旭升股份：宁波旭升汽车技术股份有限公司2021年半年度报告

公司代码：603305 公司简称：旭升股份

宁波旭升汽车技术股份有限公司

2021年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人徐旭东、主管会计工作负责人卢建波及会计机构负责人（会计主管人员）卢建波声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中描述公司面临的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”中“（一）可能面对的风险”，请投资者予以关注。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 管理层讨论与分析 ...... 7

第四节 公司治理 ...... 15

第五节 环境与社会责任 ...... 17

第六节 重要事项 ...... 18

第七节 股份变动及股东情况 ...... 20

第八节 优先股相关情况 ...... 23

第九节 债券相关情况 ...... 23

第十节 财务报告 ...... 24

备查文件目录	（一）经现任法定代表人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要；
	（二）经现任公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
	（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
本公司、公司、旭升股份	指	宁波旭升汽车技术股份有限公司
旭晟控股	指	宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司
旭日实业	指	香港旭日实业有限公司
旭成投资	指	宁波梅山保税港区旭成投资合伙企业（有限合伙）
报告期、本报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日
元	指	人民币元

公司的中文名称	宁波旭升汽车技术股份有限公司
公司的中文简称	旭升股份
公司的外文名称	NINGBOXUSHENGAUTOTECHNOLOGYCO.,LTD
公司的外文名称缩写	XUSHENG
公司的法定代表人	徐旭东

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	周小芬	罗亚华
联系地址	宁波市北仑区璎珞河路128号	宁波市北仑区璎珞河路128号
电话	0574-55223689	0574-55223689
传真	0574-55841808	0574-55841808
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

公司注册地址	宁波市北仑区沿山河北路68号
公司注册地址的历史变更情况	不适用
公司办公地址	宁波市北仑区璎珞河路128号
公司办公地址的邮政编码	315806
公司网址	http://www.nbxus.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	不适用

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司证券部
报告期内变更情况查询索引	不适用

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	旭升股份	603305	-

主要会计数据	（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	1,211,445,122.52	664,351,512.27	82.35
归属于上市公司股东的净利润	210,853,269.82	140,718,795.39	49.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	198,445,306.88	133,402,963.66	48.76
经营活动产生的现金流量净额	76,209,600.02	126,823,133.35	-39.91
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	3,384,717,489.56	3,322,820,920.63	1.86
总资产	5,209,668,427.31	4,592,050,088.29	13.45

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.47	0.34	38.23
稀释每股收益（元／股）	0.47	0.34	38.23
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.44	0.33	33.33
加权平均净资产收益率（%）	6.19	7.45	下降1.26个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	5.82	7.06	下降1.24个百分点

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-275,210.51
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,803,853.05
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	12,433,406.50
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-2,261,340.86
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续

计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,092,233.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额	-2,200,511.63
合计	12,407,962.94

（三）公司的主要经营模式

1、销售模式

公司的产品全部采用直销的模式。公司的客户多为全球知名整车企业或零部件供应商。客户对下游供应商通常实行合格供应商管理模式，公司需经过严苛的评审以进入客户的合格供应商体系。公司的产品均为非标准化产品，公司会根据客户的产品设计需求进行定制化的同步开发，在通过客户的定点并取得销售订单后，公司依据订单组织采购和生产，并完成产品的交付。

2、采购模式

公司的精密铝合金零部件的主要原材料为合金铝，市场供应充足。公司采用“以销定产、以产定购”方式，根据客户订单及生产经营计划，采用持续分批的形式向供应商采购。公司与具有一定规模和经济实力的合金铝供应商已建立了长期稳定的合作关系。

3、生产模式

公司采取“以销定产”的生产模式。公司针对不同客户不同定制化的产品采用多品种小批量或单品种大批量的生产方式进行组织生产。

（四）行业情况

2021年1-6月，面对行业芯片短缺、原材料价格上涨等不利因素影响，我国汽车产销双双超过1,200万辆，同比增速超过20%，总体保持较快增长势头。从总体上看，

1、乘用车销量同比回落，静待需求恢复

根据汽车工业协会数据，2021年1-6月，汽车产销分别完成1,256.9万辆和1,289.1万辆，同比分别增长24.2%和25.6%，增幅比1-5月继续回落12.2和11个百分点。其中6月，汽车产销分别完成194.3万辆和201.5万辆，环比分别下降4.8%和5.3%，同比分别下降16.5%和

12.4%。

2、新能源汽车表现强劲，渗透率进一步提升

新能源汽车累计销量已与2019年全年水平持平，其中纯电动汽车超过100万辆，新能源汽车渗透率也由今年年初的5.4%提高至今年上半年的9.4%，其中6月的渗透率已超过12%，说明新兴动能逐步扩大。

展望行业未来，全球经济复苏和疫情防控仍存在不稳定不确定因素，特别是芯片供应问题对企业生产的影响依然较为突出，原材料价格大幅上涨进一步加大企业成本压力，需要审慎乐观地看待行业发展。

（五）行业地位

公司是我国较早聚焦于新能源汽车产业链的精密铝合金零部件生产企业，亦是目前行业内少有的同时掌握压铸、锻造、挤出三大铝合金成型工艺及量产能力的企业，具备为客户提供汽车轻量化解决方案的服务能力。

公司现已是汽车精密铝合金零部件细分领域的龙头企业之一，客户体系优质，且近年来收入规模增长速度较快，具有优势竞争地位。

（六）主要的业绩驱动因素

全球绿色低碳转型是全球经济可持续发展的重要保障，各主要国政府均承诺实现“碳中和”目标，而全球新能源汽车产业则受益于该趋势，保持了高速增长。根据《新能源汽车产业发展规划（2021-2035）》与《节能与新能源汽车技术路线图2.0》，中国2025年汽车的年产销量目标为3,200万辆，其中新能源汽车占比目标为20%左右（即640万辆左右）。2021年1-6月我国新能源汽车的销量水平已与2019年全年水平基本持平，发展势头较好。因此，中国新能源汽车的产业规模仍有较大的发展空间。

鉴于碳排放标准日益趋严，汽车轻量化已成为全球汽车工业的一致目标。《中国制造2025》亦明确指出轻量化技术是汽车行业未来共同突破的重点方向。根据中国汽车工程学会2020年10月发布的《节能与新能源汽车技术路线图2.0》，汽车轻量化是新能源汽车、节能汽车与智能网联汽车的共性基础技术，是我国节能与新能源汽车技术的未来重点发展方向。铝合金材料由于具有轻量化、易成型、高强度、耐腐蚀、价格低于镁合金及碳纤维增强材料等优点，已成为汽车轻量化的首选材料。随着我国汽车产业的发展以及汽车轻量化的推进，以铝合金为核心的汽车轻合金精密零部件行业迎来快速发展。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司经过多年发展，凭借领先的技术水平、优质的产品品质、稳健的内控管理，在精密铝合金汽车零部件领域树立了良好的口碑，综合竞争能力突出，公司的竞争优势主要体现在以下几个方面：

1、新能源汽车行业聚焦优势

在汽车轻量化领域，公司是国内较早重点针对新能源汽车研制精密铝合金零部件的企业之一。近年来新能源汽车行业快速发展，公司在新能源汽车行业的先发优势和规模优势已逐渐形成了行业聚焦的优势。公司早于2013年便与特斯拉达成合作关系，成为其一级供应商，并与其稳定合作至今，为其近年来的Model S/X、Model 3/Y等车型提供轻量化解决方案。凭借着长期为中高端车企服务的经验，公司的客户体系也由特斯拉逐步拓展至其他优秀整车企业或其一级零部件供应商，并聚焦于新能源汽车方面的合作。因此，顺应新能源汽车行业的兴起和快速发展，旭升股份已成为了该领域具备国际竞争力的中国汽车零部件代表性企业之一，在中高端品牌车企中积累了一定的声誉。

2、技术研发优势

公司长期致力于精密铝合金零部件相关工艺技术的研究与开发，并且在新能源汽车的轻量化技术路径方面积累了技术经验优势。在原材料方面，公司能够自主研发铝合金配方及原材料铸造工艺，优化材料性能，有利于产品在强度、韧性、寿命、力学性能方面的进一步提升。在工艺方面，公司所掌握的铝合金成型技术，已由原先的压铸，拓展至锻造、挤出，能够更好的覆盖客户多样化的需求。同时，在产品及模具开发方面，公司建立了一套专业快速的反应机制以及时响应客户需求，且公司善于工装夹具和刀具的设计，能够进一步保障零部件的精密度。

2019年11月，公司凭借“新能源汽车铝合金减速器箱体”产品获得了工信部、中国工业经济联合会共同颁布的“制造业单项冠军示范企业”称号。此外，公司亦曾作为第一起草单位参与了《压铸模零件第19部分：定位元件》（GB/T4678.19-2017）国家标准的制定。截至2021年6月30日，公司已获得10项发明专利和121项实用新型专利。

3、客户资源优势

公司的产品主要面向汽车轻量化需求，多应用于中高端定位的新能源汽车中。公司在新能源汽车领域布局较早，业务开拓范围已覆盖“北美、欧洲、亚太”三大全球新能源汽车的主要消费地

区，并在相应区域针对重点客户或潜力客户进行布局。除公司长期客户特斯拉外，全球知名高端全地形越野车企业北极星（Polaris）、全球汽车传动系统巨头采埃孚、中国知名的SUV及皮卡车企长城汽车、全球知名动力电池供应商宁德时代等现均已成为公司的重要客户之一，进一步巩固了公司的优势竞争地位和客户资源优势。

4、设备和人才优势

在设备方面，公司在各生产环节均配备了高端设备并建立了专门的设备自动化人才团队，对关键设备实施改装和自动化集成，以实现高效生产和工业智能化，并能确保公司生产出高精密、高质量、高附加值的产品。在人才方面，公司拥有专业化的研发和生产经营管理团队，在本行业积累了丰富的运营经验。公司通过聘请国内外知名专家，培养和引进高级专业人才等方式，持续推进技术和产品创新，塑造公司核心竞争能力，进一步提升可持续发展能力。

5、产品质量优势

公司极其重视产品质量管控，从原材料采购、生产管理、质量检测等各环节对产品质量实施全流程把控，并对产品售后质量情况紧密跟进。公司先后通过了ISO9001、IATF16949等国内和国际质量管理体系，且凭借产品质量优势和综合服务能力在客户中积累了一定口碑，获得奖项如：2014年特斯拉颁发的杰出合作伙伴奖（Excellent Partner）、2017年北极星颁发的杰出奖（Award of Excellence）、2021年蔚来颁发的质量卓越合作伙伴奖、2021年零跑汽车颁发的零跑开发奖等。此外，公司亦于2020年获得了宁波市人民政府质量奖，是该批次获奖企业中唯一的汽车零部件供应商。

三、经营情况的讨论与分析

2021年半年度，面对行业芯片短缺、原材料价格上涨等的影响，公司管理层严格按照董事会年初制定的经营计划，优化销售策略、狠抓产品质量、提升管理水平，积极应对各项挑战。报告期内，受益于新能源汽车的快速发展，下游客户订单持续放量，销售规模大幅增长，顺利完成年初制定的各项目标任务。

（一）下游订单持续放量，业绩延续高增长

报告期内，受益于特斯拉、采埃孚、长城汽车、宁德时代等多个客户订单持续放量，公司实现营业收入121,144.51万元，同比增长82.35%；实现营业利润24,942.56万元，同比增长

50.02%；实现净利润21,085.33万元，同比增长49.84%。其中对特斯拉实现销售收入48,901.76万元，同比增长50.20%，营收占比40.37%；对长城汽车实现5,730.34万元，同比增长

242.18%，营收占比上升至4.73%。未来随着多个客户新品的量产及公司产能的爬坡，公司营收规模将进一步增长。

（二）优化销售策略，挤出产品市场开拓初见成效

报告期内，公司进一步加大对挤出产品的市场开拓力度，顺利获得大众MEB平台电池包零部件产品的定点。公司重视新能源汽车电池包业务的开拓，截至目前，已取得宁德时代、亿纬锂能、赛科利等多个客户电池包零部件项目，为挤出工厂建成投产储备了客户基础。

（三）筹划再融资，助力公司再上一层楼

公司立足于新能源汽车和汽车轻量化领域，为进一步扩大业务规模，优化资本结构，公司拟筹划公开发行可转换公司债券事宜，拟募集资金总额13.5亿元，募集资金投向为“高性能铝合金汽车零部件项目”和“汽车轻量化铝型材精密加工项目”。项目的实施将进一步深化公司在新能源汽车领域的布局，有利于巩固公司在铝合金零部件领域的市场龙头地位，更好的把握市场机遇。截至目前，本次再融资方案已经董事会审议通过，尚需股东大会审议，并经中国证监会核准后方可实施。

（四）持续提升治理水平，推进公司高质量发展

报告期内，公司通过进一步完善公司治理制度、召开业绩说明会等形式提升高质量发展水平。根据新《证券法》及相关法律法规，及时修订完善各项规章制度。业绩说明会是上市公司和投资者沟通交流的重要载体，是公司传递价值信息、投资者发现价值的重要桥梁。公司通过召开年度业绩说明会等形式进一步加强与投资者之间的沟通交流，增强信息披露透明度。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,211,445,122.52	664,351,512.27	82.35%
营业成本	855,009,593.74	430,110,165.94	98.79%
销售费用	7,119,093.69	10,159,895.30	-29.93%
管理费用	34,310,942.31	29,132,868.73	17.77%
财务费用	8,403,755.24	-1,279,742.44	-756.68%
研发费用	54,457,984.52	26,160,936.20	108.17%
经营活动产生的现金流量净额	76,209,600.02	126,823,133.35	-39.91%
投资活动产生的现金流量净额	-154,438,316.27	-451,018,100.18	-65.76%
筹资活动产生的现金流量净额	-50,105,363.56	1,213,935,342.12	-104.13%

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
存货	637,079,991.13	12.22	434,468,630.09	9.46	46.63	主要系销售规模扩大，相应生产规模增加导致库存

						储备增加所致
交易性金融资产	286,100,316.67	5.49	768,361,657.53	16.73	-62.76	主要系期末现金管理金额减少所致。
应收账款	582,594,867.64	11.18	421,774,271.14	9.18	38.13	主要系业务规模扩大，在公司信用政策范围应收款余额增加所致。
应收款项融资	44,012,696.20	0.84	25,668,284.30	0.56	71.47	主要系未到期的银行承兑汇票增加所致。
预付款项	8,092,073.46	0.16	11,957,855.87	0.26	-32.33	主要系公司预付的工装夹具款减少所致。
其他应收款	12,481,257.57	0.24	18,589,751.39	0.40	-32.86	主要系应收出口退税减少所致
其他流动资产	53,515,716.70	1.03	19,426,949.94	0.42	175.47	主要系增值税留抵税额增加所致
在建工程	1,283,524,788.16	24.64	870,186,380.13	18.95	47.50	主要系厂房建造工程和设备安装工程增加所致。
无形资产	365,653,891.31	7.02	268,341,019.16	5.84	36.26	主要系土地使用权增加所致
长期待摊费用	725,844.02	0.01	220,258.56	0.00	229.54	主要系本期本厂区绿化费增加所致。
其他非流动资产	190,820,097.12	3.66	76,494,090.20	1.67	149.46	主要系销售规模扩大，生产设备投资增大，预付相关款项增加所致。
短期借款	355,086,111.11	6.82	100,086,111.11	2.18	254.78	主要系票据贴现借款增加所致
应付票据	609,084,052.63	11.69	381,781,632.67	8.31	59.54	主要系公司经营规模扩大，采购规模增加所致。
其他应付款	5,976,014.27	0.11	3,549,670.09	0.08	68.35	主要系新增投标保证金所致。

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	151,672,300.00	开具银行承兑汇票

项 目	期末账面价值	受限原因
固定资产	100,046,518.26	抵押借款
无形资产	40,109,376.83	抵押借款
合 计	291,828,195.09

产品类型	投资本金	利率	本期收益	期末总价值
“汇利丰”2020年第5627期对公定制人民币结构性存款产品	100,000,000.00	1.82%-3.35%	1,697,562.78	103,322,083.33
挂钩型结构性存款（机构客户）	120,000,000.00	1.50%或3.52%	1,959,466.67	121,959,466.67
2021年单位结构性存款210495	60,000,000.00	1%或3.50%	484,166.67	60,484,166.67
远期结汇			334,600.00	334,600.00
合计	280,000,000.00		4,475,796.12	286,100,316.67

公司名称	与本公司的关系	主要业务	注册资本	总资产	净资产	净利润
宁波旭升汽车零部件有限公司	全资子公司	汽车配件、铝制品、橡塑制品、五金工具、模具的制造、加工、销售；测试技术咨询服务，铝合金的销售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务。	100	24,458.52	-538.45	-521.38
宁波旭升铝镁铸业有	全资子公	压铸件、汽车零部件、模具、塑	10,000	0.02	-0.07	-0.03

限公司	司	料制品、机械配件、注塑机配件、五金件的研发、制造、加工、安装、调试、技术咨询、技术服务；自营和代理各类货物和技术的进出口业务。
株式会社旭昇技研	全资子公司	乘用车零部件及乘用车关联商品的开发、设计及进出口业务。	日元 950	104.45	95.77	159.96
Xusheng Auto Technology GmbH	全资子公司	铝合金汽车及机械部件的设计、销售、物流和服务。	欧元 50	210.93	205.12	124.95
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd	全资子公司	铝合金汽车及机械部件的设计、销售、物流和服务。	美元 50	2.60	-0.63	-0.57
宁波和升铝瓶技术有限公司	控股子公司	技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；汽车零部件及配件制造；汽车零部件研发；有色金属合金制造；安防设备制造；安防设备销售；玻璃纤维增强塑料制品制造；玻璃纤维增强塑料制品销售；特种设备销售；销售代理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：特种设备制造；移动式压力容器/气瓶充装；特种设备安装改造修理；货物进出口；进出口代理	3,000	3,286.26	2,776.19	-193.05

公司产品的主要原材料为合金铝，公司依据客户订单进行生产排期，并进行原材料的采购。若合金铝的市场价格出现大幅波动，则会对公司产品的生产成本产生影响。公司与下游客户不定期进行产品议价。在原材料价格大幅上涨的情形下，若公司未能有效的将原材料价格波动传导至下游客户的产品销售价格中，未能有效抵消生产成本上升的影响，则公司的毛利率、盈利能力及财务状况将受到不利影响。

4、汇率风险

公司存在一定规模外销收入，因而持有一定规模的外币资产，以美元为主。若未来国内外宏观经济、政治形势、货币政策等发生变化，美元发生大幅贬值，且公司未能通过有效手段对汇率波动风险进行规避，则公司将面临汇兑损失的风险，进而对公司的经营业绩产生不利影响。

5、毛利率下降的风险

公司所售的铝合金零部件均系为不同客户定制的非标准化产品，因而，不同客户所需的不同产品规模变化会使得公司整体毛利率水平出现波动。2021年1-6月公司综合毛利率同比小幅下降则主要是受到主要原材料合金铝的市场价格上涨因素影响。未来公司可能仍将面临客户需求变化、原材料价格上涨、人工成本上涨等不利因素，毛利率水平可能下降，从而对公司的经营业绩产生不利影响。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2020年年度股东大会	2021年4月12日	www.sse.com.cn	2021年4月13日	会议审议通过《2020年年度报告全文及摘要》、《关于2020年度利润分配预案的议案》等议案，具体内容详见2021年4月13日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定媒体的《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-028）。
2021年第一次临时股东大会	2021年7月22日	www.sse.com.cn	2021年7月23日	会议审议通过《关于选举董事的议案》、《关于选举独立董事的议案》等议案，具体内容详见2021年7月23日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定媒体的《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公

告编号：2021-047）。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
周静尧	独立董事	解任
朱伟元	独立董事	解任
李圭峰	独立董事	选举
王伟良	独立董事	选举

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）
每10股派息数(元)（含税）
每10股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

第五节 环境与社会责任

一、环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司所生产的产品不属于《“高污染、高环境风险”产品目录（2017年版）》中规定的高污染、高环境风险产品。公司主要生产环节包括铝锭熔炼、压铸、锻造、挤出、机加工等，会产生少量污染物包括废气烟尘、废水、噪音、固废，公司均采取了相应的处理措施，符合国家标准。

A、废气烟尘

废气烟尘主要为熔铝烟粉尘、脱模废气和抛丸粉尘。

熔铝产生的烟粉尘通过熔化炉配套喷淋除尘系统（除尘效率约50%）净化处理后，再经布袋除尘系统（除尘效率约98%）净化处理，由15米以上的排气筒排放，满足《铸造工业大气污染物排放标准》（GB 39726—2020）。

脱模废气通过风机作用，经集气罩收集至15米以上的排气筒排放，满足《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）。

工件在喷砂抛丸过程产生的粉尘，通过风机作用收集至布袋除尘装置系统（除尘效率约98%）净化处理，由6米以上排气筒排入大气，满足《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）。

B、废水

废水主要包括少量生产清洗废水和生活污水。生产废水经公司污水处理站处理后达标排放，生活废水主要为职工日常生活用水、厕所粪便废水等，经化粪池、净化池处理达标后排放。

C、噪声

噪声主要是各类设备运行的噪声，公司设备运行噪音低于55dB（A）-65dB（A）的限值。公司在设备选型时注意选用低噪声设备，振动设备均设防振基础或减震垫；对设备进行日常管理和维护，有异常情况时及时检修；加强厂区绿化工作，组织好区域交通，减少运行车辆的逗留时间，禁止车辆在厂区内鸣喇叭等。通过采取上述治理措施，公司厂界噪声能达到《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中3类标准。

D、固废

公司生产经营过程中的主要固废情况如下：

序号	废物名称	产污工序	固废性质	主要处置方式
1	铝渣	熔铸等	一般固废	收集、外售
2	铝边角料	压铸、铸锻等	一般固废	回收利用
3	废金属屑	机加工等	一般固废	收集、外售
4	油泥	机加工等	危险固废	委托固废处置公司处置
5	废矿物油	机加工等	危险固废	委托固废处置公司处置
6	生活垃圾	办公、生活	生活垃圾	环卫清运

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

全球绿色低碳转型是全球经济可持续发展的重要保障，欧盟、美国等多个地区或国家均承诺2050年前达“碳中和”，中国亦承诺争取于2060年前实现“碳中和”。汽车工业作为能源消耗和碳排放的重要产业，全球多国或地区相继出台了各类政策措施以限制汽车二氧化碳排放量。因此，鉴于碳排放标准日益趋严，汽车轻量化已成为全球汽车工业的一致目标。根据美国能源部数据显示，汽车重量每下降10%则其燃料消耗降低6%-8%，若汽车的传统钢铁部件被轻量化材料（如：高强度钢、铝或镁合金、碳纤维及高分子复合材料等）替代，则汽车车身及底盘的重量可降低至50%，相应碳排放亦会降低。公司致力于新能源汽车和汽车轻量化领域，重视在环境保护上的管理和投入。近年，公司大力开展全员环保教育，全面渗透绿色理念，并加大科技创新投入，借鉴行业先进经验，不断提升环保处置能力，提升企业的绿色环保形象。报告期内，公司荣获“宁波市绿色工厂”荣誉称号，未来将充分发挥绿色单位的标杆示范作用。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用 □不适用

公司经过多年生产经验的积累，以节能降耗为目标，在生产上不断探索和发展新技术、新工艺，形成一系列行之有效的措施，对于降低产品能耗起到了积极的推动作用。

1、供配电节能措施

公司合理设计供配电系统，选用低损耗节能型变压器，负荷率处于经济运行状态；同构建设厂房屋顶分布式太阳能光伏电站，提高能源利用效率，降低电能的使用；

2、工艺、设备节能措施

公司压铸、锻造等采用先进生产工艺，采用成套设备，使系统生产连续化、控制自动化，消耗均衡，生产稳定；设备均采用国家推荐的节能产品，如熔炼生产线、精加工设备中心等，均配备先进、精密、高效的设备，以提高劳动生产率和降低能耗；

3、照明节能措施

厂房照明设计及照明节能根据场所和周围环境的要求及不同光源的特点，选择合理的照明方式，优先选用光效高、显色性好的光源和安全高效的灯具。

4、管理节能措施

公司建立能源管理机构，制定能源管理制度，建立节能管理工作小组，担负有计划、组织、培训、协调各部门开展节能工作，以获得合理用能、节能的预期效果。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处

罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人徐旭东先生不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不诚信情况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

截止报告期末普通股股东总数(户)	27,486
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	不适用

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司	0	129,983,130	29.08	0	无		境内非国有法人
香港旭日实业有限公司	0	102,129,397	22.85	0	无		境外法人
徐旭东	0	72,900,303	16.31	0	无		境内自然人
宁波梅山保税港区旭成投资合伙企业（有限合伙）	0	22,351,674	4.99	0	无		其他
香港中央结算有限公司	6,880,491	10,378,986	2.32	0	无		未知
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）-高毅晓峰2号致信基金	7,191,516	7,191,516	1.61	0	无		未知
湾区产融投资（广州）有限公司	-3,040,500	3,102,634	0.69	0	无		未知
中信信托有限责任公司-中信信托锐进43期高毅晓峰投资集合资金信托计划	2,499,063	2,499,063	0.56	0	无		未知

中国对外经济贸易信托有限公司-外贸信托-高毅晓峰鸿远集合资金信托计划	2,446,096	2,446,096	0.55	0	无			未知
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）-高毅-晓峰1号睿远证券投资基金	2,399,025	2,399,025	0.54	0	无			未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
宁波梅山保税港区旭晟控股有限公司		129,983,130			人民币普通股		129,983,130
香港旭日实业有限公司		102,129,397			人民币普通股		102,129,397
徐旭东		72,900,303			人民币普通股		72,900,303
宁波梅山保税港区旭成投资合伙企业（有限合伙）		22,351,674			人民币普通股		22,351,674
香港中央结算有限公司		10,378,986			人民币普通股		10,378,986
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）-高毅晓峰2号致信基金		7,191,516			人民币普通股		7,191,516
湾区产融投资（广州）有限公司		3,102,634			人民币普通股		3,102,634
中信信托有限责任公司-中信信托锐进34期高毅晓峰投资集合资金信托计划		2,499,063			人民币普通股		2,499,063
中国对外经济贸易信托有限公司-外贸信托-高毅晓峰鸿远集合资金信托计划		2,446,096			人民币普通股		2,446,096
上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）-高毅-晓峰1号睿远证券投资基金		2,399,025			人民币普通股		2,399,025
前十名股东中回购专户情况说明		不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		不适用

上述股东关联关系或一致行动的说明	1、徐旭东先生为公司控股股东、实际控制人，直接持有公司股份比例为16.31%； 2、旭晟控股直接持有公司股份比例29.08%，徐旭东先生持有旭晟控股51%的股权，为旭晟控股实际控制人； 3、旭日实业直接持有公司股份比例22.85%，徐旭东先生持有旭日实业100%的股权，为旭日实业实际控制人； 4、旭成投资为公司高管、核心员工及其亲属的持股平台，直接持有公司股份比例4.99%，其中徐旭东弟弟徐曦东的配偶丁昭珍女士为旭成投资执行事务合伙人。 二、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表2021年6月30日编制单位：宁波旭升汽车技术股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	709,525,339.13	688,262,979.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	286,100,316.67	768,361,657.53
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	582,594,867.64	421,774,271.14
应收款项融资	七、6	44,012,696.20	25,668,284.30
预付款项	七、7	8,092,073.46	11,957,855.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	12,481,257.57	18,589,751.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	637,079,991.13	434,468,630.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	53,515,716.70	19,426,949.94
流动资产合计		2,333,402,258.50	2,388,510,379.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七、21	1,035,541,548.20	988,297,960.66
在建工程	七、22	1,283,524,788.16	870,186,380.13
生产性生物资产
油气资产

使用权资产
无形资产	七、26	365,653,891.31	268,341,019.16
开发支出
商誉
长期待摊费用	七、29	725,844.02	220,258.56
递延所得税资产
其他非流动资产	七、31	190,820,097.12	76,494,090.20
非流动资产合计		2,876,266,168.81	2,203,539,708.71
资产总计		5,209,668,427.31	4,592,050,088.29
流动负债：
短期借款	七、32	355,086,111.11	100,086,111.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、35	609,084,052.63	381,781,632.67
应付账款	七、36	570,907,443.69	513,985,239.64
预收款项
合同负债	七、38	91,533,427.19	91,138,390.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	45,869,082.58	42,544,023.30
应交税费	七、40	34,245,515.25	32,401,826.76
其他应付款	七、41	5,976,014.27	3,549,670.09
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	七、44	11,522,094.34	11,835,214.10
流动负债合计		1,724,223,741.06	1,177,322,108.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、50	65,657,653.28	69,224,428.94
递延所得税负债	七、30	31,182,876.88	18,525,699.23
其他非流动负债
非流动负债合计		96,840,530.16	87,750,128.17

负债合计		1,821,064,271.22	1,265,072,236.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	447,038,482.00	447,038,482.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	1,809,107,287.52	1,809,107,287.52
减：库存股
其他综合收益	七、57	5,341.78	140,616.84
专项储备	七、58	28,577,240.16	29,760,732.98
盈余公积	七、59	133,287,790.48	133,287,790.48
一般风险准备
未分配利润	七、60	966,701,347.62	903,486,010.81
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		3,384,717,489.56	3,322,820,920.63
少数股东权益		3,886,666.53	4,156,931.24
所有者权益（或股东权益）合计		3,388,604,156.09	3,326,977,851.87
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,209,668,427.31	4,592,050,088.29

项目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		689,889,593.04	679,295,617.10
交易性金融资产		286,100,316.67	768,361,657.53
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十七、1	582,594,867.64	421,774,271.14
应收款项融资		44,012,696.20	25,668,284.30
预付款项		7,226,065.85	12,126,655.87
其他应收款	十七、2	12,426,566.46	18,515,380.10
其中：应收利息
应收股利
存货		636,600,066.24	433,878,141.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		52,122,665.54	18,680,509.69

流动资产合计		2,310,972,837.64	2,378,300,516.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	31,190,353.00	31,190,353.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		1,034,856,933.40	988,163,502.55
在建工程		1,272,820,670.22	869,283,725.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		365,653,891.31	268,341,019.16
开发支出
商誉
长期待摊费用		690,833.15	166,833.17
递延所得税资产
其他非流动资产		190,200,636.46	76,494,090.20
非流动资产合计		2,895,413,317.54	2,233,639,523.34
资产总计		5,206,386,155.18	4,611,940,040.22
流动负债：
短期借款		100,086,111.11	100,086,111.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		897,837,494.02	335,226,058.00
应付账款		399,418,388.65	478,203,014.99
预收款项
合同负债		91,533,427.19	91,138,390.58
应付职工薪酬		45,789,703.02	42,280,002.07
应交税费		34,159,205.98	32,368,403.59
其他应付款		134,783,950.68	104,700,329.14
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		11,522,094.34	11,835,214.10
流动负债合计		1,715,130,374.99	1,195,837,523.58
非流动负债：
长期借款
应付债券

其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		65,657,653.28	69,224,428.94
递延所得税负债		31,182,876.88	18,525,699.23
其他非流动负债
非流动负债合计		96,840,530.16	87,750,128.17
负债合计		1,811,970,905.15	1,283,587,651.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		447,038,482.00	447,038,482.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,809,107,287.52	1,809,107,287.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备		28,577,240.16	29,760,732.98
盈余公积		133,287,790.48	133,287,790.48
未分配利润		976,404,449.87	909,158,095.49
所有者权益（或股东权益）合计		3,394,415,250.03	3,328,352,388.47
负债和所有者权益（或股东权益）总计		5,206,386,155.18	4,611,940,040.22

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入		1,211,445,122.52	664,351,512.27
其中：营业收入	七、61	1,211,445,122.52	664,351,512.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		962,750,696.67	497,744,020.49
其中：营业成本	七、61	855,009,593.74	430,110,165.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金

赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	3,449,327.17	3,459,896.76
销售费用	七、63	7,119,093.69	10,159,895.30
管理费用	七、64	34,310,942.31	29,132,868.73
研发费用	七、65	54,457,984.52	26,160,936.20
财务费用	七、66	8,403,755.24	-1,279,742.44
其中：利息费用		6,565,130.55	4,812,708.04
利息收入		3,411,573.08	3,586,269.56
加：其他收益	七、67	5,504,194.18	7,785,693.35
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	12,433,406.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	-2,261,340.86	1,348,887.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-8,709,432.70	-7,060,089.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-5,960,421.11	-2,416,212.49
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	-275,210.51
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		249,425,621.35	166,265,770.99
加：营业外收入	七、74	300,421.90	61,241.09
减：营业外支出	七、75	1,092,996.64	500,617.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		248,633,046.61	165,826,395.02
减：所得税费用	七、76	38,050,041.50	25,107,599.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		210,583,005.11	140,718,795.39
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		210,583,005.11	140,718,795.39
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		210,853,269.82	140,718,795.39

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-270,264.71
六、其他综合收益的税后净额		-135,275.06	15,613.11
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-135,275.06	15,613.11
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-135,275.06	15,613.11
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-135,275.06	15,613.11
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		210,447,730.05	140,734,408.50
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		210,717,994.76	140,734,408.50
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-270,264.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.47	0.34
（二）稀释每股收益(元/股)		0.47	0.34

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	十七、4	1,211,445,122.52	664,351,512.27
减：营业成本	十七、4	853,395,565.35	430,110,165.94
税金及附加		3,359,583.77	3,431,077.26

销售费用		9,433,571.82	9,966,181.42
管理费用		31,856,180.70	27,502,027.31
研发费用		56,889,984.52	27,428,417.18
财务费用		3,451,605.18	-2,535,159.31
其中：利息费用		1,567,222.23	3,551,463.60
利息收入		3,340,376.16	3,577,115.37
加：其他收益		5,442,478.74	7,785,693.35
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	12,433,406.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-2,261,340.86	1,125,383.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-8,710,638.49	-7,060,089.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-5,960,421.11	-2,416,212.49
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-275,210.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		253,726,905.45	167,883,577.57
加：营业外收入		300,420.08	420.00
减：营业外支出		1,092,996.64	500,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		252,934,328.89	167,383,997.57
减：所得税费用		38,050,041.50	25,107,599.63
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		214,884,287.39	142,276,397.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		214,884,287.39	142,276,397.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		214,884,287.39	142,276,397.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		982,553,840.24	565,489,103.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		76,966,837.80	52,549,479.21
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	6,611,030.70	32,089,579.39
经营活动现金流入小计		1,066,131,708.74	650,128,162.01

购买商品、接受劳务支付的现金		774,299,404.42	381,726,113.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		152,550,061.99	98,267,797.28
支付的各项税费		27,024,970.71	28,041,755.71
支付其他与经营活动有关的现金	七、78	36,047,671.60	15,269,362.63
经营活动现金流出小计		989,922,108.72	523,305,028.66
经营活动产生的现金流量净额		76,209,600.02	126,823,133.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,276,000,000.00
取得投资收益收到的现金		12,433,406.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		34,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78	7,500,000.00	1,250,287.50
投资活动现金流入小计		1,295,967,406.50	1,250,287.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		649,405,722.77	202,268,387.68
投资支付的现金		796,000,000.00	250,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、78	5,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,450,405,722.77	452,268,387.68
投资活动产生的现金流量净额		-154,438,316.27	-451,018,100.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,037,519,587.43
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			193,738,755.56

收到其他与筹资活动有关的现金	七、78	253,062,091.68	94,332,496.57
筹资活动现金流入小计		253,062,091.68	1,325,590,839.56
偿还债务支付的现金			17,512,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		149,205,155.24	280,216.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	153,962,300.00	93,863,281.13
筹资活动现金流出小计		303,167,455.24	111,655,497.44
筹资活动产生的现金流量净额		-50,105,363.56	1,213,935,342.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-250,575.99	2,716,131.17
五、现金及现金等价物净增加额		-128,584,655.80	892,456,506.46
加：期初现金及现金等价物余额		685,644,857.02	365,373,291.71
六、期末现金及现金等价物余额		557,060,201.22	1,257,829,798.17

项目	附注	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		982,553,840.24	565,489,103.41
收到的税费返还		76,966,837.80	52,549,479.21
收到其他与经营活动有关的现金		6,447,453.28	90,758,359.61
经营活动现金流入小计		1,065,968,131.32	708,796,942.23
购买商品、接受劳务支付的现金		572,498,139.48	392,233,343.09
支付给职工及为职工支付的现金		149,435,180.86	96,379,734.71
支付的各项税费		26,937,025.95	28,006,101.45
支付其他与经营活动有关的现金		36,228,360.37	17,006,188.81
经营活动现金流出小计		785,098,706.66	533,625,368.06
经营活动产生的现金流量净额		280,869,424.66	175,171,574.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,276,000,000.00

取得投资收益收到的现金		12,433,406.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		34,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		7,500,000.00	1,250,287.50
投资活动现金流入小计		1,295,967,406.50	1,250,287.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		642,508,273.02	202,268,387.68
投资支付的现金		796,000,000.00	220,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		5,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,443,508,273.02	422,268,387.68
投资活动产生的现金流量净额		-147,540,866.52	-421,018,100.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			1,037,519,587.43
取得借款收到的现金			115,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		255,441,158.36	94,332,496.57
筹资活动现金流入小计		255,441,158.36	1,246,852,084.00
偿还债务支付的现金			17,512,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		149,205,155.24	280,216.31
支付其他与筹资活动有关的现金		376,632,300.00	93,863,281.13
筹资活动现金流出小计		525,837,455.24	111,655,497.44
筹资活动产生的现金流量净额		-270,396,296.88	1,135,196,586.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-115,300.93	2,699,940.71
五、现金及现金等价物净增加额		-137,183,039.67	892,050,001.26
加：期初现金及现金等价物余额		677,697,494.80	362,680,313.73
六、期末现金及现金等价物余额		540,514,455.13	1,254,730,314.99

合并所有者权益变动表

2021年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52		140,616.84	29,760,732.98	133,287,790.48		903,486,010.81		3,322,820,920.63	4,156,931.24	3,326,977,851.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52		140,616.84	29,760,732.98	133,287,790.48		903,486,010.81		3,322,820,920.63	4,156,931.24	3,326,977,851.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-135,275.06	-1,183,492.82			63,215,336.81		61,896,568.93	-270,264.71	61,626,304.22
（一）综合收益总额							-135,275.06				210,853,269.82		210,717,994.76	-270,264.71	210,447,730.05
（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-147,637,933.01

-147,637,933.01

-147,637,933.01

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-147,637,933.01

-147,637,933.01

-147,637,933.01

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-1,183,492.82					-1,183,492.82		-1,183,492.82
1．本期提取
2．本期使用								1,183,492.82					1,183,492.82		1,183,492.82
（六）其他
四、本期期末余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52		5,341.78	28,577,240.16	133,287,790.48		966,701,347.62		3,384,717,489.56	3,886,666.53	3,388,604,156.09

项目	2020年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	400,602,423.00			38,158,289.78	385,166,880.06		105,117.99	24,692,744.56	99,771,091.40		604,185,496.56		1,552,682,043.35		1,552,682,043.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	400,602,423.00			38,158,289.78	385,166,880.06		105,117.99	24,692,744.56	99,771,091.40		604,185,496.56		1,552,682,043.35		1,552,682,043.35
三、本期增减变动金额	46,436,059.00			-38,158,289.78	1,423,940,407.46		15,613.11	3,421,688.65			140,718,795.39		1,576,374,273.83		1,576,374,273.83

（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							15,613.11				140,718,795.39		140,734,408.50		140,734,408.50
（二）所有者投入和减少资本	46,436,059.00			-38,158,289.78	1,423,940,407.46								1,432,218,176.68		1,432,218,176.68
1．所有者投入的普通股	32,335,686.00				1,004,529,405.67								1,036,865,091.67		1,036,865,091.67
2．其他权益工具持有者投入资本	14,100,373.00			-38,158,289.78	419,411,001.79								395,353,085.01		395,353,085.01
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								3,421,688.65					3,421,688.65		3,421,688.65
1．本期提取								4,471,757.55					4,471,757.55		4,471,757.55
2．本期使用								1,050,068.90					1,050,068.90		1,050,068.90
（六）其他
四、本期期末余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52		120,731.10	28,114,433.21	99,771,091.40		744,904,291.95		3,129,056,317.18		3,129,056,317.18

项目	2021年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52			29,760,732.98	133,287,790.48	909,158,095.49	3,328,352,388.47

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52			29,760,732.98	133,287,790.48	909,158,095.49	3,328,352,388.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）								-1,183,492.82		67,246,354.38	66,062,861.56
（一）综合收益总额										214,884,287.39	214,884,287.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-147,637,933.01	-147,637,933.01
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-147,637,933.01	-147,637,933.01
3．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-1,183,492.82			-1,183,492.82
1．本期提取
2．本期使用								1,183,492.82			1,183,492.82
（六）其他
四、本期期末余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52			28,577,240.16	133,287,790.48	976,404,449.87	3,394,415,250.03

项目	2020年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者 权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	400,602,423.00			38,158,289.78	385,166,880.06			24,692,744.56	99,771,091.40	607,507,803.75	1,555,899,232.55

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	400,602,423.00			38,158,289.78	385,166,880.06			24,692,744.56	99,771,091.40	607,507,803.75	1,555,899,232.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	46,436,059.00			-38,158,289.78	1,423,940,407.46			3,421,688.65		142,276,397.94	1,577,916,263.27
（一）综合收益总额										142,276,397.94	142,276,397.94
（二）所有者投入和减少资本	46,436,059.00			-38,158,289.78	1,423,940,407.46						1,432,218,176.68
1．所有者投入的普通股	32,335,686.00				1,004,529,405.67						1,036,865,091.67
2．其他权益工具持有者投入资本	14,100,373.00			-38,158,289.78	419,411,001.79						395,353,085.01
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他

（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								3,421,688.65			3,421,688.65
1．本期提取								4,471,757.55			4,471,757.55
2．本期使用								1,050,068.90			1,050,068.90
（六）其他
四、本期期末余额	447,038,482.00				1,809,107,287.52			28,114,433.21	99,771,091.40	749,784,201.69	3,133,815,495.82

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

宁波旭升汽车技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)系2015年8月12日经宁波经济技术开发区管理委员会批准，在宁波旭升机械有限公司的基础上整体变更设立，于2015年8月19日在宁波市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91330200753254873H的《营业执照》。公司注册地：宁波市北仑区沿山河北路68号。法定代表人：徐旭东。截至2021年6月30日，公司总股本为447,038,482股，每股面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份A股0股；无限售条件的流通股份A股447,038,482股。公司股票于2017年7月10日在上海证券交易所挂牌交易。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。公司下设各生产分厂、机加技术中心、物控中心、压铸技术中心、采购中心、基建中心、设备中心、营销中心、研发中心、模具厂、品保中心、体系管理中心、财务中心、人事行政中心、投资部、信息部等主要职能部门。本公司所属行业为汽车零部件及配件制造业。经营范围为：汽车模具及配件、摩托车模具、塑料模具及制品、汽车配件、注塑机配件、机械配件、五金件的研发、制造、加工。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2021年1-6月份纳入合并范围的子公司共6家，详见本财务报告九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本财务报告之12、23、29、38等相关说明。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。株式会社旭昇技研采用日元为记账本位币，Xusheng Auto Technology GmbH采用欧元为记账本位币，Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd采用美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为

基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1．合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项

目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本财务报告五、21“长期股权投资”或本财务报告五、10“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，本财务报告五、38收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①

扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：

①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本财务报告五、10金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本财务报告五、10金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本财务报告五、38的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独

的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本财务报告五、43（3）“公允价值”。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本财务报告五、10所述所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工

具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司按照本财务报告五、10所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合	承兑人为信用风险较高的企业

项目	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
应收票据——商业承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

项目	计量预期信用损失的方法
账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

账龄	计量预期信用损失的方法
1年以内（含，下同）	5.00%
1-2年	10.00%
2-3年	30.00%
3-4年	50.00%
4-5年	80.00%
5年以上	100.00%

值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据
银行承兑汇票组合	承兑人为信用风险较低的银行

项目	计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

组合名称	确定组合的依据
账龄组合	按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
政府保证金组合	以应收政府保证金为信用风险组合确认依据
出口退税组合	以应收出口退税为信用风险组合确认依据
关联方余额组合	以应收合并范围内关联方款项为信用风险组合确认依据

项目	计量预期信用损失的方法
账龄组合	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——政府保证金	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
其他应收款——出口退税
其他应收款——关联方余额

账龄	计量预期信用损失的方法

1年以内（含，下同）	5.00%
1-2年	10.00%
2-3年	30.00%
3-4年	50.00%
4-5年	80.00%
5年以上	100.00%

16. 合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利

润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时

即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1).确认条件

√适用 □不适用

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。3．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(2).折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	平均年限法	20	5.00%	4.75%
机器设备	平均年限法	5-10	5.00%	9.5%-19.00%
运输工具	平均年限法	5	5.00%	19.00%
电子及其他设备	平均年限法	3-10	5.00%	9.50%-31.67%

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金

额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁

期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目	预计使用寿命依据	期限(年)
土地使用权	土地使用权证登记使用年限	50
其他	预计受益期限	5

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法本财务报告五、43(3)“公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支

出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36. 股份支付

√适用 □不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的优先股、永续债、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

38. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

1．收入的总确认原则

新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)铝制品

1)内销收入确认

在满足以下条件时确认收入：根据客户的销售订单需求，完成相关产品生产，货物发出，经客户确认或签收后确认收入；此时，合同中的履约义务已完成，客户已取得相关商品控制权。

2)外销收入确认

在满足以下条件时确认收入：根据客户的销售订单需求，完成相关产品生产，货物离厂(仓)、办理出口手续后确认收入；此时，合同中的履约义务已完成，客户已取得相关商品控制权。

(2)模具

根据与客户签订销售合同或订单，模具完工并进行试样、收到与相关模具的产品批量订单后确认收入；此时，合同中的履约义务已完成，客户已取得相关商品控制权。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收

益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产

为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。2．出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

(1)安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(2)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(3)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中

相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(4)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1)租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2)金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4)非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7)所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。	本次变更经公司第二届第二十三次董事会审议通过。	无

新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。

本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；

2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；

3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；

4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。

(2)本公司作为出租人

在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。

除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

(2).重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3).2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 √不适用

无

(4).2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种

计税依据

税率

增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	按13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。
消费税
营业税
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%-30.86%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%

纳税主体名称	所得税税率（%）
本公司	15%
宁波旭升汽车零部件有限公司	25%
宁波旭升铝镁铸业有限公司	20%
宁波和升铝瓶技术有限公司	20%
株式会社旭昇技研	30.86%
Xusheng Auto Technology GmbH	30%
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd	21%

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	9,110.54	5,943.92
银行存款	557,843,928.59	687,237,035.40
其他货币资金	151,672,300.00	1,020,000.00
合计	709,525,339.13	688,262,979.32
其中：存放在境外的款项总额	1,118,782.08	1,902,829.68

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	286,100,316.67	768,361,657.53
其中：
现金管理产品	285,765,716.67	768,361,657.53
远期合约	334,600.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	286,100,316.67	768,361,657.53

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	611,590,166.25
1至2年	842,635.11
2至3年	1,057,052.05
3至4年	169,034.94
4至5年	6,921.00
5年以上
合计	613,665,809.35

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	613,665,809.35	100.00	31,070,941.71	5.06	582,594,867.64	444,133,383.13	100.00	22,359,111.99	5.03	421,774,271.14
其中：
账龄组合	613,665,809.35	100.00	31,070,941.71	5.06	582,594,867.64	444,133,383.13	100.00	22,359,111.99	5.03	421,774,271.14
合计	613,665,809.35	/	31,070,941.71	/	582,594,867.64	444,133,383.13	/	22,359,111.99	/	421,774,271.14

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	613,665,809.35	31,070,941.71	5.06
合计	613,665,809.35	31,070,941.71	5.06

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	611,590,166.25	30,579,508.31	5.00
1-2年	842,635.11	84,263.51	10.00
2-3年	1,057,052.05	317,115.62	30.00
3-4年	169,034.94	84,517.47	50.00
4-5年	6,921.00	5,536.80	80.00
合计	613,665,809.35	31,070,941.71	5.06

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	22,359,111.99	8,711,829.72				31,070,941.71
合计	22,359,111.99	8,711,829.72				31,070,941.71

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
(1) 特斯拉（上海）有限公司	135,324,669.86	1年以内	22.05	6,766,233.49
(2)上海奉贤赛科利汽车模具技术应用有限公司	93,272,407.19	1年以内	15.20	4,663,620.36
(3) Tesla,Inc.	88,274,752.43	1年以内	14.38	4,413,737.62
(4) 采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司	35,567,526.01	1年以内	5.80	1,778,376.30
(5) 绍兴三花新能源汽车部件有限公司	32,802,078.09	1年以内	5.35	1,640,103.90
小计	385,241,433.58		62.78	19,262,071.67

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	44,012,696.20	25,668,284.30
合计	44,012,696.20	25,668,284.30

项目	期初数	本期成本变动	本期公允价值变动	期末数
银行承兑汇票	25,668,284.30	18,344,411.90		44,012,696.20

项目	期初成本	期末成本	累计公允价值变动	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	25,668,284.30	44,012,696.20

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	7,896,131.48	97.58	11,314,668.55	94.62
1至2年	151,785.48	1.88	639,157.32	5.35
2至3年	44,156.50	0.55	4,030.00	0.03
3年以上
合计	8,092,073.46	100.00	11,957,855.87	100.00

单位名称	期末数	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)	未结算原因
(1)YE CHIU NON-FERROUS METAL(M) SDN.BHD	1,582,942.80	1年以内	19.56	预付材料款
(2)上海拓梦贸易有限公司	864,607.61	1年以内	10.68	预付材料款
(3)无锡木源机械有限公司	788,800.00	1年以内	9.75	预付材料款
(4)无锡金百特自动化机械有限公司	529,000.00	1年以内	6.54	预付工装夹具款
(5) 宝密浸渗机械（上海）有限公司	477,242.56	1年以内	5.90	预付工装夹具款
小计	4,242,592.97		52.43

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	12,481,257.57	18,589,751.39
合计	12,481,257.57	18,589,751.39

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	12,245,691.61
1至2年	236,761.94
2至3年	39,638.33
3至4年	7,600.00
4至5年

5年以上	8,000.00
合计	12,537,691.88

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
出口退税	12,064,359.08	18,162,439.42
政府保证金
押金	36,583.33	13,600.00
暂支款	436,749.47	472,543.30
合计	12,537,691.88	18,648,582.72

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	58,831.33			58,831.33
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-2,397.02			-2,397.02
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	56,434.31			56,434.31

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	58,831.33	-2,397.02				56,434.31
合计	58,831.33	-2,397.02				56,434.31

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
(1)国家金库宁波市开发区支库	出口退税	12,064,359.08	1年以内	96.22
(2)刘丽桐	暂支款	123,536.30	1年以内	0.99	6,176.82
(3)朱金有	暂支款	43,314.05	1年以内	0.35	2,165.70
(4)张升芳	暂支款	34,555.50	2-3年	0.28	10,366.65
(5)杨玲玲	暂支款	30,000.00	1-2年	0.24	3,000.00
合计	/	12,295,764.93	/	98.08	21,709.17

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	108,660,914.60		108,660,914.60	87,507,711.45		87,507,711.45
在产品	328,388,871.74		328,388,871.74	212,554,009.07		212,554,009.07
库存商品	121,018,014.31	7,992,030.44	113,025,983.87	94,295,910.80	5,386,619.54	88,909,291.26
发出商品	87,004,220.92		87,004,220.92	45,497,618.31		45,497,618.31
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	645,072,021.57	7,992,030.44	637,079,991.13	439,855,249.63	5,386,619.54	434,468,630.09

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品
库存商品	5,386,619.54	5,960,421.11		3,355,010.21		7,992,030.44
发出商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计	5,386,619.54	5,960,421.11		3,355,010.21		7,992,030.44

类别	确定可变现净值 的具体依据	本期转回存 货跌价准备的原因	本期转销 存货跌价准备的原因
库存商品	估计售价或合同价格减去估计的销售费用和相关税费后的金额		实现销售

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1).合同资产情况

□适用 √不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预付项目合作款	13,220,944.00	11,298,319.00
增值税留抵税额	38,434,155.96	5,621,707.70
预付设备增值税		921,233.09
待抵扣进项税额	375,496.45	136,013.08
其他	1,485,120.29	1,449,677.07
合同取得成本
应收退货成本
合计	53,515,716.70	19,426,949.94

15、 其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3).减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

□适用 √不适用

18、 其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,035,541,548.20	988,297,960.66
固定资产清理
合计	1,035,541,548.20	988,297,960.66

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	350,853,035.99	922,432,898.22	25,509,384.36	19,140,582.06	1,317,935,900.63
2.本期增加金额	40,086,127.96	57,528,199.03	4,288,491.05	1,011,724.93	102,919,147.26
（1）购置		7,077,864.30	4,288,491.05	932,963.86	12,303,923.50
（2）在建工程转入	40,086,127.96	50,450,334.73		78,761.07	90,615,223.76
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		773,743.59			778,347.88
（1）处置或报废		773,743.59			778,347.88
4.期末余额	390,939,163.95	979,187,353.66	29,797,875.41	20,152,306.99	1,420,076,700.01
二、累计折旧
1.期初余额	52,209,433.95	248,116,208.59	15,422,380.56	13,889,916.87	329,637,939.97
2.本期增加金额	8,625,226.79	43,451,337.92	1,797,260.50	1,491,373.96	55,365,199.17
（1）计提	8,625,226.79	43,451,337.92	1,797,260.50	1,491,373.96	55,365,199.17
3.本期减少金额		467,987.33			467,987.33
（1）处置或报废		467,987.33			467,987.33
4.期末余额	60,834,660.74	291,099,559.18	17,219,641.06	15,381,290.83	384,535,151.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	330,104,503.21	688,087,794.48	12,578,234.35	4,771,016.16	1,035,541,548.20
2.期初账面价值	298,643,602.04	674,316,689.63	10,087,003.80	5,250,665.19	988,297,960.66

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	1,283,524,788.16	870,186,380.13
工程物资
合计	1,283,524,788.16	870,186,380.13

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
六厂厂房建造工程				28,905,035.16		28,905,035.16
五厂厂房建造工程	180,111,000.99		180,111,000.99	115,183,241.92		115,183,241.92
七厂厂房建造工程	25,802,033.11		25,802,033.11	747,072.31		747,072.31
设备安装工程	1,077,611,754.06		1,077,611,754.06	725,351,030.74		725,351,030.74
合计	1,283,524,788.16		1,283,524,788.16	870,186,380.13		870,186,380.13

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
六厂厂房建造工程	103,160,000.00	28,905,035.16	11,796,092.80	40,086,127.96	615,000.00		159.88	100.00%	3,352,376.94			自有资金与募集资金
五厂厂房建造工程	220,000,000.00	115,183,241.92	64,927,759.07			180,111,000.99	81.87	85.27%				自有资金与募集资金
七厂厂房建造工程	143,980,000.00	747,072.31	25,054,960.80			25,802,033.11	17.92	17.92%				自有资金
设备安装工程		725,351,030.74	402,789,819.12	50,529,095.80		1,077,611,754.06						自有资金与募集资金
合计	467,140,000.00	870,186,380.13	504,568,631.79	90,615,223.76	615,000.00	1,283,524,788.16	/	/	3,352,376.94		/	/

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	274,057,191.16			19,733,438.22	293,790,629.38
2.本期增加金额	101,169,458.25			1,312,950.71	102,482,408.96
(1)购置	101,169,458.25			1,312,950.71	102,482,408.96
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	375,226,649.41			21,046,388.93	396,273,038.34
二、累计摊销
1.期初余额	16,870,457.34			8,579,152.88	25,449,610.22
2.本期增加金额	3,277,711.52			1,891,825.29	5,169,536.81
（1）计提	3,277,711.52			1,891,825.29	5,169,536.81
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	20,148,168.86			10,470,978.17	30,619,147.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	355,078,480.55			10,575,410.76	365,653,891.31
2.期初账面价值	257,186,733.82			11,154,285.34	268,341,019.16

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
绿化费	220,258.56	615,000.00	109,414.54		725,844.02
合计	220,258.56	615,000.00	109,414.54		725,844.02

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	39,113,900.87	5,867,085.14	27,797,851.48	4,169,677.72
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
政府补助	65,657,653.28	9,848,647.99	69,224,428.94	10,383,664.35
合计	104,771,554.15	15,715,733.13	97,022,280.42	14,553,342.07

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动	6,100,316.67	915,047.50	8,361,657.53	1,254,248.63
单位价值500万以下设备、器具折旧一次性扣除	306,557,083.40	45,983,562.51	212,165,284.46	31,824,792.67
合计	312,657,400.07	46,898,610.01	220,526,941.99	33,079,041.30

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产	15,715,733.13		14,553,342.07
递延所得税负债	15,715,733.13	31,182,876.88	14,553,342.07	18,525,699.23

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	5,505.59	6,711.38
可抵扣亏损	10,440,999.20	5,740,460.88
合计	10,446,504.79	5,747,172.26

年份	期末金额	期初金额	备注
2024	673,887.92	3,123,735.84
2025	2,616,725.04	2,616,725.04
2026	7,150,386.24
合计	10,440,999.20	5,740,460.88	/

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付设备款	184,673,114.58		184,673,114.58	57,869,411.26		57,869,411.26
预付软件款				2,219,758.99		2,219,758.99
预付工程款	6,146,982.54		6,146,982.54	16,404,919.95		16,404,919.95
合计	190,820,097.12		190,820,097.12	76,494,090.20		76,494,090.20

项目	期末余额	期初余额
质押借款

抵押借款	100,000,000.00	100,000,000.00
保证借款
信用借款
票据贴现借款	255,000,000.00
未到期应付利息	86,111.11	86,111.11
合计	355,086,111.11	100,086,111.11

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	609,084,052.63	381,781,632.67
合计	609,084,052.63	381,781,632.67

项目	期末余额	期初余额
1年以内	558,880,334.54	500,331,445.09
1-2年	10,911,864.47	12,098,549.09
2-3年	570,592.42	842,101.60
3-4年	93,109.28	93,109.28
4-5年	15,932.72	184,424.32
5年以上	435,610.26	435,610.26
合计	570,907,443.69	513,985,239.64

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1).合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年以内	52,313,047.39	61,651,112.52
1-2年	20,415,742.26	13,851,885.50
2-3年	7,326,499.42	15,459,263.46
3-4年	11,452,548.59	150,539.57
4-5年	25,589.53	25,589.53
合计	91,533,427.19	91,138,390.58

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	42,543,682.52	148,976,839.76	145,651,439.70	45,869,082.58
二、离职后福利-设定提存计划	340.78	6,724,293.79	6,724,634.57
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	42,544,023.30	155,701,133.55	152,376,074.27	45,869,082.58

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴	29,171,709.88	124,652,147.66	124,384,099.93	29,439,757.61
二、职工福利费		10,010,013.98	10,010,013.98
三、社会保险费	7,973.94	4,423,127.41	4,431,101.35
其中：医疗保险费	7,559.86	4,135,471.04	4,143,030.90
工伤保险费		287,656.37	287,656.37
生育保险费	414.08		414.08
四、住房公积金		4,841,693.70	4,841,693.70
五、工会经费和职工教育经费	13,363,998.70	5,049,857.01	1,984,530.74	16,429,324.97
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	42,543,682.52	148,976,839.76	145,651,439.70	45,869,082.58

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	340.78	6,492,396.88	6,492,737.66
2、失业保险费		231,896.91	231,896.91
3、企业年金缴费
合计	340.78	6,724,293.79	6,724,634.57

项目	期末余额	期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税	25,392,128.36	26,639,199.47
个人所得税	332,599.03	315,979.62
城市维护建设税		421.36
房产税	5,570,718.48	3,596,855.04
城镇土地使用税	2,851,343.18	1,767,127.40
印花税	98,726.20	81,942.90
教育费附加		180.58
地方教育费附加		120.39
合计	34,245,515.25	32,401,826.76

无

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	5,976,014.27	3,549,670.09
合计	5,976,014.27	3,549,670.09

项目	期末余额	期初余额
投标保证金	5,900,000.00	3,400,000.00
其他	76,014.27	149,670.09
合计	5,976,014.27	3,549,670.09

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转增值税销项税	11,522,094.34	11,835,214.10

合计

11,522,094.34

11,835,214.10

50、 递延收益递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	69,224,428.94		3,566,775.66	65,657,653.28	与资产相关政府补助
合计	69,224,428.94		3,566,775.66	65,657,653.28

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
(1)技术改造专项补助	968,571.51			121,071.42		847,500.09	与资产相关
(2)工业投资区级项目新开工补助	3,817,132.89			310,831.92		3,506,300.97	与资产相关
(3)工业投资区级项目新开工补助尾款	8,010,564.68			652,306.14		7,358,258.54	与资产相关
(4)信息化提升项目补助	318,274.25			84,414.18		233,860.07	与资产相关
(5)单项冠军示范企业技术改造项目补助	7,184,684.32			473,560.62		6,711,123.70	与资产相关
(6)宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目补助	2,618,643.74			171,610.32		2,447,033.42	与资产相关
(7)工业投资区级项	1,869,813.51			130,483.44		1,739,330.07	与资产相关

目新开工补助
(8)技术改造区级项目补助	3,044,297.66			212,443.86		2,831,853.80	与资产相关
(9)新能源汽车高端零部件产业项目补助	10,000,000.00					10,000,000.00	与资产相关
(10)信息化提升项目补助	201,995.72			37,716.12		164,279.60	与资产相关
(11)2020第一批工业和信息化发展专项补助	17,085,270.32			1,120,864.86		15,964,405.46	与资产相关
(12)2018年度工业投资区级竣工项目补助	1,415,603.41			98,056.62		1,317,546.79	与资产相关
(13)2018年度工业和信息化发展专项补助	173,998.62			12,002.76		161,995.86	与资产相关
(14)年产50万套承重结构精密铸锻件技改项目	5,090,285.00					5,090,285.00	与资产相关
(15)年产50万套汽车动力系统部件及模具项目	6,500,000.00					6,500,000.00	与资产相关
(16)2019年度信息化提升项目补助	925,293.31			141,413.40		783,879.91	与资产相关
小计	69,224,428.94			3,566,775.66		65,657,653.28

其他说明：

√适用 □不适用

(1)技术改造专项补助：根据宁波市经济技术和信息化委员会发布的《关于公布2015年度宁波市竣工技术改造专项项目(第一批)、完成年度投资自动化(智能化)成套装备培育试点项目的通知》(甬经信技改[2015]103号)以及宁波市财政局发布的《关于下达2015年度工业和信息产业专项资金(第一批)的通知》(甬财政发(2015)321号)，2015年公司收到技术改造专项补助2,260,000.00元。自2015年9月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(2)工业投资区级项目新开工补助：根据宁波市北仑区经济和信息化局和宁波市北仑区财政局发布的《关于预拨2017年度第一批宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助资金(“中国制造2025”专项)的通知》(仑经信[2017]49号)，2017年公司收到技术改造项目开工补助5,721,900.00元。自2017年12月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(3)工业投资区级项目新开工补助尾款：根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁波市2017年度工业投资（技术改造）第一、二批区级部分竣工项目补助资金的通知》(仑经信[2018]55号)，2018年公司收到技术改造项目开工补助尾款11,054,660.00元。自2018年9月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(4)信息化提升项目补助：根据宁波市经济和信息化委员会发布的《宁波市经济和信息化委员会关于公布2017年度宁波市企业信息化提升项目的通知》（甬经信科技[2018]233号），2018年公司收到2017年度宁波市企业信息化提升项目补助670,000.00元。自2018年12月起，公司按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(5)单项冠军示范企业技术改造项目补助：根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化委员会发布的《关于对2018年度预拨的第四批工业和信息化产业发展专项资金开展第三次清算的通知》（甬财政发[2018]1071号），2019年公司收到单项冠军示范企业技术改造项目补助9,000,000.00元。自2019年2月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(6)宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目补助：根据宁波市财政局、宁波市科学技术局发布的《关于下达宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目经费计划的通知》（甬财政发[2019]1045号），2019年公司收到宁波市“科技创新2025”重大专项第三批科技项目补助4,000,000.00元。自2019年12月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。根据公司与中国兵器科学研究院宁波分院签订的《项目合作协议》，公司本期转付其100万元项目补贴经费。

(7)工业投资区级项目新开工补助：根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于预拨2018年度宁波市工业投资区级项目新开工补助资金的通知》（仑经信[2018]76号），2019年公司收到工业投资区级项目新开工补助2,370,000.00元。自2019年2月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(8)技术改造区级项目补助：根据宁波市北仑区经济和信息化局、宁波市北仑区财政局发布的《关于对象宁波市2018年度工业投资区级项目资金补助（第一批）的通知》（仑经信[2019]39号），

2019年公司收到技术改造区级项目补助3,540,000.00元。自2019年11月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(9)新能源汽车高端零部件产业项目补助：根据宁波经济技术开发区管理委员会发布的《宁波经济技术开发区管理委员会文件承办单》，2019年公司收到新能源汽车高端零部件产业项目补助10,000,000.00元（补助汽车轻量化零部件制造及总部中心项目），待项目完工验收后，根据资产使用期限摊销计入损益。

(10)信息化提升项目补助：根据宁波市经济和信息化局发布的《宁波市经济和信息化局关于公布2018年度宁波市企业信息化提升项目的通知》(甬经信产数[2019]123号)，2019年公司收到信息化提升项目补助290,000.00元。自2019年11月起，公司按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(11)2020第一批工业和信息化发展专项补助：根据宁波市财政局、宁波市经济和信息化局发布的《关于提前下达2020年第一批工业和信息化发展专项资金（“中国制造2025”专项）的通知》（甬财政发[2019]1266号 )，公司2020年收到2019年宁波市工业投资（技术改造）市级竣工项目补助款19,327,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2020年递延收益。

(12)2018年度工业投资区级竣工项目补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局和宁波市北仑区财政局发布的《关于兑现宁波市2018年度工业投资(技术改造)区级竣工项目剩余补助资金的通知》(仑经信[2020]33号)，2020年公司收到技术改造区级项目补助1,513,660.00元。自2020年7月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(13)2018年度工业和信息化发展专项补助:根据宁波市财政局和宁波市经济和信息化局发布的《关于下达2020年度第三批工业和信息化发展专项资金(“中国制造2025”专项的通知》(甬财政发[2020]745号)，2020年公司收到工业投资技术改造项目补助180,000.00元。自2020年9月起，公司按固定资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

(14)年产50万套承重结构精密铸锻件技改项目:根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的《关于预拨2019年度宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助(“中国制造2025”专项)的通知》(仑经信[2020]48号)和《关于兑现宁波市2019年度工业投资(技术改造)区级2019年竣工项目剩余补助资金的通知》(仑经信[2020]65号)，2020年公司收到年产50万套承重结构精密铸锻件技改项目政府补助合计5,090,285.00元，待项目验收后，根据资产使用期限摊销计入损益。

(15)年产50万套汽车动力系统部件及模具项目:根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的《关于预拨2019年度宁波市工业投资(技术改造)区级项目新开工补助(“中国制造2025”专项)的通知》(仑经信[2020]49号)和《关于兑现宁波市2019年度工业投资(技术改造)区级2019年竣工项目剩余补助资金的通知》(仑经信[2020]65号)，2020年公司收到年产50万套汽车动力系统部件及模具项目政府补助合计6,500,000.00元，待项目验收后，根据资产使用期限摊销计入损益。

(16)2019年度信息化提升项目补助:根据宁波市北仑区经济和信息化局发布的关于公布2019年度企业信息化提升项目补助名单的通知(仑经信[2020]57号)，2020年公司收到信息化提升项目

补助996,000.00元,自2020年10月起，公司按无形资产的预计剩余使用期限分摊转入当期损益。

其他说明：

√适用 □不适用

无

51、 长期应付职工薪酬

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	447,038,482.00						447,038,482.00

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,809,107,287.52			1,809,107,287.52
其他资本公积
合计	1,809,107,287.52			1,809,107,287.52

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	余额	本期发生金额						余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他	140,616.84	-135,275.06				-135,275.06		5,341.78

综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	140,616.84	-135,275.06				-135,275.06		5,341.78
其他综合收益合计	140,616.84	-135,275.06				-135,275.06		5,341.78

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	29,760,732.98		1,183,492.82	28,577,240.16

合计

29,760,732.98

1,183,492.82

28,577,240.16

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	133,287,790.48			133,287,790.48
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	133,287,790.48			133,287,790.48

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	903,486,010.81	604,185,496.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	903,486,010.81	604,185,496.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润	210,853,269.82	332,817,213.33
减：提取法定盈余公积		33,516,699.08
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	147,637,933.01
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	966,701,347.62	903,486,010.81

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,204,179,463.98	854,467,055.93	660,823,879.98	430,101,186.19
其他业务	7,265,658.54	542,537.81	3,527,632.29	8,979.75
合计	1,211,445,122.52	855,009,593.74	664,351,512.27	430,110,165.94

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税		459,890.42
教育费附加		197,095.90
资源税
房产税	1,973,863.44	1,553,792.46
土地使用税	1,084,215.78	814,632.86
印花税	367,996.20	276,729.40
车船使用税	23,251.75	26,358.45
地方教育费附加		131,397.27
合计	3,449,327.17	3,459,896.76

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	3,144,691.67	3,016,362.26
运输费		3,382,133.96
出口代理服务费		1,814,283.30
仓储费	425,619.68	352,324.80

办公差旅费	276,722.32	534,202.84
业务招待费	193,604.87	100,915.17
其他	3,078,455.15	959,672.97
合计	7,119,093.69	10,159,895.30

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,597,249.08	15,481,917.07
折旧及摊销	6,489,337.21	6,349,438.78
业务招待费	4,661,477.41	1,888,239.60
咨询服务费	980,661.55	2,014,840.73
办公费	508,023.72	621,166.02
差旅费	171,110.86	98,969.46
其他	2,903,082.48	2,678,297.07
合计	34,310,942.31	29,132,868.73

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,671,160.57	15,328,570.07
物料消耗	19,735,641.56	4,583,817.61
折旧及摊销	8,555,645.96	6,042,866.73
其他	495,536.43	205,681.79
合计	54,457,984.52	26,160,936.20

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	6,565,130.55	4,812,708.04
利息收入	-3,411,573.08	-3,586,269.56
汇兑损益	4,757,389.98	-2,699,940.71
其他	492,807.79	193,759.79

合计

8,403,755.24

-1,279,742.44

项目	本期发生额	上期发生额
递延收益[注1]	3,566,775.66	2,099,098.96
国家单项冠军奖励		3,000,000.00
人才奖励		1,000,000.00
战略性新兴产业补助	880,000.00
达产扩能稳增长奖励	500,000.00
专项信贷政府贴息补助	300,000.00
人才培育升级奖励		500,000.00
一季度北仑区工业增产扩能奖励		450,000.00
企业稳岗返还补助		275,094.00
代扣代缴税款手续费返还	65,703.08	296,100.39
生态创建奖励资金	80,000.00
2019年度“创客中国”大赛专项资金		75,200.00
2018年度北仑区引智项目配套扶持资金补助		50,000.00
国外人才智力项目引进补助	50,000.00
企业接受学生顶岗实习补助		40,200.00
零星补助	61,715.44
合计	5,504,194.18	7,785,693.35

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	12,433,406.50
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	12,433,406.50

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-2,261,340.86	1,348,887.67
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	334,600.00
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	-2,261,340.86	1,348,887.67

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失		6,179.00
应收账款坏账损失	-8,711,829.72	-7,092,879.24
其他应收款坏账损失	2,397.02	26,610.92
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-8,709,432.70	-7,060,089.32

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-5,960,421.11	-2,416,212.49
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-5,960,421.11	-2,416,212.49

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-275,210.51
合计	-275,210.51

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠

政府补助	300,000.00		300,000.00
其他	421.90	61,241.09	421.90
合计	300,421.90	61,241.09	300,421.90

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	1,088,000.00	500,000.00	1,088,000.00
其他	4,996.64	617.06	4,996.64
合计	1,092,996.64	500,617.06	1,092,996.64

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	25,392,863.85	23,082,139.41
递延所得税费用	12,657,177.65	2,025,460.22
合计	38,050,041.50	25,107,599.63

项目	本期发生额
利润总额	248,633,046.61
按法定/适用税率计算的所得税费用	37,117,810.57
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	109,892.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-868,487.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,690,826.41
所得税费用	38,050,041.50

项目	本期发生额	上期发生额
收到的利息收入	4,216,857.47	6,189,538.30
收到政府补助	2,237,077.39	25,013,594.39
其他	157,095.84	886,446.70
合计	6,611,030.70	32,089,579.39

项目	本期发生额	上期发生额
付现的期间费用	35,832,922.32	12,630,575.32
其他	214,749.28	2,638,787.31
合计	36,047,671.60	15,269,362.63

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到项目投标保证金	7,500,000.00
收回项目建设履约保证金		1,250,287.50
合计	7,500,000.00	1,250,287.50

项目	本期发生额	上期发生额
支付项目投标保证金	5,000,000.00
合计	5,000,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
票据贴现收入	250,002,091.68
收回可转债赎回保证金		94,332,496.57
收回银行承兑保证金	3,060,000.00
合计	253,062,091.68	94,332,496.57

项目	本期发生额	上期发生额
开具银行承兑汇票质押的定期存款	148,582,300.00
支付银行承兑汇票保证金	5,130,000.00
支付公开发行债券信用评级服务费	250,000.00
支付可转债赎回保证金		93,832,775.77
支付非公开发行股票发行费用		30,505.36

合计

153,962,300.00

93,863,281.13

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	210,583,005.11	140,718,795.39
加：资产减值准备	5,960,421.11	2,416,212.49
信用减值损失	8,709,432.70	7,060,089.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	55,365,199.17	44,333,489.02
使用权资产摊销
无形资产摊销	5,169,536.81	4,094,422.45
长期待摊费用摊销	109,414.54	106,156.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	275,210.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	2,261,340.86	-1,348,887.67
财务费用（收益以“－”号填列）	11,322,520.53	851,522.89
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,433,406.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	12,657,177.65	2,025,460.22
存货的减少（增加以“－”号填列）	-208,571,782.15	4,915,553.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-508,596,379.32	-148,091,737.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	493,397,909.00	69,742,056.92
其他
经营活动产生的现金流量净额	76,209,600.02	126,823,133.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	557,060,201.22	1,257,829,798.17
减：现金的期初余额	685,644,857.02	365,373,291.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-128,584,655.80	892,456,506.46

项目	期末余额	期初余额
一、现金	557,060,201.22	685,644,857.02
其中：库存现金	9,110.54	5,943.92
可随时用于支付的银行存款	557,051,090.68	685,638,913.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	557,060,201.22	685,644,857.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

标准的质押定期存款148,582,300.00元、银行承兑汇票保证金3,090,000.00元及定期存款利息792,837.91元；2021年初现金流量表中现金为685,644,857.02元，2021年初资产负债表中货币资金为688,262,979.32元，差额2,618,122.30元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款利息1,598,122.30元及银行承兑汇票保证金1,020,000.00元。80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	151,672,300.00	开具银行承兑汇票
固定资产	100,046,518.26	抵押借款
无形资产	40,109,376.83	抵押借款
应收票据
存货
合计	291,828,195.09

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	54,403,463.69	6.4601	351,451,815.77
欧元	1,992,194.85	7.6862	15,312,408.06
港币	425,632.24	8.941	3,805,577.86
应收账款	-	-
其中：美元	9,370,273.69	6.4601	60,532,905.06
欧元	3,141,301.85	7.6862	24,144,674.28
英镑	38,302.21	8.941	342,460.06
应付账款	-	-
其中：美元	1,334,536.04	6.4601	8,621,236.27
欧元	700,761.70	7.6862	5,386,194.58
日元	291,798,000.00	0.0584	17,041,003.20
其他应收款	-	-

其中：欧元	2,730.00	7.6862	20,983.33
日元	686,871.00	0.0584	40,113.27
其他应付款	-	-
其中：美元	5,000.00	6.4601	32,300.50
日元	285,886.00	0.0584	16,695.74

名称	主要经营地	记账本位币	选择依据
株式会社旭昇技研	日 本	日 元	根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
Xusheng Auto Technology GmbH	德 国	欧 元	根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd	美 国	美 元	根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
(1)战略性新兴产业补助	880,000.00	其他收益	880,000.00
(2)达产扩能稳增长奖励	500,000.00	其他收益	500,000.00
(3)专项信贷政府贴息补助	300,000.00	其他收益	300,000.00
(4)“凤凰行动”宁波计划专项资金补助	300,000.00	营业外收入	300,000.00
(5)生态创建奖励资金	80,000.00	其他收益	80,000.00
(6)代扣代缴税款手续费返还	65,703.08	其他收益	65,703.08
(7)战略性新兴产业补助	50,000.00	其他收益	50,000.00
(8)零星补助	61,715.44	其他收益	61,715.44
合计	2,175,703.08		2,175,703.08

经信[2021]25号），公司2021年度收到战略性新兴产业补助880,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2021年度其他收益。

(2)根据宁波市经济和信息化局、宁波市财政局下发的关于下达第一批工业达产扩能稳增长奖励资金的通知（甬财政发[2020]1235号），公司2021年度收到达产扩能稳增长奖励500,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2021年度其他收益。

(3)根据宁波市北仑区商务局开具的证明文件，公司2021年度收到专项信贷政府贴息补助300,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2021年度其他收益。

(4)根据宁波市财政局、宁波市地方金融监督管理局下发的关于下达2021年度“凤凰行动”宁波计划专项资金的通知（甬财金[2021]311号），公司2021年度收到“凤凰行动”宁波计划专项资金补助300,000.00元，系与收益相关的政府补助，与公司日常活动无关，已全额计入2021年度营业外收入。

(5)根据美丽北仑建设工作领导小组办公室、宁波市北仑区财政局下发的关于下达北仑区2020年度生态创建奖励资金的通知（仑美丽办发[2021]4号），公司2021年度收到生态创建奖励资金80,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2021年度其他收益。

(6)根据《国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第十七条规定，公司2021年度收到代扣代缴手续费65,703.08元（不含税），系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2021年度其他收益。

(7)根据宁波市财政局和宁波市科学技术局下发的关于下达2020年度宁波市科技人才发展专项资金（国外人才智力项目引进补助）的通知（甬财政发[2020]1254号），公司2021年度收到国外人才智力项目引进补助50,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2021年度其他收益。

(8)公司2021年度收到零星补助61,715.44元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常活动相关，已全额计入2021年度其他收益。

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
宁波旭升汽车零部件有限公司	宁波	宁波	制造业	100		直接设立
宁波旭升铝镁铸业有限公司	宁波	宁波	制造业	100		直接设立
宁波和升铝瓶技术有限公司	宁波	宁波	制造业	86		直接设立
株式会社旭昇技研	日本	日本	研发、设计及进出口	100		直接设立
Xusheng Auto TechnologyGmbH	德国	德国	设计、销售、物流和服务	100		直接设立
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd	美国	美国	设计、销售、物流和服务	100		直接设立

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本财务报告七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1．汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币货币性资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报告七、82“外币货币性项目”。

2．利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2021年6月30日，本公司银行借款期末余额1.0亿元。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(二)信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1．信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

(1)合同付款已逾期超过30天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2．已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：

项目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债：
短期借款	35,508.61	35,500.00	35,500.00
应付票据	60,908.41	60,908.41	60,908.41
应付账款	57,090.74	57,090.74	57,090.74
其他应付款	597.60	597.60	597.60
小计	154,105.36	154,096.75	154,096.75

项目	期初数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债：
短期借款	10,008.61	10,000.00	10,000.00
应付票据	38,178.16	38,178.16	38,178.16
应付账款	51,398.52	51,398.52	51,398.52
其他应付款	354.97	354.97	354.97
小计	99,940.26	99,931.65	99,931.65

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年6月30日，本公司的资产负债率为34.96%(2020年12月31日：27.55%)。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			286,100,316.67	286,100,316.67
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产			286,100,316.67	286,100,316.67
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			44,012,696.20	44,012,696.20
持续以公允价值计量的资产总额			330,113,012.87	330,113,012.87
（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司的子公司情况详见本报告九“在其他主体中的权益”

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

□适用 √不适用

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	370.33	402.06

开立银行	受益人	信用证金额	到期日	当前余额
宁波银行股份有限公司北仑支行	HPI"High Performance industrietechnik"GmbH[注]	EUR972,000.00	2019/11/1	EUR162,000.00
	WAGSTAFF, INC.	USD2,744,000.00	2023/3/31	USD2,744,000.00
	MAKINO ASIA PTE LTD	JPY106,304,000.00	2021/8/31	JPY13,288,000.00
	PYROTEK,INC.	USD524,300.00	2023/5/31	USD524,300.00

开立银行	受益人	信用证金额	到期日	当前余额
	SHIBAURA MACHINE CO.,LTD.[注]	JPY2,3450,000.00	2021/6/30	JPY3350,000.00
	CHIRON GROUP SE	EUR1,090,600.00	2021/12/31	EUR155,800.00
	SCHERER FEINBAU GMBH	EUR651,000.00	2021/12/30	EUR93,000.00
	CHIRON GROUP SE	EUR294,000.00	2021/12/31	EUR42,000.00
	CHIRON GROUP SE	EUR588,000.00	2021/12/31	EUR84,000.00
	WAGSTAFF,INC	USD1,899,200.00	2023/12/31	USD1,899,200.00
	PYROTEK,INC.	USD496,300.00	2023/12/31	USD496,300.00
中国银行北仑支行	KURIMOTO,LTD.	JPY411,833,000.00	2021/9/30	JPY58,500,000.00
	KURIMOTO,LTD.[注]	JPY409,500,000.00	2022/1/31	JPY58,500,000.00
	MANYO CO.,LTD[注]	JPY82,740,000.00	2020/5/31	JPY11,820,000.00

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用 □不适用

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	611,590,166.25
1至2年	842,635.11
2至3年	1,057,052.05
3至4年	169,034.94
4至5年	6,921.00
5年以上
合计	613,665,809.35

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	613,665,809.35	100.00	31,070,941.71	5.06	582,594,867.64	444,133,383.13	100.00	22,359,111.99	5.03	421,774,271.14
其中：
账龄组合	613,665,809.35	100.00	31,070,941.71	5.06	582,594,867.64	444,133,383.13	100.00	22,359,111.99	5.03	421,774,271.14
合计	613,665,809.35	/	31,070,941.71	/	582,594,867.64	444,133,383.13	/	22,359,111.99	/	421,774,271.14

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	613,665,809.35	31,070,941.71	5.06
合计	613,665,809.35	31,070,941.71	5.06

账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	611,590,166.25	30,579,508.31	5.00
1-2年	842,635.11	84,263.51	10.00
2-3年	1,057,052.05	317,115.62	30.00
3-4年	169,034.94	84,517.47	50.00
4-5年	6,921.00	5,536.80	80.00
小计	613,665,809.35	31,070,941.71	5.06

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	22,359,111.99	8,711,829.72				31,070,941.71
合计	22,359,111.99	8,711,829.72				31,070,941.71

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
(1)特斯拉（上海）有限公司	135,324,669.86	1年以内	22.05	6,766,233.49
(2上海奉贤赛科利汽车模具技术应用有限公司	93,272,407.19	1年以内	15.20	4,663,620.36
(3) Tesla,Inc.	88,274,752.43	1年以内	14.38	4,413,737.62
(4) 采埃孚福田自动变速箱（嘉兴）有限公司	35,567,526.01	1年以内	5.80	1,778,376.30
(5) 绍兴三花新能源汽车部件有限公司	32,802,078.09	1年以内	5.35	1,640,103.90
小计	385,241,433.58		62.78	19,262,071.67

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	12,426,566.46	18,515,380.10
合计	12,426,566.46	18,515,380.10

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1).应收利息分类

□适用 √不适用

(2).重要逾期利息

□适用 √不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4).应收股利

□适用 √不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7).按账龄披露

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	12,234,510.24
1至2年	187,746.61
2至3年	39,638.33
3至4年	7,600.00
4至5年
5年以上	8,000.00
合计	12,477,495.18

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
出口退税	12,064,359.08	18,162,439.42
政府保证金
暂支款	397,536.10	391,460.63
押金	15,600.00	13,600.00
合计	12,477,495.18	18,567,500.05

(9).坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	52,119.95			52,119.95
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-1,191.23			-1,191.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余额	50,928.72			50,928.72

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提坏账准备	52,119.95	-1,191.23				50,928.72
合计	52,119.95	-1,191.23				50,928.72

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
(1)国家金库宁波市开发区支库	出口退税	12,064,359.08	1年以内	96.69
(2)刘丽桐	暂支款	123,536.30	1年以内	0.99	6,176.82
(3)朱金有	暂支款	43,314.05	1年以内	0.35	2,165.70
(4)张升芳	暂支款	34,555.50	2-3年	0.28	10,366.65
(5)杨玲玲	暂支款	30,000.00	1-2年	0.24	3,000.00
合计	/	12,295,764.93	/	98.55	21,709.17

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	31,190,353.00		31,190,353.00	31,190,353.00		31,190,353.00
对联营、合营企业投资
合计	31,190,353.00		31,190,353.00	31,190,353.00		31,190,353.00

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
宁波旭升汽车零部件有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
Xusheng Auto Technology GmbH	3,752,200.00			3,752,200.00
株式会社旭昇技研	638,153.00			638,153.00
宁波旭升铝镁铸业有限公司[注]	-			-
Xusheng America Auto Technology Co.,Ltd[注]	-			-
宁波和升铝瓶技术有限公司	25,800,000.00			25,800,000.00
合计	31,190,353.00			31,190,353.00

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,204,179,463.98	852,853,027.54	660,823,879.98	430,101,186.19
其他业务	7,265,658.54	542,537.81	3,527,632.29	8,979.75
合计	1,211,445,122.52	853,395,565.35	664,351,512.27	430,110,165.94

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	12,433,406.50
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	12,433,406.50

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-275,210.51
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,803,853.05
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	12,433,406.50
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	-2,261,340.86
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,092,233.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-2,200,511.63
少数股东权益影响额
合计	12,407,962.94

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.19	0.47	0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.82	0.44	0.44