公司代码：603316 公司简称：诚邦股份
诚邦生态环境股份有限公司
2020年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张兴桥、主管会计工作负责人叶帆及会计机构负责人（会计主管人员）张燕声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来发展规划、战略目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本报告所涉及的公司未来发展规划、战略目标等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 29
第七节 优先股相关情况 ...... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32
第九节 公司债券相关情况 ...... 34
第十节 财务报告 ...... 35
第十一节 备查文件目录 ...... 146
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 本公司、公司、母公司、诚邦股份 | 指 | 诚邦生态环境股份有限公司 |
| 诚邦设计集团 | 指 | 诚邦设计集团有限公司 |
| 诚邦水利 | 指 | 浙江诚邦水利科技有限公司 |
| 诚邦环保 | 指 | 诚邦环保科技有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 诚邦生态环境股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 诚邦生态环境股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 诚邦生态环境股份有限公司监事会 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| PPP | 指 | 政府通过特许协议将一个基础设施项目的特许权授予承包商，承包商在特许期内负责项目设计、融资、建设和运营，并回收成本、偿还债务、赚取利润，特许期结束后将项目所有权移交政府 |
| EPC | 指 | Engineering（工程设计）、Procurement（设备采购）、Construction（主持建设）的英文缩写，又称设计采购施工或交钥匙工程总承包，指工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。 |
| 商大旅游 | 指 | 杭州商大旅游规划设计院有限公司 |
| 华业设计 | 指 | 浙江省华业建筑设计研究院有限公司 |
| 联创纵诚 | 指 | 杭州联创纵诚资产管理有限公司 |
| 诚邦私家园艺 | 指 | 浙江诚邦私家园艺服务有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日-2020年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 诚邦生态环境股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 诚邦股份 |
| 公司的外文名称 | Chengbang EcoEnvironment Co.,Ltd. |
| 公司的外文名称缩写 | Chengbangshare |
| 公司的法定代表人 | 张兴桥 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 胡先伟 | 余书标 |
| 联系地址 | 杭州市之江路599号 | 杭州市之江路599号 |
| 电话 | 0571-87832006 | 0571-87832006 |
| 传真 | 0571-87832009 | 0571-87832009 |
| 电子信箱 | ir@cbgfcn.com | ir@cbgfcn.com |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 杭州市之江路599号 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 310008 |
| 公司办公地址 | 杭州市之江路599号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 310008 |
| 公司网址 | www.cbgfcn.com |
| 电子信箱 | ir@cbgfcn.com |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报、证券时报 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
| 报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 诚邦股份 | 603316 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 427,241,964.89 | 317,404,124.40 | 34.61 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 14,448,033.23 | 8,797,960.94 | 64.22 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 11,630,645.44 | 4,287,635.57 | 171.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -201,404,628.89 | -111,320,985.35 | -80.92 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 870,532,701.12 | 862,589,627.91 | 0.92 |
| 总资产 | 2,387,584,716.76 | 2,062,668,348.94 | 15.75 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.07 | 0.04 | 75.00 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.07 | 0.04 | 75.00 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.06 | 0.02 | 200.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.66 | 1.04 | 增加0.62个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 1.34 | 0.51 | 增加0.83个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入42,724.20万元，同比增长34.61%，主要是因为：公司有效落实复工复产工作，上半年稳步推进在手的PPP项目和EPC项目的施工进度，使营业收入有较大幅度增长。
报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比增长64.22%，归属于上市公司股东的扣非净利润同比增长171.26%，主要原因是：公司在手的PPP项目、EPC项目有序推进，使营业收入有较大幅度增长；公司在突如其来的疫情冲击下，尽量缩减各项费用预算开支，适当做了一些人员调配和精减，以及疫情期间房租和税费得到一些减免，使管理费用比上年同期有明显节约；由于流动资金贷款比上年同期减少使财务费用同比下降。
由于净利润的大幅增长导致每股收益和净资产收益率等财务指标出现大幅增长。
经营性现金净流量比上年同期减少9,008.36万元，主要是因为该期间工程进度推进较快，工程开支较多，而期内工程款回款较少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 462,473.98 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,964,399.54 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -115,001.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -494,484.13 | |
| 合计 | 2,817,387.79 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主要业务
公司秉承“生态环境、诚邦贡献”的企业使命，积极探索，勇于创新。公司形成了“设计集团、环境建设、生态环保、文化旅游及投资发展”的“4+1”业务体系，是集投资、设计、建设、运营于一体的生态环境综合服务运营商。公司围绕生态环境全产业链，积极拓展生态环保业务，在稳健发展“旧基建”业务同时，通过内生增长和外延并购结合的方式，积极布局具备科技含量的“新基建”相关产业，致力于成为一个受人尊敬的绿色生态科技企业。目前公司拥有市政公用工程施工总承包壹级、古建筑工程专业承包壹级、环保工程专业承包壹级、水利水电工程施工总承包贰级、风景园林工程设计专项甲级、建筑设计甲级、旅游规划设计甲级、城乡规划编制乙级、环境工程设计乙级等资质，是国内同行业中资质最齐备的企业之一。经过近二十年不懈努力和探索，积累了较为丰富的经验，公司具有跨区域经营、设计施工一体化及产业链一体化等能力，在大型、综合性的生态环境项目的投资、建设、运营等方面具有较强的竞争优势。报告期内，公司主要业务的构成没有发生重大变化。
（二）公司经营模式
公司经营业务主要分为销售（项目承揽）、采购、实施及结算等环节。
1、业务承揽模式：
公司一般通过招投标和邀标方式承揽业务。公司设立市场中心和经营管理中心，与公司相关事业部相衔接，通过公开信息及招标单位邀标等方式获取市场信息，首先对有意向的项目进行充分的尽调和评估，综合评估项目前期投入、项目施工、回款风险和投资收益。公司设立投标委员会，根据市场中心或经营管理中心前期获得的项目综合信息，经过公司投标委员会分析和研究后，做出是否参与市场竞标的决策，以有效控制项目风险。
2、采购模式：
公司成本管控中心负责对供应商进行筛选和考核，并建立合格供应商库，对供应商的资信能力、生产能力、管理能力等进行综合评估后纳入合格供应商库。公司采购主要分为大宗材料、劳务采购、就近采购材料及零星材料等类别，大宗材料和劳务采购通常由采购中心通过询价与招标相结合的方式进行，对于项目上急需的材料或零星材料一般经采购中心授权后就近采购。
3、实施及结算模式：
PPP 项目中标。中标社会资本方与发包方签订《PPP 项目合同》后，由中标社会资本方与政府合资设立项目公司（SPV），通过项目公司对PPP 项目进行投资、建设和运营。若公司负责资质范围内的项目施工，则公司将与项目公司签订《建设工程施工合同》，工程施工结算会根据《PPP项目合同》和《建设工程施工合同》约定按进度结算和支付。
EPC项目、一般工程项目中标。公司与业主单位签订合同后，工程管理中心根据项目内容进
行统筹管理和任务分配，组建项目部具体负责项目的实施。公司与业主单位之间按合同约定的结算付款条件进行结算和付款，一般按月或分阶段支付工程进度款，工程竣工验收合格、经审计并办理工程竣工决算手续后支付大部分工程款，剩余部分款项作为工程质保金，于质保期内分期支付或质保期结束时一次性支付完成。
（三）行业情况及公司所处行业地位
1、国家政策助推生态环境绿色发展，推动美丽中国建设
党的十九大指出“建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计”，提出到2035年我国生态环境根本好转、基本实现“美丽中国”的目标，将保护生态环境和建设美丽中国提升到国家战略层面，生态环境领域迎来了新的发展机遇。
2020年7月15日，作为落实习近平生态文明思想、建设美丽中国和推动经济高质量发展的重要举措，由财政部、生态环境部和上海市共同发起设立的国家绿色发展基金正式揭牌运营，基金首期规模达885亿元人民币，旨在健全多元化生态环境保护投入渠道，利用市场机制支持生态文明和绿色发展，推动美丽中国建设。基金将重点投资污染治理、生态修复和国土空间绿化、能源资源节约利用、绿色交通和清洁能源等领域。
2、新旧基建齐发力，带来行业发展机遇
中国经济增长两架马车消费和出口受新冠肺炎疫情冲击严重，在消费与出口两辆马车受创的情况下，投资将成为经济增长关键因素。“新基建”（包含5G基站、特高压、城际高速铁路和城市轨道交通、新能源汽车充电桩、大数据中心、人工智能、工业互联网）受国家政策强劲支持，或成投资重点。
新旧基建产业链长，带动性大，将助力建筑行业开拓更多下游需求。新基建发展仍需要依靠类如建筑施工、工程机械等多类传统行业的支持，新基建的大力发展将带动“旧基建”相关行业需求。有望引来新旧基建齐发力，助力投资扩容，起到短期内稳定经济增长的作用，从而给生态环境建设行业带来发展机遇。
3、PPP项目进一步规范运行，有利于生态环境建设行业健康发展
经过近两年国家对PPP项目整顿和清理，PPP项目进一步规范运行，PPP项目对社会资本方的要求也更加注重资源整合能力、运营能力和营销能力。PPP项目逐渐与文化旅游等产业融合，PPP项目运营能力成为考验行业公司综合实力的重要指标，这也将直接推动各家园林景观类上市公司进行业务调整和转型，在重视PPP项目工程施工的同时，将着力点放在提升项目运营能力上，提升企业自身核心竞争力。长远来说，有利于生态环境建设行业健康发展。
4、公司所处行业地位
公司拥有20多年的生态环境建设经验和积淀，深耕主业、稳健经营，公司在行业地位、品牌口碑等方面，取得了较快的发展。公司拥有市政公用工程施工总承包壹级、古建筑工程专业承包壹级、环保工程专业承包壹级、风景园林工程设计专项甲级、建筑设计甲级、旅游规划设计甲级等较为齐备的业务资质，业务涉足全国各省市。公司制定了清晰的发展战略，在稳健发展“旧基建”
业务的基础上，将通过内生增长和外延并购结合的方式，积极拓展具备较高技术含量且现金流相对较好的“新基建”相关产业，行业地位和核心竞争力将不断提升。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”之“（三）资产、负债情况分析。”其中：境外资产0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0%。
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）质量品牌和稳健经营优势
公司一直秉持“以品质求生存，以信誉求发展，以创新求突破”的经营理念，在技术工艺水平方面不断提升，在项目建设质量和项目运营管理方面精益求精。经过在行业内20多年的精耕细作，公司本着“树立精良品质，打造卓越风格”的企业宗旨，凭借良好的服务质量和专业的管理运作水平，精雕每个项目，细琢每项工程，积累了丰富的项目投资、建设、运营经验，已形成了品牌影响力和美誉度，具有较强的质量品牌等综合优势。
公司上市以来，经营比较稳健，目前资金情况和资产质量相对健康，公司融资仍有较大空间。公司积极与多家商业银行及金融机构建立了长期、稳固的合作关系。再融资新政出台后，公司将借助资本市场平台实现融资渠道的升级，未来还可能通过再融资、产业基金配套等期限长的融资渠道，为公司承接大型PPP项目、并购重组及战略转型提供足够资金保障，助力公司业务持续发展。
（二）技术研发优势
公司做为国家高新技术企业，秉承“生态环境、诚邦贡献”的企业使命，坚持以“技术创新为核心”的发展理念，积极探索，勇于创新。以诚邦研究院为平台，组建了专家智库团队，并在自主研发的基础上，同多家重点院校、行业科研院所开展产学研合作，对整个“山、水、林、田、湖、草”生态环境领域进行深入研究，获得了众多技术专利和技术应用成果。
截止报告期末，公司总计申请了74项专利，拥有有效专利46项（包括7项发明专利、35项实用新型专利、4项软件著作权），发表SCI论文6篇，出版学术专著2部。
公司除了自主立项研发提升技术，积极打造“产学研”合作平台，会同各大高校、科研院所长期推动产学研合作，共同开发新技术新工艺。与浙江大学、南京林业大学、浙江农林大学、浙江省林业科学研究院、浙江理工大学等科研院校保持良好的研究合作关系，积极推进科研成果转化。
在研究成果上，先后荣获2017年“中国风景园林学会科技进步二等奖”、2017年“中国商业联合会科学技术奖三等奖”、2018年第十八届“浙江省科技兴林奖二等奖”、2018年第九届“梁
希林业科学技术奖三等奖” 、2018年“全国商业联合会科技进步奖一等奖”、2018年“风景园林优秀成果奖三等奖”等科技奖励、2019年“风景园林学会科技进步三等奖”。
（三）项目经验优势
公司根据市场情况，适时选择PPP、EPC、PC等业务模式，各种项目均积累了丰富的项目经验。通过积极与国企、大型PPP投资运营公司进行战略合作，提升公司品牌形象和影响力，扩大相应的市场份额，近年来，公司承接了云和县城市污水处理厂清洁排放技术改造及城区污水零直排工程PPP项目、庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目、宿州市埇桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目、松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目、德清县禹越镇污水处理厂及配套管网工程PPP项目-杭海路等PPP项目等，合理地控制PPP项目的总规模和项目风险的同时，积累了丰富的项目经验；通过丰富和完善在设计端的资质能力，承接了运城高铁北站站前区域附属设施建设项目（EPC）、碧湖镇区整治提升工程（镇区全域整治提升工程）设计采购施工（EPC）总承包项目、嘉兴港区滨海大道、外环路绿化景观工程EPC总承包项目等，积累了大量的EPC产业资源、项目设计、建设和运营一体化运作的经验；同时，凭借20多年工程施工经验，继续承接一般的施工项目，多种业务齐头并进，使公司业务稳健发展。
（四）全产业链优势
在公司二十余年的经验积累基础上，公司通过内生增长和外延并购结合的方式，进一步完善产业链，提升公司在行业内的核心竞争力，使公司具备较强的规划设计、工程施工和养护运营能力，设计、施工和运营业务相互促进、共同发展，形成了互通、互补、互动的一体化优势。近年来，公司积极拓展业务领域，在生态环境投资、建设、运营等方面为客户提供一体化的解决方案，能够为公司争取更多的优质客户资源并与客户建立长期友好合作关系，提高整体竞争力和盈利能力，也为公司业务发展打下坚实的基础，全力将公司打造成一家全产业链的生态环境综合服务运营商。
（五）跨区域经营优势
跨区域经营是园林绿化企业实现可持续发展，业务规模稳定增长的重要保障。跨区域经营对企业的项目管理、内部控制、采购管理以及工程资源配置能力有很高的要求，而良好的跨区域业务布局，可以在一定程度上消除季节、气候、区域市场环境变化等因素对公司业务的影响。同时，在全国范围内的跨区域经营也能够有效提高公司内部资源配置效率，均衡市场业务，降低业务区域过于集中可能带来的经营风险。公司在维持浙江省和华东区域市场份额的同时，积极地在全国范围内开拓业务，通过多年来的市场开拓、经验积累，已具备全国范围内业务布局和跨区域经营能力，为将来开拓新的区域做好了准备。
（六）人才战略优势
公司一直坚持以人为本的文化理念，吸引并留住了一批优秀的人才，拥有经验丰富的管理团队、研发团队和施工团队。公司借助诚邦商学院平台，加强对公司管理人员和技术骨干人员的素质和技能培训，注重引进和培养多元化、复合型的人才，并通过内部培养结合外部引进的方式进
行各类人才梯队的建设，人才团队的专业领域与知识结构不断丰富。公司为员工提供了良好的事业发展平台，组织各类专业培训与考核，营造良性的学习与竞争氛围，进一步强化员工认同的企业文化。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，世界经济环境复杂严峻，并受到突如其来的新型冠状病毒疫情冲击，中国经济下行压力加大。在复杂的国际环境及国内外新冠疫情暴发的背景下，生态环境建设行业面临较大的挑战和困难；党和政府带领全国人民共同抗疫，在疫情基本控制之后，推出各种减税、降费政策，鼓励企业有序复工复产。公司管理层根据当前的宏观环境，积极落实复工复产工作，在疫情控制较好的地域和开工条件允许的情况下，尽可能的加快PPP项目、EPC项目施工进度，并继续采取稳健的经营思路，适当的缩减各项费用预算开支，稳步推进业务布局、市场拓展和项目建设，使公司保持稳健发展的态势。
报告期内公司营业收入为42,724.20万元，比去年同期增长34.61%；归属于母公司净利润为1,444.80万元，比去年同期增长64.22%。截至2020年6月30日，公司总资产为238,758.47万元，比去年末增长15.75%；归属于母公司净资产为87,053.27万元，比去年末增长0.92%；报告期末母公司资产负债率为53.67%。
二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 427,241,964.89 | 317,404,124.40 | 34.61 |
| 营业成本 | 354,523,368.65 | 247,921,171.28 | 43.00 |
| 管理费用 | 39,177,135.89 | 44,718,120.64 | -12.39 |
| 财务费用 | 3,923,074.32 | 9,905,594.37 | -60.40 |
| 研发费用 | 17,419,823.81 | 15,215,248.95 | 14.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -201,404,628.89 | -111,320,985.35 | -80.92 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -173,120,953.15 | 75,424,163.17 | -329.53 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 354,394,717.97 | 270,261,918.91 | 31.13 |
营业收入变动原因说明:公司有效落实复工复产工作，上半年稳步推进在手的PPP项目、EPC项目施工进度。
营业成本变动原因说明:营业成本随营业收入的增加相应的增加。
管理费用变动原因说明:公司在突如其来的疫情冲击下，尽量缩减各项费用预算开支，适当做了一些人员调配和精减，以及疫情期间房租和税费得到一些减免。
财务费用变动原因说明:因短期借款比去年同期减少所致。
研发费用变动原因说明:上半年根据公司需要适当增加了一定的研发投入。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因为该期间工程进度推进较快，工程开支较多，而期内工程款回款较少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本期对外投资减少及部分理财产品到期收回所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系PPP项目公司的项目贷款增加。2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上年同期期末数 | 上年同期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上年同期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 应收款项融资 | 8,200,000.00 | 0.34 | 26,545,160.00 | 1.29 | -69.11 | 主要系票据结算减少所致。 |
| 其他流动资产 | 21,924,996.20 | 0.92 | 12,546,486.12 | 0.61 | 74.75 | 主要系待抵扣进项税增加所致。 |
| 长期应收款 | 710,558,915.23 | 29.76 | 543,721,451.78 | 26.36 | 30.68 | 主要系本期PPP项目应收款项大幅增加致。 |
| 短期借款 | 257,330,268.75 | 10.78 | 189,277,091.29 | 9.18 | 35.95 | 主要系根据经营需要增加银行借款所致。 |
| 应付票据 | 28,849,852.00 | 1.21 | 7,350,000.00 | 0.36 | 292.51 | 主要系开立票据增加所致。 |
| 长期借款 | 675,893,077.05 | 28.31 | 391,490,830.79 | 18.98 | 72.65 | 主要本期PPP项目的项目贷款增加所致。 |
其他说明无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 14,804,000.00 | 履约保函保证金、银行承兑汇票保证金 |
| 长期应收款 | 669,642,051.76 | 保证及质押借款 |
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司股权 | 69,870,600.00 | 保证及质押借款 |
| 合 计 | 754,316,651.76 |
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 161,331,500.00 | |
| 其中：理财产品 | 161,331,500.00 |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
| 名称 | 主营业务 | 注册资本（单位：万元） | 持股比例（%） | 总资产 （单位：元） | 净资产 （单位：元） | 净利润 （单位：元） |
| 诚邦私家园艺 | 园林工程施工 | 500 | 100 | 1,003,086.96 | 1,002,652.13 | -123,978.26 |
| 设计集团 | 园林设计 | 13,316 | 100 | 125,439,769.81 | 63,437,643.37 | -4,587,464.37 |
| 商大旅游 | 旅游设计 | 100 | 100 | 8,806,074.64 | 1,485,259.73 | 57,926.79 |
| 华业设计 | 建筑设计 | 620 | 100 | 21,348,996.95 | 6,976,038.31 | 646,572.68 |
| 诚邦环保 | 环保工程 | 5,000 | 100 | 3,183,784.42 | 2,734,383.79 | -1,665,938.18 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
2018年3月，本公司作为基金投资人与基金发起人中国二十二冶集团有限公司、基金管理人1中信信托有限责任公司、基金管理人2杭州联创纵诚资产管理有限公司和基金托管人招商银行股份有限公司北京分行签订《中信?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金基金合同》。本公司出资人民币7,400.00万元，该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目，后续上述契约型基金管理人变更为中信信托有限责任公司及托管人中信银行股份有限公司苏州分行。2019年1月25日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，2019年9月11日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让解除协议》，同日，本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司、二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《债权转让协议书》，同时本公司与二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《中信?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，本公司将持有的3700万份额基金以3,700.00万元转让给二十二冶集团工业技术服务有限公司。截至2019年12月31日，上述转让款已收取完毕。该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目。本公司不参与PPP项目建设运营，仅获得6.5%的基准业绩收入。由于本公司对该基金不具有重大影响，且不能获得可变回报，故公司将该基金投资列示在其他非流动金融资产。截至2020年6月30日，本公司按合同约定已经计提861.57万元的投资收益，在其他非流动金融资产中核算。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
中国经济面临下行压力，经济增速由高速增长转为稳健增长，经济下行可能对生态环境建设行业快速发展带来一定的冲击。
公司所处行业经过多年快速发展日趋成熟，一批规模较大的优秀企业资金实力和市场影响力得到较大提升，市场竞争异常激烈。行业将出现新一轮的整合，优胜劣汰的局面也将更加突出，可能影响公司的市场份额和经营业绩的持续增长。
2、PPP业务风险
我国PPP模式经过近两年整顿和清理，逐渐趋于规范，在政策环境、项目审批、运营管理等方面虽然经过多次补充完善，但在操作过程中仍可能会出现一些政策风险；PPP项目运营期限较
长，在合同履行过程中如果遇到政策、环境等因素发生变化，这些可能会使得PPP项目延期完工和延期回款、融资成本和运营管理成本增大，导致运营经济效益低于预期。公司将密切关注政策变化，紧抓发展机遇，充分调研、审慎考虑项目风险，稳健地发展相关业务。
3、新业务拓展风险
公司正在计划拓展增加新的业务板块。各业务板块需紧紧围绕客户需求，快速强化并培育核心技术，找准立足点。由于新业务涉及全新的领域，在此期间公司可能会由于业务水平不熟练，未充分了解市场需求等各种原因造成新业务板块的拓展不利。如果新业务的拓展未及预期，将对公司现有业务造成冲击，从而产生一定风险。
4、现金净流量波动导致的风险
目前公司正处于较快发展阶段，生态环境建设业务的承接、新业务的拓展、管理人才的引进等各方面均将对公司的现金流产生一定压力。如果公司无法及时、准确的感知宏观经济的走向，无法有效拓宽融资通道，将会影响公司正常资金使用计划而带来资金压力。
5、商誉减值及并购整合风险
自2018年以来，公司先后收购商大旅游、华业设计、诚邦水利、诚邦环保并确认了一定数额的商誉。若标的公司未来经营状况未达预期，则标的资产所形成的商誉可能会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。同时，对外投资并购完成后，公司与控股子（孙）公司在技术研发、财务核算、人力资源等方面进行一定程度的优化整合，能否顺利实现整合尚具有一定的不确定性。为此，公司将在管理团队、管理制度等方面积极规划部署，根据实际情况，派出专业管理人员和技术人员以提高运营管理水平和盈利能力，从而降低商誉对公司未来业绩的影响并发挥更好的并购整合效应。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2019年年度股东大会 | 2020年5月22日 | www.sse.com.cn（2020-024） | 2020年5月23日 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 2020年7月20日 | www.sse.com.cn（2020-040） | 2020年7月21日 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 方利强 | 1、自发行人首次公开发行股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的发行人股份；2、发行人上市后6个月内，如公司股票连续20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月；3、在本人担任发行人董事、监事或高级管理人员的期间，每年转让的股份不超过本人直接或间接持有的发行人股份数的25%；本人离职后半年内，本人不转让持有的公司股份；在申报离任6个月后的12个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其已持有公司股份总数的比例不超过50%；4、如本人所持公司股票在承诺锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于公司股票发行价。 | 上市后36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 李敏 | 1、自发行人首次公开发行股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前本人已持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；2、发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月；3、如本人所持发行人股票在承诺锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于发行人股票发行价。 | 上市后36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 其他 | 公司董事、监事、高级 | 本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，上海证券交易所《股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 管理人员 | 份实施细则》的相关规定。 | |||||||
| 其他承诺 | 其他 | 方利强、李敏 | 自诚邦股份股票上市日之起36个月内，不转让或者委托他人管理所持有的诚邦股份股票，也不由诚邦股份回购本人持有的股份。 | 上市后36个月 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 其他 | 诚邦生态环境股份有限公司 | 如公司采取回购股份的稳定股价措施，应遵循下述原则：（1）公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；（2）单次用于回购股份的资金金额不低于上一个会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润的10%；（3）单一会计年度用于回购股份的资金金额合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司所有者的净利润的30%。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 其他 | 方利强 | 在实施完毕稳定股价具体方案中的公司回购股份措施后，连续10个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产，本人承诺：（1）在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，用于增持股票的资金金额不低于其最近一次获得的现金分红金额的20%；（2）在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具体方案的情况下，股东在该会计年度内用于增持股票的资金金额合计不超过该股东最近一次获得的公司现金分红金额的50%；（3）在增持行为完成后的6个月内将不出售所增持的股份。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 其他 | 公司董事（独立董事除外）、高级管理人员 | 在连续10个交易日每日股票收盘价均低于最近一期经审计的每股净资产，公司董事、高级管理人员以增持公司股票的形式稳定公司股价，应遵循下述原则：（1）在股东大会审议通过的单个稳定股价具体方案中，董事、高级管理人员用于增持股份的资金金额不低于其因担任董事、高级管理人员而在最近一个会计年度从公司领取的税后薪酬的10%；（2）在一个会计年度内股东大会审议通过了多个稳定股价具体方案的情况下，董事、高级管理人员用于增持股份的资金金额不超过其因担任董事、高级管理人员而在最近一个会计年度从公司领取的税后薪酬的30%；（3）在增持行为完成后的 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 6个月内将不出售所增持的股份。 | ||||||||
| 其他承诺 | 其他 | 诚邦生态环境股份有限公司 | 如果公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对投资者判断公司是否符合法律规定的发行条件构成大、实质影响的，公司将以二级市场价格依法购回本次公开发行的全部新股；本公司若违反上述承诺，将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；如果因未履行上述公开承诺事项给投资者造成损失的，将依法向投资者赔偿相关损失。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 其他 | 方利强 | 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对投资者判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将以二级市场价格依法购回本次公开发行时公开发售的股份（不包括本次公开发行时其他股东公开发售部分）及本人已转让的原限售股份，在发生上述应购回情形30 个交易日内，本人将制定购回计划，并提请公司予以公告；本人未能履行上述承诺时，公司有权将对本人的现金分红予以扣留，直至本人履行相应的购回的义务。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 其他 | 发行人控股股东及董事、监事、高级管理人员 | 如果公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失，但本人能够证明自己没有过错的除外；若公司未能依法切实履行赔偿义务的，则由公司控股股东暨实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关责任主体代为履行赔偿义务；如公司控股股东暨实际控制人、董事、监事、高级管理人员等相关责任主体亦未能依法切实履行赔偿义务的，则在违反赔偿措施发生之日起5个工作日内，停止向公司领取薪酬、津贴或股东分红，直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 其他 | 公司实际控制人、公司董事、高 | 公司实际控制人、董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行已作出如下承诺：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）对本人的职务消费行为进行约束。（3） | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 级管理人员 | 不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）如公司未来进行股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。如本人违反上述承诺或未履行承诺，则应在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉；主动接受证券交易所、中国上市公司协会采取的自律监管措施、中国证监会依法作出相应监管措施，并在本人诚信档案中予以记录；违反承诺给公司或者股东造成损失的，依法承担补偿责任。 | |||||||
| 其他承诺 | 其他 | 方利强 | 若诚邦股份现租赁的办公楼（位于杭州市上城区之江路599 号）因权属存在瑕疵，导致诚邦股份无法继续承租而需要搬迁时，本人愿意就搬迁发生的费用以及因搬迁导致的损失，向诚邦股份承担连带赔偿责任。 | 至租赁期届满 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他承诺 | 解决同业竞争 | 方利强 | 一、本人依照中国法律法规被确认为诚邦股份实际控制人/控股股东期间，本人保证本人及本人实际控制的公司将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何与诚邦园林及其子公司构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与诚邦股份及其子公司产品/服务相同、相似或可能取代诚邦股份及其子公司产品/服务的业务活动；二、本人如从任何第三方获得的商业机会与诚邦股份及其子公司经营的业务有竞争或可能竞争，则本人将立即通知诚邦股份，并将该商业机会让予诚邦股份或其子公司；三、本人承诺不利用任何方式从事影响或可能影响诚邦股份及其子公司经营、发展的业务或活动。四、本人愿意完全承担因违反上述承诺而给诚邦股份及其子公司造成的全部经济损失。如本人因违反该承诺函而从中受益，本人同意将所得收益全额补偿予诚邦股份及其子公司。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 解决 | 方利强 | （1）本人将善意履行作为诚邦股份股东的义务，不利用所 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 承诺 | 关联交易 | 处股东地位，就诚邦股份（含其全资、控股子公司及其他附属企业，下同）与本人或本人控制的其他企业相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使诚邦股份的股东大会或董事会作出侵犯诚邦股份和其他股东合法权益的决议。（2）如果诚邦股份必须与本人或本人控制的其他企业发生任何关联交易，则本人承诺将严格遵守诚邦股份章程及其他规定，依法履行审批程序并保证交易价格公允。（3）如本人或本人控制的其他企业违反上述承诺并造成诚邦股份经济损失的，本人同意赔偿相应损失。（4）上述承诺持续有效，直至本人不再成为诚邦股份的控股股东/实际控制人。 | ||||||
| 其他承诺 | 其他 | 方利强 | 本人将严格遵守诚邦股份（含其全资、控股子公司及其他附属企业，下同）的资金管理制度，积极维护诚邦股份的资金安全，并保证本人及本人关联方不会以任何形式、任何理由占用诚邦股份资金，避免与其发生与正常生产经营无关的资金往来行为。本人愿意承担因违反上述承诺而给诚邦股份造成的损失。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2020年5月22日，公司2019年年度股东大会审议通过了《关于续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度审计机构的议案》，公司决定聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）作为诚邦生态环境股份有限公司2020年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担 | 是否为关联方 | 关联 关系 |
| 公司的关系 | (协议签署日) | 履行完毕 | 保 | 担保 | |||||||||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 29,500.00 | ||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 69,633.68 | ||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 69,633.68 | ||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 79.99 | ||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | |||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | |||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司一直致力于绿色经济、循环经济、低碳经济的发展，不断加大生态领域投入，为实现人居、生活、环境的可持续发展努力。以实际行动践行绿色环保办公理念，提升员工节能减排意识，营造绿色办公氛围。公司办公楼采用了自主研发的智能养护系统，通过这种创新的高效低耗绿色
技术，打造绿植墙及屋顶花园，既美化了办公环境，又降低了人工养护成本，既有利于净化空气、降低噪音，还能增加办公区域绿化覆盖率，减少空调使用，浇灌通过雨水循环再利用，既低碳环保，又节能降耗。2020年5月，公司积极响应杭州市江干区城管局号召，参与了“美丽江干”创建暨“城市环境大整治、城市面貌大提升”百日集中攻坚行动，开展城市道路及两侧环境整治、城市河道环境整治、公路铁路及两侧环境整治、建筑工地及周边环境整治、城市综合环境整治、住宅小区环境秩序整治、园林绿化环境整治、道路交通秩序整治等“八大整治”，进一步改善提升城市环境面貌，力求体现杭州无街不美景、无处不精细的城市风貌，不断提高群众获得感！公司与浙江省城乡规划设计研究院、浙江省长三角标准技术研究院、浙江联运环境工程股份有限公司共同起草《小城镇环境和风貌管理规范》。2020年6月30日，浙江省美丽城镇建设工作会在浙江玉环召开，会上发布了全国首个小城镇长效管理地方标准——《小城镇环境和风貌管理规范》。公司在改善生态环境，水源、土壤保护，废弃物综合治理，建设过程清洁化，应急预案等方面实现了可持续化发展。在全国建设了大批优质园林项目，累计绿化面积超2200万平方米，养护绿地面积超5100万平方米，每年可多吸收33000吨以上二氧化碳，为改善生态环境做出了积极贡献。先后获得了“浙江省绿色低碳经济标兵企业”、“浙江省优秀园林管理奖”等荣誉。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | [注] |
[注]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注五、44、(3)之说明。之说明。2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 存货 | 547,103,353.07 | - | -547,103,353.07 |
| 合同资产 | 不适用 | 547,103,353.07 | 547,103,353.07 |
| 预收款项 | 102,840,254.40 | - | -102,840,254.40 |
| 合同负债 | 不适用 | 94,348,857.25 | 94,348,857.25 |
| 其他流动负债 | 不适用 | 8,491,397.15 | 8,491,397.15 |
除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(2)母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 存货 | 544,780,882.71 | - | -544,780,882.71 |
| 合同资产 | 不适用 | 544,780,882.71 | 544,780,882.71 |
| 预收款项 | 144,987,915.88 | - | -144,987,915.88 |
| 合同负债 | 不适用 | 133,016,436.59 | 133,016,436.59 |
| 其他流动负债 | 不适用 | 11,971,479.29 | 11,971,479.29 |
除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 方利强 | 70,373,402 | 70,373,402 | 0 | 0 | 首次公开发行 | 2020年6月19日 |
| 李敏 | 27,830,000 | 27,830,000 | 0 | 0 | 首次公开发行 | 2020年6月19日 |
| 合计 | 98,203,402 | 98,203,402 | 0 | 0 | / | / |
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 13,503 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 方利强 | 0 | 70,373,402 | 34.62 | 0 | 质押 | 28,850,000 | 境内自然人 |
| 李敏 | 0 | 27,830,000 | 13.69 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 郑小镭 | 2,546,900 | 2,546,900 | 1.25 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 顾兼宾 | -1,499,000 | 2,512,149 | 1.24 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
| 张纲斌 | 2,040,639 | 2,040,639 | 1.00 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 江涛 | 2,034,655 | 2,034,655 | 1.00 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 龚爱莲 | -1,077,600 | 2,006,604 | 0.99 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 丁增旺 | 1,860,100 | 1,860,100 | 0.92 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 刘本号 | 1,811,800 | 1,811,800 | 0.89 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 刘会召 | -434,300 | 1,775,579 | 0.87 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 方利强 | 70,373,402 | 人民币普通股 | 70,373,402 | |||||
| 李敏 | 27,830,000 | 人民币普通股 | 27,830,000 | |||||
| 郑小镭 | 2,546,900 | 人民币普通股 | 2,546,900 | |||||
| 顾兼宾 | 2,512,149 | 人民币普通股 | 2,512,149 | |||||
| 张纲斌 | 2,040,639 | 人民币普通股 | 2,040,639 | |||||
| 江涛 | 2,034,655 | 人民币普通股 | 2,034,655 | |||||
| 龚爱莲 | 2,006,604 | 人民币普通股 | 2,006,604 | |||||
| 丁增旺 | 1,860,100 | 人民币普通股 | 1,860,100 | |||||
| 刘本号 | 1,811,800 | 人民币普通股 | 1,811,800 | |||||
| 刘会召 | 1,775,579 | 人民币普通股 | 1,775,579 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 自然人股东李敏为方利强之配偶，方利强和李敏分别持有公司34.62%和13.69%的股份。 | |||||||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用。 | |||||||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
| 姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
| 方利强 | 董事 | 70,373,402 | 70,373,402 | 0 | 不适用 |
| 李婷 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 张兴桥 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 叶帆 | 董事 | 1,424,100 | 1,328,000 | -96,100 | 因个人资金需求而减持股份 |
| 陈颖 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 胡先伟 | 董事 | 1,320,000 | 1,320,000 | 0 | 不适用 |
| 马贵翔 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 吴晖 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 杨鹰彪 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 朱国荣 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 钱波 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 周欣欣 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
| 彭水生 | 高管 | 1,320,000 | 1,320,000 | 0 | 不适用 |
| 童吉飞 | 高管 | 1,900 | 1,900 | 0 | 不适用 |
| 李军 | 高管 | 0 | 0 | 0 | 不适用 |
其它情况说明
√适用 □不适用
2020年7月20日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司监事的议案》，监事李军先生因工作变动原因，已辞去公司监事及监事会主席职务，补选周欣欣先生为公司第三届监事会监事，任期自2020年7月20日起至第三届监事会期满为止。2020年7月23日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于聘任李军先生为公司副总裁的议案》，因公司战略发展规划和业务管理的需要，聘任李军先生为公司副总裁，任期自2020年7月23日起至公司第三届董事会任期届满日止。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
| 李军 | 监事 | 离任 |
| 李军 | 高管 | 聘任 |
| 周欣欣 | 监事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2020年7月20日，公司2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更公司监事的议案》，监事李军先生因工作变动原因，已辞去公司监事及监事会主席职务，补选周欣欣先生为公司第三届监事会监事，任期自2020年7月20日起至第三届监事会期满为止。2020年7月23日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于聘任李军先生为公司副总裁的议案》，因公司战略发展规划和业务管理的需要，聘任李军先生为公司副总裁，任期自2020年7月23日起至公司第三届董事会任期届满日止。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 诚邦生态环境股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 333,053,093.97 | 348,414,958.04 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 161,331,500.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 5,353,557.50 | 7,606,996.39 |
| 应收账款 | 七、5 | 361,774,176.64 | 356,426,447.83 |
| 应收款项融资 | 七、6 | 8,200,000.00 | 26,545,160.00 |
| 预付款项 | 七、7 | 7,421,483.88 | 2,355,693.96 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、8 | 29,471,261.30 | 32,530,304.11 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 547,103,353.07 | ||
| 合同资产 | 七、10 | 560,959,159.20 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 21,924,996.20 | 12,546,486.12 |
| 流动资产合计 | 1,489,489,228.69 | 1,333,529,399.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 七、16 | 710,558,915.23 | 543,721,451.78 |
| 长期股权投资 | 七、17 | 63,585,582.83 | 63,594,428.52 |
| 其他权益工具投资 | 七、18 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 45,348,347.22 | 44,145,847.22 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 8,209,864.06 | 8,319,769.36 |
| 固定资产 | 七、21 | 16,700,289.01 | 16,318,858.05 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、26 | 1,700,136.85 | 1,607,715.85 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、28 | 33,382,784.96 | 33,382,784.96 |
| 长期待摊费用 | 七、29 | 4,620,381.44 | 5,685,101.23 |
| 递延所得税资产 | 七、30 | 12,371,841.34 | 10,895,647.32 |
| 其他非流动资产 | 七、31 | 267,345.13 | 117,345.13 |
| 非流动资产合计 | 898,095,488.07 | 729,138,949.42 | |
| 资产总计 | 2,387,584,716.76 | 2,062,668,348.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 257,330,268.75 | 189,277,091.29 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 28,849,852.00 | 7,350,000.00 |
| 应付账款 | 七、36 | 333,330,400.84 | 416,283,724.53 |
| 预收款项 | 102,840,254.40 | ||
| 合同负债 | 七、38 | 112,671,859.50 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 3,738,212.37 | 10,657,834.65 |
| 应交税费 | 七、40 | 44,832,807.48 | 48,998,905.23 |
| 其他应付款 | 七、41 | 5,382,290.04 | 6,717,355.84 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 21,469,526.32 | 10,527,539.86 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 10,140,467.35 | |
| 流动负债合计 | 817,745,684.65 | 792,652,705.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七、45 | 675,893,077.05 | 391,490,830.79 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 675,893,077.05 | 391,490,830.79 |
| 负债合计 | 1,493,638,761.70 | 1,184,143,536.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 203,280,000.00 | 203,280,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 334,390,197.64 | 334,390,197.64 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七、59 | 34,299,144.72 | 34,299,144.72 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 298,563,358.76 | 290,620,285.55 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 870,532,701.12 | 862,589,627.91 | |
| 少数股东权益 | 23,413,253.94 | 15,935,184.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 893,945,955.06 | 878,524,812.35 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,387,584,716.76 | 2,062,668,348.94 |
法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:诚邦生态环境股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 188,674,053.05 | 273,895,459.71 | |
| 交易性金融资产 | 161,331,500.00 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 5,353,557.50 | 7,606,996.39 | |
| 应收账款 | 十七、1 | 287,724,859.43 | 360,547,624.20 |
| 应收款项融资 | 8,200,000.00 | 26,545,160.00 | |
| 预付款项 | 7,421,483.88 | 2,355,693.96 | |
| 其他应收款 | 十七、2 | 57,021,583.79 | 51,263,008.05 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 544,780,882.71 | ||
| 合同资产 | 573,026,107.47 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,837,288.61 | 1,756,310.21 | |
| 流动资产合计 | 1,290,590,433.73 | 1,268,751,135.23 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 40,239,496.69 | 28,263,687.12 | |
| 长期股权投资 | 十七、3 | 467,119,595.47 | 420,293,691.16 |
| 其他权益工具投资 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 45,348,347.22 | 44,028,502.09 | |
| 投资性房地产 | 8,209,864.06 | 8,319,769.36 | |
| 固定资产 | 15,673,151.29 | 15,211,206.80 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,194,701.91 | 1,068,274.41 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,698,797.03 | 2,036,665.79 | |
| 递延所得税资产 | 7,592,946.65 | 8,531,635.88 | |
| 其他非流动资产 | 117,345.13 | ||
| 非流动资产合计 | 588,426,900.32 | 529,220,777.74 | |
| 资产总计 | 1,879,017,334.05 | 1,797,971,912.97 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 257,330,268.75 | 189,277,091.29 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 28,849,852.00 | 7,350,000.00 | |
| 应付账款 | 322,035,273.59 | 405,866,500.09 | |
| 预收款项 | 144,987,915.88 | ||
| 合同负债 | 248,252,215.50 | ||
| 应付职工薪酬 | 2,785,225.82 | 7,999,902.24 | |
| 应交税费 | 40,052,480.87 | 43,528,401.75 | |
| 其他应付款 | 86,826,324.94 | 143,303,896.86 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 22,342,699.39 | ||
| 流动负债合计 | 1,008,474,340.86 | 942,313,708.11 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 1,008,474,340.86 | 942,313,708.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 203,280,000.00 | 203,280,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 334,390,197.64 | 334,390,197.64 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34,299,144.72 | 34,299,144.72 | |
| 未分配利润 | 298,573,650.83 | 283,688,862.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 870,542,993.19 | 855,658,204.86 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,879,017,334.05 | 1,797,971,912.97 |
法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
合并利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 427,241,964.89 | 317,404,124.40 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 427,241,964.89 | 317,404,124.40 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 415,520,675.01 | 318,030,805.44 | |
| 其中：营业成本 | 七、61 | 354,523,368.65 | 247,921,171.28 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 477,272.34 | 270,670.20 |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 七、64 | 39,177,135.89 | 44,718,120.64 |
| 研发费用 | 七、65 | 17,419,823.81 | 15,215,248.95 |
| 财务费用 | 七、66 | 3,923,074.32 | 9,905,594.37 |
| 其中：利息费用 | 6,532,682.29 | 10,663,659.24 | |
| 利息收入 | 1,599,401.16 | 366,018.77 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 462,473.98 | 43,867.92 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 2,955,553.85 | 5,288,447.10 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,845.69 | -34,077.79 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 45,555.56 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 1,352,057.01 | 2,994,003.02 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -1,980,589.93 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -131,499.43 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,510,784.79 | 7,613,693.13 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 10,503.56 | |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 115,001.60 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,395,783.19 | 7,624,196.69 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | -48,665.79 | -1,169,133.84 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 14,444,448.98 | 8,793,330.53 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 14,444,448.98 | 8,793,330.53 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,448,033.23 | 8,797,960.94 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -3,584.25 | -4,630.41 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合 | |||
| 收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 14,444,448.98 | 8,793,330.53 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 14,448,033.23 | 8,797,960.94 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -3,584.25 | -4,630.41 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.07 | 0.04 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.07 | 0.04 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
母公司利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 十七、4 | 393,391,375.60 | 286,054,513.13 |
| 减：营业成本 | 十七、4 | 328,346,182.34 | 222,074,609.27 |
| 税金及附加 | 345,302.53 | 172,590.32 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 29,482,247.81 | 34,581,906.95 | |
| 研发费用 | 15,512,060.02 | 14,366,986.95 | |
| 财务费用 | 4,091,880.58 | 10,153,495.18 | |
| 其中：利息费用 | 5,496,236.45 | 9,500,317.55 | |
| 利息收入 | 1,580,827.90 | 352,792.16 | |
| 加：其他收益 | 389,393.00 | 25,000.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 2,955,553.85 | 5,288,447.10 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,845.69 | -34,077.79 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 45,555.56 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 6,658,423.15 | 9,736,467.88 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,980,589.93 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -5,312.00 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 23,636,482.39 | 19,795,083.00 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 115,001.60 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 23,521,480.79 | 19,795,083.00 | |
| 减：所得税费用 | 2,131,732.44 | 1,079,417.30 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,389,748.35 | 18,715,665.70 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,389,748.35 | 18,715,665.70 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 21,389,748.35 | 18,715,665.70 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
合并现金流量表2020年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 233,625,147.91 | 305,634,211.80 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、78、（1） | 14,851,883.31 | 15,629,445.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 248,477,031.22 | 321,263,657.45 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 346,584,323.16 | 334,913,586.26 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 50,375,605.60 | 55,021,746.25 | |
| 支付的各项税费 | 14,744,868.68 | 9,404,537.54 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、78、（2） | 38,176,862.67 | 33,244,772.75 |
| 经营活动现金流出小计 | 449,881,660.11 | 432,584,642.80 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -201,404,628.89 | -111,320,985.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 100,000,000.00 | 430,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 430,399.54 | 3,350,024.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 87,006.06 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 670,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 100,430,399.54 | 434,107,030.95 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,551,352.69 | 3,730,367.78 | |
| 投资支付的现金 | 260,000,000.00 | 351,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 3,952,500.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七、78、（4） | 11,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 273,551,352.69 | 358,682,867.78 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -173,120,953.15 | 75,424,163.17 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 7,481,653.75 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 7,481,653.75 | ||
| 取得借款收到的现金 | 378,000,000.00 | 497,336,764.30 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、78、（5） | 29,100,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 385,481,653.75 | 526,436,764.30 | |
| 偿还债务支付的现金 | 15,092,766.73 | 205,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,994,169.05 | 22,074,845.39 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、78、（6） | 3,000,000.00 | 29,100,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 31,086,935.78 | 256,174,845.39 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 354,394,717.97 | 270,261,918.91 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,130,864.07 | 234,365,096.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 338,379,958.04 | 102,136,540.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 318,249,093.97 | 336,501,637.07 |
法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
母公司现金流量表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 584,138,301.20 | 462,295,591.03 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 123,314,541.08 | 428,154,355.82 | |
| 经营活动现金流入小计 | 707,452,842.28 | 890,449,946.85 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 383,389,341.38 | 359,061,423.72 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 34,645,401.73 | 36,955,562.03 | |
| 支付的各项税费 | 11,622,698.47 | 7,936,343.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 204,062,793.95 | 334,957,085.99 | |
| 经营活动现金流出小计 | 633,720,235.53 | 738,910,414.89 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,732,606.75 | 151,539,531.96 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 100,000,000.00 | 430,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 430,399.54 | 4,020,024.89 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,956.06 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 100,430,399.54 | 434,023,980.95 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,370,643.94 | 3,019,457.04 | |
| 投资支付的现金 | 306,834,750.00 | 437,288,272.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 11,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 320,205,393.94 | 440,307,729.04 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -219,774,994.40 | -6,283,748.09 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 78,000,000.00 | 250,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29,100,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 78,000,000.00 | 279,100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,948,019.01 | 20,904,357.87 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 29,100,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 21,948,019.01 | 250,004,357.87 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 56,051,980.99 | 29,095,642.13 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -89,990,406.66 | 174,351,426.00 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 263,860,459.71 | 84,829,697.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 173,870,053.05 | 259,181,123.34 |
法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
合并所有者权益变动表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 34,299,144.72 | 290,620,285.55 | 862,589,627.91 | 15,935,184.44 | 878,524,812.35 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 34,299,144.72 | 290,620,285.55 | 862,589,627.91 | 15,935,184.44 | 878,524,812.35 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,943,073.21 | 7,943,073.21 | 7,478,069.50 | 15,421,142.71 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 14,448,033.23 | 14,448,033.23 | -3,584.25 | 14,444,448.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少 | 7,481,653.75 | 7,481,653.75 | ||||||||||||
| 资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 7,481,653.75 | 7,481,653.75 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,504,960.02 | -6,504,960.02 | -6,504,960.02 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,504,960.02 | -6,504,960.02 | -6,504,960.02 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益 |
| 计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 34,299,144.72 | 298,563,358.76 | 870,532,701.12 | 23,413,253.94 | 893,945,955.06 |
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 30,877,484.42 | 273,892,329.38 | 842,440,011.44 | 69,999.00 | 842,510,010.44 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 30,877,484.42 | 273,892,329.38 | 842,440,011.44 | 69,999.00 | 842,510,010.44 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,585,719.06 | -2,585,719.06 | -4,630.41 | -2,590,349.47 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 8,797,960.94 | 8,797,960.94 | -4,630.41 | 8,793,330.53 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -11,383,680.00 | -11,383,680.00 | -11,383,680.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -11,383,680.00 | -11,383,680.00 | -11,383,680.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划 |
| 变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 30,877,484.42 | 271,306,610.32 | 839,854,292.38 | 65,368.59 | 839,919,660.97 |
法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
母公司所有者权益变动表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 34,299,144.72 | 283,688,862.50 | 855,658,204.86 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 34,299,144.72 | 283,688,862.50 | 855,658,204.86 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 14,884,788.33 | 14,884,788.33 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,389,748.35 | 21,389,748.35 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -6,504,960.02 | -6,504,960.02 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,504,960.02 | -6,504,960.02 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 34,299,144.72 | 298,573,650.83 | 870,542,993.19 |
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 30,877,484.42 | 264,277,599.79 | 832,825,281.85 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 30,877,484.42 | 264,277,599.79 | 832,825,281.85 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,331,985.70 | 7,331,985.70 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 18,715,665.70 | 18,715,665.70 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -11,383,680.00 | -11,383,680.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -11,383,680.00 | -11,383,680.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 203,280,000.00 | 334,390,197.64 | 30,877,484.42 | 271,609,585.49 | 840,157,267.55 |
法定代表人：张兴桥 主管会计工作负责人：叶帆 会计机构负责人：张燕
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
诚邦生态环境股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系浙江东方市政园林工程有限公司(以下简称东方市政园林公司)，东方市政园林公司以2012年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司在浙江省工商行政管理局登记注册，并于2016年3月15日换取统一社会信用代码为91330000142936533N的《营业执照》。公司注册地：杭州市之江路599号。法定代表人：张兴桥。公司现注册资本为人民币203,280,000.00元，总股本为203,280,000股(每股面值人民币1元)。其中无限售条件的流通股份A股203,280,000股。公司股票于2017年6月19日在上海证券交易所挂牌交易。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。公司下设总裁办、行政中心、人力资源中心、财务中心、市场中心、经营管理中心、证券事务部、投资发展中心、工程管理中心、总师办、成本管控中心、生产中心、研究院、内部审计部。本公司属工程施工行业。经营范围为：环境治理工程、土壤修复工程、水污染治理工程、大气污染治理工程、地质灾害治理工程、固体废物治理工程的设计、施工及运营管理，园林绿化工程、市政工程、园林古建筑工程、房屋建筑工程、土石方工程、水利水电工程、公路工程、建筑智能化工程、照明工程的施工、养护及运营管理，城乡规划设计，旅游信息咨询，旅游项目开发，景区管理服务，旅游服务(不含旅行社)，文化创意策划，花木种植、销售，园林机械、建筑材料、初级食用农产品的销售；实业投资。(以公司登记机关核定的经营范围为准)。
本财务报表及财务报表附注已于2020年8月14日经公司第三届董事会第二十次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2020年中期纳入合并范围的子(孙)公司共14家，详见附注六“在其他主体中的权益”。与上期相比，本公司本年度合并范围未发生变更。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收账款减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、长期应收款减值、固定资产折旧计提方法、无形资产摊销和收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(十一)、五(十二)、五(十三)、五(十四)、五(二十)、五(二十三)、五(二十九)和附注五(三十八)等相关说明。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2020年1月1日至2020年6月30日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
（2）合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十一)“长期股权投资”或本附注五(十)“金融工具”。
（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(二十一)、（3）、2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。A.以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述A、B情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五、10、（2）金融资产转移的确认依据及计量方法。
C.财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述A.或B.情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注五(十)、（5）金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五(三十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
D.以摊余成本计量的金融负债
除上述A.、B.、C.情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)、（1）、3)、C.所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收
款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)、（5）所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注附注五(十)、（5）所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账 龄 | 应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)、（5）所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)、（5）所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
其他应收账款——账龄组合组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 其他应收账款预期信用损失率(%) |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、工程施工成本、在施工或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。根据公司所处行业的特殊性，公司按照《企业会计准则——建造
合同》的要求，会计核算中设置“工程施工”、“工程结算”科目。“工程施工”科目核算实际发生的合同成本和合同毛利。实际发生的合同成本和确认的合同毛利计入本科目的借方，确认的合同亏损计入本科目的贷方。“工程结算”科目核算根据合同完工进度已向客户开出工程价款结算账单办理结算的价款。本科目是“工程施工”科目的备抵科目，已向客户开出工程价款结算账单办理结算的款项计入本科目的贷方，合同完成后，本科目与“工程施工”科目对冲后结平。如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应根据完工百分比在资产负债表日确认合同收入和成本。本公司累计已发生的施工成本和累计已确认的毛利之和大于累计已办理结算的合同价款的差额为已施工未结算工程，在“存货”中列示。
（2）企业取得存货按实际成本计量。
（3）企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。工程成本核算以所订立的单项合同为对象。
（4）工程施工的核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
（1）合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照本附注五(十)、（5）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 组合一 | 建造合同中已完工未结算部分 |
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注五(十)、（5）所述的简化原则确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五(十)、（5）所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。本公司按照本附注五(十)、（5）所述的一般方法确定长期应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）长期股权投资的投资成本的确定
1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
(3)对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(4)投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取
租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
（5）当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5.00% | 1.90%-4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00% | 11.88%-19.00% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6-8 | 5.00% | 11.88%-15.83% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-8 | 5.00% | 11.88%-31.67% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1）无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2）无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 管理软件 | 预计受益期限 | 10 |
| 其 他 | 预计受益期限 | 10 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
2)设定受益计划
本公司无设定受益计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：（1）该义务是承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1）建造合同
本公司与客户之间的建造合同通常包含生态环境建设行业履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
履约进度：根据已经完成的合同工作量占预计总工作量的比例确认完工进度，已经完成的合同工作量以监理或客户确认的工作量确认单上的工作量为准；预计总工作量以合同签订时约定的总工作量为准，并在工程量发生变更时，根据客户的确认相应调整。
2）劳务合同
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：①收入金额能够可靠计量；②相关经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。本公司养护收入具体确认方法：
公司单独承接的绿化养护劳务，资产负债表日，根据提供养护的绿化面积和合同约定的价格，在合同约定的养护期间内分期确认收入。
公司园林项目质保期内涉及的绿化养护服务，不确认绿化养护收入，发生的养护费用计入相应的园林项目合同成本。
本公司设计收入具体确认方法：
对于园林景观设计收入，公司以提供景观规划设计劳务结果是否可靠估计为标准分情况确认收入，设计业务通常分为四个阶段：初步方案设计阶段、扩大初步设计阶段、施工图设计阶段和服务跟踪阶段，于资产负债表日，检查每个设计项目的完成情况，对于达到各阶段且取得完工确认函的，根据完工确认函确认相应阶段设计收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4)PPP业务
PPP业务经营方式为“政府和社会资本合作模式(Public-Private-Partnership)”，是指在基础设施及公共服务领域，政府和社会资本基于合同建立的一种合作关系。公司对PPP业务采用以下方法进行会计核算：
A.建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号-建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并视以下情况在确认收入的同时，分别确认金融资产或无形资产：合同规定基础设施建成后的一定时间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，所形成金融资产按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》规定进行处理。合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定处理。
B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的不应确认建造服务收入，应该按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3)该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
（3）政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。2）承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | 2020年4月29日公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于公司会计政策变更的议案》 | [注] |
其他说明：
[注]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注五、44、(3)之说明。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 348,414,958.04 | 348,414,958.04 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 7,606,996.39 | 7,606,996.39 | |
| 应收账款 | 356,426,447.83 | 356,426,447.83 | |
| 应收款项融资 | 26,545,160.00 | 26,545,160.00 | |
| 预付款项 | 2,355,693.96 | 2,355,693.96 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 32,530,304.11 | 32,530,304.11 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 547,103,353.07 | -547,103,353.07 | |
| 合同资产 | 547,103,353.07 | 547,103,353.07 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 12,546,486.12 | 12,546,486.12 | |
| 流动资产合计 | 1,333,529,399.52 | 1,333,529,399.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 543,721,451.78 | 543,721,451.78 | |
| 长期股权投资 | 63,594,428.52 | 63,594,428.52 | |
| 其他权益工具投资 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 44,145,847.22 | 44,145,847.22 | |
| 投资性房地产 | 8,319,769.36 | 8,319,769.36 | |
| 固定资产 | 16,318,858.05 | 16,318,858.05 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,607,715.85 | 1,607,715.85 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 33,382,784.96 | 33,382,784.96 | |
| 长期待摊费用 | 5,685,101.23 | 5,685,101.23 | |
| 递延所得税资产 | 10,895,647.32 | 10,895,647.32 | |
| 其他非流动资产 | 117,345.13 | 117,345.13 | |
| 非流动资产合计 | 729,138,949.42 | 729,138,949.42 | |
| 资产总计 | 2,062,668,348.94 | 2,062,668,348.94 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 189,277,091.29 | 189,277,091.29 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 7,350,000.00 | 7,350,000.00 | |
| 应付账款 | 416,283,724.53 | 416,283,724.53 | |
| 预收款项 | 102,840,254.40 | -102,840,254.40 | |
| 合同负债 | 94,348,857.25 | 94,348,857.25 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 10,657,834.65 | 10,657,834.65 | |
| 应交税费 | 48,998,905.23 | 48,998,905.23 | |
| 其他应付款 | 6,717,355.84 | 6,717,355.84 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,527,539.86 | 10,527,539.86 | |
| 其他流动负债 | 8,491,397.15 | 8,491,397.15 | |
| 流动负债合计 | 792,652,705.80 | 792,652,705.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 391,490,830.79 | 391,490,830.79 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 391,490,830.79 | 391,490,830.79 | |
| 负债合计 | 1,184,143,536.59 | 1,184,143,536.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 203,280,000.00 | 203,280,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 334,390,197.64 | 334,390,197.64 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34,299,144.72 | 34,299,144.72 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 290,620,285.55 | 290,620,285.55 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 862,589,627.91 | 862,589,627.91 | |
| 少数股东权益 | 15,935,184.44 | 15,935,184.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 878,524,812.35 | 878,524,812.35 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,062,668,348.94 | 2,062,668,348.94 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
除对合并资产负债表中的存货、合同资产、预收款项、合同负债、其他流动负债项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 273,895,459.71 | 273,895,459.71 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 7,606,996.39 | 7,606,996.39 | |
| 应收账款 | 360,547,624.20 | 360,547,624.20 | |
| 应收款项融资 | 26,545,160.00 | 26,545,160.00 | |
| 预付款项 | 2,355,693.96 | 2,355,693.96 | |
| 其他应收款 | 51,263,008.05 | 51,263,008.05 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 544,780,882.71 | -544,780,882.71 | |
| 合同资产 | 544,780,882.71 | 544,780,882.71 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,756,310.21 | 1,756,310.21 | |
| 流动资产合计 | 1,268,751,135.23 | 1,268,751,135.23 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 28,263,687.12 | 28,263,687.12 | |
| 长期股权投资 | 420,293,691.16 | 420,293,691.16 | |
| 其他权益工具投资 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 44,028,502.09 | 44,028,502.09 | |
| 投资性房地产 | 8,319,769.36 | 8,319,769.36 | |
| 固定资产 | 15,211,206.80 | 15,211,206.80 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,068,274.41 | 1,068,274.41 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,036,665.79 | 2,036,665.79 | |
| 递延所得税资产 | 8,531,635.88 | 8,531,635.88 | |
| 其他非流动资产 | 117,345.13 | 117,345.13 | |
| 非流动资产合计 | 529,220,777.74 | 529,220,777.74 | |
| 资产总计 | 1,797,971,912.97 | 1,797,971,912.97 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 189,277,091.29 | 189,277,091.29 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 7,350,000.00 | 7,350,000.00 | |
| 应付账款 | 405,866,500.09 | 405,866,500.09 | |
| 预收款项 | 144,987,915.88 | -144,987,915.88 | |
| 合同负债 | 133,016,436.59 | 133,016,436.59 | |
| 应付职工薪酬 | 7,999,902.24 | 7,999,902.24 | |
| 应交税费 | 43,528,401.75 | 43,528,401.75 | |
| 其他应付款 | 143,303,896.86 | 143,303,896.86 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 11,971,479.29 | 11,971,479.29 | |
| 流动负债合计 | 942,313,708.11 | 942,313,708.11 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 942,313,708.11 | 942,313,708.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 203,280,000.00 | 203,280,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 334,390,197.64 | 334,390,197.64 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 34,299,144.72 | 34,299,144.72 | |
| 未分配利润 | 283,688,862.50 | 283,688,862.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 855,658,204.86 | 855,658,204.86 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,797,971,912.97 | 1,797,971,912.97 |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
除对本表列示的母公司资产负债表中存货、合同资产、预收款项、合同负债、其他流动资产项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 工程收入 | 3%、9% |
| 增值税 | 设计收入 | 6% |
| 消费税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 营业税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 企业所得税 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
[注]本公司企业所得税税率为15%，二级子公司浙江省华业建筑设计研究院有限公司、杭州商大旅游规划设计有限公司企业所得税税率为20%，其他子孙公司企业所得税税率为25%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)，公司通过高新技术企业更新认定，有效期为2017年11月至2020年11月，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，因此公司本期减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）财税[2019]13号文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据上述相关规定，浙江省华业建筑设计研究院有限公司、杭州商大旅游规划设计院有限公司系小型微利企业，其所得
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 18,312.03 | 39,960.32 |
| 银行存款 | 318,230,781.94 | 338,339,997.72 |
| 其他货币资金 | 14,804,000.00 | 10,035,000.00 |
| 合计 | 333,053,093.97 | 348,414,958.04 |
其他说明：
期末受限的其他货币资金包括银行承兑汇票保证金8,497,000.00元和履约保函保证金6,307,000.00元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 161,331,500.00 | |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 161,331,500.00 | |
| 合计 | 161,331,500.00 | |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 5,677,428.95 | 8,872,142.06 |
| 减：坏账准备 | -323,871.45 | -1,265,145.67 |
| 合计 | 5,353,557.50 | 7,606,996.39 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 600,000.00 | |
| 合计 | 600,000.00 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,677,428.95 | 100.00 | 323,871.45 | 5.70 | 5,353,557.50 | 8,872,142.06 | 100.00 | 1,265,145.67 | 14.26 | 7,606,996.39 |
| 合计 | 5,677,428.95 | / | 323,871.45 | / | 5,353,557.50 | 8,872,142.06 | / | 1,265,145.67 | / | 7,606,996.39 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：商业承兑汇票
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | |||
| 商业承兑汇票 | 5,677,428.95 | 323,871.45 | 5.70 |
| 合计 | 5,677,428.95 | 323,871.45 | 5.70 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,265,145.67 | -941,274.22 | 323,871.45 | ||
| 合计 | 1,265,145.67 | -941,274.22 | 323,871.45 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 310,118,907.89 |
| 1至2年 | 40,158,917.60 |
| 2至3年 | 28,407,315.88 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 15,245,969.17 |
| 4至5年 | 3,346,755.13 |
| 5年以上 | 9,510,839.64 |
| 减：坏账准备 | -45,014,528.67 |
| 合计 | 361,774,176.64 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 406,788,705.31 | 100.00 | 45,014,528.67 | 11.07 | 361,774,176.64 | 402,534,173.55 | 100.00 | 46,107,725.72 | 11.45 | 356,426,447.83 |
| 合计 | 406,788,705.31 | / | 45,014,528.67 | / | 361,774,176.64 | 402,534,173.55 | / | 46,107,725.72 | / | 356,426,447.83 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 310,118,907.89 | 15,505,945.40 | 5.00 |
| 1-2年 | 40,158,917.60 | 4,015,891.76 | 10.00 |
| 2-3年 | 28,407,315.88 | 5,681,463.18 | 20.00 |
| 3-4年 | 15,245,969.17 | 7,622,984.59 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,346,755.13 | 2,677,404.10 | 80.00 |
| 5年以上 | 9,510,839.64 | 9,510,839.64 | 100.00 |
| 合计 | 406,788,705.31 | 45,014,528.67 | 11.07 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 46,107,725.72 | -1,093,197.05 | 45,014,528.67 | |||
| 合计 | 46,107,725.72 | -1,093,197.05 | 45,014,528.67 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 临汾市尧都区涝洰河生态建设工程有限公司 | 96,239,943.60 | [注1] | 23.66 | 9,237,028.31 |
| 运城市盐湖区建设投资有限公司 | 18,881,860.00 | 1年以内 | 4.64 | 944,093.00 |
| 中国二十二冶集团有限公司 | 15,321,568.54 | [注2] | 3.77 | 866,179.83 |
| 乐平市浯口镇人民政府 | 8,170,327.50 | 1年以内 | 2.01 | 408,516.38 |
| 海盐蓝城西塘房地产开发有限公司 | 7,980,000.00 | [注3] | 1.96 | 449,000.00 |
| 小 计 | 146,593,699.64 | 36.04 | 11,904,817.52 |
[注1]账龄1年以内78,598,107.13元,2-3年12,238,284.27元,3-4年5,088,172.20元，5年以上315,380.00元。[注2]账龄1年以内13,319,540.54元,1-2年2,002,028.00元。[注3]账龄1年以内6,980,000.00元,1-2年1,000,000.00元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,200,000.00 | 26,545,160.00 |
| 合计 | 8,200,000.00 | 26,545,160.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
单位：元
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 26,545,160.00 | -18,345,160.00 | 8,200,000.00 | |
| 合 计 | 26,545,160.00 | -18,345,160.00 | 8,200,000.00 |
续上表：
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 26,545,160.00 | 8,200,000.00 | ||
| 合 计 | 26,545,160.00 | 8,200,000.00 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1．期末无计提坏账准备的应收款项融资2．期末公司无已质押的应收款项融资3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,427,200.00 | |
| 小 计 | 10,427,200.00 |
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,421,483.88 | 100.00 | 2,355,693.96 | 100.00 |
| 合计 | 7,421,483.88 | 100.00 | 2,355,693.96 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 29,471,261.30 | 32,530,304.11 |
| 合计 | 29,471,261.30 | 32,530,304.11 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 18,938,308.97 |
| 1至2年 | 8,991,542.27 |
| 2至3年 | 3,168,551.25 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 1,470,052.83 |
| 4至5年 | 588,061.70 |
| 5年以上 | 1,901,186.90 |
| 减：坏账准备 | -5,586,442.62 |
| 合计 | 29,471,261.30 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 30,984,100.60 | 33,853,492.89 |
| 押金 | 1,763,367.14 | 1,914,070.60 |
| 其他 | 2,310,236.18 | 1,666,768.98 |
| 减：坏账准备 | -5,586,442.62 | -4,904,028.36 |
| 合计 | 29,471,261.30 | 32,530,304.11 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 1,804,683.03 | 527,924.94 | 2,571,420.39 | 4,904,028.36 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -316,855.13 | 316,855.13 | ||
| --转入第三阶段 | -294,010.57 | 294,010.57 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 358,241.80 | 82,940.75 | 241,231.72 | 682,414.27 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年6月30日余额 | 1,846,069.70 | 633,710.25 | 3,106,662.68 | 5,586,442.62 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注十(二)信用风险。
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,904,028.36 | 682,414.26 | 5,586,442.62 | |||
| 合计 | 4,904,028.36 | 682,414.26 | 5,586,442.62 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司 | 履约保证金 | 6,295,296.10 | 1-2年 | 17.96 | 629,529.61 |
| 浙江农林大学园林设计院有限公司 | 履约保证金 | 3,456,945.97 | 1年以内 | 9.86 | 172,847.30 |
| 临汾市尧都区人力资源和社会保障局 | 民工保证金 | 2,940,000.00 | 1年以内 | 8.39 | 147,000.00 |
| 杭州西溪山庄房地产开发有限公司 | 履约保证金 | 1,440,101.00 | [注] | 4.11 | 119,010.10 |
| 射阳县城建建筑工程有限公司 | 履约保证金 | 1,187,567.55 | 1年以内 | 3.39 | 59,378.38 |
| 合计 | / | 15,319,910.62 | / | 43.71 | 1,127,765.39 |
[注]1年以内500,000.00元，1-2年940,101.00元。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
□适用 √不适用
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 579,215,407.94 | 18,256,248.74 | 560,959,159.20 | 563,379,011.88 | 16,275,658.81 | 547,103,353.07 |
| 合计 | 579,215,407.94 | 18,256,248.74 | 560,959,159.20 | 563,379,011.88 | 16,275,658.81 | 547,103,353.07 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 19,292,547.49 | 9,607,581.03 |
| 预缴企业所得税 | 14,495.16 | |
| 预付费用 | 2,632,448.71 | 2,924,409.93 |
| 合计 | 21,924,996.20 | 12,546,486.12 |
其他说明：
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 临汾市尧都区涝洰河-汾河贯通工程PPP项目 | 210,169,476.64 | 210,169,476.64 | 202,964,215.21 | 202,964,215.21 | |||
| 松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目 | 144,756,041.60 | 144,756,041.60 | 87,165,517.41 | 87,165,517.41 | |||
| 宿州市埇桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP项目 | 147,590,724.72 | 147,590,724.72 | 80,940,942.79 | 80,940,942.79 | |||
| 缙云县紫薇路北延伸工程PPP项目 | 82,232,752.37 | 82,232,752.37 | 79,332,605.83 | 79,332,605.83 | |||
| 丽水经济技术开发区东扩二期道路(成大街、秀山路)绿化景观工程PPP项目 | 64,832,929.32 | 419,623.40 | 64,413,305.92 | 61,857,356.03 | 419,623.40 | 61,437,732.63 | |
| 庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程PPP项目 | 20,479,750.51 | 20,479,750.51 | 3,440,872.15 | 3,440,872.15 | |||
| 邓州市三贤路北段和东方大道北段综合管廊建设工程PPP项目 | 677,366.78 | 677,366.78 | 175,878.64 | 175,878.64 | |||
| 非关联方借款及利息 | 40,239,496.69 | 40,239,496.69 | 28,263,687.12 | 28,263,687.12 | |||
| 合计 | 710,978,538.63 | 419,623.40 | 710,558,915.23 | 544,141,075.18 | 419,623.40 | 543,721,451.78 | / |
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 丽水致邦建设管理有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |||||||||
| 湖州水艺诚邦环境科技有限公司 | 3,594,428.52 | -8,845.69 | 3,585,582.83 | ||||||||
| 小计 | 63,594,428.52 | -8,845.69 | 63,585,582.83 | ||||||||
| 合计 | 63,594,428.52 | -8,845.69 | 63,585,582.83 | ||||||||
其他说明期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州联创纵诚资产管理有限公司 | 850,000.00 | 850,000.00 |
| 赤峰宇恒诚邦两园建设运营有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[预期持有1年以上] | 45,348,347.22 | 44,145,847.22 |
| 合计 | 45,348,347.22 | 44,145,847.22 |
其他说明：
因执行新金融工具准则，公司将契约型基金划分为其他非流动金融资产，财务报表中以“其他非流动金融资产”列报，不再归入“其他非流动资产”科目。
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 10,413,613.40 | 10,413,613.40 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 10,413,613.40 | 10,413,613.40 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 2,093,844.04 | 2,093,844.04 |
| 2.本期增加金额 | 109,905.30 | 109,905.30 |
| （1）计提或摊销 | 109,905.30 | 109,905.30 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 2,203,749.34 | 2,203,749.34 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 8,209,864.06 | 8,209,864.06 |
| 2.期初账面价值 | 8,319,769.36 | 8,319,769.36 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 16,700,289.01 | 16,318,858.05 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 16,700,289.01 | 16,318,858.05 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 2,107,065.43 | 20,920,082.30 | 6,032,645.91 | 29,059,793.64 |
| 2.本期增加金额 | 2,089,927.26 | 94,180.32 | 2,184,107.58 | |
| （1）购置 | 2,089,927.26 | 94,180.32 | 2,184,107.58 | |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | 2,107,065.43 | 23,010,009.56 | 6,126,826.23 | 31,243,901.22 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 753,369.55 | 8,537,745.05 | 3,449,820.99 | 12,740,935.59 |
| 2.本期增加金额 | 149,742.95 | 1,382,156.35 | 270,777.32 | 1,802,676.62 |
| （1）计提 | 149,742.95 | 1,382,156.35 | 270,777.32 | 1,802,676.62 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | 903,112.50 | 9,919,901.40 | 3,720,598.31 | 14,543,612.21 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 1,203,952.93 | 13,090,108.16 | 2,406,227.92 | 16,700,289.01 |
| 2.期初账面价值 | 1,353,695.88 | 12,382,337.25 | 2,582,824.92 | 16,318,858.05 |
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值6,620,426.52元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 管理软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 3,141,630.30 | 749,811.75 | 3,891,442.05 |
| 2.本期增加金额 | 188,245.11 | 29,000.00 | 217,245.11 |
| (1)购置 | 188,245.11 | 29,000.00 | 217,245.11 |
| (2)内部研发 | |||
| (3)企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 3,329,875.41 | 778,811.75 | 4,108,687.16 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 2,010,573.41 | 273,152.79 | 2,283,726.20 |
| 2.本期增加金额 | 103,397.87 | 21,426.24 | 124,824.11 |
| （1）计提 | 103,397.87 | 21,426.24 | 124,824.11 |
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | 2,113,971.28 | 294,579.03 | 2,408,550.31 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 |
| 1.期末账面价值 | 1,215,904.13 | 484,232.72 | 1,700,136.85 |
| 2.期初账面价值 | 1,131,056.89 | 476,658.96 | 1,607,715.85 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 杭州商大旅游规划设计院有限公司 | 4,724,505.94 | 4,724,505.94 | ||||
| 浙江省华业建筑设计研究院有限公司 | 15,933,279.02 | 15,933,279.02 | ||||
| 浙江诚邦水利科技有限公司 | 9,375,000.00 | 9,375,000.00 | ||||
| 诚邦环保科技有限公司 | 3,350,000.00 | 3,350,000.00 | ||||
| 合计 | 33,382,784.96 | 33,382,784.96 | ||||
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
1）杭州商大旅游规划设计院有限公司
| 项目 | 杭州商大旅游规划设计院有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 杭州商大旅游规划设计院有限公司长期资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 122,867.67 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 杭州商大旅游规划设计院有限公司主营业务为旅游设计，主要现金流入来源为长期资产，因此将其作为一个资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2）浙江省华业建筑设计研究院有限公司
| 项目 | 浙江省华业建筑设计研究院有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 浙江省华业建筑设计研究院有限公司长期资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 308,875.46 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 浙江省华业建筑设计研究院有限公司主营业务为建筑设计，主要现金流入来源为长期资产，因此将其作为一个资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
3）浙江诚邦水利科技有限公司
| 项目 | 浙江诚邦水利科技有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 浙江诚邦水利科技有限公司水利水电施工总承包贰级资质证书相关的运营业务单元 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 0.00 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 浙江诚邦水利科技有限公司主营业务为水利水电施工，主要现金流入来源于水利水电施工总承包贰级资质证书相关的运营业务单元，因此将其作为一个资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
4）诚邦环保科技有限公司
| 项目 | 诚邦环保科技有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 诚邦环保科技有限公司长期资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 4,301.85 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 诚邦环保科技有限公司主营业务为环保工程施工，主要现金流入来源为长期资产，因此将其作为一个资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
1)商誉减值测试的过程与方法
杭州商大旅游规划设计院有限公司、浙江省华业建筑设计研究院有限公司、浙江诚邦水利科技有限公司及诚邦环保科技有限公司可收回金额采用收益法预测现金流量现值计算；采用未来现金流量折现方法的主要假设：其预计现金流量系以经外部估值专家复核的管理层编制的5年期现金流量预测为基础，预测期以后现金流量维持不变推测得出。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键数据包括：预计未来项目设计收入、成本及相关费用等。上述假设基于该资产组以前年度的经营业务、行业水平以及管理层对市场发展的预期。公司采用的折现率是反应当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
2)关键参数如下表所示：
| 单位名称 | 折现率 | 预测期 |
| 杭州商大旅游规划设计院有限公司 | 13.99% | 2020年至2024年 |
| 浙江省华业建筑设计研究院有限公司 | 17.03% | 2020年至2024年 |
| 浙江诚邦水利科技有限公司 | 12.08% | 2020年至2024年 |
| 诚邦环保科技有限公司 | 15.27% | 2020年至2024年 |
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
经测试，截至2020年6月30日，本公司因购买杭州商大旅游规划设计院有限公司、浙江省华业建筑设计研究院有限公司、浙江诚邦水利科技有限公司、诚邦环保科技有限公司形成的商誉未发生减值。
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公楼装修费 | 5,327,191.23 | 1,064,719.79 | 4,262,471.44 | ||
| 其 他 | 357,910.00 | - | 357,910.00 | ||
| 合计 | 5,685,101.23 | 1,064,719.79 | 4,620,381.44 |
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 坏账准备 | 45,758,023.52 | 7,915,163.19 | 47,792,494.79 | 8,047,838.95 |
| 合同资产减值准备 | 18,256,248.74 | 2,738,437.31 | 16,275,658.81 | 2,441,348.82 |
| 未抵扣亏损 | 6,872,963.31 | 1,718,240.84 | 1,625,838.18 | 406,459.55 |
| 合计 | 70,887,235.57 | 12,371,841.34 | 65,693,991.78 | 10,895,647.32 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 106,347.63 | 4,904,028.36 |
| 可抵扣亏损 | 6,566,095.89 | 4,932,910.22 |
| 合计 | 6,672,443.52 | 9,836,938.58 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020 | 327,154.52 | ||
| 2021 | 424,370.82 | 424,370.82 | |
| 2022 | 536,612.16 | 536,612.16 | |
| 2023 | 952,955.87 | 952,955.87 | |
| 2024 | 2,691,816.85 | 2,691,816.85 | |
| 2025 | 1,960,340.19 | ||
| 合计 | 6,566,095.89 | 4,932,910.22 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||||
| 预付软件款 | 117,345.13 | 117,345.13 | 117,345.13 | 117,345.13 | ||
| 合计 | 267,345.13 | 267,345.13 | 117,345.13 | 117,345.13 | ||
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 19,000,000.00 | 19,000,000.00 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 178,000,000.00 | 130,000,000.00 |
| 信用借款 | 60,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | 330,268.75 | 277,091.29 |
| 合计 | 257,330,268.75 | 189,277,091.29 |
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 28,849,852.00 | 7,350,000.00 |
| 合计 | 28,849,852.00 | 7,350,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 246,937,830.70 | 311,508,215.65 |
| 1-2年 | 43,567,983.83 | 61,272,190.58 |
| 2-3年 | 22,124,764.00 | 15,991,495.08 |
| 3年以上 | 20,699,822.31 | 27,511,823.22 |
| 合计 | 333,330,400.84 | 416,283,724.53 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已结算未完工、预收工程款及其他 | 112,671,859.50 | 94,348,857.25 |
| 合计 | 112,671,859.50 | 94,348,857.25 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,657,834.65 | 42,057,055.19 | 48,976,677.47 | 3,738,212.37 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,807,134.63 | 1,807,134.63 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 10,657,834.65 | 43,864,189.82 | 50,783,812.10 | 3,738,212.37 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,657,834.65 | 35,750,591.77 | 42,670,214.05 | 3,738,212.37 |
| 二、职工福利费 | 1,074,584.18 | 1,074,584.18 | ||
| 三、社会保险费 | 2,493,847.00 | 2,493,847.00 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,377,708.92 | 2,377,708.92 | ||
| 工伤保险费 | 25,151.51 | 25,151.51 | ||
| 生育保险费 | 90,986.57 | 90,986.57 | ||
| 四、住房公积金 | 2,288,754.00 | 2,288,754.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 449,278.24 | 449,278.24 | ||
| 合计 | 10,657,834.65 | 42,057,055.19 | 48,976,677.47 | 3,738,212.37 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,749,292.12 | 1,749,292.12 | ||
| 2、失业保险费 | 57,842.51 | 57,842.51 | ||
| 合计 | 1,807,134.63 | 1,807,134.63 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 36,093,758.56 | 37,625,644.69 |
| 企业所得税 | 1,364,695.57 | 3,668,065.00 |
| 城市维护建设税 | 3,961,506.51 | 4,353,487.06 |
| 教育费附加 | 1,547,293.98 | 1,744,714.66 |
| 地方教育附加 | 1,003,973.26 | 1,135,623.30 |
| 水利建设专项资金 | 240,461.00 | 258,458.42 |
| 代扣代缴个人所得税 | 621,118.60 | 212,912.10 |
| 合计 | 44,832,807.48 | 48,998,905.23 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,382,290.04 | 6,717,355.84 |
| 合计 | 5,382,290.04 | 6,717,355.84 |
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 3,880,000.00 | |
| 应付未结算费用 | 5,382,290.04 | 2,837,355.84 |
| 合计 | 5,382,290.04 | 6,717,355.84 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 21,430,651.60 | 10,507,473.97 |
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 38,874.72 | 20,065.89 |
| 合计 | 21,469,526.32 | 10,527,539.86 |
其他说明：
一年内到期的长期借款
(1)明细情况
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 保证及质押借款 | 21,430,651.60 | 10,507,473.97 |
| 小 计 | 21,430,651.60 | 10,507,473.97 |
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 10,140,467.35 | 8,491,397.15 |
| 合计 | 10,140,467.35 | 8,491,397.15 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未到期应付利息 | 986,964.35 | 661,540.46 |
| 保证及质押借款 | 674,906,112.70 | 390,829,290.33 |
| 合计 | 675,893,077.05 | 391,490,830.79 |
长期借款分类的说明：
无其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 203,280,000.00 | 203,280,000.00 | |||||
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 334,390,197.64 | 334,390,197.64 | ||
| 合计 | 334,390,197.64 | 334,390,197.64 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 34,299,144.72 | 34,299,144.72 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 34,299,144.72 | 34,299,144.72 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 290,620,285.55 | 273,892,329.38 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 290,620,285.55 | 273,892,329.38 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 14,448,033.23 | 31,533,296.47 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,421,660.30 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 6,504,960.02 | 11,383,680.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 298,563,358.76 | 290,620,285.55 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 426,950,110.60 | 354,413,463.35 | 317,111,984.40 | 247,805,913.80 |
| 其他业务 | 291,854.29 | 109,905.30 | 292,140.00 | 115,257.48 |
| 合计 | 427,241,964.89 | 354,523,368.65 | 317,404,124.40 | 247,921,171.28 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 150,910.60 | 45,109.72 |
| 教育费附加 | 66,947.63 | 19,332.74 |
| 房产税 | 36,053.65 | 34,336.80 |
| 印花税 | 160,637.80 | 112,158.54 |
| 水利建设专项资金 | 4,830.71 | 20,512.93 |
| 地方教育附加 | 43,715.03 | 12,888.49 |
| 车船税 | 14,176.92 | 22,841.15 |
| 城镇土地使用税 | 3,489.83 | |
| 合计 | 477,272.34 | 270,670.20 |
其他说明：
[注]计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 30,547,149.10 | 32,599,179.91 |
| 租赁费 | 1,820,686.68 | 3,657,001.98 |
| 折旧及摊销费 | 2,919,916.60 | 2,606,237.58 |
| 差旅费 | 903,201.63 | 1,816,681.99 |
| 业务招待费 | 772,823.80 | 1,024,564.76 |
| 办公费 | 997,856.39 | 1,180,685.76 |
| 中介机构费用 | 604,621.12 | 620,836.79 |
| 其 他 | 129,404.87 | 568,634.73 |
| 车辆费用 | 481,475.70 | 644,297.14 |
| 合计 | 39,177,135.89 | 44,718,120.64 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,739,656.86 | 7,413,446.17 |
| 直接材料 | 9,230,203.34 | 7,301,186.14 |
| 折旧与摊销 | 72,303.92 | 124,644.28 |
| 其他 | 377,659.69 | 375,972.36 |
| 合计 | 17,419,823.81 | 15,215,248.95 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 6,532,682.29 | 10,663,659.24 |
| 减：利息收入 | -1,599,401.16 | -366,018.77 |
| 手续费支出 | 187,730.93 | 1,045,479.18 |
| 未确认融资收益 | -1,197,937.74 | -1,437,525.28 |
| 合计 | 3,923,074.32 | 9,905,594.37 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 区科技经费补助 | 25,000.00 | |
| 其他零星补助 | 462,473.98 | 18,867.92 |
| 合计 | 462,473.98 | 43,867.92 |
其他说明：
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(八十四)“政府补助”之说明
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,845.69 | -34,077.79 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 770,000.00 | |
| 理财产品投资收益 | 1,761,899.54 | 3,350,024.89 |
| 契约型基金投资收益 | 1,202,500.00 | 1,202,500.00 |
| 合计 | 2,955,553.85 | 5,288,447.10 |
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 941,274.22 | -209,555.48 |
| 应收账款坏账损失 | 1,093,197.05 | 1,860,466.87 |
| 其他应收款坏账损失 | -682,414.26 | 1,343,091.63 |
| 合计 | 1,352,057.01 | 2,994,003.02 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,980,589.93 | |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -1,980,589.93 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -131,499.43 | |
| 合计 | -131,499.43 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 10,503.56 | ||
| 合计 | 10,503.56 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 115,001.60 | 115,001.60 | |
| 合计 | 115,001.60 | 115,001.60 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,427,528.23 | 1,093,219.77 |
| 递延所得税费用 | -1,476,194.02 | -2,262,353.61 |
| 合计 | -48,665.79 | -1,169,133.84 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 14,395,783.19 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,159,367.48 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -854,409.05 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 82,050.48 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 592,447.19 |
| 加计扣除影响 | -2,028,121.89 |
| 所得税费用 | -48,665.79 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到保证金 | 14,425,276.03 | 14,873,226.36 |
| 政府补助收入 | 396,481.13 | 43,867.92 |
| 其 他 | 30,126.15 | 712,351.37 |
| 合计 | 14,851,883.31 | 15,629,445.65 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金 | 19,542,783.92 | 13,659,087.28 |
| 支付期间费用 | 18,634,078.75 | 19,585,685.47 |
| 合计 | 38,176,862.67 | 33,244,772.75 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非关联方借款 | 11,000,000.00 | |
| 合计 | 11,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构质押借款 | 29,100,000.00 | |
| 合计 | 29,100,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非金融机构质押借款 | 29,100,000.00 | |
| 其他 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 | 29,100,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 14,444,448.98 | 8,793,330.53 |
| 加：资产减值准备 | 1,980,589.93 | - |
| 信用减值损失 | -1,352,057.01 | -2,994,003.02 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,912,581.92 | 1,787,490.81 |
| 使用权资产摊销 | ||
| 无形资产摊销 | 124,824.11 | 197,045.64 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,064,719.79 | 861,602.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 131,499.43 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,532,682.29 | 10,663,659.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,955,553.85 | -5,334,002.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,476,194.02 | -2,262,353.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -15,836,396.06 | -6,060,327.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -155,124,867.06 | -37,133,827.71 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -50,719,407.91 | -79,971,099.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -201,404,628.89 | -111,320,985.35 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 318,249,093.97 | 336,501,637.07 |
| 减：现金的期初余额 | 338,379,958.04 | 102,136,540.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,130,864.07 | 234,365,096.73 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 318,249,093.97 | 338,379,958.04 |
| 其中：库存现金 | 18,312.03 | 39,960.32 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 318,230,781.94 | 338,339,997.72 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 318,249,093.97 | 338,379,958.04 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
√适用 □不适用
2020年1-6月现金流量表中现金期末数为318,249,093.97元，2020年6月30日资产负债表中货币资金期末数为333,053,093.97元，差额14,804,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金8,497,000.00元和履约保函保证金6,307,000.00元。
2019年度现金流量表中现金期末数为338,379,958.04 元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为348,414,958.04元，差额10,035,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金2,405,000.00元和履约保函保证金7,630,000.00 元。
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 14,804,000.00 | 履约保函保证金、银行承兑汇票保证金 |
| 长期应收款 | 669,642,051.76 | 保证及质押借款 |
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司股权 | 69,870,600.00 | 保证及质押借款 |
| 合计 | 754,316,651.76 |
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 其他零星补助 | 462,473.98 | 其他收益 | 462,473.98 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江诚邦私家园艺服务有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 建筑业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 诚邦设计集团有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 杭州商大旅游规划设计院有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江省华业建筑设计研究院有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 丽水诚邦景观工程有限公司 | 丽水市 | 丽水市 | 建筑业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 诚创一号PPP项目契约型私募投资基金 | 杭州市 | 杭州市 | 结构化主体 | 100.00 | - | 投资设立 |
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 丽水市 | 丽水市 | 建筑业 | 90.00 | 10.00 | 投资设立 |
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 临汾市 | 临汾市 | 建筑业 | 9.90 | 90.00 | 投资设立 |
| 浙江诚邦投资有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 服务业 | 100.00 | 投资设立 | |
| 诚邦环保科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 邓州市联诚建设管理有限公司 | 南阳市 | 南阳市 | 服务业 | 94.99 | - | 投资设立 |
| 宿州诚中拂晓建设管理有限公司 | 宿州市 | 宿州市 | 租赁和商务服务业 | 70.00 | 投资设立 | |
| 庆元诚艺污水处理有限公司 | 丽水市 | 丽水市 | 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 95.00 | 投资设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 0.10 | -0.26 | 6.29 | |
| 邓州市联诚建设管理有限公司 | 5.01 | |||
| 宿州诚中拂晓建设管理有限公司 | 30.00 | -0.10 | 2,255.66 | |
| 庆元诚艺污水处理有限公司 | 5.00 | 79.38 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 7,914.61 | 23,746.75 | 31,661.36 | 3,782.94 | 21,597.04 | 25,379.98 | 8,651.11 | 22,822.84 | 31,473.95 | 2,340.23 | 22,591.05 | 24,931.28 |
| 邓州市联诚建设管理有限公司 | 1.06 | 67.74 | 68.80 | 49.14 | 17.59 | 66.73 | 0.43 | 0.43 | ||||
| 宿州诚中拂晓建设管理有限公司 | 8,314.17 | 16,207.45 | 24,521.62 | 983.77 | 16,019.00 | 17,002.77 | 2,247.67 | 8,950.33 | 11,198.00 | 7,060.47 | 7,060.47 | |
| 庆元诚艺污水处理有限公司 | 3,733.81 | 2,244.73 | 5,978.54 | 687.65 | 3,003.30 | 3,690.95 | 1,251.17 | 363.92 | 1,615.09 | 27.49 | 27.49 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | -261.29 | -261.29 | 112.04 | -451.29 | -451.29 | -22,801.90 | ||
| 邓州市联诚建设管理有限公司 | 2.50 | 2.50 | -0.58 | -2.50 | -2.50 | -67.46 | ||
| 宿州诚中拂晓建设管理有限公司 | -0.32 | -0.32 | -13,390.21 | -0.08 | -0.08 | -1,909.21 | ||
| 庆元诚艺污水处理有限公司 | -3,615.49 | -1,545.88 |
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 联营企业： | ||
| 联营企业：湖州水艺诚邦环境科技有限公司 | ||
| 投资账面价值合计 | 358.56 | 359.44 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -8.85 | -0.56 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | -8.85 | -0.56 |
| 联营企业：丽水致邦建设管理有限公司 | ||
| 投资账面价值合计 | 6,000.00 | 6,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
1．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2020年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
2．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 2年。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 25,733.03 | 25,733.03 | |||
| 应付票据 | 2,884.99 | 2,884.99 | |||
| 应付账款 | 33,333.04 | 33,333.04 | |||
| 其他应付款 | 538.23 | 538.23 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,146.95 | 2,146.95 | |||
| 长期借款 | - | 4,680.13 | 5,985.12 | 56,924.06 | 67,589.31 |
| 金融负债和或有负债合计 | 64,636.24 | 4,680.13 | 5,985.12 | 56,924.06 | 132,225.55 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 18,927.71 | 18,927.71 | |||
| 应付票据 | 735.00 | 735.00 | |||
| 应付账款 | 41,628.37 | 41,628.37 | |||
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 其他应付款 | 671.74 | 671.74 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,052.75 | 1,052.75 | |||
| 长期借款 | 3,168.01 | 3,577.47 | 32,403.60 | 39,149.08 | |
| 金融负债和或有负债合计 | 63,015.57 | 3,168.01 | 3,577.47 | 32,403.60 | 102,164.65 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率为53.67% (2019年12月31日：52.41%)。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | 45,348,347.22 | 45,348,347.22 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 54,898,347.22 | 54,898,347.22 | ||
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 李 敏 | 股东、实际控制人之配偶 |
| 杭州联创纵诚资产管理有限公司 | [注] |
其他说明[注]：2018年5月方利强辞任杭州联创纵诚资产管理有限公司的董事，根据《上海证券交易所股票上市规则》等规定，过去十二个月内关联自然人担任董事、高级管理人员的法人应认定为上市公司的关联法人，故于2019 年 6 月后杭州联创纵诚资产管理有限公司不再属于本公司关联方。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 杭州联创纵诚资产管理有限公司 | 接受劳务 | 190,080.00 |
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 方利强、李敏 | 本公司 | 10,000.00 | 2019/09/27 | 2020/09/27 | 否 |
| 4,800.00 | 2020/3/13 | 2020/11/13 | 否 | ||
| 3,000.00 | 2019/10/31 | 2020/10/31 | 否 | ||
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 19,552.68 | 2019/05/24 | 2021/06/21-2029/12/21 | 否 | |
| 3,000.00 | 2019/11/05 | 2021/06/21-2029/12/21 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 243.08 | 537.97 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
单位：元
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产负债表日后第1年 | 3,531,554.04 | 3,531,554.04 |
| 资产负债表日后第2年 | 2,966,505.40 | 2,966,505.40 |
| 合 计 | 6,498,059.44 | 6,498,059.44 |
2．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]614号文核准，并经上海证券交易所同意，由主承销申万宏源证券承销保荐有限责任公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作，于2017年6月19日以公开发行股票的方式向社会公众发行了普通股(A股)股票)5,082万股，发行价格为人民币6.82元/股，截至2017年6月19日本公司共募集资金总额为人民币34,659.24万元，扣除发行费用3,989.68万元(不含税)，募集资金净额为30,669.56万元。募集资金投向使用情况如下(单位：万元)：
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 调整后投资总额 | 实际投资金额 |
| 设立华东园林工程区域经营中心项目 | 16,878.52 | 16,878.52 | 17,529.56 |
| 设立华北园林工程区域经营中心项目 | 11,436.17 | 11,436.17 | 10,028.67 |
| 设计院扩建及设立设计分院 | 2,354.87 | 2,354.87 | 2,356.33 |
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 调整后投资总额 | 实际投资金额 |
| 小 计 | 30,669.56 | 30,669.56 | 29,914.56 |
3．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十四、2“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 丽水诚邦景观工程有限公司 | 中国农业银行股份有限公司丽水开发区支行 | 丽水经济技术开发区东扩二期道路(成大街、秀山路)绿化景观工程PPP合同项下应收账款 | 6,483.29 | 6,441.33 | 1,500.00 | 2020/06/21-2023/06/21 | - |
| 2,000.00 | 2023/06/21-2025/12/21 | ||||||
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 兴业银行股份有限公司临汾分行 | 临汾市尧都区涝洰河-汾河贯通工程PPP项目协议项下收益权 | 21,016.95 | 21,016.95 | 22,552.68 | 2021/06/21-2029/12/21 | - |
| 松阳诚邦建设管理有限公司 | 中国农业银行股份有限公司松阳县支行 | 松阳县火车站站前大道站前广场及其配套工程PPP项目合同项下预期收益权 | 14,475.60 | 14,475.60 | 19,400.00 | 2022/03/10-2034/12/11 | - |
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 中国建设银行股份有限公司缙云支行 | 缙云诚邦建设投资有限公司与缙云县财政局签订的建设缙云县紫薇路北延伸工程PPP项目项下应收账款 | 8,223.28 | 8,223.28 | 5,181.00 | 2020/08/30-2027/03/21 | - |
| 庆元诚艺污水处理有限公司 | 中国农业发展银行丽水市分行 | 庆元县五都污水处理厂及城区地下污水等综合管网工程ppp项目合同项下应收账款 | 2,047.98 | 2,047.98 | 3,000.00 | 2022/3/29- 2035/3/29 | |
| 宿州诚中佛晓建设管理有限公司 | 中国农业银行股份有限公司宿州分行 | 宿州市埇桥区北部片区乡镇污水治理提标改造PPP协议项下应收账款 | 14,759.07 | 14,759.07 | 16,000.00 | 2022/4/20- 2036/5/28 | |
| 本公司 | 中国工商银行股份有限公司杭州南星桥支行 | 诚邦生态环境有限公司与中国二十二冶集团有限公司于2019年8月16日签订的河北省唐山市丰润区城区道路、电缆入地、绿化、亮化等基础设施EPC工程建设工程施工合同项下应收账款 | - | - | 1,900.00 | 2020/09/25 | [注] |
| 小 计 | 67,006.17 | 66,964.21 | 71,533.68 |
[注]截至2020年6月30日，该项目尚未开工。
(3)截至2020年6月30日，公司开立的未履行完毕的不可撤销保函情况
| 开立银行 | 保函受益人 | 保函类别 | 保函金额 | 到期日 |
| 招商银行股份有限公司杭州分行 | 宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司 | 履约保函 | 630.00 | 2020/07/18 |
| 浙江丽水工业园区管理委员会 | 履约保函 | 5,000.00 | 2020/11/21 | |
| 莲都区碧湖镇人民政府 | 履约保函 | 327.00 | 2020/7/31 | |
| 莲都区碧湖镇人民政府 | 履约保函 | 300.00 | 2020/12/31 | |
| 绿城房地产集团有限公司 | 履约保函 | 50.00 | 2021/12/31 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注十二“关联交易情况”之说明。
2.本公司合并范围内公司之间的担保情况
(1)截至2020年6月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 本公司 | 丽水诚邦景观工程有限公司 | 中国农业银行股份有限公司丽水开发区支行 | 1,500.00 | 2020/06/21-2023/06/21 | |
| 2,000.00 | 2023/06/21-2025/12/21 | ||||
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 兴业银行股份有限公司临汾分行 | 22,552.68 | 2021/06/21-2029/12/21 | ||
| 松阳诚邦建设管理有限公司 | 中国农业银行股份有限公司松阳县支行 | 19,400.00 | 2022/03/10-2034/12/11 | ||
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 中国建设银行股份有限公司缙云支行 | 5,181.00 | 2020/08/30-2027/03/21 | - | |
| 庆元诚艺污水处理有限公司 | 中国农业发展银行丽水市分行 | 3,000.00 | 2022/3/29-2035/3/29 | ||
| 宿州诚中佛晓建设管理有限公司 | 中国农业银行股份有限公司宿州分行 | 16,000.00 | 2022/4/20-2036/5/28 | ||
| 小 计 | 69,633.68 |
(2)截至2020年6月30日，本公司合并范围内公司之间的财产质押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 质押权人 | 质押标的物 | 质押物 账面原值 | 质押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 兴业银行股份有限公司临汾分行 | 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司99.90%股权 | 6,987.06 | 6,987.06 | 22,552.68 | 2021/06/21-2029/12/21 |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以行业分部为基础确定报告分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 建设及养护 | 设计 | 合计 |
| 主营业务收入 | 390,098,596.78 | 36,851,513.82 | 426,950,110.60 |
| 主营业务成本 | 323,327,729.87 | 31,085,733.48 | 354,413,463.35 |
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1. 实际控制人方利强质押本公司的股份情况
截至2020年6月30日，实际控制人方利强累计质押股份数为28,850,000股(限售条件股)，占其持有本公司股份总数的41.00%，占公司总股本为14.19%。
2. 2018年3月，本公司作为基金投资人与基金发起人中国二十二冶集团有限公司、基金管理人1中信信托有限责任公司、基金管理人2杭州联创纵诚资产管理有限公司和基金托管人招商银行股份有限公司北京分行签订《中信?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金基金合同》。本公司出资人民币7,400.00万元，该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目，后续上述契约型基金管理人变更为中信信托有限责任公司及托管人中信银行股份有限公司苏州分行。2019年1月25日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，2019年9月11日本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司签订《中信信托?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让解除协议》，同日，本公司与贵州鑫众城建筑工程有限公司、二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《债权转让协议书》，同时本公司与二十二冶集团工业技术服务有限公司签订《中信?安徽省淮北市第一中学(东校区)建设PPP项目契约型私募投资基金份额转让协议》，本公司将持有的3700万份额基金以3,700.00万元转让给二十二冶集团工业技术服务有限公司。截至2019年12月31日，上述转让款已收取完毕。
该基金投资目标系作为社会资本以注册资本金的方式投资于标的PPP项目。本公司不参与PPP项目建设运营，仅获得6.5%的基准业绩收入。由于本公司对该基金不具有重大影响，且不能获得可变回报，故公司将该基金投资列示在其他非流动金融资产。截至2020年6月30日，本公司按合同约定已经计提861.57万元的投资收益，在其他非流动金融资产中核算。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 241,641,604.65 |
| 1至2年 | 39,074,040.91 |
| 2至3年 | 21,689,710.88 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 10,340,400.77 |
| 4至5年 | 2,383,645.53 |
| 5年以上 | 4,634,980.84 |
| 减：坏账准备 | -32,039,524.15 |
| 合计 | 287,724,859.43 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 319,764,383.58 | 100.00 | 32,039,524.15 | 10.02 | 287,724,859.43 | 399,884,392.27 | 100.00 | 39,336,768.07 | 9.84 | 360,547,624.20 |
| 合计 | 319,764,383.58 | / | 32,039,524.15 | / | 287,724,859.43 | 399,884,392.27 | / | 39,336,768.07 | / | 360,547,624.20 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 241,641,604.65 | 12,082,080.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 39,074,040.91 | 3,907,404.09 | 10.00 |
| 2-3年 | 21,689,710.88 | 4,337,942.18 | 20.00 |
| 3-4年 | 10,340,400.77 | 5,170,200.39 | 50.00 |
| 4-5年 | 2,383,645.53 | 1,906,916.42 | 80.00 |
| 5年以上 | 4,634,980.84 | 4,634,980.84 | 100.00 |
| 合计 | 319,764,383.58 | 32,039,524.15 | 10.02 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 39,336,768.07 | -7,297,243.92 | 32,039,524.15 | |||
| 合计 | 39,336,768.07 | -7,297,243.92 | 32,039,524.15 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额（元） |
| 临汾市尧都区涝洰河生态建设工程有限公司 | 95,504,563.60 | [注1] | 29.87 | 8,900,648.31 |
| 运城市盐湖区建设投资有限公司 | 18,881,860.00 | 1年以内 | 5.90 | 944,093.00 |
| 中国二十二冶集团有限公司 | 15,321,568.54 | [注2] | 4.79 | 866,179.83 |
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 8,109,504.80 | 1年以内 | 2.54 | 405,475.24 |
| 杭州昆仑之都房地产开发有限公司 | 7,922,746.25 | 1-2年 | 2.48 | 792,274.63 |
| 小 计 | 145,740,243.19 | 45.58 | 11,908,671.01 |
[注1]：账龄1年以内78,178,107.13元，2-3年12,238,284.27元，3-4年5,088,172.20元。[注2]：账龄1年以内13,319,540.54元，1-2年2,002,028.00元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额（元） | 占应收账款余额的比例(%) |
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 子公司 | 8,109,504.80 | 2.54 |
| 诚邦设计集团有限公司永州分公司 | 子公司 | 6,502,485.00 | 2.03 |
| 诚邦设计集团有限公司 | 子公司 | 6,137,649.50 | 1.92 |
| 丽水诚邦景观工程有限公司 | 子公司 | 2,156,068.25 | 0.67 |
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 子公司 | 591,329.60 | 0.18 |
| 小 计 | 23,497,037.15 | 7.35 |
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 57,021,583.79 | 51,263,008.05 |
| 合计 | 57,021,583.79 | 51,263,008.05 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | |
| 1年以内小计 | 38,924,010.35 |
| 1至2年 | 19,722,357.79 |
| 2至3年 | 1,955,669.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 1,259,232.83 |
| 4至5年 | 497,501.70 |
| 5年以上 | 1,799,041.90 |
| 减：坏账准备 | -7,136,229.78 |
| 合计 | 57,021,583.79 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并内关联方往来款 | 34,118,692.34 | 23,919,257.51 |
| 保证金 | 28,026,551.45 | 30,762,337.86 |
| 押金 | 1,042,858.60 | 1,476,488.60 |
| 其他 | 969,711.18 | 661,058.87 |
| 减：坏账准备 | -7,136,229.78 | -5,556,134.79 |
| 合计 | 57,021,583.79 | 51,263,008.05 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,766,679.66 | 383,861.74 | 2,405,593.39 | 5,556,134.79 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -195,566.90 | 195,566.90 | ||
| --转入第三阶段 | -251,846.57 | 251,846.57 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,347,323.54 | 63,551.73 | 169,219.72 | 1,580,094.99 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 2020年6月30日余额 | 3,918,436.30 | 391,133.80 | 2,826,659.68 | 7,136,229.78 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注十(二)3预期信用损失计量的参数。
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 5,556,134.79 | 1,580,094.99 | 7,136,229.78 | |||
| 合计 | 5,556,134.79 | 1,580,094.99 | 7,136,229.78 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 诚邦设计集团有限公司 | 合并内关联方往来款 | 17,189,257.51 | [注1] | 26.79 | 1,134,925.75 |
| 丽水诚邦景观工程有限公司 | 合并内关联方往来款 | 12,399,000.00 | [注2] | 19.33 | 869,950.00 |
| 宁波杭州湾吉利汽车部件有限公司 | 履约保证金 | 6,295,296.10 | 1-2年 | 9.81 | 629,529.61 |
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 合并内关联方往来款 | 4,530,000.00 | [注3] | 7.06 | 262,500.00 |
| 浙江农林大学园林设计院有限公司 | 履约保证金 | 3,456,945.97 | 一年以内 | 5.39 | 172,847.30 |
| 合计 | / | 43,870,499.58 | / | 68.38 | 3,069,752.66 |
[注1]：账龄1年以内11,680,000.00元，1-2年5,509,257.51元。[注2]：账龄1年以内7,399,000.00元，1-2年5,000,000.00元。[注3]：账龄1年以内3,810,000.00元，1-2年720,000.00元。
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 诚邦设计集团有限公司 | 子公司 | 17,189,257.51 | 26.79 |
| 丽水诚邦景观工程有限公司 | 子公司 | 12,399,000.00 | 19.33 |
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 子公司 | 4,530,000.00 | 7.06 |
| 小 计 | 34,118,257.51 | 53.18 |
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 403,534,012.64 | 403,534,012.64 | 356,699,262.64 | 356,699,262.64 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 63,585,582.83 | 63,585,582.83 | 63,594,428.52 | 63,594,428.52 | ||
| 合计 | 467,119,595.47 | 467,119,595.47 | 420,293,691.16 | 420,293,691.16 | ||
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 浙江诚邦私家园艺服务有限公司 | 4,723,835.04 | 4,723,835.04 | ||||
| 诚邦设计集团有限公司 | 53,209,655.60 | 9,000,000.00 | 62,209,655.60 |
| 丽水诚邦景观工程有限公司 | 21,390,000.00 | 21,390,000.00 | ||||
| 缙云诚邦建设投资有限公司 | 18,900,000.00 | 18,900,000.00 | ||||
| 临汾市东方诚创工程项目管理有限公司 | 6,924,100.00 | 6,924,100.00 | ||||
| 浙江诚邦水利科技有限公司 | 9,375,000.00 | 9,375,000.00 | ||||
| 诚创一号PPP项目契约型私募投资基金 | 65,220,000.00 | 65,220,000.00 | ||||
| 诚邦环保科技有限公司 | 5,386,472.00 | 4,500,000.00 | 9,886,472.00 | |||
| 邓州市联诚建设管理有限公司 | 688,000.00 | 688,000.00 | ||||
| 松阳诚邦建设管理有限公司 | 129,500,000.00 | 129,500,000.00 | ||||
| 宿州诚中拂晓建设管理有限公司 | 26,300,000.00 | 26,334,750.00 | 52,634,750.00 | |||
| 庆元诚艺污水处理有限公司 | 15,082,200.00 | 7,000,000.00 | 22,082,200.00 | |||
| 合计 | 356,699,262.64 | 46,834,750.00 | 403,534,012.64 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 1) 丽水致邦建设管理有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |||||||||
| 2) 湖州水艺诚邦环境科技有限公司 | 3,594,428.52 | -8,845.69 | 3,585,582.83 | ||||||||
| 小计 | 63,594,428.52 | -8,845.69 | 63,585,582.83 | ||||||||
| 合计 | 63,594,428.52 | -8,845.69 | 63,585,582.83 | ||||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 393,099,521.31 | 328,236,277.04 | 285,762,373.13 | 221,959,351.79 |
| 其他业务 | 291,854.29 | 109,905.30 | 292,140.00 | 115,257.48 |
| 合计 | 393,391,375.60 | 328,346,182.34 | 286,054,513.13 | 222,074,609.27 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,845.69 | -34,077.79 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 770,000.00 | |
| 理财产品投资收益 | 1,761,899.54 | 3,350,024.89 |
| 契约型基金投资收益 | 1,202,500.00 | 1,202,500.00 |
| 合计 | 2,955,553.85 | 5,288,447.10 |
其他说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 462,473.98 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,964,399.54 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -115,001.60 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -494,484.13 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 2,817,387.79 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.66 | 0.07 | 0.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.34 | 0.06 | 0.06 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
| 有董事长签名、公司盖章的半年报报告文本。 | |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
董事长：方利强董事会批准报送日期：2020年8月14日
修订信息
□适用 √不适用