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吉翔股份:2018年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-04-30

审计报告第1页

审计报告

信会师报字[2019]第ZG11410号

锦州吉翔钼业股份有限公司全体股东:

一、 审计意见我们审计了锦州吉翔钼业股份有限公司(以下简称“吉翔股份”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了吉翔股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于吉翔股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要与评价收入确认相关的审计程序包括:

审计报告第2页

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
会计政策及会计估计”注释(二十四)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(三十二)。 于2018年度,吉翔股份销售钼产品确认的主营业务收入为2,427,052,470.68元,影视板块确认的主营业务收入为1,298,569,920.76元。 吉翔股份对于钼产品内销产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认,对于客户自提的商品,以商品发出作为收入确认时点;对按供方指定地点交货的商品,以商品送到客户指定交货地点并经客户验收合格作为收入确认时点。 吉翔股份对于钼产品外销收入确认的时点:对于需要装船的商品,货物发出报关并装船后,作为收入确认时点;对于仓库放货的商品,货物出库后,作为收入确认时点。 吉翔股份对于影视产品销售产生的收入是在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。对于电影票房分账收入是于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。 由于收入是吉翔股份的关键业绩指标之一且收入的确认时点涉及重要的会计估计和判断,从而存在吉翔股份管理1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 2、选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。 4、对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 6、对重大交易,检查相关合同、发票、交付记录、收款情况等。评价相关收入确认是否符合公司收入确认会计政策以及是否被记录于恰当的会计期间。

审计报告第3页

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
层(以下简称“管理层”)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将吉翔股份收入确认识别为关键审计事项。
(二)存货跌价准备
存货会计政策详情及存货的分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释(十二)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释(六)。 于2018年12月31日,吉翔股份合并财务报表中存货金额为1,209,864,233.78元,存货跌价准备为114,841,331.57元,账面价值为1,095,022,902.21元,存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量,存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大。 吉翔股份直接用于出售的存货,在正常经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。我们就存货跌价准备实施的审计程序包括: 1、对吉翔股份存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行进行了评估。 2、对吉翔股份的原材料、半成品、库存商品实施监盘,检查存货的数量及状况,并对库龄较长的存货进行检查。 3、获取吉翔股份存货跌价准备计算表,检查是否按吉翔股份相关会计政策执行,检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等,分析存货跌价准备计提是否充分。 4、对于能够获取公开市场销售价格的产品,独立查询公开市场价格信息,将其与估计售价进行比较;对于无法获取公开市场销售价格的产品,将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较。 5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费,对管理层估计的销售费用和相关税费进行评估,并与资产负债表日后的实际发生额进行核对。 6、审阅影视剧剧本明细表,分析影视剧剧本库龄,了解剧本状态、未来拍摄计划,对于终止的项目核销其余

审计报告第4页

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
针对影视板块,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 管理层以存货的状态估计其预计售价,在估计过程中管理层需要运用重大判断。 于2018年12月31日存货账面金额重大,并且涉及重要的会计估计和判断,因此我们将其识别为关键审计事项。额。 7、审阅在摄制影视剧明细表,分析各影视剧的拍摄周期,对于拍摄周期较长的影视剧,了解其进展情况,并评估减值测试证据的充分性。 8、对于已完成拍摄的影视剧,检查销售预案、销售合同,分析发行周期,结合销售成本的结转,复核存货跌价准备计提是否准确。 9、对于已经播放完毕但并未结算的电影作品,检查投资协议,查询票房情况,复核存货跌价准备计提是否准确。

四、 其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括吉翔股份2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第5页

在编制财务报表时,管理层负责评估吉翔股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督吉翔股份的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对吉翔股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致吉翔股份不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

报表第1页

锦州吉翔钼业股份有限公司

合并资产负债表2018年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注五期末余额年初余额
流动资产:
货币资金(一)204,471,302.7690,301,682.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(二)19,487.3021,596.75
衍生金融资产
应收票据及应收账款(三)1,357,098,475.97776,419,064.29
预付款项(四)315,500,518.63105,792,959.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款(五)26,404,198.587,107,679.28
买入返售金融资产
存货(六)1,095,022,902.211,814,798,988.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产(七)44,886,939.2158,236,911.40
流动资产合计3,043,403,824.662,852,678,882.63
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产(八)400,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产(九)329,540,986.52381,568,838.03
在建工程(十)5,789,050.101,116,285.79
生产性生物资产
油气资产
无形资产(十一)511,864,065.64564,509,824.82
开发支出
商誉
长期待摊费用(十二)191,004,112.94185,184,407.62
递延所得税资产(十三)36,337,877.7149,243,535.22
其他非流动资产
非流动资产合计1,074,536,092.911,581,622,891.48
资产总计4,117,939,917.574,434,301,774.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第2页

锦州吉翔钼业股份有限公司

合并资产负债表(续)

2018年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注五期末余额年初余额
流动负债:
短期借款(十四)638,348,923.52693,379,066.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款(十五)317,040,362.26727,489,592.30
预收款项(十六)137,990,013.19118,732,465.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬(十七)8,252,835.985,111,047.55
应交税费(十八)17,029,232.354,857,409.29
其他应付款(十九)479,087,720.17507,988,130.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债(二十)50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,647,749,087.472,057,557,710.98
非流动负债:
长期借款(二十一)50,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款(二十二)46,192,731.28
长期应付职工薪酬
预计负债(二十三)3,836,171.963,592,589.46
递延收益(二十四)28,157,344.5836,646,288.50
递延所得税负债(十三)1,638,711.82608,408.62
其他非流动负债(二十五)182,173,252.23
非流动负债合计79,824,959.64273,020,538.81
负债合计1,727,574,047.112,330,578,249.79
所有者权益:
股本(二十六)546,750,649.00543,250,649.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积(二十七)1,749,603,140.851,703,320,474.19
减:库存股(二十八)412,683,750.00465,014,000.00
其他综合收益
专项储备(二十九)66,567,129.1851,640,324.97
盈余公积(三十)71,653,146.5555,295,397.12
一般风险准备
未分配利润(三十一)354,519,731.62213,350,440.80
归属于母公司所有者权益合计2,376,410,047.202,101,843,286.08
少数股东权益13,955,823.261,880,238.24
所有者权益合计2,390,365,870.462,103,723,524.32
负债和所有者权益总计4,117,939,917.574,434,301,774.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第3页

锦州吉翔钼业股份有限公司

资产负债表2018年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产附注十六期末余额年初余额
流动资产:
货币资金15,066,250.6169,143,198.77
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产19,487.3021,596.75
衍生金融资产
应收票据及应收账款(一)12,700,855.5258,424,708.54
预付款项136,911,422.8886,031,251.83
其他应收款(二)479,578,681.68353,347,221.81
存货9,868,152.3496,880,991.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产19,978.641,328,197.57
流动资产合计654,164,828.97665,177,166.87
非流动资产:
可供出售金融资产400,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资(三)1,559,222,183.171,542,114,490.17
投资性房地产
固定资产1,098,513.831,310,352.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产137,825.52127,136.75
开发支出
商誉
长期待摊费用927,251.521,545,419.16
递延所得税资产14,988,174.4425,949,169.08
其他非流动资产872,107,479.86763,904,305.55
非流动资产合计2,448,481,428.342,734,950,873.07
资产总计3,102,646,257.313,400,128,039.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第4页

锦州吉翔钼业股份有限公司

资产负债表(续)2018年12月31日(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益附注期末余额年初余额
流动负债:
短期借款330,000,000.00498,100,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款7,907,309.66114,140,734.19
预收款项1,407,262.80
应付职工薪酬2,956,620.922,920,663.72
应交税费614,667.88141,803.98
其他应付款414,060,542.61486,689,328.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计755,539,141.071,103,399,792.81
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债182,173,252.23
非流动负债合计182,173,252.23
负债合计755,539,141.071,285,573,045.04
所有者权益:
股本546,750,649.00543,250,649.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,747,135,067.481,700,852,400.82
减:库存股412,683,750.00465,014,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积71,580,201.8655,222,452.43
未分配利润394,324,947.90280,243,492.65
所有者权益合计2,347,107,116.242,114,554,994.90
负债和所有者权益总计3,102,646,257.313,400,128,039.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第5页

锦州吉翔钼业股份有限公司

合并利润表

2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期发生额上期发生额
一、营业总收入3,730,381,317.892,198,909,742.38
其中:营业收入(三十二)3,730,381,317.892,198,909,742.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,709,774,248.712,112,286,968.74
其中:营业成本(三十二)3,321,779,560.991,892,438,353.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加(三十三)22,859,083.9423,982,223.57
销售费用(三十四)17,013,188.1413,338,805.64
管理费用(三十五)138,271,192.50119,275,543.45
研发费用(三十六)772,435.961,403,890.32
财务费用(三十七)58,344,040.0056,778,390.87
其中:利息费用(三十七)58,144,134.6855,523,160.14
利息收入(三十七)3,404,471.891,459,045.02
资产减值损失(三十八)150,734,747.185,069,761.09
加:其他收益(三十九)4,747,238.89
投资收益(损失以“-”号填列)(四十)12,216,250.0059,790,171.23
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(四十一)-2,109.45
资产处置收益(损失以“-”号填列)(四十二)-2,516,833.66431,650.42
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)35,051,614.96146,844,595.29
加:营业外收入(四十三)252,187,215.88100,073,085.66
减:营业外支出(四十四)17,753,537.0622,493.64
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)269,485,293.78246,895,187.31
减:所得税费用(四十五)79,911,164.1632,106,811.28
五、净利润(净亏损以“-”号填列)189,574,129.62214,788,376.03
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)189,574,129.62194,353,791.75
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)20,434,584.28
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益-1,091,200.22-4,862,546.16
2.归属于母公司股东的净利润190,665,329.84219,650,922.19
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额189,574,129.62214,788,376.03
归属于母公司所有者的综合收益总额190,665,329.84219,650,922.19
归属于少数股东的综合收益总额-1,091,200.22-4,862,546.16
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.350.42
(二)稀释每股收益(元/股)0.350.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第6页

锦州吉翔钼业股份有限公司

利润表2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注十六本期发生额上期发生额
一、营业收入(四)240,609,041.821,059,919,753.00
减:营业成本(四)205,387,315.69953,768,140.58
税金及附加1,984,131.937,759,627.05
销售费用732,557.984,463,724.48
管理费用51,364,145.7543,783,116.37
研发费用35,613.771,077,998.49
财务费用-22,536,611.8146,711,665.58
其中:利息费用11,102,943.7046,429,240.82
利息收入33,694,223.441,168,735.81
资产减值损失15,426,854.156,017,166.43
加:其他收益4,745,917.00
投资收益(损失以“-”号填列)(五)12,216,250.0024,828,540.86
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-2,109.45
资产处置收益(损失以“-”号填列)7,014,973.89
二、营业利润(亏损以“-”填列)5,175,091.9128,181,828.77
加:营业外收入211,369,380.45103,458,571.28
减:营业外支出293,687.9122,331.35
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)216,250,784.45131,618,068.70
减:所得税费用52,673,290.1832,717,596.27
四、净利润(净亏损以“-”号填列)163,577,494.2798,900,472.43
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)163,577,494.2798,900,472.43
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额163,577,494.2798,900,472.43
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第7页

锦州吉翔钼业股份有限公司

合并现金流量表

2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注五本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2,867,704,272.391,280,361,020.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金(四十六)33,000,853.2599,271,562.62
经营活动现金流入小计2,900,705,125.641,379,632,583.06
购买商品、接受劳务支付的现金2,580,599,264.702,071,957,523.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金32,560,954.4529,373,751.43
支付的各项税费135,248,680.33102,534,240.81
支付其他与经营活动有关的现金(四十六)35,643,413.8327,453,277.67
经营活动现金流出小计2,784,052,313.312,231,318,793.79
经营活动产生的现金流量净额116,652,812.33-851,686,210.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金298,664,875.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,178,814.421,668,326.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额138,201,678.56
收到其他与投资活动有关的现金(四十六)212,279,116.17
投资活动现金流入小计516,122,805.59139,870,004.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金14,784,867.5328,336,335.36
投资支付的现金96,000,000.00200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计110,784,867.53228,336,335.36
投资活动产生的现金流量净额405,337,938.06-88,466,330.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金35,000,000.00442,450,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金2,450,000.00
取得借款收到的现金1,084,613,229.521,161,017,296.02
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金(四十六)353,714,644.04722,950,418.75
筹资活动现金流入小计1,473,327,873.562,326,417,714.77
偿还债务支付的现金1,144,273,219.001,031,485,086.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金83,465,387.3936,959,164.95
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金(四十六)676,177,829.33439,358,392.45
筹资活动现金流出小计1,903,916,435.721,507,802,643.40
筹资活动产生的现金流量净额-430,588,562.16818,615,071.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-125,655.13-907,391.81
五、现金及现金等价物净增加额91,276,533.10-122,444,861.75
加:期初现金及现金等价物余额42,141,682.84164,586,544.59
六、期末现金及现金等价物余额133,418,215.9442,141,682.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第8页

锦州吉翔钼业股份有限公司

现金流量表

2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金317,069,495.801,019,882,695.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金927,052.6196,439,762.87
经营活动现金流入小计317,996,548.411,116,322,458.60
购买商品、接受劳务支付的现金116,324,709.69645,285,180.94
支付给职工以及为职工支付的现金11,411,767.1511,770,057.41
支付的各项税费69,232,879.2770,801,424.54
支付其他与经营活动有关的现金15,478,238.6315,477,211.57
经营活动现金流出小计212,447,594.74743,333,874.46
经营活动产生的现金流量净额105,548,953.67372,988,584.14
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金298,664,875.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,668,326.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额167,346,300.00
收到其他与投资活动有关的现金209,510,100.00
投资活动现金流入小计508,174,975.00169,014,626.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金292,543.443,690,383.05
投资支付的现金113,107,693.00200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额299,448,337.86
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计113,400,236.44503,138,720.91
投资活动产生的现金流量净额394,774,738.56-334,124,094.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金35,000,000.00440,000,000.00
取得借款收到的现金383,000,000.00815,944,785.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金922,558,845.881,509,469,784.68
筹资活动现金流入小计1,340,558,845.882,765,414,569.68
偿还债务支付的现金551,100,000.00906,699,001.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金67,661,946.3734,240,640.62
支付其他与筹资活动有关的现金1,227,817,933.541,946,364,565.56
筹资活动现金流出小计1,846,579,879.912,887,304,207.18
筹资活动产生的现金流量净额-506,021,034.03-121,889,637.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-219,606.36-327,371.57
五、现金及现金等价物净增加额-5,916,948.16-83,352,519.62
加:期初现金及现金等价物余额20,983,198.77104,335,718.39
六、期末现金及现金等价物余额15,066,250.6120,983,198.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第9页

锦州吉翔钼业股份有限公司

合并股东权益变动表

2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年年末余额543,250,649.001,703,320,474.19465,014,000.0051,640,324.9755,295,397.12213,350,440.801,880,238.242,103,723,524.32
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额543,250,649.001,703,320,474.19465,014,000.0051,640,324.9755,295,397.12213,350,440.801,880,238.242,103,723,524.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,500,000.0046,282,666.66-52,330,250.0014,926,804.2116,357,749.43141,169,290.8212,075,585.02286,642,346.14
(一)综合收益总额190,665,329.84-1,091,200.22189,574,129.62
(二)所有者投入和减少资本3,500,000.0046,282,666.66-52,330,250.0013,166,785.24115,279,701.90
1.股东投入的普通股3,500,000.0031,500,000.0035,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额14,782,666.66-52,330,250.0067,112,916.66
4.其他13,166,785.2413,166,785.24
(三)利润分配16,357,749.43-49,496,039.02-33,138,289.59
1.提取盈余公积16,357,749.43-16,357,749.43
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-33,138,289.59-33,138,289.59
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备14,926,804.2114,926,804.21
1.本期提取19,539,481.0819,539,481.08
2.本期使用4,612,676.874,612,676.87
(六)其他
四、本期期末余额546,750,649.001,749,603,140.85412,683,750.0066,567,129.1871,653,146.55354,519,731.6213,955,823.262,390,365,870.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第10页

锦州吉翔钼业股份有限公司合并股东权益变动表(续)

2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年年末余额499,250,649.001,278,221,807.5249,751,464.1045,405,349.883,589,565.85-27,151,144.441,849,067,691.91
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额499,250,649.001,278,221,807.5249,751,464.1045,405,349.883,589,565.85-27,151,144.441,849,067,691.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)44,000,000.00425,098,666.67465,014,000.001,888,860.879,890,047.24209,760,874.9529,031,382.68254,655,832.41
(一)综合收益总额219,650,922.19-4,862,546.16214,788,376.03
(二)所有者投入和减少资本44,000,000.00425,098,666.67465,014,000.0033,848,350.8637,933,017.53
1.股东投入的普通股44,000,000.00396,000,000.002,450,000.00442,450,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额465,014,000.00-465,014,000.00
4.其他29,098,666.6731,398,350.8660,497,017.53
(三)利润分配9,890,047.24-9,890,047.24
1.提取盈余公积9,890,047.24-9,890,047.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备1,888,860.8745,577.981,934,438.85
1.本期提取13,840,824.2248,618.3513,889,442.57
2.本期使用11,951,963.353,040.3711,955,003.72
(六)其他
四、本期期末余额543,250,649.001,703,320,474.19465,014,000.0051,640,324.9755,295,397.12213,350,440.801,880,238.242,103,723,524.32

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第11页

锦州吉翔钼业股份有限公司

股东权益变动表

2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额543,250,649.001,700,852,400.82465,014,000.0055,222,452.43280,243,492.652,114,554,994.90
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额543,250,649.001,700,852,400.82465,014,000.0055,222,452.43280,243,492.652,114,554,994.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,500,000.0046,282,666.66-52,330,250.0016,357,749.43114,081,455.25232,552,121.34
(一)综合收益总额163,577,494.27163,577,494.27
(二)所有者投入和减少资本3,500,000.0046,282,666.66-52,330,250.00102,112,916.66
1.股东投入的普通股3,500,000.0031,500,000.0035,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额14,782,666.66-52,330,250.0067,112,916.66
4.其他
(三)利润分配16,357,749.43-49,496,039.02-33,138,289.59
1.提取盈余公积16,357,749.43-16,357,749.43
2.对所有者(或股东)的分配-33,138,289.59-33,138,289.59
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额546,750,649.001,747,135,067.48412,683,750.0071,580,201.86394,324,947.902,347,107,116.24

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

报表第12页

锦州吉翔钼业股份有限公司

股东权益变动表(续)

2018年度(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额499,250,649.001,274,013,207.3630,320,377.6545,332,405.19159,726,223.302,008,642,862.50
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额499,250,649.001,274,013,207.3630,320,377.6545,332,405.19159,726,223.302,008,642,862.50
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)44,000,000.00426,839,193.46465,014,000.00-30,320,377.659,890,047.24120,517,269.35105,912,132.40
(一)综合收益总额98,900,472.4398,900,472.43
(二)所有者投入和减少资本44,000,000.00426,839,193.46465,014,000.005,825,193.46
1.股东投入的普通股44,000,000.00396,000,000.00440,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额465,014,000.00-465,014,000.00
4.其他30,839,193.4630,839,193.46
(三)利润分配9,890,047.24-9,890,047.24
1.提取盈余公积9,890,047.24-9,890,047.24
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转-31,506,844.1631,506,844.16
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他-31,506,844.1631,506,844.16
(五)专项储备1,186,466.511,186,466.51
1.本期提取1,208,860.831,208,860.83
2.本期使用22,394.3222,394.32
(六)其他
四、本期期末余额543,250,649.001,700,852,400.82465,014,000.0055,222,452.43280,243,492.652,114,554,994.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注第1页

锦州吉翔钼业股份有限公司

2018年度财务报表附注

(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

锦州吉翔钼业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身为锦州市华龙大有铁合金有限公司(以下简称“华龙大有”),华龙大有系于2003年6月由郭光华、张国凡、吴素芹、李建四位自然人共同出资设立的有限责任公司。统一社会信用代码:91210700749779175E。根据2009年8月27日本公司第一次股东大会决议,华龙大有整体变更为锦州新华龙钼业股份有限公司,2012年8月在上海证券交易所上市。所属行业为制造业。截至2018年12月31日,公司股份总数为546,750,649.00股,注册资本为54,675.06万元,注册地:辽宁省凌海市大有乡双庙农场,总部地址:辽宁省锦州市经济技术开发区天山路一段50号。本公司经营范围:有色金属(金银除外)冶炼;炉料、金属化合物、金属合金制品、五金矿产品的购销业务;(以上项目均不含危险品)。工业废渣制砖及销售业务。电视节目制作发行,大型活动组织服务,设计制作代理发布广告,文学创作服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)本公司母公司为宁波炬泰投资管理有限公司(以下简称“宁波炬泰”),实际控制人为自然人郑永刚 。2018年1月12日取得公司名称变更后的营业执照,公司名称变更为“锦州吉翔钼业股份有限公司”。本财务报表业经公司董事会于2019年4月29日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2018年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称吉林新华龙钼业有限公司(简称“吉林新华龙”)

吉林新华龙钼业有限公司(简称“吉林新华龙”)乌拉特前旗西沙德盖钼业有限责任公司(简称“西沙德盖”)

乌拉特前旗西沙德盖钼业有限责任公司(简称“西沙德盖”)霍尔果斯吉翔影坊影视传媒有限公司(简称“霍尔果斯吉翔剧坊”)

霍尔果斯吉翔影坊影视传媒有限公司(简称“霍尔果斯吉翔剧坊”)辽宁新华龙大有钼业有限公司(简称“新华龙大有”)

辽宁新华龙大有钼业有限公司(简称“新华龙大有”)酷卜投资有限公司(简称“酷卜投资”)

酷卜投资有限公司(简称“酷卜投资”)上海卜尔网络科技有限公司(简称“卜尔网络”)

上海卜尔网络科技有限公司(简称“卜尔网络”)北京吉翔天佑影业有限公司(简称“北京吉翔天佑”)

财务报表附注第2页

子公司名称上海吉翔剧坊影视制作有限公司(简称“上海吉翔剧坊”)

上海吉翔剧坊影视制作有限公司(简称“上海吉翔剧坊”)上海吉翔星坊文化传播有限公司(简称“上海吉翔星坊”)

上海吉翔星坊文化传播有限公司(简称“上海吉翔星坊”)延安数莓信息科技有限公司(简称“数莓科技”)

延安数莓信息科技有限公司(简称“数莓科技”)霍尔果斯贰零壹陆影视传媒有限公司(简称“霍尔果斯贰零壹陆”)

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三、(十一)应收款项坏账准备、(十五)固定资产、(十八)无形资

产、(二十四)收入。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

财务报表附注第3页

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

财务报表附注第4页

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

财务报表附注第5页

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

财务报表附注第6页

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第7页

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。(3)应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

财务报表附注第8页

具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

财务报表附注第9页

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

财务报表附注第10页

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

单项应收款项账面余额超过300.00万元以上的款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在以账龄为信用风险组合中计提坏账准备,具体见“按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项”确认依据和计提方法。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

应收款项坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法按组合计提坏账准备的计提方法

按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法

组合中,钼板块采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
6个月以内
6个月-1年(含1年)5.005.00
1-2年(含2年)10.0020.00
2-3年(含3年)20.0050.00
3-4年(含4年)50.0080.00
4-5年(含5年)50.0080.00
5年以上100.00100.00

组合中,影视板块采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)1.001.00
1-2年(含2年)10.0010.00
2-3年(含3年)30.0030.00
3-4年(含4年)50.0050.00
4年以上100.00100.00

财务报表附注第11页

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由:单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在以账龄为信用风险组合中计提坏账准备,具体方法见“按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项”确认依据和计提方法。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品(库存商品)、委托加工物资等。公司外购的影视剧产品以及已取得《电视剧发行许可证》的影视剧产品在产成品(库存商品)核算。公司联合投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品在在产品核算。

2、 发出存货的计价方法

钼板块存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。影视板块发出存货采用个别计价法,自符合收入确认条件之日起,按以下方法和规定结转销售成本: (1)一次性卖断国内全部著作权的,在确认收入时,将全部实际成本一次性结转销售成本。 (2)采用按票款、发行收入等分账结算方式,或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等,且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧,一般在符合收入确认条件之日起,不超过24个月的期间内,采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。计划收入比例法具体的计算原则和方法:从符合收入确认条件之日起,在各收入确认的期间内,以本期确认收入占预计总收入的比例为权数,计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本=总成本×(当期收入÷预计总收入) (3)对于外购的影视剧,自取得授权之日起,在合理的期间内,采用计划收入比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

财务报表附注第12页

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场,则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十三) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

财务报表附注第13页

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

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款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

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有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有

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固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物20.004.00-5.004.75-4.80
机器设备4.00-10.004.00-5.009.50-24.00
运输工具4.00-5.004.00-5.0019.00-24.00
其他设备3.00-5.004.00-5.0019.00-32.00

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

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符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如探矿权、采矿权、特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。本公司该类无形资产预计使用寿命和摊销情况如下表所示:

资产类别预计使用寿命(年)摊销方法备注
土地使用权49.83-50.00直线法
软件10.00直线法
专利权10.00直线法
采矿权产量法

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每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

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资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销或以资源储量为基础采用产量法进行摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

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2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

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条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的

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公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(二十四) 收入

1、 销售商品收入确认的一般原则:

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2、 收入确认具体原则

(1)钼板块收入确认原则:

内销商品收入确认的具体确认时点:对于客户自提的商品,以商品发出作为收入确认时点;对按供方指定地点交货的商品,以商品送到客户指定交货地点并经客户验收合格作为收入确认时点。外销商品收入确认的时点:对于需要装船的商品,货物发出报关并装船后,作为收入确认时点;对于仓库放货的商品,货物出库后,作为收入确认时点。

(2)影视板块收入确认原则:

本公司影视板块收入主要为影视剧销售及其衍生收入。主要业务收入的确认方法如下:

电视剧销售收入:在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》,电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。对于自制拍摄的电视剧,按照签约发行收入确认营业收入;对于公司与其他方联合拍摄的电视剧,当本公司负责发行时,按签约发行收入扣除应分配给其他投资者后的收入确认营业收入,向合拍方支付的分成款确认营业成本;当合拍方负责发行时,本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。电影片票房分账收入:电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》,于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。电影版权收入:在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:

财务报表附注第25页

(1)企业能够满足政府补助所附条件;

(2)企业能够收到政府补助。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注第26页

(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注第27页

(二十九) 安全生产费用及其他类似性质的费用

本公司按照中国政府相关机构的规定计提生产安全费用及其他类似性质费用,用于设备改造相关支出、生产安全支出等相关支出。本公司按规定在当期损益中计提上述费用并在所有者权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备用于费用性支出时,按实际支出冲减专项储备;按规定范围使用专项储备形成固定资产时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,相关资产在以后期间不再计提折旧。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述 规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
(1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”;“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”,期末余额1,357,098,475.97元,年初余额776,419,064.29元; “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”,期末余额317,040,362.26元,年初余额727,489,592.30元; 调增“其他应付款”期末余额9,175,775.65元,年初余额13,119,143.67元; 调增“固定资产”期末余额1,789,264.57元,年初余额0.00元; 调增“在建工程”期末余额13,160.21元,年初余额12,815.38元; 调增“长期应付款”期末余额0.00元,年初余额0.00元。
(2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。调减“管理费用”本期金额772,435.96元,上期金额1,403,890.32元,重分类至“研发费用”。

2、 重要会计估计变更

本期公司主要会计估计未发生变更。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率(%)
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税17.00、16.00、11.00、10.00、6.00、3.00、5.00
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00、5.00
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3.00
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2.00

财务报表附注第28页

税种计税依据税率(%)
文化事业建设税按计费销售额计缴3.00
资源税应税销售额11.00
环境保护税应税大气污染物,按其排放量折合的污染当量数计缴1.2 元/污染当量
企业所得税按应纳税所得额计缴0.00、25.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率(%)
本公司、吉林新华龙、西沙德盖、新华龙大有、北京吉翔天佑、酷卜投资、卜尔网络、上海吉翔剧坊、上海吉翔星坊、数莓科技25.00
霍尔果斯吉翔剧坊、霍尔果斯贰零壹陆0.00

(二) 税收优惠

1、本公司之全资子公司霍尔果期吉翔剧坊于2017年2月17日收到霍尔果斯经济开发区国家税务局霍经国税通[2017]2683号税务事项通知书,公司自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。2、根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号的规定,霍尔果斯贰零壹陆属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额
库存现金270,226.0348,491.42
银行存款133,147,989.9142,093,191.42
其他货币资金71,053,086.8248,160,000.00
合计204,471,302.7690,301,682.84
其中:存放在境外的款项总额

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金71,053,086.8248,160,000.00
合计71,053,086.8248,160,000.00

财务报表附注第29页

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目期末余额年初余额
交易性金融资产19,487.3021,596.75
其中:债券工具投资
权益工具投资19,487.3021,596.75
衍生金融资产
其他
合计19,487.3021,596.75

(三) 应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据388,061,399.47269,913,601.52
应收账款969,037,076.50506,505,462.77
合计1,357,098,475.97776,419,064.29

1、 应收票据

(1)应收票据分类列示

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票303,035,593.68175,649,206.23
商业承兑汇票85,025,805.7994,264,395.29
合计388,061,399.47269,913,601.52

(2)期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额
银行承兑汇票70,866,832.00
商业承兑汇票
合计70,866,832.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票602,534,556.39
商业承兑汇票14,758,165.54
合计617,292,721.93

财务报表附注第30页

2、 应收账款

(1)应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款10,932,608.961.0910,932,608.96100.005,214,574.921.015,214,574.92100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款991,017,393.7298.9121,980,317.222.22969,037,076.50513,444,451.2298.996,938,988.451.35506,505,462.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计1,001,950,002.68100.0032,912,926.18969,037,076.50518,659,026.14100.0012,153,563.37506,505,462.77

财务报表附注第31页

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
武汉天兴铁合金有限公司5,214,574.925,214,574.92100.00预计无法收回
吉林省兴达钼业有限公司5,718,034.045,718,034.04100.00预计无法收回
合计10,932,608.9610,932,608.96

组合中,钼板块按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
6个月以内190,532,608.49
6个月-1年(含1年)3,357,557.95167,877.905.00
1至2年(含2年)7,353,568.05735,356.8110.00
2至3年(含3年)2,614,837.90522,967.5820.00
3至4年(含4年)3,593,264.131,796,632.0750.00
4至5年(含5年)84,752.2242,376.1150.00
5年以上131,747.00131,747.00100.00
合计207,668,335.743,396,957.47

组合中,影视板块按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)663,906,067.216,639,060.671.00
1至2年(含2年)119,442,990.7711,944,299.0810.00
2至3年(含3年)
3至4年(含4年)
4年以上
合计783,349,057.9818,583,359.75

(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额20,080,188.20元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款180,059.00

财务报表附注第32页

其中重要的应收账款核销情况

单位名称应收账款性质核销金额
洛阳德恩机械科技有限公司货款61,300.00
洛阳金英重工机械有限公司货款32,880.00
中国重汽集团济南动力有限公司货款85,879.00
合计180,059.00

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
北京电视台190,684,200.0019.031,906,842.00
上海儒意影视制作有限公司142,414,844.2714.214,406,463.14
浙江天猫技术有限公司132,000,000.0013.171,320,000.00
浙江东阳喜宁影视文化有限公司123,750,000.0012.351,237,500.00
浙江广播电视集团86,030,800.008.598,603,080.00
合计674,879,844.2767.3517,473,885.14

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额年初余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内310,258,377.6098.3492,151,172.8087.10
1至2年3,932,658.151.253,027,200.002.86
2至3年887,116.760.287,624,444.047.21
3年以上422,366.120.132,990,143.022.83
合计315,500,518.63100.00105,792,959.86100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
宁波梅山保税港区多酷股权投资合伙企业(有限合伙)96,000,000.0030.43
优尼影视文化传媒(北京)有限公司55,000,000.0017.43
北京儒意欣欣影业投资有限公司30,000,000.009.51
伊春鹿鸣矿业有限公司15,690,244.684.97
上海儒意影视制作有限公司14,886,792.464.72
合计211,577,037.1467.06

财务报表附注第33页

(五) 其他应收款

项目期末余额年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款26,404,198.587,107,679.28
合计26,404,198.587,107,679.28

财务报表附注第34页

其他应收款

(1)其他应收款分类披露

种类期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款42,457,383.38100.0016,053,184.8037.8126,404,198.5810,844,504.08100.003,736,824.8034.467,107,679.28
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计42,457,383.38100.0016,053,184.8026,404,198.5810,844,504.08100.003,736,824.807,107,679.28

财务报表附注第35页

组合中,钼板块按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
6个月以内4,498,952.26
6个月-1年(含1年)9,750,720.00487,536.005.00
1至2年(含2年)2,575,765.70515,153.1420.00
2至3年(含3年)3,000,000.001,500,000.0050.00
3至4年(含4年)12,725,133.7510,180,107.0080.00
4至5年(含5年)2,679,977.502,143,982.0080.00
5年以上914,363.00914,363.00100.00
合计36,144,912.2115,741,141.14

组合中,影视板块按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)3,546,704.9935,467.051.00
1至2年(含2年)2,765,766.18276,576.6110.00
2至3年(含3年)
3至4年(含4年)
4年以上
合计6,312,471.17312,043.66

(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额12,080,608.10元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
保证金13,736,502.737,663,175.34
应收代垫、暂付款15,070,153.073,056,124.11
资产处置款9,500,000.00
押金2,465,372.36
其他1,685,355.22125,204.63
合计42,457,383.3810,844,504.08

财务报表附注第36页

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
辽宁连山钼业(集团)上兰采矿有限公司应收代垫、暂付款12,267,099.451-2年1,878,365.70元, 2-3年3,000,000.00元, 3-4年7,388,733.75元28.897,786,660.14
吉林颐膳源健康产业发展有限公司资产处置款9,500,000.006个月-1年22.38475,000.00
巴彦淖尔市国土资源局保证金6,145,523.003-4年5,336,400.00元, 5年以上809,123.00元14.475,078,243.00
北京市文化科技融资租赁股份有限公司保证金2,500,000.001年以内5.8925,000.00
内蒙古自治区草原监督管理局保证金2,252,065.006个月以内5.30
合计32,664,687.4576.9313,364,903.14

(六) 存货

1、 存货分类

项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料245,863,823.45245,863,823.4581,596,755.83513,756.1481,082,999.69
委托加工物资2,271,765.412,271,765.41
在产品121,428,703.77121,428,703.771,111,408,458.891,111,408,458.89
库存商品781,923,067.32114,841,331.57667,081,735.75555,732,138.55555,732,138.55
半成品58,376,873.8358,376,873.8366,575,391.0866,575,391.08
合计1,209,864,233.78114,841,331.571,095,022,902.211,815,312,744.35513,756.141,814,798,988.21

说明:影视产品明细如下:

项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料112,341,607.25112,341,607.25
在产品121,428,703.77121,428,703.771,111,408,458.891,111,408,458.89
库存商品546,871,677.86106,975,173.24439,896,504.62359,052,830.98359,052,830.98
合计780,641,988.88106,975,173.24673,666,815.641,470,461,290.291,470,461,290.29

2、 存货跌价准备

项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料513,756.14513,756.14

财务报表附注第37页

项目年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品118,573,950.883,732,619.31114,841,331.57
合计513,756.14118,573,950.884,246,375.45114,841,331.57

(七) 其他流动资产

项目期末余额年初余额
应交税费负值重分类44,886,939.2158,221,911.40
待摊费用15,000.00
合计44,886,939.2158,236,911.40

(八) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具400,000,000.00400,000,000.00
其中:按公允价值计量
按成本计量400,000,000.00400,000,000.00
合计400,000,000.00400,000,000.00

财务报表附注第38页

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末
宁波梅山保税港区酷跑股权投资合伙企业(有限合伙)250,000,000.00250,000,000.0038.46
宁波梅山保税港区多酷股权投资合伙企业(有限合伙)150,000,000.00150,000,000.0028.30
合计400,000,000.00400,000,000.00

财务报表附注第39页

(九) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额年初余额
固定资产327,751,721.95381,568,838.03
固定资产清理1,789,264.57
合计329,540,986.52381,568,838.03

财务报表附注第40页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
1.账面原值
(1)年初余额238,394,209.72265,345,624.3422,186,370.959,061,046.49534,987,251.50
(2)本期增加金额196,713.862,441,402.296,863,062.725,505,103.4315,006,282.30
—购置47,155.171,854,939.902,856,951.61423,149.525,182,196.20
—在建工程转入149,558.69586,462.39736,021.08
—企业合并增加4,006,111.115,081,953.919,088,065.02
(3)本期减少金额28,336,605.4734,978,918.804,526,883.24278,272.7268,120,680.23
—处置或报废27,124,662.6134,978,918.804,526,883.24278,272.7266,908,737.37
—转入在建工程1,211,942.861,211,942.86
(4)期末余额210,254,318.11232,808,107.8324,522,550.4314,287,877.20481,872,853.57
2.累计折旧
(1)年初余额48,319,232.2885,593,497.8513,329,349.356,176,333.99153,418,413.47
(2)本期增加金额11,358,858.9723,995,179.504,735,088.162,459,835.2642,548,961.89
—计提11,358,858.9723,995,179.503,586,612.061,484,906.4540,425,556.98
—企业合并增加1,148,476.10974,928.812,123,404.91
(3)本期减少金额10,035,228.8427,707,844.133,872,712.56230,458.2141,846,243.74
—处置或报废9,836,062.9827,707,844.133,872,712.56230,458.2141,647,077.88
—转入在建工程199,165.86199,165.86
(4)期末余额49,642,862.4181,880,833.2214,191,724.958,405,711.04154,121,131.62
3.减值准备
(1)年初余额

财务报表附注第41页

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值160,611,455.70150,927,274.6110,330,825.485,882,166.16327,751,721.95
(2)年初账面价值190,074,977.44179,752,126.498,857,021.602,884,712.50381,568,838.03

说明:期末抵押的固定资产详见附注五(十四)短期借款、(四十八)所有权或使用权受到限制的资产披露。

财务报表附注第42页

3、 固定资产清理

项目期末余额年初余额
房屋建筑物926,794.05
机器设备862,470.52
合计1,789,264.57

(十) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额年初余额
在建工程5,775,889.891,103,470.41
工程物资13,160.2112,815.38
合计5,789,050.101,116,285.79

2、 在建工程情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
西沙德盖工程1,103,470.411,103,470.411,103,470.411,103,470.41
大有焙烧一车间改扩建4,672,419.484,672,419.48
合计5,775,889.895,775,889.891,103,470.411,103,470.41

财务报表附注第43页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称预算数年初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程 进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
西沙德盖工程210,000,000.001,103,470.411,103,470.4197.6398.00自有资金
焙烧一车间改扩建11,028,200.004,672,419.484,672,419.4842.3768.00自有资金
其他改造736,021.08736,021.08
合计1,103,470.415,408,440.56736,021.085,775,889.89

财务报表附注第44页

4、 工程物资

项目期末余额年初余额
账面余额工程物资 减值准备账面价值账面余额工程物资 减值准备账面价值
专用材料13,160.2113,160.2112,815.3812,815.38
合计13,160.2113,160.2112,815.3812,815.38

(十一) 无形资产

项目土地使用权软件专利权探矿权采矿权合计
1.账面原值
(1)年初余额55,023,372.74289,556.4518,607.001,985,382.38695,265,748.70752,582,667.27
(2)本期增加金额45,448.9533,245.6478,694.59
—购置24,827.5933,245.6458,073.23
—企业合并增加20,621.3620,621.36
(3)本期减少金额11,583,882.0011,583,882.00
—处置11,583,882.0011,583,882.00
(4)期末余额43,439,490.74335,005.4051,852.641,985,382.38695,265,748.70741,077,479.86
2.累计摊销
(1)年初余额8,311,027.0686,925.7110,007.62120,140,827.08128,548,787.47
(2)本期增加金额930,030.5434,331.61497.0442,089,866.6843,054,725.87
—计提930,030.5430,273.90497.0442,089,866.6843,050,668.16
—企业合并增加4,057.714,057.71
(3)本期减少金额1,914,154.101,914,154.10
—处置1,914,154.101,914,154.10
(4)期末余额7,326,903.50121,257.3210,504.66162,230,693.76169,689,359.24
3.减值准备
(1)年初余额59,524,054.9859,524,054.98
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额59,524,054.9859,524,054.98
4.账面价值
(1)期末账面价值36,112,587.24213,748.0841,347.981,985,382.38473,510,999.96511,864,065.64
(2)年初账面价值46,712,345.68202,630.748,599.381,985,382.38515,600,866.64564,509,824.82

说明:期末抵押的无形资产详见附注五(十四)短期借款、(四十八)所有权或使用权受到限制的资产披露。

财务报表附注第45页

(十二) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
采矿工程项目183,522,321.86653.853,934,726.88179,588,248.83
土地租赁费116,666.60200,000.00100,000.08216,666.52
装修费1,545,419.1610,271,946.07618,167.6411,199,197.59
合计185,184,407.6210,472,599.924,652,894.60191,004,112.94

说明:采矿工程项目以资源储量为基础,采用产量法进行摊销。

(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备84,509,497.2821,127,374.3264,209,366.2816,052,341.57
内部交易未实现利润17,411,595.854,352,898.9615,474,782.143,868,695.54
可抵扣亏损43,430,417.7110,857,604.4376,369,992.4519,092,498.11
股份支付确认40,919,999.9910,230,000.00
合计145,351,510.8436,337,877.71196,974,140.8649,243,535.22

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额年初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧6,554,847.281,638,711.822,433,634.48608,408.62
合计6,554,847.281,638,711.822,433,634.48608,408.62

(十四) 短期借款

项目期末余额年初余额
抵押借款395,535,744.00450,879,066.00
保证借款242,813,179.52161,100,000.00
贴现借款81,400,000.00
合计638,348,923.52693,379,066.00

短期借款分类的说明:

贷款银行贷款种类期末余额借款单位抵押担保情况
原币本位币
锦州银行股份有限公司凌海支行抵押借款13,920,000.0095,535,744.00本公司新华龙大有房产、土地、机器设备抵押,吉翔股份提供最高额保证
锦州银行股份有限公司凌海支行抵押借款300,000,000.00300,000,000.00本公司西沙德盖无形资产抵押

财务报表附注第46页

贷款银行贷款种类期末余额借款单位抵押担保情况
原币本位币
华夏银行股份有限公司沈阳浑南支行保证借款30,000,000.0030,000,000.00本公司新华龙大有提供最高额保证
中国民生银行股份有限公司沈阳分行保证借款75,740,000.0075,740,000.00本公司郭光华、秦丽婧、西沙德盖、吉翔股份提供最高额保证
北京银行股份有限公司上海分行保证借款39,760,290.3639,760,290.36本公司席晓唐、吉翔剧坊、吉翔股份提供最高额保证
北京银行股份有限公司上海分行保证借款97,312,889.1697,312,889.16本公司杉杉控股有限公司、吉翔股份提供最高额保证

(十五) 应付票据及应付账款

项目期末余额年初余额
应付票据185,403,004.4457,492,727.72
应付账款131,637,357.82669,996,864.58
合计317,040,362.26727,489,592.30

1、 应付票据

种类期末余额年初余额
银行承兑汇票185,403,004.4457,492,727.72
商业承兑汇票
合计185,403,004.4457,492,727.72

2、 应付账款

(1)应付账款列示

项目期末余额年初余额
1年以内77,322,519.90655,109,518.87
1至2年49,431,295.4310,954,397.65
2至3年1,801,255.761,120,850.14
3年以上3,082,286.732,812,097.92
合计131,637,357.82669,996,864.58

(2)账龄超过一年的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因
天津蓬翔文化传播有限公司47,600,000.00尚未结算
合计47,600,000.00

财务报表附注第47页

(十六) 预收款项

项目期末余额年初余额
1年以内137,956,535.99117,325,202.56
1至2年33,477.2047,417.00
2至3年5,988.00
3年以上1,353,857.80
合计137,990,013.19118,732,465.36

(十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬5,067,206.2531,562,480.8328,653,505.947,976,181.14
离职后福利-设定提存计划43,841.304,037,146.943,804,333.40276,654.84
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计5,111,047.5535,599,627.7732,457,839.348,252,835.98

2、 短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴5,004,353.3227,065,187.1424,319,142.407,750,398.06
(2)职工福利费1,633,392.571,633,392.57
(3)社会保险费23,139.701,509,724.931,380,746.77152,117.86
其中:医疗保险费20,316.701,256,492.131,140,247.16136,561.67
工伤保险费684.40145,207.91142,249.663,642.65
生育保险费2,138.60108,024.8998,249.9511,913.54
(4)住房公积金14,971.00898,871.00886,459.0027,383.00
(5)工会经费和职工教育经费24,742.23455,305.19433,765.2046,282.22
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计5,067,206.2531,562,480.8328,653,505.947,976,181.14

3、 设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险42,772.003,937,425.773,713,368.80266,828.97
失业保险费1,069.3099,721.1790,964.609,825.87
企业年金缴费
合计43,841.304,037,146.943,804,333.40276,654.84

财务报表附注第48页

(十八) 应交税费

税费项目期末余额年初余额
增值税1,783,133.7293,482.71
企业所得税11,861,615.19
个人所得税238,531.92175,719.39
城市维护建设税106,116.316,543.79
房产税56,268.9356,268.93
教育费附加83,047.574,674.13
资源税1,776,452.19
土地使用税406,244.40406,244.40
矿产资源补偿费2,266,143.152,266,143.15
环境保护税164,596.74
印花税63,534.4271,880.60
合计17,029,232.354,857,409.29

(十九) 其他应付款

项目期末余额年初余额
应付利息9,175,775.6513,119,143.67
应付股利
其他应付款469,911,944.52494,868,986.81
合计479,087,720.17507,988,130.48

1、 应付利息

项目期末余额年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息151,736.1112,158,015.27
短期借款应付利息9,024,039.54961,128.40
合计9,175,775.6513,119,143.67

2、 其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额
单位往来58,517,054.9529,755,771.40
个人往来858,339.5799,215.41
限制性股票回购义务410,536,550.00465,014,000.00
合计469,911,944.52494,868,986.81

财务报表附注第49页

(2)账龄超过一年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务373,546,800.00股权激励义务未结束

(二十) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款50,000,000.00
合计50,000,000.00

一年内到期的非流动负债的说明

贷款银行贷款种类期末余额借款单位抵押担保情况
原币本位币
华美银行(中国)有限公司质押借款50,000,000.0050,000,000.00霍尔果斯吉翔剧坊席晓唐提供保证,霍尔果斯吉翔剧坊以未来收益权质押

(二十一) 长期借款

项目期末余额年初余额
质押借款50,000,000.00
合计50,000,000.00

(二十二) 长期应付款

项目期末余额年初余额
长期应付款46,192,731.28
专项应付款
合计46,192,731.28

长期应付款

项目期末余额年初余额
应付融资租赁款46,192,731.28
合计46,192,731.28

(二十三) 预计负债

项目期末余额年初余额形成原因
其他3,836,171.963,592,589.46恢复表土层和植被
合计3,836,171.963,592,589.46

说明:本公司钼矿产品的采选业务,按照1991年颁布的主席令第49号《中华人民共和国水土保持法》及2006年2月15日发布的《企业会计准则第4号-固定资产》

财务报表附注第50页

的相关规定,对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的,按照会计准则的相关规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时点确认负债。针对露天矿未来废弃时预计发生的土层、植被恢复费用于期末的折现值为3,836,171.96元。

(二十四) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助36,646,288.508,488,943.9228,157,344.58
合计36,646,288.508,488,943.9228,157,344.58

涉及政府补助的项目

项目年初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
钼深加工工程项目专项发展资金4,225,173.604,225,173.60与资产相关
中央预算内投资服务业发展技术中心项目引导资金1,400,000.241,400,000.24与资产相关
淘汰落后产能专项资金549,999.87110,000.04439,999.83与资产相关
节能专项资金295,833.1850,000.04245,833.14与资产相关
环保专项资金355,000.0060,000.00295,000.00与资产相关
技改和生态工程配套资金24,481,115.021,973,769.9622,507,345.06与资产相关
高熔氧化钼产品焙烧节能改造项目资金4,750,000.00600,000.004,150,000.00与资产相关
工业专项发展资金420,833.2950,000.04370,833.25与资产相关
技术改造环保补助资金168,333.3020,000.00148,333.30与资产相关
合计36,646,288.508,488,943.9228,157,344.58

(二十五) 其他非流动负债

项目期末余额年初余额
股东借款182,173,252.23
合计182,173,252.23

(二十六) 股本

项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额543,250,649.003,500,000.003,500,000.00546,750,649.00

财务报表附注第51页

说明:根据本公司于 2017 年 12 月 25 日召开的 2017 年度第六次临时股东大会审议通过的《锦州新华龙钼业股份有限公司 2017 年第二期限制性股票激励计划(草案)》,以及本公司第三届董事会第三十八次会议,公司向曹力宁、陈君、孙坚 3 位股权激励对象授予 350.00万股限制性股票,已于2018 年2月14 日完成了限制性股票的授予登记工作,公司总股本由 54,325.0649 万股增至54,675.0649 万股。

(二十七) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1,674,221,807.5246,108,000.001,720,329,807.52
其他资本公积29,098,666.6744,834,666.6644,660,000.0029,273,333.33
合计1,703,320,474.1990,942,666.6644,660,000.001,749,603,140.85

说明:

1、本期股本溢价增加 46,108,000.00 元由两部分构成:(1)2017 年第二期限制性股票激励计划,本报告期内完成实缴并授予登记导致增加 31,500,000.00 元;(2)2017 年第一期限制性股票激励计划授予的限制性股票第一期解锁将原计入其他资本公积的部分转入导致增加14,608,000.00 元。2、本期其他资本公积增加44,834,666.66元由三部分构成:(1)2017年第一期限制性股票摊销30,433,333.33元;(2)2017年第二期限制性股票摊销8,752,333.33元;(3)第二期业绩未达标确认预计回购支付的利息费用5,649,000.00元。3、本期其他资本公积减少44,660,000.00元由三部分构成:(1)第一期限制性股票激励计划授予的限制性股票第一期解锁将14,608,000.00 元转入股本/资本溢价:(2)第二期业绩未达标冲销原确认的股权激励费用19,822,000.00元;(3)2017年以期末取得的信息作为估计可税前扣除金额为基础确认的递延所得税资产10,230,000.00元,本期冲回。

(二十八) 库存股

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票465,014,000.0036,989,750.0089,320,000.00412,683,750.00
合计465,014,000.0036,989,750.0089,320,000.00412,683,750.00

说明:

公司实施了两期限制性股票激励计划,发行限制性股票的数量 4,750.00万股,回购价格为授予价格加上银行同期存款利息之和,本报告期内第一期限制性股票激励计划授予的限制性股票第一期解锁,减少相应库存股金额,预计回购库存股金额412,683,750.00 元。

财务报表附注第52页

(二十九) 专项储备

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费50,018,630.9819,539,481.084,612,676.8764,945,435.19
维简费1,621,693.991,621,693.99
合计51,640,324.9719,539,481.084,612,676.8766,567,129.18

说明:本公司根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企〔2012〕16号)提取和使用安全生产费。

(三十) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积55,295,397.1216,357,749.4371,653,146.55
合计55,295,397.1216,357,749.4371,653,146.55

(三十一) 未分配利润

项目本期上期
调整前上期末未分配利润213,350,440.803,589,565.85
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润213,350,440.803,589,565.85
加:本期归属于母公司所有者的净利润190,665,329.84219,650,922.19
减:提取法定盈余公积16,357,749.439,890,047.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利33,138,289.59
转作股本的普通股股利
期末未分配利润354,519,731.62213,350,440.80

(三十二) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务3,725,622,391.443,316,930,681.532,198,757,105.051,892,392,294.71
其他业务4,758,926.454,848,879.46152,637.3346,059.09
合计3,730,381,317.893,321,779,560.992,198,909,742.381,892,438,353.80

(三十三) 税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2,943,261.223,480,035.96
教育费附加2,329,617.723,271,333.37

财务报表附注第53页

项目本期发生额上期发生额
资源税7,991,933.897,816,518.18
印花税2,372,293.501,612,587.65
房产税1,395,891.071,780,264.91
土地使用税5,060,468.796,013,498.62
车船税3,166.887,984.88
环境保护税537,450.87
文化事业建设费225,000.00
合计22,859,083.9423,982,223.57

(三十四) 销售费用

项目本期发生额上期发生额
运输费7,169,868.158,053,006.72
职工薪酬3,613,608.173,533,729.59
差旅费543,062.97686,300.98
招待费361,927.19268,637.55
办公费57,498.7063,388.60
业务宣传费4,255,314.23
其他1,011,908.73733,742.20
合计17,013,188.1413,338,805.64

(三十五) 管理费用

项目本期发生额上期发生额
股权激励成本24,164,766.6718,868,666.67
职工薪酬26,467,322.9715,057,787.80
办公费、差旅费及中介费17,852,698.4913,689,267.69
折旧及无形资产摊销52,106,267.8661,250,660.41
招待费1,998,804.981,706,162.77
董事会费460,000.00180,000.00
宣传费806,760.017,281.55
租赁费7,330,723.893,355,173.78
其他7,083,847.635,160,542.78
合计138,271,192.50119,275,543.45

(三十六) 研发费用

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬473,388.83798,306.31
折旧293,644.27570,030.85

财务报表附注第54页

项目本期发生额上期发生额
办公费30,788.44
其他5,402.864,764.72
合计772,435.961,403,890.32

(三十七) 财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息费用58,144,134.6855,523,160.14
减:利息收入3,404,471.891,459,045.02
汇兑损益282,032.781,991,265.17
其他3,322,344.43723,010.58
合计58,344,040.0056,778,390.87

(三十八) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失32,160,796.305,317,764.97
存货跌价损失118,573,950.88-248,003.88
合计150,734,747.185,069,761.09

(三十九) 其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
个税手续费返还4,747,238.89与收益相关
合计4,747,238.89

(四十) 投资收益

项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益59,790,171.23
处置可供出售金融资产取得的投资收益12,216,250.00
合计12,216,250.0059,790,171.23

(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产-2,109.45
合计-2,109.45

财务报表附注第55页

(四十二) 资产处置收益

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-1,844,736.66431,650.42-1,844,736.66
无形资产处置收益-672,097.00-672,097.00
合计-2,516,833.66431,650.42-2,516,833.66

(四十三) 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助39,704,835.9299,907,553.9639,704,835.92
业绩承诺补偿款209,510,100.00209,510,100.00
无法支付的应付款项1,619,988.451,619,988.45
非同一控制下企业合并形成1,098,083.791,098,083.79
其他254,207.72165,531.70254,207.72
合计252,187,215.88100,073,085.66252,187,215.88

计入营业外收入的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
钼深加工工程项目专项发展资金4,225,173.60284,062.32与资产相关
钼系列产品项目工程专项发展资金1,304,413.38与资产相关
优质大规模宽厚钼板研发和产业化项目专项发展资金1,012,227.02与资产相关
淘汰落后产能专项资金110,000.04110,000.04与资产相关
高熔氧化钼产品焙烧节能改造项目资金600,000.00600,000.00与资产相关
优质大规模宽厚钼板研发和产业化项目专项资金38,135.61与资产相关
中央预算内投资服务业发展技术中心项目引导资金1,400,000.2499,999.96与资产相关
节能专项资金50,000.0450,000.04与资产相关
环保专项资金60,000.0060,000.00与资产相关
工业专项发展资金50,000.0450,000.04与资产相关
多金属(钼铜)矿选矿厂专项发展资金367,499.97与资产相关
技术改选和结构调整专项资金237,663.90与资产相关
技术改造环保补助资金20,000.0031,666.70与资产相关
技改和生态工程配套资金1,973,769.96986,884.98与资产相关
政府扶持资金28,884,600.0094,456,000.00与收益相关
其他资源勘探信息费2,000,000.00与收益相关
工业稳增长突出贡献企业200,000.00与收益相关
科技进步奖17,000.00与收益相关
数据监测补贴2,000.00与收益相关
创新平台政府补助款131,292.00200,000.00与收益相关
合计39,704,835.9299,907,553.96

财务报表附注第56页

(四十四) 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠50,000.0050,000.00
非流动资产毁损报废损失16,783,637.36162.2916,783,637.36
罚款支出626,211.79626,211.79
其他293,687.9122,331.35293,687.91
合计17,753,537.0622,493.6417,753,537.06

(四十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用65,975,203.453,811,038.08
递延所得税费用13,935,960.7128,295,773.20
合计79,911,164.1632,106,811.28

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额269,485,293.78
按法定[或适用]税率计算的所得税费用67,371,323.45
子公司适用不同税率的影响-80,148.52
调整以前期间所得税的影响526,039.81
非应税收入的影响-7,080,782.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18,755,727.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响836,562.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-417,557.64
所得税费用79,911,164.16

(四十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
利息收入760,832.451,459,045.02
补贴收入31,222,660.8094,675,000.00
其他1,017,360.003,137,517.60
合计33,000,853.2599,271,562.62

财务报表附注第57页

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
管理费用28,484,640.3721,856,829.53
销售费用2,006,490.042,168,323.69
其他5,152,283.423,428,124.45
合计35,643,413.8327,453,277.67

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
业绩补偿款209,510,100.00
取得子公司收到的现金净额2,769,016.17
合计212,279,116.17

4、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
收到承兑汇票和信用证保证金193,800,000.0044,760,000.00
往来借款159,914,644.04678,190,418.75
合计353,714,644.04722,950,418.75

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
融资手续费190,952.5252,092.45
支付承兑汇票和信用证保证金182,807,730.8671,960,000.00
往来借款493,179,145.95367,346,300.00
合计676,177,829.33439,358,392.45

(四十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润189,574,129.62214,788,376.03
加:资产减值准备150,734,747.185,069,761.09
固定资产折旧40,425,556.9851,968,134.90
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销43,050,668.1644,887,241.27
长期待摊费用摊销4,652,894.602,909,335.50

财务报表附注第58页

补充资料本期金额上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)2,516,833.66-431,650.42
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)16,783,637.36162.29
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)2,109.45
财务费用(收益以“-”号填列)47,349,643.8149,600,357.40
投资损失(收益以“-”号填列)-12,216,250.00-59,790,171.23
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)2,675,657.5128,388,189.76
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)1,030,303.20-92,416.56
存货的减少(增加以“-”号填列)940,624,270.94-1,506,980,979.29
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-666,826,627.99-211,634,687.64
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-457,281,345.03510,763,469.50
其他-186,443,417.1218,868,666.67
经营活动产生的现金流量净额116,652,812.33-851,686,210.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额133,418,215.9442,141,682.84
减:现金的期初余额42,141,682.84164,586,544.59
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额91,276,533.10-122,444,861.75

2、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额年初余额
一、现金133,418,215.9442,141,682.84
其中:库存现金270,226.0348,491.42
可随时用于支付的银行存款133,147,989.9142,093,191.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额133,418,215.9442,141,682.84
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

财务报表附注第59页

(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金71,053,086.82银行承兑汇票保证金
应收票据70,866,832.00票据质押
固定资产111,779,094.71借款抵押
无形资产509,623,587.20借款抵押
合计763,322,600.73

(四十九) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元431,542.246.86322,961,760.70
应收账款
其中:美元862,668.486.86325,920,666.31
预付账款
其中:美元780,005.916.86325,353,336.56
应付账款
其中:美元27,562.506.8632189,166.95
短期借款
其中:美元13,920,000.006.863295,535,744.00

2、 境外经营实体

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
酷卜投资香港美元经营业务主要以该 等货币计价和结算

财务报表附注第60页

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
霍尔果斯贰零壹陆2018/12/2912,607,693.0051.00增资控股2018/12/29取得控制

财务报表附注第61页

2、 合并成本及商誉

霍尔果斯贰零壹陆
合并成本
—现金12,607,693.00
合并成本合计12,607,693.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额13,705,776.79
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-1,098,083.79

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

霍尔果斯贰零壹陆
购买日公允价值购买日账面价值
资产:461,379,634.69461,448,691.65
货币资金15,376,709.1715,376,709.17
应收款项114,672,623.39114,672,507.77
存货324,349,078.37324,349,078.37
固定资产6,964,660.117,033,832.69
无形资产16,563.6516,563.65
负债:434,507,072.66434,507,072.66
借款
应付款项434,507,072.66434,507,072.66
递延所得税负债
净资产26,872,562.0326,941,618.99
减:少数股东权益13,166,785.2413,200,623.15
取得的净资产13,705,776.7913,740,995.84

(二) 同一控制下企业合并

本公司报告期无同一控制下企业合并情况。

(三) 处置子公司

本公司报告期内无处置子公司情况。

(四) 其他原因的合并范围变动

本公司全资子公司霍尔果斯吉翔剧坊将其持有的全资子公司上海吉翔剧坊的 100%股权全部转让给本公司。

财务报表附注第62页

股权转让完成后,上海吉翔剧坊成为本公司的全资子公司,仍在公司的合并报表范围内。本公司报告期内新设子公司上海吉翔星坊、数莓科技。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
吉林新华龙安图县安图县有色金属加工100.00同一控制下企业合并
新华龙大有锦州市锦州市有色金属冶炼100.00设立
酷卜投资香港香港铁金属、有色金属矿产及产品贸易,委托加工,投资业务,并购业务100.00设立
卜尔网络上海市上海市网络科技100.00设立
北京吉翔天佑北京市北京市广播电视节目制作51.00设立
西沙德盖巴彦淖尔市巴彦淖尔市钼矿采选100.00非同一控制下企业合并
霍尔果斯吉翔剧坊霍尔果斯市霍尔果斯市影视制作100.00非同一控制下企业合并
上海吉翔剧坊上海市上海市影视制作100.00同一控制下企业合并
上海吉翔星坊上海市上海市影视制作100.00设立
数莓科技延安市延安市科技推广和应用服务业80.00设立
霍尔果斯贰零壹陆霍尔果斯市霍尔果斯市影视制作51.00非同一控制下企业合并

2、 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
北京吉翔天佑49.00-1,091,200.22789,038.02
霍尔果斯贰零壹陆49.0013,166,785.24

财务报表附注第63页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额年初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京吉翔天佑18,332,240.411,113,366.2619,445,606.67267,766.6717,567,558.3417,835,325.018,499,631.50372,631.068,872,262.565,035,041.675,035,041.67
霍尔果斯贰零壹陆444,126,349.2417,253,285.45461,379,634.69434,507,072.66434,507,072.66
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京吉翔天佑-2,226,939.23-2,226,939.23-12,577,640.71-1,162,779.11-1,162,779.11-8,180,973.52

财务报表附注第64页

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司各职能部门和业务单位为风险管理第一道防线;审计监察部门为风险管理第二道防线;董事会及股东大会为风险管理第三道防线。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,公司董事会主要履行以下职责:审议并向股东大会提交企业全面风险管理年度工作报告;确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度,批准风险管理策略和重大风险管理解决方案;了解和掌握企业面临的各项重大风险及其风险管理现状,做出有效控制风险的决策;批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制;批准重大决策的风险评估报告;批准风险管理组织机构设置及其职责方案;批准风险管理措施,纠正和处理任何组织或个人超越风险管理制度做出的风险性决定的行为。审计监察部门主要履行以下职责:在公司整体运行中,充分发挥内部监督管理作用,推进公司内部控制体系持续改进,降低公司运营风险,切实保障公司的经济利益;引导公司逐步树立制度的权威性,促进企业规范化管理。公司业务管理部门在风险、控制管理方面的主要职责:公司业务管理部门根据业务分工,配合内控项目组识别、分析相关业务流程的风险,确定风险反应方案;根据识别的风险和确定的风险方案,按照公司确定的控制设计方法和描述工具,设计并记录相关控制;组织控制制度的实施,监督控制制度的实施情况,发现、收集、分析控制缺陷,提出控制缺陷改进意见并予以实施,对于重大缺陷和实质性漏洞,向部门分管领导汇报情况外;配合审计监察等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处理。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。

财务报表附注第65页

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。(1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的借款中均为固定利率借款。

(2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司目前的客户或供应商中有使用或美元,短期借款中美元借款,本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额年初余额
美元其他外币折算人民币余额合计美元其他外币折算人民币余额合计
货币资金431,542.242,961,760.70966,776.076,317,108.20
应收账款862,668.485,920,666.311,409,196.859,207,974.06
预付款项780,005.915,353,336.56
应付账款27,562.50189,166.95412,476.402,695,203.29
预收款项533,465.573,485,770.73
短期借款13,920,000.0095,535,744.0011,230,000.0073,379,066.00
合计16,021,779.13109,960,674.5214,551,914.8995,085,122.28

于2018年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值10%,则公司将增加或减少净利润611.17万元。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(3)其他价格风险

无。

(三) 流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

财务报表附注第66页

证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计
短期借款638,348,923.52638,348,923.52
应付票据及应付账款317,040,362.26317,040,362.26
应付职工薪酬8,252,835.988,252,835.98
应付利息9,175,775.659,175,775.65
其他应付款469,911,944.52469,911,944.52
一年内到期的非流动负债50,000,000.0050,000,000.00
合计1,492,729,841.931,492,729,841.93
项目年初余额
1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计
短期借款693,379,066.00693,379,066.00
应付票据及应付账款727,489,592.30727,489,592.30
应付职工薪酬5,111,047.555,111,047.55
应付利息13,119,143.6713,119,143.67
其他应付款494,868,986.81494,868,986.81
长期借款50,000,000.0050,000,000.00
合计1,933,967,836.3350,000,000.001,983,967,836.33

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第67页

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产19,487.3019,487.30
1.交易性金融资产19,487.3019,487.30
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资19,487.3019,487.30
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
◆可供出售金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)其他
持续以公允价值计量的资产总额19,487.3019,487.30
◆交易性金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如:持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的上市公司股票,该资产的公允价值确定依据为期末股票的收盘价。

(三) 其他

由于本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融工具应

财务报表附注第68页

收账款、其他应收款的账面价值与公允价值相差较小,所以本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融工具全部以账面价值计量。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
宁波炬泰宁波市北仑区投资管理5,128.205131.8031.80

说明:本公司最终控制方是自然人郑永刚。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
辽宁天桥新材料科技股份有限公司(简称“天桥新材”)过去 12 个月受同一母公司控制
延边新华龙矿业有限公司(简称“延边矿业”)受同一母公司控制
宁波梅山保税港区多酷股权投资合伙企业(有限合伙)(简称"宁波多酷")受同一母公司控制
席晓唐董事
郭光华、秦丽婧其他
杉杉控股有限公司母公司控股股东

说明:上海儒意影视制作有限公司(以下简称“上海儒意”)、北京儒意欣欣影业投资有限公司(以下简称“北京儒意”)2017年为关联方,2017年的关联关系为席晓唐在过去12个月担任该公司董事及高管。

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天桥新材采购商品30,856,780.64
上海儒意联合投资电视剧项目438,240,566.75
上海儒意联合投资电影项目120,640,000.00
上海儒意向关联方采购电视剧9,433,962.30
上海儒意、北京儒意联合投资电影项目62,750,000.00

财务报表附注第69页

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天桥新材加工费7,388,108.942,104,197.44
天桥新材销售材料15,258.62
上海儒意票房收入分成50,000,000.00
上海儒意电视剧发行收入分成58,290,028.31
上海儒意卖断电视剧79,245,283.32

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
宁波炬泰办公场所租赁1,944,278.02
天桥新材设备租赁202,656.00

3、 关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
霍尔果斯吉翔剧坊50,000,000.002017/12/72019/12/6
霍尔果斯吉翔剧坊39,760,290.362018/5/82019/5/7
霍尔果斯吉翔剧坊97,312,889.162018/9/212019/9/20
新华龙大有75,740,000.002018/3/82019/3/7
新华龙大有95,535,744.002018/10/92019/3/24
霍尔果斯吉翔剧坊48,335,513.242018/10/82021/9/15

本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
席晓唐50,000,000.002017/12/72019/12/6
席晓唐39,760,290.362018/4/262019/4/25
郭光华、秦丽婧75,740,000.002018/3/82019/3/7
新华龙大有30,000,000.002018/12/72019/7/17
杉杉控股有限公司97,312,889.162018/8/162019/8/15

4、 关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
宁波炬泰37,173,252.232017/9/142018/1/30

财务报表附注第70页

关联方拆借金额起始日到期日说明
宁波炬泰65,000,000.002017/11/302018/1/25
宁波炬泰30,000,000.002017/12/222018/1/31
宁波炬泰50,000,000.002017/12/282018/1/31
宁波炬泰10,000,000.002018/1/312018/2/1
宁波炬泰50,000,000.002018/3/292018/3/29
宁波炬泰15,000,000.002018/3/292018/3/29
宁波炬泰500,000.002018/5/222018/6/4
宁波炬泰6,300,000.002018/5/222018/6/21
宁波炬泰1,000,000.002018/5/222018/7/3
宁波炬泰10,000,000.002018/6/282018/7/3

资金拆借利息费用

关联方本期发生额上期发生额
宁波炬泰877,024.5016,466,001.16

5、 关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宁波炬泰股权转让(天桥新材、延边矿业)167,346,300.00
宁波炬泰股权转让(宁波多酷)162,216,250.00

6、 关键管理人员薪酬

单位:万元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬689.00596.34

(五) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
上海儒意61,787,430.00617,874.30
预付账款
宁波多酷96,000,000.00
其他应收款
延边矿业210,286.02

财务报表附注第71页

2、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额
应付账款
上海儒意57,375,000.00
应付利息
宁波炬泰12,006,279.16
其他应付款
席晓唐15,642.00
其它非流动负债
宁波炬泰182,173,252.23

(六) 关联方承诺

以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:

项目名称关联方期末余额年初余额
担保
—提供担保
霍尔果斯吉翔剧坊187,073,179.5250,000,000.00
新华龙大有171,275,744.00113,879,066.00
—接受担保
新华龙集团、郭光华、秦丽婧413,100,000.00
天桥新材、郭光华、秦丽婧40,500,000.00
新华龙集团、郭光华、秦丽婧、西沙德盖85,000,000.00
天桥新材、郭光华、秦丽婧1,123.00万美元
席晓唐50,000,000.0050,000,000.00
郭光华、秦丽婧75,740,000.00
杉杉控股有限公司97,312,889.16
新华龙大有30,000,000.00

十一、 股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额3,500,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额8,800,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限授予价格为10.00元/股,合同剩余期限18个月;授予价格为10.00元/股,合同剩余期限25个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

财务报表附注第72页

说明:根据本公司2017年12 月25 日召开的 2017年度第六次临时股东大会审议通过的《锦州新华龙钼业股份有限公司2017年第二期限制性股票激励计划(草案)》,以及本公司第三届董事会第三十八次会议,公司向曹力宁、陈君、孙坚 3 位股权激励对象授予350.00万股限制性股票,价格10.00元,授予日为2017年12月28日,已于2018 年2月14日完成了限制性股票的授予登记工作,公司总股本由54,325.0649 万股增至 54,675.0649 万股。立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本次新增股本情况进行了审验,并于 2018 年 1 月 31 日出具了信会师报字【2018】第 ZG10030 号验资报告。2018 年 6 月 13 日,公司召开第三届董事会第四十八次会议和第三届监事会第二十二次会议,审议通过了《关于公司 2017 年度第一期限制性股票股权激励计划第一期解锁的议案》,2017 年第一期限制性股票激励计划第一期解锁的条件达成,本次解锁的股份数量:8,800,000 股,上市流通时间:2018年6月20日。

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当日股价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法根据最新取得的可解锁人数变动,修正预计可解锁的股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额43,881,333.33
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额:24,164,766.67

2018年因业绩承诺未完成,将该年度预计解锁的股份总额所对应的费用冲回管理费用,冲回金额为19,820,000.00元。

十二、 政府补助

(一) 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
钼深加工工程项目专项发展资金递延收益4,225,173.60284,062.32营业外收入
钼系列产品项目工程专项发展资金递延收益1,304,413.38营业外收入
优质大规模宽厚钼板研发和产业化项目专项发展资金递延收益1,012,227.02营业外收入
淘汰落后产能专项资金1,100,000.00递延收益110,000.04110,000.04营业外收入
高熔氧化钼产品焙烧节能改造项目资金600,000.00递延收益600,000.00600,000.00营业外收入
优质大规模宽厚钼板研发和产业化项目专项资金递延收益38,135.61营业外收入

财务报表附注第73页

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
中央预算内投资服务业发展技术中心项目引导资金2,000,000.00递延收益1,400,000.2499,999.96营业外收入
节能专项资金500,000.00递延收益50,000.0450,000.04营业外收入
环保专项资金600,000.00递延收益60,000.0060,000.00营业外收入
工业专项发展资金500,000.00递延收益50,000.0450,000.04营业外收入
多金属(钼铜)矿选矿厂专项发展资金递延收益367,499.97营业外收入
技术改选和结构调整专项资金递延收益237,663.90营业外收入
技术改造环保补助资金200,000.00递延收益20,000.0031,666.70营业外收入
技改和生态工程配套资金25,468,000.00递延收益1,973,769.96986,884.98营业外收入
合计30,968,000.008,488,943.925,232,553.96

(二) 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
政府扶持资金28,884,600.0028,884,600.0094,456,000.00营业外收入
其他资源勘探信息费2,000,000.002,000,000.00营业外收入
工业稳增长突出贡献企业200,000.00200,000.00营业外收入
科技进步奖17,000.00营业外收入
数据监测补贴2,000.00营业外收入
创新平台政府补助款131,292.00131,292.00200,000.00营业外收入
个税手续费返还4,747,238.894,747,238.89其他收益
合计35,963,130.8935,963,130.8994,675,000.00

十三、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至2018年12月31日,本公司的承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”所述。

(二) 或有事项

1、 诉讼事项2018年3月22日,吉林新华龙与吉林颐膳源健康产业发展有限公司签订了转让其

财务报表附注第74页

全部资产的资产转让协议,转让价款1,450.00万元,截止2018年12月31日收回500.00万元。2019年1月2日,吉林新华龙就吉林颐膳源健康产业发展有限公司未按合同约定全部回款提起上诉。2019年1月10日吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院作出(2019)吉24民初2号民事裁定书,对吉林新华龙申请的财产保全进行查封,共计价值约1,251.00万元。

2、 抵押担保事项

截至2018年12月31日,本公司的抵押担保情况详见本附注“五、(十四)短期借款、五、(二十)一年内到期的非流动负债、五、(四十八)所有权或使用权受到限制的资产、十、关联方及关联交易”所述。本公司为全资子公司新华龙大有提供担保总额为335,000,000.00元。截至2018年12月31日,已使用担保额度171,275,744.00元。

十四、 资产负债表日后事项

公司于2019年1月28日召开的第四届董事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》,选举沈杰先生为公司第四届董事会董事长。公司法定代表人已变更为沈杰先生。2019年2月25日,全资子公司“霍尔果斯吉翔影坊影视传媒有限公司”名称变更为“霍尔果斯吉翔剧坊影视传媒有限公司”。

截至财务报告批准报出日,除上述事项外,本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司

财务报表附注第75页

的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部为基础确定报告分部,主营业务收入、主营业务成本按销售商品类别进行划分。。

2、 报告分部的财务信息

项目主营业务收入主营业务成本
钼产品收入2,427,052,470.682,238,047,997.50
影视收入1,298,569,920.761,078,882,684.03
合计3,725,622,391.443,316,930,681.53

(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1、控股股东股权质押

截至2018年12月31日,宁波炬泰共持有公司173,840,117股,占公司总股本的31.80%。累计质押的股份数为149,686,054股,占公司总股本的27.38%。2、对外投资事宜

2018年9月21日,公司董事会公告,拟出资5,000.00万元人民币以增资或份额受让的形式参与厚扬载弘基金份额,成为厚扬载弘基金的有限合伙人。公司董事会于2019年4月2日公告终止参与厚扬载弘基金的事项。

3、子公司转让事宜

2018年9月20日,公司与宁波炬泰签订了《关于锦州吉翔钼业股份有限公司出售乌拉特前旗西沙德盖钼业有限责任公司100%股权之意向书》,转让价款将以2018年8月31日为评估基准日对西沙德盖钼业资产进行评估并出具《评估报告》,以《评估报告》确认的评估价值为依据,由双方协商确定。公司于2018年9

月20日召开第三届董事会第五十二次会议审议通过,2018年9月21日公告,截至目前,该事项无任何进展。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据25,518,126.04

财务报表附注第76页

项目期末余额年初余额
应收账款12,700,855.5232,906,582.50
合计12,700,855.5258,424,708.54

1、 应收票据

(1)应收票据分类列示

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票23,263,300.75
商业承兑汇票2,254,825.29
合计25,518,126.04

财务报表附注第77页

2、 应收账款

(1)应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款11,170,200.6041.2211,170,200.60100.005,214,574.9212.505,214,574.92100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款15,930,896.6458.783,230,041.1220.2812,700,855.5236,510,251.6487.503,603,669.149.8732,906,582.50
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计27,101,097.24100.0014,400,241.7212,700,855.5241,724,826.56100.008,818,244.0632,906,582.50

财务报表附注第78页

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款(按单位)期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)计提理由
武汉天兴铁合金有限公司5,214,574.925,214,574.92100.00预计无法收回
吉林省兴达钼业有限公司5,955,625.685,955,625.68100.00预计无法收回
合计11,170,200.6011,170,200.60

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
6个月以内2,130,611.81
1年以内(含1年)25,000.001,250.005.00
1至2年(含2年)7,350,683.58735,068.3610.00
2至3年(含3年)2,614,837.90522,967.5820.00
3至4年(含4年)3,593,264.131,796,632.0750.00
4至5年(含5年)84,752.2242,376.1150.00
5年以上131,747.00131,747.00100.00
合计15,930,896.643,230,041.12

(2)本期计提、收回或转回应收账款情况

本期计提坏账准备金额5,581,997.66元。

(3)本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款180,059.00

其中重要的应收账款核销情况

单位名称应收账款性质核销金额
洛阳德恩机械科技有限公司货款61,300.00
洛阳金英重工机械有限公司货款32,880.00
中国重汽集团济南动力有限公司货款85,879.00
合计180,059.00

财务报表附注第79页

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
洛阳曹营合金有限公司6,091,368.4322.48718,273.69
吉林省兴达钼业有限公司5,955,625.6821.985,955,625.68
武汉天兴铁合金有限公司5,214,574.9219.245,214,574.92
辽宁富美油田服务有限公司3,615,360.9013.341,648,080.45
内蒙古包钢钢联股份有限公司2,350,683.588.67235,068.36
合计23,227,613.5185.7113,771,623.09

(二) 其他应收款

项目期末余额年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款479,578,681.68353,347,221.81
合计479,578,681.68353,347,221.81

财务报表附注第80页

其他应收款

(1)其他应收款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款353,169,181.3699.92353,169,181.36
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款489,534,079.82100.009,955,398.142.03479,578,681.68288,582.100.08110,541.6538.31178,040.45
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计489,534,079.82100.009,955,398.14479,578,681.68353,457,763.46100.00110,541.65353,347,221.81

财务报表附注第81页

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
6个月以内474,483,642.87
1年以内(含1年)720.0036.005.00
1至2年(含2年)1,975,765.70395,153.1420.00
2至3年(含3年)3,000,000.001,500,000.0050.00
3至4年(含4年)7,388,733.755,910,987.0080.00
4至5年(含5年)2,679,977.502,143,982.0080.00
5年以上5,240.005,240.00100.00
合计489,534,079.829,955,398.14

(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额9,844,856.49元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
子公司往来款473,135,400.36353,169,181.36
保证金1,265,719.73100,000.00
应收代垫、暂付款15,056,599.7363,809.10
其他76,360.00124,773.00
合计489,534,079.82353,457,763.46

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额
新华龙大有子公司往来324,806,912.236个月以内66.35
西沙德盖子公司往来132,447,279.786个月以内27.06
霍尔果斯吉翔剧坊子公司往来15,598,445.846个月以内3.19
辽宁连山钼业(集团)上兰采矿有限公司应收代垫、暂付款12,267,099.451-2年1,878,365.70元, 2-3年3,000,000.00元, 3-4年7,388,733.75元2.517,786,660.14
葫芦岛荣昌钼制品有限公司应收代垫、暂付款2,679,977.504-5年0.552,143,982.00
合计487,799,714.8099.669,930,642.14

财务报表附注第82页

(三) 长期股权投资

项目期末余额年初余额
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
对子公司投资1,559,222,183.171,559,222,183.171,542,114,490.171,542,114,490.17
合计1,559,222,183.171,559,222,183.171,542,114,490.171,542,114,490.17

对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
吉林新华龙21,564,490.1721,564,490.17
西沙德盖918,000,000.00918,000,000.00
霍尔果斯吉翔剧坊100,000,000.00100,000,000.00
北京吉翔天佑2,550,000.002,550,000.00
新华龙大有500,000,000.00500,000,000.00
霍尔果斯贰零壹陆12,607,693.0012,607,693.00
上海吉翔剧坊1,900,000.001,900,000.00
上海吉翔星坊2,200,000.002,200,000.00
数莓科技400,000.00400,000.00
合计1,542,114,490.1717,107,693.001,559,222,183.17

(四) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务218,763,376.97185,898,245.72902,384,769.01825,442,411.96
其他业务21,845,664.8519,489,069.97157,534,983.99128,325,728.62
合计240,609,041.82205,387,315.691,059,919,753.00953,768,140.58

(五) 投资收益

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益24,828,540.86
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益12,216,250.00

财务报表附注第83页

项目本期发生额上期发生额
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
合计12,216,250.0024,828,540.86

十七、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益-2,516,833.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)44,452,074.81
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益1,098,083.79
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益12,214,140.55
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出193,630,759.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-65,596,665.14
少数股东权益影响额
合计183,281,559.46

财务报表附注第84页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.450.350.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.330.010.01

锦州吉翔钼业股份有限公司

(加盖公章)二〇一九年四月二十九日


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