宏辉果蔬股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行 监督职责情况报告
宏辉果蔬股份有限公司(以下简称“公司”)聘请信永中和会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)作为公司2025 年度财务审计机构和内部控 制审计机构。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《国有企业、上 市公司选聘会计师事务所管理办法》、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——规范运作》和公司《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等规定和 要求,公司董事会审计委员会恪尽职守,本着勤勉尽责的原则,认真履职。现将 董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责的情况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
(一)会计师事务所基本情况
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)成立于2012 年3 月2 日,注册地址 为北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层,首席合伙人为谭小青先生, 信永中和具备会计师事务所执业证书以及证券、期货业务资格。
截至2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。2024 年度,信 永中和上市公司年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括 制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、 热力、燃气及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建 筑业,采矿业,租赁和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业 上市公司审计客户家数为255 家。
(二)聘任会计师事务所履行的程序
公司董事会审计委员会对信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)的资质进 行了充分了解、审核,经审议表决后,同意继续聘请信永中和会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司2025 年度财务审计机构及内部控制审计机构,并将上述事项 提交公司董事会审议。公司于2025 年10 月29 日召开第六届董事会第三次会议, 审议通过了《关于续聘2025 年度审计机构的议案》,后该议案于2025 年12 月1
日经公司召开的2025 年第二次临时股东会审议通过。公司独立董事对上述议案发 表了事前审核意见。
二、2025 年年审会计师事务所履职情况
执行审计工作的过程中,信永中和就事务所和相关审计人员的独立性、审计 工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年 度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。信 永中和审计小组的组成人员具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格,遵循 独立、客观、公正的执业准则,勤勉尽责地履行审计职责,能够胜任本次审计工 作。
根据公司2025 年年报工作安排,信永中和对公司2025 年度财务报告及内部 控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东 及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计,信永中和认为公司财务报表公允反映了公司2025 年度的经营情况, 公司各方面保持了有效的财务报告内部控制,并出具了标准无保留意见的审计报 告。
三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况
根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评估,认为信永中和具备会 计师事务所执业证书以及证券、期货业务资格,能够独立对公司财务及内部控制 情况进行审计,满足公司审计工作要求,体现了良好的专业水准和职业操守。2025 年10 月29 日,第六届董事会审计委员会第二次会议审议通过《关于续聘2025 年 度审计机构的议案》,对公司继续聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为 公司2025 年度财务审计机构及内部控制审计机构表示认可,并将该事项提交至公 司董事会审议。
(二)审计期间,审计委员会与信永中和就年度审计有关事项进行了充分的 讨论与沟通,协商确定2025 年度审计工作计划,积极协调公司管理层及相关部门 积极配合信永中和审计工作,了解审计工作进展情况,听取信永中和对审计报告 出具情况的汇报,对审计过程中发现的问题提出建议。在信永中和出具初步审计
意见后,与年审会计师进行沟通,了解审计情况,确保审计工作顺利完成。
(三)2026 年4 月22 日,第六届董事会审计委员会第三次会议审议通过公司 2025 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审 议。
四、总体评价
报告期内,审计委员会依据相关法律法规、规范性文件及公司制度的有关规 定,依法依规开展专业监督工作,充分发挥了审计委员会审查、监督的作用,对 会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务 所开展了全面的讨论和沟通,有效监督公司的审计工作,督促会计师事务所秉持 诚信勤勉、严谨审慎的态度完成报告编制,及时、准确、客观、公正地出具审计 报告和意见,通过审阅工作底稿、听取进度汇报等方式确保审计程序规范执行, 切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为信永中 和在公司年报审计过程中勤勉尽责,严格遵循独立、客观、公正的职业准则规范, 坚持以公允、客观的态度进行审计工作,表现了良好的职业操守和业务素质,按 照审计计划按时完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具 的审计报告客观、完整、清晰、及时,为公司的财务报告质量提供坚实可靠的保 障。
2026 年,审计委员会将继续严格履行职能,密切关注内部审计工作,加强对 董事会相关事项的事前审核,恪守审慎、公正、独立原则,持续强化对公司内外 部审计的沟通、监督、核查,继续充分发挥对会计师事务所的监督职能,推动健 全内部控制体系,着力提升财务信息披露的透明度与可靠性,确保董事会的有效 监督,保障董事会决策与运作的公正性、独立性,切实发挥审计监督在规范运作、 风险防范、价值提升等方面的重要作用,促进公司治理规范运作、稳健发展,切 实维护公司整体利益,保障全体股东尤其是中小股东的合法权益,助力公司实现 高质量可持续发展。
宏辉果蔬股份有限公司董事会审计委员会
二〇二六年四月二十二日