关于文灿集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
关于文灿集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2023）专字第61566523_B02号
文灿集团股份有限公司
文灿集团股份有限公司董事会：
我们审计了文灿集团股份有限公司的2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2023年4月25日出具了编号为安永华明（2023）审字第61566523_B01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，文灿集团股份有限公司编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是文灿集团股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计文灿集团股份有限公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对文灿集团股份有限公司2022年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解文灿集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供文灿集团股份有限公司为2022年度报告披露使用，不适用于其他用途。
关于文灿集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2023）专字第61566523_B02号
文灿集团股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：张 飞 |
| 中国注册会计师：仰 君 | |
| 中国 北京 | 2023年4月25日 |
附表
文灿集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
| 非经营性 资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初 占用资金余额 | 2022年度占用 累计发生金额 （不含利息） | 2022年度 占用资金的 利息(如有) | 2022年度 偿还累计 发生金额 | 2022年期末 占用资金余额 | 占用形 成原因 | 占用性质 |
| 现大股东 及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 前大股东及 其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 总计 | / | / | / | - | - | - | - | - | / | / |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初 往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额 （不含利息） | 2022年度 往来资金的 利息(如有) | 2022年度 偿还累计 发生金额 | 2022年期末 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及 附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
注：2022年度无大股东及其附属企业非经营性占用文灿集团股份有限公司资金的情况。
下列用语的含义是：
“非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。
“大股东及其附属企业”是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指上市公司控股股东、实际控制人控制的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从年末占用余额中扣除。
“其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间的经营性资金往来，以及上市公司与“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人”和“其它关联方及其附属企业”之间的非经营性资金往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金往来”的业务内容与前述“非经营性资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以外的其他资金往来作为“经营性资金往来”。