品企划和产品研发,长期与国际知名流行趋势提供商开展合作,通过实地调研进行信息收集,分析下一年的流行趋势、开展产品主题策划,对产品进行系列主题定位。在业务链的中端和后端,公司通过高效产品供应体系和扁平化管理的销售体系打造出一条快速反应的供应链。将研发设计迅速转化成产品,并通过遍布全国的终端零售网络进行销售,同时借助信息系统对终端零售信息进行采集,结合定期市场走访和调研等方式,即时了解销售情况和消费者偏好,与终端消费者形成有效互动,持续满足市场需求。

1、设计及研发模式

公司采取自主研发方式,设立专门部门负责公司产品的企划、研究开发及设计工作;商品企划部门定期进行趋势研究,通过对品牌定位的解读和目标竞品的分析,制定并实施商品计划,跟踪产品的销售和库存,分析产品售罄率,提高公司货品营运效率;商品研发部门长期与国际国内知名流行趋势提供商WGSN、POP以及蝶讯网等合作,坚持以产品研发和创新为核心,为满足童鞋透气、减震、安全等多方面需求,不断提升产品的舒适度和款式设计水平,将研发高品质、高性能的童鞋产品作为首要目标,为市场研发出舒适、安全、时尚的儿童服饰产品。

2、生产模式

公司采取订单生产模式,童鞋、童装及儿童服饰配饰采用外协生产方式。

公司外协生产主要是OEM模式,OEM模式下,公司与外协厂商签订成品采购合同,外协生产商按公司的设计样板,自行采购原材料、生产并提供产成品。

公司推行全面质量管理,实施全过程质量控制。公司对产品质量控制措施贯穿产品从加工到入库的整个过程,在每一阶段均设立严格的质量控制措施,公司对产品内在品质控制的一般流程如下:

环节外协生产质量控制
供应商甄选阶段对外协厂商进行资质审核,制定外协工厂质量管理体系手册并建立供应商评估表,综合评估外协厂商开发技术能力、交期、质量及成本等管控措施
加工生产阶段与外协厂商在采购合同中明确约定生产所执行的检测标准、工艺技术要求等规范性条款; 外协厂商在批量生产前先进行小量生产试做,送交公司指定的检测机构按标准进行产品物性、化性等方面检测合格,方可投入批量生产; 外协厂商由公司派驻品质控制人员进行质量管控
交货验收阶段产品订单完成批量生产后,公司派驻外协厂商的品质控制人员对送货前的产品,按照一定比例进行现场开箱检验,检验合格后由驻厂品质控制人员开具合格的验货报告,方可送货
成品入库阶段产品入库需携带装箱清单、验货报告、检测报告等必备资料,质量管理中心的质检人员按一定比例进行最终入库检验; 检验判定合格时,物流仓库办理成品入库手续,对确定为不符合质量标准或公司生产要求的产品,公司不予接收入库并要求

其返工或退货

3、订货模式

为了充分满足各经销商的差异化需求,对产品合理备货,公司采取经销商集中向公司订货的模式,并通过订货流程的设计和协议条款执行。公司每年组织四季订货会,订货会一般在新一季产品推出6个月之前召开。

4、采购模式

公司设有供应链管理中心,负责制定公司各业务的供应链管理策略,负责协调和管理各事业部的供应商开发、管理、招标、采购和物资管理等相关工作。通过询价比价原则、一致性原则和审计监督原则的采购原则,谨慎选择供应商,以实现在控制成本的前提下保证品质。

5、销售模式

公司目前采用经销和直营、线上和线下相结合的销售模式。对终端店铺采取统一标准化管理,在门店选址、空间形象设计、商品陈列和推广、销售分析、库存管理和导购培训等方面提供制度指导,保障公司在品牌推广、店铺形象建设、产品营销等方面的标准化实施。线上销售方面,公司与天猫、京东商城等电子商务平台均开展了合作,采取与线下店铺差异化的产品营销策略,从而使电商销售与线下实体网点销售相辅相成,相互促进,并结合新零售加速发展的趋势,通过网络直播、小程序等新零售工具,开辟新的业绩增长点。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、较高的品牌影响力和认知度

经过多年的累积,公司的品牌影响力、市场竞争力逐渐增强,市场占有率处于行业前列,公司品牌风格得到市场广泛的认可。为满足不同细分市场下消费者的需求,公司实施多品牌策略,打造品牌矩阵,进行多年龄段的全面布局,品牌风格各具特色。“ABC KIDS”作为公司主力品牌,以丰富的产品种类和较高的性价比活跃在二、三线城市;“EXR”潮牌将时尚个性运动休闲合为一体,深受新生代年轻消费群体的喜爱;“QIBU KIDS”专注于儿童足踝健康,打造儿童足部健康成长一站式服务;“miniABC”旨在打造母婴童领域高端品牌,呵护宝宝健康成长。

2、丰富的产品品类和卓越的品质

公司产品主要定位于3-13岁儿童,产品线包含全季节各类儿童服饰产品,满足儿童服装和鞋子的多样化搭配需求。公司的童装产品包括T恤、裤类、毛衫、裙类、外套、羽绒服等;童鞋产品包括运动鞋、皮鞋等,同时公司还自主研发了如减震、稳定后跟杯等多功能的健康童鞋。公司童装和童鞋产品协同发展,丰富的产品线满足了消费者对儿童服饰产品的一站式购物需求。

随着消费者对产品品质追求的提高和儿童鞋服国家标准的日趋严格,公司在青田和泉州等地设立童鞋研发生产基地,包括对原材料供应商和外协厂商进行资质审核并严谨评估、按照公司质

量控制标准进行生产并设有生产部门品质部把控质量、验货及入库检验等,最大限度地保证了出厂产品的品质。

3、深厚的行业积累和完善的管理体系

通过多年在行业内稳步发展,公司培养了一支极具竞争力的核心团队。公司的核心管理层在服饰行业具备多年的从业经验,丰富的服饰研发、生产和销售经验,能准确抓住行业动态、把握行业发展方向,为公司的发展奠定基础。公司设计研发团队经过持续、长期的探索创新,对儿童服饰行业有深刻的认识和理解,具有丰富的品牌营销经验和准确把握流行趋势的能力,为公司的长期稳定发展提供了有力保障。公司积极引进和吸收国内外先进的企业管理经验,建立了科学、规范、成熟的企业管理模式。公司通过自行培养与外部引进,形成了一支经验丰富、积极进取的管理团队,在具有对儿童服饰行业的认识理解与实践经验的同时,不断加强对现代化管理方法和经营实践的学习,完善公司管理体系,提升核心竞争力。

4、多元的销售渠道和完善的销售网络布局

公司经过多年的市场营销实践,已从一家区域性企业,发展成为全国性知名儿童服饰企业,逐步建立了以经销直营相结合、层次结构合理、分布范围广泛、线上线下互补为特征的终端零售网络。

公司以经销网络为依托,截至2021年12月31日,一级经销商18家,单店加盟商212家。公司产品主要通过经销商设立终端门店实现销售,基本覆盖全国31个省市自治区。成熟的经销网络体系和体量庞大的终端门店为公司业务的持续稳定发展奠定了良好基础。为巩固原有市场占有率并进一步开拓市场,公司与天猫、京东等知名电商平台展开了良好合作,保障品牌销售渠道的稳定顺畅与快速响应。随着直营门店和电商等终端自营渠道的建立,公司多元化销售网络开始逐步成型,有助于增强公司综合抗风险能力。

5、持续发展新零售商业模式

公司结合新零售加速发展的趋势,为提升全渠道销售能力,线上布局方面,通过网络直播、小程序等新零售工具,开辟新的业绩增长点;线下布局方面,公司在传统经销模式下,扩展单店加盟的经销模式,通过“一店一直播,一店一商城、一店多社群”的线上线下新零售运营,把线下流量导入线上,对目标群体进行用户画像,构建线上线下共享的私域流量池,形成零售合力。

五、报告期内主要经营情况

2021年,公司主营业务未发生重大变化。公司实现营业收入105,006.85万元,较上年度增加35.78 %;归属于公司股东的净利润-22,852.62万元;经营活动产生的现金流量净额-60,397.61万元,较上年度减少51,587.60万元;2021年末归属于母公司股东的所有者权益131,187.06万元,较上年末下降18.80 %。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入1,050,068,514.10773,372,454.7135.78
营业成本726,213,419.23620,232,751.2117.09
销售费用222,606,494.80214,642,112.743.71
管理费用78,446,858.3374,723,460.034.98
财务费用36,687,737.7640,247,414.38-8.84
研发费用21,496,456.6132,133,725.22-33.10
经营活动产生的现金流量净额-603,976,133.63-88,100,176.71不适用
投资活动产生的现金流量净额295,223,789.00-61,600,167.55不适用
筹资活动产生的现金流量净额-41,203,048.17287,596,416.18-114.33

营业收入变动原因说明:主要系公司制定并给予经销商特殊的疫情退货、补贴及销售返利政策冲减2020年营业收入;营业成本变动原因说明:主要系销售收入增加所致;销售费用变动原因说明:无管理费用变动原因说明:无财务费用变动原因说明:主要系本期公司债务减少,利息费用减少所致;研发费用变动原因说明:主要系本期研发投入减少所致;经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:(1)报告期内,受新冠疫情等因素影响,公司下游经销商出现经营效益下滑、流动性困难,对公司回款不及时(2)公司期末受限货币资金172,693,447.22元被列为列为支付其他与经营活动有关的现金。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期公司收回前期资金占用及利息所致;筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期发行可转换公司债所致。无变动原因说明:无无变动原因说明:无无变动原因说明:无

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内,公司实现主营业务收入1,032,884,485.42元,同比增加39.66 %;主营业务成本710,513,075.23元,同比增加20.04 %。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
鞋服行业1,032,884,485.42710,513,075.2331.2139.6620.04增加11.24个百分点
合计1,032,884,485.42710,513,075.2331.2139.6620.04增加11.24个百分点
主营业务分产品情况
分产品营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率比上年增减
(%)比上年增减(%)比上年增减(%)(%)
服装370,941,103.03247,375,805.6533.3146.0128.469.11
鞋类519,839,477.71339,409,039.8634.7191.2356.4014.54
其中:皮鞋225,131,542.59150,509,310.5133.1562.2632.6214.94
运动鞋294,707,935.12188,899,729.3535.90121.4382.4613.69
OEM91,903,432.8983,778,193.518.84-29.24-23.11-7.28
儿童服饰配件38,550,954.9130,222,749.2321.6024.0552.32-14.55
防疫物资11,649,516.889,727,286.9816.50-77.89-81.8218.04
合计1,032,884,485.42710,513,075.2331.2139.6620.0411.24
主营业务分地区情况
分地区营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
东北地区21,057,490.1312,276,065.2941.70418.91928.73减少28.89个百分点
华北地区83,981,904.6249,516,292.0241.0420.82-0.25增加12.45个百分点
华东地区624,814,736.65456,202,162.4626.9932.8819.24增加8.35个百分点
华南地区54,617,821.2739,241,929.8628.1515.843.06增加8.91个百分点
华中地区104,927,597.0663,880,847.2739.12182.30142.83增加9.90个百分点
西北地区51,695,176.8532,314,921.1137.4945.4218.40增加14.24个百分点
西南地区81,182,484.6849,167,358.7839.4466.7310.38增加30.91个百分点
境内小计1,022,277,211.26702,599,576.7931.2743.5123.34增加11.24个百分点
境外10,607,274.167,913,498.4425.40-61.00-64.43增加7.20个百分点
合计1,032,884,485.42710,513,075.2331.2139.6620.04增加11.24个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
经销732,728,002.87513,745,157.1229.8943.5020.47增加13.40个百分点
直营300,156,482.55196,767,918.1134.4431.1118.94增加6.71个百分点
合计1,032,884,485.42710,513,075.2331.2139.6620.04增加11.24个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

公司整体销售有所恢复;防疫物资销售同比下降主要系今年疫情好转防疫物资业务下降;。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品单位生产量销售量库存量生产量比上年增减(%)销售量比上年增减(%)库存量比上年增减(%)
服装万件492.74620.42177.78-23.6326.81-41.80
皮鞋万双281.53344.85129.4712.0740.97-32.84
运动鞋万双278.60391.4799.23-18.4838.03-53.22
OEM万双/件159.20188.90--74.99-70.04-100.00
配件万件413.76412.7651.43151.48205.071.98
防疫物资万件1,763.301,445.81557.37-52.27-58.15132.35
合计3,389.133,404.211,015.28-40.89-35.01-1.46

产销量情况说明

公司整体销售有所恢复;因业务调整,OEM规模减少。

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位:元

分行业情况
分行业成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
鞋服行业鞋服710,513,075.23100.00591,886,727.15100.0020.04
合计710,513,075.23100.00591,886,727.15100.0020.04
分产品情况
分产品成本构成项目本期金额本期占总成本比例(%)上年同期金额上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明
服装主营业务成本247,375,805.6534.82192,564,811.9632.5328.46
鞋类主营业务成本339,409,039.8647.77217,015,476.8636.6756.40
其中:皮鞋主营业务成本150,509,310.5121.18113,486,599.0419.1732.62
运动鞋主营业务成本188,899,729.3526.59103,528,877.8217.4982.46
OEM主营业务成本83,778,193.5111.79108,951,478.1718.41-23.11
儿童服饰配件主营业务成本30,222,749.234.2519,841,815.603.3552.32
防疫物资主营业务成本9,727,286.981.3753,513,144.569.04-81.82
合计710,513,075.23100.00591,886,727.15100.0020.04

成本分析其他情况说明

公司整体销售有所恢复;疫情好转公司防疫物资业务下降;因业务调整,OEM规模减少。

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用 □不适用

本期新增控股子公司杭州起步电子商务有限公司。详见本报告第十节、财务报告,附注“九、在其他主体中的权益”

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额23,704.88万元,占年度销售总额22.95%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00 %。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额25,130.18万元,占年度采购总额36.34%%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额18,355.54万元,占年度采购总额26.54%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

其他说明部分前五名供应商经营者为公司原总经理周建永的远房亲戚,从谨慎性考虑,本期比照关联方披露。

3. 费用

√适用 □不适用

单位:元

科目本期数上年同期数变动比(%)情况说明
销售费用222,606,494.80214,642,112.743.71
管理费用78,445,573.6474,723,460.034.98
研发费用21,496,456.6132,133,725.22-33.10主要系本期研发投入减少所致
财务费用36,687,737.7640,247,414.38-8.84主要系本期公司债务减少,利息费用减少所致

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位:元

本期费用化研发投入21,496,456.61
本期资本化研发投入0.00
研发投入合计21,496,456.61
研发投入总额占营业收入比例(%)2.05
研发投入资本化的比重(%)0.00

(2).研发人员情况表

√适用 □不适用

公司研发人员的数量74
研发人员数量占公司总人数的比例(%)20.22%
研发人员学历结构
学历结构类别学历结构人数
博士研究生0
硕士研究生0
本科6
专科16
高中及以下52
研发人员年龄结构
年龄结构类别年龄结构人数
30岁以下(不含30岁)10
30-40岁(含30岁,不含40岁)38
40-50岁(含40岁,不含50岁)24
50-60岁(含50岁,不含60岁)2
60岁及以上0

(3).情况说明

□适用 √不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位:元

项目本期发生额上期发生额增减比例(%)情况说明
经营活动产生的现金流量净额-603,976,133.63-88,100,176.71不适用1)报告期内,受新冠疫情等因素影响,公司下游经销商出现经营效益下滑、流动性困难,对公司回款不及时(2)公司期末受限货币资金172,693,447.22元被列为所致列为支付其他与经营活动有关的现金。
投资活动产生的现金流量净额295,223,789.00-61,600,167.55不适用主要系本期公司收回前期资金占用及利息所致
筹资活动产生的现金流量净额-41,203,048.17287,596,416.18-114.33主要系上年同期发行可转换公司债所致

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上期期末数上期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上期期末变动比例(%)情况说明
货币资金437,603,051.5218.20645,119,596.8821.72-32.17主要系本期经销商回款减少所致
交易性金融资产50,000,000.001.68-100.00主要系理财产品到期赎回所致
应收票据80,522,000.002.71-100.00主要系以前报告内收到的商业承兑汇票到期。
应收账款745,790,114.1331.02338,896,105.7011.41120.06主要系下游经销商暂时流动性困难、经营效益下滑导致回款减少所致。
应收款项融资500,000.000.0221,070,430.280.71-97.63主要系收到银行承兑票据减少所致
其他应收款45,094,590.431.88297,960,257.7810.03-84.87主要系本期公司收回前期资金占用及利息所致
存货167,950,824.466.99275,393,949.299.27-39.01主要系效益下滑减少备货所致
其他权益工具投资105,135,452.604.37206,273,962.996.94-49.03主要系子公司浙江起步投资有限公司投资项目公允价值变动所致
其他非流动金融资产12,760,000.000.53100.00主要系本期新增权益投资所致
投资性房地产130,205,816.555.42190,619,391.236.42-31.69主要系投资性房地产租赁到期转列至固定资产所致
使用权资产27,432,238.331.14100.00主要系本期首次执行新租赁准则所致
无形资产59,496,499.832.4792,912,018.353.13-35.96主要系计提无形资产减值准备所致
长期待摊费用9,845,280.320.4152,378,047.351.76-81.20主要系经销商补偿款摊销所致
递延所得税资产65,351,061.922.7236,109,249.871.2280.98主要系资产减值准备增加所致
其他非流动资产6,632,817.440.282,941,737.120.10125.47主要系构建长期资产增加所致
应付票据118,983,173.674.95327,560,000.0011.03-63.68主要系以票据方式支付货款减少所致
预收款项9,574,361.290.4075,704,979.202.55-87.35主要系本期预收款项减少所致
合同负债7,737,793.960.3220,399,210.840.69-62.07主要系本期预收合同货款减少所致
应付职工薪酬3,942,491.000.1612,146,042.050.41-67.54主要系期末员工人数减少及职工薪酬及时发放所致
应交税费5,293,849.090.2212,908,132.030.43-58.99主要系利润减少导致期末应交税费减少所致
一年内到期的非流动负债133,907,838.805.57400,000.000.0133,376.96主要系公司债及部分长期借款到期日截至本报告期末少于1年,转列至一年内到期的非流动负债
其他流动负债1,005,913.200.041,498,116.190.05-32.85主要系合同负债税费所致
长期借款19,500,000.000.8143,300,000.001.46-54.97主要系截至报告期末借款期限少于1年,转列至一年内到期的非流动负债
租赁负债21,148,179.770.88100.00主要系本期首次执行新租赁准则所致
递延收益7,795,930.900.3211,310,595.460.38-31.07主要系资产相关政府补助摊销所致
递延所得税负债6,783,863.150.2832,068,490.751.08-78.85主要系子公司浙江起步投资有限公司投资项目公允价值变动所致
其他综合收益20,351,589.450.8596,205,472.243.24-78.85主要系子公司浙江起步投资有限公司投资项目公允价值变动所致
未分配利润-70,109,176.77-2.92157,989,669.615.32-144.38主要系本期利润减少所致

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金172,693,447.22诉讼冻结资金、保证金、定期存款利息
投资性房地产105,337,527.56银行借款抵押
固定资产152,076,408.87银行借款抵押
无形资产9,066,419.58银行借款抵押

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

近年来,国内居民生活水平持续提升,消费质量不断改善,人均可支配收入不断提高,消费者的消费意愿、消费信心不断提升,2021年,全国居民人均可支配收入35,128元,比上年名义增长9.1%,随着三胎政策的开放,儿童服饰行业需求增长迅速,儿童服饰行业市场规模快速扩

大,龙头集聚效应明显。我国儿童服饰行业呈现出以下几个特点:

(1)随着消费升级,城乡居民消费能力的增强,三胎政策的开放,儿童服饰市场规模仍将不断扩大;

(2)优势地位的服装品牌公司将更高效地整合上下游资源,巩固自身的竞争力,扩大市场份额,未来行业集中度将继续提升。

(3)90后、95后的父母更加注重优生优育的育儿观念,更加注重品牌和品质,对价格敏感度较低;

(4)消费者对于儿童服饰的消费需求从偏重产品的实用性逐渐转变为注重产品的舒适性、安全性和时尚性;

(5)场景化服饰简化了日常搭配,提高了置换频率,将成为品牌发展重要趋向。

(6)在新冠疫情的影响下,加速了从传统实体销售到新零售运营的转变,线上线下同时发力,扩大市场份额,保持销售高增长。

服装行业经营性信息分析

1. 报告期内实体门店情况

√适用 □不适用

品牌门店类型2020年末数量(家)2021年末数量(家)2021年新开(家)2021年关闭(家)
ABCKIDS经销1,9111,62391379
ABCKIDS直营2814014
EXR直营5115
合计-1,9441,63892398

2. 报告期内各品牌的盈利情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

品牌类型营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
ABCKIDS79,514.9452,722.6533.6932.7011.2212.80
其他23,773.5018,328.6522.9069.3955.536.87
合计103,288.4571,051.3131.2139.6620.0411.24

3. 报告期内直营店和加盟店的盈利情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

分门店类型营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
直营店30,015.6519,676.7934.4431.1118.946.70
加盟店73,272.8051,374.5229.8943.5020.4713.41
合计103,288.4571,051.3131.2139.6620.0411.24

4. 报告期内线上、线下销售渠道的盈利情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

销售渠道2021年2020年
营业收入营业收入 占比(%)毛利率(%)营业收入营业收入 占比(%)毛利率(%)
线上销售25,967.0525.1433.7214,846.5620.0830.93
线下销售77,321.4074.8630.3759,108.3479.9217.21
合计103,288.45100.0031.2173,954.90100.0019.97

5. 报告期内各地区的盈利情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

地区营业收入营业收入占比(%)营业收入比上年增减(%)
东北地区2,105.752.04418.91
华北地区8,398.198.1320.82
华东地区62,481.4760.4932.88
华南地区5,461.785.2915.84
华中地区10,492.7610.16182.30
西北地区5,169.525.0045.42
西南地区8,118.257.8666.73
境内小计102,227.7298.9743.51
境外1,060.731.03-61.00
境外小计1,060.731.03-61.00
合计103,288.45100.0039.66

6. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位:元

报告期内投资额64,760,000.00
投资额增减变动数2,212,000.00
上年同期投资额66,972,000.00
投资额增减幅度(%)3.42

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

□适用 √不适用

3. 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位:元

项 目期末数期初数
交易性金融资产50,000,000.00
应收款项融资21,070,430.28
其他权益工具投资105,135,452.60206,273,962.99
其他非流动金融资产12,760,000.00
合 计117,895,452.60277,344,393.27

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

子公司名称持股比例主营业务注册资本(万元)总资产(元)净资产(元)净利润(元)
福建起步儿童用品有限公司100%生产、研发、加工:儿童鞋服、帽、皮箱、包袋、手套、玩具、儿童饰品、围巾,自产商品的销售和出口6,000.00350,232,514.89237,528,226.19-14,347,516.58
浙江起步儿童用品有限公司100%鞋、服装、帽、包、袜子、服饰、玩具、运动用品的研发和销售(含网络销售)3,000.00582,841,426.45380,761,997.9815,470,087.21
诸暨起步供应链管理有限公司100%供应链管理,企业管理咨询,货物或技术进出口业务2,000.00666,965,231.97-5,048,684.03-23,605,402.24
青田起步贸易有限公司100%鞋、服装、帽、包、袜子、服饰、玩具、运动用品的研发和销售3,000.00181,537,901.70138,546,981.38-18,285,403.34
依革思儿有限公司100%技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让:计算机网络技术、电子商务技术、计算机软硬件;服务:实业投资、投资咨询(除证券、期货)、文化艺术交流活动策划(除演出及演出中介)、服装设计、企业管理咨询、企业营销策划、品牌管理、会务服务;设计、制作、代理、发布:国内广告(除网络广告发布);批发、零售(含网上销售):针纺织品、服装、针纺织品、鞋帽箱包;货物及技术进出口9,000.00103,434,130.4428,127,551.48-43,867,761.93

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

1、行业快速发展,市场集中度将稳步提升

相较于国外的成熟市场,国内儿童服饰行业还有较大提升空间,市场集中度处于较低水平,具有分散、区域性的特点。随着我国家庭对儿童消费习惯的改变,儿童消费成为家庭消费中的重要支出,加速了儿童服饰市场规模的增长。由于家长对儿童服饰材质要求较高,消费者对品牌、品质重视程度的提升以及去产能的推进,中小企业逐步退出市场。因此,市场将呈现更为明显的品牌分立格局,市场集中度稳步提升。

2、消费水平提升,品牌竞争代替价格竞争

在居民消费水平不断提高,消费习惯不断转变,消费意识逐渐增强的背景下,消费者对儿童服饰产品价格的敏感度预计将进一步降低,对品牌的敏感度将逐步提高。随着儿童服饰行业的日趋成熟,竞争将从产品竞争、价格竞争、营销手段竞争逐渐转变为研发设计竞争、品牌文化竞争、品牌服务竞争等方面。预计未来儿童服饰行业将形成全国性品牌、区域性品牌,大众品牌、中高端品牌,综合性品牌、细分品牌等品牌竞争格局。

3、城镇化率提高,低线城市将为新的增长引擎

近年来人口城镇化率的提高、居民收入增长加快,以及对高品质、优体验的产品和服务需求的消费理念转变,推动着低线城市消费市场的快速增长。从区域性来看,一线城市中,国内优势品牌已经有实力与外来高端品牌抗衡;二三线城市中以本土优势品牌为主;低线城市仍处于品牌混战的阶段。就目前来看,低线城市的消费能力虽不及一二线城市,但消费增速明显,低线城市的消费市场具有较大的潜力。

4、消费模式变革,线上线下相融合的新零售模式崛起

近年来,新技术浪潮推动国内消费市场经历了颠覆性变革,一方面是传统行业尤其是消费品行业线上渠道占比稳步提升,另一方面数字化爆炸式发展放大消费者购买力的同时裂变出更多的消费热点与消费模式。在线下,购物中心是儿童服饰品牌重点布局渠道之一,可以有效满足儿童多种体验式购物需求。随着电子商务行业的兴起,90后、95后成为家庭消费主力,其线上购物习惯在儿童消费领域进一步渗透。在新零售模式的引导下,聚焦消费新场景,以数据为驱动,重构人、货、场,重新塑造产业链、价值链和体验链,同时掌握购物中心渠道和线上电商业务的运营的新零售模式将有利于儿童服饰行业消费的增长。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

公司将坚持以“一切为了孩子”的企业使命,秉承“用心经营爱”的企业理念,“服务全球儿童”的企业愿景,坚持“童装促进童鞋消费,童鞋带动童装增长”的经营战略,打造满足儿童品牌服饰一站式购物体验的产品线。未来,公司将结合实际情况,着重产品研发、品质管控、渠道建设、人才引进。

(三)经营计划

√适用 □不适用

1、巩固提升品牌形象,提高产品竞争力

公司主力品牌“ABC KIDS”具有较高的影响力和美誉度,连续11年入选“中国500最具价值品牌”,市场占有率处于行业前列。2022年,公司将围绕“专业爱孩子”的品牌理念,继续深耕细作。传统品牌推广渠道外,以抖音为核心平台,以微信+小红书为辅助平台,着力打造新媒体传播矩阵,精准定位目标消费人群,不断夯实品牌风格及个性。不断丰富品牌的科技、创新内涵,打造健康安全、舒适、高颜值、科技为核心科技跑鞋,主打“更轻、更软、更弹”,强化消费者认知。打造国潮经典IP联名ABC KIDS“中国起步”国潮系列产品,提升公司品牌形象,提高品牌附加值。

2、优化公司商业模式,线上线下融合发展

结合行业发展趋势,完善线上布局、优化线下渠道,加快线上线下协同发展,打造全渠道的“新零售”业态。线下渠道方面,公司将加速渠道下沉,进一步辐射二三线城市,加大重点区域的店铺布局,以稳定发展、提高店效为目标,优化现有线下门店结构,持续提高门店盈利水平。线上布局方面,除继续加强与天猫、京东等知名电商平台渠道外,通过网络直播、小程序等新零售工具,打造新业绩增长点,形成线上全渠道布局。与此同时,公司将继续线上线下无缝融合,聚焦服务、场景、营销、供应链、反馈机制等诸多方面升级。

3、加大研发,提升企业创新能力,筑牢“护城河”

公司将继续以市场为导向,通过加大研发投入,用科技创新撬动企业、品牌、产品全面升级。借助大数据等信息化手段和市场调研等方式,分析消费者行为,了解消费者喜好,不断丰富公司的产品线,满足儿童消费者的需求。此外,公司还将不断提高产品的科技、环保含量,研发新型材料、功能型材料、环保型材料,结合国际趋势设计具有品牌特色的产品,开发更加安全、舒适的鞋服产品,提升企业的核心竞争力。

4、管理创效,有效提升企业管理运行效率

全面推进企业改革,优化组织架构;完善激励约束机制激发人才活力,整合人员结构和配置,优化员工培训与淘汰机制。强化管控,提升企业决策的科学性、有效性及执行效果。深入开展降本增效工作,加强风险管控,提高销售回款率,拓宽融资渠道,确保公司现金流安全。规范上市公司内控机制,提高风险控制水平。

5、加强信息化建设,助推企业转型升级

结合“新零售”的发展趋势及公司实际业务情况,以全面自我更新迭代原有信息系统为工作方向,建设业务中台为目标,通过梳理目前业务中可复用的功能及场景,满足通用性、组件化、高复用、可共用、灵活拓展性系统架构模式,满足支撑未来业务变化与创新的快速响应能力。通过数据中台与业务的持续融合与深化应用,为各层级决策、管理、运营人员提供数据分析服务,形成业务与数据的闭环。积累宝贵的数据资产,构建数据驱动运营体系,建立又快又准的供应链体系,为用户提供最适合、最合理的产品与体验。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1、外部环境的风险

公司面临的外部环境风险主要包括宏观经济波动、新冠疫情反复等。公司主要为儿童服饰产品,定位于大众消费市场,服饰类商品与食品等其它日常消费品相比,弹性较大,易受宏观经济影响。目前,公司营业收入主要来自于面向国内消费者的零售业务,国内消费者的需求取决于经济波动、人口结构、消费者偏好及消费者可支配收入等。若经济增长放缓或停滞,消费者预期收入下降,将很可能降低服饰消费频次,减少服饰消费金额,从而可能会削减公司的营业收入和盈利能力,对公司的业务发展、财务状况和经营业绩造成不利影响。公司将根据宏观环境不断优化产业经营,凭借核心竞争优势做好经营创新的基础工作,提高抵御风险的核心竞争力。

目前,我国仍处于疫情防控常态化阶段,疫情时有反复,可能造成公司物料、产品周转运输不畅,供应商因为防疫封控原因停工停产,对供应链产生不利影响;终端零售门店可能因为疫情防控原因临时停业,对产品销售、客户开拓都将产生不利影响。

2、外协生产的风险

公司自2020年10月开始,童装童鞋全部采用外协生产的生产方式,主要原因是公司将业务重心放在设计、品牌和渠道运营等附加值更高的环节,而将生产环节逐渐通过外协加工形式实现。虽然公司与外协厂商建立了良好的业务合作关系,并已就筛选供应商形成了一套有效的程序和机制,但是公司产品的产量、质量、生产周期等,仍受限于原材料的供应品质以及外协厂商的生产能力、加工工艺及管理水平等因素。随着公司产品销售规模的增长,若届时公司无法遴选出足够的外协厂商或对外协厂商的管理无法满足公司发展需求,如外协厂商履约不力或因不可抗力而影响产品的交付,则可能导致产品供应的延迟或产品质量的下降,从而对公司的经营业绩带来一定的经营风险。

3、消费模式与消费群体变化的风险

近年来随着人们消费水平的提高,消费群体出现年轻化趋势,消费者消费行为和消费观念发生很大变化。同时,随着互联网与电子商务的蓬勃发展,居民日常消费模式发生了较大变化,网购平台成为国民日常购物的重要渠道。消费群体的变化以及消费模式的更新对于只依靠传统行业渠道的企业来说面临着巨大的挑战。公司若不能跟上市场需求,及时迎合消费群体的偏好,将会

给公司带来一定影响。为此,公司将大力发展电商业务,借助公司品牌在国内市场的影响力,抢占线上市场份额。

4、经销模式的风险

公司的产品销售主要通过经销商完成,经销商在指定的销售区域内,通过开设独立店、商场店中店等方式销售产品,经销商是公司业务的重要战略组成部分。由于经销商在经营决策、商品管理、人员管理、财务管理等方面独立运营,在日常运营过程中可能会出现执行公司政策不到位、管理能力难以满足公司要求,在一定程度上会对公司的品牌形象、渠道控制和未来业绩发展造成不利影响,从而影响公司的品牌形象和经营业绩。公司将在互信共赢的基础上,通过营销服务与管理前置,不断加强对经销商的业务指导和支持,帮助经销商提售罄、降库存,切实提升经销商的盈利能力。

5、应收账款较大的风险

截至本告期末,公司应收账款余额852,950,868.05元,净值745,790,114.13元,公司已按照谨慎性原则计提了坏账准备,公司将面临一定的应收账款坏账风险,从而给公司经营业绩造成一定程度的影响。对此,公司加大应收账款催收力度,优化商业政策,加强销售合同签署过程中回款的风险控制,最大限度地减少应收账款坏账风险。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

1、关于股东和股东大会

报告期内,公司共召开了5次股东大会。股东大会的召集、召开符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求,规范股东大会召集、召开、表决程序,切实保证中小股东的权益,平等对待所有投资者,使他们能够充分行使自己的权利,聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书,充分尊重和维护全体股东的合法权益。

2、关于董事和董事会

报告期内,公司共召开15次董事会会议。公司董事会严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》、《董事会议事规则》等相关规定召集召开董事会,各董事积极出席董事会,认真真审议各项议案,履行职责,勤勉尽责。独立董事独立履行职责,维护公司整体利益,对重要及重大事项发表独立意见。公司董事会下设的四个专门委员会,根据《公司章程》、《董事会议事规

则》和董事会各专门委员会实施细则的相关规定各司其职、有效运作,形成董事会科学决策的支撑体系。

3、关于监事和监事会

报告期内,公司共召开7次监事会会议。公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会,各监事积极出席监事会,认真履行职责,对公司重大事项、财务状况等进行监督并发表意见。

4、关于利益相关者

公司充分尊重和维护股东、员工、经销商、供应商、客户等相关利益者的合法权利,重视各方利益的协调平衡,相互间沟通良好,积极合作与和谐共处,共同推动公司持续、健康的发展。

5、信息披露与透明度

公司证券部在公司董事会秘书的领导下开展信息披露工作,通过投资者热线、投资者关系互动平台,与投资者进行良好的互动与交流,及时认真回复投资者的有关咨询和问题,注重与股东的交流沟通。公司的各项信息披露工作严格遵守《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》以及《信息披露管理制度》的规定,做到真实、准确、完整,确保所有股东都有平等的机会及时获得信息。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具

体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

√适用 □不适用

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作,与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立,具有独立完整的业务和自主经营能力。

1、业务独立情况

公司独立从事经营活动,具备独立面向市场自主经营的能力,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联交易,不存在依赖控股股东的情况。

2、人员独立情况

(1)公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取薪水;公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

(2)公司的董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员的任职,均按照《公司法》、《公司章程》及其他法律、法规、规范性文件规定的程序进行,董事、

股东代表监事由股东大会选举产生,总经理、副总经理由董事会聘任,董事会秘书由董事长提名,董事会聘任。

3、资产独立情况

公司实行产品外协生产模式,作为非生产型企业,具备与经营有关的业务体系及主要相关资产,包括拥有完整的与经营业务有关的运营管理系统和配套设施,合法拥有与经营有关的办公场所以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统。

4、机构独立情况

公司设有健全的组织机构体系,公司股东大会、董事会、监事会、经理层等严格按照相关法律、《公司章程》和公司内部管理和控制制度规范运作。公司内部经营管理机构均独立于公司控股股东,不存在与控股股东共用管理机构、混合经营、合署办公等机构混同的情形。

5、财务独立情况

公司设立了完整独立的财务部门,配备了专职财务人员,公司已建立了独立的财务核算体系和财务管理制度;公司拥有独立的银行账户,不存在与控股股东共用银行账户的情况;公司为独立的纳税人,不存在与股东混合纳税情况;公司独立做出财务决策,不存在控股股东干预公司财务管理的情形。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用 √不适用

三、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期会议决议
2021年第一次临时股东大会2021年1月21日www.sse.com.cn2021年1月22日会议审议通过了《关于选举余军伟为第二届董事会董事候选人的议案》,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告。
2021年第二次临时股东大会2021年2月26日www.sse.com.cn2021年2月27日会议审议通过了《关于选举陈圣恩为第二届监事会监事的议案》,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告。
2020年年度股东大会2021年5月19日www.sse.com.cn2021年5月20日会议审议通过了《关于公司2020年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2020年度董事会工作报告的议案》等议案,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告。
2021年第三次临时股东大会2021年8月12日www.sse.com.cn2021年8月13日会议审议通过了《关于选举刘乙平为第二届董事会董事的议
案》、《关于修订<公司章程>的议案》等议案,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告。
2021年第四次临时股东大会2021年11月15日www.sse.com.cn2021年11月16日会议审议通过了《关于豁免公司实际控制人自愿性股份锁定承诺的议案》等议案,具体内容详见公司刊登在上海证券交易所的相关公告。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司董事会主持召开了4次临时股东大会和1次年度股东大会,并严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》等相关法律的规定和要求,本着对全体股东负责的态度,认真履行职责并全面有效、积极稳妥地执行了公司股东大会决议的相关事项。

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务(注)性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数年度内股份增减变动量增减变动原因报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元)是否在公司关联方获取报酬
陈丽红董事长452022年2月9日2025年2月9日0000.00
张连中董事、总经理512022年2月9日2025年2月9日0000.00
倪杭锋董事372022年2月9日2025年2月9日0000.00
李有星独立董事602019年9月11日2025年2月9日0009.25
池仁勇独立董事632022年2月9日2025年2月9日0000.00
陈卫东独立董事542022年2月9日2025年2月9日0000.00
宋杨监事262022年2月9日2025年2月9日0000.00
余军伟监事482022年2月9日2025年2月9日00040.87
陈阳阳监事292021年4月29日2025年2月9日0600600增持12.60
殷逸轩董事会秘书352021年7月27日2025年2月9日00010.92
饶聪美财务总监372021年3月4日2025年2月9日00035.54
周建永董事、总经理(离任)492015年11月14日2021年1月21日140,000140,00000.00
陈章旺财务总监(离任)382019年4月2日2021年2月8日0002.53
饶聪美监事(离任)372017年9月28日2021年2月26日00035.54
黄明明监事(离362015年11月142021年4月2900031.57
任)
吴剑军董事、董事会秘书、副总经理(离任)432018年4月19日/2015年11月14日/2018年4月3日2021年4月29日84,00084,000015.01
李云雷董事、副总经理(离任)512021年5月19日/2021年5月6日2021年7月27日00012.00
刘乙平董事(离任)472021年8月13日2022年2月9日0000.00
程银微董事(离任)452015年11月14日2022年2月9日0000.00
余军伟董事(离任)482021年1月21日2022年2月9日00040.87
王丽萍独立董事(离任)592016年2月16日2022年2月9日0009.25
雷新途独立董事(离任)502019年3月25日2022年2月9日0009.25
周波监事(离任)432015年11月14日2022年2月9日0004.20
陈圣恩监事(离任)332021年2月26日2022年2月9日00013.30
吴昊副总经理(离任)472021年10月28日2022年2月9日00020.08
章利民董事、副总经理512022年2月9日2022年3月8日00054.55
合计/////224,000224,600+600/357.33/
姓名主要工作经历
陈丽红中国国籍,无境外永久居留权,英国格拉斯哥大学亚当斯密商学院硕士学位曾任湖州泰祥房地产开发有限公司副总经理,湖州阿祥
进出口贸易有限公司总经理,湖州正祥房地产开发有限公司总经理、董事长,现任公司董事长。
张连中中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,2005年至今任浙江省服装协会童装分会副会长,现任公司董事兼总经理。
倪杭锋中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师,注册税务师,2020年至今任浙江祥新科技控股集团有限公司资金财务中心总经理,现任公司董事。
李有星中国国籍,无境外永久居留权,浙江大学光华法学院教授,博士研究生导师。就职于浙江大学任教,现任公司独立董事。
池仁勇中国国籍,无境外永久居留权,博士研究生学历,浙江工业大学中国中小企业研究院技术经济及管理教授、博士研究生,现任公司独立董事。
陈卫东中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师,执业注册会计师,2018年12月至今任杭州良致会计师事务所(普通合伙)首席合伙人。现任公司独立董事。
宋杨中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2020年7月至今任浙江祥新科技控股集团有限公司董助,现任公司监事。
余军伟中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。2020年11月起就职于公司,现任起步股份有限公司总经办主任。2021年1月至2022年2月任公司董事,现任公司监事。
陈阳阳中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2014年至今在公司担任行政经理职务,现任公司职工监事。
殷逸轩中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。现任公司董事会秘书。
饶聪美中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2010年起在公司担任财务主管一职,2017年9月至2021年2月担任公司监事,现任公司财务总监。
周建永(离任)中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2015年11月至2021年1月担任公司董事、总经理。
陈章旺(离任)中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,会计师。2011年起在公司先后担任财务经理、财务副总监一职,2019年4月至2021年2月在公司担任财务总监一职。
黄明明(离任)中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2011年起在公司担任法务一职,2015年-2021年任公司监事。
吴剑军(离任)中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2010-2015年在公司担任总裁办主任,2018年-2021年任公司董事、副总经理、董事会秘书。
李云雷(离任)中国国籍,无境外永久居留权,研究生学历。2021年5月-7月任公司董事、副总经理。
刘乙平(离任)中国国籍,无境外永久居留权,专科学历。2021年-2022年任公司副董事长。
程银微(离任)中国国籍,无境外永久居留权,专科学历,2015年-2022年现任公司董事。
王丽萍(离中国国籍,无境外永久居留权,浙江大学博士研究生学历,教授。就职于浙江工业大学任教,2016年-2022年任公司独立董事。
任)
雷新途(离任)

中国国籍,无境外永久居留权,中南大学会计专业博士研究生学历,博士学位,教授博士生导师。就职于浙江工业大学任教,2019年-2022年任公司独立董事

周波(离任)中国国籍,无境外永久居留权,宁波大学硕士研究生学历。2014年10月-2019年8月在公司担任信息管理中心总监一职,2015年-2022年任公司监事。
陈圣恩(离任)中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2017年起在公司担任会计一职,2021年-2022年任公司监事。
吴昊(离任)中国国籍,无境外永久居留权,EMBA在读。2021年-2022年任公司副总经理。
章利民(离任)中国澳门永久性居民,硕士研究生学历,高级经营师,2015年-2022年任公司董事长。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
章利民香港起步国际集团有限公司董事2019年12月12日
周建永丽水晨曦股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2015年4月24日
在股东单位任职情况的说明

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期
陈丽红浙江安吉交银村镇银行股份有限公司董事2010年
陈丽红湖州正祥房地产开发有限公司总经理2021年2022年1月18日
陈丽红浙江正祥置业有限公司经理2021年2022年1月19日
张连中湖州正祥房地产开发有限公司董事2009年2022年1月18日
张连中浙江正祥置业有限公司董事2016年2022年1月19日
张连中湖州正邦实业有限公司执行董事兼总经理2015年
张连中微集网络科技(湖州)有限公司监事2021年
张连中湖州织商投资发展有限公司副董事长2008年
张连中湖州织里浙北大厦购物广场有限公司监事2019年
张连中湖州益华制衣有限公司监事2004年2022年1月18日
张连中湖州天寻网络科技有限公司监事2021年
张连中湖州飞界服饰有限公司监事2021年
倪杭锋浙江祥新科技控股集团有限公司资金财务中心总经理2020年
倪杭锋浙江祥新美璟房地产开发有限公司监事2020年
倪杭锋湖州仁祥实业有限公司监事2020年
李有星浙江大学教授1996年
李有星金华银行股份有限公司董事2018年
李有星浙江金晟环保股份有限公司独立董事2021年
李有星浙江千禧龙纤特种纤维股份有限公司董事2019年
李有星杭州万事利丝绸文化股份有限公司独立董事2020年
李有星浙江嘉益保温科技股份有限公司独立董事2021年
李有星杭州联汇科技股份有限公司董事2017年
李有星河北中瓷电子科技股份有限公司独立董事2019年
李有星江苏阿尔法药业股份有限公司董事2020年
李有星大洋世家(浙江)股份公司董事2020年
池仁勇浙江工业大学教授1994年
池仁勇杭州大地海洋环保股份有限公司独立董事2019年
池仁勇杭州前进齿轮箱集团股份有限公司独立董事2019年
池仁勇杭州国泰环保科技股份有限公司独立董事2020年
陈卫东杭州良致会计师事务所(普通合伙)首席合伙人2018年
余军伟青田法茜酒业有限公司监事2019年2021年1月6日
陈阳阳浙江进步信息科技有限公司监事2021年
陈阳阳浙江起步儿童用品有限公司监事2021年
陈阳阳杭州起步工贸有限公司监事2021年
陈阳阳温州起步信息科技有限公司监事2021年
陈阳阳青田起步新零售有限公司监事2021年
陈阳阳浙江辛起新零售有限公司监事2021年
饶聪美诸暨起步供应链管理有限公司监事2018年
饶聪美青田起步贸易有限公司监事2018年
饶聪美依革思儿有限公司监事2019年
饶聪美青田小黄鸭婴童用品有限公司监事2019年
饶聪美浙江起步投资有限公司监事2018年2021年10月13日
章利民温州起步信息科技有限公司执行董事兼总经理2013年
章利民Superior Wisdom Holdings Limited董事2014年
章利民浙江鑫航投资管理有限公司董事2017年
章利民浙江起步投资有限公司执行董事兼总经理2018年
章利民浙江起步儿童用品有限公司监事2019年2021年3月11日
章利民浙江起步儿童用品有限公司执行董事2021年
章利民香港起步控股有限公司董事2019年
章利民东阳起步新零售有限公司执行董事兼总经理2020年
章利民浙江辛起新零售有限公司执行董事兼总经理2020年
章利民浙江起步品牌管理有限公司执行董事兼总经理2020年2021年3月11日
章利民浙江起步品牌管理有限公司监事2021年
章利民浙江起投控股有限公司执行董事兼总经理2020年2021年3月11日
章利民浙江起投控股有限公司监事2021年
章利民青田起步贸易有限公司执行董事兼总经理2021年
章利民浙江诸暨进步实业有限公司董事长2021年
章利民青田小黄鸭婴童用品有限公司执行董事兼总经理2021年
章利民依革思儿有限公司执行董事兼经理2021年
章利民浙江进步信息科技有限公司执行董事兼总经理2021年
章利民诸暨起步供应链管理有限公司执行董事兼经理2021年
章利民杭州起步工贸有限公司执行董事兼总经理2021年
章利民厦门起步教育科技有限公司执行董事2021年
章利民福建起步儿童用品有限公司执行董事兼经理2021年
程银微杭州百洲贸易有限公司执行董事兼总经理2018年
程银微杭州微程贸易有限公司执行董事兼总经理2016年
程银微青田起步科技有限责任公司监事2018年
程银微浙江鑫航投资管理有限公司董事长兼总经理2017年
程银微浙江诸暨进步实业有限公司经理2018年2022年2月18日
程银微浙江进步新材料科技有限公司董事长2019年2021年7月19日
刘乙平杭州佳才资产管理有限公司经理2015年
刘乙平杭州仟好资产管理有限公司执行董事兼总经理2017年
刘乙平浙银佳好(杭州)资产管理有限公司执行董事兼总经理2016年
刘乙平丽水市德鸿拍卖有限公司执行董事兼总经理2012年
刘乙平丽水市胜皓商务咨询有限公司经理,执行董事2013年
刘乙平浙江中宙光电股份有限公司董事长2017年
刘乙平丽水福尔多工艺品发展有限公司监事2020年
刘乙平浙江中宙照明科技有限公司执行董事兼总经理2017年2021年8月16日
吴剑军武义妙歌艺术培训有限公司监事2019年
吴剑军内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司董事2020年
王丽萍浙江工业大学教授2005年
王丽萍杭州华泰医疗科技有限公司监事2019年
雷新途浙江工业大学MPAcc主任、会计学研究所所长、会计系主任2012年
雷新途浙江金龙电机股份有限公司董事2015年2021年6月22日
雷新途浙江乔治白服饰股份有限公司独立董事2016年
雷新途美盛文化创意股份有限公司独立董事2016年2022年1月14日
雷新途杭州宏杉科技股份有限公司董事2017年
雷新途亿帆医药股份有限公司独立董事2019年
周建永丽水晨曦股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2015年
周建永福建起步儿童用品有限公司执行董事兼经理2010年2021年4月14日
周建永温州起步信息科技有限公司监事2013年2021年4月20日
周建永Billion Wisdom Holdings Limited董事2014年
周建永浙江起步儿童用品有限公司执行董事2019年2021年3月11日
周建永诸暨起步供应链管理有限公司执行董事兼总经理2018年2021年3月10日
周建永厦门起步教育科技有限公司执行董事2018年2021年4月7日
周建永青田小黄鸭婴童用品有限公司执行董事兼总经理2018年2021年2月7日
周建永青田起步贸易有限公司执行董事兼总经理2019年2021年2月7日
周建永浙江诸暨进步实业有限公司董事2019年
周建永依革思儿有限公司执行董事兼经理2019年2021年2月7日
周建永浙江进步信息科技有限公司执行董事兼总经理2019年2021年2月26日
周建永杭州起步工贸有限公司执行董事兼总经理2020年2021年3月10日
周建永浙江辛起新零售有限公司监事2020年2021年5月8日
周建永内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司董事2020年
周建永杭州值得起步网络科技有限公司执行董事2020年2020年12月25日
周建永浙江起步品牌管理有限公司监事2020年2021年3月11日
周建永浙江起投控股有限公司监事2020年2021年3月11日
在其他单位任职情况的说明

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事与高级管理人员报酬政策与方案经董事会薪酬与考核委员会审核后提报董事会,高级管理人员报酬政策与方案由董事会批准后执行,董事、监事报酬政策与方案经董事会、监事会批准后需提交股东大会批准后执行。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据根据公司、章程规定,结合公司经营规模等实际情况并参照行业薪酬水平确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况本报告期,公司董事、监事、高级管理人员薪酬依据上述规定按时发放。具体金额详见本节(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计本报告期实际支付董事、监事和高级管理人员报酬总额280.91万元。

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名担任的职务变动情形变动原因
周建永董事、总经理离任个人原因
章利民总经理聘任工作调整
余军伟董事选举补选
陈章旺财务总监离任个人原因
饶聪美监事离任个人原因
陈圣恩监事选举补选
饶聪美财务总监聘任工作调整
吴剑军董事、董事会秘书、副总经理离任个人原因
黄明明监事离任个人原因
陈阳阳监事选举补选
李云雷董事、副总经理选举补选
李云雷董事、副总经理离任个人原因
殷逸轩董事会秘书聘任被聘任为公司董事会秘书
刘乙平董事选举补选
吴昊副总经理聘任被聘任为公司副总经理
刘乙平董事离任任期届满
程银微董事离任任期届满
王丽萍独立董事离任任期届满
雷新途独立董事离任任期届满
周波监事离任任期届满
陈圣恩监事离任任期届满
吴昊副总经理离任任期届满
陈丽红董事选举换届选举
章利民董事、副总经理选举换届选举
张连中董事、总经理选举换届选举
倪杭锋董事选举换届选举
李有星独立董事选举换届选举
池仁勇独立董事选举换届选举
陈卫东独立董事选举换届选举
宋杨监事选举换届选举
余军伟监事选举换届选举
陈阳阳监事选举换届选举
殷逸轩董事会秘书聘任换届
饶聪美财务总监聘任换届
章利民董事、副总经理离任个人原因

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用 □不适用

1、2021年6月,公司收到中国证券监督管理委员会浙江证监局出具的《关于对起步股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》(行政监管措施决定书[2021] 29号),相关决定书的具体内容详见公司2021年6月24日发布的《关于收到中国证监会浙江证监局警示函的公告》。(公告编号:2021-090)

2、2021年12月,公司收到上海证券交易所《关于对起步股份有限公司、控股股东香港起步国际集团有限公司、实际控制人暨时任董事长兼总经理章利民及有关责任人予以纪律处分的决定》[2021]159号,对起步股份有限公司及时任董事兼总经理周建永、时任财务总监陈章旺予以公开谴责,对实际控制人暨时任董事长兼总经理章利民、控股股东香港起步国际集团、时任董事、董事会秘书兼副总经理吴剑军、时任独立董事兼审计委员会召集人雷新途予以通报批评。

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次召开日期会议决议
第二届董事会第21次会议2021年1月5日审议通过了:1、《关于提名余军伟为第二届董事会董事候选人的议案》;2、《关于选举余军伟为薪酬与考核委员会委员的议案》;3、《关于选举余军伟为战略发展委员会委员的议案》;4、《关于聘任章利民为公司总经理及变更法定代表人的议案》;5、《关于提请召开2021年第一次临时股东大会的议案》
第二届董事会第22次会议2021年1月12日审议通过了《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》
第二届董事会第23次会议2021年2月9日审议通过了《关于提请召开2021年第二次临时股东大会的议案》
第二届董事会第24次会议2021年3月4日审议通过了《关于聘任饶聪美为财务总监的议案》
第二届董事会第25次会议2021年4月27日审议通过了:1、《关于公司2020年年度报告及其摘要的议案》;2、《关于公司2020年度董事会工作报告的议案》;3、《关于公司2020年度总经理工作报告的议案》;4、《关于公司2020年度财务决算报告的议案》;5、《关于公司2020年度利润分配预案的议案》;6、《关于公司2020年度董事会审计委员会履职情况报告的议案》;7、《关于审议公司2020年财务报表及附注并同意其报出的议案》;8、《关于续聘2021年度会计师事务所的议案》;9、《关于公司2020年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》;10、《关于2020年度内部控制评价报告的议案》;11、《关于使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》;12、《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》;13、《关于公司2021年度担保额度的议案》;14、《关于开展票据池业务的议案》;15、《关于公司2021年度银行授信计划的议案》;16、《关于制定2021年度董事薪酬方案的议案》;17、《关于制定2021年度高级管理人员薪酬方案的议案》;18、《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》;19、《关于公司2021年第一季度报告的议案》;20、《关于计提资产减值准备的议案》;21、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》;22、《关于修订<内部审计制度>的议案》;23、《关于董事会对保留意见审计报告涉及事项的专项说明的议案》;24、《关于董事会对否定意见的内部控制审计报告的专项说明的议案》;25、《关于前期会计差错更正的议案》;26、《关于部分募投项目延期的议案》;27、《关于提请召开2020年年度股东大会的议案》
第二届董事会第26次会议2021年5月6日审议通过了《关于聘任李云雷为副总经理的议案》
第二届董事会第27次会议2021年5月12日审议通过了《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》
第二届董事会第28次会议2021年5月21日审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》
第二届董事会第29次会议2021年6月16日审议通过了《关于暂不注销公司回购的限制性股票激励计划部分限制性股票事项的议案》
第二届董事会第30次会议2021年7月27日审议通过了:1、《关于提名刘乙平为第二届董事会董事候选人的议案》;2、《关于修订〈公司章程〉的议案》;3、《关于聘任董事会秘书的议案》;4、《关于提请召开2021年第三次
临时股东大会的议案》
第二届董事会第31次会议2021年8月13日审议通过了:1、《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》;2、《关于选举刘乙平为副董事长、战略发展委员会委员的议案》
第二届董事会第32次会议2021年8月26日审议通过了:1、《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》;2、《关于公司2021年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》
第二届董事会第33次会议2021年10月28日审议通过了:1、《关于公司2021年第三季度报告的议案》;2、《关于授权子公司及公司经营管理层择机出售股票资产的议案》;3、《关于聘任吴昊为副总经理的议案》
第二届董事会第34次会议2021年10月29日审议通过了:1、《关于豁免公司实际控制人自愿性股份锁定承诺的议案》;2、《关于提请召开2021年第四次临时股东大会的议案》
第二届董事会第35次会议2021年11月12日审议通过了《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名是否独立董事参加董事会情况参加股东大会情况
本年应参加董事会次数亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席 次数是否连续两次未亲自参加会议出席股东大会的次数
章利民151513005
刘乙平554000
程银微151513004
余军伟131311004
王丽萍151513001
雷新途151513003
李有星151513005
周建永222000
吴剑军555002
李云雷333001

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数15
其中:现场会议次数2
通讯方式召开会议次数13
现场结合通讯方式召开会议次数0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(1).董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别成员姓名
审计委员会雷新途、程银微、王丽萍
提名委员会李有星、章利民、雷新途
薪酬与考核委员会王丽萍、余军伟、李有星
战略委员会章利民、刘乙平、余军伟、雷新途、王丽萍

(2).报告期内审计委员会召开3次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年4月27日1. 审议《关于公司2020年年度报告及其摘要的议案》;2.审议《关于公司2020年度财务决算报告的议案》;3.审议《关于公司2020年度董事会审计委员会履职情况报告的议案》;4.审议《关于审议公司2020年财务报表及附注并同意其报出的议案》;5.审议《关于续聘2021年度会计师事务所的议案》;6.审议《关于2020年度内部控制评价报告的议案》;7.审议《关于开展票据池业务的议案》;8.审议《关于公司2021年第一季度报告的议案》;9.审议《关于计提资产减值准备的议案》;10.审议《关于修订《内部审计制度》的议案》;11.审议《关于前期会计差错更正的议案》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-
2021年8月26日审议《关于公司2021年半年度报告及其摘要的议案》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-
2021年10月28日审议《ST起步:2021年第三季度报告》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-

(3).报告期内提名委员会召开5次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年1月5日1.审议《关于提名余军伟为第二届董事会董事候选人的议案》;2.审议《关于聘任章利民为公司总经理及变更法定代表人的议案》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-
2021年3月4日审议《关于聘任饶聪美为财务总监的议案》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-
2021年5月审议《关于聘任李云雷为副总经理的议案》审议通过会议事-
6日项,并同意提交董事会审议
2021年7月27日1.审议《关于提名刘乙平为第二届董事会董事候选人的议案》;2.审议《关于聘任董事会秘书的议案》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-
2021年10月28日审议《关于聘任吴昊为副总经理的议案》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-

(4).报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况
2021年4月27日1.审议《关于制定2021年度董事薪酬方案的议案》;2.审议《关于制定2021年度高级管理人员薪酬方案的议案》审议通过会议事项,并同意提交董事会审议-

(5).存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量231
主要子公司在职员工的数量135
在职员工的数量合计366
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0
专业构成
专业构成类别专业构成人数
生产人员0
销售人员173
技术人员74
财务人员29
行政人员90
合计366
教育程度
教育程度类别数量(人)
本科以下279
本科及以上87
合计366

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

为建立科学、合理并富有一定竞争力的薪酬管理体系,规范薪酬管理,通过吸收、保留、开发、激励人才,确保公司核心能力的不断提升和长远目标的实现,公司建立了一套完整的薪酬政策。明确界定薪酬的构成、计算方法和取得途径,营造公平、公正和多劳多得的工作环境,形成并不断强化公司“以价值贡献为基础,工作业绩为导向”的薪酬文化,充分调动员工参与经营和自我管理的积极性和主动性,充分发挥薪酬的激励作用。

薪酬作为价值分配形式之一,遵循竞争性、激励性、公平性、经济性和保密性的原则。

1、竞争性原则:综合考虑薪酬结构调整与薪酬水平调整的各项因素,使公司的薪酬水平与外部市场接轨,具有一定的市场竞争力和对人才的吸引力。

2、激励性原则:打破工资刚性,增加工资弹性,通过绩效管理,使员工的收入与公司业绩和个人业绩紧密结合,通过设计薪酬晋升通道,使不同岗位的员工有同等的晋薪机会,从而激发员工的责任心和工作积极性。

3、公平性原则:通过建立合理的价值评价机制,体现薪酬的内部合理和自我公平。

4、经济性原则:公司根据当期经济效益及可持续发展状况决定薪酬分配水平,在人力成本预算范围内,用适当薪酬成本的增加激发员工创造更多的经济增加值。

5、保密性原则:公司实行密薪制,任何员工不得询问公司其它人员薪酬相关问题,如发生泄密事件,相关责任人将受到严肃处理。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

人力资源部结合公司战略发展规划和年度经营计划制定培训计划,其中:公司级培训由人力资源部统一组织实施,部门内部培训由各部门组织实施。培训内容包括新员工培训、岗前培训、岗中培训、专项业务培训、中高级管理人员培训等,通过培训不断提升员工业务能力和综合素质,进一步提升公司经营管理水平。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市 公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、《上海证券交易所上市公司现金分红 指引》以及上交所《上市公司定期报告工作备忘录第七号——关于年报工作中与现金 分红相关的注意事项》的有关要求规定,公司严格遵守《公司章程》关于积极、持续、 稳定的利润分配政策的相关规定,制定年度利润分配方案:

1、利润分配的形式:公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。 公司优先采用现金分红的利润分配方式。

2、利润分配期期间间隔:公司每年按当年实现的母公司可供分配利润的规定比例 向股东分配股利。在有条件的情况下,公司可以进行中期利润分配。

3、公司现金、股票分红的具体条件和比例:公司在当年盈利且累计未分配利润为 正,并满足公司正常法定公积金的情况下,采取现金方式分配股利,最近三年以现金 方式累计分配的利润不少于公司最近三年实现的年均可分配利润的 30%。

公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水 平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,提出差异化的现金分红政策:

(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分 红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%; (

2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分 红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;

(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分 红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照上述第(3)项规定处理。

如股东存在违规占用公司资金情形的,公司在利润分配时,应当先从该股东应分 配的现金红利中扣减其占用的资金。

股票股利的具体条件:公司在经营情况良好,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以在满足上述现金分红的条件下,提出股票股利分配预案。

4、利润分配政策决策机制与程序:

(1)公司的利润分配方案由总经理拟订后提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论,形成专项决议后提交股东大会审议。董事会在制定现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事应当发表明确意见。独立董事还可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前,公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。

(2)公司因特殊情况而不进行现金分红时,董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明,经独立董事发表意见后提交股东大会审议,并在公司指定媒体上予以披露。

公司制定的股东回报规划能够充分保护中小投资者的合法权益,分红标准和比例明确、清晰,相关决策程序和机制完备,符合《公司章程》的相关规定。

经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2021年度合并报表归属于母公司股东的净利润为-228,526,221.05元,公司2021年12月31日合并报表未分配利润-70,109,176.77元。母公司2021年年初未分配利润-203,281,030.32元,本年实现净利润-90,601,606.05元,提取法定盈余公积后,母公司本年度实际可供股东分配利润为-293,558,459.08元。

根据《公司章程》等相关规定,鉴于公司2021年度合并报表归属于母公司股东的净利润为负,且2021年12月31日母公司累计未分配利润为负,不满足《公司章程》第一百五十五条第

(三)款中“公司在当年盈利且累计未分配利润为正。”的前提条件。结合公司资金现状及实际经营需要,并基于公司目前经营环境和长期发展资金需求,为增强公司抵御风险的能力,经董事会审慎研究讨论,公司2021年度拟不进行利润分配,以保障公司的长远发展,为投资者提供更加稳定、长效的回报。

本议案尚需公司股东大会批准。

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司

应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2021年4月27日,公司第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,同意回购注销已获授但不具备解除限售条件的限制性股票合计165.30万股。具体内容详见公司刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》(公告编号:2021-046)
2021年6月16日,公司召开第二届董事会第二十九次会议和第二届监事会第二十次会议,分别审议通过了《关于暂不注销公司回购的限制性股票激励计划部分限制性股票事项的议案》,对共计165.30万股回购股票暂不做注销处理。具体内容详见公司刊登在上海证券交易所(www.sse.com.cn)上的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的进展公告》(公告编号:2021-086)

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况

□适用 √不适用

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司严格按照相关法律法规、规范性文件及相关监管部门的要求,不断完善公司法人治理结构及内部控制体系建设,提高公司规范运作水平,切实维护股东利益。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

报告期内,公司根据《公司法》及《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定,持续完善并加强对公司全资子公司的有效管理控制,保障公司规范运作。在日常生产经营过程中,公司严格按照各项监管要求,通过公司内部各项管理制度,明确相关工作机制和程序,要求公司子公司规范运作。报告期内,公司各子公司运营正常、良好,未出现违反相关规定的情形。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司《2021年度内部控制评价报告》详见同日于披露的《起步股份有限公司2021年度内部控制评价报告》。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

1、董事会到期未换届整改情况:

公司第一届董事会于2018年11月14日任期届满,鉴于公司第二届董事会董事候选人的提名工作尚未结束,董事会换届工作尚在筹备中,为保证公司董事会工作的连续性,公司第一届董事会延期换届,董事会各专门委员会任期亦相应顺延。公司第一届董事会全体人员在换届选举工作完成前,将继续依照法律、法规和《公司章程》的相关规定履行相应的职责。具体内容详见公司于2018年10月26日在上海证券交易所网站披露的《关于公司董事会及监事会延期换届的提示性公告》(公告编号:2018-072)。公司于2019年3月7日召开了第一届董事会第三十五次会议,审议通过《关于提名第二届董事会董事(含独立董事)候选人的议案》,同意:提名章利民先生、周建永先生、程银微女士、吴剑军先生为第二届董事会非独董董事候选人;提名杨婕女士、王丽萍女士、雷新途先生为第二届董事会独立董事候选人。具体内容详见公司于2019年3月8日在上海证券交易所网站披露的《关于董事会换届选举的公告》(公告编号:2019-010)。

公司于2019年3月25日召开了2019年第二次临时股东大会,由公司股东选举产生了第二届董事会成员,任期自股东大会审议通过之日起三年。具体内容详见公司于2019年3月26日在上海证券交易所网站披露的《2019年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-019)。

2、上市公司关于征集投票的制度不符合法律法规规定整改情况:

公司《股东大会议事规则》关于征集投票的相关条款未及时修订,2021年4月27日公司召开第二届董事会第二十五次会议,审议并通过《关于修订<股东大会议事规则>的议案》,并将该议案提交2020年年度股东大会审议;2021年5月18日公司召开2020年度股东大会,审议并通过《关于修订<股东大会议事规则>的议案》。

3、上市公司董事、高级管理人员存在未尽忠实义务的行为整改情况:

自查发现公司前董事、前总经理周建永先生存在资金占用及违规担保行为,截至2021年4月29日,上述非经营性资金占用及违规担保均已解除。

4、上市公司被出具非标准内控审计报告整改情况:

(1)截至2021年4月29日,公司资金占用本息已全部收回,违规担保已全部解除。具体内容详见公司于2021年4月30日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关联方非经营性资金占用清偿情况的专项审计说明》(天健审【2021】5115号)和《违规担保解除情况的专项审计说明》(天健审【2021】5114号)。

(2)加强印章管理。为规范公司及其合并报表范围内子公司的印章管理,保证印章使用的合法性、严肃性及可靠性,维护企业形象和合法权益,杜绝违法行为的再次发生,实现印章管理的制度化和规范化,2021年5月10日公司实施《起步股份印章管理规定》。公司将严格按照《起步股份印章管理规定》的规定,在公司印章使用时一律实行审批制度和登记制度,全面加强印章管理使用,杜绝用印问题的发生。

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用 √不适用

3. 未披露其他环境信息的原因

√适用 □不适用

经公司核查,公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用 √不适用

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司自成立以来,坚持践行“让孩子生活更美好”的企业使命,坚持贯彻“用心经营爱”的企业理念,致力于把“因为爱”的品牌理念与激发儿童创造力的品牌文化传递给每位消费者,服务全球儿童。2021年,公司积极履行社会责任,不断提升公司治理水平,建立健全信息披露制度,切实保障员工权益,促进公司与投资者、公司股东、员工、社会之间的和谐发展。

1、不断加强投资者关系管理,切实保护全体股东的合法权益

本着公平对待所有投资者的原则,积极建立与投资者双向交流的机制,保持公司与投资者之间相互信任、利益一致的关系,公司设立了投资者电话、传真和电子邮箱,同时通过e互动平台与投资者进行了充分的沟通和交流,并广泛听取投资者对于公司生产经营、未来发展的意见和建议,尽力解答投资者的疑问,使投资者能够准确、全面地了解公司整体情况。

公司始终坚持将保护全体股东利益作为公司经营管理的重要内容,把实现全体股东利益最大化作为公司经营的重要目标。报告期内,公司股东大会、董事会、监事会与管理层之间各司其职、

相互制衡、协调运作。公司三会的召开、召集及审议决策程序合法有效,各位董事、监事和高级管理人员均能勤勉尽责,充分发挥自身专业知识和经验,履行各自的权利、义务,对公司治理结构和内部控制的完善发挥了积极作用,参与公司的各项重要决策的讨论分析,认真审阅会议资料,审慎发表意见,实时关注公司经营动态,保证了公司各项生产经营活动有序进行,切实维护了公司及全体股东的利益。

2、以人为本,充分保障员工权益

公司倡导以人为本,关心员工,不断规范用工制度,遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规,与员工签订劳动合同,建立并逐渐完善薪酬体系、福利制度等相关人事制度,按时足额为员工缴纳五险一金,为员工提供节日及生日等福利补贴,从而保障员工合法权益。公司充分重视员工,不断完善并优化绩效考核体系以及晋升体系,依据公司发展目标及员工培养计划,开展员工入职培训、企业文化培训等丰富多样的培训活动,激发员工的积极性、主动性和创造性,提升员工价值感、成就感和归属感,继续完善“起步商学院”学习平台,促进员工的长远良好发展。

3、大爱无疆,用实际行动积极履行社会责任

7·20郑州特大暴雨,河南牵动全国人民的心。“河南加油,郑州加油”成为举国上下最嘹亮的祝福。在河南暴雨灾情发生后的第一时间,公司积极响应,捐赠零售总价值6,000万元爱心物资,支援灾区,并通过中国儿童少年基金会及当地一线管理部门将此项物资转至河南省当地各灾区,专项用于河南暴雨灾区重建,为抗灾一线提供了有力物质保障和精神动力。公司以实际行动积极履行社会责任,充分展现上市公司的社会担当。以爱为根基,弘扬慈善精神,用行动践行公益。

4、坚持依法诚信纳税,履行服务地方经济发展的责任

公司把依法纳税作为履行社会责任、回馈社会的最基本要求。长期以来,公司以依法经营、诚信纳税为荣,严守各项税收法律法规,依法履行纳税义务,及时、足额缴纳国家税款。在做好生产经营的同时,公司注重以自身的发展带动地方社会经济的繁荣,报告期内,公司营业收入105,006.85万元,各项税费合计5,501.90万元,为国家财政收入和地方经济发展做出了应有的贡献。

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺股份限售邦奥有限公司签署简式权益变动报告书(2020年7月30日)的未来12个月内将继续减持持其在上市公司股份,拟减持股数不超过20,755,693股,即不超过邦奥有限公司持股数量的100%,不超过公司总股本的4.3978%。在未来12个月内不存在增持上市公司股份的计划。2020年7月30至2021年7月29日不适用不适用
股份限售陈雨签署简式权益变动报告书(2020年7月30日)的未来12个月内不存在继续增持上市公司股份的计划。2020年7月30至2021年7月29日不适用不适用
股份限售香港起步国际集团有限公司签署简式权益变动报告书(2020年9月16日)的未来12个月内,除2020年8月28日披露的《起步股份有限公司控股股东减持股份计划公告》(公告编号:2020-065)以外,未来12个月内没有其他增加或减少上市公司股份的计划。2020年9月16日至2021年9月15日不适用不适用
股份限售广州辛选投资有限公司签署简式权益变动报告书(2020年9月16日)的未来12个月内不存在继续增持上市公司股份的计划。2020年9月16日至2021年9月15日不适用不适用
股份限售张晓双签署简式权益变动报告书(2020年9月16日)的未来12个月内不存在继续增持上市公司股份的计划。2020年9月16日至2021不适用不适用
年9月15日
股份限售广州辛选投资有限公司签署简式权益变动报告书(2021年7月9日)的未来12个月内将继续减持所持上市公司股份不超过18,827,133股。在未来12个月内不存在继续增持上市公司股份的计划。2021年7月9日至2022年7月8日不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺股份限售香港起步国际集团有限公司(1)在锁定期满后,本公司如拟减持公司股份时,将按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等的相关规定办理,并提前3个交易日公告(中国证监会、证券交易所关于通过证券交易所集中竞价交易方式减持股份的公告期另有规定的,从其规定)。本公司在锁定期满后两年内减持股份的,减持价格不低于首次公开发行并上市的发行价。(2)在锁定期满后,本公司如拟通过证券交易所集中竞价交易方式减持股份时,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的1。在锁定期满后,本公司如拟通过大宗交易方式减持股份时,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%。在锁定期满后,本公司如拟通过协议转让方式减持股份时,单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执行,法律、行政法规、部门规章、规范性文件及证券交易所业务规则另有规定的除外;减持后不再具有大股东身份的,本公司在6个月内继续遵守本承诺函本条第一款关于减持比例以及第3条关于履行信息披露义务的规定。(3)在锁定期满后,本公司如拟通过证券交易所集中竞价交易方式减持股份时,应当在首次卖出的15个交易长期不适用不适用
日前向证券交易所报告备案减持计划,并予以公告。减持计划的内容应当包括但不限于:拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因等信息,且每次披露的减持时间区间不得超过6个月。在减持时间区间内,本公司在减持数量过半或减持时间过半时,应当披露减持进展情况。本公司及一致行动人减持达到公司股份总数1%的,还应当在该事实发生之日起2个交易日内就该事项作出公告。在减持时间区间内,公司披露高送转或筹划并购重组等重大事项的,本公司应当立即披露减持进展情况,并说明本次减持与前述重大事项是否有关。本公司应当在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的2个交易日内公告具体减持情况。(4)本公司如未能履行关于股份锁定期限、持股意向及减持意向的承诺时,相应减持收益归公司所有。(5)本公司做出本承诺函是以本承诺函做出之日现行有效的证监会、证券交易所减持规则做出,若届时减持规则有所调整的,本承诺函内容相应调整。
股份限售邦奥有限公司(1)在锁定期满后,本公司如拟减持公司股份时,将按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等的相关规定办理,并提前3个交易日公告(中国证监会、证券交易所关于通过证券交易所集中竞价交易方式减持股份的公告期另有规定的,从其规定)。(2)在锁定期满后,本公司如拟通过证券交易所集中竞价交易方式减持股份时,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%。在锁定期满后,本公司如拟通过大宗上市之日起至该部分股份减持完毕。不适用不适用
交易方式减持股份时,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的2。在锁定期满后,本公司如拟通过协议转让方式减持股份时,单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的5,转让价格下限比照大宗交易的规定执行,法律、行政法规、部门规章、规范性文件及证券交易所业务规则另有规定的除外;本公司减持采取协议转让方式,减持后不再具有大股东身份的,本公司在6个月内应当遵守本承诺函第4条第一款关于减持比例以及第5条关于履行信息披露义务的规定。(3)在锁定期满后,在本公司持有公司股份5以上时,本公司如拟通过证券交易所集中竞价交易方式减持股份时,应当在首次卖出的15个交易日前向证券交易所报告备案减持计划,并予以公告。减持计划的内容应当包括但不限于:拟减持股份的数量、来源、减持时间区间、方式、价格区间、减持原因等信息,且每次披露的减持时间区间不得超过6个月。在减持时间区间内,本公司在减持数量过半或减持时间过半时,应当披露减持进展情况。在减持时间区间内,公司披露高送转或筹划并购重组等重大事项的,本公司应当立即披露减持进展情况,并说明本次减持与前述重大事项是否有关。本公司通过证券交易所集中竞价交易减持股份的,应当在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后的2个交易日内公告具体减持情况。(4)本公司如未能履行关于股份锁定期限、持股意向及减持意向的承诺时,相应减持收益归公司所有。(5)本公司做出本承诺函是以本承诺函做出之日现行有效的证监会、证券交易所减持规则做出,若届时减持规则有所调整的,本承诺函内容相应调整。
股份丽水晨(1)在锁定期满后,本公司/本合伙企业如拟减持上市之日起不适用不适用
限售曦股权投资合伙企业(有限合伙)公司股份时,将按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等的相关规定办理。(2)在锁定期满后,本公司/本合伙企业如拟通过证券交易所集中竞价交易方式减持本公司所持有的公司首次公开发行前股份或公司上市后非公开发行股份(以下所称减持股份均指减持所持有的公司首次公开发行前股份或公司上市后非公开发行股份)时,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的1%。在锁定期满后,本公司/本合伙企业如拟通过大宗交易方式减持股份时,在任意连续90日内,减持股份的总数不得超过公司股份总数的2%。在锁定期满后,本公司/本合伙企业如拟通过协议转让方式减持股份时,单个受让方的受让比例不得低于公司股份总数的5%,转让价格下限比照大宗交易的规定执行,法律、行政法规、部门规章、规范性文件及证券交易所业务规则另有规定的除外。(3)本公司/本合伙企业如未能履行关于股份锁定期限的承诺时,相应减持收益归公司所有。至该部分股份减持完毕。
股份限售章利民、周建永(1)在锁定期满后,本人如拟减持公司股份时,将按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等的相关规定办理。(2)本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的,其减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,本人持有公司股票的锁上市之日起至该部分股份减持完毕。不适用不适用
照更为严格的要求履行。本人不因职务变更、离职等原因,而放弃履行上述承诺。
股份限售周建永1、周建永先生将继续遵守起步股份首发上市时作出的相关承诺。2、周建永先生通过丽水晨曦间接持有的起步股份2.0192%的股份不在本次减持范围内。3、本次减持产生的收益,由丽水晨曦按其合伙协议的约定,仅分配给除周建永先生以及邹习军先生以外的其他合伙人。4、如因本承诺与其他合伙人产生纠纷导致的后果由周建永先生自行承担。2019年6月22日起至丽水晨曦该次减持完毕。不适用不适用
解决关联交易香港起步国际集团有限公司、章利民1、本公司/本人将尽量避免和减少本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业、机构或经济组织与起步股份或其控股子公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章和规范性文件以及起步股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与起步股份或其控股子公司签订关联交易协议,履行合法程序,确保关联交易的公允性,以维护起步股份及其他股东的利益。3、本公司/本人不会利用在起步股份中的地位和影响,通过关联交易损害起步股份及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本公司/本人作为起步股份的关联人期间,持续有效且不可撤销。长期不适用不适用
解决关联交易邦奥有限公司1、本公司将尽量避免和减少本人或本人控制的其他企业、机构或经济组织与起步股份或其控股子公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本公司或本公司控制的其他企业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章和规范性文件以及起步股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与起步长期不适用不适用
股份或其控股子公司签订关联交易协议,履行合法程序,确保关联交易的公允性,以维护起步股份及其他股东的利益。3、本公司不会利用在起步股份中的地位和影响,通过关联交易损害起步股份及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本公司作为起步股份的关联人期间,持续有效且不可撤销。
解决关联交易董事、监事、高级管理人员1、本人将尽量避免和减少本人或本人控制的其他企业、机构或经济组织与起步股份或其控股子公司之间的关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,本人或本人控制的其他企业、机构或经济组织将根据有关法律、法规、规章和规范性文件以及起步股份公司章程的规定,遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则,与起步股份或其控股子公司签订关联交易协议,履行合法程序,确保关联交易的公允性,以维护起步股份及其他股东的利益。3、本人不会利用在起步股份中的地位和影响,通过关联交易损害起步股份及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本人作为起步股份的关联人期间,持续有效且不可撤销。长期不适用不适用
解决同业竞争香港起步国际集团有限公司、章利民1、本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与起步股份相同业务的情形。2、在本公司/本人作为起步股份的控股股东/实际控制人期间内,本公司/本人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或者其他任何方式直接或间接从事与起步股份业务相同或构成实质竞争的业务,并将促使本公司/本人控制的其他企业比照前述规定履行不竞争的义务。3、如因国家政策调整等不可抗力原因,本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业从事的业务与起步股份将不长期不适用不适用
可避免构成同业竞争时,则本公司/本人将在起步股份提出异议后,应:(1)及时转让上述业务,或促使本公司/本人控制的其他企业及时转让上述业务,起步股份享有上述业务在同等条件下的优先受让权;或(2)及时终止上述业务,或促使本公司/本人控制的其他企业及时终止上述业务。4、如本公司/本人违反上述承诺,本公司/本人应赔偿起步股份及其他股东因此遭受的全部损失,同时本公司/本人因违反上述承诺所取得的利益归起步股份所有。
其他董事、高级管理人员1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动;4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、本人承诺如公司拟实施股权激励,拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。长期不适用不适用
其他香港起步国际集团有限公司、章利民1、本公司/本人或本公司/本人控制的其他企业、机构或经济组织不会利用本公司/本人在起步股份中的地位和影响,违规占用或转移起步股份或其控股子公司的资金、资产及其他资源,或要求起步股份或其控股子公司违规提供担保。2、本承诺函自签字之日即行生效,并且在本公司/本人作为起步股份的控股股东/实际控制人期间,持续有效且不可撤销。长期不适用不适用
与再融资其他董事、监事、1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承长期不适用不适用
相关的承诺高级管理人员诺对本人的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、承诺如公司未来实施股权激励方案,则未来股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、本承诺函出具日后至本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证券监督管理委员会等证券监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且本承诺函相关内容不能满足中国证券监督管理委员会等证券监管机构的该等规定时,本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺函。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。若违反上述承诺给公司或者股东造成损失的,本人将依法承担补偿责任。
其他香港起步国际集团有限公司、章利民不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。自本承诺出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前,若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司/本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。若违反上述承诺给公司或者股东造成损失的,本公司/本人将依法承担补长期不适用不适用
偿责任。
其他香港起步国际集团有限公司、章利民若因起步股份股价大幅下跌导致质押物价值不足的,本公司/本人将采取追加保证金或补充担保物等方式避免出现所持起步股份的股份被处置,进而导致起步股份实际控制人发生变更的情形。长期不适用不适用
与股权激励相关的承诺其他起步股份有限公司不为本次限制性股票激励计划的激励对象通过本计划获得权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。长期不适用不适用
其他承诺解决同业竞争陈丽红(1)本人未投资任何与上市公司具有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,也未为其他公司经营与上市公司相同或类似的业务。(2)本人将不以任何形式从事与上市公司现有业务或产品相同、相似或相竞争的经营活动,包括不以新设、投资、收购、兼并中国境内或境外与上市公司现有业务及产品相同或相似的公司或其他经济组织的形式与上市公司发生任何形式的同业竞争。(3)本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对上市公司构成竞争的业务及活动,或拥有与上市公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益,或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。(4)本人保证严格履行上述承诺,如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致上市公司和其他股东的权益受到损害的情况,本人将依法承担全部的赔偿责任。长期不适用不适用
解决关联交易陈丽红(1)本人及本人控制的其他企业将尽可能避免和减少与上市公司及其控制的企业的关联交易。(2)本人及本人控制的其他企业与上市公司及其控制的企长期不适用不适用
业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项,本人及本人控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的原则,按照公允、合理的市场价格进行交易,并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法履行信息披露义务。(3)本人保证本人及本人控制的其他企业将不通过与上市公司及其控制的企业的关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控制的企业承担任何不正当的义务。(4)本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺,如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的,本人将承担相应的赔偿责任。本承诺函在本人作为上市公司的实际控制人期间持续有效。
解决同业竞争湖州洪亚实业投资有限公司、湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)(1)截至本承诺函出具日,本公司(机构)未投资于任何与上市公司及其子公司经营相同或类似业务的公司、企业或者其他经营实体;本公司(机构)及本公司(机构)控制的其他企业未经营也未为他人经营与上市公司及其子公司相同或类似的业务,与上市公司及其子公司不构成同业竞争。(2)本次权益变动完成后,本公司(机构)将不以任何形式从事上市公司目前或将来从事的业务构成竞争的业务。(3)本次权益变动完成后,如本公司(机构)控制的其他企业拟从事与上市公司相竞争的业务,本公司(机构)将行使否决权,以确保与上市公司不进行直接或间接的同业竞争。如有在上市公司经营范围内相关业务的商业机会,本公司(机构)将优先让与或介绍给上市公司。(4)本次权益变动完成后,如上市公司因变更经营范围导致与本公司(机构)控制的其他企业所从事的业务构成竞争,本公司(机构)确保控制的其他企业采取以下措施消除同业竞争:停止经营与上市公司相竞争的业长期不适用不适用
务;将相竞争的业务转移给上市公司;将相竞争的业务转移给无关联的第三方。(5)本公司(机构)不会利用对上市公司的控制关系或影响力,将与上市公司业务经营相关的保密信息提供给第三方,协助第三方从事与上市公司相竞争的业务。本公司(机构)如违反上述承诺,将承担相应的法律责任;因此给上市公司或其他投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任。
解决关联交易湖州洪亚实业投资有限公司、湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)(1)本公司(机构)将尽量减少本公司(机构)及本公司(机构)控制的其他企业与上市公司的关联交易。对于确实无法避免或确有必要的关联交易,将按照公平合理和市场化原则确定交易条件,并由上市公司按照有关法律法规、上市公司章程、关联交易管理制度的规定严格履行决策程序并及时履行信息披露义务。(2)本公司(机构)及本公司(机构)控制的其他企业不以任何方式违规占用上市公司的资金、资产,不以上市公司的资金为本公司(机构)及本公司(机构)控制的其他企业违规提供担保。(3)本公司(机构)将依据有关法律法规及上市公司章程的规定行使权利、履行义务,不利用本公司(机构)对上市公司的控制关系或影响力,通过关联交易损害上市公司或其他股东的合法权益。本公司(机构)如违反上述承诺,将承担相应的法律责任;因此给上市公司或其他投资者造成损失的,将依法承担赔偿责任。长期不适用不适用
其他香港起步国际集团有限公司(1)在法律法规、部门规章、规范性文件或会计准则、上市公司适用的会计政策未发生直接导致上市公司业绩不利变化的前提下,上市公司现有业务板块2021年度、2022年度、2023年度、2024年度(以下简称“业绩承诺期”)归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润应分别不低于人民币3000万元、5000万元、7000万元、10000万元,即合计不低于人民币2.5亿元(以下简称“业绩承诺”)。 (2)业绩承诺期届满后,如上市公司未能完成本协议约定的业绩承诺的一半,香港起步国际集团有限公司应向湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)进行现金补偿,现金补偿金额的计算公式为:现金补偿金额=业绩承诺期合计承诺净利润的50%,即人民币1.25亿元减去业绩承诺期上市公司合计实现净利润,但现金补偿金额最高不得超过人民币1.25亿元,若根据前述计算方式,现金补偿金额超过人民币1.25亿元的,则现金补偿金额确定为人民币1.25亿元。甲方应在上市公司披露2024年年度报告之日起一个月内将现金补偿金额(在本条约定的上限范围内)全额补偿给湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)。 (3)如香港起步国际集团有限公司未能在前述约定期限内补偿给湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙),则每逾期一日香港起步国际集团有限公司应当向湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)支付应付未付金额的万分之三作为逾期违约金,但因政府或相关部门对资金支付的审批原因导致的延期除外。2021年10月24日至2024年12月29日不适用不适用

(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

股东或关联方名称关联关系占用时间发生原因期初余额报告期新增占用金额报告期偿还总金额期末余额截至年报披露日余额预计偿还方式预计偿还金额预计偿还时间
周建永其他关联方258,913,621.413,087,008.06262,000,629.470.000.00
合计///258,913,621.413,087,008.06262,000,629.470.000.00//
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例0.00%
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明主要系前期占用资金余额在本期产生的利息。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核意见(如有)
年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况与专项审核意见不一致的原因说明(如有)

三、违规担保情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

担保对象与上市公司的关系违规担保金额占最近一期经审计净资产的比例担保类型担保期截至报告期末违规担保余额占最近一期经审计净资产的比例预计解除方式预计解除金额预计解除时间
中国银行
青田杰邦鞋服有限公司供应商1,006.000.77%连带责任担保0.000.00%
青田县星秀鞋服有限公司供应商457.000.35%连带责任担保0.000.00%
青田县雅琪鞋服有限公司供应商3,537.002.70%连带责任担保0.000.00%
中信银行
青田县星秀鞋服有限公司供应商2,990.002.28%连带责任担保0.000.00%
青田县雅琪鞋服有限公司供应商5,486.004.18%连带责任担保0.000.00%
合计/13,476.00//////
违规原因
已采取的解决措施及进展截至2021年04月27日,上述担保均已到期解除。

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

√适用 □不适用

详见公司同日披露的《起步股份有限公司董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明》。

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第二届董事会第二十五次会议于2021年4月29日决议通过,本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日),本公司的具体衔接处理及其影响如下:

本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁,本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;对首次执行日的经营租赁,作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债;原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金,纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁,本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试,并调整使用权资产的账面价值。执行新租赁准则的对2021年1月1日合并财务报表的主要影响如下:

报表项目2020年12月31日(变更前)金额新租赁准则调整影响2021年1月1日(变更后)金额
使用权资产5,102,786.165,102,786.16
租赁负债2,122,226.222,122,226.22
报表项目2020年12月31日(变更前)金额新租赁准则调整影响2021年1月1日(变更后)金额
一年内到期的租赁负债2,553,185.272,553,185.27
未分配利润157,989,669.61427,374.67158,417,044.28

本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为

4.75%。

(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

(四)其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位:万元 币种:人民币

原聘任现聘任
境内会计师事务所名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬110150
境内会计师事务所审计年限2年1年
名称报酬
内部控制审计会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)50
保荐人东兴证券股份有限公司

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

综合考虑公司业务发展和未来审计的需要,经与天健会计师事务所(特殊普通合伙)双方友好协商决定终止2021年度的审计聘任。2022年1月19日,公司第二届董事会第36次会议审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》,改聘亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2021年度财务报告审计机构与内部控制审计机构,并提请股东大会授权公司经营管理层根据公司实际业务情况和市场情况等与审计机构协商确定审计费用。2022年2月9日,公司2022年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
2021年10月,公司因金融借款合同纠纷与兴业银行股份有限公司义乌分行(以下简称“兴业银行”)发生诉讼。2022年3月,公司收到浙江省金华市中级人民法院《民事裁定书》【(2022)浙07民初59号、(2022)浙07民初60号、(2022)浙07民初61号】和浙江省义乌市人民法院《民事裁定书》【(2021)浙0782民初16404号之三】,原告兴业银行向金华市中级人民法院、义乌市人民法院提出撤诉申请,上述法院均已裁定准许。具体内容详见公司分别于2021年10月16日、2022年3月3日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于部分募集资金账户资金被冻结进展暨涉及诉讼的公告》(公告编号:2021-136),《关于部分募集资金账户解冻暨诉讼进展情况的公告》(公告编号:2022-024)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方应诉(被申请)方承担连带责任方诉讼仲裁类型诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)涉及金额诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额诉讼(仲裁)进展情况诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况
晋江起步仲裁晋江市坤鑫纸3,023,937.61收到
市坤鑫纸业贸易有限公司股份有限公司、福建起步儿童用品有限公司业贸易有限公司因买卖合同纠纷向公司及福建起步提起仲裁,并于2021年11月24日提出财产保全,共计冻结3,023,937.61元,其中募集资金账户被冻结2,061,966.28元。应裁通知书,尚未开庭

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用 □不适用

1、2021年6月,公司收到中国证券监督管理委员会浙江证监会出具的《关于对起步股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》(行政监管措施决定书[2021] 29号),相关决定书的具体内容详见公司2021年6月24日发布的《关于收到中国证监会浙江证监局警示函的公告》。(公告编号:2021-090)

2、2021年12月,公司收到上海证券交易所《关于对起步股份有限公司、控股股东香港起步国际集团有限公司、实际控制人暨时任董事长兼总经理章利民及有关责任人予以纪律处分的决定》[2021]159号,对起步股份有限公司及时任董事兼总经理周建永、时任财务总监陈章旺予以公开谴责,对实际控制人暨时任董事长兼总经理章利民、控股股东香港起步国际集团、时任董事、董事会秘书兼副总经理吴剑军、时任独立董事兼审计委员会召集人雷新途予以通报批评。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内,公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保物(如有)担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额反担保情况是否为关联方担保关联 关系
青田起步儿童用品有限公司、福建起步儿童用品有限公司全资子公司深圳担保集团有限公司40,000.002018-7-23见注见注连带责任担保0.00其他
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)40,000.00
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计15,000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)15,000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)55,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)41.92
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

注:保证反担保期间:保证反担保期间自《保证反担保合同》签订之日起至《委托保证合同》项下公司对中小企业担保集团的全部债务履行期(还款期)届满之日起另加两年止。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
结构性存款募集资金45,000,000.0000

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份1,981,000.000.401,981,000.000.40
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股1,981,000.000.401,981,000.000.40
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股1,981,000.000.401,981,000.000.40
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份494,022,735.0099.60+33,889.00+33,889.00494,056,624.0099.60
1、人民币普通股494,022,735.0099.60+33,889.00+33,889.00494,056,624.0099.60
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数496,003,735.00100.0033,889.0033,889.00496,037,624.00100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

公司于2020年4月10日公开发行的5,200,000张可转换公司债券于2020年10月16日进入转股期,2021年1月1日至2021年12月31日,累计转股33,889股,公司总股本由496,003,735股增加至496,037,624股。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用 □不适用

在此期间,公司发行的可转换公司债券处于转股期,上述股本变动对每股收益、每股净资产的影响极小。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

√适用 □不适用

报告期内,公司总股本及股东结构变动情况详见本节“一、普通股股本变动情况”,公司资产和负债结构的变动情况详见第三节“五、(三)资产、负债情况分析”。

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)21,276
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)19,451

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押、标记或冻结情况股东性质
股份状态数量
湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)+143,843,689143,843,68929.000质押42,000,000其他
香港起步國際集團有限公司-143,843,68948,888,2459.860质押25,000,000境外法人
冻结23,888,245
标记25,000,000
轮候 冻结4,451,521
张晓双023,598,0334.7600境内自然人
陈雨-8,00023,590,0334.7600境内自然人
董安忠+1,958,0001,958,0000.3900境内自然人
上海道果企业发展集团有限公司+1,877,4001,877,4000.3800境内非国有法人
徐海峰+1,819,7391,819,9390.3700境内自然人
王育敏+1,659,8001,659,8000.3300境内自然人
赵全亮01,515,1000.3100境内自然人
唐世超+1,487,0001,487,0000.3000境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)143,843,689人民币普通股143,843,689
香港起步國際集團有限公司48,888,245人民币普通股48,888,245
张晓双23,598,033人民币普通股23,598,033
陈雨23,590,033人民币普通股23,590,033
董安忠1,958,000人民币普通股1,958,000
上海道果企业发展集团有限公司1,877,400人民币普通股1,877,400
徐海峰1,819,939人民币普通股1,819,939
王育敏1,659,800人民币普通股1,659,800
赵全亮1,515,100人民币普通股1,515,100
唐世超1,487,000人民币普通股1,487,000
前十名股东中回购专户情况说明不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)与其他股东之间不存在关联关系,香港起步国际集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系。除此之外,公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)
单位负责人或法定代表人陈丽红
成立日期2021年10月15日
主要经营业务一般项目:企业管理;社会经济咨询服务;企业管理咨询;软件开发;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
其他情况说明

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

√适用 □不适用

2021年10月24日,原控股股东香港起步国际集团有限公司(以下简称“香港起步”)与湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“湖州鸿煜”)签署了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》,湖州鸿煜通过协议转让取得香港起步持有的公司143,843,689股股份,此次权益变动导致公司控股股东发生变更,公司控股股东由香港起步变更为湖州鸿煜。

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名陈丽红
国籍中国
是否取得其他国家或地区居留权
主要职业及职务公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

√适用 □不适用

2021年10月24日,原控股股东香港起步国际集团有限公司(以下简称“香港起步”)与湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“湖州鸿煜”)签署了《股份转让协议》。根据《股份转让协议》,湖州鸿煜通过协议转让取得香港起步持有的公司143,843,689股股份,此次权益变动导致公司控股股东及实际控制人发生变更,公司控股股东由香港起步变更为湖州鸿煜,公司实际控制人由章利民变更为陈丽红。

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

√适用 □不适用

1. 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币

债券名称简称代码发行日起息日到期日债券余额利率(%)还本付息方式交易场所投资者适当性安排(如有)交易机制是否存在终止上市交易的风险
起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)19起步011552812019年4月1日至2019年4月2日2019年4月1日2022年4月1日1.005.80单利按年计息付息,不计复利,每年付息一次,到期一次还本,最后一期利息随本金的兑付一起支付。上海证券交易所集中竞价交易

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称付息兑付情况的说明
起步股份有限公司报告期内,公司于2021年4月1日按期支付了“19起步01”债券自
2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)2020年4月1日至2021年3月31日期间的利息。该期债券的票面年利率为5.80%,每手债券(面值1,000元)派发利息为58.00元(含税),合计派发债券利息580万元(含税)。

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址联系人联系电话
中信证券华南股份有限公司(曾用名“广州证券股份有限公司”)广州市天河区珠江西路5号广州国际金融中心主塔19层、20层李伟020-88836999
中诚信国际信用评级有限责任公司北京市东城区朝阳门内大街南竹竿胡同2号银河SOHO5号楼孙抒010-66428877

上述中介机构发生变更的情况

√适用 □不适用

中介机构名称变更原因履行程序对债券投资者权益的影响
中诚信国际信用评级有限责任公司经中国证券监督管理委员会批准,中诚信国际信用评级有限责任公司取得证券市场资信评级业务许可,自2020年2月26日起将正式开展证券市场资信评级业务。 经中国证券监督管理委员会批复,中诚信证券评估有限公司已不再具备证券市场资信评级业务许可,并自2020年2月26日起不再从事证券市场资信评级业务。中诚信证券评估有限公司的证券市场资信评级业务,自2020年2月26日起由中诚信国际信用评级有限责任公司承继。 因此,公司本次发行的公司债券”19起步01”的评级机构由中诚信证券评估有限公司变更为中诚信国际信用评级有限责任公司。不适用不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

债券名称募集资金总金额已使用金额未使用金额募集资金专项账户运作情况(如有)募集资金违规使用是否与募集说明书承诺的用途、使用
的整改情况(如有)计划及其他约定一致
2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)10,00010,0000根据《起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(面向合格投资者)(第一期)募集说明书》的相关内容,公司发行的“19起步01”公司债券的募集资金扣除发行费用后全部用于补充公司流动资金。“19起步01”发行募集资金为10,000万元,扣除发行费用后实际到账9,920万元,截止报告期末累计使用9,920万元,剩余资金0万元。不适用

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

√适用 □不适用

债券名称信用评级机构名称信用评级级别评级展望变动信用评级结果变化的原因
2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)中诚信国际信用评级有限责任公司AAA负面见注1

注1:2021年4月30日,中诚信国际信用评级有限责任公司(以下简称“中诚信”)出具了《中诚信国际关于调降起步股份有限公司主体信用等级的公告》,中诚信将公司的主体信用等级由AA—调降至A,并将评级展望由稳定调整为负面,维持深圳担保集团有限公司的主体信用等级AAA,维持“19起步01”的债项信用等级为AAA。

2020年6月23日,中诚信出具了《起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)跟踪评级报告(2021)》,维持公司主体信用等级为A,评级展望为负面,维持深圳担保集团有限公司的主体信用等级AAA,维持“19起步01”的信用等级为AAA。

2021年11月1日,中诚信出具了《中诚信国际关于调降起步股份有限公司主体信用等级的公告》,中诚信将公司主体信用等级由A调降至BBB+,维持评级展望为负面,维持“19起步01”的信用等级为AAA。其他说明

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 公司债券其他情况的说明

√适用 □不适用

“19起步01”已于2022年4月1日到期偿还。

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

√适用 □不适用

亏损情况本年归属于公司股东的净利润-22,852.62万元
亏损原因主要系本期计提较多减值损失所致
对公司生产经营和偿债能力的影响

(五) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 √不适用

(六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用 √不适用

(七) 截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标2021年2020年本期比上年同期增减(%)变动原因
扣除非经常性损益后净利润-221,524,726.54-334,098,591.39不适用
流动比率2.162.29-5.68
速动比率1.521.52-
资产负债率(%)45.2245.43-0.46
EBITDA全部债务比-0.16-0.13不适用
利息保障倍数-5.16-5.02不适用
现金利息保障倍数-14.77-1.47不适用主要系诉讼冻结银行资金所
EBITDA利息保障倍数-2.63-2.82不适用
贷款偿还率(%)100.00100.00-
利息偿付率(%)100.00100.00-

二、可转换公司债券情况

√适用 □不适用

(一) 转债发行情况

√适用 □不适用

经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]301号文核准,公司于2020年4月10日公开发行了520万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额52,000万元。经上海证券交易所自律监管决定书[2020]115号文同意,公司5.20亿元可转换公司债券于2020年5月7日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“起步转债”,债券代码“113576”。具体情况详见公司分别于2020年4月8日、2020年4月16日、2020年4月30日在指定信息披露媒体披露的《起步股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》、《起步股份有限公司公开发行可转换公司债券发行结果公告》(公告编号:2020-019)、《起步股份有限公司公开发行可转换公司债券上市公告书》(公告编号:2020-037)。

(二) 报告期转债持有人及担保人情况

√适用 □不适用

可转换公司债券名称起步转债
期末转债持有人数15,089
本公司转债的担保人
前十名转债持有人情况如下:
可转换公司债券持有人名称期末持债数量(元)持有比例(%)
周金雷8,500,0003.20
顾兴华3,852,0001.45
上海天倚道投资管理有限公司-天倚道海纳百川1号私募证券投资基金3,681,0001.38
蔡彬3,609,0001.36
上海天倚道投资管理有限公司-天倚道新弘18号私募证券投资基金3,320,0001.25
程吉慧2,819,0001.06
洪伟顺2,612,0000.98
陶建权2,600,0000.98
杨文亮2,592,0000.97
金洪民2,347,0000.88

(三) 报告期转债变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可转换公司债券名称本次变动前本次变动增减本次变动后
转股赎回回售
起步转债266,332,000358,00000265,974,000

报告期转债累计转股情况

√适用 □不适用

可转换公司债券名称起步转债
报告期转股额(元)358,000
报告期转股数(股)33,889
累计转股数(股)24,076,966
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)5.10
尚未转股额(元)26,597,400
未转股转债占转债发行总量比例(%)51.15

(四) 转股价格历次调整情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

可转换公司债券名称
转股价格调整日调整后转股价格披露时间披露媒体转股价格调整 说明
2020年6月5日10.552020年6月1日《证券日报》因公司实施2019年度利润分配方案,“起步转债”的转股价格由10.95元/股调整为10.55元/股。
截至本报告期末最新转股价格10.55

(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排

√适用 □不适用

截至2021年12月31日,公司总资产240,395.15万元,资产负债率45.22 %。2019年9月16日,中证鹏元资信评估股份有限公司对公司发行的可转换公司债券进行了评级,并出具了《起步股份有限公司公开发行可转换公司债券信用评级报告》,评定公司主体信用等级为“AA-”,评级展望“稳定”;公司债券信用等级为“AA-”。

2020年6月19日,中证鹏元资信评估股份有限公司在对公司经营状况、行业情况等进行综合分析与评估的基础上,出具了《2020年起步股份有限公司可转换公司债券2020年跟踪信用评级报告》,维持公司主体信用等级为“AA-”,评级展望“稳定”;维持“起步转债”信用等级为“AA-”。

2021年5月8日,中证鹏元资信评估股份有限公司在对公司经营状况、行业情况等进行综合分析与评估的基础上,出具了《中证鹏元关于下调起步股份有限公司主体长期信用等级和“起步转债”信用等级的公告》,将公司主体信用等级由“AA-”下调为“A”,评级展望由“稳定”调整为“负面”,“起步转债”信用等级由“AA-”下调为“A”。2021年6月24日,中证鹏元资信评估股份有限公司在对公司经营状况、行业情况等进行综合分析与评估的基础上,出具了《2020年起步股份有限公司可转换公司债券2021年跟踪信用评级报告》,维持公司主体信用等级为“A”,评级展望“负面”;维持“起步转债”信用等级为“A”。

2021年11月3日,中证鹏元资信评估股份有限公司在对公司经营状况、行业情况等进行综合分析与评估的基础上,出具了《中证鹏元关于下调起步股份有限公司主体信用等级和“起步转债”信用等级的公告》,将公司主体信用等级由“A”下调为“BBB+”,维持评级展望为“负面”,“起步转债”信用等级由“A”下调为“BBB+”。

报告期内,公司主体信用等级由“AA-”下调为“BBB+”,评级展望由“稳定”调整为“负面”,“起步转债”信用等级由“AA-”下调为“BBB+”。

未来公司偿付A股可转换公司债券本息的资金主要来源于公司经营活动所产生的现金流。

(六) 转债其他情况说明

√适用 □不适用

公司发行的“起步转债”自2020年10月16日起可转换为公司A股普通股股票,公司股价自2020年10月16日至2020年11月5日期间,满足在本次发行的可转债转股期内,公司股票连续30个交易日中至少15个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)(即

13.7150元/股)的条件,已触发“起步转债”的赎回条款。2020年11月5日,公司召开第二届董事会第二十次会议,审议通过了《关于不提前赎回“起步转债”的议案》,由于“起步转债”的存续时间较短,目前相关资金已有支出安排,拟用于日常生产项目建设支出等生产经营活动,公司董事会结合当前市场情况及公司自身情况综合考虑,决定不行使“起步转债”的提前赎回权利,同时在2020年11月6日至2021年2月5日,如再次触发“起步转债”的赎回条款,均不行使“起步转债”的提前赎回权利。具体情况详见公司分别于2020年10月10日、2020年11月6日在指定信息披露媒体披露的《起步股份有限公司关于“起步转债”开始转股的公告》(公告编号:2020-074)、《起步股份有限公司关于不提前赎回“起步转债”的提示性公告》(公告编号:2020-081)。

公司股价自2020年12月15日至2021年1月12日期间,出现连续30个交易日中至少15个交易日的收盘价格低于当期转股价格的85%(即8.9675元/股)的情形,已触发“起步转债”的向下修正条款。由于公司“起步转债”的存续时间尚短,董事会和管理层从公平对待所有投资者的角度出发,综合考虑公司的基本情况、股价走势、市场环境等多重因素,以及对公司的长期发展潜力与内在价值的信心,为维护全体投资者的利益,公司于2021年1月12日召开第二届董

事会第二十二次会议,审议通过了《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》,公司董事会决定不向下修正转股价格,同时在2021年1月13日至2021年4月13日,如再次触发可转换公司债券转股价格向下修正条款的,亦不提出向下修正方案。具体情况详见公司于2021年1月13日在指定信息披露媒体披露的《关于不向下修正“起步转债”转股价格的公告》(公告编号:

2021-005)。

公司股价自2021年3月26日至2021年5月12日期间,出现连续30个交易日中至少15个交易日的收盘价格低于当期转股价格的85%(即8.9675元/股)的情形,已触发“起步转债”的向下修正条款。由于公司“起步转债”的存续时间尚短,董事会和管理层从公平对待所有投资者的角度出发,综合考虑公司的基本情况、股价走势、市场环境等多重因素,以及对公司的长期发展潜力与内在价值的信心,为维护全体投资者的利益,公司于2021年5月12日召开第二届董事会第二十七次会议,审议通过了《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》,公司董事会决定不向下修正转股价格,同时在2021年5月13日至2021年8月13日,如再次触发可转换公司债券转股价格向下修正条款的,亦不提出向下修正方案。具体情况详见公司于2021年5月13在指定信息披露媒体披露的《关于不向下修正“起步转债”转股价格的公告》(公告编号:

2021-065)。

公司股价自2021年7月26日至2021年8月13日期间,出现连续30个交易日中至少15个交易日的收盘价格低于当期转股价格的85%(即8.9675元/股)的情形,已触发“起步转债”的向下修正条款。由于公司“起步转债”的存续时间尚短,董事会和管理层从公平对待所有投资者的角度出发,综合考虑公司的基本情况、股价走势、市场环境等多重因素,以及对公司的长期发展潜力与内在价值的信心,为维护全体投资者的利益,公司于2021年8月13日召开第二届董事会第三十一次会议,审议通过了《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》,公司董事会决定不向下修正转股价格,同时在2021年8月14日至2021年11月14日,如再次触发可转换公司债券转股价格向下修正条款的,亦不提出向下修正方案。具体情况详见公司于2021年8月14日在指定信息披露媒体披露的《关于不向下修正“起步转债”转股价格的公告》(公告编号:

2021-116)。

公司股价自2021年10月25日至2021年11月12日期间,出现连续30个交易日中至少15个交易日的收盘价格低于当期转股价格的85%(即8.9675元/股)的情形,已触发“起步转债”的向下修正条款。董事会和管理层从公平对待所有投资者的角度出发,综合考虑公司的基本情况、股价走势、市场环境等多重因素,以及对公司的长期发展潜力与内在价值的信心,为维护全体投资者的利益,公司于2021年11月12日紧急召开第二届董事会第三十五次会议,审议通过了《关于不向下修正“起步转债”转股价格的议案》,公司董事会决定本次不向下修正转股价格,同时在未来三个月内(2021年11月15日至2022年2月15日),如再次触发可转换公司债券转股价格向下修正条款的,亦不提出向下修正方案。在此期间之后,若再次触发“起步转债”的向下修正条款,届时公司董事会将再次召开会议决定是否行使“起步转债”的向下修正权利。具

体情况详见公司于2021年11月13日在指定信息披露媒体披露的《关于不向下修正“起步转债”转股价格的公告》(公告编号:2021-157)。

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

亚会审字(2022)第01160033号起步股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了起步股份有限公司(以下简称“起步股份”)财务报表,包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表,2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了起步股份2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成保留意见的基础

1、应收账款信用减值事项

如财务报表附注六、(四)所述,截至2021年12月31日,起步股份按组合计提信用减值损失的应收账款余额85,295.07万元,坏账准备余额10,716.08万元。我们无法评估其计提的合理性和充分性,亦无法获取上述应收款项可回收的充分证据,不能合理确定是否有必要对其信用减值项目进行调整。

2、期初事项

如财务报表附注十四、(二)4所述,受疫情影响,为支持经销商发展,起步股份公司于2020年2月制订了2020年度疫情、装修、租金补贴以及销售返利政策,起步股份公司2020年度共承担经销商疫情、装修、租金补贴以及销售返利不含税金额为9,467.16万元,冲减2020年度营业收入。2021年2月起步股份公司制定了关于全国经销商疫情特殊退货的政策,允许各地经销商在2021年3月31日前将需要退回的商品退回起步股份公司总仓库,实际退回产品公司冲减了2020年度收入23,804.41万元,增加存货及成本为16,177.41万元,计提存货跌价准备7,709.05万元。

我们无法获取充分、适当的审计证据,确定新商务政策的合理性、付给经销商各类补贴及存货退回相关会计处理的恰当性,亦未能评估上述事项导致错报的准确金额,及对比较数据及本期数据的影响。

3、立案调查事项

如财务报表附注十三、1所述,起步股份于2022年1月17日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》(编号:证监立案字0382022029号)。因公司涉嫌信息披露违法违规等事项,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证券监督管理委员会决定对公司立案调查。由于截至本审计报告日立案调查尚在进行中,我们无法判断立案调查结果对财务报表整体的影响程度。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于起步股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一) 货币资金

1. 事项描述

截止2021年12月31日,起步股份合并报表中货币资金账面价值437,603,051.52元,其中因诉讼被冻结资金161,369,662.50元,占总资产的6.71%,且起步股份上年度存在关联方资金占用的情形,我们将货币资金是否恰当列报认定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对货币资金,我们实施的重要审计程序包括:

(1)了解与资金收支相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)获取已开立银行账户清单,并与账面银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性,了解银行账户开立、使用和注销情况;

(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,核对账面余额并对所有银行账户实施函证程序,函证内容包括但不限于银行存款余额、账户受限情况等项目;

(4)取得银行网银流水,实施完整性测试,检查重要银行账户网银流水的本年发生额合计数,与银行存款账面进行核对;

(5)结合银行对账单和银行日记账,对重要银行账户实施资金流水双向测试,并检查大额收款交易;

(6)检查货币资金收支的截止性是否准确;

(7)检查定期存款凭证原件,结合企业信用报告、函证等程序,核实期末货币资金是否存在质押或冻结等情况。

(二)收入确认

1.事项描述

2021年度,起步股份财务报表列示的营业收入金额为1,050,068,514.10元,由于营业收入金额重大且是起步股份关键业绩指标之一,营业收入确认是否恰当对起步股份经营成果产生重大影响。因此,我们将收入的确认认定为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认,我们实施的重要审计程序包括:

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价内部控制设计是否合理,并测试相关内部控制运行的有效性;

(2)检查主要销售合同,识别与收入确认相关的商品控制权转移、主要风险和报酬转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;

(3)对营业收入及毛利率实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;

(4)采取抽样方式,检查起步股份与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、发货单等原始凭证,评估产品销售收入的真实性;

(5)对起步股份资产负债表日后前后确认的产品销售收入,核对销售合同、销售发票、发货单等原始凭证,评估产品销售收入的完整性;

(6)执行函证程序,确认客户不含税销售额等重要信息,以此确认账面确认的销售收入是否准确。

四、 其他信息

起步股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

起步股份管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估起步股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算起步股份、终止运营或别无其他现实的选择。起步股份治理层(以下简称治理层)负责监督起步股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对起步股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致起步股份不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就起步股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、 财务报表

合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 起步股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金六、(一)437,603,051.52645,119,596.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产六、(二)50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据六、(三)80,522,000.00
应收账款六、(四)745,790,114.13338,896,105.70
应收款项融资六、(五)500,000.0021,070,430.28
预付款项六、(六)202,611,646.82285,783,322.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六、(七)45,094,590.43297,960,257.78
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货六、(八)167,950,824.46275,393,949.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、(九)144,992,926.45170,750,946.81
流动资产合计1,744,543,153.812,165,496,609.38
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

亚太(集团)会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师: (项目合伙人) 中国注册会计师:
中国·北京二〇二二年四月二十八日
长期股权投资
其他权益工具投资六、(十)105,135,452.60206,273,962.99
其他非流动金融资产六、(十一)12,760,000.00
投资性房地产六、(十二)130,205,816.55190,619,391.23
固定资产六、(十三)242,549,226.53223,734,705.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产六、(十四)27,432,238.33
无形资产六、(十五)59,496,499.8392,912,018.35
开发支出
商誉
长期待摊费用六、(十六)9,845,280.3252,378,047.35
递延所得税资产六、(十七)65,351,061.9236,109,249.87
其他非流动资产六、(十八)6,632,817.442,941,737.12
非流动资产合计659,408,393.52804,969,112.41
资产总计2,403,951,547.332,970,465,721.79
流动负债:
短期借款六、(十九)298,165,499.73277,959,601.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据六、(二十)118,983,173.67327,560,000.00
应付账款六、(二十一)191,032,057.75183,236,022.07
预收款项六、(二十二)9,574,361.2975,704,979.20
合同负债六、(二十三)7,737,793.9620,399,210.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬六、(二十四)3,942,491.0012,146,042.05
应交税费六、(二十五)5,293,849.0912,908,132.03
其他应付款六、(二十六)37,325,915.1933,279,752.75
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、(二十七)133,907,838.80400,000.00
其他流动负债六、(二十八)1,005,913.201,498,116.19
流动负债合计806,968,893.68945,091,856.18
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款六、(二十九)19,500,000.0043,300,000.00
应付债券六、(三十)224,821,327.13317,625,142.37
其中:优先股
永续债
租赁负债六、(三十一)21,148,179.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益六、(三十二)7,795,930.9011,310,595.46
递延所得税负债六、(十七)6,783,863.1532,068,490.75
其他非流动负债
非流动负债合计280,049,300.95404,304,228.58
负债合计1,087,018,194.631,349,396,084.76
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)六、(三十三)496,037,624.00496,003,735.00
其他权益工具六、(三十四)57,037,611.8457,117,287.45
其中:优先股
永续债
资本公积六、(三十五)776,809,387.82776,469,926.17
减:库存股六、(三十六)8,716,400.008,716,400.00
其他综合收益六、(三十七)20,351,589.4596,205,472.24
专项储备
盈余公积六、(三十八)40,459,941.7840,459,941.78
一般风险准备
未分配利润六、(三十九)-70,109,176.77157,989,669.61
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,311,870,578.121,615,529,632.25
少数股东权益5,062,774.585,540,004.78
所有者权益(或股东权益)合计1,316,933,352.701,621,069,637.03
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,403,951,547.332,970,465,721.79

公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:起步股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产:
货币资金328,181,051.24493,518,558.32
交易性金融资产50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据80,522,000.00
应收账款十五、(一)381,558,489.06328,026,732.20
应收款项融资500,000.0012,980,430.28
预付款项280,358,167.92299,363,864.26
其他应收款十五、(二)237,781,284.37265,193,864.38
其中:应收利息
应收股利
存货47,907,367.8871,121,588.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产60,810,788.7768,255,429.27
流动资产合计1,337,097,149.241,668,982,467.46
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十五、(三)749,784,689.40697,784,689.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产12,760,000.00
投资性房地产68,323,716.0191,685,945.71
固定资产96,032,861.6082,865,287.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产10,447,954.29
无形资产11,521,493.2112,134,499.62
开发支出
商誉
长期待摊费用276,724.16799,108.38
递延所得税资产12,502,516.9110,921,544.31
其他非流动资产6,632,817.442,941,737.12
非流动资产合计968,282,773.02899,132,812.32
资产总计2,305,379,922.262,568,115,279.78
流动负债:
短期借款260,209,883.73247,931,642.72
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据83,983,173.67242,160,000.00
应付账款85,651,000.6651,996,880.09
预收款项69,857,472.63266,524,974.90
合同负债2,640,483.151,511,520.58
应付职工薪酬2,854,113.908,506,481.21
应交税费825,209.36919,773.54
其他应付款316,555,185.44196,400,967.70
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债129,466,161.79400,000.00
其他流动负债343,262.81196,497.67
流动负债合计952,385,947.141,016,548,738.41
非流动负债:
长期借款19,500,000.0043,300,000.00
应付债券224,821,327.13317,625,142.37
其中:优先股
永续债
租赁负债8,518,167.27
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益6,541,139.237,044,303.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计259,380,633.63367,969,446.16
负债合计1,211,766,580.771,384,518,184.57
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)496,037,624.00496,003,735.00
其他权益工具57,037,611.8457,117,287.45
其中:优先股
永续债
资本公积802,353,022.95802,013,561.30
减:库存股8,716,400.008,716,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积40,459,941.7840,459,941.78
未分配利润-293,558,459.08-203,281,030.32
所有者权益(或股东权益)合计1,093,613,341.491,183,597,095.21
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,305,379,922.262,568,115,279.78

公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

合并利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年度2020年度
一、营业总收入1,050,068,514.10773,372,454.71
其中:营业收入六、(四十)1,050,068,514.10773,372,454.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,090,176,116.94990,893,812.64
其中:营业成本六、(四十)726,213,419.23620,232,751.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加六、(四十一)4,725,150.218,914,349.06
销售费用六、(四十二)222,606,494.80214,642,112.74
管理费用六、(四十三)78,446,858.3374,723,460.03
研发费用六、(四十四)21,496,456.6132,133,725.22
财务费用六、(四十五)36,687,737.7640,247,414.38
其中:利息费用39,426,518.4044,975,029.38
利息收入4,163,747.055,829,590.97
加:其他收益六、(四十六)15,820,060.7916,772,727.21
投资收益(损失以“-”号填列)六、(四十七)3,755,580.0916,718,958.07
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-
”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)六、(四十八)-96,383,626.898,230,567.12
资产减值损失(损失以“-”号填列)六、(四十九)-113,025,179.62-121,622,857.25
资产处置收益(损失以“-”号填列)六、(五十)1,123,689.77467,843.61
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-228,817,078.70-296,954,119.17
加:营业外收入六、(五十一)790,395.1426,312,046.02
减:营业外支出六、(五十二)15,004,540.71229,985.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-243,031,224.27-270,872,058.92
减:所得税费用六、(五十三)-14,027,773.028,281,879.64
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-229,003,451.25-279,153,938.56
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)六、(五十四)-229,003,451.25-279,153,938.56
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)-228,526,221.05-280,373,664.89
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-477,230.201,219,726.33
六、其他综合收益的税后净额-75,853,882.7996,205,472.24
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-75,853,882.7996,205,472.24
1.不能重分类进损益的其他综合收益-75,853,882.7996,205,472.24
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动六、(五十五)-75,853,882.7996,205,472.24
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-304,857,334.04-182,948,466.32
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-304,380,103.84-184,168,192.65
(二)归属于少数股东的综合收益总额-477,230.201,219,726.33
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-0.46-0.59
(二)稀释每股收益(元/股)-0.46-0.59

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

母公司利润表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年度2020年度
一、营业收入十五、(四)478,286,518.35385,350,323.54
减:营业成本十五、(四)336,068,577.44404,287,383.16
税金及附加2,235,450.80800,952.37
销售费用114,213,656.3489,947,865.83
管理费用41,773,843.5739,014,048.92
研发费用18,142,630.4221,482,166.94
财务费用34,851,757.7240,603,692.16
其中:利息费用37,754,405.7644,649,696.05
利息收入3,682,629.614,852,652.60
加:其他收益1,650,010.174,085,917.59
投资收益(损失以“-”号填列)十五、(五)3,505,040.2613,777,364.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)7,131,783.90-4,080,632.25
资产减值损失(损失以“-”号填列)-26,559,809.41-56,421,725.27
资产处置收益(损失以“-”号填列)1,122,946.5628,167.18
二、营业利润(亏损以“-”号填-82,149,426.46-253,396,693.93
列)
加:营业外收入788,792.1310,000.00
减:营业外支出10,821,944.3212,899.66
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-92,182,578.65-253,399,593.59
减:所得税费用-1,580,972.60-5,564,847.92
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-90,601,606.05-247,834,745.67
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-90,601,606.05-247,834,745.67
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-90,601,606.05-247,834,745.67
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

合并现金流量表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的739,764,360.401,046,898,891.83
现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还303,381.496,889,972.95
收到其他与经营活动有关的现金六、(五十六)180,211,856.64132,625,761.59
经营活动现金流入小计820,279,598.531,186,414,626.37
购买商品、接受劳务支付的现金908,756,957.91847,251,503.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金68,325,193.02109,364,052.72
支付的各项税费55,019,010.95126,747,569.16
支付其他与经营活动有关的现金六、(五十六)2392,154,570.28191,151,677.97
经营活动现金流出小计1,424,255,732.161,274,514,803.08
经营活动产生的现金流量净额-603,976,133.63-88,100,176.71
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金50,000,000.00293,000,000.00
取得投资收益收到的现金4,424,511.8715,531,664.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,328,176.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、(五十六)3258,913,621.41654,201,328.81
投资活动现金流入小计314,666,310.19962,732,993.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,682,521.1968,902,976.42
投资支付的现金12,760,000.00130,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、(五十六)4825,430,184.33
投资活动现金流出小计19,442,521.191,024,333,160.75
投资活动产生的现金流量净额295,223,789.00-61,600,167.55
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金5,040,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金462,884,210.871,201,120,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金六、(五十六)557,700,000.00
筹资活动现金流入小计462,884,210.871,263,860,000.00
偿还债务支付的现金448,478,312.19696,720,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39,426,518.40217,446,683.82
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六、(五十六)616,182,428.4562,096,900.00
筹资活动现金流出小计504,087,259.04976,263,583.82
筹资活动产生的现金流量净额-41,203,048.17287,596,416.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-304,169.2234,685.94
五、现金及现金等价物净增加额-350,259,562.02137,930,757.86
加:期初现金及现金等价物余额615,169,166.32477,238,408.46
六、期末现金及现金等价物余额264,909,604.30615,169,166.32

公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

母公司现金流量表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金183,072,863.22549,064,701.89
收到的税费返还6,661,804.29
收到其他与经营活动有关的现金99,747,935.8139,586,710.37
经营活动现金流入小计282,820,799.03595,313,216.55
购买商品、接受劳务支付的现金442,213,921.27409,149,458.33
支付给职工及为职工支付的现金45,115,253.6643,957,747.90
支付的各项税费21,114,990.0327,232,789.13
支付其他与经营活动有关的现金302,751,249.19106,279,960.61
经营活动现金流出小计811,195,414.15586,619,955.97
经营活动产生的现金流量净额-528,374,615.128,693,260.58
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金50,000,000.00150,000,000.00
取得投资收益收到的现金4,019,511.8712,334,383.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,327,433.70
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金258,913,621.41634,435,616.90
投资活动现金流入小计314,260,566.98796,770,000.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,682,806.8310,660,386.73
投资支付的现金64,760,000.00165,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金752,619,683.41
投资活动现金流出小计69,442,806.83929,180,070.14
投资活动产生的现金流量净额244,817,760.15-132,410,069.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金419,908,594.871,171,120,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金93,423,262.39
筹资活动现金流入小计419,908,594.871,264,543,262.39
偿还债务支付的现金413,430,353.86696,720,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金37,754,405.76216,691,808.82
支付其他与筹资活动有关的现金9,865,338.02116,609,832.70
筹资活动现金流出小计461,050,097.641,030,021,641.52
筹资活动产生的现金流量净额-41,141,502.77234,521,620.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-324,698,357.74110,804,811.77
加:期初现金及现金等价物余额482,568,127.76371,763,315.99
六、期末现金及现金等价物余额157,869,770.02482,568,127.76

公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

合并所有者权益变动表

2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额496,003,735.0057,117,287.45776,469,926.178,716,400.0096,205,472.2440,459,941.78157,989,669.611,615,529,632.255,540,004.781,621,069,637.03
加:会计政策变更427,374.67427,374.67427,374.67
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额496,003,735.0057,117,287.45776,469,926.178,716,400.0096,205,472.2440,459,941.78158,417,044.281,615,957,006.925,540,004.781,621,497,011.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)33,889.00-79,675.61339,461.65-75,853,882.79-228,526,221.05-304,086,428.80-477,230.20-304,563,659.00
(一)综合收益总额-75,853,882.79-228,526,221.05-304,380,103.84-477,230.20-304,857,334.04
(二)所有者投入和减少资本33,889.00-79,675.61339,461.65293,675.04293,675.04
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他33,889.00-79,675.61339,461.65293,675.04293,675.04
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额496,037,624.0057,037,611.84776,809,387.828,716,400.0020,351,589.4540,459,941.78-70,109,176.771,311,870,578.125,062,774.581,316,933,352.70
项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额474,239,658.00553,369,615.3718,744,000.0040,358,206.07625,439,576.331,674,663,055.77-719,721.551,673,943,334.22
加:会计政策变更
前期差错更正101,735.71915,621.371,017,357.081,017,357.08
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额474,239,658.00553,369,615.3718,744,000.0040,459,941.78626,355,197.701,675,680,412.85-719,721.551,674,960,691.30
三、本期增减变动金额(减少以“-21,764,077.0057,117,287.45223,100,310.80-10,027,600.0096,205,472.24-468,365,528.09-60,150,780.606,259,726.33-53,891,054.27
”号填列)
(一)综合收益总额96,205,472.24-280,373,664.89-184,168,192.651,219,726.33-182,948,466.32
(二)所有者投入和减少资本21,764,077.0057,117,287.45223,100,310.80-10,027,600.00312,009,275.255,040,000.00317,049,275.25
1.所有者投入的普通股21,764,077.00223,100,310.80-10,027,600.00254,891,987.805,040,000.00259,931,987.80
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他57,117,287.4557,117,287.4557,117,287.45
(三)利润分配-187,991,863.20-187,991,863.20-187,991,863.20
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-187,991,863.20-187,991,863.20-187,991,863.20
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额496,003,735.0057,117,287.45776,469,926.178,716,400.0096,205,472.2440,459,941.78157,989,669.611,615,529,632.255,540,004.781,621,069,637.03

公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

母公司所有者权益变动表2021年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目2021年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额496,003,735.0057,117,287.45802,013,561.308,716,400.0040,459,941.78-203,281,030.321,183,597,095.21
加:会计政策变更324,177.29324,177.29
前期差错更正
其他
二、本年期初余额496,003,735.0057,117,287.45802,013,561.308,716,400.0040,459,941.78-202,956,853.031,183,921,272.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)33,889.00-79,675.61339,461.65-90,601,606.05-90,307,931.01
(一)综合收益总额-90,601,606.05-90,601,606.05
(二)所有者投入和减少资本33,889.00-79,675.61339,461.65293,675.04
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他33,889.00-79,675.61339,461.65293,675.04
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额496,037,624.0057,037,611.84802,353,022.958,716,400.0040,459,941.78-293,558,459.081,093,613,341.49
项目2020年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额474,239,658.00578,913,250.5018,744,000.0040,358,206.07231,629,957.181,306,397,071.75
加:会计政策变更
前期差错更正101,735.71915,621.371,017,357.08
其他
二、本年期初余额474,239,658.00578,913,250.5018,744,000.0040,459,941.78232,545,578.551,307,414,428.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)21,764,077.0057,117,287.45223,100,310.80-10,027,600.00-435,826,608.87-123,817,333.62
(一)综合收益总额-247,834,745.67-247,834,745.67
(二)所有者投入和减少资本21,764,077.0057,117,287.45223,100,310.80-10,027,600.00312,009,275.25
1.所有者投入的普通股21,764,077.00223,100,310.80-10,027,600.00254,891,987.80
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他57,117,287.4557,117,287.45
(三)利润分配-187,991,863.20-187,991,863.20
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-187,991,863.20-187,991,863.20
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额496,003,735.0057,117,287.45802,013,561.308,716,400.0040,459,941.78-203,281,030.321,183,597,095.21

公司负责人:张连中 主管会计工作负责人:张连中 会计机构负责人:饶聪美

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

起步股份有限公司(以下简称公司或本公司),前身系原浙江起步儿童用品有限公司、起步(中国)儿童用品有限公司、起步(中国)有限公司,系由香港起步国际集团有限公司出资组建,于2009年12月28日在丽水市工商行政管理局登记注册,取得注册号为331100400000822的企业法人营业执照。公司注册成立时注册资本3,800万元。公司以2015年8月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2015年12月17日在丽水市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省青田县。公司现持有统一社会信用代码为913311006982950225的营业执照,注册资本496,037,624.00元,股份总数496,037,624股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份股1,981,000股,无限售条件的流通股份股494,056,624股。公司股票已于2017年8月18日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属于制造业。主要经营活动为:鞋、服装、帽、包、袜、配饰、玩具、运动用品的研发、生产,自产商品的仓储和销售。本财务报表业经公司2022年4月28日董事会批准对外报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

序号子公司名称子公司类型级次持股比例(%)
1福建起步儿童用品有限公司全资子公司一级100
2温州起步信息科技有限公司全资子公司一级100
3浙江起步儿童用品有限公司全资子公司一级100
4青田起步贸易有限公司全资子公司一级100
5厦门起步教育科技有限公司控股子公司一级90
6诸暨起步供应链管理有限公司全资子公司一级100
7浙江起步投资有限公司全资子公司一级100
8浙江进步信息科技有限公司控股子公司一级76
9依革思儿有限公司全资子公司一级100
10香港起步控股有限公司全资子公司一级100
11青田小黄鸭婴童用品有限公司全资子公司一级100
12杭州起步工贸有限公司全资子公司一级100
13青田起步新零售有限公司全资子公司一级100
14浙江辛起新零售有限公司控股子公司一级51
15杭州起步电子商务有限公司控股子公司一级55

本期纳入合并范围的子公司包括15家,与上年相比,增加了杭州起步电子商务有限公司,原东阳起步新零售有限公司名称变更为青田起步新零售有限公司。详见本报告第十节、财务报告,附注“九、在其他主体中的权益”

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制;按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历年度,自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,按照下列步骤进行会计处理:

(1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。

(2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,冲减留存收益。

(3) 合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

(4) 在合并财务报表中的会计处理见本节五、6。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量。对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时,对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,应确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中,处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本节五、6。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的,将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本,原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,控制是指投资方拥有被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的,将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时,仅考虑与被投资方相关的实质性权利,包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,已按照统一的会计政策及会计期间,反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括:合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目;抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额;抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响,内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失;站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对该子公司的分配比例在

“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并报表时,调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数,该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,现金流量纳入合并现金流量表。母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,取得控制权日,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

2、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

5、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融工具的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2、金融资产的确认和计量

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

3、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2) 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、金融负债终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:

活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(十一)金融工具减值

1、金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

2、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收员工往来组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联方组合
其他应收款——应收保证金组合

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

3、按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

(1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合

(2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方组合

应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

本公司应收款项融资采用以公允价值计量且其变动计入其他综合收益核算,主要指对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据。

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

2、按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收员工往来组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——合并范围内关联方组合
其他应收款——应收保证金组合存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

15. 存货

√适用 □不适用

1、存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品采用一次转销法;

(2) 包装物采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,应当将其划分为持有待售类别。公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(1) 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值,使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

(2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资,自划分至持有待售之日起,停止按权益法核算。

(3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的,无论出售后本公司是否保留少数股东权益,本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理

(1) 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量:

①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;

②决定不再出售之日的再收回金额。

(2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

4、其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理,此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

1、长期股权投资的分类及其判断依据

(1) 长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类,即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资,以及对其合营企业的权益性投资。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

(2) 长期股权投资类别的判断依据

①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、(六);

②确定对被投资单位具有重大影响的依据:

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响:

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下,由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,并相应享有实质性的参与决策权,投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定,达到对被投资单位施加重大影响。B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下,在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见,从而可以对被投资单位施加重大影响。C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性,进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下,管理人员有权力主导被投资单位的相关活动,从而能够对被投资单位施加重大影响。E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料,表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时,不限于是否存在上述一种或多种情形,还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。

③确定被投资单位是否为合营企业的依据:

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、(七)。

2、长期股权投资初始成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有

确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。对合营企业和联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的,全额确认交易损失。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的:

折旧或摊销方法

1、投资性房地产的初始计量

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量。

2、投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-200-54.75-33.33
专用设备年限平均法2-1059.50-47.50
运输工具年限平均法3-1059.50-31.67

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2) 公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

25. 借款费用

√适用 □不适用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本节五、42“租赁”。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1、无形资产的计价方法

(1) 取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2) 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命
土地使用权50.00
商标10.00
软件3.00

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象,对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认相应的减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额,在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下,以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整,使资产在剩余寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值。对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。关于商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,包括经营租入固定资产改良支出,作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间,

将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本,其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中,资产上限,是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。报告期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,可以在权益范围内转移。在设定受益计划下,在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。企业在设定受益计划结算时,确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

(1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,根据上述2、处理。不符合设定提存计划的,适用关于设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末,将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本节五、42“租赁”。本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;

(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;

(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;

(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35. 预计负债

√适用 □不适用

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

36. 股份支付

√适用 □不适用

1、股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付,以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

(2)以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付,按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

2、权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。

4、修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值,应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量,应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内如果取消了授予的权益工具,对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,将其作为授予权益工具的取消处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

1、永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;

(2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

2、永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用以外,均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

收入确认的原则于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占

有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3、收入确认的具体方法

公司主要销售童装、童鞋及儿童服饰配件等产品。销售模式主要包括经销商销售模式、电商直营模式和线下

(1)经销商销售

经销商销售属于在某一时点履行的履约义务,公司在指定地点将商品交付予客户或承运人,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。

(2)电商直营

电商直营属于在某一时点履行的履约义务,公司通过第三方电子商务平台进行的零售,在经客户签收并已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。

(3)线下直营店

线下直营店销售属于在某一时点履行的履约义务,公司通过购置开设或租赁的专卖店或其他方式进行零售,在商品销售给顾客并收取货款时确认销售收入。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助在同时满足下列条件时予以确认:

(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,才确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

(1)初始计量

在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。

(2)后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见本附注四、(十七) “固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)经本公司第二届董事会第二十五次会议于2021年4月29日决议通过,本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。详见其他说明

其他说明执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁(2018年修订)》(财会[2018]35号)(以下简称“新租赁准则”)。经本公司第二届董事会第二十五次会议于2021年4月29日决议通过,本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则,并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定,对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初(即2021年1月1日)的留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。于新租赁准则首次执行日(即2021年1月1日),本公司的具体衔接处理及其影响如下:

本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁,本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;对首次执行日的经营租赁,作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债;原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金,纳入剩余租赁付款额中。对首次执行日前的经营租赁,本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,并采用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试,并调整使用权资产的账面价值。执行新租赁准则的对2021年1月1日合并财务报表的主要影响如下:

报表项目2020年12月31日(变更前)金额新租赁准则调整影响2021年1月1日(变更后)金额
使用权资产5,102,786.165,102,786.16
租赁负债2,122,226.222,122,226.22
一年内到期的租赁负债2,553,185.272,553,185.27
未分配利润157,989,669.61427,374.67158,417,044.28

本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为

4.75%。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金645,119,596.88645,119,596.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产50,000,000.0050,000,000.00
衍生金融资产
应收票据80,522,000.0080,522,000.00
应收账款338,896,105.70338,896,105.70
应收款项融资21,070,430.2821,070,430.28
预付款项285,783,322.64285,783,322.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款297,960,257.78297,960,257.78
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货275,393,949.29275,393,949.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产170,750,946.81170,750,946.81
流动资产合计2,165,496,609.382,165,496,609.38
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资206,273,962.99206,273,962.99
其他非流动金融资产
投资性房地产190,619,391.23190,619,391.23
固定资产223,734,705.50223,734,705.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产5,102,786.165,102,786.16
无形资产92,912,018.3592,912,018.35
开发支出
商誉
长期待摊费用52,378,047.3552,378,047.35
递延所得税资产36,109,249.8736,109,249.87
其他非流动资产2,941,737.122,941,737.12
非流动资产合计804,969,112.41810,071,898.575,102,786.16
资产总计2,970,465,721.792,975,568,507.955,102,786.16
流动负债:
短期借款277,959,601.05277,959,601.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据327,560,000.00327,560,000.00
应付账款183,236,022.07183,236,022.07
预收款项75,704,979.2075,704,979.20
合同负债20,399,210.8420,399,210.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬12,146,042.0512,146,042.05
应交税费12,908,132.0312,908,132.03
其他应付款33,279,752.7533,279,752.75
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债400,000.002,953,185.272,553,185.27
其他流动负债1,498,116.191,498,116.19
流动负债合计945,091,856.18947,645,041.452,553,185.27
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款43,300,000.0043,300,000.00
应付债券317,625,142.37317,625,142.37
其中:优先股
永续债
租赁负债2,122,226.222,122,226.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益11,310,595.4611,310,595.46
递延所得税负债32,068,490.7532,068,490.75
其他非流动负债
非流动负债合计404,304,228.58406,426,454.802,122,226.22
负债合计1,349,396,084.761,354,071,496.254,675,411.49
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)496,003,735.00496,003,735.00
其他权益工具57,117,287.4557,117,287.45
其中:优先股
永续债
资本公积776,469,926.17776,469,926.17
减:库存股8,716,400.008,716,400.00
其他综合收益96,205,472.2496,205,472.24
专项储备
盈余公积40,459,941.7840,459,941.78
一般风险准备
未分配利润157,989,669.61158,417,044.28427,374.67
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计1,615,529,632.251,615,957,006.92427,374.67
少数股东权益5,540,004.785,540,004.78
所有者权益(或股东权益)合计1,621,069,637.031,621,497,011.70427,374.67
负债和所有者权益(或股2,970,465,721.792,975,568,507.955,102,786.16

东权益)总计

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产:
货币资金493,518,558.32493,518,558.32
交易性金融资产50,000,000.0050,000,000.00
衍生金融资产
应收票据80,522,000.0080,522,000.00
应收账款328,026,732.20328,026,732.20
应收款项融资12,980,430.2812,980,430.28
预付款项299,363,864.26299,363,864.26
其他应收款265,193,864.38265,193,864.38
其中:应收利息
应收股利
存货71,121,588.7571,121,588.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产68,255,429.2768,255,429.27
流动资产合计1,668,982,467.461,668,982,467.46
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资697,784,689.40697,784,689.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产91,685,945.7191,685,945.71
固定资产82,865,287.7882,865,287.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,278,872.351,278,872.35
无形资产12,134,499.6212,134,499.62
开发支出
商誉
长期待摊费用799,108.38799,108.38
递延所得税资产10,921,544.3110,921,544.31
其他非流动资产2,941,737.122,941,737.12
非流动资产合计899,132,812.32900,411,684.671,278,872.35
资产总计2,568,115,279.782,569,394,152.131,278,872.35
流动负债:
短期借款247,931,642.72247,931,642.72
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据242,160,000.00242,160,000.00
应付账款51,996,880.0951,996,880.09
预收款项266,524,974.90266,524,974.90
合同负债1,511,520.581,511,520.58
应付职工薪酬8,506,481.218,506,481.21
应交税费919,773.54919,773.54
其他应付款196,400,967.70196,400,967.70
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债400,000.00959,274.48559,274.48
其他流动负债196,497.67196,497.67
流动负债合计1,016,548,738.411,017,108,012.89559,274.48
非流动负债:
长期借款43,300,000.0043,300,000.00
应付债券317,625,142.37317,625,142.37
其中:优先股
永续债
租赁负债395,420.58395,420.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益7,044,303.797,044,303.79
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计367,969,446.16368,364,866.74395,420.58
负债合计1,384,518,184.571,385,472,879.63954,695.06
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)496,003,735.00496,003,735.00
其他权益工具57,117,287.4557,117,287.45
其中:优先股
永续债
资本公积802,013,561.30802,013,561.30
减:库存股8,716,400.008,716,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积40,459,941.7840,459,941.78
未分配利润-203,281,030.32-202,956,853.03324,177.29
所有者权益(或股东权益)合计1,183,597,095.211,183,921,272.50324,177.29
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,568,115,279.782,569,394,152.131,278,872.35

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%
消费税
营业税
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%
教育费附加实际缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
青田小黄鸭婴童用品有限公司20
除上述以外其他纳税主体25

2. 税收优惠

√适用 □不适用

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金21,898.99148,963.29
银行存款263,559,115.11601,655,479.01
其他货币资金174,022,037.4243,315,154.58
合计437,603,051.52645,119,596.88
其中:存放在境外的款项总额

其他说明其他说明:截止2021年12月31日,期末其他货币资金包括使用不受限的支付宝、阿里巴巴、微信、抖音账户余额1,752,374.92元。其中:受限制使用的资金明细如下:

项目期末余额上年年末余额
诉讼冻结资金161,369,662.50
保证金10,900,000.0029,950,430.56
定期存款利息423,784.72
合计172,693,447.2229,950,430.56

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50,000,000.00
其中:
债务工具投资50,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计50,000,000.00

其他说明:

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据84,760,000.00
减:坏账准备-4,238,000.00
合计80,522,000.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备
其中:
商业承兑汇票84,760,000.001004,238,000.00580,522,000.00
合计//84,760,000.00/4,238,000.00/80,522,000.00

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票4,238,000.004,238,000.00
合计4,238,000.004,238,000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称收回或转回金额收回方式
温州星瀚商贸有限公司67,760,000.00票据到期与预收账款对冲
广州宝强儿童服饰有限公司17,000,000.00票据到期与预收账款对冲
合计84,760,000.00/

其他说明:

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内507,043,116.93
1年以内小计507,043,116.93
1至2年344,946,554.65
2至3年641,225.67
3年以上319,970.80
3至4年
4至5年
5年以上
合计852,950,868.05

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备13,793,301.131.6213,793,301.13100
其中:
按组合计提坏账准备839,157,566.9298.3893,367,452.7911.12745,790,114.13357,297,556.8010018,401,451.105.15338,896,105.70
其中:
合计852,950,868.05/107,160,753.92/745,790,114.13357,297,556.80/18,401,451.10/338,896,105.70

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
梅瑞玲1,295,071.741,295,071.74100单店加盟,已关店
叶磊磊981,672.65981,672.65100单店加盟,已关店
袁亚楠954,589.74954,589.74100单店加盟,已关店
朱朝燕952,472.99952,472.99100单店加盟,已关店
陈碧琴860,752.69860,752.69100单店加盟,已关店
祝建涛773,353.67773,353.67100单店加盟,已关店
周建欧686,563.73686,563.73100单店加盟,已关店
李君缙672,044.00672,044.00100单店加盟,已关店
王向明560,767.54560,767.54100单店加盟,已关店
邹建备451,780.74451,780.74100单店加盟,已关店
曹虎412,596.27412,596.27100单店加盟,已关店
何柱380,030.75380,030.75100单店加盟,已关店
韩玲丽375,320.30375,320.30100单店加盟,已关店
章秀凤353,911.04353,911.04100单店加盟,已关店
丁少华331,883.30331,883.30100单店加盟,已关店
廖温和300,869.44300,869.44100单店加盟,已关店
宋立军280,081.97280,081.97100单店加盟,已关店
韩博220,107.85220,107.85100单店加盟,已关店
陶恋213,958.74213,958.74100单店加盟,已关店
徐文博149,506.65149,506.65100单店加盟,已关店
赵永强145,858.50145,858.50100单店加盟,已关店
蒋香133,812.10133,812.10100单店加盟,已关店
郭云香121,945.05121,945.05100单店加盟,已关店
杨红雪112,990.00112,990.00100单店加盟,已关店
向江华103,247.69103,247.69100单店加盟,已关
汪丽92,236.1992,236.19100单店加盟,已关店
李艳88,840.8688,840.86100单店加盟,已关店
田宇85,621.2585,621.25100单店加盟,已关店
樊天明84,255.0584,255.05100单店加盟,已关店
李朝霞82,783.2082,783.20100单店加盟,已关店
周文芳81,536.4881,536.48100单店加盟,已关店
詹鹏80,102.1580,102.15100单店加盟,已关店
王竟甫71,704.4071,704.40100单店加盟,已关店
王利娜69,973.2069,973.20100单店加盟,已关店
王秀丽67,065.0067,065.00100单店加盟,已关店
娄宇梅66,118.4466,118.44100单店加盟,已关店
余海春64,271.0564,271.05100单店加盟,已关店
杨繁荣64,242.0764,242.07100单店加盟,已关店
唐艳春64,013.9564,013.95100单店加盟,已关店
张娜61,188.4561,188.45100单店加盟,已关店
韩小燕56,713.6856,713.68100单店加盟,已关店
李晓兰55,091.0655,091.06100单店加盟,已关店
岑文红46,411.4446,411.44100单店加盟,已关店
籍宁宁46,397.7346,397.73100单店加盟,已关店
刘慧荣45,932.7945,932.79100单店加盟,已关店
刘俊杰44,219.2044,219.20100单店加盟,已关店
袁聪利43,659.2243,659.22100单店加盟,已关店
吴小翠42,090.3042,090.30100单店加盟,已关店
谢兰36,824.3536,824.35100单店加盟,已关店
赵芳芳35,919.0535,919.05100单店加盟,已关店
谭玲玲35,206.1435,206.14100单店加盟,已关店
席晓燕34,662.8034,662.80100单店加盟,已关店
赵丹33,985.9533,985.95100单店加盟,已关店
潘秀文29,190.2029,190.20100单店加盟,已关店
侯敏27,667.5827,667.58100单店加盟,已关店
北京佳曼诗商贸有限公司24,441.1524,441.15100单店加盟,已关店
王晓芳24,194.5524,194.55100单店加盟,已关店
袁佩凤18,934.4018,934.40100单店加盟,已关店
冀新录18,167.8518,167.85100单店加盟,已关店
陈锋17,151.5017,151.50100单店加盟,已关店
刘云玲16,913.8516,913.85100单店加盟,已关店
徐红霞16,013.9016,013.90100单店加盟,已关店
向舒平14,032.1014,032.10100单店加盟,已关店
曾飞腾11,965.3911,965.39100单店加盟,已关店
刘西贺11,495.5611,495.56100单店加盟,已关店
李伟11,228.8011,228.80100单店加盟,已关店
王倩9,909.009,909.00100单店加盟,已关店
阳景8,828.758,828.75100单店加盟,已关店
李登运6,970.706,970.70100单店加盟,已关店
李广来5,107.025,107.02100单店加盟,已关店
周鹤松4,918.404,918.40100单店加盟,已关店
于学庆4,299.744,299.74100单店加盟,已关店
林海燕1,604.101,604.10100单店加盟,已关店
田苗苗1,577.251,577.25100单店加盟,已关
钟治钢1,208.501,208.50100单店加盟,已关店
封姊玥699.30699.30100单店加盟,已关店
旷麦青526.95526.95100单店加盟,已关店
合计13,793,301.1313,793,301.13100/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:信用风险特征组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年,下同)499,416,032.9124,970,801.655
1至2年338,780,337.5467,756,067.5020
2至3年641,225.67320,612.8450
3年以上319,970.80319,970.80100
合计839,157,566.9293,367,452.79

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备18,401,451.1088,759,302.82107,160,753.92
合计18,401,451.1088,759,302.82107,160,753.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名65,642,080.057.705,195,182.35
第二名64,683,915.787.585,502,163.92
第三名60,480,358.927.098,069,552.50
第四名50,534,298.835.926,107,803.74
第五名47,897,761.515.626,367,984.93
合计289,238,415.0933.9131,242,687.44

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收票据500,000.0021,070,430.28
合计500,000.0021,070,430.28

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:

√适用 □不适用

项 目年初余额本年变动年末余额
成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
应收票据21,070,430.28-20,570,430.28500,000.00
合 计21,070,430.28-20,570,430.28500,000.00

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内192,197,777.9794.86283,553,620.9499.22
1至2年8,589,262.984.241,327,102.000.46
2至3年922,006.170.46902,599.700.32
3年以上902,599.700.44
合计202,611,646.82100285,783,322.64100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名48,114,627.6923.75
第二名42,946,759.2121.20
第三名40,018,596.0519.75
第四名23,742,258.6911.72
第五名12,618,702.506.23
合计167,440,944.1482.65

其他说明截止2021年12月31日,公司因向供应商开具商业承兑汇票形成的预付款项余额为118,983,173.67元,详见本节附注十六、8、3之说明。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款45,094,590.43297,960,257.78
合计45,094,590.43297,960,257.78

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内18,690,488.50
1年以内小计18,690,488.50
1至2年42,676,280.95
2至3年3,866,015.97
3年以上400,857.42
3至4年
4至5年
5年以上
合计65,633,642.84

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
资金占用及利息258,913,621.41
押金保证金5,782,207.647,561,321.27
员工往来款1,178,113.041,121,413.63
其他往来款58,673,322.1639,040,629.81
合计65,633,642.84306,636,986.12

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额7,894,658.34666,870.00115,200.008,676,728.34
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-6,443,015.106,443,015.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5,745,027.776,117,296.3011,862,324.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额7,196,671.01666,870.0012,675,511.4020,539,052.41

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备8,676,728.3411,862,324.0720,539,052.41
合计8,676,728.3411,862,324.0720,539,052.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名应收固定资产转让款4,033,973.621年以内6.15201,698.68
第一名应收固定资产转让款11,394,402.611-2年17.362,278,880.52
第二名应收厂房租赁及水电费3,749,961.571年以内5.71187,498.08
第二名应收厂房租赁及水电费7,656,514.551-2年11.671,531,302.91
第三名应收电费7,284,537.801年以内11.10364,226.89
第三名应收电费2,431,297.921-2年3.70486,259.58
第四名应收暂付款6,443,015.101-2年9.826,443,015.10
第五名应付无形资产转让款2,635,000.002-3年4.011,317,500.00
合计/45,628,703.17/69.5212,810,381.76

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料1,088,081.171,088,081.171,275,716.631,275,716.63
在产品
库存商品245,919,328.6393,489,115.70152,430,212.93354,400,518.17102,111,347.20252,289,170.97
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品14,432,530.3614,432,530.3621,829,061.6921,829,061.69
合计261,439,940.1693,489,115.70167,950,824.46377,505,296.49102,111,347.20275,393,949.29

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料
在产品
库存商品102,111,347.208,622,231.5093,489,115.70
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计102,111,347.208,622,231.5093,489,115.70

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资:

□适用 √不适用

其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
留抵增值税125,636,310.26145,110,646.86
预缴企业所得税15,694,551.2315,189,527.85
预缴附加税2,265,815.421,951,602.04
待摊费用1,396,249.548,499,170.06
合计144,992,926.45170,750,946.81

其他说明无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
浙江中胤时尚股份有限公司102,789,000.00169,371,000.00
珂卡芙鞋业有限公司27,500,000.00
依革思儿(浙江)服饰有限公司2,165,186.972,402,962.99
上海点柚信息技术有限公司181,265.637,000,000.00
合计105,135,452.60206,273,962.99

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12,760,000.00
合计12,760,000.00

其他说明:

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额235,721,462.4112,498,816.77248,220,279.18
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额62,997,215.423,090,932.6566,088,148.07
(1)处置
(2)其他转出
(3)转入固定资产及无形资产62,997,215.423,090,932.6566,088,148.07
4.期末余额172,724,246.999,407,884.12182,132,131.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额55,465,272.702,135,615.2557,600,887.95
2.本期增加金额10,160,948.31246,913.0110,407,861.32
(1)计提或摊销10,160,948.31246,913.0110,407,861.32
3.本期减少金额15,547,722.36534,712.3516,082,434.71
(1)处置
(2)其他转出
(3)转入固定资产及无形资产15,547,722.36534,712.3516,082,434.71
4.期末余额50,078,498.651,847,815.9151,926,314.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值122,645,748.347,560,068.21130,205,816.55
2.期初账面价值180,256,189.7110,363,201.52190,619,391.23

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产242,549,226.53223,734,705.50
固定资产清理
合计242,549,226.53223,734,705.50

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具通用设备合计
一、账面原值:
1.期初余额247,492,790.1845,864,394.229,244,869.1218,307,763.76320,909,817.28
2.本期增加金额67,906,317.82916,328.2868,822,646.10
(1)购置916,328.28916,328.28
(2)在建工程转入4,909,102.404,909,102.40
3)企业合并增加
(4)投资性房地产转入62,997,215.4262,997,215.42
3.本期减少金额4,089,742.724,089,742.72
(1)处置或报废4,089,742.724,089,742.72
4.期末余额315,399,108.0046,780,722.505,155,126.4018,307,763.76385,642,720.66
二、累计折旧
1.期初余额64,195,415.0711,399,493.638,688,144.6712,892,058.4197,175,111.78
2.本期增加金额30,948,072.6217,239,204.9967,210.551,549,149.7749,803,637.93
(1)计提15,400,350.2617,239,204.9967,210.551,549,149.7734,255,915.57
(2)投资性房地产转入15,547,722.3615,547,722.36
3.本期减少金额3,885,255.583,885,255.58
(1)处置或报废3,885,255.583,885,255.58
4.期末余额95,143,487.6928,638,698.624,870,099.6414,441,208.18143,093,494.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值220,255,620.3118,142,023.88285,026.763,866,555.58242,549,226.53
2.期初账面价值183,297,375.1134,464,900.59556,724.455,415,705.35223,734,705.50

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用 √不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(1). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7,956,877.077,956,877.07
2.本期增加金额29,212,492.8929,212,492.89
3.本期减少金额
4.期末余额37,169,369.9637,169,369.96
二、累计折旧
1.期初余额2,854,090.912,854,090.91
2.本期增加金额6,883,040.726,883,040.72
(1)计提6,883,040.726,883,040.72
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额9,737,131.639,737,131.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27,432,238.3327,432,238.33
2.期初账面价值5,102,786.165,102,786.16

其他说明:

期初数与上年年末数差异金额为7,956,877.07元,详见本财务报表附注五、42之说明。

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术商标权合计
一、账面原值
1.期初余额22,558,945.5912,187,754.4790,011,049.24124,757,749.30
2.本期增加金额3,090,932.65350,292.043,441,224.69
(1)购置350,292.04350,292.04
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产转入3,090,932.653,090,932.65
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额25,649,878.2412,538,046.5190,011,049.24128,198,973.99
二、累计摊销
1.期初余额2,962,875.079,549,892.7119,332,963.1731,845,730.95
2.本期增加金额991,606.901,392,250.039,120,578.3211,504,435.25
(1)计提456,894.551,392,250.039,120,578.3210,969,722.90
(2)投资性房地产转入534,712.35534,712.35
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3,954,481.9710,942,142.7428,453,541.4943,350,166.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额25,352,307.9625,352,307.96
(1)计提25,352,307.9625,352,307.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额25,352,307.9625,352,307.96
四、账面价值
1.期末账面价值21,695,396.271,595,903.7736,205,199.7959,496,499.83
2.期初账面价值19,596,070.522,637,861.7670,678,086.0792,912,018.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费16,898,943.531,724,820.5512,913,430.765,710,333.32
经销商补偿款34,850,000.0030,800,000.004,050,000.00
平台服务费629,103.82544,156.8284,947.00
合计52,378,047.351,724,820.5544,257,587.589,845,280.32

其他说明:

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备246,541,229.9561,635,307.52133,427,526.6427,884,876.58
内部交易未实现利润7,067,086.681,766,771.6825,753,260.206,101,154.80
可抵扣亏损
递延收益7,795,930.901,948,982.7211,310,595.462,123,218.49
合计261,404,247.5365,351,061.92170,491,382.3036,109,249.87

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动27,135,452.606,783,863.15128,273,963.0032,068,490.75
合计27,135,452.606,783,863.15128,273,963.0032,068,490.75

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损485,428,861.79302,507,491.03
合计485,428,861.79302,507,491.03

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2023年4,616,641.104,616,641.10
2024年23,638,005.5323,638,005.53
2025年274,252,844.40274,252,844.40
2026年182,921,370.76
合计485,428,861.79302,507,491.03/

其他说明:

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付长期资产购置款6,632,817.446,632,817.442,941,737.122,941,737.12
合计6,632,817.446,632,817.442,941,737.122,941,737.12

其他说明:

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款159,900,000.00197,500,000.00
信用借款
抵押及保证借款137,780,935.0130,000,000.00
质押及保证借款50,000,000.00
应付利息484,564.72459,601.05
合计298,165,499.73277,959,601.05

短期借款分类的说明:

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息426,691.97395,708.01
长期借款应付利息57,872.7563,893.04
合计484,564.72459,601.05

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票118,983,173.67250,010,000.00
银行承兑汇票77,550,000.00
合计118,983,173.67327,560,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付货款及材料款191,032,057.75182,778,082.36
应付长期资产购置款457,939.71
合计191,032,057.75183,236,022.07

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款9,574,361.2975,704,979.20
合计9,574,361.2975,704,979.20

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
预收合同未履约货款7,737,793.9620,399,210.84
合计7,737,793.9620,399,210.84

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12,146,042.0557,706,621.1365,910,172.183,942,491.00
二、离职后福利-设定提存计划2,524,765.632,524,765.63
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计12,146,042.0560,231,386.7668,434,937.813,942,491.00

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴11,661,064.2154,734,176.3362,936,474.333,458,766.21
二、职工福利费306,134.18306,134.18
三、社会保险费777.301,764,086.011,764,863.31
其中:医疗保险费777.301,651,740.081,652,517.38
工伤保险费80,871.8780,871.87
生育保险费31,474.0631,474.06
四、住房公积金482.00898,640.50899,122.50
五、工会经费和职工教育483,718.543,584.113,577.86483,724.79
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计12,146,042.0557,706,621.1365,910,172.183,942,491.00

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2,439,343.202,439,343.20
2、失业保险费85,422.4385,422.43
3、企业年金缴费
合计2,524,765.632,524,765.63

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税165,306.605,044,088.30
消费税
营业税
企业所得税3,548,693.315,487,729.16
个人所得税167,023.2857,278.49
城市维护建设税149,615.20503,223.52
房产税983,053.321,210,519.97
土地使用税86,918.6886,918.68
教育费附加64,758.79266,463.92
地方教育费附加43,144.99177,642.62
印花税85,334.9274,267.37
合计5,293,849.0912,908,132.03

其他说明:

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款37,325,915.1933,279,752.75
合计37,325,915.1933,279,752.75

其他说明:

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(1). 分类列示

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付暂收款6,612,413.357,044,865.03
应付工程设备款699,373.30
应付费用类款项30,115,101.8417,311,914.42
限制性股票款598,400.008,223,600.00
合计37,325,915.1933,279,752.75

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

限制性股票款为公司2018年12月19日向53名激励对象授予426万股限制性股票期权收到的款项。公司已于2019年1月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成限制性股票发行登记,公司相应确认回购义务18,744,000.00元。2020年,因2019年业绩不达标及部分激励对象离职,按照《公司限制性股票激励计划》规定公司回购注销第一期30%及离职人员持有的股票,回购注销的股票数量为227.90万股,回购金额为10,027,600.00元,另支付492,800.00元,回购尚未办理股票注销手续,期初余额8,223,600.00元。本期因2020年业绩不达标及部分激励对象离职,按照《公司限制性股票激励计划》规定公司回购第二期所涉及的全部已获授尚未解除限售的全部限制性股票165.30万股,回购金额7,625,200.00元,期末余额598,400.00元。

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款23,800,000.00400,000.00
1年内到期的应付债券104,350,000.00
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债5,757,838.802,553,185.27
合计133,907,838.802,953,185.27

其他说明:

一年内到期的租赁负债期初数与上年年末数差异详见本财务报表附注五、42之说明。

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额1,005,913.201,498,116.19
合计1,005,913.201,498,116.19

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押及保证借款43,300,000.0043,700,000.00
减:一年内到期的长期借款(附注七、43)-23,800,000.00-400,000.00
合计19,500,000.0043,300,000.00

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
面值365,974,000.00366,345,538.00
利息调整-42,147,058.81-54,109,330.97
应计利息5,344,385.945,388,935.34
减:一年内到期的应付债券(附注七、43)-104,350,000.00
合计224,821,327.13317,625,142.37

(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
19起步011002019.4.12019.4.1-2022.4.1100,000,000.00104,350,000.005,800,000.005,800,000.00104,350,000.00
起步转债1002020.4.102020.4.10-2026.4.9520,000,000.00213,275,142.371,288,337.16-11,884,409.201,626,561.60224,821,327.13
减:一年内到期的应付债券-104,350,000.00
合计///620,000,000.00317,625,142.377,088,337.16-11,884,409.207,426,561.60224,821,327.13

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

√适用 □不适用

本公司发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期之日止,即2020年10月16日至2026年4月9日止。转股价格为

10.55元/股。

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
租赁负债30,304,051.784,943,965.75
未确认融资费用-3,398,033.21-268,554.26
减:一年内到期的租赁负债(附注七、43)-5,757,838.80-2,553,185.27
合计21,148,179.772,122,226.22

其他说明:

期初数与上年年末数差异详见本财务报表附注五、42之说明。

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(1). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助11,310,595.463,514,664.567,795,930.90与资产相关的政府补助
合计11,310,595.463,514,664.567,795,930.90/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
省级高新技术企业研究中心建设资金3,500,000.03250,000.003,250,000.03与资产相关
企业研究院建设补助3,544,303.76253,164.563,291,139.20与资产相关
防疫应急物资生产技术改造补助4,266,291.673,011,500.001,254,791.67与资产相关
合计11,310,595.463,514,664.567,795,930.90

其他说明:

√适用 □不适用

政府补助本期计入当期损益的情况详见本财务报表附注七、84之说明。

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数496,003,735.0033,889.0033,889.00496,037,624.00

其他说明:

公司公开发行的可转换公司债券于2020年10月16日开始转股,自2021年1月1日至2021年12月31日,共有357,919.00 元“起步转债”转换为公司股票,其中股本增加33,889.00元,资本公积增加339,461.65元,按转股的比例冲减其他权益工具79,675.61元。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

公司于2020年4月10日以平价方式发行可转换公司债券52,000.00万元,发行债券数量520万张,每张面值人民币100元,计入权益部分的公允价值为111,512,998.10元。本期因可转换公司债券进行转股,减少其他权益工具79,675.61元,详见财务报表附注七、53之说明。

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券57,117,287.4579,675.6157,037,611.84
合计57,117,287.4579,675.6157,037,611.84

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)775,796,905.34339,461.65776,136,366.99
其他资本公积673,020.83673,020.83
合计776,469,926.17339,461.65776,809,387.82

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

资本公积(股本溢价)本期增加339,461.65元,系本期可转换公司债券转换为公司股票产生,详见本财务报表附注七、53之说明。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份支付8,716,400.008,716,400.00
合计8,716,400.008,716,400.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

限制性股票款为公司2018年12月19日向53名激励对象授予426万股限制性股票期权收到的款项。公司已于2019年1月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成限制性股票发行登记,公司相应确认回购义务18,744,000.00元。2020年,因2019年业绩不达标及部分激励对象离职,按照《公司限制性股票激励计划》规定公司回购注销第一期30%及离职人员持有的股票,回购注销的股票数量为227.90万股,回购金额10,027,600.00元。期初余额为8,716,400.00元。本期因2020年业绩不达标及部分激励对象离职,按照《公司限制性股票激励计划》规定,公司于2021年4月27日第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》,回购第二期所涉及的全部已获授尚未解除限售的全部限制性股票165.30万股。2021年6 月16 日,公司第二届董事会第二十九次会议及第二届监事会第二十次会议审议通过了《关于暂不注销公司回购的限制性股票激励计划部分限制性股票事项的议案》,对已获授但不具备解除限售条件的限制性股票合计165.30万股股票暂不做注销处理。

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合减:前期计入其他综合减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
收益当期转入损益收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益96,205,472.24-101,138,510.39-25,284,627.60-75,853,882.7920,351,589.45
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能
转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动96,205,472.24-101,138,510.39-25,284,627.60-75,853,882.7920,351,589.45
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计96,205,472.24-101,138,510.39-25,284,627.60-75,853,882.7920,351,589.45

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积40,459,941.7840,459,941.78
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计40,459,941.7840,459,941.78

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上期
调整前上期末未分配利润157,989,669.61625,439,576.33
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)427,374.67915,621.37
调整后期初未分配利润158,417,044.28626,355,197.70
加:本期归属于母公司所有者的净利润-228,526,221.05-280,373,664.89
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利187,991,863.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润-70,109,176.77157,989,669.61

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润427,374.67 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,032,884,485.42710,513,075.23739,548,978.97591,886,727.11
其他业务17,184,028.6815,700,344.0033,823,475.7428,346,024.10
合计1,050,068,514.10726,213,419.23773,372,454.71620,232,751.21

(2). 营业收入扣除情况表

单位:万元 币种:人民币

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额105,006.8514177,337.245471
营业收入扣除项目合计金额1,718.4028683,028.573989
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%)1.64/3.92/
一、与主营业务无关的业务收入
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。1,718.402868其中:销售材料收入81.86万元、租赁收入1,106.99万元、电费收入265.83万元、商标使用费收入249.32万元、其他14.40万。3,028.573989其中:销售材料收入1,691.61万元、租赁收入935.75万元、电费收入298.19万元、其他103.02万。
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计1,718.4028683,028.573989
二、不具备商业实质的收入
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额103,288.44854274,308.671482

(3). 合同产生的收入的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合同分类国内国外合计
商品类型
服装370,928,670.2612,432.77370,941,103.03
鞋类517,421,494.182,417,983.53519,839,477.71
OEM91,903,432.8991,903,432.89
儿童服饰配件38,550,954.9138,550,954.91
防疫物资3,472,659.028,176,857.8611,649,516.88
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
在某一时点转让1,022,277,211.2610,607,274.161,032,884,485.42
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计1,022,277,211.2610,607,274.161,032,884,485.42

合同产生的收入说明:

□适用 √不适用

(4). 履约义务的说明

√适用 □不适用

公司主要销售童装、童鞋等产品,销售模式主要包括经销模式、电商直营模式和线下模式,具体销售产品履约义务及达成详见本财务报表附注五、38之说明。付款期限按合同约定执行。产品销售通常在较短时间内完成,履约义务大多在一年或更短时间内达成。

(5). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税997,472.843,162,082.26
教育费附加579,714.501,526,266.34
资源税
房产税1,943,296.062,376,137.72
土地使用税404,126.40404,126.40
车船使用税12,720.007,740.00
印花税400,819.78391,172.22
地方教育费附加386,476.381,046,824.12
环境保护税524.25
合计4,725,150.218,914,349.06

其他说明:

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29,746,976.3333,733,728.18
折旧费1,710,173.13484,155.66
无形资产摊销671,649.25491,752.44
使用权资产折旧5,029,819.66
市场拓展费55,910,440.5972,790,879.81
电商平台费用48,364,743.4934,444,138.49
广告宣传费42,495,379.9027,041,450.24
租金及物业费4,514,009.9115,990,825.76
仓储费16,323,806.3610,140,374.75
装修费3,822,337.536,209,880.29
会务展览费3,460,857.423,920,366.46
代运营服务费1,796,056.91586,298.08
其他费用8,760,244.328,808,262.58
合计222,606,494.80214,642,112.74

其他说明:

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19,755,724.2626,206,000.26
折旧费21,719,211.2211,352,809.67
无形资产摊销9,813,036.7411,002,027.63
长期待摊费用摊销4,969,744.51
使用权资产折旧1,853,221.06
咨询中介费8,510,588.288,969,925.90
办公费2,838,200.746,781,798.46
差旅费1,583,268.432,529,400.21
业务招待费3,524,839.181,969,816.34
其他费用3,879,023.915,911,681.56
合计78,446,858.3374,723,460.03

其他说明:

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬9,924,345.8510,878,962.42
折旧费2,560,957.022,662,217.68
无形资产摊销301,431.84301,431.84
研发材料5,877,060.3211,626,042.42
技术开发设计费729,577.192,531,460.30
其他费用2,103,084.394,133,610.56
合计21,496,456.6132,133,725.22

其他说明:

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息费用39,580,978.5744,975,029.38
利息收入-4,163,747.05-5,831,045.89
汇兑损益304,169.22-34,685.94
银行手续费966,337.021,138,116.83
合计36,687,737.7640,247,414.38

其他说明:

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助3,514,664.562,259,872.89
与收益相关的政府补助12,191,798.7314,240,021.65
代扣个人所得税手续费返还113,597.5092,992.46
免征增值税179,840.21
合计15,820,060.7916,772,727.21

其他说明:

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七、84之说明。

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,337,503.813,581,664.39
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
处置金融工具取得的投资收益-668,931.78-2,462,206.72
深圳市泽汇科技有限公司股权投资补偿收益1,193,750.00
周建永资金拆借利息收入3,087,008.0614,405,750.40
合计3,755,580.0916,718,958.07

其他说明:

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失4,238,000.001,812,000.00
应收账款坏账损失-88,759,302.8212,429,162.48
其他应收款坏账损失-11,862,324.07-6,010,595.36
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计-96,383,626.898,230,567.12

其他说明:

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-87,672,871.66-121,622,857.25
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失-25,352,307.96
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计-113,025,179.62-121,622,857.25

其他说明:

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置1,123,689.77467,843.61
合计1,123,689.77467,843.61

其他说明:

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助26,298,800.00
违约金624,571.00624,571.00
其他165,824.1413,246.02165,824.14
合计790,395.1426,312,046.02790,395.14

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
公司扶持政策奖励26,288,800.00与收益相关
安装减速带费用补助10,000.00与收益相关
合计26,298,800.00

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠14,736,904.5711,261.1214,736,904.57
盘亏损失5,651.10
罚款支出10,600.001,425.3910,600.00
其他257,036.14211,648.16257,036.14
合计15,004,540.71229,985.7715,004,540.71

其他说明:

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用15,214,039.0312,400,790.24
递延所得税费用-29,241,812.05-4,118,910.60
合计-14,027,773.028,281,879.64

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额-243,031,224.27
按法定/适用税率计算的所得税费用-60,757,806.06
子公司适用不同税率的影响-299,944.75
调整以前期间所得税的影响2,654,728.50
非应税收入的影响-101,250.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响444,082.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,697,926.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响45,730,342.69
所得税费用-14,027,773.02

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
经营租赁收入11,069,901.37
银行利息收入4,163,747.0547,019,321.65
政府补助12,195,075.833,928,115.33
年初受限货币资金本期收回29,950,430.5674,116,000.00
其他22,832,701.837,562,324.61
合计80,211,856.64132,625,761.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
费用性支出214,742,042.30151,489,005.16
期末受限货币资金172,693,447.2229,815,000.00
其他4,719,080.769,847,672.81
合计392,154,570.28191,151,677.97

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收回资金拆借款258,913,621.41654,201,328.81
合计258,913,621.41654,201,328.81

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付资金拆借款825,430,184.33
合计825,430,184.33

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应付票据贴现57,700,000.00
合计57,700,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
已贴现票据到期承兑50,000,000.00
限制性股票回购7,625,200.0010,520,400.00
公司债券发行费用1,576,500.00
租赁负债支付的现金8,557,228.45
合计16,182,428.4562,096,900.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-229,003,451.25-279,153,938.56
加:资产减值准备113,025,179.62121,622,857.25
信用减值损失96,383,626.89-8,230,567.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44,416,863.8837,859,865.97
使用权资产摊销6,883,040.72
无形资产摊销11,216,635.9111,958,589.53
长期待摊费用摊销44,257,587.5849,178,399.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-1,123,689.77-467,843.61
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)39,730,687.6243,494,912.88
投资损失(收益以“-”号填列)-3,755,580.09-19,181,164.79
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-29,241,812.05-13,563,454.18
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)116,065,356.33-165,048,271.97
经营性应收项目的减少(增加以-391,286,411.33266,714,408.78
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-421,544,167.69-133,283,970.77
其他
经营活动产生的现金流量净额-603,976,133.63-88,100,176.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额264,909,604.30615,169,166.32
减:现金的期初余额615,169,166.32477,238,408.46
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-350,259,562.02137,930,757.86

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金264,909,604.30615,169,166.32
其中:库存现金21,898.99148,963.29
可随时用于支付的银行存款263,135,330.39571,705,048.45
可随时用于支付的其他货币资金1,752,374.9243,315,154.58
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额264,909,604.30615,169,166.32
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

√适用 □不适用

因使用受限,本公司未将该类资金列入现金及现金等价物,包括诉讼冻结资金161,369,662.50元,冻结保证金10,900,000.00元,应收存款利息423,784.72元。

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金172,693,447.22诉讼冻结资金、保证金、定期存款利息
应收票据
存货
固定资产152,076,408.87银行借款抵押
无形资产9,066,419.58银行借款抵押
投资性房地产105,337,527.56银行借款抵押
合计439,173,803.23/

其他说明:

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--917,357.09
其中:美元29,598.136.3757188,708.80
欧元100,925.017.2197728,648.29
港币
应收账款--
其中:美元
欧元
港币
长期借款--
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
防疫应急物资生产技术改造补助3,011,500.00其他收益3,011,500.00
企业研究院建设补助253,164.56其他收益253,164.56
省级高新技术企业研究中心建设资金250,000.00其他收益250,000.00
2020年外贸新业态新模式补助项目(起步E认证)95,000.00其他收益95,000.00
2020年外贸新业态新模式补助项目(起步E认证)127,200.00其他收益127,200.00
2020年外贸新业态新模式补助项目(起步13485质量认证)7,500.00其他收益7,500.00
科技局县级科技项目(2036G)补助经费350,000.00其他收益350,000.00
品牌创建质量建设扶持奖励134,000.00其他收益134,000.00
2021年工业机器人购置补助129,000.00其他收益129,000.00
2021年博士后工作站考核奖励50,000.00其他收益50,000.00
2020年度纳税进步企业奖励30,000.00其他收益30,000.00
2020年度拟享受服务业政策奖补企业情况公示50,000.00其他收益50,000.00
2020年度市场规模主体培育的激励政策的通知1,000,000.00其他收益1,000,000.00
市监局付2019年鼓励科技创新扶持资金51,500.00其他收益51,500.00
惠安县财政局(市监局付福建起步公司2020年度专利导航项目)200,000.00其他收益200,000.00
科技局付惠科【2020】2号文2019年度企业研发经费投73,100.00其他收益73,100.00
入分段补助(起步)
诸暨商务局2020年度下升上奖励100,000.00其他收益100,000.00
惠安县财政局人才发放2021年企业岗位年金一次性补助1,700.00其他收益1,700.00
国家知识产权优势企业补助100,000.00其他收益100,000.00
惠安县财政局(起步公司儿童之家提升经费)10,000.00其他收益10,000.00
光伏补贴243,525.21其他收益243,525.21
起步科技园企业财政奖励51,141.55其他收益51,141.55
财政奖励(青办抄[2021]31号)//2069999-其他科学技术支出9369,363,400.00其他收益9,363,400.00
开放经济奖励(青办抄[2021]23号外贸补贴15,731.97其他收益15,731.97
青田县就业管理服务中心职业技能提升行动资金6,000.00其他收益6,000.00
发明专利补助3,000.00其他收益3,000.00
合计15,706,463.2915,706,463.29

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明:

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

本期新增控股子公司杭州起步电子商务有限公司。详见本报告第十节、财务报告,附注“九、在其他主体中的权益”

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
浙江起步儿童用品有限公司浙江青田浙江青田商业100设立
诸暨起步供应链管理有限公司浙江诸暨浙江诸暨商业100设立
福建起步儿童用品有限公司福建泉州福建泉州商业100设立
温州起步信息科技有限公司浙江温州浙江温州商业100同一控制下企业合并
青田起步贸易有限公司浙江青田浙江青田商业100设立
厦门起步教育科技有限公司福建厦门福建厦门商业90设立
浙江起步投资有限公司浙江青田浙江青田商业100设立
浙江进步信息科技有限公司浙江青田浙江青田商业76设立
依革思儿有限公司浙江青田浙江青田商业100非同一控制下企业合并
青田小黄鸭婴童用品有限公司浙江青田浙江青田商业100设立
杭州起步工贸有限公司浙江杭州浙江杭州商业100设立
浙江辛起新零售有限公司浙江金华浙江金华商业51设立
香港起步控股有限公司香港香港商业100设立
青田起步新零售有限公司浙江青田浙江青田商业100设立
杭州起步电子商务有限公司浙江杭州浙江杭州商业55设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

√适用 □不适用

根据公司第二届十四次董事会决议,子公司浙江起步儿童用品有限公司拟出资1,200万元参与设立内蒙古博康医疗科技股份有限公司。因经营环境变化,截止期末公司实际未出资。该公司成立后,因经营活动需要,公司对其应收暂付款为644.30万元。截止2021年12月31日,该公司运作不佳,本公司对此全额计提了减值。

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。本公司在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1、信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,波阔基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的辩护情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;2)定性标准主要为债务人经营或财务状况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;2)债务人违反合同中丢债务人的约束条款;3)债务人很可能破产或进行其他债务重组;4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何情况下都不会做出的让步。

2、预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3、信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的

33.91%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类:

项目账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款341,465,499.73341,465,499.73321,965,499.7319,500,000.00
项目账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据118,983,173.67118,983,173.67118,983,173.67
应付账款191,032,057.75191,032,057.75191,032,057.75
其他应付款37,325,915.1937,325,915.1924,112,157.3512,918,209.07295,548.77
应付债券329,171,327.13329,171,327.13104,350,000.00224,821,327.13
合计1,017,977,973.471,017,977,973.47760,442,888.50257,239,536.20295,548.77

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2021年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币59,000,000.00元,在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资102,789,000.0015,106,452.60117,895,452.60
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额102,789,000.0015,106,452.60117,895,452.60
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

持续第一次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续第一层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为本公司持有的上市公司股权投资,按期末股票价格进行计量。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要系本公司持有的非上市公司的股权投资。该部分其他权益工具投资因用以确定公允价值的近期信息不足,且被投资企业经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化,本公司以投资成本代表公允价值的最佳估计进行计量。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)浙江湖州控股股东1,000.0029.0029.00

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是陈丽红其他说明:

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用 □不适用

详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司联营企业

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
陈丽红公司实际控制人,公司董事
章利民公司董事
张连中公司董事兼总经理
倪杭锋公司董事
李有星公司独立董事
池仁勇公司独立董事
陈卫东公司独立董事
余军伟公司监事
陈阳阳公司监事
宋扬公司监事
饶聪美公司财务总监
殷逸轩公司董事会秘书
周建永公司原董事及高级管理人员
祁小秋周建永之配偶
李云雷公司曾任董事,任期至20210727
程银微公司前任董事,任期至20220209
刘乙平公司前任董事,任期至20220209
雷新途公司前任独立董事,任期至20220209
王丽萍公司前任独立董事,任期至20220209
周波公司前任监事,任期至20220209
陈圣恩公司前任监事,任期至20220209
吴昊公司副总经理,任期至20220209
浙江乔治白服饰股份有限公司雷新途担任独立董事的公司
青田杰邦鞋服有限公司[注1]
青田县星秀鞋服有限公司[注2]
青田县雅琪鞋服有限公司[注2]
泉州市永敏鞋服有限公司[注2]
怀化永敏服装有限公司[注2]
青田远足鞋业有限公司[注2]
泉州比逊河鞋业有限公司[注2]
山西谦润商贸有限公司[注2]
南昌博童商贸有限公司[注2]
北京华美利达商贸有限公司[注2]
包头市欧宏商贸有限公司[注2]
福建冠霸户外用品有限公司[注3]

其他说明注1:其主要经营者为程银微的远房亲戚,从谨慎性考虑,本期比照关联方披露;注2:其主要经营者为周建永的远房亲戚,从谨慎性考虑,本期比照关联方披露;注3:祁小秋对其有重大影响,从谨慎性考虑,本期比照关联方披露。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建冠霸户外用品有限公司鞋服66,972,546.4311,126,531.68
怀化永敏服装有限公司、泉州市永敏儿童用品有限公司鞋服63,496,596.8078,710,252.78
青田县雅琪鞋服有限公司鞋服53,086,227.8285,045,576.78
青田县星秀鞋服有限公司鞋服17,727,559.0248,424,607.99
青田杰邦鞋服有限公司鞋服8,773,788.44
青田远足鞋业有限公司鞋服231,234.4713,330,505.18
浙江乔治白服饰股份有限公司鞋服34,349.74
合计210,322,302.72236,637,474.41

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山西谦润商贸有限公司鞋服7,882,205.4515,509,148.17
青田县雅琪鞋服有限公司防疫物资4,274.34876,926.10
青田县星秀鞋服有限公司防疫物资4,155.311,579,249.22
福建冠霸户外用品有限公司材料3,539.8215,217,628.41
青田远足鞋业有限公司防疫物资1,327.43
南昌博童商贸有限公司鞋服17,670,867.624,955,865.85
内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司防疫物资1,542,491.25
怀化永敏服装有限公司防疫物资442.48
北京华美利达商贸有限公司鞋服602,223.60
包头市欧宏商贸有限公司鞋服1,029,794.74
青田杰邦鞋服有限公司防疫物资4,601.77
合计25,566,369.9741,318,371.59

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
青田县星秀鞋服有限公司房屋1,883,074.281,883,074.28
青田县雅琪鞋服有限公司房屋1,527,486.671,350,400.00
福建冠霸户外用品有限公司房屋3,683,625.411,076,606.42
合计7,094,186.364,310,080.70

本公司作为承租方:

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
章利民、程银微129,800,000.002021/5/142024/5/13
湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)15,000,000.002022/1/272025/1/26
湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)50,000,000.002022/1/272025/1/26
湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)50,000,000.002022/2/92025/2/8
深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司400,000,000.002018/7/162022/4/1
合计644,800,000.00

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
-----
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆出
周建永26,200.062019.03.052021.4.27截至2021年04月27日,周建永已将上述占用的上市公司资金偿还完毕

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司电脑压条机765,000.00
福建冠霸户外用品有限公司生产线8,904,793.21

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬201.34204.84

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款山西谦润商贸有限公司19,670,263.912,788,585.3020,182,757.021,009,137.85
应收账款青田县星秀鞋服有限公司8,645.50739.782,460.00123.00
应收账款青田县雅琪鞋服有限公司1,130.0056.50900.0045.00
应收账款福建冠霸户外用品有限公司16,228,668.173,245,133.636,162,706.64308,135.33
应收账款南昌博童商贸有限公司21,253,699.621,062,684.98
应收账款青田远足鞋业有限公司1,500.0075.00
应收账款小计57,163,907.207,097,275.1926,348,823.661,317,441.18
预付款项青田远足鞋业有限公司1,057,492.488,200,000.00
预付款项青田杰邦鞋服有限公司29,650,000.00
预付款项青田县雅琪鞋服有限公司48,114,627.6989,300,000.00
预付款项青田县星秀鞋服有限公司42,946,759.2172,110,000.00
预付款项泉州比逊429,488.46429,488.46
河鞋业有限公司
预付款项怀化永敏服装有限公司40,018,596.0520,000,000.00
预付款项福建冠霸户外用品有限公司23,742,258.69
预付款项小计156,309,222.58219,689,488.46
其他应收款福建冠霸户外用品有限公司15,428,376.232,480,579.2011,394,402.61569,720.13
其他应收款青田县雅琪鞋服有限公司9,715,835.72850,486.472,431,297.92121,564.90
其他应收款青田县星秀鞋服有限公司11,406,476.121,718,800.997,656,514.55382,825.73
其他应收款祁小秋30,771.0030,771.00
其他应收款周建永258,913,621.41
其他应收款浙江乔治白服饰股份有限公司5,068.73253.44
其他应收款内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司6,443,015.106,443,015.106,443,015.106,443,015.10
其他应收款小计43,029,542.9011,493,135.20286,869,622.597,517,125.86
合计256,502,672.6818,590,410.39532,907,934.718,834,567.04

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款青田远足鞋业有限公司51,089.393,202,544.70
应付账款青田县雅琪鞋服有限公司29,853.988,199,181.30
应付账款青田县星秀鞋服有限公司187,566.58
应付账款青田杰邦鞋服有限公司2,027,625.963,321,087.52
应付账款怀化永敏服装有限4,223,754.9113,570,491.13
公司
应付账款福建冠霸户外用品有限公司39,992,142.45
应付账款小计46,324,466.6928,480,871.23
应付票据青田县星秀鞋服有限公司41,500,000.0073,210,000.00
应付票据青田县雅琪鞋服有限公司30,483,173.6790,500,000.00
应付票据怀化永敏服装有限公司35,000,000.0040,500,000.00
应付票据青田远足鞋业有限公司10,000,000.00
应付票据青田杰邦鞋服有限公司29,650,000.00
应付票据小计106,983,173.67243,860,000.00
预收款项南昌博童商贸有限公司85,353.59
其他应付款李有星33,000.0014,700.00
其他应付款雷新途33,000.0014,700.00
其他应付款王丽萍33,000.0014,700.00
其他应付款周波13,640.00
其他应付款小计112,640.0044,100.00
合计153,420,280.36272,470,324.82

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额根据《起步股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)发行公告》,本公告面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)(以下简称本期债券),发行总额为人民币1亿元,本期债券为3年期,发行价格为每张100元,全部采用网下向合格投资者询价配售的方式发行。本期债券发行工作已于2019年4月2日结束,实际发行规模为1亿元,最终票面利率为

5.80%。此项债券由深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司提供担保。公司于2018年6月6日召开第一届董事会第二十四次会议及2018年6月20日召开2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于全资子公司为公司发行债券提供反担保的议案》,同意全资子公司青田起步儿童用品有限公司、福建起步儿童用品有限公司、原控股股东香港起步国际集团有限公司、原实际控制人章利民、董事程银微、董事周建永、自然人祁小秋为深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司在公司发行债券下承担的担保责任提供连带责任反担保,担保总额为40,000.00万元,担保期限为2018年7月23日至《委托保证合同》(合同号:深担(2018)年委保字(1571)号)项下公司对深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司的全部债务履行期届满之日起另加两年止。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

公司于2021年10月16日收到义乌市人民法院传票(案号:(2021)浙 0782民初 16402号、(2021)浙 0782 民初 16404 号、(2021)浙 0782 民初 16407 号、(2021)浙0782民初16410 号)、民事裁定书((2021)浙 0782民初16402号、(2021)浙 0782 民初 16404 号、(2021)浙 0782 民初 16407 号、(2021)浙 0782 民初16410号)等,自2020年9月16日至2021年3月18日期间,兴业银行与公司之供应商青田县雅琪鞋服有限公司、青田县星秀鞋服有限公司、青田远足鞋业有限公司、福建冠霸户外用品有限公司、怀化永敏服装有限公司签订《商业汇票贴现合同》,贴现合同签订后,兴业银行履行了贴现义务。至票据到期时,公司未按时支付兴业银行垫付的贴现票款,根据贴现合同约定,兴业银行有权提前收回票据金额及利息和费用。截至2021年12月31日,上述事项导致公司货币资金被冻结157,125,525.17元。公司于2021年9月13日,收到福建省晋江市人民法院民事裁定书((2021)闽0582民初14567号),供应商福建冠霸户外用品有限公司因与晋江市坤鑫纸业贸易有限公司存在合同纠纷,晋江市坤鑫纸业贸易有限公司将公司及子公司福建起步儿童用品有限公司作为共同被告被晋江市坤鑫纸业贸易有限公司提起诉讼,导致公司资金被冻结1,861,971.33元,2021年11月11日,福建省晋江市人民法院已驳回晋江市坤鑫纸业贸易有限公司的起诉,并出具了编号为(2021)闽0582民初14562号的民事裁定书,但截至2021年12月31日,上述资金仍处于冻结状态。2021年12月20日,子公司浙江起步儿童用品有限公司收到浙江省桐乡市人民法院民事裁定书((2021)浙0483民初7634号),浙江高人道具有限公司起诉子公司浙江起步儿童用品有限公司支付购买道具款,涉案金额为1,048,630.56元,该诉讼已被浙江省桐乡市人民法院驳回起诉,截至2021年12月31日,上述资金仍处于冻结状态。因公司与广州仕尚服饰有限公司存在购销合同纠纷,广州仕尚服饰有限公司向丽水仲裁委员会申请财产保全措施,导致公司资金被冻结1,087,603.56元,截至2021年12月31日,上述资金仍处于冻结状态。因公司与中山市实拓服饰有限公司存在购销合同纠纷,中山市实拓服饰有限公司向丽水仲裁委员会申请财产保全措施,导致公司资金被冻结100,753.00元,截至2021年12月31日,上述资金仍处于冻结状态。

因与鸿昌(福建)鞋材有限公司存在买卖合同纠纷,对方于2021年11月1日向福建省惠安县人民法院提起诉讼,申请福建起步儿童用品有限公司向其支付欠付的货款,导致福建起步儿童用品有限公司资金被冻结145,179.24元,截至2021年12月31日,上述资金仍处于冻结状态。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的 原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
其他详见附注

1、公司于2022年1月17日收到中国证券监督管理委员会的《立案告知书》(编号:证监立案字0382022029号)。因公司涉嫌信息披露违法违规等事项,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,中国证券监督管理委员会决定对公司立案。

2、根据公司与18家主要的经销商签订的《2021年度ABC KIDS品牌经销合同》中第九条第一款约定:公司允许经销商在规定时间内按照每季产品10%的换货比例进行换货。鉴于总仓库存较大,为降低总仓库存风险,提高资金周转效率,公司总经办于2022年3月17日决定变更兑现方式为:

2021年Q1-Q3季度实际发货额的10%按照约定可换货部分,给予该部分发货额30%的返利支持,此部分返利支持冲抵经销商欠公司的货款。上述政策将导致公司2021年营业收入和应收账款减少9,304,518.91元。

3、截至财务报告批准报出日,公司及子公司因附注十二、2或有事项所述被冻结的资金已解冻157,642,449.64元。

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部,本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:

项目主营业务收入主营业务成本
服装370,941,103.03247,375,805.65
鞋类519,839,477.71339,409,039.86
OEM91,903,432.8983,778,193.51
儿童服饰配件38,550,954.9130,222,749.23
防疫物资11,649,516.889,727,286.97
合计1,032,884,485.42710,513,075.23

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

1、控股股东变更

2021年10月24日,原控股股东香港起步国际集团有限公司与湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)签署了股份转让协议,湖州鸿煜通过协议转让取得香港起步持有的公司143,843,689股的股份,占公司总股本的29%,转让价格为7.23元/股,合计1,039,989,871.47元,股权过户手续已于2021年12月20日办理完毕。本次协议转让过户完成后,公司控股股东由香港起步变更为湖州鸿煜,实际控制人由章利民变更为陈丽红。

2、周建永非经营性资金占用

在2020年度审计期间,经公司自查发现,存在周建永非经营性占用公司资金情况,为解决上述情况,2021年4月9日,原控股股东香港起步国际集团有限公司与青田经济开发区投资发展有限公司签订了《借款合同》,合同约定:

(1)香港起步以持有公司5,000万股股票质押方式向青田县经济技术开发区有限公司借款25,000.00万元,同时,章利民、程银微提供保证担保,借款期限6个月,即2021年4月15日至2021年10月15日,借款年利率5%,借款用途为归还占用公司的资金。

(2)若2021年8月15日前香港起步未能归还1亿元本金及利息的,香港起步应补充追加质押3,000万股的公司股票。若香港起步未能在2021年10月15日足额偿还本息的,则香港起步无条件把持有公司的全部表决权转移给青田经济技术开发区投资发展有限公司,由后者取得公司的实际控制权。截止2021年4月29日,公司收到青田经济技术开发区投资发展有限公司代付资金占用款25,000.00万元以及周建永归还占用款本金及利息1,200.00万元,至本财务报表批准报出日,周建永占用的非经营性资金已全部归还。2021年10月24日,公司原控股股东香港起步国际集团有限公司与湖州鸿煜企业管理合伙企业(有限合伙)签署了股份转让协议,湖州鸿煜通过协议转让取得香港起步持有的公司143,843,689股的股份,占公司总股本的29%。2021年11月,香港起步、湖州鸿煜与青田经济开发区投资发展有限公司签署三方协议,约定湖州鸿煜向青田经济开发区投资发展有限公司支付股份转让款用于偿还香港起步质押股份对应的担保债权。2021年12月20日,湖州鸿煜按照三方协议支付相应本息。

3、开具商业承兑汇票事项

(1)根据公司与兴业银行金华永康支行签订的《商票融资业务合作协议》,2019年至2021年公司或子公司浙江起步儿童用品有限公司向供应商开具商业承兑汇票,期末余额如下:

日期金额
2019年12月31日243,500,000.00
2020年12月31日210,510,000.00
2021年12月31日83,983,173.67

(2)根据公司与中信银行青田支行签订的《商业承兑汇票保贴业务合作协议》,2019年至2021年公司向供应商开具商业承兑汇票,期末余额如下:

日期金额
2019年12月31日99,950,000.00
2020年12月31日39,500,000.00
2021年12月31日35,000,000.00

供应商收到公司开具的商业承兑汇票后在银行进行了贴现或质押融资。根据供应商与银行签订的协议,票据到期后由供应商向银行归还借款,原实际控制人章利民对上述事项进行了担保,同时银行对公司开具的票据有追索付款的权利。公司对上述事项进行了自查,并对期末未结算余额作为表内事项处理,在预付款项和应付票据列报。2019年末余额已经作为差错更正,分别调增2019年末预付款项和应付票据34,345.00万元。截止2021年12月31日,报表列报预付款项和应付票据各118,983,173.67元。其中74,483,173.67元商业票据逾期未兑付,票据明细如下:

收款人出票日到期日金额截止2021年12月31日状态
青田县雅琪鞋服有限公司2020/12/152021/12/1010,483,173.67逾期未兑付
青田县星秀鞋服有限公司2020/12/152021/12/106,000,000.00逾期未兑付
青田县星秀鞋服有限公司2021/3/182021/12/1012,000,000.00逾期未兑付
青田县雅琪鞋服有限公司2021/3/182021/12/108,000,000.00逾期未兑付
青田县星秀鞋服有限公司2020/12/82021/11/2512,000,000.00逾期未兑付
浙江正翼鞋业有限公司2021/1/52021/12/236,000,000.00逾期未兑付
怀化永敏服装有限公司2020/11/102021/11/1011,800,000.00逾期未兑付
怀化永敏服装有限公司2020/11/242021/11/108,200,000.00逾期未兑付
浙江正翼鞋业有限公司2021/1/282022/1/176,000,000.00未到期
青田县星秀鞋服有限公司2021/1/152022/1/103,500,000.00未到期
青田县雅琪鞋服有限公司2021/2/82022/2/89,000,000.00未到期
青田县星秀鞋服有限公司2021/2/82022/2/88,000,000.00未到期
青田县雅琪鞋服有限公司2021/1/152022/1/103,000,000.00未到期
怀化永敏服装有限公司2021/3/12022/1/1015,000,000.00未到期
合计118,983,173.67

截至本财务报表批准报出日,相关供应商已偿清上述票据涉及的全部款项。

4、期初保留事项

受疫情影响,为支持经销商发展,起步股份公司于2020年2月制订了2020年度疫情、装修、租金补贴以及销售返利政策,起步股份公司2020年度共承担经销商疫情、装修、租金补贴以及销售返利不含税9,467.16万元,冲减本期营业收入。2021年2月公司制定了关于全国经销商疫情特殊退货的政策,允许各地经销商在2021年3月31日前将需要退回的商品退回公司总仓,该部分实际退回收入金额为238,044,105.19元,相应存货成本为161,774,132.00元,同时按照公司一贯的存货跌价计提方法计提存货跌价准备77,090,479.01元,公司已作为期后事项相应调整了2020年度的收入和成本。截至2021年12月31日,该部分退回商品中部分已实现二次销售,相应的收入金额为92,351,385.04元,公司相应结转成本117,670,202.78元,尚未实现二次销售的部分对应成本为44,103,929.22元,账面净值5,229,335.49元。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内361,463,391.06
1年以内小计361,463,391.06
1至2年27,522,436.56
2至3年
3年以上267,435.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计389,253,262.62

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备389,253,262.621007,694,773.5611.62381,558,489.06341,146,489.1710013,119,756.973.85328,026,732.20
其中:
合计389,253,262.62/7,694,773.56/381,558,489.06341,146,489.17/13,119,756.97/328,026,732.20

按单项计提坏账准备:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:信用风险特征组合

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内38,457,025.081,922,851.255
1至2年27,522,436.565,504,487.3120
3年以上267,435.00267,435.00100
合计66,246,896.647,694,773.56

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备13,119,756.975,424,983.417,694,773.56
合计13,119,756.975,424,983.417,694,773.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名281,118,232.5572.22
第二名19,904,781.225.111,493,820.11
第三名14,800,000.003.80
第四名14,051,388.863.61
第五名12,409,874.163.192,244,660.50
合计342,284,276.7987.933,738,480.61

其他说明无

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款237,781,284.37265,193,864.38
合计237,781,284.37265,193,864.38

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内228,259,641.90
1年以内小计228,259,641.90
1至2年11,706,849.77
2至3年826,200.00
3年以上398,399.77
3至4年
4至5年
5年以上
合计241,191,091.44

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金1,256,061.561,243,511.31
备用金721,835.35336,102.40
代扣代缴款项84,393.71272,803.33
往来款24,060,704.09252,996,552.82
合并范围内关联方款项215,068,096.7311,223,502.08
合计241,191,091.44266,072,471.94

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额623,527.56139,870.00115,200.00878,607.56
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2,531,199.512,531,199.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额3,154,727.07139,870.00115,200.003,409,807.07

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备878,607.562,531,199.513,409,807.07
合计878,607.562,531,199.513,409,807.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名内部关联方188,796,131.431年以内78.28
第二名内部关联方15,604,814.861年以内6.47
第三名应收厂房租金及水电费3,749,961.571年以内1.55187,498.08
第三名应收厂房租金及水电费7,656,514.551-2年3.171,531,302.91
第四名应收厂房租金及水电费7,284,537.801年以内3.02364,226.89
第四名应收厂房租金及水电费2,431,297.921-2年1.01486,259.58
第五名内部关联方6,300,000.001年以内2.61
合计/231,823,258.13/96.112,569,287.46

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资749,784,689.40749,784,689.40697,784,689.40697,784,689.40
对联营、合营企业投资
合计749,784,689.40749,784,689.40697,784,689.40697,784,689.40

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
温州起步信息科技有限公司56,693,635.1356,693,635.13
浙江起步儿童用品有限公司30,009,489.5930,009,489.59
诸暨起步供应链管理有限公司19,650,000.0019,650,000.00
青田起步贸易有限公司150,000,000.0050,000,000.00200,000,000.00
厦门起步教育科技有限公司3,800,000.00400,000.004,200,000.00
杭州起步工贸有限公司1,000,000.001,000,000.002,000,000.00
福建起步儿童用品有限公司225,031,564.68225,031,564.68
浙江起步投资有限公司71,500,000.0071,500,000.00
浙江进步信息科技有限公司4,000,000.00600,000.004,600,000.00
依革思儿有限公司100,000,000.00100,000,000.00
青田小黄鸭婴童用品有限公司31,000,000.0031,000,000.00
浙江辛起新零售有限公司5,100,000.005,100,000.00
合计697,784,689.4052,000,000.00749,784,689.40

(2). 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明:

对联营企业投资 根据公司第二届第十四次董事会决议,子公司浙江起步儿童用品有限公司拟出资1,200万元参与设立内蒙古博康医疗科技发展股份有限公司。因经营环境变化,截止期末公司未实际出资。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务437,497,476.18328,254,540.28375,476,038.88395,991,488.97
其他业务40,789,042.177,814,037.169,874,284.668,295,894.19
合计478,286,518.35336,068,577.44385,350,323.54404,287,383.16

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益932,503.81384,383.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
处置金融工具取得的投资收益-514,471.61-1,138,949.55
深圳市泽汇科技有限公司股权投资补偿收益1,193,750.00
周建永资金拆借利息收入3,087,008.0613,338,180.65
合计3,505,040.2613,777,364.66

其他说明:

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益1,123,689.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,087,008.06
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益1,337,503.81
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金-668,931.78
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-14,214,145.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额-2,333,718.93
少数股东权益影响额337.73
合计-7,001,494.51

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-15.22-0.46-0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-14.76-0.45-0.45

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长:陈丽红董事会批准报送日期:2022年4月28日

修订信息

□适用 √不适用


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