大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
广东依顿电子科技股份有限公司 |
募集资金存放与使用情况鉴证报告 |
大华核字[2020]002484号 |
广东依顿电子科技股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告
(2019年度)
目 录 | 页 次 | ||
一、 | 募集资金存放与使用情况鉴证报告 | 1-2 | |
二、 | 广东依顿电子科技股份有限公司2019年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | 1-6 | |
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募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2020]002484号
广东依顿电子科技股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的广东依顿电子科技股份有限公司(以下简称“依顿电子”)《2019年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(以下简称“募集资金专项报告”)。
一、董事会的责任
依顿电子董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44 号)、上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》及相关格式指引编制募集资金专项报告,并保证其内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对依顿电子募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对依顿电子募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中,我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
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广东依顿电子科技股份有限公司2019年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]577号文核准,并经上海证券交易所同意,本公司由主承销商招商证券股份有限公司于2014年6月19日向社会公众公开发行普通股(A 股)股票9,000万股,每股面值1元,每股发行价人民币15.31元。截至2014年6月24日止,本公司共募集资金137,790.00万元,扣除发行费用7,032.74万元,募集资金净额130,757.26万元。
截止2014年6月24日,公司上述发行募集的资金已全部到位,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2014]000233号”验资报告验证确认。
截止2019年12月31日,公司对募集资金项目累计投入 76,623.67万元,其中:公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币25,720.13万元;于2014年6月24日起至2014年12月 31日止会计期间使用募集资金人民币6,412.67万元;2015年度使用募集资金9,189.89万元;2016年度使用募集资金12,654.26万元;2017年度使用募集资金19,628.66万元;2018年度使用募集资金2,947.58万元;本年度使用募集资金
70.48万元,募集资金累计利息收入12,825.58万元,累计手续费支出3.78万元,扣除2018年募集资金专户(银行账号:648363641725)销户前转出的利息20.33万元。截止2019年12月31日,募集资金余额为人民币66,935.06万元。
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等法律法规,结合公司实际情况,制定了《广东依顿电子科技股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“管理制度”),该《管理制度》经本公司第二届董事会第二次会议审议通过,并经公司2010年年度股东大会决议通过。
根据《管理制度》的要求,并结合公司经营需要,公司在中国银行中山三角支行、中信银行中山分行各开设一个募集资金专项账户分别对应两个项目:“年产110万平方米多层印刷线路板”项目和“年产45万平方米HDI印刷线路板”项目,并于2014年6月24日与招商证券股份有限公司、中国银行中山三角支行、中信银行中山分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》,并对募集资金的使用实行严格的审批手续,以保证专款专用;授权保荐
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代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。
根据公司与招商证券股份有限公司签订的《保荐协议》,公司一次或12个月以内累计从资金专户支取的金额超过5,000万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额的20%的,银行应及时以传真方式通知保荐代表人。2019年5月10日,公司在兴业银行股份有限公司中山开发区科技支行新开设“年产70万平方米多层印刷线路板项目”募集资金账户,将部分原存放于中信银行股份有限公司中山分行用于“年产70万平方米多层印刷线路板项目”的募集资金转入上述新开设的募集资金专户。
截至2019年12月31日止,募集资金的存储情况列示如下:
金额单位:人民币万元
银行名称 | 账号 | 初时存放金额 | 截止日余额 | 存储方式 |
中信银行中山分行 | 7446010182600046991 | 67,038.69 | 1,330.24 | 活期、定期 |
中国银行中山三角支行 | 648363641725 | 65,001.92 | --- | 销户 |
兴业银行中山开发区科技支行 | 396050100100072486 | --- | 65,604.82 | 活期、定期 |
合 计 | --- | 132,040.61 | 66,935.06 | --- |
注:“年产110万平方米多层印刷线路板”项目的募集资金已使用完毕,募集资金专户销户前所产生的利息203,256.35元(单个募投项目结余募集资金低于100万且低于该项目募集资金承诺投资额5%)已经转入公司自有资金账户,用于永久补充流动资金,募集资金专户(银行账号:648363641725)已于2018年6月27日销户。
三、2019年度募集资金的使用情况
详见附表《募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
详见附表《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2019年,公司严格按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《公司募集资金专项存储及使用管理制度》等有关规定管理募集资金专项账户。公司募集资金的使用与管理合法、有效,且严格履行了信息披露义务,不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露募集资金使用信息的情况,不存在募集资金管理违规的情况。
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附表
募集资金使用情况表编制单位:广东依顿电子科技股份有限公司
金额单位:人民币万元
募集资金净额 | 130,757.26 | 本年度投入募集资金总额 | 70.48 | |||||||||
变更用途的募集资金总额 | 57,111.52 | 已累计投入募集资金总额 | 76,623.67 | |||||||||
变更用途的募集资金总额比例 | 43.68% | |||||||||||
承诺投资项目 | 已变更项目,含部分变更(如有) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额 | 截至期末承诺投入金额(1) | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 (3)=(2)-(1) | 截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
“年产45万平方米HDI印刷线路板”项目 | 是 | 65,800.20 | 8,643.82 | 8,643.82 | --- | 8,643.82 | --- | 100.00 | --- | --- | --- | 是 |
“年产110万平方米多层印刷线路板”项目 | 否 | 65,001.92 | 65,001.92 | 65,001.92 | --- | 67,823.67 | 2,821.75 | 104.34 | 2018.03.31 | 14,673.73 | 否 | 否 |
“年产70万平方米多层印刷线路板”项目 | 否 | --- | 57,111.52 | 57,111.52 | 70.48 | 156.18 | -56,955.34 | 0.27 | 2021.6.30 | 项目尚在建设阶段,收益无法确定 | --- | 否 |
合计 | --- | 130,802.12 | 130,757.26 | 130,757.26 | 70.48 | 76,623.67 | -54,133.59 | --- | --- | --- | --- | --- |
未达到计划进度原因(分具体募投项目) | 鉴于近年HDI板行业增速放缓,市场竞争激烈,HDI产品价格下滑,盈利性不如理想,以及“年产70万平方米多层印刷线路板项目” 目前尚处于项目建设阶段,如按募投项目计划进度实施,扩大生产规模,有可能造成募投项目前阶段产能过剩、资金浪费,且后续产生的折旧费用、管理费用等会对公司的经营产生一定影响。为了降低募集资金的投资风险,提升募集资金使用效率,本着对投资者负责及谨慎投资的原则, 公司前期放缓了“年产70万平方米多层印刷线路板项目”的实施进度。公司于2020年4月27日召开第五届董事会第二次会议及第五届监事会第二次会议审议通过了《关于募集资金投资项目建设延期的议案》,公司将“年产70万平方米多层印刷线路板项目”的建设完工时间延长至2021年6月30日,募投项目投资总额和建设规模不变。 |
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项目可行性发生重大变化的情况说明 | 由于近年HDI行业增速放缓,市场竞争激烈,HDI产品价格下滑,盈利性不如理想,项目投资回报率并不乐观,按原计划投入已难以达到预期目标。因此,经2018年6月25日召开的2017年年度股东大会审议通过“年产45万平方米HDI印刷线路板项目”已变更为“年产70万平方米多层印刷线路板项目”。 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于2014年7月15日召开了第三届董事会第九次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》,同意以本次公开发行股票所募集资金置换前期(截至2014年6月30日)预先投入募投“年产45万平方米HDI印刷线路板”项目所使用的自筹资金7,527.92 万元以及“年产110万平方米多层印刷线路板”项目所使用的自筹资金18,192.21 万元,共计人民币25,720.13万元。同日,公司独立董事、监事会以及招商证券均发表了意见,同意上述资金置换。 |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 |
对闲置募集资金进行现金管理, 投资相关产品情况 | 无 |
用超募资金永久补充流动资金 或归还银行贷款情况 | 无 |
募集资金结余的金额及形成原因 | “年产110万平方米多层印刷线路板”项目的募集资金已使用完毕,募集资金专户销户前所产生的利息203,256.35元(单个募投项目结余募集资金低于100万且低于该项目募集资金承诺投资额5%)已经转入公司自有资金账户,用于永久补充流动资金。 |
募集资金其他使用情况 | 无 |
注1:为了提高募投资金的使用效率,集中资源发展公司优势业务,公司于2018年4月23日召开了第四届董事会第九次会议,审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,拟对 “年产45万平方米HDI印刷线路板项目”进行变更,将该项目尚未使用的募集资金变更用于“年产70万平方米多层印刷线路板项目”建设,该议案已于2018年6月25日举行的2017年度股东大会上表决通过。注2:“年产45万平方米HDI印刷线路板”项目已累计使用募集资金总额:8,643.82万元(含置换先期投入募集资金项目7,527.92万元)。注3:“年产110万平方米多层印刷线路板”项目已累计使用募集资金总额:67,823.67万元(含置换先期投入募集资金项目18,192.21万元)。注4:“年产70万平方米多层印刷线路板”项目已累计使用募集资金总额:156.18万元。
专项报告 第6页
附表
变更募集资金投资项目情况表编制单位:广东依顿电子科技股份有限公司
金额单位:人民币万元
变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额 | 截至期末计划累计投资金额(1) | 本年度实际投入金额 | 实际累计投入金额(2) | 投资进度(%)(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
“年产70万平方米多层印刷线路板”项目 | “年产45万平方米HDI印刷线路板”项目 | 57,111.52 | 57,111.52 | 70.48 | 156.18 | 0.27 | 2021.6.30 | 项目尚在建设阶段,收益无法确定 | --- | 否 |
合计 | — | 57,111.52 | 57,111.52 | 70.48 | 156.18 | — | — | — | — | — |
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体募投项目) | 鉴于近年HDI行业增速放缓,市场竞争激烈,HDI产品价格下滑,盈利性不如理想,为了提高募投资金的使用效率,集中资源发展公司优势业务,结合公司发展需要,公司于2018年4月23日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》,同意将 “年产45万平方米HDI印刷线路板项目” 变更为“年产70万平方米多层印刷线路板项目”。 公司独立董事、监事会以及招商证券均发表了意见,同意上述变更。上述变更募集资金投资项目并于2018年6月25日经公司2017年年度股东大会审议通过。 | |||||||||
未达到计划进度的情况和原因(分具体募投项目) | 无 | |||||||||
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |