柳药集团(603368)_公司公告_柳州医药2017年半年度报告新浪财经

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柳州医药2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-22
公司代码：603368 公司简称：柳州医药广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告二〇一七年八月二十一日广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人苏春燕及会计机构负责人（会计主管人员）苏春燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节经营情况的讨论与分析二、其他披露事项（二）可能面对的风险”。十、其他 □适用 √不适用 2 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告目录第一节释义....................................................................................................................4 第二节公司简介和主要财务指标................................................................................5 第三节公司业务概要....................................................................................................8 第四节经营情况的讨论与分析..................................................................................15 第五节重要事项..........................................................................................................26 第六节普通股股份变动及股东情况..........................................................................37 第七节优先股相关情况..............................................................................................43 第八节董事、监事、高级管理人员情况..................................................................44 第九节公司债券相关情况..........................................................................................45 第十节财务报告..........................................................................................................46 第十一节备查文件目录................................................................................................145 3 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义中国证监会指中国证券监管管理委员会上交所、交易所指上海证券交易所本公司、公司、柳州医药指广西柳州医药股份有限公司桂中大药房指柳州桂中大药房连锁有限责任公司仙茱中药指广西仙茱中药科技有限公司广西、自治区、区指广西壮族自治区高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多点配送，这 DTP 药品指种销售方式销售的药品多为大病用药，如肿瘤药、血液用药、精神用药等。经营 DTP 药品，直接面向终端消费者销售高值直送药品的 DTP 药店指药店 GSP 指 Good Supply Practic,药品经营质量管理规范 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开两票制指一次发票保荐机构指国都证券股份有限公司中勤万信指中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《公司章程》指《广西柳州医药股份有限公司章程》报告期指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日广西柳州医药股份有限公司 2015 年向特定对象非公开发行股本次非公开发行指票的行为广西柳州医药股份有限公司关于面向合格投资者公开发行公司债指 2017 年公司债券 4 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称广西柳州医药股份有限公司公司的中文简称柳州医药公司的外文名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd. 公司的法定代表人朱朝阳二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名申文捷韦盼钰联系地址柳州市官塘大道68号柳州市官塘大道68号电话 0772-2566078 0772-2566078 传真 0772-2566078 0772-2566078 电子信箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址柳州市官塘大道68号公司注册地址的邮政编码公司办公地址柳州市官塘大道68号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.lzyy.cn 电子信箱 lygf@lzyy.cn 报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化四、信息披露及备置地点变更情况简介《中国证券报》、《上海证券报》、公司选定的信息披露报纸名称《证券时报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点公司证券投资部报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化 5 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所柳州医药 603368 / 六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期（1－6月）同期增减(%) 营业收入 4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 20.62 归属于上市公司股东的净利润 191,808,018.94 147,371,173.21 30.15 归属于上市公司股东的扣除非 191,727,438.90 146,512,677.74 30.86 经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 -614,602,431.42 -185,964,035.23 -230.50 本报告期末比上本报告期末上年度末年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 3,282,186,018.70 3,190,021,630.56 2.89 总资产 6,680,822,754.66 6,278,926,961.92 6.40 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期（1－6月）增减(%) 基本每股收益（元／股） 1.28 1.11 15.32 稀释每股收益（元／股） 1.28 1.11 15.32 扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.28 1.11 15.32 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 5.87 5.96 减少0.09个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.86 5.93 减少0.07个百分点产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用 1、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别较上年同期增加 30.15%、30.86%，主要原因是公司营业收入增长，毛利率提升所致。 6 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 2、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 230.50%，主要原因是本期购买商品支付的货款及支付的各项税费增加所致。八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -8,173.52 计入当期损益的政府补助，但 1,114,253.36 与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外 -1,017,026.08 收入和支出所得税影响额 -8,473.72 合计 80,580.04 十、其他 □适用 √不适用 7 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主营业务柳州医药是一家区域性医药流通企业。公司目前主要从事药品、医疗器械等医药产品的批发和零售业务，经营业务面向全国、覆盖全区。公司经过六十多年来在广西医药健康领域的深耕细作，已逐步形成“以药械配送业务为核心，供应链管理服务和连锁零售业务为支撑，药品生产、第三方物流、医药电子商务等新业务为补充”的综合性医药业务体系。 (二)经营模式公司现阶段主营业务以药械的批发与零售业务为主，经营品种包括各类药品、医疗器械等。主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节，销售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、药械经营企业、个人消费者等）。 1、公司批发业务根据终端销售对象和渠道的不同，可分为医院销售、第三终端、商业调拨。其中医院销售业务（又称“医院纯销”），是指公司作为上游供应商的配送商，面向各级医院提供的配送服务。第三终端业务（又称“基药终端”），是面向广大农村基层医疗卫生机构、个体诊所、卫生院和城镇社区卫生中心等提供配送服务。商业调拨业务（又称“快批、快配”），是指公司作为上游供应商的经销商，将采购的商品销售给其他医药流通企业、连锁药店。批发业务的盈利模式主要来源于购销差价或商业调拨业务中上游供应商的促销返利。当前，医院作为药械使用的主要场所，医院销售业务成为公司批发业务的核心，2014 年、2015 年、2016 年医院销售约占公司主营业务收入的 73.98%、75.24%、74.12%。而随着分级诊疗和基层医疗保障体系的建立完善，第三终端业务发展逐步加快。同时公司配送服务能力的提升，使公司获得越来越多医药供应商的认可，得到更多医药产品的区域代理权向其他流通公司调拨商品。 2、公司零售业务是通过网上药店、线下直营连锁店等渠道向广大个人消费者提供药品、医疗器械产品的一类业务，零售业务的利润主要来自于医药产品进销差价。公司目前主要通过全资子公司——桂中大药房面向广大个体消费者提供零售服务。截至本报告期末，桂中大药房已在区内设立了 227 家直营连锁药店，其中 103 家为医保定点零售药店，是全国药品零售连锁百强企业。 8 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告（三）行业情况医药流通业是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分，改革开放以来，我国药品流通从计划分配体制转向市场化经营体制，行业获得了长足发展，多种所有制并存、多种经营方式互补、覆盖城乡的药品流通体系初步形成。随着国家医药卫生体制改革的稳步推进和“健康中国” 战略的强力驱动，现代物流和“互联网”、“大数据”的发展应用，医药流通行业已进入转型发展期，行业销售规模总体呈现稳健增长，市场集中度、流通效率和现代化水平进一步提升，行业创新业务和服务模式不断涌现，推动企业战略转型。《全国药品流通行业发展规划(2016-2020 年)》的制定，勾勒出我国医药流通行业“十三五”期间的发展蓝图。 1、社会刚性需求引导药品流通市场规模持续扩大，销售总体平稳目前我国人口老龄化和城镇化趋势明显，同时伴随着二孩政策全面放开，人口的增长和居民支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，对医疗卫生服务和自我保健的需求继续保持增长，药品、保健品和健康服务的市场规模持续扩大。近十年来国家加大医疗卫生投入和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制度，使得我国医药商业发展较快，药品流通市场规模不断提高，具体体现为医药商业销售总额保持着较快的增长。根据历年药品流通行业运行统计分析报告的数据统计，全国医药商业销售总额从 2000 年的 1,505 亿元增长到 2016 年的 18,393 亿元，17 年间增长了 11.22 倍。2016 年全国药品流通行业销售总额比上年增长 10.4%，其中药品零售市场销售总额 3,679 亿元，同比增长 9.5%。“十二五”期间全国药品流通行业年均增长 16.6%，但在医药卫生体制综合改革的推动下，药价控制、各地医保控费政策和招标政策陆续出台、基层用药政策调整以及医药电商对传统行业的影响，致使药品流通市场销售总额增速趋稳。 2、药品流通企业兼并重组步伐加快，行业集中度进一步提高根据《2016 年药品流通行业运行统计分析报告》显示，2016 年药品百强批发企业主营业务收入占同期全国市场总规模的 70.9%，比上年提高 2.0 个百分点。从增长速度来看，前 100 位药品批发企业主营业务收入同比增长 14.0%。《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规划提出“十三五”期间药品流通行业发展具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集 9 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。此外随着医改“两票制”的推行，行业整合速度将加快，配送集中度将进一步提升。 3、医药物流向专业化、智能化及社会化方向发展，行业服务能力提升新版《药品经营质量管理规范》（GSP）的实施，推动了现代医药物流的发展。据药品流通行业不完全统计，全国拥有仓库管理系统的现代医药物流企业数量占比 74.5%，拥有温湿度自动监测系统的占比 93.8%，拥有订单管理系统的占比 85.4%，拥有数码拣选系统（DPS）的占比 50.5%，拥有射频识别系统（RFID）的占比 55.2%，拥有仓库控制系统（WCS）的占比 55.7%，拥有运输管理系统(TMS)的占比 53.6%，拥有可追溯温湿度监控系统的占比 84.9%，账货相符率、准时送达率均达到 98.5%以上，出库差错率为 0.1%。在国务院办公厅印发的《“十三五”深化医药卫生体制改革规划》提出：“深化药品流通体制改革，推动流通企业向智慧型医药服务商转型，建设和完善供应链集成系统，支持流通企业向供应链上下游延伸开展服务。应用流通大数据，拓展增值服务深度和广度，引导产业发展。鼓励绿色医药物流发展，发展第三方物流和冷链物流。”医药物流的现代化、专业化、智能化发展将成为未来行业发展趋势，不仅推动行业服务能力和效率的提升，同时使企业物流服务功能社会化趋势加快。 4、创新服务模式不断涌现，推动企业战略转型面对当前行业形势和医改的深入，药品流通企业积极探索服务、管理和技术创新模式，以创新谋发展。在服务创新方面，丰富了药品流通渠道和服务模式，药品批发企业为医疗机构和生产企业提供供应链综合解决方案，开展形式多样的创新业务，合作发展院内智慧物流，包括物流延伸服务、承接医院药库外设等，提供各种增值服务。在技术创新方面，应用现代医药物流、信息化及互联网等先进技术提高效率、降低成本。药品零售企业提供专业化、多样化、个性化服务，发展专业药房、打造现代社区药店、DTP 药房和基于互联网技术的线上线下一体化营销模式等,药品流通企业正在逐步实现转型升级。 5、医疗卫生体制改革持续推进药品流通行业的改革发展与新医改相辅相成，医疗卫生体制改革对医药流通行业产生深远影响。随着新医改的不断推进，公立医院改革持续深入，“两票制”、医保控费、“零加成”、分级诊疗等一系列政策的实施，进一步推动医药分开，医疗资源向基层倾斜，药品价格形成机制进一步完善，对药品流通行业发展来说既是机遇也是挑战。一方面促进配送的集中，行业资源的整 10 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告合，另一方面也对企业配送服务能力和经营模式提出更高要求。国务院办公厅印发的《深化医药卫生体制改革 2017 年重点工作任务》对 2017 年医改工作进行统筹部署，提出坚持保基本、强基层、建机制，深化医疗、医保、医药联动改革，着力推进分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管 5 项制度建设，重点推动落实医保支付改革、“两票制”执行、分级诊疗等，先后出台《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》、《关于全面推开公立医院综合改革工作的通知》、《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见（试行）》等政策文件。医改的深入推动医药流通行业变革，流通企业需要转变传统配送服务模式，不断提升服务效率和创新合作模式，适应新医改环境下各方需求，保证企业盈利能力。（四）公司所处行业地位公司凭借“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，优质高效的现代物流配送服务，保持与上游供应商的良好合作关系，并通过医院供应链延伸服务项目等新服务模式和配套增值服务，进一步稳固与下游中高端医疗机构的合作关系。公司积极发展中药饮片加工、医药电子商务、第三方物流等新业务，培育新的利润增长点，同时加快连锁布局和专业化经营水平，推进 DTP 药店和医院便民药店发展，保持零售业务的增长，实现公司由传统单一的物流配送企业向覆盖医药现代物流、供应链管理、药品生产、零售连锁、医药电子商务等全产业链的综合性医药企业转变。目前，公司已与区内 100%的三级医院和 90%以上的二级医院建立良好的合作关系，建立起覆盖全区的快捷配送服务网络。2016 年，公司在全国医药商业企业百强榜中位列第 23 位，已连续多年位列全国医药商业百强企业前 50 强，销售业绩和营销网络领先全区同行，稳步发展成为广西区域性医药流通行业的龙头企业和全国知名企业。（五）业绩驱动因素近年来，随着整个医药行业的发展，流通行业的整合加快，行业集中度提升，公司的经营业绩持续保持增长，主要驱动因素包括： 1、随着我国城镇化建设提速、人口老龄化加快、二孩政策全面放开、居民收入稳步增长等，药品和健康服务市场需求不断增长，推动医药市场消费的增长。 2、公司在医药流通市场的精耕细作，不断深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉，区域优势明显，对市场覆盖率不断提高。 3、公司现代物流配送体系逐步建立，依托先进的物流设备、信息技术和物流管理系统，有效整合营销渠道和上下游资源，配送服务效率不断提高，巩固公司与上下游客户的合作。 11 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 4、创新合作模式，积极开展医院供应链延伸服务项目及其他配套服务，提升客户粘性，巩固公司与中高端医疗机构的合作关系，进一步提高公司市场份额。 5、零售业务门店覆盖区域进一步拓展，专业化水平提升，同时通过 DTP 药店项目、医药电子商务等新业务，保持零售业务的增长。 6、公司积极推动药品生产项目，向上游医药工业拓展业务，正在培育新的利润增长点。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用（一）覆盖全区的“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力柳州医药凭借六十多年来在区域内精耕细作，把握医药流通行业整合的发展契机，根据行业和市场变化，积极调整、优化公司营销策略，不断细化、深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉。近年来，公司为进一步巩固和发展区域市场，分别在南宁、桂林、玉林、百色、河池、梧州等地设立全资/控股子公司，加强区域配送网络建设。各子公司依托母公司的信息系统和现代物流技术为各区域客户提供更快捷高效的配送服务，使公司销售网络进一步稳固、深入。同时公司又以终端市场和产品形态为划分设立了基药终端销售部、特殊药品部、药材经营部、器械化玻分公司等，实现品种的专业化经营。柳州医药已建立起以柳州和南宁为核心，桂林、玉林等为重要节点，全面覆盖广西区内 14 个地级市的销售配送网络和售后服务体系，并形成规模以上医院、商业调拨、零售连锁、第三终端齐头并进的医药商业业务体系，具备了“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，为公司业务发展奠定坚实基础。（二）医院销售业务为核心，对高质量的医院终端客户覆盖率高医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，具有市场影响力大、药品需求量大、采购金额较高等优势。柳州医药始终坚持把医院销售业务作为公司核心业务来抓，长期保持和加强与各重点医疗机构的良好合作关系，实现对三级、二级规模以上医院的高覆盖。2016 年，公司与中高端医疗机构的合作关系更深入、更多样，通过医院供应链延伸服务项目进一步巩固与中高端医疗机构的合作，促进业务发展。截至目前，公司已与广西区内 100%的三 12 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告级医院，90%以上的二级医院建立良好业务关系，基本实现了自治区内中、高端医院的全覆盖。医院终端客户的高覆盖，反过来促进公司与供应商的合作，保障品种供应，实现互利共赢。（三）丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力柳州医药凭借较高的终端覆盖率和配送能力，以及对上游供应商提供的个性化、规范化服务，获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商直接与公司建立战略合作关系，公司获得配送权的能力持续提升。截至报告期末，公司拥有上游供应商超过 2,000 家，已与大部分全国医药工业百强企业，以及辉瑞、罗氏及拜耳等国际知名外资、合资制药企业建立良好的业务合作关系，并成为越来越多医药工业企业在广西自治区内的产品独家代理商。目前，公司经营品规达到 20,000 余个，基本覆盖了医院的常用药品和新特用药。同时公司不断加大基本药物目录品种、医疗器械耗材品种的采购，长期保持与静丙、白蛋白等高值、紧缺品种生产企业的合作，确保药品供应的持续、稳定，成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。供应商数量和经营品种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大地推动下游客户资源的开发，获得下游客户的认可。（四）高效的物流配送网络和信息化管理系统随着公司在南宁、柳州建设的现代物流基地的竣工启用，公司成为区内少数同时具备两个现代物流基地的医药流通企业之一，配送能力和仓储能力进一步提升。公司的专业运输车辆也进一步增加，并建立起更高效灵活的配送机制，确保客户用药急需，有力保障人民群众生命安全。现代医药物流依托现代物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，优化药械物流管理，降低货物分拣差错，减少物流成本，提高服务水平，实现物流配送的自动化、信息化。目前，公司以柳州、南宁两个核心城市作为物流配送中心，以玉林、桂林、百色等主干城市作为配送节点，形成覆盖 200 公里自送半径并延伸至 400 公里的配送能力，建立起全面辐射自治区 14 个地级市的高效物流配送网络。公司建有高效的信息管理系统，组建专门的信息系统研发团队，根据公司发展实际和客户需求，开发符合自身要求的特色系统。信息系统已覆盖公司采购、物流、销售、终端客户、质量控制等各个环节，统一了医药工业企业、医药商业企业、医院等销售终端信息流，公司与上、下游客户能够通过信息系统实时交互信息，实现了药品信息流、实物流、资金流的统一。（五）严格的质量控制优势 13 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告柳州医药是国家医药储备定点单位和毒、麻药品经营单位，担负着广西灾情、疫情用药的储备和供应工作。公司坚持“诚信立业，质量第一”的质量方针，严格按照国家《药品经营质量管理规范》（GSP）的要求建立公司质量管理体系。公司设立有质量管理部门，配备有一支高素质、专业化的质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。在冷链配送方面，公司建造有专门仓库，配备有专业运输车辆、自动温湿度控制设备、行车温度记录设备和专用冷藏箱等，保证冷链品种的储存运输符合要求，先后通过多家知名外资制药企业的冷链审计。此外，公司通过质量控制信息系统实现对近效期品种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对毒麻药品、血液制品等特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分特殊品种的配送安全和销售可追溯。同时公司还通过信息系统为顾客提供质量查询、质量问题投诉、质量情况反映等售后质量保障服务。 14 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划的重要一年，是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。医保支付改革、“两票制”、医联体建设、分级诊疗、药品零加成等一系列医改政策在 2017 年逐步落实执行，对医药流通行业竞争格局和行业发展产生重大影响。在行业监管方面，“两票制” 背后的流通行业监管力度不断加大，GSP 跟踪检查常态化以及医疗机构开展的规范医药购销行为专项整治工作等，对医药流通行业的合规要求不断提高。从长远来看，随着二胎政策放开、社会老龄化加快、“健康中国”战略的强力驱动和居民对健康消费需求的提升，医药产品和服务的刚性需求依然强劲，药品流通市场规模稳步增长。同时在多方政策的推动下，行业集中度和流通效率将进一步提升，促进企业创新业务发展和服务模式转型，运营效率稳步攀升。 2017 年上半年，公司依托现代物流的有效运作和企业信息化水平的提高，进一步提升服务能力和效率，与上游供应商的合作不断深化，经营代理品种持续增加。同时公司通过延伸企业物流服务功能、拓展配套增值服务、提升服务效率等方式，进一步密切与下游客户的合作关系，巩固原有市场，拓展新的市场。此外，公司积极推进中药饮片生产项目和其他药品生产项目，实现企业多元化发展。在零售连锁方面，公司加快零售药店的布局，持续推动 DTP 药店业务，提升药店专业化水平，保证零售业务盈利能力持续提高。截止本报告期末，公司与区内 41 家中高端医疗机构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步实施；仙茱中药饮片生产加工项目产能逐步扩大并实现盈利；公司债券发行通过核准，进一步拓宽企业融资渠道，同时公司参与设立的并购基金有效运作并已正在培育优质标的，为未来企业业务领域拓展奠定基础。2017 年上半年，公司实现营业收入 444,273.68 万元，较上期增长 20.62%；实现归属上市公司股东的净利润 19,180.80 万元，同比增长 30.51%，继续保持业绩稳步增长。公司经营业绩的增长主要在于公司管理层根据市场和行业政策对运营模式和合作形式进行了调整创新，保持公司与重点医疗机构客户的良好合作关系，重点医院销售规模继续保持稳定增长。公司的规范运作和较高的市场覆盖率促进公司与上游供应商的合作持续深入，经营品种更加丰富，代理品种增加，代理级别提高。公司零售连锁门店布局加快，DTP 业务持续增长。从品种上看，公司药品销售继续保持稳健增长，医疗器械的增速较快，销售规模不断扩大，公司在保证品种齐 15 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告全的基础上进一步优化品种结构，开发新药特药和质优品种经营。在这些因素的推动下，报告期内，公司经营业绩取得了较好的成绩。（一）与供应商深入合作，经销、代理权持续增长，经营品种优势扩大报告期内，公司继续保持与上游供应商的良好合作关系，获得更多上游客户资源，提升公司在代理级别、代理品种上的优势，尤其外资、合资企业与公司的合作数量和深度进一步扩大，公司经营的外资品种数量不断增加。这主要得益于公司规范的管理、优质高效的配送服务、较高的市场覆盖能力以及与医疗机构的良好合作关系。同时 DTP 药店业务的发展，也进一步密切了公司与上游供应商的合作，使品种优势不断扩大。上游供应商的认可，也保证公司在新一轮招标中较高的品种满足率，大大促进公司与医疗机构业务的开展。（二）加快连锁药店布局，推进 DTP 业务，药店专业化水平和盈利能力持续提高公司全资子公司——桂中大药房报告期内直营门店数量和营业收入均保持增长，零售药店发展重点关注市场需求，发挥就近社区服务功能，优化品种结构，实施组合营销策略，并逐步提升药店专业化水平。截至本报告期末，桂中大药房已拥有 227 家直营药店，其中医保药店 103 家。在 DTP 药店方面，桂中大药房进一步拓展 DTP 药店业务，加快区域 DTP 药店布局，DTP 药店数量达 25 家，覆盖南宁、柳州、桂林等 9 个地区，并在医院周边药店增设 DTP 品种专柜，安排专职销售人员，将原有设立在医疗机构附近的传统药店纳入 DTP 药店体系发展。此外，桂中大药房还加强与相关供应商的合作，进一步丰富 DTP 药店品种，满足患者的个性化用药和自费药品需求。报告期内，公司药品零售业务收入 38,144.03 万元，较去年同期增长 36.79%。（三）强化网上药店平台建设，实现线上线下互动，提升消费和服务便利性报告期内，桂中大药房网上药店的经营更强化自营网上药店平台建设，加强电商团队建设，细化分工。在网上药店品种方面，加强与供应商的合作，突出专营品种优势，推广自有特色品牌，并加大推广力度，同时积极完善 PC 官网、呼叫中心、微信商城建设，充分利用线下药店优势，实施线上与线下一体化营销，积极推广和开展“网订店取”、“网订店送”等新型零售模式，大大提升消费和服务便利性，促进线下零售业务的发展。报告期内，网上药店业务销售较去年同期增长 31.86%，形成以线下药店为核心，网上药店为补充，互联网技术与传统零售药店相融合的零售模式。（四）两地现代物流联动运作和信息化水平提升助推企业经营模式转型升级 16 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年上半年，公司在南宁、柳州两个现代物流基地有效运作的基础上，进一步总结经验，优化物流作业流程，完善信息系统架构，提升工作效率和准确度，实现两个物流中心的联动作业。公司已建立以两个现代物流基地为中心、各区域子公司仓储为基点，统筹整体库存管理，并依据各区域市场需求优化存储商品结构，坚持就近配送的原则，充分利用各区域仓储资源。通过信息系统实现采购、销售、质控信息的共享，实施标准化管理，统一调度和有效跟踪。公司持续加强物流专业化建设，以投资设立的广西泛北部湾物流有限公司（以下简称：泛北部湾物流）为契机，着手开展药品第三方物流业务，公司及子公司泛北部湾物流均具备开展药品第三方物流资质。现代物流的有效运作和第三方物流业务的开展，将为上、下游客户提供更专业、高效的物流增值服务，实现企业由传统批发企业向现代物流服务型企业转变，为公司开展供应链延伸服务、医药电子商务等新业务奠定基础。（五）强化区域子公司建设，构建统一联动的营销网络，加快区域市场渗透下沉公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已初具规模，2015 年公司已基本完成在区内各主要城市子公司的设立，为区域市场的深耕细分奠定基础。2017 年上半年，公司加强各区域子公司尤其南宁、桂林、玉林等重点区域子公司的建设，完善组织架构，以母公司经营管理模式为标准，严格区域子公司管理，整合各区域子公司资源，既实现属地化管理又能保证各区域信息数据共享、统筹规划，使销售渠道进一步下沉的同时切实做到服务的统一、规范、高效。各区域子公司与各区域医疗机构也加强沟通与合作，全力推进医院供应链延伸服务等合作项目，并以子公司为主体广泛参与招投标工作和市场竞争，公司各区域子公司均取得自治区医疗机构药品集中采购合格配送商资格。报告期内，公司逐步将原有各区域市场业务转由区域子公司承接，属地化经营管理将加强公司区域基层网络建设和覆盖，使公司的营销网络覆盖更广、更深。（六）医院供应链延伸服务等医院合作项目有效推进，进一步巩固和提高市场份额医院供应链延伸服务项目，是公司通过构建医院供应链管理平台，实现药械供应商与医院信息共享，同时将现代物流系统和自动化设施设备引入医院，对医院库房、药房等进行自动化改造，协助医院建设医院内部物流管理系统，实现企业到医院再到患者现代化、规范化、信息化的供应链延伸服务。2014 年末，公司启动医院供应链延伸服务项目，该项目也作为公司 2015 年非公开发行股票募投项目之一，公司计划投资 103,500.00 万元，建设期 3 年，拟在自治区内 15-20 家三甲医院和 30-50 家二甲医院实施。报告期内，项目新增广西壮族自治区南溪山医院、桂林市第二人民医院等合作医疗机构，截至本报告期末已签订项目协议的医疗机构达 41 家，合作的医疗机构 17 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告也按照计划逐步实施项目相关建设。公司以供应链延伸服务为契机，同步开展器械（耗材）智能化管理、医院信息系统研发、移动医疗平台合作、零库存管理、便民药店合作等业务，进一步密切公司与规模以上医疗机构的合作关系，不仅有利于稳固与医疗机构的合作关系，促进市场份额的提升，更能实现公司由传统的单一配送商逐步向综合性现代医药物流服务供应商转型。报告期内，公司医院销售业务实现销售 335,843.54 万元，同比增长 21.16%。（七）延伸产业链，加快发展公司中药饮片生产业务，积极推进中医药配套产业建设公司积极向上游医药工业延伸业务，实现企业多元化发展。报告期内，公司设立的中药饮片生产子公司——仙茱中药进一步完善内部体系建设，加强上游供应商的开发，深入各中药原料的道地产区优选产品，进一步提高产能和质量，已生产加工中药材品种 350 余个。在市场拓展方面，仙茱中药通过柳州医药和桂中大药房的销售渠道和客户资源，加快仙茱产品在医疗机构、连锁药店的推广，仙茱中药已逐步实现盈利。此外，公司积极发展中医药配套产业，已建设完成中药煎煮中心，计划为客户提供中药代煎服务。同时报告期内桂中大药房下设广西仙茱国医馆有限公司，开展中医连锁门诊业务，目前仙茱国医馆已在柳州设立首个中医门诊部并正式营业。国医馆汇聚区内名老中医、传承人开展中医诊疗、养身保健、精品国药销售等业务，公司中医药产业布局逐步实现和完善。（八）加快发展医用器械、耗材和体外诊断试剂业务 2017 年，公司继续加大医疗器械、耗材的发展，在品种方面提高医用器械、耗材的采购比例，密切与相关供应商的合作，并通过药品业务渠道持续扩大医疗器械、耗材销售规模。公司以医院供应链延伸服务项目为契机，加快公司器械、耗材配送服务平台的推广应用，把医疗器械、耗材智能化管理引入医疗机构。报告期内，公司医疗器械销售实现 11,440.70 万元，较去年同期增长 28.64%。在检验试剂方面，公司已与上海润达医疗科技股份有限公司（以下简称：润达医疗）共同投资设立广西柳润医疗科技有限公司（以下简称：柳润医疗），并以此为契机，充分发挥润达医疗专业的检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，共同推进区内检验试剂业务。目前柳润医疗已完成设立取得营业执照，并着手相关业务开展。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 20.62 18 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告营业成本 4,021,928,936.75 3,350,269,668.94 20.05 销售费用 83,350,415.70 76,142,755.43 9.47 管理费用 68,174,922.85 64,960,267.86 4.95 财务费用 791,477.60 -8,240,971.16 109.60 经营活动产生的现金流量净额 -614,602,431.42 -185,964,035.23 -230.50 投资活动产生的现金流量净额 -70,827,921.00 -62,477,844.88 -13.36 筹资活动产生的现金流量净额 -51,072,985.80 903,174,001.04 -105.65 研发支出 - - - 营业收入变动原因说明:主要是批发和零售主营业务增加所致。营业成本变动原因说明:主要是销售规模扩大，营业成本相应增加。销售费用变动原因说明:主要是销售规模增长导致费用也相应增加。管理费用变动原因说明:主要是租金及折旧增加所致。财务费用变动原因说明:主要是本期支付的银行贷款利息增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购买商品支付的货款及支付的各项税费增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是医大仙晟厂房、南宁中药煎煮中心项目在建及医院供应链延伸项目购置增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上期有非公开发行股票完成募集到资金而本期无此类收入减少所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期上期期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数上期期末数情况说明总资产总资产期期末变的比例的比例动比例 19 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告（%）（%）（%）货币资金 980,843,947.47 14.68 1,717,347,285.69 27.35 -42.89 主要系本期购买商品支付的货款增加所致应收票据 161,054,615.73 2.41 62,269,380.15 0.99 158.64 主要系本期销售货款使用承兑汇票结算货款增加所致应收账款 3,712,998,383.14 55.58 2,903,153,430.89 46.24 27.90 主要系销售增加应收账款相应增加所致预付款项 140,772,977.91 2.11 129,444,193.86 2.06 8.75 主要系预付供应商货款增加所致其他应收 24,834,206.21 0.37 20,311,203.79 0.32 22.27 主要系支付的备用款金及保证金增加所致存货 1,018,798,664.39 15.25 860,722,908.74 13.71 18.37 主要系销售增加存货也相应增加所致其他流动 5,448,192.98 0.08 3,177,173.26 0.05 71.48 主要系留抵增值税资产增加所致可供出售 51,716,000.00 0.77 51,716,000.00 0.82 0.00 金融资产投资性房 243,899.30 0.00 243,899.30 0.00 0.00 地产固定资产 381,585,503.77 5.71 368,563,925.81 5.87 3.53 主要系供应链延伸服务项目等购买的固定资产增加所致在建工程 31,437,381.14 0.47 2,485,879.35 0.04 1,164.64 主要系本期医大仙晟厂房、南宁中药煎煮中心和南宁中药制剂生产基地项目 -1# 丙类仓库在建项目投资增加所致无形资产 100,686,791.83 1.51 102,021,131.28 1.62 -1.31 主要系本期无形资产摊销减少所致长期待摊 26,585,290.68 0.40 17,355,118.18 0.28 53.18 主要系零售药店等费用装修及医院供应链延伸项目改造增加所致递延所得 18,446,063.10 0.28 16,705,661.33 0.27 10.42 主要系计提的资产税资产减值准备增加相应增加递延所得税其他非流 25,370,837.01 0.38 23,409,770.29 0.37 8.38 主要系医院供应链 20 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告动资产延伸项目预付增加所致短期借款 316,670,000.00 4.74 263,000,000.00 4.19 20.41 主要系本期银行借款增加所致应付票据 117,356,023.07 1.76 294,791,046.72 4.69 -60.19 主要系本期汇票到期致应付票据减少所致应付账款 2,768,600,588.50 41.44 2,303,814,532.54 36.69 20.17 主要系销售规模增加，采购规模也增加相应增加应付货款所致预收账款 6,898,446.56 0.10 17,859,291.92 0.28 -61.37 主要系本期预收货款减少所致应付职工 5,419,276.58 0.08 11,290,000.00 0.18 -52.00 主要系本期发放上薪酬年度工作报酬所致应交税费 34,203,411.08 0.51 66,519,741.85 1.06 -48.58 主要系应交增值税和企业所得税减少所致其他应付 25,385,137.84 0.38 22,927,450.64 0.37 10.72 主要系待付质保金款增加所致递延收益 53,515,786.60 0.80 54,100,039.96 0.86 -1.08 主要系收到与资产相关的政府补助所致其他非流 6,885,400.00 0.10 6,885,400.00 0.11 0.00 动负债股本 185,052,458.00 2.77 142,348,044.00 2.27 30.00 主要系本期以资本公积转增股本增加所致资本公积 2,146,592,261.26 32.13 2,189,296,675.26 34.87 -1.95 主要系本期以资本公积转增股本增加所致盈余公积 92,567,816.10 1.39 92,567,816.10 1.47 0.00 未分配利 857,973,483.34 12.84 765,809,095.20 12.20 12.03 主要系利润增加所润致少数股东 63,702,665.73 0.95 47,717,827.73 0.75 33.50 主要系利润增加所权益致其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 21 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 22 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：元业务直接持股主要被投资单位注册资本总资产净资产净利润性质比例（%）经营地柳州桂中大药房连锁有限责任公司零售 61,300,000.00 100 广西 282,732,615.23 132,223,496.16 5,768,851.73 广西南宁柳药药业有限公司批发 19,800,000.00 53 南宁 1,250,672,832.12 112,267,713.24 26,170,105.78 广西玉林柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 玉林 173,887,732.52 28,258,348.37 1,518,822.15 广西桂林柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 桂林 374,608,581.45 14,032,260.99 4,059,514.34 广西百色柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 百色 134,935,826.59 11,931,184.76 1,983,132.44 广西贵港柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 贵港 132,178,427.23 11,822,807.64 1,687,081.07 广西梧州柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 梧州 42,794,538.72 10,434,108.92 496,999.78 广西河池柳药药业有限公司批发 10,000,000.00 100 河池 10,069,355.67 9,985,695.89 -16,152.51 广西仙茱中药科技有限公司工业 30,000,000.00 100 南宁 40,057,241.06 30,103,004.76 1,470,720.20 23 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、市场竞争加剧的风险随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争，医院合作项目的竞争等。尤其一些全国性优质医药流通企业在管理上、现代物流实施上、医院合作项目上具有相当经验，一些国有流通企业在政策上具有一定优势。在连锁药店方面，全国性连锁药店也进驻广西，并加快在广西各城市的布局，尽管公司也积极拓展柳州市外市场，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑战。 2、行业政策风险国家医改政策不断调整，公立医院改革、“两票制”、药品零加成、分级诊疗、医保控费等政策相继发布，进一步推动医药分开，药品价格下降趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同时推动社会资本办医，推进全民医保体系建设，“互联网+”战略的推行，又促进医药流通行业传统经营模式的变革。随着改革的深入，公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整，以及药品定价机制改革、医院用药结构的调整等风险，影响公司盈利水平。 3、应收账款管理风险作为一家以医院销售为主的医药流通企业，公司的应收账款主要集中在医院销售业务。虽然该部分客户资信状况良好，但是随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长，若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险。并且，如果应收账款增长至较高规模将对公司流动资金周转造成较大压力，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。 4、人力资源风险 24 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告随着主营业务的进一步拓展，公司迫切需要包括药品生产、企业经营管理、物流、信息系统等方面的高级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况。从而影响公司经营规划的顺利施行，影响业务的正常运营，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。 5、新业务或投资项目盈利不达预期风险面对当前市场高度同质化的竞争局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，拓展业务领域，保证自身盈利水平。近年来，公司积极推进现代物流延伸服务，探索开展医药电子商务、第三方物流业务等新商业模式，同时投资建设中药饮片加工基地项目及其他药品生产合作项目，进驻药品生产领域，不断拉大公司前后产业链。尽管公司通过全面的市场调研分析，完善内控制度，以及与知名企业、院校建立合作，组建项目团队，引进技术人才等方式确保项目的科学性和项目建成后的有效运作，但这些领域尤其药品生产领域是公司首次涉及的领域，技术专利形成、品牌建设、宣传推广尚需时间，对公司是新的挑战，可能面临药品生产管理方面经验不足，产品缺乏核心竞争力等导致市场不达预期，盈利能力受到影响。 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 25 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引上海证券交易所网站： 2017 年第一次临时 2017 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn 2017 年 1 月 17 日股东大会公告编号：2017-004 上海证券交易所网站： 2017 年第二次临时 2017 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn 2017 年 3 月 25 日股东大会公告编号：2017-031 上海证券交易所网站： 2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 2017 年 4 月 19 日公告编号：2017-039 股东大会情况说明 √适用 □不适用公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，股东大会的召集、召开和决策程序符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定。在上述三次股东大会中，所审议议案均全部审议通过，公司董事会及时披露了相关股东大会决议公告。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无 26 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及时如未能及是否有是否及承诺承诺承诺时间履行应说明时履行应承诺背景承诺方履行期时严格类型内容及期限未完成履行说明下一限履行的具体原因步计划本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，依法行使股东权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司解决公司控股 2012 年 1 及全体股东的利益，将不利用本人在发行人中的股东地位在关关联股东朱朝月 10 日否是联交易中谋取不正当利益。如发行人必须与本人控制的企业进交易阳长期行关联交易，则本人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和与首次公交易条件公平合理，不会要求发行人给予与第三人的条件相比开发行相更优惠解决关联交易的条件。关的承诺 1.本人自发行人股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。公司控股 2014 年 4 股份 2.本人在发行人处任职期间每年转让的股份不超过本人所持有股东朱朝月 16 日否是限售发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有的发阳长期行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的比例不超过 50%。其他公司控股如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变 2012 年 1 否是 27 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告股东朱朝更设立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及的月 10 日阳个人所得税，则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及长期时、足额缴纳相关个人所得税以及由此可能引起的全部滞纳金或罚款；如因此导致公司承担责任或遭受损失，本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及时、足额的向公司赔偿因此导致的全部损失。如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠纷，公司控股从而导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行人可 2012 年 1 其他股东朱朝以立即搬迁至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺以现月 10 日否是阳金方式承担因上述原因搬迁租赁场所而对发行人及其子公司造长期成的相应损失。发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公开发行股票时发行人股东发售的原限售股份，回购价格为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原公司控股 2013 年 12 限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。其他股东朱朝月 27 日否是本人作为发行人的控股股东，将督促发行人依法回购首次公开阳长期发行的全部新股。本人承诺，发行人招股书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。上述承诺事项涉及的有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释 [2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应 28 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告修订，则按届时有效的法律法规执行。各承诺主体将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。解决公司控股本次非公开发行完成后，本人及本人实际控制的其他企业所从 2015 年 4 同业股东朱朝事的业务与发行人所从事的业务不存在同业竞争或者潜在的同月 28 日否是竞争阳业竞争。长期本人承诺拟认购的股份自本次非公开发行的股票上市之日起三 2015 年 4 公司控股股份十六个月内不得转让。月 28 日股东朱朝是是限售至 2019 年阳 2 月 18 日本次非公开发行完成后，在本公司/本企业所持有的发行人股票 2015 年 4 中国人寿股份限售期内，本公司/本企业各股东/各出资人不得转让其持有的月 28 日资产管理是是限售本公司股权。至 2019 年有限公司 2 月 18 日与再融资资管计划及九泰锐智本次认购的股份自本次非公开发行结束之 2015 年 8 相关的承九泰基金股份日起三十六个月内不得转让，如中国证监会或上交所另有规定月 17 日至诺管理有限是是限售的，从其规定。 2019 年 2 公司月 18 日上海六禾本企业认购本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之日芳甸投资起三十六个月内（“锁定期”）不得转让。中心（有 2015 年 8 限合伙）、股份月 17 日至重庆程奉是是限售 2019 年 2 盈森投资月 18 日合伙企业（有限合伙）、宁 29 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙）公司及公司的关联方没有直接或间接向参与认购本次非公开发行的资管产品（九泰基金拟设立的资管计划）及其委托人、合伙企业（包括上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉 2015 年 8 其他柳州医药盈森投资合伙企业（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合伙月6日长否是企业（有限合伙））及其合伙人提供任何形式的财务资助或者期补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。 1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过直接或间接方式参与投资九泰基金拟设立的资管计划，上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）及宁波光辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人不包括本人的关联方。如有违反，反得收益归柳州医药所有。公司控股 2、本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 2015 年 8 其他股东朱朝 18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄月6日长否是阳弟姐妹，子女配偶的父母）未直接或间接向参与认购本次非公期开发行的资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供任何形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规规定的情形。亦不会对前述资管产品及其委托人或合伙企业及其委托人作出任何形式的保底收益承诺或类似安排。 30 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用公司于 2017 年 3 月 20 日、2017 年 4 月 18 日召开第二届董事会第三十次会议、2016 年年度股东大会，审议通过了《关于<续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为广西柳州医药股份有限公司 2017 年度审计机构>的议案》，续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务审计机构和内部控制审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，所负数额较大的债务到期未清偿等情况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 31 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 32 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用单位: 元币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保方与发生担保是关是否存是否为担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联在反担关联方方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关保担保的关签署毕系系日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 33 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计 100,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 263,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B） 263,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 8.01 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 260,000,000.00 对象提供的债务担保金额（D）担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E） 260,000,000.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划柳州医药十分重视扶贫助困工作，通过捐款捐物、政企结对、帮助就业、产业投资等形式帮助困难人员，切实解决他们的实际困难，保障基本生活。公司深入学习领会精准扶贫方略，认真落实扶贫工作，把做好结对帮扶工作作为扶贫活动的一项重要内容，结合结对实际，发挥自身优势，落实帮扶政策，确定并实施了一批解决困难人群问题的项目，扎扎实实推进帮扶工作。特别是公司通过发挥自身医药配送服务优势，技术优势，在解决基层医疗服务机构和群众用药问题的同时为增加就业、提高医疗服务质量等方面发挥了积极的作用。 2. 报告期内精准扶贫概要报告期内，公司继续保持与高校建立的长期扶贫助困机制，开设定向就业班级，实现扶贫助学与企业人才培养教育的结合。在帮扶困难群众方面，公司积极帮助残疾人、贫困人员就业，开展相关岗位培训和职业规划指导，通过红十字会、公益基金会等援助贫困患者就医治疗。同时对公司困难员工及家属，公司建立定期定向帮扶机制，帮助解决他们的实际困难。 34 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表单位：万元币种：人民币指标数量及开展情况一、总体情况其中：1.资金 170.05 二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫其中：2.1 职业技能培训投入金额 19.49 2.2 职业技能培训人数（人/次） 3.易地搬迁脱贫 4.教育脱贫 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 7.3 帮助贫困残疾人投入金额 41.01 7.4 帮助贫困残疾人数（人） 8.社会扶贫 9.其他项目其中：9.1.项目个数（个） 9.2.投入金额 109.55 9.4.其他项目说明通过红十字会、公益基金会等援助贫困患者就医治疗；对公司困难员工及家属建立定期定向帮扶。三、所获奖项（内容、级别） 4. 后续精准扶贫计划 1、开展中药材产业化种植项目，与合作社或种植农户开展合作，指导农户科学种植，对于品质达标的中药材品种进行回购及加工，满足公司中药饮片生产原料需求的同时实现产业扶贫。 2、发挥公司物流配送服务和信息系统建设优势，构建医联体平台通过互联网技术实现医疗资源的共享，协助解决基层群众看病和用药问题。 3、与高校建立长期扶贫助困机制和产学研合作，通过设立奖助学金、改善教学设备、开设定向就业班级等形式，助力人才培养，帮助大学生就业，实现扶贫助学与企业人才培养教育的结合。十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 35 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 36 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发比例行送其比例数量公积金转股小计数量 (%) 新股他 (%) 股一、有限售条 84,964,097 59.69 25,489,229 25,489,229 110,453,326 59.69 件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资 84,964,097 59.69 25,489,229 25,489,229 110,453,326 59.69 持股其中：境内非 23,878,435 16.78 7,163,531 7,163,531 31,041,966 16.78 国有法人持股境内 61,085,662 42.91 18,325,698 18,325,698 79,411,360 42.91 自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条 57,383,947 40.31 17,215,185 17,215,185 74,599,132 40.31 件流通股份 1、人民币普 57,383,947 40.31 17,215,185 17,215,185 74,599,132 40.31 通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 142,348,044 100 42,704,414 42,704,414 185,052,458 100 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用 37 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414,股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。2017 年 5 月 11 日，公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本已实施完毕，具体内容详见公司公告（2017-039、2017-041）。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股报告期解除报告期增加报告期末限售股东名称期初限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数股数注朱朝阳 33,645,194 0 10,093,558 43,738,752 首发限售 2017 年 12 月 4 日注非公开发朱朝阳 5,969,609 0 1,790,883 7,760,492 2019 年 2 月 18 日行限售宁波光辉嘉耀投非公开发资管理合伙企业 5,426,917 0 1,628,075 7,054,992 2019 年 2 月 18 日行限售（有限合伙）九泰基金-慧通非公开发定增 4 号资产管 3,636,035 0 1,090,811 4,726,846 2019 年 2 月 18 日行限售理计划中国人寿保险 (集团)公司－传非公开发 3,617,945 0 1,085,383 4,703,328 2019 年 2 月 18 日统－普通保险产行限售品重庆程奉盈森投非公开发资合伙企业（有 3,617,945 0 1,085,384 4,703,329 2019 年 2 月 18 日行限售限合伙）曾松林 2,862,987 0 858,896 3,721,883 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄世囊 2,862,987 0 858,896 3,721,883 首发限售 2017 年 12 月 4 日上海六禾芳甸投 2,713,458 0 814,037 3,527,495 非公开发 2019 年 2 月 18 日 38 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告资中心（有限合行限售伙）九泰基金-慧通非公开发定增 6 号资产管 1,682,344 0 504,703 2,187,047 2019 年 2 月 18 日行限售理计划陈洪 1,389,800 0 416,940 1,806,740 首发限售 2017 年 12 月 4 日九泰基金-慧通非公开发定增 3 号资产管 1,374,819 0 412,446 1,787,265 2019 年 2 月 18 日行限售理计划广西柳州医药股非公开发份有限公司第一 1,266,280 0 379,884 1,646,164 2019 年 2 月 18 日行限售期员工持股计划杜新才 1,125,738 0 337,721 1,463,459 首发限售 2017 年 12 月 4 日林茵 833,880 0 250,164 1,084,044 首发限售 2017 年 12 月 4 日陶福恩 667,105 0 200,132 867,237 首发限售 2017 年 12 月 4 日唐贤荣 625,410 0 187,623 813,033 首发限售 2017 年 12 月 4 日九泰锐智定增灵非公开发活配置混合型证 542,692 0 162,808 705,500 2019 年 2 月 18 日行限售券投资基金陆自和 500,328 0 150,098 650,426 首发限售 2017 年 12 月 4 日潘颖熙 500,328 0 150,098 650,426 首发限售 2017 年 12 月 4 日申文捷 486,429 0 145,929 632,358 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄柏荣 486,429 0 145,929 632,358 首发限售 2017 年 12 月 4 日周建平 486,429 0 145,929 632,358 首发限售 2017 年 12 月 4 日陆晶 486,429 0 145,929 632,358 首发限售 2017 年 12 月 4 日苏春燕 486,429 0 145,929 632,358 首发限售 2017 年 12 月 4 日肖俊雄 486,429 0 145,929 632,358 首发限售 2017 年 12 月 4 日林栋志 486,429 0 145,929 632,358 首发限售 2017 年 12 月 4 日林刚文 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄津萍 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日张小庆 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄双庆 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日谢茜 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日唐幸宁 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日 39 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告廖素群 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日唐春雪 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日陶少彬 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日李华 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日秦达远 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄永志 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日覃丽荣 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日陈金华 416,940 0 125,082 542,022 首发限售 2017 年 12 月 4 日黄伟 276,417 0 82,925 359,342 首发限售 2017 年 12 月 4 日陈敦合 166,776 0 50,033 216,809 首发限售 2017 年 12 月 4 日曾璐梅 83,388 0 25,016 108,404 首发限售 2017 年 12 月 4 日蔡振 83,388 0 25,016 108,404 首发限售 2017 年 12 月 4 日杜洁 83,388 0 25,016 108,404 首发限售 2017 年 12 月 4 日史永桥 83,388 0 25,016 108,404 首发限售 2017 年 12 月 4 日欧福海 83,388 0 25,016 108,404 首发限售 2017 年 12 月 4 日合计 84,964,097 0 25,489,229 110,453,326 / / 注：股东朱朝阳持有限售股包含两个部分，一部分为首次公开发行限售股 33,645,19 股，解除限售期为 2017 年 12 月 4 日；另一部分为非公开发行限售股 5,969,609 股，解除限售期为 2019 年 2 月 18 日。二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 18,676 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻结情况持有有限售股数量股东名称报告期内增期末持股数比例股东条件股份数份（全称）减量 (%) 性质量状态 40 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告朱朝阳 11,895,541 51,547,344 27.86 51,499,244 23,814,739 境内质自然押人宁波光辉嘉耀投资管理合 1,628,075 7,054,992 3.81 7,054,992 质 7,054,992 其他伙企业（有限合伙）押九泰基金－中信证券－九 1,090,811 4,726,846 2.55 4,726,846 0 其他泰基金－慧通定增 4 号资无产管理计划重庆程奉盈森投资合伙企 1,085,384 4,703,329 2.54 4,703,329 质 4,703,328 其他业（有限合伙）押中国人寿保险(集团)公司 1,085,383 4,703,328 2.54 4,703,328 0 其他无－传统－普通保险产品招商银行股份有限公司－ 2,536,518 4,026,438 2.18 0 0 未知汇添富医疗服务灵活配置无混合型证券投资基金中国工商银行股份有限公 1,829,825 4,000,083 2.16 0 0 未知司－汇添富民营活力混合无型证券投资基金黄世囊 860,896 3,723,883 2.01 3,721,883 0 境内无自然人曾松林 859,196 3,723,183 2.01 3,721,883 2,184,000 境内质自然押人上海六禾芳甸投资中心 814,037 3,527,495 1.91 3,527,495 0 其他无（有限合伙）前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活配置混合型 4,026,438 人民币普通 4,026,438 证券投资基金股中国工商银行股份有限公司－汇添富民营活力混合型证券 4,000,083 人民币普通 4,000,083 投资基金股兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金 1,966,065 人民币普通 1,966,065 (LOF) 股中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型 1,906,006 人民币普通 1,906,006 证券投资基金股中国建设银行股份有限公司－长城品牌优选混合型证券投 1,281,158 人民币普通 1,281,158 资基金股银丰证券投资基金 1,200,000 人民币普通 1,200,000 股中国工商银行股份有限公司－银河现代服务主题灵活配置 1,153,997 人民币普通 1,153,997 混合型证券投资基金股 41 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告香港中央结算有限公司 943,096 人民币普通 943,096 股中国工商银行股份有限公司－银华中小盘精选混合型证券 787,120 人民币普通 787,120 投资基金股中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－ 690,013 人民币普通 690,013 FH002 沪股上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知以上股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况序持有的有限售条有限售条件股东名称新增可上市交易限售条件号件股份数量可上市交易时间股份数量 1 朱朝阳 43,738,752 2017 年 12 月 4 日 43,738,752 首发限售 1 朱朝阳 7,760,492 2019 年 2 月 18 日 7,760,492 非公开发行限售 2 宁波光辉嘉耀投资管 7,054,992 2019 年 2 月 18 日 7,054,992 非公开发行理合伙企业（有限合限售伙） 3 九泰基金-慧通定增 4 4,726,846 2019 年 2 月 18 日 4,726,846 非公开发行号资产管理计划限售 4 重庆程奉盈森投资合 4,703,329 2019 年 2 月 18 日 4,703,329 非公开发行伙企业（有限合伙）限售 5 中国人寿保险(集团) 4,703,328 2019 年 2 月 18 日 4,703,328 非公开发行公司－传统－普通保限售险产品） 6 曾松林 3,721,883 2017 年 12 月 4 日 3,721,883 首发限售 7 黄世囊 3,721,883 2017 年 12 月 4 日 3,721,883 首发限售 8 上海六禾芳甸投资中 3,527,495 2019 年 2 月 18 日 3,527,495 非公开发行心（有限合伙）限售 9 九泰基金-慧通定增 6 2,187,047 2019 年 2 月 18 日 2,187,047 非公开发行号资产管理计划限售 10 陈洪 1,806,740 2017 年 12 月 4 日 1,806,740 首发限售上述股东关联关系或一致行九泰基金管理有限公司通过设立九泰基金-慧通定增 4 号、6 号资产管理计动的说明划参与公司 2015 年非公开发行股票，除此之外，公司未知以上股东是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 42 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 43 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量资本公积金转朱朝阳董事 39,651,803 51,547,344 11,895,541 增股本资本公积金转陈洪董事 1,389,800 1,806,740 416,940 增股本资本公积金转肖俊雄董事 486,429 632,358 145,929 增股本资本公积金转唐春雪董事 416,940 542,022 125,082 增股本二级市场购买流通股，资本陈晓远监事 0 780 公积金转增股本资本公积金转申文捷高管 486,429 632,358 145,929 增股本资本公积金转苏春燕高管 486,429 632,358 145,929 增股本资本公积金转唐贤荣高管 636,410 827,333 190,923 增股本资本公积金转黄柏荣（离任）监事 486,429 632,358 145,929 增股本资本公积金转增股本，二级李华（离任）监事 416,940 546,022 129,082 市场购买流通股资本公积金转曾松林（离任）董事 2,863,987 3,723,183 859,196 增股本资本公积金转增股本，二级黄世囊（离任）董事 2,862,987 3,723,883 860,896 市场购买流通股其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形 44 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告王波独立董事离任刘俐独立董事离任田旷独立董事离任 CHEN,CHUAN 独立董事选举钟柳才独立董事选举陈建飞独立董事选举肖俊雄监事会主席离任黄柏荣监事离任李华监事离任陈晓远监事会主席选举梁震监事选举莫晓萍监事选举肖俊雄董事选举唐春雪董事兼副总经理选举曾松林董事离任黄世囊董事离任公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用公司于 2017 年 3 月 24 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于选举公司第三届董事会董事的议案》、《关于选举公司第三届董事会独立董事的议案》、《关于选举公司第三届监事会监事的议案》，具体详见公司公告（2017-031）。三、其他说明 □适用 √不适用第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 45 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 广西柳州医药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 980,843,947.47 1,717,347,285.69 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 161,054,615.73 62,269,380.15 应收账款 3,712,998,383.14 2,903,153,430.89 预付款项 140,772,977.91 129,444,193.86 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 24,834,206.21 20,311,203.79 买入返售金融资产存货 1,018,798,664.39 860,722,908.74 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 5,448,192.98 3,177,173.26 流动资产合计 6,044,750,987.83 5,696,425,576.38 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 51,716,000.00 51,716,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 243,899.30 243,899.30 固定资产 381,585,503.77 368,563,925.81 在建工程 31,437,381.14 2,485,879.35 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 100,686,791.83 102,021,131.28 46 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告开发支出商誉长期待摊费用 26,585,290.68 17,355,118.18 递延所得税资产 18,446,063.10 16,705,661.33 其他非流动资产 25,370,837.01 23,409,770.29 非流动资产合计 636,071,766.83 582,501,385.54 资产总计 6,680,822,754.66 6,278,926,961.92 流动负债：短期借款 316,670,000.00 263,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 117,356,023.07 294,791,046.72 应付账款 2,768,600,588.50 2,303,814,532.54 预收款项 6,898,446.56 17,859,291.92 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,419,276.58 11,290,000.00 应交税费 34,203,411.08 66,519,741.85 应付利息应付股利其他应付款 25,385,137.84 22,927,450.64 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 3,274,532,883.63 2,980,202,063.67 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 53,515,786.60 54,100,039.96 递延所得税负债其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00 非流动负债合计 60,401,186.60 60,985,439.96 负债合计 3,334,934,070.23 3,041,187,503.63 所有者权益 47 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告股本 185,052,458.00 142,348,044.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,146,592,261.26 2,189,296,675.26 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 92,567,816.10 92,567,816.10 一般风险准备未分配利润 857,973,483.34 765,809,095.20 归属于母公司所有者权益合计 3,282,186,018.70 3,190,021,630.56 少数股东权益 63,702,665.73 47,717,827.73 所有者权益合计 3,345,888,684.43 3,237,739,458.29 负债和所有者权益总计 6,680,822,754.66 6,278,926,961.92 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:广西柳州医药股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 752,039,759.34 1,504,018,916.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 129,213,192.58 62,269,380.15 应收账款 3,509,221,959.66 2,668,006,355.28 预付款项 119,339,570.46 104,352,069.13 应收利息应收股利其他应收款 31,708,895.31 14,804,453.94 存货 867,115,120.54 735,879,131.43 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 671,618.22 333,407.63 流动资产合计 5,409,310,116.11 5,089,663,713.95 非流动资产：可供出售金融资产 51,716,000.00 51,716,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 221,014,000.00 200,814,000.00 投资性房地产 243,899.30 243,899.30 固定资产 355,662,572.17 347,472,692.42 在建工程 10,221,402.33 1,125,891.89 工程物资 48 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 80,370,958.15 81,480,383.11 开发支出商誉长期待摊费用 6,625,695.93 4,284,779.61 递延所得税资产 14,091,836.01 13,766,021.36 其他非流动资产 25,370,837.01 23,409,770.29 非流动资产合计 765,317,200.90 724,313,437.98 资产总计 6,174,627,317.01 5,813,977,151.93 流动负债：短期借款 53,670,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 117,356,023.07 270,103,546.72 应付账款 2,735,188,440.38 2,250,377,986.91 预收款项 23,718,935.13 36,041,973.10 应付职工薪酬 1,565,872.14 4,450,000.00 应交税费 21,411,754.29 55,212,864.41 应付利息应付股利其他应付款 17,918,434.95 20,312,873.95 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 2,970,829,459.96 2,686,499,245.09 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 53,515,786.60 54,100,039.96 递延所得税负债其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00 非流动负债合计 60,401,186.60 60,985,439.96 负债合计 3,031,230,646.56 2,747,484,685.05 所有者权益：股本 185,052,458.00 142,348,044.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 2,148,045,674.32 2,190,750,088.32 49 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 92,567,816.10 92,567,816.10 未分配利润 717,730,722.03 640,826,518.46 所有者权益合计 3,143,396,670.45 3,066,492,466.88 负债和所有者权益总计 6,174,627,317.01 5,813,977,151.93 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 其中：营业收入 4,442,736,769.41 3,683,334,804.06 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 4,199,581,154.09 3,496,843,108.85 其中：营业成本 4,021,928,936.75 3,350,269,668.94 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 15,760,654.56 5,054,481.52 销售费用 83,350,415.70 76,142,755.43 管理费用 68,174,922.85 64,960,267.86 财务费用 791,477.60 -8,240,971.16 资产减值损失 9,574,746.63 8,656,906.26 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 243,155,615.32 186,491,695.21 加：营业外收入 1,181,017.41 2,272,582.91 其中：非流动资产处置利得 644.97 32,036.06 减：营业外支出 1,091,963.65 1,262,000.00 其中：非流动资产处置损失 8,818.49 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 243,244,669.08 187,502,278.12 减：所得税费用 38,207,170.14 29,117,472.21 50 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告五、净利润（净亏损以“－”号填列） 205,037,498.94 158,384,805.91 归属于母公司所有者的净利润 191,808,018.94 147,371,173.21 少数股东损益 13,229,480.00 11,013,632.70 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 205,037,498.94 158,384,805.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 191,808,018.94 147,371,173.21 归属于少数股东的综合收益总额 13,229,480.00 11,013,632.70 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 1.28 1.11 （二）稀释每股收益(元/股) 1.28 1.11 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 4,219,757,188.51 3,449,715,448.82 减：营业成本 3,964,981,333.00 3,240,417,509.84 税金及附加 7,536,551.27 3,353,607.24 销售费用 19,935,633.52 18,080,453.04 管理费用 37,549,034.91 40,129,603.45 财务费用 -5,165,609.46 -9,521,305.09 资产减值损失 2,756,351.00 5,680,308.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 51 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告投资收益（损失以“－”号填列） 13,432,458.00 13,300,920.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 205,596,352.27 164,876,191.97 加：营业外收入 1,104,898.33 561,289.42 其中：非流动资产处置利得 644.97 32,036.06 减：营业外支出 1,008,382.59 1,112,000.00 其中：非流动资产处置损失 8,382.59 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 205,692,868.01 164,325,481.39 减：所得税费用 29,145,033.64 23,089,464.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,547,834.37 141,236,016.88 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 176,547,834.37 141,236,016.88 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 3,745,886,262.68 2,650,696,672.78 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额 52 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 14,694,233.52 20,985,033.17 经营活动现金流入小计 3,760,580,496.20 2,671,681,705.95 购买商品、接受劳务支付的现金 4,048,007,455.45 2,608,165,733.40 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 79,667,016.07 65,488,265.17 支付的各项税费 148,726,268.23 102,357,141.58 支付其他与经营活动有关的现金 98,782,187.87 81,634,601.03 经营活动现金流出小计 4,375,182,927.62 2,857,645,741.18 经营活动产生的现金流量净额 -614,602,431.42 -185,964,035.23 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 4,153,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长 1,828.00 48,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 1,828.00 4,201,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 70,829,749.00 66,678,844.88 期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 70,829,749.00 66,678,844.88 投资活动产生的现金流量净额 -70,827,921.00 -62,477,844.88 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 9,800,000.00 1,626,899,998.80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 303,670,000.00 150,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 46,448,048.27 筹资活动现金流入小计 313,470,000.00 1,823,348,047.07 偿还债务支付的现金 250,000,000.00 781,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 114,542,985.80 93,774,997.99 53 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告现金其中：子公司支付给少数股东的股 7,044,642.00 6,328,080.00 利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 45,279,048.04 筹资活动现金流出小计 364,542,985.80 920,174,046.03 筹资活动产生的现金流量净额 -51,072,985.80 903,174,001.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -736,503,338.22 654,732,120.93 加：期初现金及现金等价物余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 六、期末现金及现金等价物余额 980,843,947.47 1,345,122,508.99 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 3,517,787,662.91 2,233,055,988.85 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 9,196,410.93 16,280,615.59 经营活动现金流入小计 3,526,984,073.84 2,249,336,604.44 购买商品、接受劳务支付的现金 3,951,398,530.90 2,543,288,358.02 支付给职工以及为职工支付的现金 28,492,232.50 26,297,509.69 支付的各项税费 97,099,086.71 73,230,247.95 支付其他与经营活动有关的现金 53,451,938.40 38,300,588.96 经营活动现金流出小计 4,130,441,788.51 2,681,116,704.62 经营活动产生的现金流量净额 -603,457,714.67 -431,780,100.18 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 4,153,000.00 取得投资收益收到的现金 13,432,458.00 13,300,920.00 处置固定资产、无形资产和其他长 1,828.00 48,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 13,434,286.00 17,501,920.00 购建固定资产、无形资产和其他长 43,320,188.47 37,801,334.88 期资产支付的现金投资支付的现金 20,200,000.00 28,820,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 63,520,188.47 66,621,334.88 投资活动产生的现金流量净额 -50,085,902.47 -49,119,414.88 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,626,899,998.80 54 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告取得借款收到的现金 203,670,000.00 100,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 46,448,048.27 筹资活动现金流入小计 203,670,000.00 1,773,348,047.07 偿还债务支付的现金 200,000,000.00 511,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 102,105,539.91 86,796,293.00 现金支付其他与筹资活动有关的现金 45,279,048.04 筹资活动现金流出小计 302,105,539.91 643,195,341.04 筹资活动产生的现金流量净额 -98,435,539.91 1,130,152,706.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -751,979,157.05 649,253,190.97 加：期初现金及现金等价物余额 1,504,018,916.39 537,700,973.35 六、期末现金及现金等价物余额 752,039,759.34 1,186,954,164.32 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 55 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目专其他权益工具其他一般少数股东权益所有者权益合计减：库项股本优先永续其资本公积综合盈余公积风险未分配利润存股储股债他收益准备备一、上年期末余 142,348,044.00 2,189,296,675.26 92,567,816.10 765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余 142,348,044.00 2,189,296,675.26 92,567,816.10 765,809,095.20 47,717,827.73 3,237,739,458.29 额三、本期增减变 42,704,414.00 -42,704,414.00 92,164,388.14 15,984,838.00 108,149,226.14 动金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益 191,808,018.94 13,229,480.00 205,037,498.94 总额（二）所有者投 42,704,414.00 -42,704,414.00 9,800,000.00 9,800,000.00 入和减少资本 1．股东投入的 42,704,414.00 -42,704,414.00 9,800,000.00 9,800,000.00 普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益 56 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告的金额 4．其他（三）利润分配 -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -99,643,630.80 -7,044,642.00 -106,688,272.80 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 185,052,458.00 2,146,592,261.26 92,567,816.10 857,973,483.34 63,702,665.73 3,345,888,684.43 额上期项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库其他专盈余公积一般未分配利润 57 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告存股综合项风险优先永续其收益储准备股债他备一、上年期末余 112,500,000.00 593,874,768.46 63,058,163.36 559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 额加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余 112,500,000.00 593,874,768.46 63,058,163.36 559,716,049.63 31,486,408.13 1,360,635,389.58 额三、本期增减变 29,848,044.00 1,595,421,906.80 61,962,346.81 4,685,552.70 1,691,917,850.31 动金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益 147,371,173.21 11,013,632.70 158,384,805.91 总额（二）所有者投 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 入和减少资本 1．股东投入的 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -85,408,826.40 -6,328,080.00 -91,736,906.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -85,408,826.40 -6,328,080.00 -91,736,906.40 58 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余 142,348,044.00 2,189,296,675.26 63,058,163.36 621,678,396.44 36,171,960.83 3,052,553,239.89 额法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具减：库存其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股合收益储备一、上年期末余额 142,348,044.00 2,190,750,088.32 92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 142,348,044.00 2,190,750,088.32 92,567,816.10 640,826,518.46 3,066,492,466.88 59 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告三、本期增减变动 42,704,414.00 -42,704,414.00 76,904,203.57 76,904,203.57 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 176,547,834.37 176,547,834.37 额（二）所有者投入 42,704,414.00 -42,704,414.00 和减少资本 1．股东投入的普通 42,704,414.00 -42,704,414.00 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -99,643,630.80 -99,643,630.80 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 -99,643,630.80 -99,643,630.80 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 185,052,458.00 2,148,045,674.32 92,567,816.10 717,730,722.03 3,143,396,670.45 60 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告上期项目其他权益工具减：库存其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股合收益储备一、上年期末余额 112,500,000.00 595,328,181.52 63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 112,500,000.00 595,328,181.52 63,058,163.36 460,648,470.17 1,231,534,815.05 三、本期增减变动 29,848,044.00 1,595,421,906.80 55,827,190.48 1,681,097,141.28 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 141,236,016.88 141,236,016.88 额（二）所有者投入 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 和减少资本 1．股东投入的普通 29,848,044.00 1,595,421,906.80 1,625,269,950.80 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -85,408,826.40 -85,408,826.40 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 -85,408,826.40 -85,408,826.40 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 61 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 142,348,044.00 2,190,750,088.32 63,058,163.36 516,475,660.65 2,912,631,956.33 法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕 62 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用广西柳州医药股份有限公司系由广西柳州医药有限责任公司于 2011 年 2 月 28 日整体变更设立的股份有限公司,原股本为 90,000,000.00 股。根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187 号），公司向社会公开发行人民币普通股 28,125,000.00 股，其中公开发行新股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00 股，发行后股本变更为 112,500,000.00 股。公司股票于 2014 年 12 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市。2016 年 2 月 4 日，公司非公开发行股票 29,848,044.00 股，发行后股本变更为 142,348,044.00 股。根据本公司 2017 年 4 月 18 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，公司以 2016 年 12 月 31 日总股本 142,348,044 股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 42,704,414 股，本次转增后，公司总股本变更为 185,052,458 股。统一社会信用代码：91450200198592223L 法定代表人：朱朝阳成立日期：1981 年 12 月 23 日企业类型：其他股份有限公司（上市）经营范围：药品的批发（凭许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准）；预包装食品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售兼批发；Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发兼零售；玻璃仪器、化学试剂、化妆品、防疫用品、日用百货的销售；包装材料的销售；计量器具和衡器，文化体育用品、健身器材，家用电器、农副产品、服装的销售；道路普通货物运输、货物专用运输（冷藏保鲜设备）；货物运输代理及仓储服务；装卸搬运；医院药库管理服务；商务服务；营养健康咨询服务；医疗设备维修、医疗设备租赁服务；办公室设备租赁服务；房屋租赁，场地出租；医药企业管理策划，医药技术信息咨询，计算机软硬件、网络、信息技术服务；会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）本财务报表经公司董事会于 2017 年 8 月 21 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司有 15 家，其中 11 家全资子公司和 4 家控股子公司，具体情况见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。 63 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用（1）同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资 64 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 65 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子 66 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 67 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 68 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 ②持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 69 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 70 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 71 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄分析法组合按账龄计提坏账准备合并报表范围内公司组合不计提坏账准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 其中：1 年以内分项，可添加行半年以内 0.25 半年-1 年 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3 年以上 3－4 年 40.00 40.00 72 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 4－5 年 70.00 70.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由有客观证据表明其发生减值的。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额坏账准备的计提方法确认减值损失。 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的类别：包括在日常活动中持有以备出售的商品等。（2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货的采购成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货盘存制度：永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可 73 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 74 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 75 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而 76 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产（1）投资性房地产的计量模式本公司投资性房地产主要为建筑物。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。（2）折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、其他等。 77 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告（2）固定资产的初始计量及后续计量固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物直线法 20-50 5 1.9-4.75 机械设备直线法 10 5 9.5 运输设备直线法 10 5 9.5 其他设备直线法 3-5 5 19-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 ①融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；c、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 ②融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。 ③融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 78 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 18. 借款费用 √适用 □不适用（1）借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。（2）借款费用资本化期间 ① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用（1）无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 ① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 ② 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来 79 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ③ 无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 ④ 无形资产价值摊销方法使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 ⑤ 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 80 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。 81 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 ①设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 82 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用 □不适用（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 83 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）收入确认原则 ①销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 ②提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量或已经提供劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 ③让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 84 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ④建造合同 1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。（2）收入确认的具体方法公司主要销售药品、医疗器械、保健品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： 85 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。（3）政府补助的确认时点对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。（4）政府补助的核算方法政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）暂时性差异暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。（2）递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：① 该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 86 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始确认； ②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（4）递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。（5）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 87 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用广西政府指定本公司承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商品储备、调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取得政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并账列于其他非流动资产中。六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税以产品销售、加工收入为计税依据 17%、13%、6%、3%、0 城市维护建设税按照应纳流转税额为计税依据 7%、5% 企业所得税以应纳税所得额为计税依据 25%、15%、0 教育费附加按照应纳流转税额为计税依据 3% 防洪保安费以营业收入为计税依据 0.1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率广西柳州医药股份有限公司 15% 柳州桂中大药房连锁有限责任公司 15% 广西南宁柳药药业有限公司 15% 88 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告广西玉林柳药药业有限公司 15% 广西桂林柳药药业有限公司 15% 广西仙茱中药科技有限公司 0% 2. 税收优惠 √适用 □不适用根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2012 年 6 月 16 日，柳州市地方税务局直属第一税务分局出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（柳地税直属-2012 年第 27 号），本公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2013 年 11 月 28 日，柳州高新技术产业开发区地方税务局对本公司出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（高新 2013 年第 09 号），公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2015 年 6 月 23 日，南宁市国家税务局接收本公司子公司广西南宁柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西南宁柳药药业有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2017 年 5 月 19 日，玉林市国家税务局接收本公司子公司广西玉林柳药药业有限公司企业所得税优惠备案申请，玉林市国家税务局准予广西玉林柳药药业有限公司从 2016 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2017 年 6 月 13 日，桂林市高新技术产业开发区国家税务接收本公司子公司广西桂林柳药药业有限公司企业所得税优惠备案申请，桂林市高新技术产业开发区国家税务准予广西桂林柳药药业有限公司从 2017 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。2017 年 4 月 20 日，南宁市国家税务局接收广西仙茱中药科技有限公司企业所得税优惠备案申请，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号），广西仙茱中药科技有限公司是从事药用植物初加工企业，符合《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围》（试行）的农产品初加工范围，所得免征企业所得税，广西仙茱中药科技有限公司暂按 0%税率缴纳企业所得税。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 89 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额库存现金 709.38 911.54 银行存款 730,843,238.09 1,717,346,374.15 其他货币资金 250,000,000.00 合计 980,843,947.47 1,717,347,285.69 其中：存放在境外的款项总额其他说明其他货币资金系公司使用非公开发行闲置募集资金购买理财产品。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 161,054,615.73 58,055,068.60 商业承兑票据 4,214,311.55 合计 161,054,615.73 62,269,380.15 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 344,401,065.16 商业承兑票据合计 344,401,065.16 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 90 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比金额比例(%) 金额价值金额金额价值例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征 3,759,753,1 100.00 46,754,72 1.32 3,712,99 2,941,92 100.00 38,766,7 0.97 2,903,153, 组合计提坏账准 03.14 0.00 8,383.14 0,166.41 35.52 430.89 备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,759,753,1 / 46,754,72 / 3,712,99 2,941,92 / 38,766,7 / 2,903,153, 合计 03.14 0.00 8,383.14 0,166.41 35.52 430.89 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项半年以内 3,126,026,329.12 7,815,065.82 0.25 半年-1 年 524,473,623.11 26,223,681.16 5.00 1 年以内小计 3,650,499,952.23 34,038,746.98 1至2年 98,411,853.11 9,841,185.31 10.00 2至3年 8,191,683.13 1,638,336.63 20.00 3 年以上 3至4年 2,275,679.92 910,271.96 40.00 4至5年 159,185.430 111,429.80 70.00 5 年以上 214,749.32 214,749.32 100.00 合计 3,759,753,103.14 46,754,720.00 1.24 确定该组合依据的说明：无 91 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 7,987,984.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占应收款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额账龄合计数的比例(%) 余额客户 A 148,407,920.77 半年以内 3.95 371,019.80 半年以内、半年至 1 年、客户 B 132,894,132.34 3.53 3,784,227.21 1-2 年客户 C 122,591,472.74 半年以内 3.26 306,478.68 客户 D 104,070,334.50 半年以内 2.77 260,175.84 半年以内、半年至 1 年、客户 E 97,886,817.88 2.60 2,967,497.30 1-2 年合计 605,850,678.23 16.11 7,689,398.83 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 138,166,214.96 98.15 126,866,747.07 98.01 92 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 1至2年 2,527,585.14 1.80 2,577,446.79 1.99 2至3年 79,177.81 0.05 3 年以上合计 140,772,977.91 100 129,444,193.86 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币序号单位名称金额与本公司关系账龄未结算原因 1 供应商 A 21,022,045.97 供应商 1 年以内尚未结算 2 供应商 B 13,807,230.87 供应商 1 年以内尚未结算 3 供应商 C 13,218,000.67 供应商 1 年以内尚未结算 4 供应商 D 6,561,557.73 供应商 1 年以内尚未结算 5 供应商 E 6,364,500.00 供应商 1 年以内尚未结算合计 60,973,335.24 其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 93 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提比例比例金额金额比例价值金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特 32,747,277.81 100.00 7,913,071.60 24.16 24,834,206.21 26,637,513.24 100.00 6,326,309.45 23.75 20,3 征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 32,747,277.81 / 7,913,071.60 / 24,834,206.21 26,637,513.24 / 6,326,309.45 / 20,3 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 7,957,660.01 397,883.00 5.00 1 年以内小计 7,957,660.01 397,883.00 5.00 1至2年 9,218,186.70 921,818.67 10.00 2至3年 6,300,511.01 1,260,102.20 20.00 3 年以上 3至4年 5,248,934.67 2,099,573.87 40.00 4至5年 2,627,638.53 1,839,346.97 70.00 5 年以上 1,394,346.89 1,394,346.89 100.00 94 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告合计 32,747,277.81 7,913,071.60 24.16 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,586,762.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 5,780,620.85 4,903,940.50 配送保证金 13,300,000.00 13,300,000.00 专项维修、住房资金 335,281.50 327,955.58 房屋租赁押金 8,713,672.19 6,892,685.47 备用金 1,344,080.50 183,100.00 其他 3,273,622.77 1,029,831.69 合计 32,747,277.81 26,637,513.24 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 客户 1 配送保证金 5,000,000.00 2-3 年 15.27 500,000.00 客户 2 配送保证金 4,000,000.00 2-3 年 12.21 800,000.00 1-2 年、3-4 客户 3 配送保证金 4,000,000.00 12.21 1,000,000.00 年客户 4 履约保证金 2,100,000.00 3-4 年 6.41 840,000.00 95 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告客户 5 保证金 1,000,000.00 4 年以上 3.05 839,500.00 合计 / 16,100,000.00 / 49.15 3,979,500.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原材料 5,240,269.74 5,240,269.74 2,628,764.80 2,628,764.80 在产品 407,014.27 407,014.27 346,310.51 346,310.51 库存商品 1,013,151,380.38 1,013,151,380.38 857,747,833.43 857,747,833.43 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 1,018,798,664.39 1,018,798,664.39 860,722,908.74 860,722,908.74 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 96 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 5,333,187.59 2,783,803.88 其他 115,005.39 393,369.38 合计 5,448,192.98 3,177,173.26 其他说明无 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价值计量的按成本计量的 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 合计 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益可供出售债务可供出售金融资产分类合计工具工具权益工具的成本/债务工具 51,716,000.00 51,716,000.00 的摊余成本公允价值累计计入其他综合收益的公允价值变动金额已计提减值金额 97 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币在账面余额减值准备被投本资期单被投资本本本本现位单位期期期期金期初期末期初期末持增减增减红股加少加少利比例 (%) 共青城柳 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 药天源投资管理合伙企业(有限合伙) 合计 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 51,716,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 98 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 □适用 √不适用 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 4,877,985.92 4,877,985.92 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,877,985.92 4,877,985.92 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 4,634,086.62 4,634,086.62 2.本期增加金额（1）计提或摊销 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 4,634,086.62 4,634,086.62 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 99 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 243,899.30 243,899.30 2.期初账面价值 243,899.30 243,899.30 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 295,343,694.05 64,683,791.36 20,705,440.94 26,616,094.39 407,349,020.74 2.本期增加 106,334.62 16,821,529.50 1,183,230.48 4,596,743.32 22,707,837.92 金额（1）购置 106,334.62 16,821,529.50 1,183,230.48 4,596,743.32 22,707,837.92 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 73,284.93 109,058.30 182,343.23 少金额（1）处置 73,284.93 109,058.30 182,343.23 或报废 4.期末余额 295,450,028.67 81,432,035.93 21,779,613.12 31,212,837.71 429,874,515.43 二、累计折旧 1.期初余额 10,898,114.28 7,445,174.57 9,912,020.93 10,529,785.15 38,785,094.93 2.本期增加 3,094,597.94 3,019,969.67 1,552,143.43 2,015,405.95 9,682,116.99 金额（1）计提 3,094,597.94 3,019,969.67 1,552,143.43 2,015,405.95 9,682,116.99 3.本期减少 44,387.73 103,605.38 30,207.15 178,200.26 金额（1）处置 44,387.73 103,605.38 30,207.15 178,200.26 或报废 4.期末余额 13,992,712.22 10,420,756.51 11,360,558.98 12,514,983.95 48,289,011.66 100 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 281,457,316.45 71,011,279.42 10,419,054.14 18,697,853.76 381,585,503.77 价值 2.期初账面 284,445,579.77 57,238,616.79 10,793,420.01 16,086,309.24 368,563,925.81 价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋建筑物 5,181,468.85 4,922,395.41 259,073.44 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因柳州 3#倒班楼 18,370,937.57 新建，正在办理南宁综合生产车间 161,806,490.65 新建，正在办理南宁倒班宿舍楼 7,163,488.28 新建，正在办理柳州物流中心 103,307,809.26 正在办理保利商铺 2,718,966.82 正在办理其他说明： □适用 √不适用 101 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备南宁中药制剂生产基 2,578,343.63 2,578,343.63 地项目-1#丙类仓库南宁煎药中心 7,643,058.70 7,643,058.70 1,125,891.89 1,125,891.89 医大仙晟厂房 21,215,978.81 21,215,978.81 1,359,987.46 1,359,987.46 合计 31,437,381.14 31,437,381.14 2,485,879.35 2,485,879.35 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本利本期本息其期转期工程资中：利入其累计资本本期息期初固他期末投入工程金项目名称预算数本期增加金额化利息资余额定减余额占预进度来累资本本资少算比源计化金化产金例(%) 金额率金额额 (%) 额南宁中药制剂自生产基地项目 2,381 2,578,343.63 2,578,343.63 10.83 10.83 筹 -1#丙类仓库南宁中药煎煮自 1,125,891.89 6,517,166.81 7,643,058.70 中心筹自医大仙晟厂房 21,000.00 1,359,987.46 19,855,991.35 21,215,978.81 10.10 10.10 筹合计 2,485,879.35 28,951,501.79 31,437,381.14 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 102 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专利项目土地使用权专利权其他合计技术一、账面原值 1.期初余额 109,906,936.99 3,751,686.11 113,658,623.10 2.本期增加金额 906.80 906.80 (1)购置 906.80 906.80 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 109,907,843.79 3,751,686.11 113,659,529.90 二、累计摊销 1.期初余额 8,525,085.88 3,112,405.94 11,637,491.82 2.本期增加金额 1,102,827.85 232,418.40 1,335,246.25 （1）计提 1,102,827.85 232,418.40 1,335,246.25 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 9,627,913.73 3,344,824.34 12,972,738.07 三、减值准备 1.期初余额 103 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 100,279,930.06 406,861.77 100,686,791.83 2.期初账面价值 101,381,851.11 639,280.17 102,021,131.28 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用 17,355,118.18 13,737,470.04 4,507,297.54 26,585,290.68 合计 17,355,118.18 13,737,470.04 4,507,297.54 26,585,290.68 其他说明：无 104 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 54,637,792.62 8,378,038.78 45,093,044.97 6,896,034.03 内部交易未实现利润 5,841,013.39 876,152.03 4,686,306.59 702,945.99 可抵扣亏损 4,658,017.19 1,164,504.30 3,966,701.24 991,675.32 递延收益 53,515,786.60 8,027,367.99 54,100,039.96 8,115,005.99 合计 118,652,609.80 18,446,063.10 107,846,092.76 16,705,661.33 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特种储备物资 7,051,008.63 7,703,619.69 物流延伸项目预付款 18,319,828.38 14,443,722.61 物流项目预付款 1,262,427.99 合计 25,370,837.01 23,409,770.29 其他说明：无 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 105 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款 263,000,000.00 213,000,000.00 信用借款 53,670,000.00 50,000,000.00 合计 316,670,000.00 263,000,000.00 短期借款分类的说明：本公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向中国银行柳州营业部借款 21,000 万元，向中信银行股份有限公司借款 5,000 万，合计 26,000 万元，由本公司提供保证担保；子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司向中国银行柳州分行借款 300 万元是由本公司提供保证担保。信用借款：本公司向中国建设银行股份有限公司柳州分行借款 5,000 万元及兴业银行股份有限公司借款 367 万为信用借款。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 117,356,023.07 294,791,046.72 合计 117,356,023.07 294,791,046.72 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 106 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告项目期末余额期初余额 1 年以内 2,715,621,959.44 2,253,406,680.22 1-2 年 18,525,548.12 16,380,005.07 2-3 年 7,596,286.37 11,869,205.48 3 年以上 26,856,794.57 22,158,641.77 合计 2,768,600,588.50 2,303,814,532.54 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因供应商 1 10,182,084.99 对方未开具发票结算供应商 2 5,269,326.21 对方未开具发票结算供应商 3 4,716,322.61 对方未开具发票结算供应商 4 3,245,584.03 对方未开具发票结算供应商 5 1,396,353.76 对方未开具发票结算合计 24,809,671.60 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年以内 4,944,655.03 15,667,801.30 1 年以上 1,953,791.53 2,191,490.62 合计 6,898,446.56 17,859,291.92 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 107 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 11,290,000.00 70,052,942.42 75,923,665.84 5,419,276.58 二、离职后福利-设定提存计划 5,766,856.58 5,766,856.58 三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 11,290,000.00 75,819,799.00 81,690,522.42 5,419,276.58 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 10,340,000.00 57,148,840.40 62,141,942.22 5,346,898.18 补贴二、职工福利费 5,910,660.68 5,910,660.68 三、社会保险费 3,515,715.42 3,515,715.42 其中：医疗保险费 3,092,428.87 3,092,428.87 工伤保险费 196,547.14 196,547.14 生育保险费 226,739.41 226,739.41 四、住房公积金 950,000.00 2,084,448.38 3,034,448.38 五、工会经费和职工教育 1,393,277.54 1,320,899.14 72,378.40 经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 11,290,000.00 70,052,942.42 75,923,665.84 5,419,276.58 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 5,559,812.06 5,559,812.06 失业保险费 207,044.52 207,044.52 企业年金缴费合计 5,766,856.58 5,766,856.58 108 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 3,736,936.29 31,678,368.12 消费税营业税企业所得税 17,904,450.56 21,822,014.84 个人所得税 4,697,560.13 279.85 城市维护建设税 272,011.40 1,685,064.23 防洪保安费 7,058,154.47 7,133,242.21 房产税 787,887.48 土地使用税 395,428.81 教育费附加 261,566.49 1,649,043.80 其他税费 272,731.74 1,368,412.51 合计 34,203,411.08 66,519,741.85 其他说明：无 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额老股转让及分红款 8,044,181.25 11,050,792.14 质保金 6,610,292.81 3,445,503.45 109 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告代收职工保险 181,746.54 764,718.11 招标押金 22,400.00 22,400.00 租赁押金 50,000.00 150,000.00 购货押金 1,200,000.00 代理保证金 3,925,000.00 4,550,000.00 未付租金 853,787.90 其他 6,551,517.24 890,249.04 合计 25,385,137.84 22,927,450.64 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 110 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政府政府补助 54,100,039.96 584,253.36 53,515,786.60 补助尚未符合确认营业外收入的条件合计 54,100,039.96 584,253.36 53,515,786.60 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 111 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他期末余额与资产相关/ 助金额外收入金额变动与收益相关现代物流配送 30,550,039.96 394,253.34 30,155,786.62 与资产相关项目南宁仓冷库改 325,000.00 25,000.02 299,999.98 与资产相关造项目自动存储分拣 740,000.00 20,000.00 720,000.00 与资产相关输送系统项目南宁中药饮片 10,350,000.00 115,000.00 10,235,000.00 与资产相关生产基地项目物流信息化建 135,000.00 30,000.00 105,000.00 与资产相关设现代物流配送 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关项目(二期) 合计 54,100,039.96 584,253.36 53,515,786.60 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额特准储备资金 6,885,400.00 6,885,400.00 合计 6,885,400.00 6,885,400.00 其他说明：特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）发期初余额行送公积金期末余额其他小计新股转股股股份 142,348,044.00 42,704,414.00 42,704,414.00 185,052,458.00 总数其他说明：无 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 112 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 2,188,116,333.28 42,704,414.00 2,145,411,919.28 其他资本公积 1,180,341.98 1,180,341.98 合计 2,189,296,675.26 42,704,414.00 2,146,592,261.26 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 92,567,816.10 92,567,816.10 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 92,567,816.10 92,567,816.10 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 113 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 765,809,095.20 559,716,049.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 765,809,095.20 559,716,049.63 加：本期归属于母公司所有者的净利润 191,808,018.94 147,371,173.21 减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 99,643,630.80 85,408,826.40 转作股本的普通股股利期末未分配利润 857,973,483.34 621,678,396.44 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 4,437,275,685.67 4,021,928,936.75 3,679,089,910.30 3,350,269,668.94 其他业务 5,461,083.74 4,244,893.76 合计 4,442,736,769.41 4,021,928,936.75 3,683,334,804.06 3,350,269,668.94 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 52,579.93 城市维护建设税 3,427,991.43 2,616,546.14 教育费附加 2,782,427.94 2,385,355.45 114 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告资源税房产税 444,944.07 土地使用税 173,948.24 车船使用税 37,445.24 印花税 2,167,840.20 防洪保安费 6,726,057.44 合计 15,760,654.56 5,054,481.52 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 55,755,723.67 50,026,983.32 运输装卸费 10,770,072.28 12,069,799.21 保险费 773,345.99 577,000.05 差旅费 2,711,004.37 2,137,172.38 广告宣传促销费 333,741.75 213,475.39 会务费 897,720.09 281,150.11 办公费 1,656,300.99 1,805,195.13 水电费 2,013,908.35 1,003,473.33 其他 8,438,598.21 8,028,506.51 合计 83,350,415.70 76,142,755.43 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬 18,545,838.15 19,359,430.17 折旧费 9,324,889.64 4,963,925.10 无形资产摊销 1,335,246.25 1,151,741.12 差旅费 655,396.84 599,340.71 招待费 2,882,830.43 1,855,046.22 115 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告咨询费 920,663.08 866,584.88 租赁费 21,277,013.43 18,457,901.10 修理费 5,585,461.12 3,134,692.31 劳保费 315,172.11 1,232,621.14 防洪保安费 4,894,731.66 水电费 111,872.32 743,014.54 会务费 101,045.61 51,432.70 办公费 248,099.42 396,192.70 税费 2,806,187.74 其他 6,871,394.45 4,447,425.77 合计 68,174,922.85 64,960,267.86 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 7,854,713.00 5,031,619.11 利息收入 -8,169,581.81 -14,359,112.84 手续费用 1,104,437.01 726,193.65 贴现费用 1,177.05 其他 1,909.40 359,151.87 合计 791,477.60 -8,240,971.16 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 9,574,746.63 8,656,906.26 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失 116 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 9,574,746.63 8,656,906.26 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 □适用 √不适用 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计 644.97 32,036.06 644.97 其中：固定资产处置利得 644.97 32,036.06 644.97 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 1,114,253.36 2,214,253.36 1,114,253.36 其他 66,119.08 26,293.49 66,119.08 合计 1,181,017.41 2,272,582.91 1,181,017.41 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关 117 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告上市扶持资金 1,745,000.00 与收益相关和谐劳动关系创建三 20,000.00 与收益相关星级奖励资金南宁仓冷库改造项目 25,000.02 25,000.02 与资产相关物流信息化建设 30,000.00 30,000.00 与资产相关中药饮片生产基地项 115,000.00 与资产相关目物流配送中心 394,253.34 394,253.34 与资产相关自动存储分拣输送系 20,000.00 20,000.00 与资产相关统项目药品流通管理现代化 500,000.00 与收益相关建设资金收到玉州区统计局奖 20,000.00 与收益相关励资金合计 1,124,253.36 2,214,253.36 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计 8,818.49 其中：固定资产处置损失 8,818.49 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 1,083,000.00 1,262,000.00 其他支出 145.16 合计 1,091,963.65 1,262,000.00 其他说明：无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 39,947,571.91 31,555,012.43 118 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告递延所得税费用 -1,740,401.77 -2,437,540.22 合计 38,207,170.14 29,117,472.21 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 243,244,669.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 36,486,700.36 子公司适用不同税率的影响 367,734.45 调整以前期间所得税的影响 1,183,024.35 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 169,710.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 38,207,170.14 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行存款利息收入 8,169,581.81 370,905.96 政府补助 40,000.00 1,715,000.00 其他业务收入 5,461,083.74 4,244,893.76 其他 1,023,567.97 14,654,233.45 合计 14,694,233.52 20,985,033.17 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 119 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额付现的期间费用 62,847,820.90 53,815,674.47 营业外支出 1,083,145.16 1,262,000.00 其他 34,851,221.81 26,556,926.56 合计 98,782,187.87 81,634,601.03 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额票据保证金 31,711,625.87 其他 14,736,422.40 合计 46,448,048.27 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额非公定增认购保证金 44,500,000.00 非公定增股票发行费用 779,048.04 合计 45,279,048.04 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 120 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 205,037,498.94 158,384,805.91 加：资产减值准备 9,574,746.63 8,656,906.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 9,682,116.99 4,963,925.10 资产折旧无形资产摊销 1,335,246.25 1,151,741.12 长期待摊费用摊销 4,507,297.54 2,267,834.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 10,949,842.04 5,031,619.11 投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,740,401.77 -2,437,540.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -157,344,582.35 -171,109,830.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -934,950,442.07 -517,366,120.54 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 237,761,993.02 324,492,623.62 列）其他 584,253.36 经营活动产生的现金流量净额 -614,602,431.42 -185,964,035.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 980,843,947.47 1,345,122,508.99 减：现金的期初余额 1,717,347,285.69 690,390,388.06 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -736,503,338.22 654,732,120.93 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 121 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 980,843,947.47 1,717,347,285.69 其中：库存现金 709.38 911.54 可随时用于支付的银行存款 980,843,238.09 1,717,346,374.15 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 980,843,947.47 1,717,347,285.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货固定资产 2,052,726.90 最高额担保合同未解除无形资产 60,373,403.96 最高额担保合同未解除投资性房地产 243,899.30 最高额担保合同未解除合计 62,670,030.16 / 其他说明： 122 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告无 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2). 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 123 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 □适用 √不适用 (6). 其他说明： □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 124 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用报告期内，公司新设立广西柳润医疗科技有限公司，广西仙茱国医馆有限公司。 6、其他 □适用 √不适用 125 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用持股比例(%) 取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式柳州桂中大药房连锁有限责广西柳州广西柳州零售 100.00 设立任公司广西南宁柳药药业有限公司广西南宁广西南宁批发 53.00 设立广西玉林柳药药业有限公司广西玉林广西玉林批发 100.00 设立广西桂林柳药药业有限公司广西桂林广西桂林批发 100.00 设立广西百色柳药药业有限公司广西百色广西百色批发 100.00 设立广西贵港柳药药业有限公司广西贵港广西贵港批发 100.00 设立广西梧州柳药药业有限公司广西梧州广西梧州批发 100.00 设立广西河池柳药药业有限公司广西河池广西河池批发 100.00 设立广西泛北部湾物流有限公司广西南宁广西南宁物流 100.00 设立广西仙茱中药科技有限公司广西南宁广西南宁工业 100.00 设立广西柳药医疗管理有限公司广西柳州广西柳州医疗管理 100.00 设立广西医大仙晟生物制药有限广西南宁广西南宁工业 48.997 设立公司广西医大大药房有限公司广西南宁广西南宁零售 53.00 设立广西柳润医疗科技有限公司广西南宁广西南宁技术服务 51.00 设立广西仙茱国医馆有限公司广西柳州广西柳州零售 100.00 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用其他说明：不适用 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币 126 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例股东的损益告分派的股利益余额广西南宁柳药药业 47.00% 12,299,949.72 7,704,357.79 52,765,825.22 有限公司广西医大仙晟生物 51.003% -287,203.68 -459,657.42 制药有限公司广西医大大药房有 47.00% 1,244,969.68 1,624,733.65 限公司广西柳润医疗科技 49.00% -29,437.24 9,771,764.28 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 127 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司非流动非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债广西南 1,244,062,884 6,609,947. 1,250,672,832 1,138,405,118 1,138,405,118 844,629,035 5,677,773. 850,306,808 749,220,601 749,220,601 宁柳药 .82 30 .12 .88 .88 .45 30 .75 .29 .29 药业有限公司广西医 2,156,778.81 41,762,186 43,918,964.96 16,000,201.00 16,000,201.00 6,639,629.6 21,902,610 28,542,240. 60,364.95 60,364.95 大仙晟 .15 5 .61 生物制药有限公司广西医 43,111,931.66 558,482.84 43,670,414.50 38,623,534.40 38,623,534.40 5,047,957.1 514,894.27 5,562,851.4 3,164,842.9 3,164,842.9 大大药 5 2 9 房有限公司广西柳 19,699,969.08 316,420.20 20,016,389.28 76,465.27 76,465.27 润医疗科技有限公司本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金经营活动现金称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量广西南宁 1,263,030,029.84 26,170,105.78 26,170,105.78 -33,602,634.10 946,844,986.12 23,468,408.96 23,468,408.96 -29,965,886.24 柳药药业 128 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告有限公司广西医大 -563,111.35 -563,111.35 15,297,895.25 -32,391.20 -32,391.20 -8,718.27 仙晟生物制药有限公司广西医大 49,122,326.68 2,648,871.67 2,648,871.67 34,712,231.25 大药房有限公司广西柳润 -60,075.99 -60,075.99 -32,333.43 医疗科技有限公司其他说明：无 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 129 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 1、信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包 130 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 A、汇率风险汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司不存在汇率风险。 B、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。 C、其他价格风险无。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用 131 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总经理职务，持有本公司 27.86%的股权。 2、本企业的子公司情况 √适用 □不适用本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 □适用 √不适用 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用 132 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 √适用 □不适用单位：元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕广西南宁柳药药业 60,000,000.00 2016/08/18 2017/08/18 否有限公司广西南宁柳药药业 50,000,000.00 2016/10/31 2017/10/31 否有限公司广西南宁柳药药业 50,000,000.00 2016/12/13 2017/12/13 否有限公司广西南宁柳药药业 50,000,000.00 2017/02/28 2017/09/01 否有限公司广西南宁柳药药业 50,000,000.00 2017/06/27 2018/06/26 否有限公司柳州桂中大药房连 3,000,000.00 2016/11/01 2017/11/01 否锁有限责任公司本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 2,090,216.10 1,966,800 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 133 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 (2). 应付项目 □适用 √不适用 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 134 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： √适用 □不适用公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的 135 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告分部之间分配。本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 (2). 报告分部的财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目批发零售其他分部间合计抵销主营业务收入 4,038,011,191.30 381,440,276.97 17,824,217.40 4,437,275,685.67 主营业务成本 3,709,495,460.27 298,171,980.54 14,261,495.94 4,021,928,936.75 资产总额 6,276,121,458.51 282,730,015.23 121,968,680.92 6,680,820,154.66 负债总额 3,159,971,529.64 148,884,385.42 26,078,155.17 3,334,934,070.23 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提账面计提比例比例金额金额比例价值金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 136 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告按信用 3,544,019,872.22 100.00 34,797,912.56 0.98 3,509,221,959.66 2,701,031,466.74 100.00 33,025,111.46 1.22 2,66 风险特征组合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 3,544,019,872.22 / 34,797,912.56 / 3,509,221,959.66 2,701,031,466.74 / 33,025,111.46 / 2,66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项半年以内 1,292,377,313.03 3,230,943.28 0.25 半年-1 年 401,614,724.02 20,080,736.20 5.00 1 年以内小计 1,693,992,037.05 23,311,679.48 1至2年 88,175,327.54 8,817,532.75 10.00 2至3年 7,841,678.48 1,568,335.70 20.00 3 年以上 3至4年 1,935,463.77 774,185.51 40.00 4至5年 159,185.43 111,429.80 70.00 5 年以上 214,749.32 214,749.32 100.00 合计 1,792,318,441.59 34,797,912.56 0.98 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 137 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,772,801.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用占应收款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄合计数的比例(%) 末余额客户（1） 855,877,556.85 半年以内 24.39 客户（2） 362,555,259.48 半年以内 10.33 客户（3） 122,761,440.11 半年以内 3.50 客户（4） 122,591,472.74 半年以内 3.49 306,478.68 客户（5） 121,515,099.87 半年以内 3.46 合计 1,585,300,829.05 45.18 306,478.68 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 138 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用 37,340,769.57 100.00 5,631,874.26 15.08 31,708,895.31 19,452,778.30 100.00 4,648,324.36 23.90 14,804,453. 风险特征组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 37,340,769.57 / 5,631,874.26 / 31,708,895.31 19,452,778.30 / 4,648,324.36 / 14,804,453. 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 2,013,546.27 100,677.31 5.00 1 年以内小计 2,013,546.27 100,677.31 5.00 1至2年 7,968,899.81 796,889.98 10.00 2至3年 4,314,673.98 862,934.80 20.00 3 年以上 3至4年 4,297,055.17 1,718,822.06 40.00 4至5年 1,852,147.45 1,296,503.22 70.00 5 年以上 856,046.89 856,046.89 100.00 139 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告合计 21,302,369.57 5,631,874.26 26.44 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 983,549.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金 5,776,671.85 4,703,940.50 配送保证金 13,300,000.00 13,300,000.00 专项维修、住房资金 330,665.50 327,955.58 房屋租赁押金 788,877.00 538,726.00 其他 17,144,555.22 582,156.22 合计 37,340,769.57 19,452,778.30 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 客户 a 往来转款 16,000,000.00 半年以内 42.85 客户 b 配送保证金 5,000,000.00 2-3 年 13.39 500,000.00 客户 c 配送保证金 4,000,000.00 2-3 年 10.71 800,000.00 1-2 年、3-4 客户 d 配送保证金 4,000,000.00 10.71 1,000,000.00 年客户 e 履约保证金 2,100,000.00 3-4 年 5.62 840,000.00 140 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告合计 / 31,100,000.00 / 83.28 3,140,000.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 221,014,000.00 221,014,000.00 200,814,000.00 200,814,000.000 对联营、合营企业投资合计 221,014,000.00 221,014,000.00 200,814,000.00 200,814,000.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额柳州桂中大药房连锁有限责 61,500,000.00 61,500,000.00 任公司广西南宁柳药 10,494,000.00 10,494,000.00 药业有限公司广西玉林柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西桂林柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西百色柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西贵港柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西梧州柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 药业有限公司广西河池柳药 10,000,000.00 10,000,000.00 141 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告药业有限公司广西泛北部湾 10,000,000.00 10,000,000.00 物流有限公司广西仙茱中药 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 科技有限公司广西柳药医疗 10,000,000.00 10,000,000.00 管理有限公司广西医大仙晟生物制药有限 28,820,000.00 28,820,000.00 公司广西柳润医疗 10,200,000.00 10,200,000.00 科技有限公司合计 200,814,000.00 20,200,000.00 221,014,000.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 4,217,672,178.68 3,964,981,333.00 3,448,171,189.60 3,240,417,509.84 其他业务 2,085,009.83 1,544,259.22 合计 4,219,757,188.51 3,964,981,333.00 3,449,715,448.82 3,240,417,509.84 其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 13,432,458.00 13,300,920.00 权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益 142 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计 13,432,458.00 13,300,920.00 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -8,173.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,114,253.36 切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性 143 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,017,026.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -8,473.72 少数股东权益影响额合计 80,580.04 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 5.87 1.28 1.28 扣除非经常性损益后归属于公司 5.86 1.28 1.28 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 144 / 145 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露过的公司文件正本及公告原稿。董事长：朱朝阳董事会批准报送日期：2017 年 8 月 21 日修订信息 □适用 √不适用 145 / 145
附件：公告原文

柳州医药2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-22

公司代码：603368                            公司简称：柳州医药
              广西柳州医药股份有限公司
                   2017 年半年度报告
                   二〇一七年八月二十一日
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
   整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人苏春燕及会计机构负责人（会计主管人员）苏春燕
   声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
    否
九、     重大风险提示
    报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述
可能存在的相关风险，敬请查阅“第四节 经营情况的讨论与分析 二、其他披露事项 （二）可能
面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                        目录
第一节     释义....................................................................................................................4
第二节     公司简介和主要财务指标................................................................................5
第三节     公司业务概要....................................................................................................8
第四节     经营情况的讨论与分析..................................................................................15
第五节     重要事项..........................................................................................................26
第六节     普通股股份变动及股东情况..........................................................................37
第七节     优先股相关情况..............................................................................................43
第八节     董事、监事、高级管理人员情况..................................................................44
第九节     公司债券相关情况..........................................................................................45
第十节     财务报告..........................................................................................................46
第十一节   备查文件目录................................................................................................145
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                                            广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                                 第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会               指   中国证券监管管理委员会
上交所、交易所           指   上海证券交易所
本公司、公司、柳州医药   指   广西柳州医药股份有限公司
桂中大药房               指   柳州桂中大药房连锁有限责任公司
仙茱中药                 指   广西仙茱中药科技有限公司
广西、自治区、区         指   广西壮族自治区
                              高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多点配送，这
DTP 药品                 指   种销售方式销售的药品多为大病用药，如肿瘤药、血液用药、
                              精神用药等。
                              经营 DTP 药品，直接面向终端消费者销售高值直送药品的
DTP 药店                 指
                              药店
GSP                      指   Good Supply Practic,药品经营质量管理规范
GMP                      指   Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
                              药品从药厂卖到一级经销商开一次发票，经销商卖到医院再开
两票制                   指
                              一次发票
保荐机构                 指   国都证券股份有限公司
中勤万信                 指   中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》               指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》               指   《中华人民共和国证券法》
《公司章程》             指   《广西柳州医药股份有限公司章程》
报告期                   指   2017 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
                              广西柳州医药股份有限公司 2015 年向特定对象非公开发行股
本次非公开发行           指
                              票的行为
                              广西柳州医药股份有限公司关于面向合格投资者公开发行
公司债                   指
                              2017 年公司债券
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                     第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        广西柳州医药股份有限公司
公司的中文简称                        柳州医药
公司的外文名称                        Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的法定代表人                      朱朝阳
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                      证券事务代表
姓名                         申文捷                          韦盼钰
联系地址                     柳州市官塘大道68号              柳州市官塘大道68号
电话                         0772-2566078                    0772-2566078
传真                         0772-2566078                    0772-2566078
电子信箱                     lygf@lzyy.cn                    lygf@lzyy.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          柳州市官塘大道68号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          柳州市官塘大道68号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              www.lzyy.cn
电子信箱                              lygf@lzyy.cn
报告期内变更情况查询索引              报告期内未发生变化
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
                                            《中国证券报》、《上海证券报》、
公司选定的信息披露报纸名称
                                            《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                      公司证券投资部
报告期内变更情况查询索引                    报告期内未发生变化
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五、 公司股票简况
       股票种类       股票上市交易所        股票简称           股票代码        变更前股票简称
         A股          上海证券交易所        柳州医药            603368               /
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                         本报告期                              本报告期比上年
          主要会计数据                                        上年同期
                                       （1－6月）                                同期增减(%)
营业收入                           4,442,736,769.41        3,683,334,804.06               20.62
归属于上市公司股东的净利润             191,808,018.94       147,371,173.21                30.15
归属于上市公司股东的扣除非
                                       191,727,438.90       146,512,677.74                30.86
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             -614,602,431.42      -185,964,035.23              -230.50
                                                                               本报告期末比上
                                       本报告期末             上年度末
                                                                               年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产         3,282,186,018.70        3,190,021,630.56                2.89
总资产                             6,680,822,754.66        6,278,926,961.92                6.40
(二)      主要财务指标
                                            本报告期                        本报告期比上年同期
               主要财务指标                                  上年同期
                                          （1－6月）                              增减(%)
基本每股收益（元／股）                              1.28            1.11                   15.32
稀释每股收益（元／股）                              1.28            1.11                   15.32
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                                    1.28            1.11                   15.32
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                           5.87            5.96      减少0.09个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
                                                    5.86            5.93      减少0.07个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    1、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别较
上年同期增加 30.15%、30.86%，主要原因是公司营业收入增长，毛利率提升所致。
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    2、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 230.50%，主要原因是本期购买商品支付的
货款及支付的各项税费增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
       非经常性损益项目                 金额                    附注（如适用）
非流动资产处置损益                               -8,173.52
计入当期损益的政府补助，但                  1,114,253.36
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外                -1,017,026.08
收入和支出
所得税影响额                                     -8,473.72
合计                                             80,580.04
十、 其他
□适用 √不适用
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                            第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）主营业务
    柳州医药是一家区域性医药流通企业。公司目前主要从事药品、医疗器械等医药产品的批发
和零售业务，经营业务面向全国、覆盖全区。公司经过六十多年来在广西医药健康领域的深耕细
作，已逐步形成“以药械配送业务为核心，供应链管理服务和连锁零售业务为支撑，药品生产、
第三方物流、医药电子商务等新业务为补充”的综合性医药业务体系。
    (二)经营模式
    公司现阶段主营业务以药械的批发与零售业务为主，经营品种包括各类药品、医疗器械等。
主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节，销
售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、药械经营企业、个人消费者等）。
    1、公司批发业务根据终端销售对象和渠道的不同，可分为医院销售、第三终端、商业调拨。
其中医院销售业务（又称“医院纯销”），是指公司作为上游供应商的配送商，面向各级医院提
供的配送服务。第三终端业务（又称“基药终端”），是面向广大农村基层医疗卫生机构、个体
诊所、卫生院和城镇社区卫生中心等提供配送服务。商业调拨业务（又称“快批、快配”），是
指公司作为上游供应商的经销商，将采购的商品销售给其他医药流通企业、连锁药店。
    批发业务的盈利模式主要来源于购销差价或商业调拨业务中上游供应商的促销返利。当前，
医院作为药械使用的主要场所，医院销售业务成为公司批发业务的核心，2014 年、2015 年、2016
年医院销售约占公司主营业务收入的 73.98%、75.24%、74.12%。而随着分级诊疗和基层医疗保障
体系的建立完善，第三终端业务发展逐步加快。同时公司配送服务能力的提升，使公司获得越来
越多医药供应商的认可，得到更多医药产品的区域代理权向其他流通公司调拨商品。
    2、公司零售业务是通过网上药店、线下直营连锁店等渠道向广大个人消费者提供药品、医疗
器械产品的一类业务，零售业务的利润主要来自于医药产品进销差价。公司目前主要通过全资子
公司——桂中大药房面向广大个体消费者提供零售服务。截至本报告期末，桂中大药房已在区内
设立了 227 家直营连锁药店，其中 103 家为医保定点零售药店，是全国药品零售连锁百强企业。
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    （三）行业情况
    医药流通业是国家医疗卫生事业和健康产业的重要组成部分，改革开放以来，我国药品流通
从计划分配体制转向市场化经营体制，行业获得了长足发展，多种所有制并存、多种经营方式互
补、覆盖城乡的药品流通体系初步形成。随着国家医药卫生体制改革的稳步推进和“健康中国”
战略的强力驱动，现代物流和“互联网”、“大数据”的发展应用，医药流通行业已进入转型发
展期，行业销售规模总体呈现稳健增长，市场集中度、流通效率和现代化水平进一步提升，行业
创新业务和服务模式不断涌现，推动企业战略转型。《全国药品流通行业发展规划(2016-2020 年)》
的制定，勾勒出我国医药流通行业“十三五”期间的发展蓝图。
    1、社会刚性需求引导药品流通市场规模持续扩大，销售总体平稳
    目前我国人口老龄化和城镇化趋势明显，同时伴随着二孩政策全面放开，人口的增长和居民
支付能力增强，人民群众日益提升的健康需求逐步得到释放，对医疗卫生服务和自我保健的需求
继续保持增长，药品、保健品和健康服务的市场规模持续扩大。近十年来国家加大医疗卫生投入
和建立覆盖城乡居民的基本医疗保障制度，使得我国医药商业发展较快，药品流通市场规模不断
提高，具体体现为医药商业销售总额保持着较快的增长。根据历年药品流通行业运行统计分析报
告的数据统计，全国医药商业销售总额从 2000 年的 1,505 亿元增长到 2016 年的 18,393 亿元，17
年间增长了 11.22 倍。2016 年全国药品流通行业销售总额比上年增长 10.4%，其中药品零售市场
销售总额 3,679 亿元，同比增长 9.5%。“十二五”期间全国药品流通行业年均增长 16.6%，但在医
药卫生体制综合改革的推动下，药价控制、各地医保控费政策和招标政策陆续出台、基层用药政
策调整以及医药电商对传统行业的影响，致使药品流通市场销售总额增速趋稳。
    2、药品流通企业兼并重组步伐加快，行业集中度进一步提高
    根据《2016 年药品流通行业运行统计分析报告》显示，2016 年药品百强批发企业主营业务收
入占同期全国市场总规模的 70.9%，比上年提高 2.0 个百分点。从增长速度来看，前 100 位药品
批发企业主营业务收入同比增长 14.0%。《全国药品流通行业发展规划纲要（2016-2020 年）》规
划提出“十三五”期间药品流通行业发展具体目标：即培育形成一批网络覆盖全国、集约化和信
息化程度较高的大型药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发市场总额 90%以上；
药品零售百强企业年销售额占药品零售市场总额 40%以上；药品零售连锁率达 50%以上。同时鼓励
药品流通企业通过兼并重组、上市融资、发行债券等多种方式做强、做大，加快实现规模化、集
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约化和现代化经营，鼓励实行批零一体化、连锁化经营，发展多业态混合经营。此外随着医改“两
票制”的推行，行业整合速度将加快，配送集中度将进一步提升。
    3、医药物流向专业化、智能化及社会化方向发展，行业服务能力提升
    新版《药品经营质量管理规范》（GSP）的实施，推动了现代医药物流的发展。据药品流通行
业不完全统计，全国拥有仓库管理系统的现代医药物流企业数量占比 74.5%，拥有温湿度自动监
测系统的占比 93.8%，拥有订单管理系统的占比 85.4%，拥有数码拣选系统（DPS）的占比 50.5%，
拥有射频识别系统（RFID）的占比 55.2%，拥有仓库控制系统（WCS）的占比 55.7%，拥有运输管
理系统(TMS)的占比 53.6%，拥有可追溯温湿度监控系统的占比 84.9%，账货相符率、准时送达率
均达到 98.5%以上，出库差错率为 0.1%。在国务院办公厅印发的《“十三五”深化医药卫生体制
改革规划》提出：“深化药品流通体制改革，推动流通企业向智慧型医药服务商转型，建设和完
善供应链集成系统，支持流通企业向供应链上下游延伸开展服务。应用流通大数据，拓展增值服
务深度和广度，引导产业发展。鼓励绿色医药物流发展，发展第三方物流和冷链物流。”医药物
流的现代化、专业化、智能化发展将成为未来行业发展趋势，不仅推动行业服务能力和效率的提
升，同时使企业物流服务功能社会化趋势加快。
    4、创新服务模式不断涌现，推动企业战略转型
    面对当前行业形势和医改的深入，药品流通企业积极探索服务、管理和技术创新模式，以创
新谋发展。在服务创新方面，丰富了药品流通渠道和服务模式，药品批发企业为医疗机构和生产
企业提供供应链综合解决方案，开展形式多样的创新业务，合作发展院内智慧物流，包括物流延
伸服务、承接医院药库外设等，提供各种增值服务。在技术创新方面，应用现代医药物流、信息
化及互联网等先进技术提高效率、降低成本。药品零售企业提供专业化、多样化、个性化服务，
发展专业药房、打造现代社区药店、DTP 药房和基于互联网技术的线上线下一体化营销模式等,药
品流通企业正在逐步实现转型升级。
    5、医疗卫生体制改革持续推进
    药品流通行业的改革发展与新医改相辅相成，医疗卫生体制改革对医药流通行业产生深远影
响。随着新医改的不断推进，公立医院改革持续深入，“两票制”、医保控费、“零加成”、分
级诊疗等一系列政策的实施，进一步推动医药分开，医疗资源向基层倾斜，药品价格形成机制进
一步完善，对药品流通行业发展来说既是机遇也是挑战。一方面促进配送的集中，行业资源的整
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合，另一方面也对企业配送服务能力和经营模式提出更高要求。国务院办公厅印发的《深化医药
卫生体制改革 2017 年重点工作任务》对 2017 年医改工作进行统筹部署，提出坚持保基本、强基
层、建机制，深化医疗、医保、医药联动改革，着力推进分级诊疗、现代医院管理、全民医保、
药品供应保障、综合监管 5 项制度建设，重点推动落实医保支付改革、“两票制”执行、分级诊
疗等，先后出台《关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》、《关于全面推开公
立医院综合改革工作的通知》、《关于在公立医疗机构药品采购中推行“两票制”的实施意见（试
行）》等政策文件。医改的深入推动医药流通行业变革，流通企业需要转变传统配送服务模式，
不断提升服务效率和创新合作模式，适应新医改环境下各方需求，保证企业盈利能力。
    （四）公司所处行业地位
    公司凭借“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，优质高效的现
代物流配送服务，保持与上游供应商的良好合作关系，并通过医院供应链延伸服务项目等新服务
模式和配套增值服务，进一步稳固与下游中高端医疗机构的合作关系。公司积极发展中药饮片加
工、医药电子商务、第三方物流等新业务，培育新的利润增长点，同时加快连锁布局和专业化经
营水平，推进 DTP 药店和医院便民药店发展，保持零售业务的增长，实现公司由传统单一的物流
配送企业向覆盖医药现代物流、供应链管理、药品生产、零售连锁、医药电子商务等全产业链的
综合性医药企业转变。目前，公司已与区内 100%的三级医院和 90%以上的二级医院建立良好的合
作关系，建立起覆盖全区的快捷配送服务网络。2016 年，公司在全国医药商业企业百强榜中位列
第 23 位，已连续多年位列全国医药商业百强企业前 50 强，销售业绩和营销网络领先全区同行，
稳步发展成为广西区域性医药流通行业的龙头企业和全国知名企业。
    （五）业绩驱动因素
    近年来，随着整个医药行业的发展，流通行业的整合加快，行业集中度提升，公司的经营业
绩持续保持增长，主要驱动因素包括：
    1、随着我国城镇化建设提速、人口老龄化加快、二孩政策全面放开、居民收入稳步增长等，
药品和健康服务市场需求不断增长，推动医药市场消费的增长。
    2、公司在医药流通市场的精耕细作，不断深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗透下沉，
区域优势明显，对市场覆盖率不断提高。
    3、公司现代物流配送体系逐步建立，依托先进的物流设备、信息技术和物流管理系统，有效
整合营销渠道和上下游资源，配送服务效率不断提高，巩固公司与上下游客户的合作。
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    4、创新合作模式，积极开展医院供应链延伸服务项目及其他配套服务，提升客户粘性，巩固
公司与中高端医疗机构的合作关系，进一步提高公司市场份额。
    5、零售业务门店覆盖区域进一步拓展，专业化水平提升，同时通过 DTP 药店项目、医药电子
商务等新业务，保持零售业务的增长。
    6、公司积极推动药品生产项目，向上游医药工业拓展业务，正在培育新的利润增长点。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    （一）覆盖全区的“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力
    柳州医药凭借六十多年来在区域内精耕细作，把握医药流通行业整合的发展契机，根据行业
和市场变化，积极调整、优化公司营销策略，不断细化、深化营销渠道建设，持续推动分销网络
渗透下沉。近年来，公司为进一步巩固和发展区域市场，分别在南宁、桂林、玉林、百色、河池、
梧州等地设立全资/控股子公司，加强区域配送网络建设。各子公司依托母公司的信息系统和现代
物流技术为各区域客户提供更快捷高效的配送服务，使公司销售网络进一步稳固、深入。同时公
司又以终端市场和产品形态为划分设立了基药终端销售部、特殊药品部、药材经营部、器械化玻
分公司等，实现品种的专业化经营。柳州医药已建立起以柳州和南宁为核心，桂林、玉林等为重
要节点，全面覆盖广西区内 14 个地级市的销售配送网络和售后服务体系，并形成规模以上医院、
商业调拨、零售连锁、第三终端齐头并进的医药商业业务体系，具备了“深层次、广覆盖、高质
量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力，为公司业务发展奠定坚实基础。
    （二）医院销售业务为核心，对高质量的医院终端客户覆盖率高
    医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，具有市场影响力
大、药品需求量大、采购金额较高等优势。柳州医药始终坚持把医院销售业务作为公司核心业务
来抓，长期保持和加强与各重点医疗机构的良好合作关系，实现对三级、二级规模以上医院的高
覆盖。2016 年，公司与中高端医疗机构的合作关系更深入、更多样，通过医院供应链延伸服务项
目进一步巩固与中高端医疗机构的合作，促进业务发展。截至目前，公司已与广西区内 100%的三
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级医院，90%以上的二级医院建立良好业务关系，基本实现了自治区内中、高端医院的全覆盖。医
院终端客户的高覆盖，反过来促进公司与供应商的合作，保障品种供应，实现互利共赢。
    （三）丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力
    柳州医药凭借较高的终端覆盖率和配送能力，以及对上游供应商提供的个性化、规范化服务，
获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商直接与公司建立战略合作关系，公司获得配送
权的能力持续提升。截至报告期末，公司拥有上游供应商超过 2,000 家，已与大部分全国医药工
业百强企业，以及辉瑞、罗氏及拜耳等国际知名外资、合资制药企业建立良好的业务合作关系，
并成为越来越多医药工业企业在广西自治区内的产品独家代理商。目前，公司经营品规达到
20,000 余个，基本覆盖了医院的常用药品和新特用药。同时公司不断加大基本药物目录品种、医
疗器械耗材品种的采购，长期保持与静丙、白蛋白等高值、紧缺品种生产企业的合作，确保药品
供应的持续、稳定，成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。供应
商数量和经营品种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大地推动下游客户资源的开发，获
得下游客户的认可。
    （四）高效的物流配送网络和信息化管理系统
    随着公司在南宁、柳州建设的现代物流基地的竣工启用，公司成为区内少数同时具备两个现
代物流基地的医药流通企业之一，配送能力和仓储能力进一步提升。公司的专业运输车辆也进一
步增加，并建立起更高效灵活的配送机制，确保客户用药急需，有力保障人民群众生命安全。现
代医药物流依托现代物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，优化
药械物流管理，降低货物分拣差错，减少物流成本，提高服务水平，实现物流配送的自动化、信
息化。目前，公司以柳州、南宁两个核心城市作为物流配送中心，以玉林、桂林、百色等主干城
市作为配送节点，形成覆盖 200 公里自送半径并延伸至 400 公里的配送能力，建立起全面辐射自
治区 14 个地级市的高效物流配送网络。公司建有高效的信息管理系统，组建专门的信息系统研发
团队，根据公司发展实际和客户需求，开发符合自身要求的特色系统。信息系统已覆盖公司采购、
物流、销售、终端客户、质量控制等各个环节，统一了医药工业企业、医药商业企业、医院等销
售终端信息流，公司与上、下游客户能够通过信息系统实时交互信息，实现了药品信息流、实物
流、资金流的统一。
    （五）严格的质量控制优势
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   柳州医药是国家医药储备定点单位和毒、麻药品经营单位，担负着广西灾情、疫情用药的储
备和供应工作。公司坚持“诚信立业，质量第一”的质量方针，严格按照国家《药品经营质量管
理规范》（GSP）的要求建立公司质量管理体系。公司设立有质量管理部门，配备有一支高素质、
专业化的质量管理队伍，建立健全各项质量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品
养护、出库销售等各个环节实施严格管理、规范操作。在冷链配送方面，公司建造有专门仓库，
配备有专业运输车辆、自动温湿度控制设备、行车温度记录设备和专用冷藏箱等，保证冷链品种
的储存运输符合要求，先后通过多家知名外资制药企业的冷链审计。此外，公司通过质量控制信
息系统实现对近效期品种、过期品种、不合格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对
毒麻药品、血液制品等特殊品种，公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分
特殊品种的配送安全和销售可追溯。同时公司还通过信息系统为顾客提供质量查询、质量问题投
诉、质量情况反映等售后质量保障服务。
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                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    2017 年是贯彻落实全国卫生与健康大会精神和实施“十三五”深化医药卫生体制改革规划
的重要一年，是形成较为系统的基本医疗卫生制度框架、完成医改阶段性目标任务的关键一年。
医保支付改革、“两票制”、医联体建设、分级诊疗、药品零加成等一系列医改政策在 2017 年逐
步落实执行，对医药流通行业竞争格局和行业发展产生重大影响。在行业监管方面，“两票制”
背后的流通行业监管力度不断加大，GSP 跟踪检查常态化以及医疗机构开展的规范医药购销行为
专项整治工作等，对医药流通行业的合规要求不断提高。从长远来看，随着二胎政策放开、社会
老龄化加快、“健康中国”战略的强力驱动和居民对健康消费需求的提升，医药产品和服务的刚
性需求依然强劲，药品流通市场规模稳步增长。同时在多方政策的推动下，行业集中度和流通效
率将进一步提升，促进企业创新业务发展和服务模式转型，运营效率稳步攀升。
    2017 年上半年，公司依托现代物流的有效运作和企业信息化水平的提高，进一步提升服务能
力和效率，与上游供应商的合作不断深化，经营代理品种持续增加。同时公司通过延伸企业物流
服务功能、拓展配套增值服务、提升服务效率等方式，进一步密切与下游客户的合作关系，巩固
原有市场，拓展新的市场。此外，公司积极推进中药饮片生产项目和其他药品生产项目，实现企
业多元化发展。在零售连锁方面，公司加快零售药店的布局，持续推动 DTP 药店业务，提升药店
专业化水平，保证零售业务盈利能力持续提高。截止本报告期末，公司与区内 41 家中高端医疗机
构签订医院供应链延伸服务项目协议并逐步实施；仙茱中药饮片生产加工项目产能逐步扩大并实
现盈利；公司债券发行通过核准，进一步拓宽企业融资渠道，同时公司参与设立的并购基金有效
运作并已正在培育优质标的，为未来企业业务领域拓展奠定基础。2017 年上半年，公司实现营业
收入 444,273.68 万元，较上期增长 20.62%；实现归属上市公司股东的净利润 19,180.80 万元，
同比增长 30.51%，继续保持业绩稳步增长。
    公司经营业绩的增长主要在于公司管理层根据市场和行业政策对运营模式和合作形式进行了
调整创新，保持公司与重点医疗机构客户的良好合作关系，重点医院销售规模继续保持稳定增长。
公司的规范运作和较高的市场覆盖率促进公司与上游供应商的合作持续深入，经营品种更加丰富，
代理品种增加，代理级别提高。公司零售连锁门店布局加快，DTP 业务持续增长。从品种上看，
公司药品销售继续保持稳健增长，医疗器械的增速较快，销售规模不断扩大，公司在保证品种齐
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全的基础上进一步优化品种结构，开发新药特药和质优品种经营。在这些因素的推动下，报告期
内，公司经营业绩取得了较好的成绩。
    （一）与供应商深入合作，经销、代理权持续增长，经营品种优势扩大
    报告期内，公司继续保持与上游供应商的良好合作关系，获得更多上游客户资源，提升公司
在代理级别、代理品种上的优势，尤其外资、合资企业与公司的合作数量和深度进一步扩大，公
司经营的外资品种数量不断增加。这主要得益于公司规范的管理、优质高效的配送服务、较高的
市场覆盖能力以及与医疗机构的良好合作关系。同时 DTP 药店业务的发展，也进一步密切了公司
与上游供应商的合作，使品种优势不断扩大。上游供应商的认可，也保证公司在新一轮招标中较
高的品种满足率，大大促进公司与医疗机构业务的开展。
    （二）加快连锁药店布局，推进 DTP 业务，药店专业化水平和盈利能力持续提高
    公司全资子公司——桂中大药房报告期内直营门店数量和营业收入均保持增长，零售药店发
展重点关注市场需求，发挥就近社区服务功能，优化品种结构，实施组合营销策略，并逐步提升
药店专业化水平。截至本报告期末，桂中大药房已拥有 227 家直营药店，其中医保药店 103 家。
在 DTP 药店方面，桂中大药房进一步拓展 DTP 药店业务，加快区域 DTP 药店布局，DTP 药店数量
达 25 家，覆盖南宁、柳州、桂林等 9 个地区，并在医院周边药店增设 DTP 品种专柜，安排专职销
售人员，将原有设立在医疗机构附近的传统药店纳入 DTP 药店体系发展。此外，桂中大药房还加
强与相关供应商的合作，进一步丰富 DTP 药店品种，满足患者的个性化用药和自费药品需求。报
告期内，公司药品零售业务收入 38,144.03 万元，较去年同期增长 36.79%。
    （三）强化网上药店平台建设，实现线上线下互动，提升消费和服务便利性
    报告期内，桂中大药房网上药店的经营更强化自营网上药店平台建设，加强电商团队建设，
细化分工。在网上药店品种方面，加强与供应商的合作，突出专营品种优势，推广自有特色品牌，
并加大推广力度，同时积极完善 PC 官网、呼叫中心、微信商城建设，充分利用线下药店优势，实
施线上与线下一体化营销，积极推广和开展“网订店取”、“网订店送”等新型零售模式，大大
提升消费和服务便利性，促进线下零售业务的发展。报告期内，网上药店业务销售较去年同期增
长 31.86%，形成以线下药店为核心，网上药店为补充，互联网技术与传统零售药店相融合的零售
模式。
    （四）两地现代物流联动运作和信息化水平提升助推企业经营模式转型升级
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    2017 年上半年，公司在南宁、柳州两个现代物流基地有效运作的基础上，进一步总结经验，
优化物流作业流程，完善信息系统架构，提升工作效率和准确度，实现两个物流中心的联动作业。
公司已建立以两个现代物流基地为中心、各区域子公司仓储为基点，统筹整体库存管理，并依据
各区域市场需求优化存储商品结构，坚持就近配送的原则，充分利用各区域仓储资源。通过信息
系统实现采购、销售、质控信息的共享，实施标准化管理，统一调度和有效跟踪。公司持续加强
物流专业化建设，以投资设立的广西泛北部湾物流有限公司（以下简称：泛北部湾物流）为契机，
着手开展药品第三方物流业务，公司及子公司泛北部湾物流均具备开展药品第三方物流资质。现
代物流的有效运作和第三方物流业务的开展，将为上、下游客户提供更专业、高效的物流增值服
务，实现企业由传统批发企业向现代物流服务型企业转变，为公司开展供应链延伸服务、医药电
子商务等新业务奠定基础。
    （五）强化区域子公司建设，构建统一联动的营销网络，加快区域市场渗透下沉
    公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已初具规模，2015 年公司已基本完成在
区内各主要城市子公司的设立，为区域市场的深耕细分奠定基础。2017 年上半年，公司加强各区
域子公司尤其南宁、桂林、玉林等重点区域子公司的建设，完善组织架构，以母公司经营管理模
式为标准，严格区域子公司管理，整合各区域子公司资源，既实现属地化管理又能保证各区域信
息数据共享、统筹规划，使销售渠道进一步下沉的同时切实做到服务的统一、规范、高效。各区
域子公司与各区域医疗机构也加强沟通与合作，全力推进医院供应链延伸服务等合作项目，并以
子公司为主体广泛参与招投标工作和市场竞争，公司各区域子公司均取得自治区医疗机构药品集
中采购合格配送商资格。报告期内，公司逐步将原有各区域市场业务转由区域子公司承接，属地
化经营管理将加强公司区域基层网络建设和覆盖，使公司的营销网络覆盖更广、更深。
    （六）医院供应链延伸服务等医院合作项目有效推进，进一步巩固和提高市场份额
    医院供应链延伸服务项目，是公司通过构建医院供应链管理平台，实现药械供应商与医院信
息共享，同时将现代物流系统和自动化设施设备引入医院，对医院库房、药房等进行自动化改造，
协助医院建设医院内部物流管理系统，实现企业到医院再到患者现代化、规范化、信息化的供应
链延伸服务。2014 年末，公司启动医院供应链延伸服务项目，该项目也作为公司 2015 年非公开
发行股票募投项目之一，公司计划投资 103,500.00 万元，建设期 3 年，拟在自治区内 15-20 家三
甲医院和 30-50 家二甲医院实施。报告期内，项目新增广西壮族自治区南溪山医院、桂林市第二
人民医院等合作医疗机构，截至本报告期末已签订项目协议的医疗机构达 41 家，合作的医疗机构
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也按照计划逐步实施项目相关建设。公司以供应链延伸服务为契机，同步开展器械（耗材）智能
化管理、医院信息系统研发、移动医疗平台合作、零库存管理、便民药店合作等业务，进一步密
切公司与规模以上医疗机构的合作关系，不仅有利于稳固与医疗机构的合作关系，促进市场份额
的提升，更能实现公司由传统的单一配送商逐步向综合性现代医药物流服务供应商转型。报告期
内，公司医院销售业务实现销售 335,843.54 万元，同比增长 21.16%。
    （七）延伸产业链，加快发展公司中药饮片生产业务，积极推进中医药配套产业建设
    公司积极向上游医药工业延伸业务，实现企业多元化发展。报告期内，公司设立的中药饮片
生产子公司——仙茱中药进一步完善内部体系建设，加强上游供应商的开发，深入各中药原料的
道地产区优选产品，进一步提高产能和质量，已生产加工中药材品种 350 余个。在市场拓展方面，
仙茱中药通过柳州医药和桂中大药房的销售渠道和客户资源，加快仙茱产品在医疗机构、连锁药
店的推广，仙茱中药已逐步实现盈利。此外，公司积极发展中医药配套产业，已建设完成中药煎
煮中心，计划为客户提供中药代煎服务。同时报告期内桂中大药房下设广西仙茱国医馆有限公司，
开展中医连锁门诊业务，目前仙茱国医馆已在柳州设立首个中医门诊部并正式营业。国医馆汇聚
区内名老中医、传承人开展中医诊疗、养身保健、精品国药销售等业务，公司中医药产业布局逐
步实现和完善。
    （八）加快发展医用器械、耗材和体外诊断试剂业务
    2017 年，公司继续加大医疗器械、耗材的发展，在品种方面提高医用器械、耗材的采购比例，
密切与相关供应商的合作，并通过药品业务渠道持续扩大医疗器械、耗材销售规模。公司以医院
供应链延伸服务项目为契机，加快公司器械、耗材配送服务平台的推广应用，把医疗器械、耗材
智能化管理引入医疗机构。报告期内，公司医疗器械销售实现 11,440.70 万元，较去年同期增长
28.64%。在检验试剂方面，公司已与上海润达医疗科技股份有限公司（以下简称：润达医疗）共
同投资设立广西柳润医疗科技有限公司（以下简称：柳润医疗），并以此为契机，充分发挥润达
医疗专业的检验试剂集成化服务优势，利用公司供应链管理优势和与医疗机构的良好合作关系，
共同推进区内检验试剂业务。目前柳润医疗已完成设立取得营业执照，并着手相关业务开展。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
             科目                     本期数             上年同期数        变动比例（%）
营业收入                         4,442,736,769.41     3,683,334,804.06              20.62
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     营业成本                           4,021,928,936.75      3,350,269,668.94           20.05
     销售费用                             83,350,415.70         76,142,755.43             9.47
     管理费用                             68,174,922.85         64,960,267.86             4.95
     财务费用                                791,477.60         -8,240,971.16          109.60
     经营活动产生的现金流量净额          -614,602,431.42       -185,964,035.23        -230.50
     投资活动产生的现金流量净额          -70,827,921.00        -62,477,844.88          -13.36
     筹资活动产生的现金流量净额          -51,072,985.80        903,174,001.04         -105.65
     研发支出                                             -                 -                -
     营业收入变动原因说明:主要是批发和零售主营业务增加所致。
     营业成本变动原因说明:主要是销售规模扩大，营业成本相应增加。
     销售费用变动原因说明:主要是销售规模增长导致费用也相应增加。
     管理费用变动原因说明:主要是租金及折旧增加所致。
     财务费用变动原因说明:主要是本期支付的银行贷款利息增加所致。
     经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购买商品支付的货款及支付的各项税费
     增加所致。
     投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是医大仙晟厂房、南宁中药煎煮中心项目在建及
     医院供应链延伸项目购置增加。
     筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上期有非公开发行股票完成募集到资金而本
     期无此类收入减少所致。
     2     其他
     (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
     □适用 √不适用
     (2) 其他
     □适用 √不适用
     (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
     □适用 √不适用
     (三) 资产、负债情况分析
     √适用 □不适用
     1.    资产及负债状况
                                                                                     单位：元
                               本期期                            上期期   本期期末
                               末数占                            末数占   金额较上
项目名称          本期期末数                 上期期末数                               情况说明
                               总资产                            总资产   期期末变
                               的比例                            的比例   动比例
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                              （%）                       （%）      （%）
货币资金    980,843,947.47     14.68   1,717,347,285.69    27.35     -42.89    主要系本期购买商
                                                                               品支付的货款增加
                                                                               所致
应收票据    161,054,615.73      2.41     62,269,380.15      0.99     158.64    主要系本期销售货
                                                                               款使用承兑汇票结
                                                                               算货款增加所致
应收账款   3,712,998,383.14    55.58   2,903,153,430.89    46.24       27.90   主要系销售增加应
                                                                               收账款相应增加所
                                                                               致
预付款项    140,772,977.91      2.11    129,444,193.86      2.06        8.75   主要系预付供应商
                                                                               货款增加所致
其他应收     24,834,206.21      0.37     20,311,203.79      0.32       22.27   主要系支付的备用
款                                                                             金及保证金增加所
                                                                               致
存货       1,018,798,664.39    15.25    860,722,908.74     13.71       18.37   主要系销售增加存
                                                                               货也相应增加所致
其他流动      5,448,192.98      0.08      3,177,173.26      0.05       71.48   主要系留抵增值税
资产                                                                           增加所致
可供出售     51,716,000.00      0.77     51,716,000.00      0.82        0.00
金融资产
投资性房        243,899.30      0.00         243,899.30     0.00        0.00
地产
固定资产    381,585,503.77      5.71    368,563,925.81      5.87        3.53   主要系供应链延伸
                                                                               服务项目等购买的
                                                                               固定资产增加所致
在建工程     31,437,381.14      0.47      2,485,879.35      0.04   1,164.64    主要系本期医大仙
                                                                               晟厂房、南宁中药
                                                                               煎煮中心和南宁中
                                                                               药制剂生产基地项
                                                                               目 -1# 丙 类 仓 库 在
                                                                               建项目投资增加所
                                                                               致
无形资产    100,686,791.83      1.51    102,021,131.28      1.62       -1.31   主要系本期无形资
                                                                               产摊销减少所致
长期待摊     26,585,290.68      0.40     17,355,118.18      0.28       53.18   主要系零售药店等
费用                                                                           装修及医院供应链
                                                                               延伸项目改造增加
                                                                               所致
递延所得     18,446,063.10      0.28     16,705,661.33      0.27       10.42   主要系计提的资产
税资产                                                                         减值准备增加相应
                                                                               增加递延所得税
其他非流     25,370,837.01      0.38     23,409,770.29      0.37        8.38   主要系医院供应链
                                           20 / 145
                                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
动资产                                                                             延伸项目预付增加
                                                                                   所致
短期借款       316,670,000.00      4.74     263,000,000.00      4.19       20.41   主要系本期银行借
                                                                                   款增加所致
应付票据       117,356,023.07      1.76     294,791,046.72      4.69     -60.19    主要系本期汇票到
                                                                                   期致应付票据减少
                                                                                   所致
应付账款     2,768,600,588.50     41.44    2,303,814,532.54    36.69       20.17   主要系销售规模增
                                                                                   加，采购规模也增
                                                                                   加相应增加应付货
                                                                                   款所致
预收账款           6,898,446.56    0.10      17,859,291.92      0.28     -61.37    主要系本期预收货
                                                                                   款减少所致
应付职工           5,419,276.58    0.08      11,290,000.00      0.18     -52.00    主要系本期发放上
薪酬                                                                               年度工作报酬所致
应交税费          34,203,411.08    0.51      66,519,741.85      1.06     -48.58    主要系应交增值税
                                                                                   和企业所得税减少
                                                                                   所致
其他应付          25,385,137.84    0.38      22,927,450.64      0.37       10.72   主要系待付质保金
款                                                                                 增加所致
递延收益          53,515,786.60    0.80      54,100,039.96      0.86       -1.08   主要系收到与资产
                                                                                   相关的政府补助所
                                                                                   致
其他非流           6,885,400.00    0.10       6,885,400.00      0.11        0.00
动负债
股本           185,052,458.00      2.77     142,348,044.00      2.27       30.00   主要系本期以资本
                                                                                   公积转增股本增加
                                                                                   所致
资本公积     2,146,592,261.26     32.13    2,189,296,675.26    34.87       -1.95   主要系本期以资本
                                                                                   公积转增股本增加
                                                                                   所致
盈余公积          92,567,816.10    1.39      92,567,816.10      1.47        0.00
未分配利       857,973,483.34     12.84     765,809,095.20     12.20       12.03   主要系利润增加所
润                                                                                 致
少数股东          63,702,665.73    0.95      47,717,827.73      0.75       33.50   主要系利润增加所
权益                                                                               致
       其他说明
       无
       2.   截至报告期末主要资产受限情况
       □适用 √不适用
                                               21 / 145
                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
                               22 / 145
                                                                                             广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                                                             单位：元
                                  业务                   直接持股        主要
           被投资单位                      注册资本                                 总资产            净资产              净利润
                                  性质                   比例（%）     经营地
 柳州桂中大药房连锁有限责任公司   零售   61,300,000.00     100          广西     282,732,615.23     132,223,496.16       5,768,851.73
 广西南宁柳药药业有限公司         批发   19,800,000.00      53          南宁    1,250,672,832.12    112,267,713.24      26,170,105.78
 广西玉林柳药药业有限公司         批发   10,000,000.00     100          玉林     173,887,732.52      28,258,348.37       1,518,822.15
 广西桂林柳药药业有限公司         批发   10,000,000.00     100          桂林     374,608,581.45      14,032,260.99       4,059,514.34
 广西百色柳药药业有限公司         批发   10,000,000.00     100          百色     134,935,826.59      11,931,184.76       1,983,132.44
 广西贵港柳药药业有限公司         批发   10,000,000.00     100          贵港     132,178,427.23      11,822,807.64       1,687,081.07
 广西梧州柳药药业有限公司         批发   10,000,000.00     100          梧州      42,794,538.72      10,434,108.92         496,999.78
 广西河池柳药药业有限公司         批发   10,000,000.00     100          河池      10,069,355.67       9,985,695.89         -16,152.51
 广西仙茱中药科技有限公司         工业   30,000,000.00     100          南宁      40,057,241.06      30,103,004.76       1,470,720.20
                                                                 23 / 145
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、市场竞争加剧的风险
    随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加
剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争，医院合作项目的竞争等。尤其
一些全国性优质医药流通企业在管理上、现代物流实施上、医院合作项目上具有相当经验，一些
国有流通企业在政策上具有一定优势。在连锁药店方面，全国性连锁药店也进驻广西，并加快在
广西各城市的布局，尽管公司也积极拓展柳州市外市场，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑
战。
    2、行业政策风险
    国家医改政策不断调整，公立医院改革、“两票制”、药品零加成、分级诊疗、医保控费等
政策相继发布，进一步推动医药分开，药品价格下降趋势明显，医药流通市场增速受到影响。同
时推动社会资本办医，推进全民医保体系建设，“互联网+”战略的推行，又促进医药流通行业传
统经营模式的变革。随着改革的深入，公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整，以
及药品定价机制改革、医院用药结构的调整等风险，影响公司盈利水平。
    3、应收账款管理风险
    作为一家以医院销售为主的医药流通企业，公司的应收账款主要集中在医院销售业务。虽然
该部分客户资信状况良好，但是随着销售规模的进一步扩张，应收账款可能继续增长，若不能继
续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的风险。并且，如果应收账款增长至较高规
模将对公司流动资金周转造成较大压力，也可能会对公司的经营发展带来不利影响。
    4、人力资源风险
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    随着主营业务的进一步拓展，公司迫切需要包括药品生产、企业经营管理、物流、信息系统
等方面的高级人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排
除出现人才培养和引进方面跟不上公司发展速度等情况。从而影响公司经营规划的顺利施行，影
响业务的正常运营，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。
    5、新业务或投资项目盈利不达预期风险
    面对当前市场高度同质化的竞争局面，公司需要不断创新，探索多种营销及服务模式，拓展
业务领域，保证自身盈利水平。近年来，公司积极推进现代物流延伸服务，探索开展医药电子商
务、第三方物流业务等新商业模式，同时投资建设中药饮片加工基地项目及其他药品生产合作项
目，进驻药品生产领域，不断拉大公司前后产业链。尽管公司通过全面的市场调研分析，完善内
控制度，以及与知名企业、院校建立合作，组建项目团队，引进技术人才等方式确保项目的科学
性和项目建成后的有效运作，但这些领域尤其药品生产领域是公司首次涉及的领域，技术专利形
成、品牌建设、宣传推广尚需时间，对公司是新的挑战，可能面临药品生产管理方面经验不足，
产品缺乏核心竞争力等导致市场不达预期，盈利能力受到影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                                   第五节             重要事项
一、股东大会情况简介
                                                      决议刊登的指定网站的
      会议届次                 召开日期                                       决议刊登的披露日期
                                                            查询索引
                                                      上海证券交易所网站：
 2017 年第一次临时
                           2017 年 1 月 16 日             www.sse.com.cn       2017 年 1 月 17 日
     股东大会
                                                        公告编号：2017-004
                                                      上海证券交易所网站：
 2017 年第二次临时
                           2017 年 3 月 24 日             www.sse.com.cn       2017 年 3 月 25 日
     股东大会
                                                        公告编号：2017-031
                                                      上海证券交易所网站：
2016 年年度股东大会        2017 年 4 月 18 日             www.sse.com.cn       2017 年 4 月 19 日
                                                        公告编号：2017-039
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    公司股东大会均采取现场投票和网络投票相结合的表决方式，股东大会的召集、召开和决策程
序符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定。在上述三次股东大会中，所审议议案均
全部审议通过，公司董事会及时披露了相关股东大会决议公告。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                                                           否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                                 无
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三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                       如未能及时   如未能及
                                                                                                     是否有   是否及
            承诺                                       承诺                              承诺时间                      履行应说明   时履行应
承诺背景            承诺方                                                                           履行期   时严格
            类型                                       内容                              及期限                        未完成履行   说明下一
                                                                                                       限       履行
                                                                                                                       的具体原因     步计划
                              本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严
                              格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、
                              《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，依法行
                              使股东权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司
            解决   公司控股                                                              2012 年 1
                              及全体股东的利益，将不利用本人在发行人中的股东地位在关
            关联   股东朱朝                                                              月 10 日      否      是
                              联交易中谋取不正当利益。如发行人必须与本人控制的企业进
            交易     阳                                                                    长期
                              行关联交易，则本人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市
                              场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和
与首次公                      交易条件公平合理，不会要求发行人给予与第三人的条件相比
开发行相                      更优惠解决关联交易的条件。
关的承诺                      1.本人自发行人股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或
                              者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前
                              已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。
                   公司控股                                                              2014 年 4
            股份              2.本人在发行人处任职期间每年转让的股份不超过本人所持有
                   股东朱朝                                                              月 16 日      否      是
            限售              发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有的发
                     阳                                                                    长期
                              行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所
                              挂牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的
                              比例不超过 50%。
            其他   公司控股   如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变     2012 年 1     否      是
                                                                 27 / 145
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       股东朱朝   更设立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及的      月 10 日
         阳       个人所得税，则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及        长期
                  时、足额缴纳相关个人所得税以及由此可能引起的全部滞纳金
                  或罚款；如因此导致公司承担责任或遭受损失，本人将按照整
                  体变更时持有的公司股权比例及时、足额的向公司赔偿因此导
                  致的全部损失。
                  如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠纷，
       公司控股   从而导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行人可   2012 年 1
其他   股东朱朝   以立即搬迁至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺以现   月 10 日       否       是
         阳       金方式承担因上述原因搬迁租赁场所而对发行人及其子公司造     长期
                  成的相应损失。
                  发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
                  判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
                  的，本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决
                  定后五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回
                  首次公开发行股票时发行人股东发售的原限售股份，回购价格
                  为发行价格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、
                  资本公积金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原
       公司控股                                                              2013 年 12
                  限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。
其他   股东朱朝                                                               月 27 日    否       是
                  本人作为发行人的控股股东，将督促发行人依法回购首次公开
         阳                                                                     长期
                  发行的全部新股。本人承诺，发行人招股书有虚假记载、误导
                  性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，
                  将依法赔偿投资者损失。上述承诺事项涉及的有权获得赔偿的
                  投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划
                  分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券
                  市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释
                  [2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应
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                             修订，则按届时有效的法律法规执行。各承诺主体将严格履行
                             生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金额，并接受社会监督，
                             确保投资者合法权益得到有效保护。
           解决   公司控股   本次非公开发行完成后，本人及本人实际控制的其他企业所从    2015 年 4
           同业   股东朱朝   事的业务与发行人所从事的业务不存在同业竞争或者潜在的同    月 28 日     否       是
           竞争     阳       业竞争。                                                    长期
                             本人承诺拟认购的股份自本次非公开发行的股票上市之日起三    2015 年 4
                  公司控股
           股份              十六个月内不得转让。                                       月 28 日
                  股东朱朝                                                                          是       是
           限售                                                                        至 2019 年
                    阳
                                                                                       2 月 18 日
                             本次非公开发行完成后，在本公司/本企业所持有的发行人股票   2015 年 4
                  中国人寿
           股份              限售期内，本公司/本企业各股东/各出资人不得转让其持有的     月 28 日
                  资产管理                                                                          是       是
           限售              本公司股权。                                              至 2019 年
                  有限公司
                                                                                       2 月 18 日
与再融资
                             资管计划及九泰锐智本次认购的股份自本次非公开发行结束之    2015 年 8
相关的承          九泰基金
           股份              日起三十六个月内不得转让，如中国证监会或上交所另有规定    月 17 日至
诺                管理有限                                                                          是       是
           限售              的，从其规定。                                            2019 年 2
                    公司
                                                                                        月 18 日
                  上海六禾 本企业认购本次非公开发行的股份自本次非公开发行结束之日
                  芳甸投资 起三十六个月内（“锁定期”）不得转让。
                  中心（有
                                                                                       2015 年 8
                  限合伙）、
           股份                                                                        月 17 日至
                  重庆程奉                                                                          是       是
           限售                                                                        2019 年 2
                  盈森投资
                                                                                        月 18 日
                  合伙企业
                  （有限合
                  伙）、宁
                                                                29 / 145
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       波光辉嘉
       耀投资管
       理合伙企
       业（有限
       合伙）
                  公司及公司的关联方没有直接或间接向参与认购本次非公开发
                  行的资管产品（九泰基金拟设立的资管计划）及其委托人、合
                  伙企业（包括上海六禾芳甸投资中心（有限合伙）、重庆程奉    2015 年 8
其他   柳州医药   盈森投资合伙企业（有限合伙）、宁波光辉嘉耀投资管理合伙    月6日 长    否       是
                  企业（有限合伙））及其合伙人提供任何形式的财务资助或者       期
                  补偿，不存在违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有
                  关法规规定的情形。
                  1、本人及本人直系近亲属等关联方未通过直接或间接方式参与
                  投资九泰基金拟设立的资管计划，上海六禾芳甸投资中心（有
                  限合伙）、重庆程奉盈森投资合伙企业（有限合伙）及宁波光
                  辉嘉耀投资管理合伙企业（有限合伙）的合伙人不包括本人的
                  关联方。如有违反，反得收益归柳州医药所有。
       公司控股   2、本人及与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满   2015 年 8
其他   股东朱朝   18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄   月6日 长    否       是
         阳       弟姐妹，子女配偶的父母）未直接或间接向参与认购本次非公       期
                  开发行的资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供任何
                  形式的财务资助或者补偿，不存在违反《证券发行与承销管理
                  办法》第十六条等有关法规规定的情形。亦不会对前述资管产
                  品及其委托人或合伙企业及其委托人作出任何形式的保底收益
                  承诺或类似安排。
                                                     30 / 145
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
       公司于 2017 年 3 月 20 日、2017 年 4 月 18 日召开第二届董事会第三十次会议、2016 年年度
股东大会，审议通过了《关于<续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为广西柳州医药股份
有限公司 2017 年度审计机构>的议案》，续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017
年度财务审计机构和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
       报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决，
所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
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□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
√适用 □不适用
                                                                    单位: 元 币种: 人民币
                         公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
    担保                担保
    方与                发生                    担保是                             关
                                                                         是否存 是否为
担保    上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                         在反担 关联方
方      公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                           保   担保
    的关                签署                      毕                               系
    系                  日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
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                                   公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                100,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                             263,000,000.00
                            公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                               263,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                           8.01
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                         260,000,000.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                 260,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3    其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
     柳州医药十分重视扶贫助困工作，通过捐款捐物、政企结对、帮助就业、产业投资等形式帮
助困难人员，切实解决他们的实际困难，保障基本生活。公司深入学习领会精准扶贫方略，认真
落实扶贫工作，把做好结对帮扶工作作为扶贫活动的一项重要内容，结合结对实际，发挥自身优
势，落实帮扶政策，确定并实施了一批解决困难人群问题的项目，扎扎实实推进帮扶工作。特别
是公司通过发挥自身医药配送服务优势，技术优势，在解决基层医疗服务机构和群众用药问题的
同时为增加就业、提高医疗服务质量等方面发挥了积极的作用。
2.   报告期内精准扶贫概要
     报告期内，公司继续保持与高校建立的长期扶贫助困机制，开设定向就业班级，实现扶贫助
学与企业人才培养教育的结合。在帮扶困难群众方面，公司积极帮助残疾人、贫困人员就业，开
展相关岗位培训和职业规划指导，通过红十字会、公益基金会等援助贫困患者就医治疗。同时对
公司困难员工及家属，公司建立定期定向帮扶机制，帮助解决他们的实际困难。
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3.   报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                                单位：万元 币种：人民币
                      指   标                                  数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                      170.05
二、分项投入
     1.产业发展脱贫
     2.转移就业脱贫
其中：2.1 职业技能培训投入金额                                                      19.49
       2.2 职业技能培训人数（人/次）
     3.易地搬迁脱贫
     4.教育脱贫
     5.健康扶贫
     6.生态保护扶贫
     7.兜底保障
       7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                   41.01
       7.4 帮助贫困残疾人数（人）
     8.社会扶贫
     9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个）
       9.2.投入金额                                                               109.55
       9.4.其他项目说明                              通过红十字会、公益基金会等援助贫困患
                                                     者就医治疗；对公司困难员工及家属建立
                                                     定期定向帮扶。
三、所获奖项（内容、级别）
4.   后续精准扶贫计划
     1、开展中药材产业化种植项目，与合作社或种植农户开展合作，指导农户科学种植，对于品
质达标的中药材品种进行回购及加工，满足公司中药饮片生产原料需求的同时实现产业扶贫。
     2、发挥公司物流配送服务和信息系统建设优势，构建医联体平台通过互联网技术实现医疗资
源的共享，协助解决基层群众看病和用药问题。
     3、与高校建立长期扶贫助困机制和产学研合作，通过设立奖助学金、改善教学设备、开设定
向就业班级等形式，助力人才培养，帮助大学生就业，实现扶贫助学与企业人才培养教育的结合。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                       36 / 145
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                               第六节       普通股股份变动及股东情况
      一、 股本变动情况
      (一)    股份变动情况表
      1、 股份变动情况表
                                                                                             单位：股
                    本次变动前                   本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                                       发
                               比例    行   送                   其                                比例
                   数量                            公积金转股           小计         数量
                               (%)     新   股                   他                                (%)
                                       股
一、有限售条     84,964,097    59.69               25,489,229         25,489,229   110,453,326   59.69
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资      84,964,097    59.69               25,489,229         25,489,229   110,453,326   59.69
持股
其中：境内非     23,878,435    16.78                7,163,531          7,163,531   31,041,966    16.78
国有法人持
股
      境内       61,085,662    42.91               18,325,698         18,325,698   79,411,360    42.91
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
      境外
自然人持股
二、无限售条     57,383,947    40.31               17,215,185         17,215,185   74,599,132    40.31
件流通股份
1、人民币普      57,383,947    40.31               17,215,185         17,215,185   74,599,132    40.31
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数    142,348,044      100               42,704,414         42,704,414   185,052,458      100
      2、 股份变动情况说明
      √适用 □不适用
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                  2017 年 4 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过《2016 年度利润分配预案》，以
           2016 年 12 月 31 日公司总股本 142,348,044 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 7.00 元
           人民币（含税），共计派发现金股利 99,643,630.80 元；同时以资本公积转增股本方式向全体股
           东每 10 股转增 3 股，合计转增 42,704,414,股，转增后公司总股本增加至 185,052,458 股。2017
           年 5 月 11 日，公司 2016 年度利润分配及资本公积金转增股本已实施完毕，具体内容详见公司公
           告（2017-039、2017-041）。
           3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
           有）
           □适用 √不适用
           4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
           □适用 √不适用
           (二)    限售股份变动情况
           √适用 □不适用
                                                                                              单位: 股
                                         报告期解除    报告期增加   报告期末限售
   股东名称             期初限售股数                                               限售原因     解除限售日期
                                           限售股数      限售股数       股数
      注
朱朝阳                     33,645,194              0   10,093,558     43,738,752   首发限售   2017 年 12 月 4 日
      注                                                                           非公开发
朱朝阳                      5,969,609              0    1,790,883      7,760,492              2019 年 2 月 18 日
                                                                                   行限售
宁波光辉嘉耀投
                                                                                   非公开发
资管理合伙企业              5,426,917              0    1,628,075      7,054,992              2019 年 2 月 18 日
                                                                                   行限售
（有限合伙）
九泰基金-慧通
                                                                                   非公开发
定增 4 号资产管             3,636,035              0    1,090,811      4,726,846              2019 年 2 月 18 日
                                                                                   行限售
理计划
中国人寿保险
(集团)公司－传                                                                     非公开发
                            3,617,945              0    1,085,383      4,703,328              2019 年 2 月 18 日
统－普通保险产                                                                     行限售
品
重庆程奉盈森投
                                                                                   非公开发
资合伙企业（有              3,617,945              0    1,085,384      4,703,329              2019 年 2 月 18 日
                                                                                   行限售
限合伙）
曾松林                      2,862,987              0      858,896      3,721,883   首发限售   2017 年 12 月 4 日
黄世囊                      2,862,987              0      858,896      3,721,883   首发限售   2017 年 12 月 4 日
上海六禾芳甸投              2,713,458              0      814,037      3,527,495   非公开发   2019 年 2 月 18 日
                                                       38 / 145
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资中心（有限合                                                行限售
伙）
九泰基金-慧通
                                                              非公开发
定增 6 号资产管   1,682,344   0      504,703      2,187,047              2019 年 2 月 18 日
                                                              行限售
理计划
陈洪              1,389,800   0      416,940      1,806,740   首发限售   2017 年 12 月 4 日
九泰基金-慧通
                                                              非公开发
定增 3 号资产管   1,374,819   0      412,446      1,787,265              2019 年 2 月 18 日
                                                              行限售
理计划
广西柳州医药股
                                                              非公开发
份有限公司第一    1,266,280   0      379,884      1,646,164              2019 年 2 月 18 日
                                                              行限售
期员工持股计划
杜新才            1,125,738   0      337,721      1,463,459   首发限售   2017 年 12 月 4 日
林茵                833,880   0      250,164      1,084,044   首发限售   2017 年 12 月 4 日
陶福恩              667,105   0      200,132        867,237   首发限售   2017 年 12 月 4 日
唐贤荣              625,410   0      187,623        813,033   首发限售   2017 年 12 月 4 日
九泰锐智定增灵
                                                              非公开发
活配置混合型证      542,692   0      162,808        705,500              2019 年 2 月 18 日
                                                              行限售
券投资基金
陆自和              500,328   0      150,098        650,426   首发限售   2017 年 12 月 4 日
潘颖熙              500,328   0      150,098        650,426   首发限售   2017 年 12 月 4 日
申文捷              486,429   0      145,929        632,358   首发限售   2017 年 12 月 4 日
黄柏荣              486,429   0      145,929        632,358   首发限售   2017 年 12 月 4 日
周建平              486,429   0      145,929        632,358   首发限售   2017 年 12 月 4 日
陆晶                486,429   0      145,929        632,358   首发限售   2017 年 12 月 4 日
苏春燕              486,429   0      145,929        632,358   首发限售   2017 年 12 月 4 日
肖俊雄              486,429   0      145,929        632,358   首发限售   2017 年 12 月 4 日
林栋志              486,429   0      145,929        632,358   首发限售   2017 年 12 月 4 日
林刚文              416,940   0      125,082        542,022   首发限售   2017 年 12 月 4 日
黄津萍              416,940   0      125,082        542,022   首发限售   2017 年 12 月 4 日
张小庆              416,940   0      125,082        542,022   首发限售   2017 年 12 月 4 日
黄双庆              416,940   0      125,082        542,022   首发限售   2017 年 12 月 4 日
谢茜                416,940   0      125,082        542,022   首发限售   2017 年 12 月 4 日
唐幸宁              416,940   0      125,082        542,022   首发限售   2017 年 12 月 4 日
                                  39 / 145
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廖素群                      416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
唐春雪                      416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
陶少彬                      416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
李华                        416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
秦达远                      416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
黄永志                      416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
覃丽荣                      416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
陈金华                      416,940            0         125,082          542,022    首发限售      2017 年 12 月 4 日
黄伟                        276,417            0          82,925          359,342    首发限售      2017 年 12 月 4 日
陈敦合                      166,776            0          50,033          216,809    首发限售      2017 年 12 月 4 日
曾璐梅                       83,388            0          25,016          108,404    首发限售      2017 年 12 月 4 日
蔡振                         83,388            0          25,016          108,404    首发限售      2017 年 12 月 4 日
杜洁                         83,388            0          25,016          108,404    首发限售      2017 年 12 月 4 日
史永桥                       83,388            0          25,016          108,404    首发限售      2017 年 12 月 4 日
欧福海                       83,388            0          25,016          108,404    首发限售      2017 年 12 月 4 日
合计                     84,964,097            0      25,489,229      110,453,326       /                  /
         注：股东朱朝阳持有限售股包含两个部分，一部分为首次公开发行限售股 33,645,19 股，解除限
         售期为 2017 年 12 月 4 日；另一部分为非公开发行限售股 5,969,609 股，解除限售期为 2019 年 2
         月 18 日。
         二、 股东情况
         (一)   股东总数:
         截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              18,676
         截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
         (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                    单位:股
                                         前十名股东持股情况
                                                                                质押或冻结情况
                                                                   持有有限售   股          数量
       股东名称             报告期内增   期末持股数     比例                                            股东
                                                                   条件股份数   份
       （全称）                 减           量         (%)                                             性质
                                                                       量       状
                                                                                态
                                                      40 / 145
                                                         广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
朱朝阳                    11,895,541   51,547,344     27.86        51,499,244         23,814,739 境内
                                                                                质
                                                                                                 自然
                                                                                押
                                                                                                 人
宁波光辉嘉耀投资管理合     1,628,075    7,054,992      3.81         7,054,992   质       7,054,992 其他
伙企业（有限合伙）                                                              押
九泰基金－中信证券－九     1,090,811    4,726,846      2.55         4,726,846                   0   其他
泰基金－慧通定增 4 号资                                                         无
产管理计划
重庆程奉盈森投资合伙企     1,085,384    4,703,329      2.54         4,703,329   质       4,703,328 其他
业（有限合伙）                                                                  押
中国人寿保险(集团)公司     1,085,383    4,703,328      2.54         4,703,328                   0   其他
                                                                                无
－传统－普通保险产品
招商银行股份有限公司－     2,536,518    4,026,438      2.18                 0                   0   未知
汇添富医疗服务灵活配置                                                          无
混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公     1,829,825    4,000,083      2.16                 0                   0   未知
司－汇添富民营活力混合                                                          无
型证券投资基金
黄世囊                       860,896    3,723,883      2.01         3,721,883                   0   境内
                                                                                无                  自然
                                                                                                    人
曾松林                       859,196    3,723,183      2.01         3,721,883            2,184,000 境内
                                                                                质
                                                                                                   自然
                                                                                押
                                                                                                   人
上海六禾芳甸投资中心         814,037    3,527,495      1.91         3,527,495                   0   其他
                                                                                无
（有限合伙）
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                                               持有无限售条件        股份种类及数量
                       股东名称
                                                                 流通股的数量     种类          数量
招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活配置混合型                  4,026,438 人民币普通      4,026,438
证券投资基金                                                                      股
中国工商银行股份有限公司－汇添富民营活力混合型证券                  4,000,083 人民币普通      4,000,083
投资基金                                                                          股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金                  1,966,065 人民币普通      1,966,065
(LOF)                                                                             股
中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型                  1,906,006 人民币普通      1,906,006
证券投资基金                                                                      股
中国建设银行股份有限公司－长城品牌优选混合型证券投                  1,281,158 人民币普通      1,281,158
资基金                                                                            股
银丰证券投资基金                                                    1,200,000 人民币普通      1,200,000
                                                                                  股
中国工商银行股份有限公司－银河现代服务主题灵活配置                  1,153,997 人民币普通      1,153,997
混合型证券投资基金                                                                股
                                                    41 / 145
                                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
香港中央结算有限公司                                                 943,096 人民币普通      943,096
                                                                                 股
中国工商银行股份有限公司－银华中小盘精选混合型证券                   787,120 人民币普通      787,120
投资基金                                                                         股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－                     690,013 人民币普通      690,013
FH002 沪                                                                         股
上述股东关联关系或一致行动的说明                          公司未知以上股东是否存在关联关系，也未知
                                                          是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一
                                                          致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明                    无
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
        √适用 □不适用
                                                                                            单位：股
                                                    有限售条件股份可上市交易情况
序                         持有的有限售条
      有限售条件股东名称                                                新增可上市交易     限售条件
号                           件股份数量          可上市交易时间
                                                                          股份数量
1    朱朝阳                        43,738,752   2017 年 12 月 4 日           43,738,752   首发限售
1    朱朝阳                         7,760,492   2019 年 2 月 18 日            7,760,492   非公开发行
                                                                                          限售
2    宁波光辉嘉耀投资管             7,054,992   2019 年 2 月 18 日            7,054,992   非公开发行
     理合伙企业（有限合                                                                   限售
     伙）
3    九泰基金-慧通定增 4            4,726,846   2019 年 2 月 18 日            4,726,846   非公开发行
     号资产管理计划                                                                       限售
4    重庆程奉盈森投资合             4,703,329   2019 年 2 月 18 日            4,703,329   非公开发行
     伙企业（有限合伙）                                                                   限售
5    中国人寿保险(集团)             4,703,328   2019 年 2 月 18 日            4,703,328   非公开发行
     公司－传统－普通保                                                                   限售
     险产品）
6    曾松林                         3,721,883   2017 年 12 月 4 日            3,721,883   首发限售
7    黄世囊                         3,721,883   2017 年 12 月 4 日            3,721,883   首发限售
8    上海六禾芳甸投资中             3,527,495   2019 年 2 月 18 日            3,527,495   非公开发行
     心（有限合伙）                                                                       限售
9    九泰基金-慧通定增 6            2,187,047   2019 年 2 月 18 日            2,187,047   非公开发行
     号资产管理计划                                                                       限售
10   陈洪                           1,806,740   2017 年 12 月 4 日            1,806,740   首发限售
上述股东关联关系或一致行   九泰基金管理有限公司通过设立九泰基金-慧通定增 4 号、6 号资产管理计
动的说明                   划参与公司 2015 年非公开发行股票，除此之外，公司未知以上股东是否存
                           在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
                           人。
                                                   42 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         43 / 145
                                               广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:股
                                                               报告期内股份
    姓名           职务       期初持股数        期末持股数                    增减变动原因
                                                                 增减变动量
                                                                              资本公积金转
   朱朝阳          董事        39,651,803         51,547,344     11,895,541
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
    陈洪           董事         1,389,800          1,806,740        416,940
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
   肖俊雄          董事           486,429            632,358        145,929
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
   唐春雪          董事           416,940            542,022        125,082
                                                                              增股本
                                                                              二级市场购买
                                                                              流通股，资本
   陈晓远          监事                    0            780
                                                                              公积金转增股
                                                                              本
                                                                              资本公积金转
   申文捷          高管           486,429            632,358        145,929
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
   苏春燕          高管           486,429            632,358        145,929
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
   唐贤荣          高管           636,410            827,333        190,923
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
黄柏荣（离任）     监事           486,429            632,358        145,929
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
                                                                              增股本，二级
李华（离任）       监事           416,940            546,022        129,082
                                                                              市场购买流通
                                                                              股
                                                                              资本公积金转
曾松林（离任）     董事         2,863,987          3,723,183        859,196
                                                                              增股本
                                                                              资本公积金转
                                                                              增股本，二级
黄世囊（离任）     董事         2,862,987          3,723,883        860,896
                                                                              市场购买流通
                                                                              股
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
            姓名                     担任的职务                         变动情形
                                       44 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
            王波                        独立董事                        离任
            刘俐                        独立董事                        离任
            田旷                        独立董事                        离任
         CHEN,CHUAN                     独立董事                        选举
           钟柳才                       独立董事                        选举
           陈建飞                       独立董事                        选举
           肖俊雄                      监事会主席                       离任
           黄柏荣                         监事                          离任
            李华                          监事                          离任
           陈晓远                      监事会主席                       选举
            梁震                          监事                          选举
           莫晓萍                         监事                          选举
           肖俊雄                         董事                          选举
           唐春雪                    董事兼副总经理                     选举
           曾松林                         董事                          离任
           黄世囊                         董事                          离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    公司于 2017 年 3 月 24 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于选举公司第三届
董事会董事的议案》、《关于选举公司第三届董事会独立董事的议案》、《关于选举公司第三届
监事会监事的议案》，具体详见公司公告（2017-031）。
三、其他说明
□适用 √不适用
                          第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         45 / 145
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                              第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 广西柳州医药股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注            期末余额                  期初余额
流动资产：
  货币资金                                            980,843,947.47         1,717,347,285.69
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                             161,054,615.73           62,269,380.15
  应收账款                                           3,712,998,383.14        2,903,153,430.89
  预付款项                                             140,772,977.91          129,444,193.86
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                              24,834,206.21         20,311,203.79
  买入返售金融资产
  存货                                               1,018,798,664.39          860,722,908.74
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           5,448,192.98            3,177,173.26
    流动资产合计                                     6,044,750,987.83        5,696,425,576.38
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                        51,716,000.00         51,716,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                                            243,899.30               243,899.30
  固定资产                                            381,585,503.77           368,563,925.81
  在建工程                                             31,437,381.14             2,485,879.35
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            100,686,791.83           102,021,131.28
                                          46 / 145
                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                   26,585,290.68      17,355,118.18
  递延所得税资产                                 18,446,063.10      16,705,661.33
  其他非流动资产                                 25,370,837.01      23,409,770.29
    非流动资产合计                              636,071,766.83     582,501,385.54
      资产总计                                6,680,822,754.66   6,278,926,961.92
流动负债：
  短期借款                                     316,670,000.00      263,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                      117,356,023.07     294,791,046.72
  应付账款                                    2,768,600,588.50   2,303,814,532.54
  预收款项                                        6,898,446.56      17,859,291.92
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   5,419,276.58       11,290,000.00
  应交税费                                      34,203,411.08       66,519,741.85
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                    25,385,137.84       22,927,450.64
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                              3,274,532,883.63   2,980,202,063.67
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                      53,515,786.60       54,100,039.96
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                  6,885,400.00       6,885,400.00
    非流动负债合计                               60,401,186.60      60,985,439.96
      负债合计                                3,334,934,070.23   3,041,187,503.63
所有者权益
                                   47 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
  股本                                            185,052,458.00       142,348,044.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                      2,146,592,261.26     2,189,296,675.26
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                         92,567,816.10         92,567,816.10
  一般风险准备
  未分配利润                                      857,973,483.34       765,809,095.20
  归属于母公司所有者权益合计                    3,282,186,018.70     3,190,021,630.56
  少数股东权益                                     63,702,665.73         47,717,827.73
    所有者权益合计                              3,345,888,684.43     3,237,739,458.29
      负债和所有者权益总计                      6,680,822,754.66     6,278,926,961.92
法定代表人：朱朝阳        主管会计工作负责人：苏春燕         会计机构负责人：苏春燕
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:广西柳州医药股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                    附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           752,039,759.34       1,504,018,916.39
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            129,213,192.58         62,269,380.15
  应收账款                                          3,509,221,959.66      2,668,006,355.28
  预付款项                                            119,339,570.46        104,352,069.13
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                          31,708,895.31          14,804,453.94
  存货                                               867,115,120.54         735,879,131.43
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            671,618.22            333,407.63
    流动资产合计                                    5,409,310,116.11      5,089,663,713.95
非流动资产：
  可供出售金融资产                                    51,716,000.00          51,716,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       221,014,000.00         200,814,000.00
  投资性房地产                                           243,899.30             243,899.30
  固定资产                                           355,662,572.17         347,472,692.42
  在建工程                                            10,221,402.33           1,125,891.89
  工程物资
                                         48 / 145
                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                      80,370,958.15       81,480,383.11
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                    6,625,695.93       4,284,779.61
  递延所得税资产                                 14,091,836.01      13,766,021.36
  其他非流动资产                                 25,370,837.01      23,409,770.29
    非流动资产合计                              765,317,200.90     724,313,437.98
      资产总计                                6,174,627,317.01   5,813,977,151.93
流动负债：
  短期借款                                      53,670,000.00       50,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                      117,356,023.07     270,103,546.72
  应付账款                                    2,735,188,440.38   2,250,377,986.91
  预收款项                                       23,718,935.13      36,041,973.10
  应付职工薪酬                                    1,565,872.14       4,450,000.00
  应交税费                                       21,411,754.29      55,212,864.41
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                    17,918,434.95       20,312,873.95
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                              2,970,829,459.96   2,686,499,245.09
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                      53,515,786.60       54,100,039.96
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                  6,885,400.00       6,885,400.00
    非流动负债合计                               60,401,186.60      60,985,439.96
      负债合计                                3,031,230,646.56   2,747,484,685.05
所有者权益：
  股本                                         185,052,458.00      142,348,044.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                    2,148,045,674.32   2,190,750,088.32
                                   49 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                        92,567,816.10         92,567,816.10
  未分配利润                                     717,730,722.03        640,826,518.46
    所有者权益合计                             3,143,396,670.45      3,066,492,466.88
      负债和所有者权益总计                     6,174,627,317.01      5,813,977,151.93
法定代表人：朱朝阳         主管会计工作负责人：苏春燕        会计机构负责人：苏春燕
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注         本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                       4,442,736,769.41 3,683,334,804.06
其中：营业收入                                       4,442,736,769.41 3,683,334,804.06
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       4,199,581,154.09   3,496,843,108.85
其中：营业成本                                       4,021,928,936.75   3,350,269,668.94
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                       15,760,654.56       5,054,481.52
      销售费用                                         83,350,415.70      76,142,755.43
      管理费用                                         68,174,922.85      64,960,267.86
      财务费用                                            791,477.60      -8,240,971.16
      资产减值损失                                      9,574,746.63       8,656,906.26
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    243,155,615.32     186,491,695.21
  加：营业外收入                                        1,181,017.41       2,272,582.91
      其中：非流动资产处置利得                                644.97          32,036.06
  减：营业外支出                                        1,091,963.65       1,262,000.00
      其中：非流动资产处置损失                              8,818.49               0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                243,244,669.08     187,502,278.12
  减：所得税费用                                       38,207,170.14      29,117,472.21
                                         50 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                205,037,498.94       158,384,805.91
  归属于母公司所有者的净利润                        191,808,018.94     147,371,173.21
  少数股东损益                                       13,229,480.00       11,013,632.70
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                    205,037,498.94     158,384,805.91
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  191,808,018.94     147,371,173.21
  归属于少数股东的综合收益总额                       13,229,480.00       11,013,632.70
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                    1.28               1.11
  （二）稀释每股收益(元/股)                                    1.28               1.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：朱朝阳        主管会计工作负责人：苏春燕         会计机构负责人：苏春燕
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                          4,219,757,188.51 3,449,715,448.82
  减：营业成本                                        3,964,981,333.00 3,240,417,509.84
      税金及附加                                           7,536,551.27        3,353,607.24
      销售费用                                           19,935,633.52       18,080,453.04
      管理费用                                           37,549,034.91       40,129,603.45
      财务费用                                           -5,165,609.46       -9,521,305.09
      资产减值损失                                         2,756,351.00        5,680,308.37
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
                                         51 / 145
                                               广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
       投资收益（损失以“－”号填列）                     13,432,458.00      13,300,920.00
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   205,596,352.27     164,876,191.97
  加：营业外收入                                       1,104,898.33          561,289.42
       其中：非流动资产处置利得                              644.97           32,036.06
  减：营业外支出                                       1,008,382.59        1,112,000.00
       其中：非流动资产处置损失                            8,382.59                0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               205,692,868.01     164,325,481.39
    减：所得税费用                                    29,145,033.64       23,089,464.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   176,547,834.37     141,236,016.88
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                     176,547,834.37     141,236,016.88
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：朱朝阳         主管会计工作负责人：苏春燕         会计机构负责人：苏春燕
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                    附注            本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       3,745,886,262.68     2,650,696,672.78
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
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  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                   14,694,233.52      20,985,033.17
    经营活动现金流入小计                      3,760,580,496.20   2,671,681,705.95
  购买商品、接受劳务支付的现金                4,048,007,455.45   2,608,165,733.40
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                 79,667,016.07      65,488,265.17
  支付的各项税费                                148,726,268.23     102,357,141.58
  支付其他与经营活动有关的现金                   98,782,187.87      81,634,601.03
    经营活动现金流出小计                      4,375,182,927.62   2,857,645,741.18
      经营活动产生的现金流量净额               -614,602,431.42    -185,964,035.23
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                 4,153,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                     1,828.00           48,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                             1,828.00        4,201,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                70,829,749.00       66,678,844.88
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                        70,829,749.00       66,678,844.88
      投资活动产生的现金流量净额               -70,827,921.00      -62,477,844.88
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                             9,800,000.00    1,626,899,998.80
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                           303,670,000.00      150,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                      46,448,048.27
    筹资活动现金流入小计                       313,470,000.00    1,823,348,047.07
  偿还债务支付的现金                           250,000,000.00      781,120,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的               114,542,985.80       93,774,997.99
                                   53 / 145
                                             广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股                    7,044,642.00          6,328,080.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                                           45,279,048.04
    筹资活动现金流出小计                          364,542,985.80       920,174,046.03
      筹资活动产生的现金流量净额                  -51,072,985.80       903,174,001.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -736,503,338.22       654,732,120.93
  加：期初现金及现金等价物余额                 1,717,347,285.69        690,390,388.06
六、期末现金及现金等价物余额                      980,843,947.47     1,345,122,508.99
法定代表人：朱朝阳       主管会计工作负责人：苏春燕        会计机构负责人：苏春燕
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     3,517,787,662.91       2,233,055,988.85
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                         9,196,410.93          16,280,615.59
    经营活动现金流入小计                           3,526,984,073.84       2,249,336,604.44
  购买商品、接受劳务支付的现金                     3,951,398,530.90       2,543,288,358.02
  支付给职工以及为职工支付的现金                      28,492,232.50          26,297,509.69
  支付的各项税费                                      97,099,086.71          73,230,247.95
  支付其他与经营活动有关的现金                        53,451,938.40          38,300,588.96
    经营活动现金流出小计                           4,130,441,788.51       2,681,116,704.62
  经营活动产生的现金流量净额                        -603,457,714.67        -431,780,100.18
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                                          4,153,000.00
  取得投资收益收到的现金                               13,432,458.00         13,300,920.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                            1,828.00             48,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               13,434,286.00         17,501,920.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                       43,320,188.47         37,801,334.88
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       20,200,000.00         28,820,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                             63,520,188.47           66,621,334.88
      投资活动产生的现金流量净额                    -50,085,902.47          -49,119,414.88
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                                      1,626,899,998.80
                                        54 / 145
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  取得借款收到的现金                              203,670,000.00       100,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                           46,448,048.27
    筹资活动现金流入小计                          203,670,000.00     1,773,348,047.07
  偿还债务支付的现金                              200,000,000.00       511,120,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                  102,105,539.91         86,796,293.00
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                           45,279,048.04
    筹资活动现金流出小计                          302,105,539.91       643,195,341.04
      筹资活动产生的现金流量净额                  -98,435,539.91     1,130,152,706.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -751,979,157.05       649,253,190.97
  加：期初现金及现金等价物余额                 1,504,018,916.39        537,700,973.35
六、期末现金及现金等价物余额                      752,039,759.34     1,186,954,164.32
法定代表人：朱朝阳       主管会计工作负责人：苏春燕        会计机构负责人：苏春燕
                                        55 / 145
                                                                                                                      广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                           合并所有者权益变动表
                                                                               2017 年 1—6 月
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                        本期
                                                                           归属于母公司所有者权益
    项目                                                                                       专
                                    其他权益工具                                    其他                            一般                    少数股东权益    所有者权益合计
                                                                           减：库              项
                     股本         优先   永续      其      资本公积                 综合              盈余公积      风险    未分配利润
                                                                           存股                储
                                    股     债      他                               收益                            准备
                                                                                               备
一、上年期末余   142,348,044.00                         2,189,296,675.26                            92,567,816.10          765,809,095.20   47,717,827.73   3,237,739,458.29
额
加：会计政策变
更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余   142,348,044.00                         2,189,296,675.26                            92,567,816.10          765,809,095.20   47,717,827.73   3,237,739,458.29
额
三、本期增减变   42,704,414.00                            -42,704,414.00                                                   92,164,388.14    15,984,838.00     108,149,226.14
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益                                                                                                             191,808,018.94   13,229,480.00     205,037,498.94
总额
（二）所有者投   42,704,414.00                            -42,704,414.00                                                                     9,800,000.00       9,800,000.00
入和减少资本
1．股东投入的    42,704,414.00                            -42,704,414.00                                                                     9,800,000.00       9,800,000.00
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
                                                                                    56 / 145
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的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                       -99,643,630.80   -7,044,642.00   -106,688,272.80
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或                                                                                                      -99,643,630.80   -7,044,642.00   -106,688,272.80
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余    185,052,458.00                  2,146,592,261.26                            92,567,816.10          857,973,483.34   63,702,665.73   3,345,888,684.43
额
                                                                                                  上期
    项目                                                             归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                      少数股东权益     所有者权益合计
                     股本          其他权益工具      资本公积        减：库   其他       专    盈余公积       一般    未分配利润
                                                                              57 / 145
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                                                                         存股   综合       项                   风险
                                   优先   永续   其
                                                                                收益       储                   准备
                                     股     债   他
                                                                                           备
一、上年期末余    112,500,000.00                        593,874,768.46                          63,058,163.36          559,716,049.63   31,486,408.13   1,360,635,389.58
额
加：会计政策变
更
     前期差错
更正
     同一控制
下企业合并
     其他
二、本年期初余    112,500,000.00                        593,874,768.46                          63,058,163.36          559,716,049.63   31,486,408.13   1,360,635,389.58
额
三、本期增减变    29,848,044.00                       1,595,421,906.80                                                 61,962,346.81     4,685,552.70   1,691,917,850.31
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益                                                                                                         147,371,173.21   11,013,632.70     158,384,805.91
总额
（二）所有者投    29,848,044.00                       1,595,421,906.80                                                                                  1,625,269,950.80
入和减少资本
1．股东投入的     29,848,044.00                       1,595,421,906.80                                                                                  1,625,269,950.80
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                         -85,408,826.40   -6,328,080.00     -91,736,906.40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或                                                                                                        -85,408,826.40   -6,328,080.00     -91,736,906.40
                                                                                58 / 145
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余     142,348,044.00                         2,189,296,675.26                                 63,058,163.36          621,678,396.44       36,171,960.83   3,052,553,239.89
额
                 法定代表人：朱朝阳                                       主管会计工作负责人：苏春燕                                           会计机构负责人：苏春燕
                                                                              母公司所有者权益变动表
                                                                                  2017 年 1—6 月
                                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                                                     本期
           项目                                     其他权益工具                                减：库存     其他综    专项
                               股本                                            资本公积                                          盈余公积          未分配利润     所有者权益合计
                                           优先股      永续债      其他                           股         合收益    储备
    一、上年期末余额      142,348,044.00                                   2,190,750,088.32                                    92,567,816.10    640,826,518.46    3,066,492,466.88
    加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
    二、本年期初余额      142,348,044.00                                   2,190,750,088.32                                    92,567,816.10    640,826,518.46    3,066,492,466.88
                                                                                          59 / 145
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三、本期增减变动    42,704,414.00      -42,704,414.00                        76,904,203.57      76,904,203.57
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                             176,547,834.37     176,547,834.37
额
（二）所有者投入    42,704,414.00      -42,704,414.00
和减少资本
1．股东投入的普通   42,704,414.00      -42,704,414.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                               -99,643,630.80     -99,643,630.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股                                                            -99,643,630.80     -99,643,630.80
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    185,052,458.00   2,148,045,674.32        92,567,816.10   717,730,722.03   3,143,396,670.45
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                                                                                              上期
      项目                                    其他权益工具                               减：库存    其他综   专项
                        股本                                           资本公积                                         盈余公积        未分配利润      所有者权益合计
                                     优先股      永续债      其他                          股        合收益   储备
一、上年期末余额    112,500,000.00                                    595,328,181.52                                   63,058,163.36   460,648,470.17   1,231,534,815.05
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额    112,500,000.00                                    595,328,181.52                                   63,058,163.36   460,648,470.17   1,231,534,815.05
三、本期增减变动     29,848,044.00                                  1,595,421,906.80                                                    55,827,190.48   1,681,097,141.28
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                                                       141,236,016.88     141,236,016.88
额
（二）所有者投入    29,848,044.00                                   1,595,421,906.80                                                                    1,625,269,950.80
和减少资本
1．股东投入的普通   29,848,044.00                                   1,595,421,906.80                                                                    1,625,269,950.80
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                         -85,408,826.40     -85,408,826.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股                                                                                                                      -85,408,826.40     -85,408,826.40
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
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4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额   142,348,044.00       2,190,750,088.32           63,058,163.36   516,475,660.65   2,912,631,956.33
   法定代表人：朱朝阳               主管会计工作负责人：苏春燕                会计机构负责人：苏春燕
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
     广西柳州医药股份有限公司系由广西柳州医药有限责任公司于 2011 年 2 月 28 日整体变更设
立的股份有限公司,原股本为 90,000,000.00 股。根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013
年第一次临时股东大会决议、2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东大会决议
和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可[2014]1187 号），公司向社会公开发行人民币普通股 28,125,000.00 股，其中公开发行新
股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00 股，发行后股本变更为
112,500,000.00 股。公司股票于 2014 年 12 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市。2016 年 2 月 4
日，公司非公开发行股票 29,848,044.00 股，发行后股本变更为 142,348,044.00 股。根据本公司
2017 年 4 月 18 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，公司以 2016 年 12 月 31 日总股本
142,348,044 股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本
42,704,414 股，本次转增后，公司总股本变更为 185,052,458 股。
     统一社会信用代码：91450200198592223L
     法定代表人：朱朝阳
     成立日期：1981 年 12 月 23 日
     企业类型：其他股份有限公司（上市）
     经营范围：药品的批发（凭许可证在有效期内经营，具体项目以审批部门批准的为准）；预
包装食品、保健食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）零售兼批发；Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械的批发
兼零售；玻璃仪器、化学试剂、化妆品、防疫用品、日用百货的销售；包装材料的销售；计量器
具和衡器，文化体育用品、健身器材，家用电器、农副产品、服装的销售；道路普通货物运输、
货物专用运输（冷藏保鲜设备）；货物运输代理及仓储服务；装卸搬运；医院药库管理服务；商
务服务；营养健康咨询服务；医疗设备维修、医疗设备租赁服务；办公室设备租赁服务；房屋租
赁，场地出租；医药企业管理策划，医药技术信息咨询，计算机软硬件、网络、信息技术服务；
会议展览服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
     本财务报表经公司董事会于 2017 年 8 月 21 日批准报出。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司有 15 家，其中 11 家全资子公司和 4 家控股
子公司，具体情况见本附注“九、在其他主体中的权益”。
     本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
     正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
正常营业周期短于一年。
     正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内
到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4.   记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     （1）同一控制下企业合并的会计处理方法
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
     本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资
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产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最
终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
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值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进
行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发
活动以及融资活动等。
      合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
      一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
     （2）合并财务报表编制的方法
     本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
     从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初余额和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
      公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
      子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
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公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
      当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
     ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
     现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
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10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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   ②持有至到期投资
   是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
   实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流
量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
   ③贷款和应收款项
   是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
   贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
   ④可供出售金融资产
   包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
   可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股
利，计入投资收益。
   （3）金融资产减值
   除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
   本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
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进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    （5）金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行
后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    （6）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
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时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
    （8）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各
种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将单项金额超过 200 万元的应收款项视
                                              为重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
                                              减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其
                                              账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
                                              坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当
                                              包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
                                              提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法组合                                按账龄计提坏账准备
合并报表范围内公司组合                        不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
            账龄                   应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                                                5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
半年以内                                              0.25
半年-1 年                                             5.00
1－2 年                                              10.00                        10.00
2－3 年                                              20.00                        20.00
3 年以上
3－4 年                                              40.00                        40.00
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4－5 年                                               70.00                        70.00
5 年以上                                             100.00                      100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     有客观证据表明其发生减值的。
                                           根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
                                           确认减值损失。
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的类别：
    包括在日常活动中持有以备出售的商品等。
    （2）存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品个别计价法核算。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净
值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本
高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现
净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去存货的采购成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
    （4）存货盘存制度：永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企
业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可
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供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    （1）投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值
总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得
同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”
进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法
核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
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价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述
的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
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确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
    （1）投资性房地产的计量模式
    本公司投资性房地产主要为建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
    （2）折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分
相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，
具体核算政策与无形资产部分相同。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。
    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、
其他等。
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    （2）固定资产的初始计量及后续计量
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
     类别           折旧方法       折旧年限（年）        残值率（%）      年折旧率（%）
  房屋建筑物         直线法             20-50                 5              1.9-4.75
   机械设备          直线法              10                   5                9.5
   运输设备          直线法              10                   5                9.5
   其他设备          直线法              3-5                  5              19-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    ①融资租入固定资产的认定依据
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；b、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；c、即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；d、承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有
承租人才能使用。
    ②融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值中较低者入账。
    ③融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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18. 借款费用
√适用 □不适用
    （1）借款费用资本化的确认原则
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    （2）借款费用资本化期间
    ① 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经
发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    ② 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
    ③ 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
    （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    （1）无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
     ① 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
     ② 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来
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经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
       ③ 无形资产使用寿命的估计方法
       1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
       2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    ④ 无形资产价值摊销方法
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复
核。
    ⑤ 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    （2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
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形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识
等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资
产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测
试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值
相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。
资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
    因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹
象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。
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   长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
   长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一
年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
   长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
   本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
   ①设定提存计划
   公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确
认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
   ②设定受益计划
   设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
   1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定
受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义
务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活
跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
   2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受
益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
   3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
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产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受
益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；
   4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福
利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
   （1）预计负债的确认标准
   当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
   ①该义务是本公司承担的现时义务。
   ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
   ③该义务的金额能够可靠地计量。
   （2）预计负债的计量方法
   预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
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围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：
    ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确
定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）收入确认原则
    ①销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
    ②提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量或已经提供劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供
劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    ③让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
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渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
   ④建造合同
   1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同
费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根
据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不
可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
   2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与
合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果
能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量。
   3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成
的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。
   4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中
的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
   （2）收入确认的具体方法
   公司主要销售药品、医疗器械、保健品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。
   与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
   本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
   若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
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①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    （3）政府补助的确认时点
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    （4）政府补助的核算方法
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）暂时性差异
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
    （2）递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产。
    同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①
该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
    公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    （3）递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
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   但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始确认；
②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
   对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所
得税负债。但同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   （4）递延所得税资产的减值
   在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原
确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况
应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价
值可以恢复。
   （5）所得税费用
   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
   除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
   公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
   公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
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     公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
     广西政府指定本公司承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商
品储备、调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取
得政府提供的特准储备基金，并账列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种
和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并账列于其他非流动资产中。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
             税种                        计税依据                             税率
增值税                         以产品销售、加工收入为计税依据   17%、13%、6%、3%、0
城市维护建设税                 按照应纳流转税额为计税依据       7%、5%
企业所得税                     以应纳税所得额为计税依据         25%、15%、0
教育费附加                     按照应纳流转税额为计税依据       3%
防洪保安费                     以营业收入为计税依据             0.1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                    纳税主体名称                                 所得税税率
广西柳州医药股份有限公司                                                               15%
柳州桂中大药房连锁有限责任公司                                                         15%
广西南宁柳药药业有限公司                                                               15%
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广西玉林柳药药业有限公司                                                                15%
广西桂林柳药药业有限公司                                                                15%
广西仙茱中药科技有限公司                                                                 0%
2.   税收优惠
√适用 □不适用
     根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2012 年 6 月 16 日，柳州市地方税务局直属第
一税务分局出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（柳地税直属-2012 年第 27 号），本
公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开
发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2013 年 11 月 28 日，柳州高新技术产业开发
区地方税务局对本公司出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》（高新 2013 年第 09 号），
公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减
按 15%的税率缴纳企业所得税；2015 年 6 月 23 日，南宁市国家税务局接收本公司子公司广西南宁
柳药药业有限公司的企业所得税优惠备案申请，并在网上申报系统中修改优惠税率，广西南宁柳
药药业有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日执行企业所得税西部大开发税收优惠政
策，减按 15%的税率缴纳企业所得税；2017 年 5 月 19 日，玉林市国家税务局接收本公司子公司广
西玉林柳药药业有限公司企业所得税优惠备案申请，玉林市国家税务局准予广西玉林柳药药业有
限公司从 2016 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业
所得税；2017 年 6 月 13 日，桂林市高新技术产业开发区国家税务接收本公司子公司广西桂林柳
药药业有限公司企业所得税优惠备案申请，桂林市高新技术产业开发区国家税务准予广西桂林柳
药药业有限公司从 2017 年 1 月 1 日起执行企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率
缴纳企业所得税。2017 年 4 月 20 日，南宁市国家税务局接收广西仙茱中药科技有限公司企业所
得税优惠备案申请，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》第八十六条、《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政
策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号），广西仙茱中药科技有限公司是
从事药用植物初加工企业，符合《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围》（试行）的农
产品初加工范围，所得免征企业所得税，广西仙茱中药科技有限公司暂按 0%税率缴纳企业所得税。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
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                项目                   期末余额                       期初余额
 库存现金                                            709.38                      911.54
 银行存款                                   730,843,238.09             1,717,346,374.15
 其他货币资金                               250,000,000.00
 合计                                       980,843,947.47             1,717,347,285.69
   其中：存放在境外的款项总额
 其他说明
 其他货币资金系公司使用非公开发行闲置募集资金购买理财产品。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                        期初余额
银行承兑票据                                161,054,615.73                58,055,068.60
商业承兑票据                                                               4,214,311.55
            合计                            161,054,615.73                62,269,380.15
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                 期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                            344,401,065.16
 商业承兑票据
            合计                         344,401,065.16
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
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            5、 应收账款
            (1). 应收账款分类披露
            √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                              期初余额
                         账面余额          坏账准备                        账面余额          坏账准备
     类别                                                     账面                                               账面
                                                 计提比                          比例               计提比
                       金额    比例(%)   金额                 价值       金额              金额                  价值
                                                 例(%)                             (%)              例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 3,759,753,1       100.00 46,754,72   1.32 3,712,99 2,941,92 100.00 38,766,7             0.97 2,903,153,
组合计提坏账准       03.14                   0.00        8,383.14 0,166.41           35.52                      430.89
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
               3,759,753,1          /   46,754,72   /      3,712,99 2,941,92       /    38,766,7       /       2,903,153,
      合计
                     03.14                   0.00          8,383.14 0,166.41               35.52                   430.89
            期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
            □适用 √不适用
            组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
            √适用□不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                     期末余额
                   账龄
                                         应收账款                    坏账准备              计提比例
            1 年以内
            其中：1 年以内分项
            半年以内                    3,126,026,329.12               7,815,065.82                     0.25
            半年-1 年                    524,473,623.11               26,223,681.16                     5.00
            1 年以内小计                3,650,499,952.23              34,038,746.98
            1至2年                        98,411,853.11                9,841,185.31                    10.00
            2至3年                         8,191,683.13                1,638,336.63                    20.00
            3 年以上
            3至4年                         2,275,679.92                  910,271.96                    40.00
            4至5年                          159,185.430                  111,429.80                    70.00
            5 年以上                         214,749.32                  214,749.32                   100.00
                   合计                 3,759,753,103.14              46,754,720.00                     1.24
            确定该组合依据的说明：
            无
                                                        91 / 145
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,987,984.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                              占应收款期末余额 坏账准备期末
 单位名称          期末余额                   账龄
                                                              合计数的比例(%)      余额
  客户 A       148,407,920.77      半年以内                               3.95      371,019.80
                                   半年以内、半年至 1 年、
  客户 B       132,894,132.34                                             3.53    3,784,227.21
                                   1-2 年
  客户 C       122,591,472.74      半年以内                               3.26      306,478.68
  客户 D       104,070,334.50      半年以内                               2.77      260,175.84
                                   半年以内、半年至 1 年、
  客户 E          97,886,817.88                                           2.60    2,967,497.30
                                   1-2 年
       合计    605,850,678.23                                            16.11    7,689,398.83
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                              期末余额                                 期初余额
    账龄
                     金额                比例(%)                金额              比例(%)
  1 年以内        138,166,214.96                     98.15   126,866,747.07                 98.01
                                              92 / 145
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
  1至2年                  2,527,585.14                1.80           2,577,446.79             1.99
  2至3年                     79,177.81                0.05
  3 年以上
      合计              140,772,977.91                     100   129,444,193.86             100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
 序号             单位名称               金额         与本公司关系            账龄      未结算原因
  1               供应商 A          21,022,045.97           供应商          1 年以内     尚未结算
  2               供应商 B          13,807,230.87           供应商          1 年以内     尚未结算
  3               供应商 C          13,218,000.67           供应商          1 年以内     尚未结算
  4               供应商 D           6,561,557.73           供应商          1 年以内     尚未结算
  5               供应商 E           6,364,500.00           供应商          1 年以内     尚未结算
             合    计               60,973,335.24
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                93 / 145
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           9、 其他应收款
           (1). 其他应收款分类披露
           √适用 □不适用
                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                                    期初余额
                      账面余额              坏账准备                                 账面余额           坏账准备
    类别                                               计提          账面                                          计提
                                 比例                                                        比例
                  金额                    金额         比例          价值          金额                  金额      比例
                                 (%)                                                         (%)
                                                       (%)                                                         (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 32,747,277.81 100.00 7,913,071.60 24.16 24,834,206.21 26,637,513.24 100.00 6,326,309.45 23.75 20,3
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
    合计     32,747,277.81   /    7,913,071.60 / 24,834,206.21 26,637,513.24       /    6,326,309.45 / 20,3
           期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
           □适用 √不适用
           组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
           √适用□不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
                      账龄
                                           其他应收款                   坏账准备              计提比例
           1 年以内
           其中：1 年以内分项
           1 年以内                              7,957,660.01                397,883.00                    5.00
           1 年以内小计                          7,957,660.01                397,883.00                    5.00
           1至2年                                9,218,186.70                921,818.67                   10.00
           2至3年                                6,300,511.01               1,260,102.20                  20.00
           3 年以上
           3至4年                                5,248,934.67               2,099,573.87                  40.00
           4至5年                                2,627,638.53               1,839,346.97                  70.00
           5 年以上                              1,394,346.89               1,394,346.89                 100.00
                                                          94 / 145
                                               广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
         合计                   32,747,277.81             7,913,071.60                   24.16
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,586,762.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            款项性质                  期末账面余额                        期初账面余额
保证金                                          5,780,620.85                      4,903,940.50
配送保证金                                    13,300,000.00                      13,300,000.00
专项维修、住房资金                                   335,281.50                    327,955.58
房屋租赁押金                                    8,713,672.19                      6,892,685.47
备用金                                          1,344,080.50                       183,100.00
其他                                            3,273,622.77                      1,029,831.69
             合计                             32,747,277.81                      26,637,513.24
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                             占其他应收款期
                                                                               坏账准备
  单位名称       款项的性质    期末余额          账龄        末余额合计数的
                                                                               期末余额
                                                                 比例(%)
   客户 1        配送保证金   5,000,000.00      2-3 年                   15.27     500,000.00
   客户 2        配送保证金   4,000,000.00      2-3 年                   12.21     800,000.00
                                             1-2 年、3-4
   客户 3        配送保证金   4,000,000.00                               12.21    1,000,000.00
                                                 年
   客户 4        履约保证金   2,100,000.00      3-4 年                   6.41      840,000.00
                                          95 / 145
                                                            广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                客户 5         保证金       1,000,000.00   4 年以上                  3.05        839,500.00
                 合计             /        16,100,000.00          /                  49.15     3,979,500.00
          (6). 涉及政府补助的应收款项
          □适用 √不适用
          (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
          □适用 √不适用
          (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
          □适用 √不适用
          其他说明：
          □适用 √不适用
          10、      存货
          (1). 存货分类
          √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                 期初余额
         项目                             跌价                                     跌价
                           账面余额                 账面价值          账面余额            账面价值
                                          准备                                     准备
原材料                     5,240,269.74             5,240,269.74      2,628,764.80             2,628,764.80
在产品                       407,014.27               407,014.27       346,310.51               346,310.51
库存商品                1,013,151,380.38        1,013,151,380.38 857,747,833.43              857,747,833.43
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
         合计           1,018,798,664.39        1,018,798,664.39 860,722,908.74              860,722,908.74
          (2). 存货跌价准备
          □适用 √不适用
          (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
          □适用 √不适用
          (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
          □适用 √不适用
          其他说明
          □适用 √不适用
                                                       96 / 145
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
   11、 划分为持有待售的资产
   □适用 √不适用
   12、 一年内到期的非流动资产
   □适用 √不适用
   13、 其他流动资产
   √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                             期末余额                       期初余额
                 增值税                                      5,333,187.59              2,783,803.88
                  其他                                        115,005.39                 393,369.38
                  合计                                       5,448,192.98              3,177,173.26
   其他说明
   无
   14、 可供出售金融资产
   (1).     可供出售金融资产情况
   √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                                  期初余额
          项目                          减值                                      减值
                           账面余额               账面价值           账面余额            账面价值
                                        准备                                      准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
   按公允价值计量的
  按成本计量的           51,716,000.00       51,716,000.00 51,716,000.00              51,716,000.00
          合计           51,716,000.00       51,716,000.00 51,716,000.00              51,716,000.00
   (2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
   √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                                   可供出售权益      可供出售债务
     可供出售金融资产分类                                                                 合计
                                       工具              工具
   权益工具的成本/债务工具
                                   51,716,000.00                                      51,716,000.00
   的摊余成本
   公允价值
   累计计入其他综合收益的
   公允价值变动金额
   已计提减值金额
                                                  97 / 145
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
     (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
     √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                在
                            账面余额                                     减值准备               被
                                                                                                投
                                                                                                      本
                                                                                                资
                                                                                                      期
                                                                                                单
 被投资                     本   本                                      本 本                        现
                                                                                                位
   单位                     期   期                                      期 期                        金
                期初                       期末              期初                     期末      持
                            增   减                                      增 减                        红
                                                                                                股
                            加   少                                      加 少                        利
                                                                                                比
                                                                                                例
                                                                                                (%)
共青城柳    51,716,000.00              51,716,000.00     51,716,000.00            51,716,000.00
药天源投
资管理合
伙企业(有
限合伙)
  合计      51,716,000.00              51,716,000.00     51,716,000.00           51,716,000.00   /
     (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
     □适用 √不适用
     (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     15、 持有至到期投资
     (1).持有至到期投资情况：
     □适用 √不适用
     (2).期末重要的持有至到期投资：
     □适用 √不适用
     (3).本期重分类的持有至到期投资：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     16、 长期应收款
     (1) 长期应收款情况：
     □适用 √不适用
     (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
     □适用 √不适用
                                                  98 / 145
                                           广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                              单位：元 币种：人民币
          项目             房屋、建筑物     土地使用权      在建工程        合计
一、账面原值
   1.期初余额              4,877,985.92                                 4,877,985.92
   2.本期增加金额
   （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
   （3）企业合并增加
   3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
    4.期末余额             4,877,985.92                                 4,877,985.92
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额             4,634,086.62                                 4,634,086.62
    2.本期增加金额
   （1）计提或摊销
    3.本期减少金额
   （1）处置
   （2）其他转出
    4.期末余额             4,634,086.62                                 4,634,086.62
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
   （1）计提
                                      99 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
   1.期末账面价值                243,899.30                                   243,899.30
   2.期初账面价值                243,899.30                                   243,899.30
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
     项目         房屋及建筑物    机器设备           运输工具   其他设备       合计
一、账面原值：
    1.期初余额 295,343,694.05 64,683,791.36 20,705,440.94 26,616,094.39 407,349,020.74
    2.本期增加
                    106,334.62 16,821,529.50 1,183,230.48 4,596,743.32 22,707,837.92
金额
      （1）购置     106,334.62 16,821,529.50 1,183,230.48 4,596,743.32 22,707,837.92
      （2）在建
工程转入
      （3）企业
合并增加
     3.本期减
                                  73,284.93    109,058.30                   182,343.23
少金额
      （1）处置
                                  73,284.93    109,058.30                   182,343.23
或报废
    4.期末余额 295,450,028.67 81,432,035.93 21,779,613.12 31,212,837.71 429,874,515.43
二、累计折旧
    1.期初余额 10,898,114.28 7,445,174.57 9,912,020.93 10,529,785.15 38,785,094.93
    2.本期增加
                   3,094,597.94 3,019,969.67 1,552,143.43 2,015,405.95      9,682,116.99
金额
      （1）计提    3,094,597.94 3,019,969.67 1,552,143.43 2,015,405.95      9,682,116.99
    3.本期减少
                                 44,387.73    103,605.38     30,207.15    178,200.26
金额
      （1）处置
                                 44,387.73    103,605.38     30,207.15    178,200.26
或报废
    4.期末余额 13,992,712.22 10,420,756.51 11,360,558.98 12,514,983.95 48,289,011.66
                                         100 / 145
                                                 广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加
金额
      （1）计提
    3.本期减少
金额
      （1）处置
或报废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
               281,457,316.45 71,011,279.42 10,419,054.14 18,697,853.76 381,585,503.77
价值
    2.期初账面
               284,445,579.77 57,238,616.79 10,793,420.01 16,086,309.24 368,563,925.81
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    项目            账面原值    累计折旧         减值准备        账面价值           备注
房屋建筑物     5,181,468.85    4,922,395.41                     259,073.44
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                          账面价值                  未办妥产权证书的原因
       柳州 3#倒班楼                            18,370,937.57           新建，正在办理
     南宁综合生产车间                          161,806,490.65           新建，正在办理
      南宁倒班宿舍楼                             7,163,488.28           新建，正在办理
       柳州物流中心                            103,307,809.26                正在办理
           保利商铺                              2,718,966.82                正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
                                            101 / 145
                                                           广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
      20、 在建工程
      (1). 在建工程情况
      √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                             期末余额                              期初余额
             项目                              减值准                                减值准
                               账面余额                   账面价值       账面余额           账面价值
                                                 备                                    备
   南宁中药制剂生产基
                      2,578,343.63                      2,578,343.63
   地项目-1#丙类仓库
   南宁煎药中心               7,643,058.70              7,643,058.70 1,125,891.89             1,125,891.89
   医大仙晟厂房              21,215,978.81              21,215,978.81 1,359,987.46            1,359,987.46
             合计            31,437,381.14              31,437,381.14 2,485,879.35            2,485,879.35
      (2). 重要在建工程项目本期变动情况
      √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                          本
                                                                                                利       本
                                                          期     本
                                                                                                息 其 期
                                                          转     期                   工程
                                                                                                资 中： 利
                                                          入     其                   累计                    资
                                                                                                本 本期 息
                                  期初                    固     他       期末        投入 工程               金
  项目名称          预算数                   本期增加金额                                       化 利息 资
                                  余额                    定     减       余额        占预 进度               来
                                                                                                累 资本 本
                                                          资     少                   算比                    源
                                                                                                计 化金 化
                                                          产     金                   例(%)
                                                                                                金 额 率
                                                          金     额
                                                                                                额      (%)
                                                          额
南宁中药制剂                                                                                                  自
生产基地项目          2,381                   2,578,343.63             2,578,343.63 10.83 10.83               筹
-1#丙类仓库
南宁中药煎煮                                                                                                  自
                              1,125,891.89 6,517,166.81                7,643,058.70
中心                                                                                                          筹
                                                                                                              自
医大仙晟厂房    21,000.00 1,359,987.46 19,855,991.35                  21,215,978.81 10.10 10.10
                                                                                                              筹
    合计                      2,485,879.35 28,951,501.79              31,437,381.14     /    /           /    /
      (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      21、 工程物资
      □适用 √不适用
      22、 固定资产清理
      □适用 √不适用
                                                    102 / 145
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
     23、 生产性生物资产
     (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
     □适用√不适用
     (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     24、 油气资产
     □适用 √不适用
     25、 无形资产
     (1). 无形资产情况
     √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                     非专利
    项目               土地使用权     专利权                   其他            合计
                                                     技术
一、账面原值
    1.期初余额          109,906,936.99                          3,751,686.11   113,658,623.10
   2.本期增加金额               906.80                                                 906.80
      (1)购置                   906.80                                                 906.80
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额           109,907,843.79                          3,751,686.11   113,659,529.90
二、累计摊销
   1.期初余额              8,525,085.88                         3,112,405.94    11,637,491.82
   2.本期增加金额          1,102,827.85                           232,418.40     1,335,246.25
      （1）计提            1,102,827.85                           232,418.40     1,335,246.25
   3.本期减少金额
       (1)处置
   4.期末余额              9,627,913.73                         3,344,824.34    12,972,738.07
三、减值准备
   1.期初余额
                                             103 / 145
                                                  广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
   2.本期增加金额
      （1）计提
   3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值       100,279,930.06                           406,861.77    100,686,791.83
    2.期初账面价值       101,381,851.11                           639,280.17    102,021,131.28
     本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
     (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     26、 开发支出
     □适用 √不适用
     27、 商誉
     (1). 商誉账面原值
     □适用 √不适用
     (2). 商誉减值准备
     □适用 √不适用
     说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
     28、 长期待摊费用
     √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    项目         期初余额     本期增加金额    本期摊销金额   其他减少金额      期末余额
      装修费用    17,355,118.18   13,737,470.04   4,507,297.54                  26,585,290.68
    合计      17,355,118.18   13,737,470.04   4,507,297.54                  26,585,290.68
     其他说明：
     无
                                             104 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                              期初余额
    项目            可抵扣暂时性      递延所得税          可抵扣暂时性      递延所得税
                            差异            资产                  差异            资产
  资产减值准备          54,637,792.62      8,378,038.78       45,093,044.97    6,896,034.03
  内部交易未实现利润     5,841,013.39         876,152.03       4,686,306.59        702,945.99
  可抵扣亏损             4,658,017.19      1,164,504.30        3,966,701.24        991,675.32
  递延收益              53,515,786.60      8,027,367.99       54,100,039.96    8,115,005.99
    合计           118,652,609.80     18,446,063.10    107,846,092.76     16,705,661.33
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                       期末余额                        期初余额
特种储备物资                                   7,051,008.63                    7,703,619.69
物流延伸项目预付款                            18,319,828.38                   14,443,722.61
物流项目预付款                                                                 1,262,427.99
             合计                             25,370,837.01                   23,409,770.29
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                         105 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                       期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款                                 263,000,000.00                 213,000,000.00
信用借款                                    53,670,000.00                50,000,000.00
             合计                        316,670,000.00                 263,000,000.00
短期借款分类的说明：
    本公司控股子公司广西南宁柳药药业有限公司向中国银行柳州营业部借款 21,000 万元，向中
信银行股份有限公司借款 5,000 万，合计 26,000 万元，由本公司提供保证担保；子公司柳州桂中
大药房连锁有限责任公司向中国银行柳州分行借款 300 万元是由本公司提供保证担保。
    信用借款：本公司向中国建设银行股份有限公司柳州分行借款 5,000 万元及兴业银行股份有
限公司借款 367 万为信用借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           种类                   期末余额                          期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                            117,356,023.07                   294,791,046.72
           合计                         117,356,023.07                   294,791,046.72
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                        106 / 145
                                           广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
           项目                    期末余额                      期初余额
1 年以内                            2,715,621,959.44                2,253,406,680.22
1-2 年                                 18,525,548.12                   16,380,005.07
2-3 年                                  7,596,286.37                   11,869,205.48
3 年以上                               26,856,794.57                   22,158,641.77
           合计                     2,768,600,588.50                2,303,814,532.54
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额               未偿还或结转的原因
供应商 1                                   10,182,084.99      对方未开具发票结算
供应商 2                                      5,269,326.21    对方未开具发票结算
供应商 3                                      4,716,322.61    对方未开具发票结算
供应商 4                                      3,245,584.03    对方未开具发票结算
供应商 5                                      1,396,353.76    对方未开具发票结算
             合计                          24,809,671.60               /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                     期初余额
1 年以内                                   4,944,655.03                15,667,801.30
1 年以上                                   1,953,791.53                    2,191,490.62
           合计                            6,898,446.56                17,859,291.92
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                      107 / 145
                                                   广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
  37、 应付职工薪酬
  (1).应付职工薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                   期初余额            本期增加         本期减少         期末余额
一、短期薪酬                    11,290,000.00      70,052,942.42     75,923,665.84     5,419,276.58
二、离职后福利-设定提存计划                         5,766,856.58      5,766,856.58
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
           合计                 11,290,000.00      75,819,799.00     81,690,522.42     5,419,276.58
  (2).短期薪酬列示：
  √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种:人民币
           项目                 期初余额           本期增加          本期减少         期末余额
  一、工资、奖金、津贴和
                              10,340,000.00     57,148,840.40      62,141,942.22     5,346,898.18
  补贴
  二、职工福利费                                 5,910,660.68       5,910,660.68
  三、社会保险费                                 3,515,715.42       3,515,715.42
  其中：医疗保险费                               3,092,428.87       3,092,428.87
    工伤保险费                                  196,547.14       196,547.14
    生育保险费                                  226,739.41       226,739.41
  四、住房公积金                950,000.00       2,084,448.38       3,034,448.38
  五、工会经费和职工教育
                                                 1,393,277.54       1,320,899.14       72,378.40
  经费
  六、短期带薪缺勤
  七、短期利润分享计划
           合计               11,290,000.00     70,052,942.42      75,923,665.84     5,419,276.58
  (3).设定提存计划列示
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目                 期初余额           本期增加          本期减少         期末余额
  基本养老保险                                   5,559,812.06       5,559,812.06
  失业保险费                                        207,044.52        207,044.52
  企业年金缴费
           合计                                  5,766,856.58       5,766,856.58
                                              108 / 145
                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                 期末余额                    期初余额
增值税                                  3,736,936.29               31,678,368.12
消费税
营业税
企业所得税                            17,904,450.56                21,822,014.84
个人所得税                              4,697,560.13                      279.85
城市维护建设税                              272,011.40              1,685,064.23
防洪保安费                              7,058,154.47                7,133,242.21
房产税                                                                787,887.48
土地使用税                                                            395,428.81
教育费附加                                  261,566.49              1,649,043.80
其他税费                                    272,731.74              1,368,412.51
             合计                     34,203,411.08                66,519,741.85
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                          单位：元 币种：人民币
             项目                期末余额                     期初余额
老股转让及分红款                      8,044,181.25                 11,050,792.14
质保金                                6,610,292.81                  3,445,503.45
                                  109 / 145
                                          广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
代收职工保险                                181,746.54                   764,718.11
招标押金                                     22,400.00                    22,400.00
租赁押金                                     50,000.00                   150,000.00
购货押金                                                               1,200,000.00
代理保证金                               3,925,000.00                  4,550,000.00
未付租金                                                                 853,787.90
其他                                     6,551,517.24                    890,249.04
             合计                       25,385,137.84                 22,927,450.64
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
                                     110 / 145
                                            广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种人民币
   项目           期初余额      本期增加       本期减少     期末余额        形成原因
                                                                        与资产相关的政府
 政府补助       54,100,039.96                  584,253.36 53,515,786.60 补助尚未符合确认
                                                                        营业外收入的条件
   合计         54,100,039.96                  584,253.36 53,515,786.60         /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                       111 / 145
                                                     广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                            单位：元 币种：人民币
  负债项目          期初余额        本期新增补 本期计入营业        其他     期末余额       与资产相关/
                                      助金额     外收入金额        变动                    与收益相关
现代物流配送
             30,550,039.96                         394,253.34             30,155,786.62 与资产相关
项目
南宁仓冷库改
                325,000.00                          25,000.02                299,999.98 与资产相关
造项目
自动存储分拣
                740,000.00                          20,000.00                720,000.00 与资产相关
输送系统项目
南宁中药饮片
             10,350,000.00                         115,000.00             10,235,000.00 与资产相关
生产基地项目
物流信息化建
                135,000.00                          30,000.00                105,000.00 与资产相关
设
现代物流配送
             12,000,000.00                                                12,000,000.00 与资产相关
项目(二期)
      合计        54,100,039.96                    584,253.36             53,515,786.60         /
 其他说明：
 □适用 √不适用
 52、 其他非流动负债
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                  项目                           期末余额                        期初余额
 特准储备资金                                          6,885,400.00                    6,885,400.00
                  合计                                 6,885,400.00                    6,885,400.00
 其他说明：
 特准储备资金为本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任收到的储备资金。
 53、 股本
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                            本次变动增减（+、一）
                               发
               期初余额        行     送      公积金                                      期末余额
                                                            其他          小计
                               新     股      转股
                               股
  股份       142,348,044.00                42,704,414.00            42,704,414.00   185,052,458.00
  总数
 其他说明：
 无
 54、 其他权益工具
 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
 □适用 √不适用
                                                112 / 145
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 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
 □适用 √不适用
 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 55、 资本公积
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目             期初余额         本期增加        本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,188,116,333.28                      42,704,414.00 2,145,411,919.28
其他资本公积               1,180,341.98                                      1,180,341.98
         合计          2,189,296,675.26                    42,704,414.00 2,146,592,261.26
 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
 无
 56、 库存股
 □适用 √不适用
 57、 其他综合收益
 □适用 √不适用
 58、 专项储备
 □适用 √不适用
 59、 盈余公积
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    项目           期初余额           本期增加         本期减少         期末余额
 法定盈余公积        92,567,816.10                                         92,567,816.10
 任意盈余公积
 储备基金
 企业发展基金
 其他
    合计         92,567,816.10                                         92,567,816.10
 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
 无
                                           113 / 145
                                                       广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                    项目                                     本期                        上期
调整前上期末未分配利润                                       765,809,095.20             559,716,049.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润                                         765,809,095.20             559,716,049.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润                           191,808,018.94             147,371,173.21
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                            99,643,630.80              85,408,826.40
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                               857,973,483.34             621,678,396.44
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                  本期发生额                                    上期发生额
    项目
                           收入                 成本                     收入                成本
  主营业务     4,437,275,685.67         4,021,928,936.75            3,679,089,910.30   3,350,269,668.94
  其他业务            5,461,083.74                                     4,244,893.76
    合计       4,442,736,769.41         4,021,928,936.75            3,683,334,804.06   3,350,269,668.94
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                              本期发生额                         上期发生额
消费税
营业税                                                                                          52,579.93
城市维护建设税                                         3,427,991.43                       2,616,546.14
教育费附加                                             2,782,427.94                       2,385,355.45
                                                 114 / 145
                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
资源税
房产税                             444,944.07
土地使用税                         173,948.24
车船使用税                             37,445.24
印花税                           2,167,840.20
防洪保安费                       6,726,057.44
             合计              15,760,654.56                     5,054,481.52
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
               项目        本期发生额                       上期发生额
职工薪酬                         55,755,723.67                  50,026,983.32
运输装卸费                       10,770,072.28                  12,069,799.21
保险费                                 773,345.99                  577,000.05
差旅费                             2,711,004.37                  2,137,172.38
广告宣传促销费                         333,741.75                  213,475.39
会务费                                 897,720.09                  281,150.11
办公费                             1,656,300.99                  1,805,195.13
水电费                             2,013,908.35                  1,003,473.33
其他                               8,438,598.21                  8,028,506.51
               合计              83,350,415.70                  76,142,755.43
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                        单位：元 币种：人民币
                    项目          本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                18,545,838.15           19,359,430.17
折旧费                                   9,324,889.64            4,963,925.10
无形资产摊销                             1,335,246.25            1,151,741.12
差旅费                                     655,396.84              599,340.71
招待费                                   2,882,830.43            1,855,046.22
                           115 / 145
                                    广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
咨询费                                       920,663.08               866,584.88
租赁费                                     21,277,013.43           18,457,901.10
修理费                                      5,585,461.12            3,134,692.31
劳保费                                       315,172.11             1,232,621.14
防洪保安费                                                          4,894,731.66
水电费                                       111,872.32               743,014.54
会务费                                       101,045.61                51,432.70
办公费                                       248,099.42               396,192.70
税费                                                                2,806,187.74
其他                                        6,871,394.45            4,447,425.77
                   合计                    68,174,922.85           64,960,267.86
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                   项目               本期发生额                 上期发生额
利息支出                                    7,854,713.00            5,031,619.11
利息收入                                   -8,169,581.81          -14,359,112.84
手续费用                                    1,104,437.01              726,193.65
贴现费用                                                                   1,177.05
其他                                           1,909.40               359,151.87
                   合计                      791,477.60            -8,240,971.16
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                项目           本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                        9,574,746.63                    8,656,906.26
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
                               116 / 145
                                                广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                合计                            9,574,746.63                     8,656,906.26
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                             计入当期非经常性
             项目                本期发生额                 上期发生额
                                                                               损益的金额
 非流动资产处置利得合计                    644.97                32,036.06             644.97
 其中：固定资产处置利得                    644.97                32,036.06             644.97
         无形资产处置利得
 债务重组利得
 非货币性资产交换利得
 接受捐赠
 政府补助                           1,114,253.36              2,214,253.36       1,114,253.36
 其他                                  66,119.08                 26,293.49          66,119.08
             合计                   1,181,017.41              2,272,582.91       1,181,017.41
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    补助项目            本期发生金额               上期发生金额    与资产相关/与收益相关
                                           117 / 145
                                        广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
上市扶持资金                                    1,745,000.00        与收益相关
和谐劳动关系创建三
                           20,000.00                                与收益相关
星级奖励资金
南宁仓冷库改造项目         25,000.02               25,000.02        与资产相关
物流信息化建设             30,000.00               30,000.00        与资产相关
中药饮片生产基地项
                          115,000.00                                与资产相关
目
物流配送中心              394,253.34              394,253.34        与资产相关
自动存储分拣输送系
                           20,000.00               20,000.00        与资产相关
统项目
药品流通管理现代化
                          500,000.00                                与收益相关
建设资金
收到玉州区统计局奖
                           20,000.00                                与收益相关
励资金
       合计              1,124,253.36           2,214,253.36             /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                 计入当期非经常性
           项目          本期发生额             上期发生额
                                                                   损益的金额
非流动资产处置损失合计         8,818.49
其中：固定资产处置损失         8,818.49
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                   1,083,000.00            1,262,000.00
其他支出                         145.16
           合计            1,091,963.65            1,262,000.00
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
               项目               本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                            39,947,571.91                31,555,012.43
                                  118 / 145
                                             广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
递延所得税费用                                -1,740,401.77                -2,437,540.22
               合计                          38,207,170.14                 29,117,472.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                      项目                                    本期发生额
利润总额                                                                   243,244,669.08
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             36,486,700.36
子公司适用不同税率的影响                                                      367,734.45
调整以前期间所得税的影响                                                     1,183,024.35
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              169,710.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                  38,207,170.14
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                  上期发生额
银行存款利息收入                                   8,169,581.81                370,905.96
政府补助                                             40,000.00               1,715,000.00
其他业务收入                                       5,461,083.74              4,244,893.76
其他                                               1,023,567.97             14,654,233.45
               合计                            14,694,233.52                20,985,033.17
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                       119 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                   上期发生额
付现的期间费用                                  62,847,820.90               53,815,674.47
营业外支出                                           1,083,145.16            1,262,000.00
其他                                            34,851,221.81               26,556,926.56
             合计                               98,782,187.87               81,634,601.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                   上期发生额
票据保证金                                                                  31,711,625.87
其他                                                                        14,736,422.40
             合计                                                           46,448,048.27
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                   上期发生额
非公定增认购保证金                                                          44,500,000.00
非公定增股票发行费用                                                           779,048.04
             合计                                                           45,279,048.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                         120 / 145
                                              广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                  补充资料                           本期金额            上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                               205,037,498.94      158,384,805.91
加：资产减值准备                                       9,574,746.63        8,656,906.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                                       9,682,116.99        4,963,925.10
资产折旧
无形资产摊销                                           1,335,246.25        1,151,741.12
长期待摊费用摊销                                       4,507,297.54        2,267,834.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                        10,949,842.04        5,031,619.11
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -1,740,401.77       -2,437,540.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                     -157,344,582.35    -171,109,830.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                     -934,950,442.07    -517,366,120.54
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                     237,761,993.02      324,492,623.62
列）
其他                                                     584,253.36
经营活动产生的现金流量净额                           -614,602,431.42    -185,964,035.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                       980,843,947.47    1,345,122,508.99
减：现金的期初余额                               1,717,347,285.69        690,390,388.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -736,503,338.22     654,732,120.93
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
                                         121 / 145
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                      期末余额                       期初余额
一、现金                                     980,843,947.47             1,717,347,285.69
其中：库存现金                                          709.38                     911.54
可随时用于支付的银行存款                     980,843,238.09             1,717,346,374.15
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 980,843,947.47             1,717,347,285.69
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
               项目                   期末账面价值                     受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产                                           2,052,726.90   最高额担保合同未解除
无形资产                                          60,373,403.96   最高额担保合同未解除
投资性房地产                                        243,899.30    最高额担保合同未解除
               合计                               62,670,030.16            /
其他说明：
                                      122 / 145
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无
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
□适用 √不适用
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1).     本期发生的非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2).     合并成本及商誉
□适用 √不适用
(3).     被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4).     购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
                                            123 / 145
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(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6).   其他说明：
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                                      124 / 145
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
报告期内，公司新设立广西柳润医疗科技有限公司，广西仙茱国医馆有限公司。
6、 其他
□适用 √不适用
                                                              125 / 145
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     九、在其他主体中的权益
     1、 在子公司中的权益
     (1).   企业集团的构成
     √适用 □不适用
                                                                       持股比例(%)       取得
       子公司名称            主要经营地   注册地          业务性质
                                                                     直接       间接     方式
柳州桂中大药房连锁有限责
                              广西柳州    广西柳州          零售     100.00              设立
任公司
广西南宁柳药药业有限公司      广西南宁    广西南宁          批发      53.00              设立
广西玉林柳药药业有限公司      广西玉林    广西玉林          批发     100.00              设立
广西桂林柳药药业有限公司      广西桂林    广西桂林          批发     100.00              设立
广西百色柳药药业有限公司      广西百色    广西百色          批发     100.00              设立
广西贵港柳药药业有限公司      广西贵港    广西贵港          批发     100.00              设立
广西梧州柳药药业有限公司      广西梧州    广西梧州          批发     100.00              设立
广西河池柳药药业有限公司      广西河池    广西河池          批发     100.00              设立
广西泛北部湾物流有限公司      广西南宁    广西南宁          物流     100.00              设立
广西仙茱中药科技有限公司      广西南宁    广西南宁          工业     100.00              设立
广西柳药医疗管理有限公司      广西柳州    广西柳州        医疗管理   100.00              设立
广西医大仙晟生物制药有限
                              广西南宁    广西南宁          工业     48.997              设立
公司
广西医大大药房有限公司        广西南宁    广西南宁          零售      53.00              设立
广西柳润医疗科技有限公司      广西南宁    广西南宁        技术服务    51.00              设立
广西仙茱国医馆有限公司        广西柳州    广西柳州          零售     100.00              设立
     在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
     不适用
     持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
     据：
     不适用
     对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
     不适用
     确定公司是代理人还是委托人的依据：
     不适用
     其他说明：
     不适用
     (2).   重要的非全资子公司
     √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                              126 / 145
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                  少数股东持股    本期归属于少数    本期向少数股东宣   期末少数股东权
   子公司名称
                      比例          股东的损益        告分派的股利          益余额
广西南宁柳药药业        47.00%      12,299,949.72       7,704,357.79     52,765,825.22
有限公司
广西医大仙晟生物        51.003%       -287,203.68                         -459,657.42
制药有限公司
广西医大大药房有          47.00%    1,244,969.68                         1,624,733.65
限公司
广西柳润医疗科技          49.00%       -29,437.24                        9,771,764.28
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                      127 / 145
                                                                                                                     广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
         (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
         √适用 □不适用
                                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                                                          期初余额
子公司
                                                                         非流动                                                                            非流动
  名称       流动资产      非流动资产     资产合计         流动负债                负债合计        流动资产     非流动资产   资产合计        流动负债               负债合计
                                                                           负债                                                                            负债
广西南     1,244,062,884   6,609,947.    1,250,672,832   1,138,405,118            1,138,405,118   844,629,035   5,677,773.   850,306,808     749,220,601            749,220,601
宁柳药               .82           30              .12             .88                      .88           .45           30           .75             .29                    .29
药业有
限公司
广西医      2,156,778.81   41,762,186    43,918,964.96   16,000,201.00            16,000,201.00   6,639,629.6   21,902,610   28,542,240.       60,364.95             60,364.95
大仙晟                            .15                                                                       5          .61
生物制
药有限
公司
广西医     43,111,931.66   558,482.84    43,670,414.50   38,623,534.40            38,623,534.40   5,047,957.1   514,894.27   5,562,851.4     3,164,842.9            3,164,842.9
大大药                                                                                                      5                          2               9
房有限
公司
广西柳     19,699,969.08   316,420.20    20,016,389.28       76,465.27                76,465.27
润医疗
科技有
限公司
                                                 本期发生额                                                                    上期发生额
   子公司名
                                                                            经营活动现金                                                                     经营活动现金
     称              营业收入              净利润        综合收益总额                               营业收入            净利润             综合收益总额
                                                                                流量                                                                             流量
  广西南宁       1,263,030,029.84       26,170,105.78    26,170,105.78      -33,602,634.10        946,844,986.12     23,468,408.96         23,468,408.96 -29,965,886.24
  柳药药业
                                                                                    128 / 145
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有限公司
广西医大                          -563,111.35    -563,111.35   15,297,895.25      -32,391.20       -32,391.20        -8,718.27
仙晟生物
制药有限
公司
广西医大         49,122,326.68   2,648,871.67   2,648,871.67   34,712,231.25
大药房有
限公司
广西柳润                          -60,075.99     -60,075.99      -32,333.43
医疗科技
有限公司
    其他说明：
    无
    (4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
    □适用 √不适用
    (5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
    □适用 √不适用
    其他说明：
    □适用 √不适用
    2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    □适用 √不适用
    3、 在合营企业或联营企业中的权益
    □适用 √不适用
                                                                    129 / 145
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4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注
七相关项目。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能
部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司
的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
    1、信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。
    在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情
况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未
来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
    2、流动风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1
年内到期。
    3、市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
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括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
   A、汇率风险
   汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司不存在汇率风险。
   B、利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
   C、其他价格风险
   无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长和总经理职务，持有本公司 27.86%的股权。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
    本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                                                        担保是否已经
    被担保方           担保金额       担保起始日         担保到期日
                                                                          履行完毕
广西南宁柳药药业
                      60,000,000.00   2016/08/18         2017/08/18           否
有限公司
广西南宁柳药药业
                      50,000,000.00   2016/10/31         2017/10/31           否
有限公司
广西南宁柳药药业
                      50,000,000.00   2016/12/13         2017/12/13           否
有限公司
广西南宁柳药药业
                      50,000,000.00   2017/02/28         2017/09/01           否
有限公司
广西南宁柳药药业
                      50,000,000.00   2017/06/27         2018/06/26           否
有限公司
柳州桂中大药房连
                       3,000,000.00   2016/11/01         2017/11/01           否
锁有限责任公司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                 上期发生额
关键管理人员报酬                                 2,090,216.10              1,966,800
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
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(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
                                      134 / 145
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2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
   公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
    (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；
本公司以销售模式为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的
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            分部之间分配。
                  本公司以行业分部/产品分部/地区分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负
            债按照规模比例在不同的分部之间分配。
            (2).    报告分部的财务信息
            √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
             项目                批发                  零售                   其他          分部间       合计
                                                                                            抵销
         主营业务收入    4,038,011,191.30       381,440,276.97             17,824,217.40           4,437,275,685.67
         主营业务成本    3,709,495,460.27       298,171,980.54             14,261,495.94           4,021,928,936.75
         资产总额        6,276,121,458.51       282,730,015.23            121,968,680.92           6,680,820,154.66
         负债总额        3,159,971,529.64       148,884,385.42             26,078,155.17           3,334,934,070.23
            (3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
            □适用 √不适用
            (4).    其他说明：
            □适用 √不适用
            7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
            □适用 √不适用
            8、 其他
            □适用 √不适用
            十七、 母公司财务报表主要项目注释
            1、 应收账款
             (1).    应收账款分类披露：
            √适用 □不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                                              期初余额
            账面余额                 坏账准备                                         账面余额             坏账准备
 种类                                           计提            账面                                                  计提
                        比例                                                                      比例
           金额                     金额        比例            价值                 金额                   金额      比例
                        (%)                                                                       (%)
                                                (%)                                                                   (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
                                                              136 / 145
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按信用 3,544,019,872.22 100.00 34,797,912.56 0.98 3,509,221,959.66 2,701,031,466.74 100.00 33,025,111.46 1.22 2,66
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
  合计 3,544,019,872.22   /    34,797,912.56 / 3,509,221,959.66 2,701,031,466.74      /    33,025,111.46 / 2,66
             期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
             □适用√不适用
             组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
             √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                  期末余额
                         账龄
                                             应收账款             坏账准备             计提比例
             1 年以内
             其中：1 年以内分项
             半年以内                     1,292,377,313.03         3,230,943.28                   0.25
             半年-1 年                      401,614,724.02        20,080,736.20                   5.00
             1 年以内小计                 1,693,992,037.05        23,311,679.48
             1至2年                          88,175,327.54         8,817,532.75                10.00
             2至3年                           7,841,678.48         1,568,335.70                20.00
             3 年以上
             3至4年                           1,935,463.77           774,185.51                40.00
             4至5年                             159,185.43           111,429.80                70.00
             5 年以上                           214,749.32           214,749.32               100.00
                         合计             1,792,318,441.59        34,797,912.56                   0.98
             确定该组合依据的说明：
             无
             组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
             □适用 √不适用
                                                     137 / 145
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    组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
        □适用 √不适用
          (2).     本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 1,772,801.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
    其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
        □适用 √不适用
          (3).     本期实际核销的应收账款情况
        □适用 √不适用
          (4).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
        √适用 □不适用
                                                                  占应收款期末余额   坏账准备期
         单位名称             期末余额              账龄
                                                                  合计数的比例(%)      末余额
              客户（1）      855,877,556.85       半年以内                   24.39
              客户（2）      362,555,259.48       半年以内                   10.33
              客户（3）      122,761,440.11       半年以内                    3.50
              客户（4）      122,591,472.74       半年以内                    3.49   306,478.68
              客户（5）      121,515,099.87       半年以内                    3.46
                合计       1,585,300,829.05                                  45.18   306,478.68
          (5).     因金融资产转移而终止确认的应收账款：
        □适用 √不适用
          (6).     转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
        □适用 √不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
    2、 其他应收款
        (1). 其他应收款分类披露：
        √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                          期末余额                                               期初余额
    账面余额              坏账准备                          账面余额           坏账准备
类别                                     计提   账面                                        计提    账面
                   比例                                                  比例
       金额                 金额         比例   价值          金额                 金额     比例    价值
                   (%)                                                   (%)
                                         (%)                                                (%)
                                                  138 / 145
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单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 37,340,769.57 100.00 5,631,874.26 15.08 31,708,895.31 19,452,778.30 100.00 4,648,324.36 23.90    14,804,453.
风险特
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
  合计 37,340,769.57   /    5,631,874.26 / 31,708,895.31 19,452,778.30       /    4,648,324.36 /        14,804,453.
              期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
              □适用√不适用
              组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
              √适用□不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                       期末余额
                             账龄
                                                    其他应收款         坏账准备          计提比例
              1 年以内
              其中：1 年以内分项
              1 年以内                              2,013,546.27         100,677.31              5.00
              1 年以内小计                          2,013,546.27         100,677.31              5.00
              1至2年                                7,968,899.81         796,889.98             10.00
              2至3年                                4,314,673.98         862,934.80             20.00
              3 年以上
              3至4年                                4,297,055.17      1,718,822.06              40.00
              4至5年                                1,852,147.45      1,296,503.22              70.00
              5 年以上                                856,046.89         856,046.89           100.00
                                                      139 / 145
                                               广西柳州医药股份有限公司 2017 年半年度报告
                 合计                   21,302,369.57          5,631,874.26             26.44
 确定该组合依据的说明：
 无
 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
 □适用 √不适用
 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
 □适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
 本期计提坏账准备金额 983,549.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
 □适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的其他应收款情况
 □适用 √不适用
 (4). 其他应收款按款项性质分类情况
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
           款项性质                     期末账面余额                     期初账面余额
 保证金                                         5,776,671.85                    4,703,940.50
 配送保证金                                    13,300,000.00                   13,300,000.00
 专项维修、住房资金                                   330,665.50                  327,955.58
 房屋租赁押金                                         788,877.00                  538,726.00
 其他                                          17,144,555.22                      582,156.22
              合计                             37,340,769.57                   19,452,778.30
 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                                坏账准备
单位名称      款项的性质     期末余额            账龄         末余额合计数的
                                                                                期末余额
                                                                  比例(%)
 客户 a         往来转款    16,000,000.00     半年以内                 42.85
 客户 b       配送保证金     5,000,000.00       2-3 年                 13.39      500,000.00
 客户 c       配送保证金     4,000,000.00       2-3 年                 10.71      800,000.00
                                             1-2 年、3-4
 客户 d       配送保证金     4,000,000.00                              10.71    1,000,000.00
                                                 年
 客户 e       履约保证金     2,100,000.00       3-4 年                  5.62      840,000.00
                                          140 / 145
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合计              /              31,100,000.00           /                83.28     3,140,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                 期初余额
       项目                       减值                                     减值
                       账面余额          账面价值               账面余额          账面价值
                                  准备                                     准备
对子公司投资      221,014,000.00         221,014,000.00 200,814,000.00            200,814,000.000
对联营、合营企业
投资
      合计       221,014,000.00          221,014,000.00 200,814,000.00            200,814,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                 本期计 减值准
                                                         本期
 被投资单位           期初余额         本期增加                    期末余额      提减值 备期末
                                                         减少
                                                                                   准备   余额
柳州桂中大药
房连锁有限责      61,500,000.00                                  61,500,000.00
任公司
广西南宁柳药
                  10,494,000.00                                  10,494,000.00
药业有限公司
广西玉林柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西桂林柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西百色柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西贵港柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西梧州柳药
                  10,000,000.00                                  10,000,000.00
药业有限公司
广西河池柳药      10,000,000.00                                  10,000,000.00
                                             141 / 145
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药业有限公司
广西泛北部湾
                  10,000,000.00                              10,000,000.00
物流有限公司
广西仙茱中药
                  20,000,000.00    10,000,000.00             30,000,000.00
科技有限公司
广西柳药医疗
                  10,000,000.00                              10,000,000.00
管理有限公司
广西医大仙晟
生物制药有限      28,820,000.00                              28,820,000.00
公司
广西柳润医疗
                                   10,200,000.00             10,200,000.00
科技有限公司
     合计      200,814,000.00      20,200,000.00            221,014,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                                上期发生额
     项目
                      收入                成本                  收入                成本
 主营业务      4,217,672,178.68     3,964,981,333.00     3,448,171,189.60    3,240,417,509.84
 其他业务           2,085,009.83                             1,544,259.22
     合计      4,219,757,188.51     3,964,981,333.00     3,449,715,448.82    3,240,417,509.84
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                   项目                            本期发生额                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                           13,432,458.00            13,300,920.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
                                           142 / 145
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                  合计                             13,432,458.00           13,300,920.00
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                项目                               金额                     说明
非流动资产处置损益                                     -8,173.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                1,114,253.36
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
                                       143 / 145
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房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -1,017,026.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                           -8,473.72
少数股东权益影响额
                合计                                   80,580.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                   加权平均净资产                    每股收益
           报告期利润
                                     收益率（%）         基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    5.87                1.28            1.28
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                5.86                1.28            1.28
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                        144 / 145
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                         第十一节 备查文件目录
                   载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
                   章的财务报表。
    备查文件目录   报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、
                   《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露过的公司文件正
                   本及公告原稿。
                                                                       董事长：朱朝阳
                                                董事会批准报送日期：2017 年 8 月 21 日
修订信息
□适用 √不适用
                                    145 / 145

附件：公告原文

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