2019年度财务决算报告
湖南和顺石油股份有限公司(以下简称“公司”)2019 年财务报表经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“容诚审字[2020]230Z0003号”标准无保留意见的审计报告,认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
现将经审计后公司 2019 年度的财务决算情况报告如下:
一、主要会计数据和财务指标
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 增减幅度 |
营业收入 | 194,014.67 | 233,915.12 | -17.06% |
归属于母公司所有者的利润 | 16,173.67 | 15,602.96 | 3.66% |
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 16,122.67 | 15,100.96 | 6.77% |
经营活动产生的现金流量净额 | 14,571.57 | 21,562.16 | -32.42% |
基本每股收益(元/股) | 1.62 | 1.56 | 3.85% |
加权平均净资产收益率 | 26.89% | 34.24% | 减少7.35个百分点 |
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增减幅度 |
资产总额 | 101,780.57 | 87,011.23 | 16.97% |
归属于母公司股东权益 | 68,226.74 | 52,038.73 | 31.11% |
公司2019 年较 2018 年资产规模、利润有所上升,经营活动产生的现金流量净额下降,分别详见(一)财务状况分析、(二)经营成果分析和(三)现金流量分析。
二、财务状况、经营成果及现金流量分析
(一)财务状况分析
资产负债主要项目重大变化情况
项目 | 注释 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增减幅度 |
货币资金 | 注释1 | 22,297.10 | 14,509.11 | 53.68% |
应收账款 | 注释2 | 846.66 | 417.25 | 102.91% |
预付款项 | 注释3 | 2,632.42 | 3,544.06 | -25.72% |
存货 | 注释4 | 10,276.37 | 5,980.65 | 71.83% |
其他流动资产 | 注释5 | 1,334.68 | 725.41 | 83.99% |
固定资产 | 注释6 | 14,681.81 | 12,451.63 | 17.91% |
在建工程 | 注释7 | 3,972.35 | 3,457.99 | 14.87% |
其他非流动资产 | 注释8 | 2,259.04 | 1,393.48 | 62.11% |
应付账款 | 注释9 | 1,093.31 | 1,462.73 | -25.26% |
预收款项 | 注释10 | 14,428.86 | 16,093.06 | -10.34% |
应付职工薪酬 | 注释11 | 490.65 | 592.58 | -17.20% |
应交税费 | 注释12 | 2,784.49 | 2,038.75 | 36.58% |
注释 1、货币资金增加,主要系2019年主营业务盈利所致;注释 2、应收账款余额增加,主要系尚未到账的加油站营业款及储值款金额较大所致;注释 3、预付款项下降,主要系预付购油款减少所致;注释 4、存货增加,主要系公司2019年末结合日常经营所需提前下达采购订单,年末订单到货较多,相应增加了成品油库存量所致;
注释 5、其他流动资产增加,主要系2019年末成品油采购到货金额较大相应留抵进项税增加所致;
注释 6、固定资产增加,主要系本期投入运营两个加油站所致;
注释 7、在建工程增加,主要系本期油库建设投入增加所致;
注释 8、其他非流动资产增加,主要系预付工程款增加所致;
注释 9、应付账款减少,主要系应付工程款及应付货款减少所致;
注释 10、预收账款减少,主要系预收批发客户购油款减少所致;
注释 11、应付职工薪酬减少,主要系将全年奖金发放机制由一年一次调整为每半年一次;
注释 12、应交税费增加,主要系2019年计提的企业所得税增加所致。
(二)经营成果分析
项目 | 注释 | 2019年度 | 2018年度 | 增减幅度 |
营业收入 | 注释1 | 194,014.67 | 233,915.12 | -17.06% |
销售费用 | 注释2 | 11,853.89 | 11,503.29 | 3.05% |
管理费用 | 注释3 | 2,127.16 | 2,417.51 | -12.01% |
财务费用 | 注释4 | 999.54 | 1,225.87 | -18.46% |
注释 1、营业收入减少,主要系销售单价下降及批发销量下降所致;注释2、管理费用减少,主要系公司加强各项费用预算管理和控制、办公用品等统计询价集中采购,同时减少不必要的差旅支出所致;
注释 3、财务费用下降,主要系利息支出减少所致。
(三)现金流量分析
项目 | 注释 | 2019年度 | 2018年度 | 增减幅度 |
经营活动产生的现金流量净额 | 注释1 | 14,571.57 | 21,562.16 | -32.42% |
投资活动产生的现金流量净额 | 注释2 | -6,138.05 | -14,474.39 | 57.59% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 注释3 | -645.53 | -6,806.48 | 90.52% |
注释 1、经营活动产生的现金流量净额减少,主要系本期采购的成品油增加所致;
注释 2、投资活动产生的现金流量净额增加,主要系本年度支付的工程款减少所致;
注释 3、筹资活动产生的现金流量净额增加,主要系上年度支付了股利所致。
湖南和顺石油股份有限公司董事会
2020年5月26日