2018
半年度报告景津环保
NEEQ : 832899
景津环保
NEEQ : 832899
景津环保股份有限公司
JINGJIN ENVIRONMENTAL PROTECTION CO.,LTD.
公司半年度大事记
根据2018年5月全国中小企业股份转让系统公告，公司顺利通过创新层考核，再次入选创新层。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 12
第五节 股本变动及股东情况 ...... 13
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 16
第七节 财务报告 ...... 19
第八节 财务报表附注 ...... 29
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 景津环保、公司、本公司 | 指 | 景津环保股份有限公司 |
| 景津投资 | 指 | 景津投资有限公司 |
| 主办券商、银河证券 | 指 | 中国银河证券股份有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 股转公司、全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 股转系统、全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 股东大会 | 指 | 景津环保股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 景津环保股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 景津环保股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 公司章程、章程 | 指 | 景津环保股份有限公司章程 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜桂廷、主管会计工作负责人李东强及会计机构负责人（会计主管人员）李东强保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 |
| 2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正文及公告的原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 景津环保股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Jingjin Environmental Protection Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 景津环保 |
| 证券代码 | 832899 |
| 法定代表人 | 姜桂廷 |
| 办公地址 | 德州经济开发区晶华路北首 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 张大伟 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0534-2758995 |
| 传真 | 0534-2758995 |
| 电子邮箱 | jjhbzqb@163.com |
| 公司网址 | www.jingjin.org |
| 联系地址及邮政编码 | 德州经济开发区晶华路北首 253034 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2010-12-28 |
| 挂牌时间 | 2015-07-17 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-通用设备制造业-烘炉、风机、衡器、包装等设备制造-气体、液体分离及纯净设备制造（C-34-346-3463） |
| 主要产品与服务项目 | 主要从事各式压滤机整机及配套设备、配件的生产和销售，致力于为固液提纯、分离提供专业的成套解决方案。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 359,535,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 景津投资有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 姜桂廷、宋桂花 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9137140056770173X4 | 否 |
| 注册地址 | 德州经济开发区晶华路北首 | 否 |
| 注册资本（元） | 359,535,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 银河证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市西城区金融大街35号2-6层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | - |
| 签字注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所办公地址 | - |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 1,350,510,838.07 | 941,032,940.79 | 43.51% |
| 毛利率 | 29.88% | 30.78% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 149,790,288.95 | 94,370,241.84 | 58.73% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 139,276,630.02 | 86,673,452.25 | 60.69% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 8.15% | 5.61% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 7.58% | 5.15% | - |
| 基本每股收益 | 0.42 | 0.26 | 61.54% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 3,293,168,814.39 | 2,922,308,438.78 | 12.69% |
| 负债总计 | 1,379,523,993.52 | 1,160,274,283.11 | 18.90% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 1,913,644,820.87 | 1,762,034,155.67 | 8.60% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 5.32 | 4.90 | 8.57% |
| 资产负债率（母公司） | 48.53% | 46.00% | - |
| 资产负债率（合并） | 41.89% | 39.70% | - |
| 流动比率 | 168.22% | 171.00% | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,482,724.48 | 5,596,081.95 | 1,123.76% |
| 应收账款周转率 | 1.96 | 1.44 | - |
| 存货周转率 | 0.92 | 0.97 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 12.69% | 5.12% | - |
| 营业收入增长率 | 43.51% | 37.49% | - |
| 净利润增长率 | 58.73% | 18.07% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 359,535,000 | 359,535,000 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司主要从事各式压滤机整机及配套设备、配件的生产和销售，致力于为固液提纯、分离提供专业的成套解决方案，是国内领先的压滤机生产企业。公司主要通过直销方式，根据客户要求生产并销售压滤机相关产品。同时，根据客户要求、压滤机安装难易程度以及工作环境和过滤效果等因素的复杂程度，公司销售的压滤机整机由公司售后服务人员指导客户完成安装调试或为客户提供安装调试服务；单独作为压滤机配件销售的滤板、滤布等产品直接交付客户使用。收入形式主要为产品销售、技术服务收费等。公司建有省级研发中心，具有较强的研发技术实力，取得多项国际PCT专利和国内授权专利，并参与制定了多项国家和行业标准。公司所生产各式压滤机及配套设备广泛应用于市政污泥，工业污泥，河道、港口、湖泊污泥等环境治理领域，化工、食品、制药、冶金、选煤、尾矿等领域，尤其在过滤物料更为复杂，对过滤要求更加严格的污水污泥处理、新兴化工、制糖等压滤机新兴细分应用行业拥有较强的竞争力，产品利润率较一般压滤机生产企业高。公司在市政污泥处理、工业污泥循环再利用等领域取得了世界性的技术突破，实现了污泥的减量化、无害化和资源化利用。
公司一直贯彻“做物有所值的产品”这一理念，为用户创造最大价值的同时，塑造了良好的口碑，在全球过滤行业具有强大的品牌影响力。公司多年来服务于全球数万个用户，积累了丰富的过滤经验，能够根据客户需求，提供涵盖策略沟通、研发设计、设备及配套设施生产运输、施工安装、设备调试的整体解决方案和“交钥匙”服务。
报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。
报告期末公司总资产为329,316.88万元，比期初增加12.69%。报告期内公司实现营业收入135,051.08万元，比上年同期增加43.51%，营业成本94,702.12万元，较上年同期增加45.39%，销售毛利率较上年同期降低0.90个百分点，实现归属于挂牌公司股东的净利润14,979.03万元，较上年同期增加58.73%。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为6,848.27万元，比上年同期增加1123.76%。
随煤炭、钢铁等大宗材料价格上升，部分客户生产经营好转，设备投资增加；国内各地加大了环保督查工作的力度，导致客户环保设备需求快速增加，以及由于公司不断研发新工艺，开拓新客户，本报告期营业收入较上年同期大幅增加。由于原材料价格持续上升，本报告期销售毛利率较上年同期略有下降。净利润增加的主要原因是营业收入增加幅度较大导致营业利润有所增加。经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因主要是本报告期订单增幅较大，客户合同预付款增加所致。
三、 风险与价值
报告期末公司总资产为329,316.88万元，比期初增加12.69%。报告期内公司实现营业收入135,051.08万元，比上年同期增加43.51%，营业成本94,702.12万元，较上年同期增加45.39%，销售毛利率较上年同期降低0.90个百分点，实现归属于挂牌公司股东的净利润14,979.03万元，较上年同期增加58.73%。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为6,848.27万元，比上年同期增加1123.76%。
随煤炭、钢铁等大宗材料价格上升，部分客户生产经营好转，设备投资增加；国内各地加大了环保督查工作的力度，导致客户环保设备需求快速增加，以及由于公司不断研发新工艺，开拓新客户，本报告期营业收入较上年同期大幅增加。由于原材料价格持续上升，本报告期销售毛利率较上年同期略有下降。净利润增加的主要原因是营业收入增加幅度较大导致营业利润有所增加。经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加的主要原因主要是本报告期订单增幅较大，客户合同预付款增加所致。
一、行业竞争加剧的风险
压滤机是通用机械设备，应用成熟、领域广泛、产品需求量大，客户主要以压滤机单机及配套需求为主。目前，国内压滤机生产企业较多，主要以价格和品牌作为最重要的竞争手段开展激烈竞争，产品利润率较低。长期来看，随着国家将越来越重视环境保护，将会有更多的环保政策出台并实施，环保产
四、 企业社会责任
业广阔的市场前景必然会吸引有实力的公司加入环保治理行业的竞争行列，这些因素将加剧市场竞争的激烈化程度，公司将可能面临由于市场竞争加剧而导致市场占有率下降的风险。针对措施：公司将进一步推动压滤机配套设备的市场拓展，不断提升压滤机系统集成能力，扩大设备的集成化、成套化的技术优势，为用户提供整体解决方案，以满足未来对压滤机过滤效果和过滤水平的更高要求；同时，加大国际市场开拓力度，依靠逐步建立起来的国际品牌影响力，进一步开拓欧洲、印度、东南亚等市场，公司在国际市场上有很大的提升空间。
二、技术创新风险
公司始终坚持科技创新，注重对核心技术的培育。尽管公司非常重视技术研发，改善公司的设计工艺，不断提升公司技术水平和服务质量，但由于环保产业在我国是朝阳产业，市场前景非常广阔，广阔的市场前景将刺激更多的企业、科研机构研制开发新的环保技术，未来不排除更先进的技术被开发出来并投放市场，从而影响公司的竞争力。
针对措施：公司瞄准市场前沿与过滤科技的发展趋势，在提高核心技术水平的基础上，加大创新力度，丰富技术储备，进一步健全研发和创新体系，增强产品工艺优势和技术研发优势，引领行业技术的发展，满足未来过滤行业对过滤效果和过滤水平的更高要求。
公司遵循精细、创新、诚信、责任的企业精神，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司的良好发展带动了当地经济的繁荣，扩大了当地居民的就业。公司诚信经营、照章纳税、环保生产，尽全力做到对客户负责、社会负责、对全体股东和每一位员工负责。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 14,000,000.00 | 1,344,838.31 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
(二) 承诺事项的履行情况
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 325,607,183 | 90.56% | 0 | 325,607,183 | 90.56% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 147,952,199 | 41.15% | 23,013,100 | 170,965,299 | 47.55% | |
| 董事、监事、高管 | 11,051,871 | 3.07% | 0 | 11,051,871 | 3.07% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 33,927,817 | 9.44% | 0 | 33,927,817 | 9.44% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 31,757,550 | 8.83% | 0 | 31,757,550 | 8.83% | |
| 董事、监事、高管 | 33,927,817 | 9.44% | 0 | 33,927,817 | 9.44% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 359,535,000 | - | 0 | 359,535,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 224 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 景津投资有限公司 | 137,366,349 | 0 | 137,366,349 | 38.21% | 0 | 137,366,349 |
| 2 | 姜桂廷 | 42,343,400 | 0 | 42,343,400 | 11.78% | 31,757,550 | 10,585,850 |
| 3 | 宋桂花 | 23,013,100 | 0 | 23,013,100 | 6.40% | 0 | 23,013,100 |
| 4 | 李家权 | 21,714,000 | 0 | 21,714,000 | 6.04% | 0 | 21,714,000 |
| 5 | 天津力天融金投资有限公司 | 15,510,000 | 0 | 15,510,000 | 4.31% | 0 | 15,510,000 |
| 6 | 秦立新 | 12,409,100 | 0 | 12,409,100 | 3.45% | 0 | 12,409,100 |
| 7 | 拉萨德正投资有限公司 | 6,633,000 | 0 | 6,633,000 | 1.84% | 0 | 6,633,000 |
| 8 | 国海创新资本投资管理有限公司 | 5,951,000 | 0 | 5,951,000 | 1.66% | 0 | 5,951,000 |
| 9 | 珠海嵩山股权 | 5,500,000 | 0 | 5,500,000 | 1.53% | 0 | 5,500,000 |
| 投资基金管理有限公司－嘉兴嵩胜投资合伙企业（有限合伙） | |||||||
| 10 | 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司－深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） | 5,500,000 | 0 | 5,500,000 | 1.53% | 0 | 5,500,000 |
| 合计 | 275,939,949 | 0 | 275,939,949 | 76.75% | 31,757,550 | 244,182,399 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 姜桂廷和宋桂花为夫妻关系，为公司共同实际控制人，景津投资有限公司为姜桂廷控制的企业；除此之外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 姜桂廷 | 董事长、总经理 | 男 | 1958-7-1 | 本科 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 孙金来 | 董事、副总经理 | 男 | 1969-3-20 | 本科 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 李东强 | 董事、财务总监 | 男 | 1968-4-26 | 硕士 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 张大伟 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 1984-5-20 | 硕士 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 郎蒙 | 董事 | 男 | 1982-10-10 | 硕士 | 2017年1月-2020年1月 | 否 |
| 赵扬 | 独立董事 | 男 | 1954-2-4 | 博士 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 耿建新 | 独立董事 | 男 | 1954-3-2 | 博士 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 刘凤元 | 独立董事 | 男 | 1970-12-23 | 博士 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 高俊荣 | 监事会主席 | 女 | 1957-8-12 | 中专 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 张强荣 | 监事 | 男 | 1956-2-12 | 大专 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 段慧玲 | 职工监事 | 女 | 1981-1-17 | 本科 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 卢毅 | 副总经理 | 男 | 1979-4-8 | 大专 | 2017年1月-2020年1月 | 是 |
| 董事会人数： | 8 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 姜桂廷 | 董事长、总经理 | 42,343,400 | 0 | 42,343,400 | 11.78% | 0 |
| 孙金来 | 董事、副总经理 | 789,525 | 0 | 789,525 | 0.22% | 0 |
| 张大伟 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 916,163 | 0 | 916,163 | 0.25% | 0 |
| 卢毅 | 副总经理 | 465,300 | 0 | 465,300 | 0.13% | 0 |
| 李东强 | 董事、财务总监 | 465,300 | 0 | 465,300 | 0.13% | 0 |
| 合计 | - | 44,979,688 | 0 | 44,979,688 | 12.51% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 310 | 322 |
| 技术人员 | 269 | 251 |
| 销售人员 | 303 | 306 |
| 生产人员 | 2,958 | 3,128 |
| 员工总计 | 3,840 | 4,007 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 1 |
| 硕士 | 4 | 4 |
| 本科 | 157 | 169 |
| 专科 | 440 | 475 |
| 专科以下 | 3,239 | 3,358 |
| 员工总计 | 3,840 | 4,007 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
1、员工薪酬政策，公司员工薪酬主要由工资、奖金、补助及福利收入等组成，依照《员工绩效考核制度》、《员工薪酬管理制度》等制度进行管理，尤其是对员工的创新工作设置了奖金，调动了员工的创新积极性。
2、培训计划，报告期内公司采用内部培训和外部培训结合的方式对员工进行培训；一方面公司制定了入职、部门、公司三级培训计划，定期对员工进行安全、技能、法规培训；另一方面和各级学校建立了良好的合作关系，对员工进行外部培训，并鼓励员工进行学历提升，报销学费。
3、报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工情况。
无。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 288,821,780.56 | 225,719,568.86 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 761,060,591.49 | 642,505,610.07 |
| 预付款项 | 六、3 | 54,209,976.03 | 59,776,583.42 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 六、4 | 28,939,321.37 | 20,424,633.20 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 六、5 | 1,111,551,750.67 | 957,439,829.79 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 六、6 | 29,050,543.52 | 31,361,634.31 |
| 流动资产合计 | - | 2,273,633,963.64 | 1,937,227,859.65 |
| 非流动资产： | - | - | - |
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 六、7 | 777,892,159.61 | 737,759,505.68 |
| 在建工程 | 六、8 | 9,189,276.56 | 20,022,483.33 |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 六、9 | 179,329,368.55 | 181,998,495.73 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | 六、10 | 53,124,046.03 | 45,300,094.39 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 1,019,534,850.75 | 985,080,579.13 |
| 资产总计 | 3,293,168,814.39 | 2,922,308,438.78 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | 六、11 | 253,154,958.35 | 240,687,037.47 |
| 预收款项 | 六、12 | 899,907,673.48 | 690,914,786.87 |
| 卖出回购金融资产 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 六、13 | 146,207,010.53 | 158,739,638.11 |
| 应交税费 | 六、14 | 45,044,100.68 | 37,044,960.47 |
| 其他应付款 | 六、15 | 7,273,008.32 | 4,052,284.51 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 1,351,586,751.36 | 1,131,438,707.43 |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 六、17 | 27,937,242.16 | 28,835,575.68 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 27,937,242.16 | 28,835,575.68 |
| 负债合计 | - | 1,379,523,993.52 | 1,160,274,283.11 |
| 所有者权益（或股东权益）： | - | - | - |
| 股本 | 六、18 | 359,535,000.00 | 359,535,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 六、19 | 747,188,734.45 | 747,188,734.45 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | 六、20 | 21,174,670.26 | 19,354,294.01 |
| 盈余公积 | 六、21 | 59,756,931.62 | 59,756,931.62 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 六、22 | 725,989,484.54 | 576,199,195.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 1,913,644,820.87 | 1,762,034,155.67 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | - | 1,913,644,820.87 | 1,762,034,155.67 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,293,168,814.39 | 2,922,308,438.78 |
法定代表人：姜桂廷 主管会计工作负责人：李东强 会计机构负责人：李东强
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | - | 283,289,942.89 | 214,920,540.61 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据及应收账款 | 十三、1 | 761,060,591.49 | 642,505,610.07 |
| 预付款项 | - | 39,790,860.37 | 40,908,834.41 |
| 其他应收款 | 十三、2 | 21,734,622.01 | 15,353,304.58 |
| 存货 | - | 1,164,947,757.49 | 993,795,739.27 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | 27,562,196.99 | 28,468,638.93 |
| 流动资产合计 | - | 2,298,385,971.24 | 1,935,952,667.87 |
| 非流动资产： | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 十三、3 | 100,000,000.00 | 103,000,000.00 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | - | 777,887,749.61 | 737,754,297.68 |
| 在建工程 | - | 9,189,276.56 | 20,022,483.33 |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | 179,329,368.55 | 181,998,495.73 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | - | 39,775,044.32 | 36,211,117.01 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 1,106,181,439.04 | 1,078,986,393.75 |
| 资产总计 | - | 3,404,567,410.28 | 3,014,939,061.62 |
| 流动负债： | - | ||
| 短期借款 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 548,178,845.60 | 473,012,782.51 |
| 预收款项 | - | 899,907,673.48 | 690,914,786.87 |
| 应付职工薪酬 | - | 146,207,010.53 | 158,739,638.11 |
| 应交税费 | - | 22,862,776.36 | 31,181,649.30 |
| 其他应付款 | - | 7,273,008.32 | 4,052,284.51 |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 1,624,429,314.29 | 1,357,901,141.30 |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | 27,937,242.16 | 28,835,575.68 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 27,937,242.16 | 28,835,575.68 |
| 负债合计 | - | 1,652,366,556.45 | 1,386,736,716.98 |
| 所有者权益： | - | - | - |
| 股本 | - | 359,535,000.00 | 359,535,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 747,188,734.45 | 747,188,734.45 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | 21,174,670.26 | 19,354,294.01 |
| 盈余公积 | - | 59,756,931.62 | 59,756,931.62 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | - | 564,545,517.50 | 442,367,384.56 |
| 所有者权益合计 | - | 1,752,200,853.83 | 1,628,202,344.64 |
| 负债和所有者权益合计 | 3,404,567,410.28 | 3,014,939,061.62 |
法定代表人：姜桂廷 主管会计工作负责人：李东强 会计机构负责人：李东强
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、23 | 1,350,510,838.07 | 941,032,940.79 |
| 其中：营业收入 | 六、23 | 1,350,510,838.07 | 941,032,940.79 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | - | 1,164,643,139.87 | 833,713,528.35 |
| 其中：营业成本 | 六、23 | 947,021,218.48 | 651,370,549.66 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 六、24 | 15,196,021.44 | 15,257,470.25 |
| 销售费用 | 六、25 | 131,852,960.59 | 120,508,507.30 |
| 管理费用 | 六、26 | 43,758,347.05 | 28,098,284.76 |
| 研发费用 | 六、27 | 21,791,896.88 | 20,243,268.09 |
| 财务费用 | 六、28 | 425,554.74 | 145,765.57 |
| 资产减值损失 | 六、29 | 4,597,140.69 | -1,910,317.28 |
| 加：其他收益 | 六、30 | 11,256,997.36 | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、31 | 11,527.48 | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 197,136,223.04 | 107,319,412.44 |
| 加：营业外收入 | 六、32 | 4,994,476.46 | 13,391,818.51 |
| 减：营业外支出 | 六、33 | 2,017,195.81 | 3,694,007.98 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 200,113,503.69 | 117,017,222.97 |
| 减：所得税费用 | 六、34 | 50,323,214.74 | 22,646,981.13 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 149,790,288.95 | 94,370,241.84 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | - | 149,790,288.95 | 94,370,241.84 |
| 2.终止经营净利润 | - | - | - |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | - |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | - | 149,790,288.95 | 94,370,241.84 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 149,790,288.95 | 94,370,241.84 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 149,790,288.95 | 94,370,241.84 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
| 八、每股收益： | - | ||
| （一）基本每股收益 | - | 0.42 | 0.26 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.42 | 0.26 |
法定代表人：姜桂廷 主管会计工作负责人：李东强 会计机构负责人：李东强
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 1,350,510,838.07 | 941,032,940.79 |
| 减：营业成本 | 十三、4 | 998,086,350.59 | 678,458,032.22 |
| 税金及附加 | - | 14,105,471.90 | 13,191,104.25 |
| 销售费用 | - | 131,852,960.59 | 120,508,507.30 |
| 管理费用 | - | 43,389,179.65 | 27,563,310.49 |
| 研发费用 | - | 21,791,896.88 | 20,243,268.09 |
| 财务费用 | - | 436,999.73 | 170,257.76 |
| 其中：利息费用 | - | - | - |
| 利息收入 | - | 615,806.71 | 929,242.68 |
| 资产减值损失 | - | 4,597,140.69 | -1,900,317.28 |
| 加：其他收益 | - | 989,997.36 | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十三、5 | 17,299,160.21 | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | 11,527.48 | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 154,551,523.09 | 82,798,777.96 |
| 加：营业外收入 | - | 4,994,476.46 | 7,625,118.51 |
| 减：营业外支出 | - | 2,017,195.81 | 3,693,959.44 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 157,528,803.74 | 86,729,937.03 |
| 减：所得税费用 | - | 35,350,670.80 | 21,998,184.02 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 122,178,132.94 | 64,731,753.01 |
| （一）持续经营净利润 | - | 122,178,132.94 | 64,731,753.01 |
| （二）终止经营净利润 | - | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | 122,178,132.94 | 64,731,753.01 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | |
| （二）稀释每股收益 | - | - |
法定代表人：姜桂廷 主管会计工作负责人：李东强 会计机构负责人：李东强
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 1,009,431,065.81 | 736,485,556.62 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | 2,676,371.08 | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、35 | 29,516,182.72 | 22,574,557.67 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 1,041,623,619.61 | 759,060,114.29 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 540,941,376.43 | 366,456,964.24 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 215,781,266.49 | 196,070,993.54 |
| 支付的各项税费 | - | 132,269,575.81 | 132,711,235.07 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、35 | 84,148,676.40 | 58,224,839.49 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 973,140,895.13 | 753,464,032.34 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 68,482,724.48 | 5,596,081.95 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 | - | 691,790.00 | 972,605.00 |
| 的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 691,790.00 | 972,605.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 3,011,901.12 | 33,456,272.45 |
| 投资支付的现金 | - | - | - |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、35 | - | 35,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | - | 3,011,901.12 | 68,456,272.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -2,320,111.12 | -67,483,667.45 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | - | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、35 | 16,761,097.50 | 10,202,576.40 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 16,761,097.50 | 10,202,576.40 |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | - | 98,055,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、35 | 29,976,085.24 | 15,691,942.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 29,976,085.24 | 113,746,942.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -13,214,987.74 | -103,544,366.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -1,631,071.20 | -376,007.82 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 六、36 | 51,316,554.42 | -165,807,959.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 六、36 | 206,958,979.86 | 349,386,680.02 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、36 | 258,275,534.28 | 183,578,720.49 |
法定代表人：姜桂廷 主管会计工作负责人：李东强 会计机构负责人：李东强
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 1,009,431,065.81 | 736,485,556.62 |
| 收到的税费返还 | - | 2,676,371.08 | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 19,228,681.25 | 16,723,319.28 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 1,031,336,118.14 | 753,208,875.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 539,955,188.58 | 334,961,375.06 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 215,600,750.49 | 195,976,193.54 |
| 支付的各项税费 | - | 120,060,878.38 | 110,741,952.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 83,939,334.22 | 57,916,560.10 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 959,556,151.67 | 699,596,081.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 71,779,966.47 | 53,612,794.86 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | 1,969,948.59 | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 691,790.00 | 972,605.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 2,661,738.59 | 972,605.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 3,011,901.12 | 33,456,272.45 |
| 投资支付的现金 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | 35,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | - | 3,011,901.12 | 68,456,272.45 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -350,162.53 | -67,483,667.45 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | - | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 16,761,097.50 | 10,202,576.40 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 16,761,097.50 | 10,202,576.40 |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | - | 98,055,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 29,976,085.24 | 15,691,942.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 29,976,085.24 | 113,746,942.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -13,214,987.74 | -103,544,366.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -1,631,071.20 | -376,007.82 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 56,583,745.00 | -117,791,246.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 196,159,951.61 | 292,569,301.12 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 252,743,696.61 | 174,778,054.50 |
法定代表人：姜桂廷 主管会计工作负责人：李东强 会计机构负责人：李东强
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 合并报表的合并范围
二、 报表项目注释
景津环保股份有限公司
财务报表附注2018年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
景津环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在山东景津环保设备有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由景津压滤机集团有限公司（现更名为景津投资有限公司）和拉萨德正投资有限公司等7个法人单位及合伙企业、李家权和宋桂花等38个自然人作为发起人，于2013年12月28日，由有限公司整体变更为股份有限公司。变更后注册资本为3亿元，股本为3亿股。
经全国中小企业股份转让系统有限公司股转系统函【2015】3495号，《关于同意景津环保股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》批准，于2015年7月17日正式挂牌，股票简称“景津环保”，股票代码“832899”。
2015年11月16日，公司通过《景津环保股份有限公司2015年第二次临时股东大会决议》，非公开定向发行不超过人民币普通股5,000万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币9.72元，总金额不超过48,600.00万元。截至2015年11月20日，本公司实际已收到发行对象缴入的出资款人民币26,098.20万元，其中增加股本人民币2,685.00万元。变更后的股本人民币32,685.00万元。
2017年5月27日，公司通过《景津环保股份有限公司2017年第二次临时股东大会决议》，以总股本32,685万股为基数，以股东溢价增资形成的资本公积3,268.50万元向全体股东每10股转增1股，合计转增3,268.50万股。变更后的股本人民币35,953.50万元。
本公司统一社会信用代码：9137140056770173X4，法定代表人：姜桂廷，住所：德州经济开发区晶华路北首。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月24日批准报出。
截至2018年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司于2018年1-6月内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司主要从事压滤机设备及配件生产销售，属于分离机械行业。经营范围：分离机械设备及配件生产、加工、销售，与分离机械相关的技术咨询服务，本产品的售后服务，货物及技术进出口经营，聚丙烯（不含危险化学品）销售；环保工程专业承包、机电设备安装；低压电气成套设备生产与销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事压滤机制造、销售，配套设备、配件和相关材料的制造、销售，以及环保工程专业承包，属于分离机械行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币500万元以上的应收款项，100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 除职工备用金组合以外的账龄组合 |
| 职工备用金 | 职工备用金余额组合 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 职工备用金 | 不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、产成品、发出商品、在产品等。原材料主要包括钢材、聚丙烯类、泵阀等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。压滤机整机发出时按个别计价法计价、其他存货领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 20、10 | 5 | 4.75、9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5、4 | 5 | 19.00、23.75 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5、3 | 5 | 19.00、31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
16、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）收入确认方法
①压滤机整机
A．提供安装调试指导的压滤机，以本公司出具使用说明书、整机检验单及合格证书、
产品到达客户指定现场，经客户签收后确认收入。
B．提供安装调试服务的压滤机，以安装完毕，取得客户验收合格证明时确认收入。C．出口产品于报关手续办理完毕，按合同或协议约定出口货物越过船舷或到目的地口岸之后，并取得收款权利时确认收入。
②配件销售于货物发出并收到价款或取得收款证据时确认收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
24、专项储备
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的通知规定，根据公司业务类别提取安全生产费。本公司实际计提依据及标准如下：以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。营业收入不超过1000万元的部分，按照2%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。根据财政部、国家税务总局（财税[2018]32号）文通知精神，公司自2018年5月1日起应税收入按16%的税率计算销项税额。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 按应纳税所得额的25%计缴。 |
| 美宁商贸有限公司 | 2017年按应纳税所得额的9%计缴，2018年起按应纳税所得额的25%计缴 |
| 景津环保设备有限公司 | 2017年按应纳税所得额的9%计缴，2018年起按应纳税所得额的25%计缴 |
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“期末”指2018年6月30日；“本期”指2018年1-6月，“对比期间”指2017年1-6月。
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 223,205.73 | 10,973.15 |
| 银行存款 | 258,028,297.37 | 206,923,604.30 |
| 其他货币资金 | 30,570,277.46 | 18,784,991.41 |
| 合计 | 288,821,780.56 | 225,719,568.86 |
注1：其他货币资金年末余额包括保证金及其利息等；
注2：截止2018年6月30日，本公司所有权受到限制的货币资金为30,546,246.28元，系保函保证金。
2、应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 173,676,280.57 | 112,988,956.23 |
| 应收账款 | 587,384,310.92 | 529,516,653.84 |
| 合计 | 761,060,591.49 | 642,505,610.07 |
（1）应收票据情况
①应收票据分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 171,945,883.18 | 110,182,855.67 |
| 商业承兑汇票 | 1,730,397.39 | 2,806,100.56 |
| 合计 | 173,676,280.57 | 112,988,956.23 |
②期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 506,711,234.13 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 506,711,234.13 |
③其他说明
2018年1-6月，本公司无向银行贴现商业承兑汇票（2017年，本公司无向银行贴现商业承兑汇票）。
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 715,731,573.86 | 99.67 | 128,347,262.94 | 17.93 | 587,384,310.92 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 2,396,000.00 | 0.33 | 2,396,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 718,127,573.86 | 100.00 | 130,743,262.94 | 18.21 | 587,384,310.92 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提 | 662,527,365.30 | 100.00 | 133,010,711.46 | 20.08 | 529,516,653.84 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 662,527,365.30 | 100.00 | 133,010,711.46 | 20.08 | 529,516,653.84 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 455,257,895.65 | 22,762,894.78 | 5.00 |
| 1至2年 | 114,379,973.05 | 11,437,997.31 | 10.00 |
| 2至3年 | 43,076,396.67 | 12,922,919.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 29,512,223.19 | 14,756,111.60 | 50.00 |
| 4至5年 | 35,188,725.26 | 28,150,980.21 | 80.00 |
| 5年以上 | 38,316,360.04 | 38,316,360.04 | 100.00 |
| 合计 | 715,731,573.86 | 128,347,262.94 | |
B、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 夏津县住房和城乡建设局 | 2,396,000.00 | 2,396,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 2,396,000.00 | 2,396,000.00 | — |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,267,448.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账 |
| 泰戈特（北京）工程技术有限公司 | 非关联方 | 15,627,131.20 | 1年以内 | 2.18 | 781,356.56 |
| 江苏东方生态清淤工程有限公司 | 非关联方 | 13,610,530.00 | 1至2年 | 1.90 | 946,205.28 |
| 约翰芬雷工程技术 | 非关联方 | 11,804,377.89 | 1至3年 | 1.64 | 1,492,717.22 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账 |
| （北京）有限公司 | |||||
| 浙江龙德环保热电有限公司 | 非关联方 | 10,318,639.00 | 1至2年 | 1.44 | 591,729.40 |
| 云南葛洲坝环境工程有限公司 | 非关联方 | 8,402,200.00 | 1年以内 | 1.17 | 420,110.00 |
| 合计 | 59,762,878.09 | 8.33 | 4,232,118.46 |
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 52,830,654.40 | 97.45 | 59,553,550.26 | 99.63 |
| 1至2年 | 1,186,703.63 | 2.19 | 223,033.16 | 0.37 |
| 2至3年 | 192,618.00 | 0.36 | ||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 54,209,976.03 | 100.00 | 59,776,583.42 | 100.00 |
注：截至2018年6月30日，本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占预付账款年末余额合计的比例（%） | 未结算原因 |
| 中国石化化工销售有限公司燕山经营部 | 非关联方 | 6,719,706.26 | 1年以内 | 12.40 | 合同未履行完毕 |
| 德州亚太集团有限公司 | 非关联方 | 4,861,467.70 | 1年以内 | 8.97 | 合同未履行完毕 |
| 唐山文丰山川轮毂有限公司 | 非关联方 | 4,369,061.96 | 1年以内 | 8.06 | 合同未履行完毕 |
| 冀南钢铁集团国际贸易有限公司 | 非关联方 | 3,874,636.75 | 1年以内 | 7.15 | 合同未履行完毕 |
| 中国石油天然气股份有限公司华北化工销售分公司 | 非关联方 | 3,080,385.48 | 1年以内 | 5.68 | 合同未履行完毕 |
| 合计 | — | 22,905,258.15 | — | 42.26 | — |
4、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 28,939,321.37 | 20,424,633.20 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 合计 | 28,939,321.37 | 20,424,633.20 |
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| ①账龄组合 | 20,597,109.17 | 66.11 | 2,208,196.89 | 10.72 | 18,388,912.28 |
| ②员工备用金 | 3,345,709.73 | 10.74 | 3,345,709.73 | ||
| ③暂估进项税 | 7,204,699.36 | 23.12 | 7,204,699.36 | ||
| 组合小计 | 31,147,518.26 | 99.97 | 2,208,196.89 | 7.09 | 28,939,321.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 10,000.00 | 0.03 | 10,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 31,157,518.26 | 100.00 | 2,218,196.89 | 7.12 | 28,939,321.37 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| ①账龄组合 | 14,613,610.80 | 65.74 | 1,796,855.27 | 12.30 | 12,816,755.53 |
| ②员工备用金 | 2,536,549.05 | 11.41 | 2,536,549.05 | ||
| ③暂估进项税 | 5,071,328.62 | 22.81 | 5,071,328.62 | ||
| 组合小计 | 22,221,488.47 | 99.96 | 1,796,855.27 | 8.09 | 20,424,633.20 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 10,000.00 | 0.04 | 10,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 22,231,488.47 | 100.00 | 1,806,855.27 | 8.13 | 20,424,633.20 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,856,458.73 | 692,822.94 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,267,145.16 | 526,714.52 | 10.00 |
| 2至3年 | 369,000.00 | 110,700.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 387,472.80 | 193,736.40 | 50.00 |
| 4至5年 | 164,047.26 | 131,237.81 | 80.00 |
| 5年以上 | 552,985.22 | 552,985.22 | 100.00 |
| 合计 | 20,597,109.17 | 2,208,196.89 | |
（2）本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期计提坏账准备金额411,341.62元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 履约、投标保证金 | 15,400,741.86 | 13,423,608.32 |
| 暂估进项税 | 7,204,699.36 | 5,071,328.62 |
| 员工备用金 | 3,345,709.73 | 2,536,549.05 |
| 往来款 | 2,742,856.81 | 408,591.49 |
| 个人社保及公积金 | 2,463,510.50 | 791,410.99 |
| 合计 | 31,157,518.26 | 22,231,488.47 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 浙江嘉科信息科技有限公司 | 非关联方 | 履约保证金 | 1,698,000.00 | 1-2年 | 5.45 | 169,800.00 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 宁夏中能恒力生物新材料有限责任公司 | 非关联方 | 投标保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 2.89 | 45,000.00 |
| 浙江省成套招标代理有限公司 | 非关联方 | 投标保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 2.57 | 40,000.00 |
| 中国人民财产保险股价有限公司山东省分公司 | 非关联方 | 保险赔偿款 | 700,000.00 | 1年以内 | 2.25 | 35,000.00 |
| 北京永新环保有限公司 | 非关联方 | 履约保证金 | 201,000.00 | 1年以内 | 0.65 | 10,050.00 |
| 408,786.00 | 1-2年 | 1.31 | 40,878.60 | |||
| 合计 | — | 4,707,786.00 | — | 15.12 | 340,728.60 |
5、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 229,031,930.64 | 229,031,930.64 | |
| 在产品 | 179,222,359.99 | 179,222,359.99 | |
| 自制半成品 | 57,332,523.96 | 57,332,523.96 | |
| 产成品 | 125,409,926.31 | 125,409,926.31 | |
| 发出商品 | 527,515,841.88 | 6,960,832.11 | 520,555,009.77 |
| 合计 | 1,118,512,582.78 | 6,960,832.11 | 1,111,551,750.67 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 192,179,279.55 | 192,179,279.55 | |
| 在产品 | 127,692,154.91 | 127,692,154.91 | |
| 自制半成品 | 52,945,320.01 | 52,945,320.01 | |
| 产成品 | 105,448,951.23 | 105,448,951.23 | |
| 发出商品 | 480,909,358.70 | 1,735,234.61 | 479,174,124.09 |
| 合计 | 959,175,064.40 | 1,735,234.61 | 957,439,829.79 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 发出商品 | 1,735,234.61 | 6,212,977.38 | 987,379.88 | 6,960,832.11 | ||
| 合计 | 1,735,234.61 | 6,212,977.38 | 987,379.88 | 6,960,832.11 | ||
（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 发出商品 | 自2017年起原材料钢材的市场价格上涨，导致个别订单发出商品的可变现净值低于存货成本 | 发出商品实现对外销售 |
6、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待认证进项税 | 12,349,240.27 | 15,017,290.72 |
| 待抵扣进项税 | 160,162.20 | 10,753,064.68 |
| IPO发行费用 | 7,046,768.87 | 5,591,278.91 |
| 预缴税金 | 9,494,372.18 | |
| 合计 | 29,050,543.52 | 31,361,634.31 |
7、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 777,892,159.61 | 737,759,505.68 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 777,892,159.61 | 737,759,505.68 |
固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 448,733,059.78 | 606,142,347.82 | 14,294,828.70 | 7,801,044.45 | 10,340,749.50 | 1,087,312,030.25 |
| 2、本年增加金额 | 79,883,667.21 | 496,008.55 | 899,955.31 | 864,625.04 | 82,144,256.11 | |
| （1）购置 | 63,650,926.28 | 496,008.55 | 899,955.31 | 864,625.04 | 65,911,515.18 | |
| （2）在建工程转入 | 16,232,740.93 | 16,232,740.93 | ||||
| 3、本年减少金额 | 7,607,068.60 | 942,200.00 | 8,549,268.60 | |||
| （1）处置或报废 | 7,607,068.60 | 942,200.00 | 8,549,268.60 | |||
| （2）转入在建工程 | ||||||
| 4、年末余额 | 448,733,059.78 | 678,418,946.43 | 13,848,637.25 | 8,700,999.76 | 11,205,374.54 | 1,160,907,017.76 |
| 二、累计折旧 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1、年初余额 | 117,475,874.29 | 210,660,525.20 | 8,024,942.65 | 5,984,493.21 | 7,406,689.22 | 349,552,524.57 |
| 2、本年增加金额 | 11,396,528.73 | 26,420,007.66 | 931,576.77 | 571,545.50 | 713,015.83 | 40,032,674.49 |
| 计提 | 11,396,528.73 | 26,420,007.66 | 931,576.77 | 571,545.50 | 713,015.83 | 40,032,674.49 |
| 3、本年减少金额 | 5,675,250.91 | 895,090.00 | 6,570,340.91 | |||
| （1）处置或报废 | 5,675,250.91 | 895,090.00 | 6,570,340.91 | |||
| （2）转入在建工程 | ||||||
| 4、年末余额 | 128,872,403.02 | 231,405,281.95 | 8,061,429.42 | 6,556,038.71 | 8,119,705.05 | 383,014,858.15 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | ||||||
| 2、本年增加金额 | ||||||
| 计提 | ||||||
| 3、本年减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4、年末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、年末账面价值 | 319,860,656.76 | 447,013,664.48 | 5,787,207.83 | 2,144,961.05 | 3,085,669.49 | 777,892,159.61 |
| 2、年初账面价值 | 331,257,185.49 | 395,481,822.62 | 6,269,886.05 | 1,816,551.24 | 2,934,060.28 | 737,759,505.68 |
8、在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 外购设备及安装 | 3,579,818.81 | 3,579,818.81 | 17,118,007.40 | 17,118,007.40 | ||
| 北厂滤板加工车间 | 5,609,457.75 | 5,609,457.75 | 2,904,475.93 | 2,904,475.93 | ||
| 合计 | 9,189,276.56 | 9,189,276.56 | 20,022,483.33 | 20,022,483.33 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 博创注塑机2台 | 830万元 | 7,314,588.60 | 394,403.22 | 7,708,991.82 | ||
| 北厂滤板加工项目-北厂消防水池及泵房、北厂模具车间工程及 | 719万元 | 2,904,475.93 | 2,704,981.82 | 5,609,457.75 |
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 北厂新建厂房室外管网工程 | ||||||
| 单丝机组4套 | 720万元 | 6,153,846.15 | 6,153,846.15 | |||
| 粉碎机1台 | 37万元 | 316,239.32 | 316,239.32 | |||
| 悬挂式抛丸机1台 | 150万元 | 1,282,051.28 | 1,282,051.28 | |||
| 辊道通过式抛丸机1台 | 240万元 | 2,051,282.05 | 318,620.91 | 2,369,902.96 | ||
| 倍捻机2台 | 230万元 | 1,965,811.96 | 1,965,811.96 | |||
| 合计 | 20,022,483.33 | 5,383,817.91 | 16,232,740.93 | 9,173,560.31 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 博创注塑机2台 | 100.00 | 已转固 | 自有资金 | |||
| 北厂滤板加工项目-北厂消防水池及泵房、北厂模具车间工程及北厂新建厂房室外管网工程 | 100.00 | 尚未消防验收 | 自有资金 | |||
| 单丝机组4套 | 100.00 | 已转固 | 自有资金 | |||
| 粉碎机1台 | 100.00 | 调试中 | 自有资金 | |||
| 悬挂式抛丸机1台 | 100.00 | 调试中 | 自有资金 | |||
| 辊道通过式抛丸机1台 | 100.00 | 已转固 | 自有资金 | |||
| 倍捻机2台 | 100.00 | 调试中 | 自有资金 | |||
| 合计 |
9、无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非晶镀金属材料处理技术 | 滤板分组振打国际专利 | 马德里国际商标 | 合计 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非晶镀金属材料处理技术 | 滤板分组振打国际专利 | 马德里国际商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1、年初余额 | 212,598,516.00 | 810,119.63 | 150,000.00 | 130,731.60 | 43,656.00 | 213,733,023.23 |
| 2、本年增加金额 | ||||||
| （1）购置 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||
| 3、本年减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 4、年末余额 | 212,598,516.00 | 810,119.63 | 150,000.00 | 130,731.60 | 43,656.00 | 213,733,023.23 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1、年初余额 | 30,932,188.63 | 634,274.63 | 81,250.00 | 74,081.24 | 12,733.00 | 31,734,527.50 |
| 2、本年增加金额 | 2,619,784.74 | 33,123.06 | 7,500.00 | 6,536.58 | 2,182.80 | 2,669,127.18 |
| 计提 | 2,619,784.74 | 33,123.06 | 7,500.00 | 6,536.58 | 2,182.80 | 2,669,127.18 |
| 3、本年减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 4、年末余额 | 33,551,973.37 | 667,397.69 | 88,750.00 | 80,617.82 | 14,915.80 | 34,403,654.68 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1、年初余额 | ||||||
| 2、本年增加金额 | ||||||
| 计提 | ||||||
| 3、本年减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 4、年末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1、年末账面价值 | 179,046,542.63 | 142,721.94 | 61,250.00 | 50,113.78 | 28,740.20 | 179,329,368.55 |
| 2、年初账面价值 | 181,666,327.37 | 175,845.00 | 68,750.00 | 56,650.36 | 30,923.00 | 181,998,495.73 |
10、递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 140,162,562.15 | 35,040,640.54 | 136,552,801.34 | 34,138,200.34 |
| 递延收益 | 8,041,666.67 | 2,010,416.67 | 8,291,666.67 | 2,072,916.67 |
| 内部交易未实现利润 | 53,396,006.82 | 13,349,001.71 | 36,355,909.48 | 9,088,977.38 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 可加计扣除的研发费用 | 10,895,948.44 | 2,723,987.11 | ||
| 合计 | 212,496,184.08 | 53,124,046.03 | 181,200,377.49 | 45,300,094.39 |
11、应付票据及应付账款
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 253,154,958.35 | 240,687,037.47 |
| 合计 | 253,154,958.35 | 240,687,037.47 |
（1）应付账款情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 材料、配件等货款 | 191,489,172.98 | 186,789,490.45 |
| 运输费 | 44,322,419.61 | 40,729,688.03 |
| 设备款 | 14,891,536.32 | 10,879,494.89 |
| 工程款 | 2,451,829.44 | 2,288,364.10 |
| 合计 | 253,154,958.35 | 240,687,037.47 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 博创智能装备股份有限公司 | 5,590,000.00 | 合同未履行完毕 |
| 合计 | 5,590,000.00 |
12、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收产品销售款 | 899,907,673.48 | 690,914,786.87 |
| 合计 | 899,907,673.48 | 690,914,786.87 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市联工实业有限公司 | 12,661,926.64 | |
| 黑龙江宝山矿业有限公司 | 8,286,000.00 | |
| 滨州市沾化区汇宏新材料有限公司 | 6,400,274.40 | |
| 合计 | 27,348,201.04 |
13、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 156,512,318.51 | 184,367,739.93 | 194,673,047.91 | 146,207,010.53 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,227,319.60 | 18,373,002.35 | 20,600,321.95 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 158,739,638.11 | 202,740,742.28 | 215,273,369.86 | 146,207,010.53 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 155,164,965.42 | 163,738,141.18 | 175,566,334.73 | 143,336,771.87 |
| 2、职工福利费 | 3,918,114.03 | 3,918,114.03 | ||
| 3、社会保险费 | 1,005,863.41 | 8,535,407.58 | 9,541,270.99 | |
| 其中：医疗保险费 | 839,112.21 | 7,160,113.36 | 7,999,225.57 | |
| 工伤保险费 | 107,197.20 | 884,117.71 | 991,314.91 | |
| 生育保险费 | 59,554.00 | 491,176.51 | 550,730.51 | |
| 4、住房公积金 | 5,490,800.00 | 5,490,800.00 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 341,489.68 | 2,685,277.14 | 156,528.16 | 2,870,238.66 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 156,512,318.51 | 184,367,739.93 | 194,673,047.91 | 146,207,010.53 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,143,944.00 | 17,685,355.24 | 19,829,299.24 | |
| 2、失业保险费 | 83,375.60 | 687,647.11 | 771,022.71 | |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,227,319.60 | 18,373,002.35 | 20,600,321.95 |
14、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 36,748,956.93 | 33,356,017.41 |
| 增值税 | 5,219,336.30 | 915,598.62 |
| 个人所得税 | 961,348.97 | 1,469,245.63 |
| 城市维护建设税 | 607,786.36 | 182,259.54 |
| 房产税 | 450,766.19 | 450,766.19 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 土地使用税 | 430,836.03 | 430,836.02 |
| 教育费附加 | 260,479.87 | 78,107.89 |
| 地方教育费附加 | 173,653.24 | 52,071.93 |
| 水资源税 | 103,509.00 | |
| 印花税 | 69,896.40 | 94,938.80 |
| 城市水利建设基金 | 17,316.63 | 8,459.64 |
| 代扣代缴税费 | 214.76 | 6,658.80 |
| 合计 | 45,044,100.68 | 37,044,960.47 |
15、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 7,273,008.32 | 4,052,284.51 |
| 其中： | ||
| 往来款 | 5,214,910.08 | 1,244,850.17 |
| 未付报销款 | 1,036,656.71 | 1,668,729.44 |
| 工会会员费 | 537,841.53 | 25,908.37 |
| 预提电费 | 622,696.53 | |
| 其他 | 483,600.00 | 490,100.00 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 合计 | 7,273,008.32 | 4,052,284.51 |
注：截止2018年6月30日，无账龄超过1年的重要其他应付款。
16、政府补助
（1）2018年1-6月初始确认的政府补助的基本情况
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
| 递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
| 产业扶持金 | 10,267,000.00 | 10,267,000.00 | 是 | |||||
| 企业上市挂牌奖励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 是 | |||||
| 新三板挂牌奖励资金 | 800,000.00 | 800,000.00 | 是 | |||||
| 上市奖励资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 是 | |||||
| 科技创新奖励资金 | 334,000.00 | 334,000.00 | 是 | |||||
| 省级泰山产业领军人 | 200,000.00 | 200,000.00 | 是 | |||||
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||||
| 递延收益 | 冲减资产账面价值 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | 冲减成本费用 | |||
| 才科研项目 | ||||||||
| 中央外经贸部品牌建设发展资金 | 133,480.00 | 133,480.00 | 是 | |||||
| 中央外经贸部中小企业市场开拓发展资金 | 23,500.00 | 23,500.00 | 是 | |||||
| 党建工作经费 | 5,000.00 | 5,000.00 | 是 | |||||
| 合计 | —— | 10,467,000.00 | 2,795,980.00 | —— | ||||
2、计入2018年1-6月损益的政府补助情况
| 补助项目 | 与资产/收益相关 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 产业扶持金 | 与收益相关 | 10,267,000.00 | ||
| 企业上市挂牌奖励 | 与收益相关 | 1,000,000.00 | ||
| 新三板挂牌奖励资金 | 与收益相关 | 800,000.00 | ||
| 科技创新奖励资金 | 与收益相关 | 334,000.00 | ||
| 上市奖励资金 | 与收益相关 | 500,000.00 | ||
| 环保污泥处理产业化项目 | 与资产相关 | 500,000.00 | ||
| 年产500万米高性能过滤材料项目 | 与资产相关 | 250,000.00 | ||
| 省级泰山产业领军人才科研项目 | 与收益相关 | 200,000.00 | ||
| 中央外经贸部品牌建设发展资金 | 与收益相关 | 133,480.00 | ||
| 新增10KV配电工程项目 | 与资产相关 | 108,336.16 | ||
| 污泥资源化处理技术及装备研发项目 | 与资产相关 | 25,000.00 | ||
| 中央外经贸部中小企业市场开拓发展资金 | 与收益相关 | 23,500.00 | ||
| 城市污水处理厂污泥资源化新技术开发集成与工程化 | 与资产相关 | 14,997.36 | ||
| 党建经费 | 与收益相关 | 5,000.00 | ||
| 合计 | —— | 11,256,997.36 | 2,904,316.16 |
17、递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 28,835,575.68 | 898,333.52 | 27,937,242.16 | 详见下表 | |
| 合计 | 28,835,575.68 | 898,333.52 | 27,937,242.16 | — |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 与资产/收益相关 | |||
| 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 冲减成本费用 | 其他减少 | |||||
| 环保污泥处理压滤机产业化项目（注1） | 17,000,000.00 | 500,000.00 | 16,500,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 城市污水处理厂污泥处理处置技术装备产业化（注2） | 184,138.19 | 14,997.36 | 169,140.83 | 与资产相关 | ||||
| 年产500万米高性能过滤材料项目（注3） | 8,291,666.67 | 250,000.00 | 8,041,666.67 | 与资产相关 | ||||
| 新增10KV配电工程项目（注4） | 1,859,770.82 | 108,336.16 | 1,751,434.66 | 与资产相关 | ||||
| 污泥资源化处理技术及装备研发项目（注5） | 1,500,000.00 | 25,000.00 | 1,475,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 28,835,575.68 | 108,336.16 | 789,997.36 | 27,937,242.16 | ||||
注1：根据德州市财政局徳财建指【2014】27号《关于下达国家补助2014年防护林工程重点流域水污染治理等中央基建投资预算指标的通知》，2014年收到“环保污泥处理压滤机产业化项目”政府补助20,000,000.00元；
注2：根据中华人民共和国环境保护部环函【2013】109号《关于水体污染控制与治理科技重大专项2013年立项项目（课题）的批复》，该公司承担的“城市污水处理厂污泥处理处置技术装备产业化”的课题2014年批复专项经费289,687.50元，2015年批复专项经费721,237.50元；
注3：根据徳财建指【2013】100号《关于下达2013年“蓝黄”两区及“一圈一带”建设专项资金预算指标的通知》，2013年度收到“年产500万米高性能过滤材料项目”政府补助10,000,000.0元；
注4：根据中共德州经济技术开发区委员会【2015】32次决议《中共德州经济技
术开发区委员会委员会议纪要》，为实现开发区9通一平要求，保证景津公司工厂电力使用，开发区对于本公司新增供电配套工程实施补贴，最终补贴金额为2,166,723.29元；注5：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅鲁科字【2016】82号《关于下达山东省2015年度泰山产业领军人才工程战略性新兴产业创新类科技项目的通知》，2017年收到“污泥资源化处理技术及装备研发项目”政府补助2,000,000.00元，其中1,500,000.00元为购建设备的相关支出。
18、股本
| 投资者名称 | 年初数 | 增加 | 减少 | 期末数 |
| 股份总数 | 359,535,000.00 | 359,535,000.00 | ||
| 合计 | 359,535,000.00 | 359,535,000.00 |
19、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 747,188,734.45 | 747,188,734.45 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 747,188,734.45 | 747,188,734.45 |
20、专项储备
| 项目 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 19,354,294.01 | 2,055,264.78 | 234,888.53 | 21,174,670.26 |
| 合计 | 19,354,294.01 | 2,055,264.78 | 234,888.53 | 21,174,670.26 |
21、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 增加 | 减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 59,756,931.62 | 59,756,931.62 | ||
| 合计 | 59,756,931.62 | 59,756,931.62 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
22、未分配利润
| 项目 | 2018年1-6月 |
| 调整前上期末未分配利润 | 576,199,195.59 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | |
| 调整后年初未分配利润 | 576,199,195.59 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 149,790,288.95 |
| 减：提取法定盈余公积 |
| 项目 | 2018年1-6月 |
| 提取任意盈余公积 | |
| 提取一般风险准备 | |
| 应付普通股股利 | |
| 转作股本的普通股股利 | |
| 期末未分配利润 | 725,989,484.54 |
23、营业收入和营业成本
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,347,268,643.91 | 944,884,984.79 | 936,720,194.61 | 647,157,122.60 |
| 其他业务 | 3,242,194.16 | 2,136,233.69 | 4,312,746.18 | 4,213,427.06 |
| 合计 | 1,350,510,838.07 | 947,021,218.48 | 941,032,940.79 | 651,370,549.66 |
24、税金及附加
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 5,195,834.84 | 5,250,713.19 |
| 房产税 | 2,704,597.14 | 2,685,611.04 |
| 土地使用税 | 2,585,016.19 | 2,585,016.18 |
| 教育费附加 | 2,226,786.37 | 2,250,305.66 |
| 地方教育附加费 | 1,484,524.24 | 1,500,203.77 |
| 印花税 | 654,890.70 | 416,683.20 |
| 地方水利建设基金 | 330,113.20 | 554,077.16 |
| 车船税 | 14,258.76 | 14,860.05 |
| 合计 | 15,196,021.44 | 15,257,470.25 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、销售费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 职工薪酬 | 44,773,276.16 | 43,736,339.58 |
| 运输费 | 44,290,879.73 | 41,852,346.57 |
| 差旅费 | 12,598,008.03 | 10,914,859.69 |
| 业务招待费 | 13,641,848.55 | 11,944,146.73 |
| 售后服务费 | 8,793,856.54 | 3,216,746.61 |
| 销售佣金 | 1,850,943.03 | 5,149,835.33 |
| 宣传费 | 1,040,620.83 | 417,488.19 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 标书及中标服务费 | 1,048,865.74 | 697,715.31 |
| 会议费 | 287,258.89 | 688,920.96 |
| 办公费 | 196,101.20 | 221,851.68 |
| 其他 | 3,331,301.89 | 1,668,256.65 |
| 合计 | 131,852,960.59 | 120,508,507.30 |
26、管理费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 职工薪酬 | 15,408,161.22 | 11,619,365.78 |
| 维修费 | 10,434,733.04 | 1,983,122.51 |
| 无形及其他资产摊销 | 2,669,127.18 | 2,674,024.07 |
| 业务招待费 | 3,222,529.57 | 1,391,713.26 |
| 折旧费 | 2,434,461.16 | 2,546,526.83 |
| 差旅费 | 1,152,210.29 | 1,499,780.40 |
| 咨询及服务费 | 1,260,980.07 | 1,013,598.05 |
| 通讯费 | 1,054,420.89 | 1,028,707.93 |
| 办公费 | 1,270,158.83 | 1,042,822.42 |
| 小车费 | 920,356.51 | 558,253.02 |
| 劳保费 | 882,940.68 | |
| 宣传费 | 538,551.85 | 236,716.09 |
| 其他 | 2,509,715.76 | 2,503,654.40 |
| 合计 | 43,758,347.05 | 28,098,284.76 |
27、研发费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 人员人工 | 9,849,743.48 | 7,090,348.37 |
| 直接投入 | 8,612,140.71 | 9,495,670.27 |
| 折旧费用 | 3,186,606.93 | 2,190,029.11 |
| 其他费用 | 143,405.76 | 1,467,220.34 |
| 合计 | 21,791,896.88 | 20,243,268.09 |
28、财务费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 636,308.18 | 963,774.84 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 汇兑损益 | 846,816.43 | 944,012.42 |
| 银行手续费 | 173,046.49 | 165,527.99 |
| 现金折扣 | 42,000.00 | |
| 合计 | 425,554.74 | 145,765.57 |
29、资产减值损失
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 坏账损失 | -1,615,836.69 | -1,910,317.28 |
| 存货跌价损失 | 6,212,977.38 | |
| 合计 | 4,597,140.69 | -1,910,317.28 |
30、其他收益
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年度1-6月 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 11,256,997.36 | 11,256,997.36 | ||
| 合计 | 11,256,997.36 | 11,256,997.36 | ||
其中，计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 2018年1-6月 |
| 产业扶持金（注1） | 10,267,000.00 |
| 环保污泥处理压滤机产业化项目（注2） | 500,000.00 |
| 年产500万米高性能过滤材料项目（注3） | 250,000.00 |
| 省级泰山产业领军人才科研项目（注4） | 200,000.00 |
| 污泥资源化处理技术及装备研发项目（注5） | 25,000.00 |
| 城市污水处理厂污泥处理处置技术装备产业化（注6） | 14,997.36 |
| 合计 | 11,256,997.36 |
注1：根据堆招字2016-342号《企业入驻协议》， 2018年度收到公司产业扶持金10,267,000.00元；注2：根据德州市财政局徳财建指【2014】27号《关于下达国家补助2014年防护林工程重点流域水污染治理等中央基建投资预算指标的通知》，2014年收到“环保污泥处理压滤机产业化项目”政府补助20,000,000.00元，详见附注六、17、递延收益；
注3：根据徳财建指【2013】100号《关于下达2013年“蓝黄”两区及“一圈一带”
建设专项资金预算指标的通知》，2013年度收到“年产500万米高性能过滤材料项目”政府补助10,000,000.0元，详见附注六、17、递延收益；
注4：根据德州经济技术开发区科学技术局《关于景津环保股份有限公司2017年度科技创新奖励资金的证明》，2018年收到科技创新奖励资金534,000.00元，其中省级泰山产业领军人才科研项目资金200,000.00元；
注5：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅鲁科字【2016】82号《关于下达山东省2015年度泰山产业领军人才工程战略性新兴产业创新类科技项目的通知》，2017年收到“污泥资源化处理技术及装备研发项目”政府补助2,000,000.00元，其中1,500,000.00元为购建设备的相关支出，详见附注六、17、递延收益；
注6：根据中华人民共和国环境保护部环函【2013】109号《关于水体污染控制与治理科技重大专项2013年立项项目（课题）的批复》，本公司承担的“城市污水处理厂污泥处理处置技术装备产业化”的课题2014年批复专项经费289,687.50元，2015年批复专项经费721,237.50元，详见附注六、17、递延收益。
31、资产处置收益
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年度1-6月 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 | |
| 固定资产处置损益 | 11,527.48 | 11,527.48 | ||
| 合计 | 11,527.48 | 11,527.48 | ||
32、营业外收入
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年度1-6月 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废利得合计 | 118,493.59 | 118,493.59 | 1,834,831.49 | 1,834,831.49 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 118,493.59 | 118,493.59 | 1,834,831.49 | 1,834,831.49 |
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 2,904,316.16 | 2,904,316.16 | 11,401,066.32 | 11,401,066.32 |
| 其他 | 1,971,666.71 | 1,971,666.71 | 155,920.70 | 155,920.70 |
| 合计 | 4,994,476.46 | 4,994,476.46 | 13,391,818.51 | 13,391,818.51 |
其中，计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业上市挂牌奖励（注1） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 新三板挂牌奖励资金（注2） | 800,000.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上市奖励资金（注3） | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新奖励资金（注4） | 334,000.00 | 与收益相关 | |
| 中央外经贸部品牌建设发展资金（品牌建设项目）（注5） | 133,480.00 | 与收益相关 | |
| 新增10KV配电工程项目（注6） | 108,336.16 | 108,336.16 | 与资产相关 |
| 中央外经贸部中小企业市场开拓发展资金（注7） | 23,500.00 | 与收益相关 | |
| 党建工作经费（注8） | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业发展金（注9） | 5,766,700.00 | 与收益相关 | |
| 中央外经贸发展资金（进口贴息）（注10） | 3,243,300.00 | 与收益相关 | |
| 环保污泥处理产业化项目（注11） | 500,000.00 | 与资产相关 | |
| 泰山产业领军人才工程战略性新兴产业创新类科技项目经费（注12） | 500,000.00 | 与资产相关 | |
| 引进人才扶持资金（注13） | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| “蓝黄”两区及“一圈一带”建设专项资金（注14） | 250,000.00 | 与资产相关 | |
| 中央外经贸发展资金（中小企业国际市场开拓）（注15） | 160,412.00 | 与收益相关 | |
| 城市污水处理厂污泥资源化新技术开发集成与工程化（注16） | 145,460.16 | 与资产相关 | |
| 境内外展会及出口信用保险保费补贴（注17） | 119,558.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权优势企业培育资金（注18） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级高级研修项目资助（注19） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 中央外经贸发展资金（品牌建设）（注20） | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 服务业发展专项资金（外经贸和商贸流通）（注21） | 24,300.00 | 与收益相关 | |
| 中央外经贸发展资金（中小企业国际市场开拓）（注22） | 23,000.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 2,904,316.16 | 11,401,066.32 |
注1：根据德州市财政局德财预指【2018】18号《关于下达预算指标的通知》，2018年收到企业上市挂牌奖励1,000,000.00元；
注2：根据德州经济技术开发区金融国资办公室德经开办【2018】15号《关于拨付景津环保股份有限公司新三板挂牌奖励资金的汇报》，2018年收到新三板挂牌奖励资金800,000.00元；
注3：根据德州经济技术开发区金融国资办公室德经开金融国资办【2018】7号《关于申请追加并拨付企业股改及挂牌上市奖励资金的报告》，2018年收到企业股改及挂牌上市奖励500,000.00元；
注4：根据德州经济技术开发区科学技术局《关于景津环保股份有限公司2017年度科技创新奖励资金的证明》，2018年收到科技创新奖励334,000.00元；
注5：根据德州市财政局德财企指【2018】1号《关于下达2017年度中央外经贸发展专项资金预算指标的通知》，2018年收到中央外经贸发展专项资金（品牌建设项目）133,480.00元；
注6：根据中共德州经济技术开发区委员会【2015】32次决议《中共德州经济技术开发区委员会委员会议纪要》，为实现开发区9通一平要求，保证景津公司工厂电力使用，开发区对于本公司新增供电配套工程实施补贴，最终补贴金额为2,166,723.29元，详见附注
六、17、递延收益；
注7：根据德州市财政局德财企指【2018】1号《关于下达2017年度中央外经贸发展专项资金预算指标的通知》，2018年收到中央外经贸部中小企业市场开拓发展资金23,500.00元；
注8：2018年6月26日收到中共德州经济技术开发区工委组人事部党建工作经费5,000.00元；
注9：根据柳区管财预指字【2017】80号《关于下达企业发展金的通知》，2017年收到公司企业发展金5,766,700.00元；
注10：根据德州市财政局德财企指【2016】26号《关于清算下达2016年度中央外经贸发展专项资金预算指标的通知》，2017年收到中央外经贸发展资金（进口贴息）3,243,300.00元；
注11：根据德州市财政局徳财建指【2014】27号《关于下达国家补助2014年防护林工程重点流域水污染治理等中央基建投资预算指标的通知》，2014年收到“环保污泥处理压滤机产业化项目”政府补助20,000,000.00元，详见附注六、17、递延收益；；
注12：根据山东省科学技术厅、山东省财政厅鲁科字【2016】82号《关于下达山东
省2015年度泰山产业领军人才工程战略性新兴产业创新类科技项目的通知》，2017年收到泰山产业领军人才工程战略性新兴产业创新类科研项目经费500,000.00元；
注13：根据德州市财政局德财预指【2017】27号《关于下达预算指标的通知》，2017年收到引进人才扶持资金300,000.00元；注14：根据徳财建指【2013】100号《关于下达2013年“蓝黄”两区及“一圈一带”建设专项资金预算指标的通知》，2013年度收到“年产500万米高性能过滤材料项目”政府补助10,000,000.0元，详见附注六、17、递延收益；
注15：根据德州市财政局德财企指【2017】4号《关于下达2016年中央外经贸资金（中小企业国际市场开拓）清算预算指标的通知》，2017年收到中央外经贸发展资金（中小企业国际市场开拓）160,412.00元；
注16：根据中华人民共和国环境保护部环函【2013】109号《关于水体污染控制与治理科技重大专项2013年立项项目（课题）的批复》，本公司承担的“城市污水处理厂污泥处理处置技术装备产业化”的课题收到的后续批复资金；
注17：根据德州市财政局德财预指【2016】98号《关于下达预算指标的通知》，2017年收到境内外展会及出口信用保险保费补贴119,558.00元；
注18：根据山东省知识产权局鲁知管字【2017】30号《关于做好2017年知识产权优势企业培育资助工作的通知》，2017年收到知识产权优势企业培育资金100,000.00元；
注19：根据山东省人力资源和社会保障厅鲁人社字【2017】98号《关于印发山东省专业技术人才知识更新工程2017年高级研修项目计划的通知》，2017年收到省级高级研修项目资助100,000.00元；
注20：根据德州市财政局德财企指【2016】26号《关于清算下达2016年度中央外经贸发展专项资金预算指标的通知》，2017年收到中央外经贸发展资金（品牌建设）60,000.00元；
注21：根据德州市财政局德财企指【2017】2号《关于下达服务业发展（外经贸和商贸流通）专项资金预算指标的通知》，2017年收到服务业发展专项资金（外经贸和商贸流通）24,300.00元；
注22：根据德州市财政局德财企指【2016】26号《关于清算下达2016年度中央外经贸发展专项资金预算指标的通知》，2017年收到中央外经贸发展资金（中小企业国际市场开拓）23,000.00元。
33、营业外支出
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 非流动资产毁损报废损失合 | 1,192,607.46 | 1,192,607.46 | 1,447,046.76 | 1,447,046.76 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | |
| 计 | ||||
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 1,192,607.46 | 1,192,607.46 | 1,447,046.76 | 1,447,046.76 |
| 债务重组 | 682,777.40 | 682,777.40 | 2,246,624.31 | 2,246,624.31 |
| 其他 | 141,810.95 | 141,810.95 | 336.91 | 336.91 |
| 合计 | 2,017,195.81 | 2,017,195.81 | 3,694,007.98 | 3,694,007.98 |
34、所得税费用
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 58,147,166.38 | 25,333,314.82 |
| 递延所得税费用 | -7,823,951.64 | -2,686,333.69 |
| 合计 | 50,323,214.74 | 22,646,981.13 |
35、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 政府补助 | 13,262,980.00 | 10,397,270.00 |
| 收回押金及保证金 | 14,005,874.28 | 5,538,261.50 |
| 往来款等 | 1,513,203.12 | 5,525,251.33 |
| 利息收入 | 636,308.18 | 963,774.84 |
| 收回职工借款及备用金 | 97,817.14 | 150,000.00 |
| 合计 | 29,516,182.72 | 22,574,557.67 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 销售费用 | 42,406,986.43 | 32,430,065.49 |
| 管理费用 | 23,195,079.55 | 11,272,718.12 |
| 押金及保证金 | 12,843,544.38 | 10,437,698.00 |
| 往来款等 | 3,402,056.73 | 3,048,829.89 |
| 职工借款及备用金 | 2,127,962.82 | 870,000.00 |
| 银行手续费 | 173,046.49 | 165,527.99 |
| 合计 | 84,148,676.40 | 58,224,839.49 |
（3）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 购置设备支付的信用证保证金 | 35,000,000.00 | |
| 合计 | 35,000,000.00 |
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 收回保函保证金 | 16,761,097.50 | 8,702,576.40 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 16,761,097.50 | 10,202,576.40 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 保函保证金 | 28,520,595.28 | 11,537,808.61 |
| 发行费用 | 1,455,489.96 | 4,154,134.00 |
| 合计 | 29,976,085.24 | 15,691,942.61 |
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 149,790,288.95 | 94,370,241.84 |
| 加：资产减值准备 | 4,597,140.69 | -1,910,317.28 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 40,032,674.49 | 36,189,412.98 |
| 无形资产摊销 | 2,669,127.18 | 2,674,024.07 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -11,527.48 | -387,784.73 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,074,113.87 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,604,911.70 | 376,007.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,823,951.64 | -2,686,333.69 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
| 补充资料 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -168,431,581.89 | -172,234,431.22 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -207,954,383.94 | -88,024,246.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 252,935,912.55 | 137,229,508.20 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,482,724.48 | 5,596,081.95 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 258,275,534.28 | 183,578,720.49 |
| 减：现金的年初余额 | 206,958,979.86 | 349,386,680.02 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 51,316,554.42 | -165,807,959.53 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 2018年6月30日 |
| 一、现金 | 258,275,534.28 |
| 其中：库存现金 | 223,205.73 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 258,028,297.37 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 24,031.18 |
| 二、现金等价物 | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 258,275,534.28 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
37、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 30,546,246.28 | 保函保证金 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 合计 | 30,546,246.28 |
38、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,398,555.63 | 6.6166 | 15,870,283.17 |
| 欧元 | 722,527.88 | 7.6515 | 5,528,422.08 |
| 港币 | 810,008.33 | 0.8431 | 682,918.02 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,338,936.43 | 6.6166 | 22,092,406.79 |
| 欧元 | 423,675.51 | 7.6515 | 3,241,753.16 |
七、合并范围的变更
本公司子公司德州美宁商贸有限公司于2018年1月26日完成工商注销登记手续。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 美宁商贸有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 聚丙烯、塑料橡胶、泵、阀、机电产品的采购及销售 | 100.00 | 设立 | |
| 景津环保设备有限公司 | 拉萨市 | 拉萨市 | 分离机械设备、钢材、聚丙烯、塑料橡胶、泵、阀、机电产品的采购及销售 | 100.00 | 设立 | |
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、加元有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、加元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 币种 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 |
| 货币资金 | 美元 | 2,398,555.63 | 7,518,350.67 |
| 货币资金 | 欧元 | 722,527.88 | 1,556,062.82 |
| 货币资金 | 港币 | 810,008.33 | |
| 货币资金 | 加元 | ||
| 应收账款 | 美元 | 3,338,936.43 | 3,071,709.20 |
| 应收账款 | 欧元 | 423,675.51 | 788,774.59 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
| 项目 | 汇率变动 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值1% | 379,626.90 | 379,626.90 | 424,374.12 | 424,374.12 |
| 美元 | 对人民币贬值1% | -379,626.90 | -379,626.90 | -424,374.12 | -424,374.12 |
| 欧元 | 对人民币升值1% | 87,701.75 | 87,701.75 | 80,571.88 | 80,571.88 |
| 欧元 | 对人民币贬值1% | -87,701.75 | -87,701.75 | -80,571.88 | -80,571.88 |
| 港币 | 对人民币升值1% | 6,829.18 | 6,829.18 | ||
| 港币 | 对人民币贬值1% | -6,829.18 | -6,829.18 | ||
| 加元 | 对人民币升值1% | ||||
| 加元 | 对人民币贬值1% | ||||
2、信用风险
2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而承担任何重大损失。
公司的应收款主要为压滤机设备款，公司销售部在项目投标前，对客户的财务及信用状况、履约能力等方面进行必要的调查，投标人员在合同签定时，合同条款明确收款的时间、方式以及不能按时结算的违约责任等，公司销售部负责应收账款催收，财务部同销售部根据实际情况，由财务部设置应收账款台账，详细反映各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。公司对账款余额以及应收账款账龄进行持续监控来确保公司的整体信用风险在可控的范围之内。
其他应收款主要为开展业务需要支付的投标保证金、履约保证金、往来款等，其中投标保证金和员工借款收回的不确定性风险较低，公司对此款项与经济业务一并管理并持续监控，以防止坏账风险的发生。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收武城县公共资源交易中心款项，由于客户付款方式及安装的特别要求不合理，公司中标后未签定合同，导致投标保证金被扣，本公司已全额计提坏账准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（二）金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本公司2018年1-6月无向银行贴现银行承兑汇票。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 景津投资有限公司 | 山东德州 | 以自有资产对外投资 | 10,220万元 | 38.2067 | 38.2067 |
注1：本公司的实际控制人为姜桂廷。
注2：景津压滤机集团有限公司2016年更名为景津投资有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、在其他主体中的权益—在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 四川龙蟒磷化工有限公司 | 持股5%以上自然人股东控制的公司 |
| 四川龙蟒钛业股份有限公司 | 持股5%以上自然人股东曾控制、现担任董事的公司 |
| 襄阳龙蟒钛业有限公司 | 持股5%以上自然人股东曾控制的公司 |
| 南漳龙蟒磷制品有限公司 | 持股5%以上自然人股东控制的公司 |
| 四川龙蟒福生科技有限责任公司 | 持股5%以上自然人股东控制的公司 |
| 龙蟒大地农业有限公司 | 持股5%以上自然人股东控制的公司 |
注1：直接持有本公司5%以上股权自然人股东李家权，名下直接控股公司：四川龙蟒磷化工有限公司、四川龙蟒钛业股份有限公司、襄阳龙蟒钛业有限公司、南漳龙蟒磷制品有限公司、四川龙蟒福生科技有限责任公司、龙蟒大地农业有限公司。2016年9月，上市公司龙蟒佰利联集团股份有限公司收购了四川龙蟒钛业股份有限公司及其子公司襄阳龙蟒钛业有限公司，自2016年9月起，四川龙蟒钛业股份有限公司及襄阳龙蟒钛业有限公司不再为李家权控制的企业，与本公司不再具有关联方关系。2017年4月，李家权被选举为四川龙蟒钛业股份有限公司董事长，自2017年4月起，四川龙蟒钛业股份有限公司为本公司关联方。
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 四川龙蟒钛业股份有限公司 | 销售商品 | 1,501,264.96 | |
| 四川龙蟒磷化工有限公司 | 销售商品 | 426,248.57 | 4,013,869.21 |
| 龙蟒大地农业有限公司 | 销售商品 | 109,230.76 | |
| 四川龙蟒福生科技有限责任公司 | 销售商品 | 918,589.74 | 10,594.02 |
| 合计 | 1,344,838.31 | 5,634,958.95 |
（2）关联担保情况
本公司截止至2016年末已偿还所有银行借款，且之后至本期末无新增银行借款，本公司作为被担保方的所有关联担保情况已全部履行完毕。
（3）关键管理人员报酬
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 总额 | 2,084,639.71 | 1,719,027.02 |
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 其中：（各金额区间人数） | ||
| [20万元以上] | 5 | 5 |
| [15～20万元] | ||
| [10～15万元] | ||
| [10万元以下] | 7 | 7 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 四川龙蟒钛业股份有限公司 | 434,295.96 | 21,714.80 | 634,295.96 | 31,714.80 |
| 南漳龙蟒磷制品有限责任公司 | 4,750.00 | 237.50 | 29,750.00 | 2,100.00 |
| 龙蟒大地农业有限公司 | 6,000.00 | 600.00 | 6,000.00 | 300.00 |
| 四川龙蟒磷化工有限公司 | 197,429.00 | 9,871.45 | 668,708.00 | 33,435.40 |
| 合计 | 642,474.96 | 32,423.75 | 1,338,753.96 | 67,550.20 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 |
| 预收款项： | ||
| 四川龙蟒福生科技有限责任公司 | 282,000.00 | |
| 合计 | 282,000.00 |
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“期末”指2018年6月30日；“本期”指2018年1-6月，“对比期间”指2017年1-6月。。
1、应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 173,676,280.57 | 112,988,956.23 |
| 应收账款 | 587,384,310.92 | 529,516,653.84 |
| 合计 | 761,060,591.49 | 642,505,610.07 |
（1）应收票据情况
①应收票据分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 171,945,883.18 | 110,182,855.67 |
| 商业承兑汇票 | 1,730,397.39 | 2,806,100.56 |
| 合计 | 173,676,280.57 | 112,988,956.23 |
②期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 506,711,234.13 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 506,711,234.13 |
③其他说明
2018年1-6月，本公司无向银行贴现商业承兑汇票（2017年，本公司无向银行贴现商业承兑汇票）。
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 715,731,573.86 | 99.67 | 128,347,262.94 | 17.93 | 587,384,310.92 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 2,396,000.00 | 0.33 | 2,396,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 718,127,573.86 | 100.00 | 130,743,262.94 | 18.21 | 587,384,310.92 |
（续）
| 类别 | 年初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 662,527,365.30 | 100.00 | 133,010,711.46 | 20.08 | 529,516,653.84 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 662,527,365.30 | 100.00 | 133,010,711.46 | 20.08 | 529,516,653.84 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 455,257,895.65 | 22,762,894.78 | 5.00 |
| 1至2年 | 114,379,973.05 | 11,437,997.31 | 10.00 |
| 2至3年 | 43,076,396.67 | 12,922,919.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 29,512,223.19 | 14,756,111.60 | 50.00 |
| 4至5年 | 35,188,725.26 | 28,150,980.21 | 80.00 |
| 5年以上 | 38,316,360.04 | 38,316,360.04 | 100.00 |
| 合计 | 715,731,573.86 | 128,347,262.94 | |
B、期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 夏津县住房和城乡建设局 | 2,396,000.00 | 2,396,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 2,396,000.00 | 2,396,000.00 | — |
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,267,448.52元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账 |
| 泰戈特（北京）工程技术有限公司 | 非关联方 | 15,627,131.20 | 1年以内 | 2.18 | 781,356.56 |
| 江苏东方生态清淤工 | 非关联方 | 13,610,530.00 | 1至2年 | 1.90 | 946,205.28 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 年限 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账 |
| 程有限公司 | |||||
| 约翰芬雷工程技术（北京）有限公司 | 非关联方 | 11,804,377.89 | 1至3年 | 1.64 | 1,492,717.22 |
| 浙江龙德环保热电有限公司 | 非关联方 | 10,318,639.00 | 1至2年 | 1.44 | 591,729.40 |
| 云南葛洲坝环境工程有限公司 | 非关联方 | 8,402,200.00 | 1年以内 | 1.17 | 420,110.00 |
| 合计 | 59,762,878.09 | 8.33 | 4,232,118.46 |
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 21,734,622.01 | 15,353,304.58 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 合计 | 21,734,622.01 | 15,353,304.58 |
（1） 其他应收款分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| ①账龄组合 | 20,597,109.17 | 85.99 | 2,208,196.89 | 10.72 | 18,388,912.28 |
| ②员工备用金 | 3,345,709.73 | 13.97 | 3,345,709.73 | ||
| 组合小计 | 23,942,818.90 | 99.96 | 2,208,196.89 | 9.22 | 21,734,622.01 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 10,000.00 | 0.04 | 10,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 23,952,818.90 | 100.00 | 2,218,196.89 | 9.26 | 21,734,622.01 |
（续）
| 类别 | 年初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| ①账龄组合 | 14,613,610.80 | 85.16 | 1,796,855.27 | 12.30 | 12,816,755.53 |
| ②员工备用金 | 2,536,549.05 | 14.78 | 2,536,549.05 | ||
| 组合小计 | 17,150,159.85 | 99.94 | 1,796,855.27 | 10.48 | 15,353,304.58 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 10,000.00 | 0.06 | 10,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 17,160,159.85 | 100.00 | 1,806,855.27 | 10.53 | 15,353,304.58 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 13,856,458.73 | 692,822.94 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,267,145.16 | 526,714.52 | 10.00 |
| 2至3年 | 369,000.00 | 110,700.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 387,472.80 | 193,736.40 | 50.00 |
| 4至5年 | 164,047.26 | 131,237.81 | 80.00 |
| 5年以上 | 552,985.22 | 552,985.22 | 100.00 |
| 合计 | 20,597,109.17 | 2,208,196.89 | |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额411,341.62元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 15,400,741.86 | 13,423,608.32 |
| 员工备用金 | 3,345,709.73 | 2,536,549.05 |
| 往来款 | 2,742,856.81 | 791,410.99 |
| 个人社保及公积金 | 2,463,510.50 | 408,591.49 |
| 合计 | 23,952,818.90 | 17,160,159.85 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 浙江嘉科信息科技有限公司 | 非关联方 | 履约保证金 | 1,698,000.00 | 1-2年 | 7.09 | 169,800.00 |
| 宁夏中能恒力生物新材料有限责任公司 | 非关联方 | 投标保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 3.76 | 45,000.00 |
| 浙江省成套招标代理有限公司 | 非关联方 | 投标保证金 | 800,000.00 | 1年以内 | 3.34 | 40,000.00 |
| 中国人民财产保险股价有限公司山东省分公司 | 非关联方 | 保险赔偿款 | 700,000.00 | 1年以内 | 2.92 | 35,000.00 |
| 北京永新环保有限公司 | 非关联方 | 履约保证金 | 201,000.00 | 1年以内 | 0.84 | 10,050.00 |
| 408,786.00 | 1-2年 | 1.71 | 40,878.60 | |||
| 合计 | — | 4,707,786.00 | — | 19.65 | 340,728.60 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 103,000,000.00 | 103,000,000.00 | ||
| 合计 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 103,000,000.00 | 103,000,000.00 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 德州美宁商贸有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 美宁商贸有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 景津环保设备有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 合计 | 103,000,000.00 | 100,000,000.00 |
4、营业收入、营业成本
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,347,268,643.91 | 995,950,116.90 | 936,720,194.61 | 674,244,605.16 |
| 其他业务 | 3,242,194.16 | 2,136,233.69 | 4,312,746.18 | 4,213,427.06 |
| 合计 | 1,350,510,838.07 | 998,086,350.59 | 941,032,940.79 | 678,458,032.22 |
5、投资收益
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 |
| 注销子公司产生的投资收益 | 17,299,160.21 | |
| 合计 | 17,299,160.21 |
十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,062,586.39 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 14,161,313.52 |
| 债务重组损益 | -682,777.40 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,829,855.76 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 14,245,805.49 |
| 所得税影响额 | 3,732,146.56 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 合计 | 10,513,658.93 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.15 | 0.42 | 0.42 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 7.58 | 0.39 | 0.39 |
十五、财务报表变动幅度较大项目的变动原因说明
1、2018年6月30日合并资产负债表与2017年12月31日变动幅度较大的项目列示如下
| 项目 | 2018年6月30日 | 2017年12月31日 | 变动金额 | 变动幅度 | 备注 |
| 货币资金 | 288,821,780.56 | 225,719,568.86 | 63,102,211.70 | 27.96% | 注1 |
| 应收票据及应收账款 | 761,060,591.49 | 642,505,610.07 | 118,554,981.42 | 18.45% | 注2 |
| 存货 | 1,111,551,750.67 | 957,439,829.79 | 154,111,920.88 | 16.10% | 注3 |
| 其他应收款 | 28,939,321.37 | 20,424,633.20 | 8,514,688.17 | 41.69% | 注4 |
| 固定资产 | 777,892,159.61 | 737,759,505.68 | 40,132,653.93 | 5.44% | 注5 |
| 在建工程 | 9,189,276.56 | 20,022,483.33 | -10,833,206.77 | -54.11% | 注6 |
| 预收款项 | 899,907,673.48 | 690,914,786.87 | 208,992,886.61 | 30.25% | 注7 |
| 其他应付款 | 7,273,008.32 | 4,052,284.51 | 3,220,723.81 | 79.48% | 注8 |
注1：货币资金增加的主要原因：主要系本期订单增加回款增加所致。注2：应收票据及应收账款增加的主要原因：本期营业收入增加较多所致。注3：存货增加的主要原因：因订单持续增加，尚未执行完毕的合同有所增加所致。注4：其他应收款增加的主要原因：履约保证金、投标保证金及往来款增加所致。注5：固定资产增加的主要原因：注塑机等在建项目完工转固所致。注6：在建工程减少的主要原因：注塑机等在建项目完工转固所致。注7：预收款项增加的主要原因：本期公司订单增加较多，导致客户预付款增加所致。注8：其他应付款增加的主要原因：暂收保证金等往来款增加所致。
2、2018年1-6月合并利润表与2017年1-6月变动幅度较大的项目列示如下
| 项目 | 2018年1-6月 | 2017年1-6月 | 变动金额 | 变动幅度 | 备注 |
| 营业收入 | 1,350,510,838.07 | 941,032,940.79 | 409,477,897.28 | 43.51% | 注1 |
| 营业成本 | 947,021,218.48 | 651,370,549.66 | 295,650,668.82 | 45.39% | 注2 |
| 管理费用 | 43,758,347.05 | 28,098,284.76 | 15,660,062.29 | 55.73% | 注3 |
| 财务费用 | 425,554.74 | 145,765.57 | 279,789.17 | 191.94% | 注4 |
| 资产减值损失 | 4,597,140.69 | -1,910,317.28 | 6,507,457.97 | -340.65% | 注5 |
| 营业外收入 | 4,994,476.46 | 13,391,818.51 | -8,397,342.05 | -62.71% | 注6 |
| 营业外支出 | 2,017,195.81 | 3,694,007.98 | -1,676,812.17 | -45.39% | 注7 |
| 所得税费用 | 50,323,214.74 | 22,646,981.13 | 27,676,233.61 | 122.21% | 注8 |
注1：营业收入增加的主要原因：本期订单大幅增加所致。注2：营业成本增加的主要原因：本期销售规模增加及部分原材料价格上涨所致。注3：管理费用增加的主要原因：职工薪酬及维修费增加所致。注4：财务费用增加的主要原因：本期大额定期存单到期利息收入减少所致。注5：资产减值损失增加的主要原因：本期计提存货减值准备增加所致。注6：营业外收入减少的主要原因：本期收到的政府补助较上年同期减少。注7：营业外支出减少的主要原因：本期债务重组损失较上年同期减少。注8：所得税费用增加的主要原因：本期利润总额增加所致。
3、2018年1-6月合并现金流量表与2017年1-6月变动幅度较大的项目列示如下
| 项目 | 2017年1-6月 | 2016年1-6月 | 变动金额 | 变动幅度 | 备注 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,009,431,065.81 | 736,485,556.62 | 272,945,509.19 | 37.06% | 注1 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 29,516,182.72 | 22,574,557.67 | 6,941,625.05 | 30.75% | 注2 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 540,941,376.43 | 366,456,964.24 | 174,484,412.19 | 47.61% | 注3 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 84,148,676.40 | 58,224,839.49 | 25,923,836.91 | 44.52% | 注4 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,011,901.12 | 33,456,272.45 | -30,444,371.33 | -91.00% | 注5 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 35,000,000.00 | -35,000,000.00 | -100.00% | 注6 |
| 收到的其他与筹资活动有关的资金 | 16,761,097.50 | 10,202,576.40 | 6,558,521.10 | 64.28% | 注7 |
| 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 | - | 98,055,000.00 | -98,055,000.00 | -100.00% | 注8 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 29,976,085.24 | 15,691,942.61 | 14,284,142.63 | 91.03% | 注9 |
注1：销售商品、提供劳务收到的现金增加的主要原因：本期销售收入增加所致。注2：收到其他与经营活动有关的现金增加的主要原因：本期收到其他收益及收回保证金等增加所致。注3：购买商品、接受劳务支付的现金增加的主要原因：本期因订单增加采购量有所增加。注4：支付其他与经营活动有关的现金增加的主要原因：本期支付费用及保证金款增加所致。注5：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少的主要原因：本期在建工程投入减少及支付现金减少所致。
注6：支付其他与投资活动有关的现金减少的主要原因：上期数为进口设备信用证保证金。注7：收到的其他与筹资活动有关的资金增加的主要原因：本期收回保函保证金较多所致。
注8：分配股利、利润或偿还利息所支付的现金减少的主要原因：本期无现金分红。
注9：支付其他与筹资活动有关的现金增加的主要原因：本期支付投标保证金及履约保证金较多所致。
景津环保股份有限公司董 事 会
2018年8月27日