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德创环保:2018年度审计报告 下载公告
公告日期:2019-04-20

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。

(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准占应收款项账面余额10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄分析法

(2) 账龄分析法

账 龄应收账款 计提比例(%)其他应收款 计提比例(%)
1年以内(含,下同)55
1-2年1010
2-3年2020
3-5年5050
5年以上100100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。(2) 包装物按照一次转销法进行摊销。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物平均年限法20104.50
通用设备平均年限法3-51030.00-18.00
专用设备平均年限法10109.00
运输工具平均年限法4-51022.50-18.00

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权50
软件5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的 变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4) 资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售脱硫设备、脱硝催化剂、湿式静电除尘器等产品、烟气治理工程及水污染防治工程业务。产品收入确认需满足以下条件:

1) 脱硫设备、脱硝催化剂、湿式静电除尘器: 根据公司与客户签订的销售合同或订单需求,完成相关产品生产或备货,根据约定发往客户指定的地点,将货物交付给客户,若合同规定需要安装调试,则按合同要求完成安装调试,客户开具安装调试验收单;若不需要安装或由客户自行安装,客户开具签收单。至此公司完成合同约定的产品交付义务,款项已收讫或预计可以收回,相关产品收入和成本金额已能够可靠地计量,公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,同时公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,且相关的经济利益很可能流入企业,满足产品收入确认条件。

2) 烟气治理工程及水污染防治工程业务:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量的,按照完工百分比方法确认收入。确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十九) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1) 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据71,873,336.83应收票据及应收账款586,488,971.96
应收账款514,615,635.13
应收股利1,824,000.00其他应收款35,107,444.67
其他应收款33,283,444.67
应付票据42,505,974.12应付票据及应付账款415,193,698.22
应付账款372,687,724.10
应付利息176,192.87其他应付款3,915,811.52
其他应付款3,739,618.65
管理费用103,678,048.98管理费用71,725,338.71
研发费用31,952,710.27

(2) 财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释,执行上述解释对公司期初财务数据无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税销售货物或提供应税劳务3%、6%、10%、11%、16%、17%[注1]
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
土地使用税实际占地面积8.00/平方米/年
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%[注2]

[注1]:根据财政部、税务局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号),从2018年5月1日起,本公司及子公司发生增值税应税销售行为和应税劳务,原适用17%、11%税率的,税率分别调整为16%、10%。

[注2]:不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
绍兴华弘环保科技有限公司20%
绍兴越信环保科技有限公司20%
浙江德拓智控装备有限公司25%
浙江德创新能源科技有限公司25%
TUNA ENVIROTECH PRIVATE LIMITED[注]

[注]:适用所在地企业所得税税率。

(二) 税收优惠

1. 本公司所得税税负减免相关依据及说明

(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号),本公司被认定为高新技术企业,有效期三年,自2017年至2019年企业所得税减按15%的税率计缴。

(2) 根据财税局、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号),子公司绍兴华弘环保科技有限公司、绍兴越信环保科技有限公司被认定为小型微利企业,享受所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。

2. 本公司其他税费减免相关依据及说明

(1) 土地使用税

根据中华人民共和国国务院《关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》(中华人民共和国国务院令第483号第七条),经绍兴市地方税务局第二税务分局(绍地税通〔2018〕25064号) 批复,城镇土地使用税减免幅度为60%,公司于2018年度实际收到土地使用税返还款495,433.15元。

(2) 增值税即征即退

根据财政部、国家税务局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2018〕100号),增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策,本公司自行开发除尘设备控制系统软件V1.0,于2018年度实际收到增值税返还款553,141.43元。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金21,739.6345,359.89
银行存款179,378,435.07166,638,519.31
其他货币资金25,781,691.0319,891,897.61
合 计205,181,865.73186,575,776.81

(2) 其他说明

期末使用受限的其他货币资金包括保函保证金10,894,838.73元、银行承兑汇票保证金14,229,252.30元及信用证保证金657,600.00元。

2. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收票据104,224,077.0871,873,336.83?
应收账款456,851,783.87514,615,635.13
合 计561,075,860.95586,488,971.96

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额坏账 准备账面价值账面余额坏账 准备账面价值
银行承兑汇票97,790,957.7097,790,957.7068,309,486.8368,309,486.83
商业承兑汇票6,433,119.386,433,119.383,563,850.003,563,850.00
合 计104,224,077.08104,224,077.0871,873,336.8371,873,336.83

2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目期末已质押金额
银行承兑汇票21,000,000.00
小 计21,000,000.00

3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额期末未终止 确认金额
银行承兑汇票165,188,755.2925,900,000.00
小 计165,188,755.2925,900,000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人是信用较好的企业,到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况

项 目期末转应收 账款金额
商业承兑汇票[注]614,871.15
小 计614,871.15

[注]:该因出票人未履约而转应收账款的款项已于2019年2月18日收回。

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备525,240,634.53100.0068,388,850.6613.02456,851,783.87
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计525,240,634.53100.0068,388,850.6613.02456,851,783.87

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备584,039,050.73100.0069,423,415.6011.89514,615,635.13
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计584,039,050.73100.0069,423,415.6011.89514,615,635.13

② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内234,301,415.3611,715,070.775.00
1-2 年187,712,651.8518,771,265.1910.00
2-3 年63,345,627.4012,669,125.4820.00
3-5 年29,295,101.4214,647,550.7250.00
5 年以上10,585,838.5010,585,838.50100.00
小 计525,240,634.5368,388,850.6613.02

2) 本期计提坏账准备5,141,862.39元。3) 本期实际核销的应收账款情况① 本期实际核销应收账款6,176,427.33元。② 本期重要的应收账款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位1货款1,161,744.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位2货款1,000,000.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位3货款1,000,000.00经催收,剩余长账龄内部审批程序
尾款难以收回
单位4货款532,489.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位5货款499,850.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位6货款489,895.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位7货款445,800.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
小 计5,129,778.00

4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
单位826,734,115.665.092,586,803.66
单位925,596,121.834.876,335,133.07
单位1020,106,519.523.831,021,181.87
单位1117,710,000.003.37885,500.00
单位1216,984,000.003.231,698,400.00
小 计107,130,757.0120.3912,527,018.60

3. 预付款项(1) 账龄分析

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账 准备账面价值
1 年以内11,593,936.1493.4111,593,936.145,028,447.0167.925,028,447.01
1-2 年161,807.041.30161,807.04656,246.838.86656,246.83
2-3 年656,246.835.29656,246.831,718,522.7223.221,718,522.72
合 计12,411,990.01100.0012,411,990.017,403,216.56100.007,403,216.56

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
单位11,823,000.0014.69
单位21,044,191.738.41
单位3639,316.005.15
单位4582,562.954.69
单位5550,248.004.43
小 计4,639,318.6837.37

4. 其他应收款(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收股利1,824,000.001,824,000.00
其他应收款30,566,085.4133,283,444.67
合 计32,390,085.4135,107,444.67

(2) 应收股利

项 目期末数期初数
浙江天创环境科技有限公司1,824,000.001,824,000.00
小 计1,824,000.001,824,000.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备34,845,498.68100.004,279,413.2712.2830,566,085.41
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计34,845,498.68100.004,279,413.2712.2830,566,085.41

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备37,081,326.28100.003,797,881.6110.2433,283,444.67
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计37,081,326.28100.003,797,881.6110.2433,283,444.67

② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内23,094,228.901,154,711.455.00
1-2 年7,677,564.75767,756.4810.00
2-3 年329,917.7065,983.5420.00
3-5 年2,905,651.06[注]1,452,825.5350.00
5 年以上838,136.27838,136.27100.00
小 计34,845,498.684,279,413.2712.28

[注]:本期将3年以上长账龄的预付账款重分类至其他应收款的金额为1,718,522.72元。

2) 本期计提坏账准备481,531.66元。3) 本期无实际核销的其他应收款。4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金20,129,323.4324,799,717.50
员工借款及备用金8,831,727.708,169,969.84
其他5,884,447.554,111,638.94
合 计34,845,498.6837,081,326.28

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
新疆宜化化工有限公司押金保证金3,000,000.001-2年8.61300,000.00
绍兴滨海新城管理委员会财政专项资金专户押金保证金1,792,000.001年以内5.1489,600.00
国义招标股份有限公司押金保证金1,600,000.001年以内4.5980,000.00
江苏仪建建设集团有限公司分包工程款1,391,135.833-4年3.99695,567.92
国电诚信招标有限公司押金保证金1,152,000.001-2年3.31115,200.00
小 计8,935,135.8325.641,280,367.92

5. 存货(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料24,006,566.6524,006,566.6514,634,404.6014,634,404.60
在产品71,852,117.5471,852,117.5444,467,911.7144,467,911.71
库存商品9,169,333.939,169,333.936,493,051.576,493,051.57
工程施工228,863,947.97228,863,947.97107,684,199.25107,684,199.25
合 计333,891,966.09333,891,966.09173,279,567.13173,279,567.13

(2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项 目金 额
累计已发生成本549,869,623.91
累计已确认毛利165,087,989.69
减:预计损失
已办理结算的金额486,093,665.63
建造合同形成的已完工未结算资产228,863,947.97

6. 其他流动资产

项 目期末数期初数
预缴企业所得税5,056.285,183.68
待抵扣进项税额78,058.61
合 计83,114.895,183.68

7. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资19,748,217.7719,748,217.7719,060,501.4519,060,501.45
合 计19,748,217.7719,748,217.7719,060,501.4519,060,501.45

(2) 明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
浙江天创环境科技有限公司19,060,501.45687,716.32
合 计19,060,501.45687,716.32

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
浙江天创环境科技有限公司19,748,217.77
合 计19,748,217.77

8. 固定资产(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合 计
账面原值
期初数62,603,610.645,691,523.38134,649,948.5713,708,550.53216,653,633.12
本期增加金额85,611.35753,111.861,986,927.19696,071.783,521,722.18
1) 购置85,611.35753,111.861,314,282.98696,071.782,849,077.97
2) 在建工程转入672,644.21672,644.21
3) 其他
本期减少金额
期末数62,689,221.996,444,635.24136,636,875.7614,404,622.31220,175,355.30
累计折旧
期初数20,844,129.883,234,307.6956,439,528.918,350,515.4588,868,481.93
本期增加金额2,972,145.00745,317.2211,761,938.041,716,739.0317,196,139.29
计提2,972,145.00745,317.2211,761,938.041,716,739.0317,196,139.29
本期减少金额
期末数23,816,274.883,979,624.9168,201,466.9510,067,254.48106,064,621.22
账面价值
期末账面价值38,872,947.112,465,010.3368,435,408.814,337,367.83114,110,734.08
期初账面价值41,759,480.762,457,215.6978,210,419.665,358,035.08127,785,151.19

(2) 期末无暂时闲置固定资产。

(3) 期末无融资租入固定资产。

(4) 期末无经营租出固定资产。

(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因
新厂房3号车间12,454,362.61正在办理中
小 计12,454,362.61

9. 在建工程(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高性能烟气脱氮(脱硝)催化剂产业化项目16,627,463.1316,627,463.13
德拓厂房建设工程2,166,338.892,166,338.89
除尘项目工程1,623,023.031,623,023.031,967,982.381,967,982.38
催化剂循环再生生产线359,114.02359,114.02359,114.02359,114.02
零星工程612,865.74612,865.74136,684.24136,684.24
待安装设备1,860,000.001,860,000.00163,644.21163,644.21
合 计23,248,804.8123,248,804.812,627,424.852,627,424.85

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
高性能烟气脱氮(脱硝)催化剂产业化项目7,900.0016,627,463.1316,627,463.13
德拓厂房建设工程6,288.002,344,485.28178,146.392,166,338.89
除尘项目工程9,000.001,967,982.38164,040.65509,000.001,623,023.03
小 计1,967,982.3819,135,989.06509,000.00178,146.3920,416,825.05

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化 累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
高性能烟气脱氮(脱硝)催化剂产业化项目21.0521.05募集资金及自筹
德拓厂房建设工程3.453.45募集资金及自筹
除尘项目工程19.4519.45自筹
小 计

10. 无形资产(1) 明细情况

项 目土地使用权软件合 计
账面原值
期初数16,763,664.001,386,553.2918,150,217.29
本期增加金额27,120,570.8147,169.8127,167,740.62
1) 购置27,120,570.8147,169.8127,167,740.62
本期减少金额
期末数43,884,234.811,433,723.1045,317,957.91
累计摊销
期初数3,811,292.29811,465.414,622,757.70
本期增加金额789,867.96226,893.691,016,761.65
1) 计提789,867.96226,893.691,016,761.65
本期减少金额
期末数4,601,160.251,038,359.105,639,519.35
账面价值
期末账面价值39,283,074.56395,364.0039,678,438.56
期初账面价值12,952,371.71575,087.8813,527,459.59

(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。

11. 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费127,106.87931,985.44278,480.45780,611.86
合 计127,106.87931,985.44278,480.45780,611.86

12. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备68,388,850.6610,258,327.6069,388,415.6010,408,262.34
合 计68,388,850.6610,258,327.6069,388,415.6010,408,262.34

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目期末数期初数
应纳税 暂时性差异递延 所得税负债应纳税 暂时性差异递延 所得税负债
固定资产折旧税法上加速折旧与会计折旧形成的应纳税暂时性差异16,410,845.352,461,626.8014,630,862.402,194,629.37
合 计16,410,845.352,461,626.8014,630,862.402,194,629.37

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异4,279,413.273,832,881.61
可抵扣亏损525,566.21
小 计4,804,979.483,832,881.61

13. 短期借款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
抵押及保证借款77,300,000.0067,300,000.00
抵押借款45,000,000.0021,200,000.00
保证借款141,464,856.0045,000,000.00
合 计263,764,856.00133,500,000.00

(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。

14. 应付票据及应付账款(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付票据63,521,011.7042,505,974.12
应付账款410,093,721.15372,687,724.10
合 计473,614,732.85415,193,698.22

(2) 应付票据1) 明细情况

项 目期末数期初数
银行承兑汇票63,521,011.7042,505,974.12
小 计63,521,011.7042,505,974.12

2) 期末无已到期未支付的应付票据。(3) 应付账款1) 明细情况

项 目期末数期初数
货款302,457,243.95281,928,987.76
运费及咨询费等12,224,420.8514,099,207.62
工程及设备款95,412,056.3576,659,528.72
小 计410,093,721.15372,687,724.10

2) 期末无账龄1年以上重要的应付款项。

15. 预收款项(1) 明细情况

项 目期末数期初数
货款28,988,539.6516,179,209.81
合 计28,988,539.6516,179,209.81

(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。

16. 应付职工薪酬(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬12,028,130.87102,692,669.84104,139,386.6710,581,414.04
离职后福利—设定提存计划359,503.217,943,413.838,096,114.59206,802.45
合 计12,387,634.08110,636,083.67112,235,501.2610,788,216.49

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴11,477,188.2892,813,715.2594,036,914.9310,253,988.60
职工福利费3,521,840.463,521,840.46
社会保险费293,685.773,680,744.993,676,157.50298,273.26
其中:医疗保险费208,561.282,831,332.952,846,713.68193,180.55
工伤保险费64,450.26509,655.69492,314.1281,791.83
生育保险费20,674.23339,756.35337,129.7023,300.88
住房公积金2,434,672.002,434,672.00
工会经费和职工教育经费257,256.82241,697.14469,801.7829,152.18
小 计12,028,130.87102,692,669.84104,139,386.6710,581,414.04

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险337,196.967,660,299.037,811,466.38186,029.61
失业保险费22,306.25283,114.80284,648.2120,772.84
小 计359,503.217,943,413.838,096,114.59206,802.45

17. 应交税费

项 目期末数期初数
增值税13,256,378.1836,116,868.90
企业所得税123,053.614,050,088.53
代扣代缴个人所得税167,698.34467,824.61
城市维护建设税48,859.45679,786.63
房产税311,229.09
土地使用税412,860.96
教育费附加20,939.76291,337.13
地方教育附加13,959.84200,022.52
印花税13,469.7520,755.73
地方水利建设基金101.93
残保金285,043.03109,158.27
合 计14,240,631.0542,348,805.21

18. 其他应付款(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付利息371,078.10176,192.87
其他应付款3,857,720.683,739,618.65
合 计4,228,798.783,915,811.52

(2) 应付利息

项 目期末数期初数
短期借款应付利息371,078.10176,192.87
合 计371,078.10176,192.87

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项 目期末数期初数
押金保证金2,350,080.002,261,780.00
应付暂收款126,840.441,200,000.00
其他1,380,800.24277,838.65
合 计3,857,720.683,739,618.65

2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

19. 递延收益(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助712,952.5025,624,000.00204,710.0026,132,242.50收到政府补助
合 计712,952.5025,624,000.00204,710.0026,132,242.50

(2) 政府补助明细情况

项 目期初数本期新增补助金额本期计入其他收益期末数与资产相关/与收益相关
德创年产50套三元正极材料生产线用智控装备项目投资25,624,000.0025,624,000.00与资产相关
2013年度省产业集聚区建设专项资金480,000.00120,000.00360,000.00与资产相关
循环经济项目150,452.5054,710.0095,742.50与资产相关
烟气治理专用脉冲式布袋除尘器开发与产业化82,500.0030,000.0052,500.00与资产相关
小 计712,952.5025,624,000.00204,710.0026,132,242.50

20. 股本

项 目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数202,000,000.00202,000,000.00

21. 资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价111,065,141.65111,065,141.65
其他资本公积4,924,854.234,924,854.23
合 计115,989,995.88115,989,995.88

22. 其他综合收益

项 目期初数本期发生额期末数
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益19,216.6819,216.6819,216.68
其中:外币财务报表折算差额19,216.6819,216.6819,216.68
其他综合收益合计19,216.6819,216.6819,216.68

23. 盈余公积(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积38,563,380.521,345,824.4939,909,205.01
合 计38,563,380.521,345,824.4939,909,205.01

(2) 其他说明本期增加1,345,824.49元,系根据公司2019年4月18日三届八次董事会决议审议通过的2018年度利润分配预案,按照本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。

24. 未分配利润

项 目本期数上年同期数
期初未分配利润179,409,949.99165,172,502.33
加:本期归属于母公司所有者的净利润12,857,830.5738,254,692.73
减:提取法定盈余公积1,345,824.493,817,245.07
应付普通股股利20,200,000.0020,200,000.00
期末未分配利润170,721,956.07179,409,949.99

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入745,449,539.27571,051,915.61798,530,581.94599,312,548.21
其他业务收入955,925.16625,288.07575,273.08
合 计746,405,464.43571,677,203.68799,105,855.022222599,312,548.21

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税1,684,160.242,232,869.28
教育费附加724,170.13959,703.71
地方教育附加476,896.74639,829.41
印花税279,124.02227,035.68
房产税642,668.34608,000.03
土地使用税165,144.42825,721.92
车船税10,830.00
合 计3,982,993.895,493,160.03

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
运费10,719,274.8212,632,026.01
职工薪酬8,580,287.2610,484,526.08
办公差旅费4,560,325.664,010,502.52
业务招待费2,377,096.863,082,789.49
标书服务费3,635,759.672,335,969.30
检测咨询及服务费3,000,942.793,378,360.26
广告展览费448,405.45630,316.63
其他419,835.68103,942.42
合 计33,741,928.1936,658,432.71

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬55,561,383.9948,340,111.62
办公差旅费18,182,449.2111,192,368.36
业务招待费3,425,487.553,028,579.76
折旧、摊销3,925,495.143,371,481.84
咨询服务费4,659,799.982,648,229.30
其他2,227,631.143,144,567.83
合 计87,982,247.0171,725,338.71

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬15,405,246.0715,449,164.73
物料投入8,914,322.3314,111,205.59
折旧与摊销1,358,281.611,040,464.19
委外研发费235,724.491,100,000.00
其他598,471.46251,875.76
合 计26,512,045.9631,952,710.27

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出9,933,549.906,284,457.44
利息收入-723,105.64-814,331.45
银行承兑汇票贴息831,434.751,318,689.65
汇兑损益-30,648.61-19,397.31
手续费及其他445,612.6851,059.37
合 计10,456,843.086,820,477.70

7. 资产减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失5,623,394.056,585,612.43
合 计5,623,394.056,585,612.43

8. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与收益相关的政府补助3,283,280.61321,500.003,283,280.61
递延收益摊销204,710.00204,710.00204,710.00
收到的税费返还1,048,574.58500,433.15495,433.15
收到个税手续费返还159,727.54159,727.54
合 计4,696,292.731,026,643.154,143,151.30

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

9. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益687,716.32617,116.29
理财产品收益403,204.96645,748.25
合 计1,090,921.281,262,864.54

10. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
政府补助[注]3,000,000.003,000,000.00
罚没收入265,486.00328,362.00265,486.00
其他375,172.47
合 计3,265,486.00703,534.473,265,486.00

[注]:本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释

其他之政府补助说明。

11. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
债务重组损失[注]351,873.00351,873.00
对外捐赠83,767.8883,767.88
地方水利建设基金15,844.123,533.25
其他174,379.6294,309.37174,379.62
合 计625,864.6297,842.62610,020.50

[注]:详见附注十二(一)之所述。

12. 所得税费用(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用1,580,881.225,145,707.27
递延所得税费用416,932.1752,374.50
合 计1,997,813.395,198,081.77

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额14,855,643.9643,452,774.50
按母公司适用税率计算的所得税费用2,228,346.596,517,916.17
子公司适用不同税率的影响-60,700.90-4,785.78
调整以前期间所得税的影响528,135.04
技术开发费加计扣除影响-2,372,266.76-2,148,426.74
非应税收入的影响-133,863.95-123,273.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,602,327.22905,832.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-410.48-1,366.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响206,246.6352,185.70
所得税费用1,997,813.395,198,081.77

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回投标保证金69,840,805.2791,246,965.35
收回的银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用证保证金34,146,840.6448,974,431.33
收到的财政专项拨款31,907,280.61321,500.00
其他882,833.18892,323.45
合 计136,777,759.70141,435,220.13

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付的投标保证金65,406,671.2078,814,823.19
支付的银行承兑汇票保证金、保函保证金及信用证保证金40,036,634.0649,610,041.73
办公差旅费、标书服务费25,546,024.6117,538,840.18
运费12,094,610.939,224,259.18
业务招待费5,802,584.416,111,369.25
其他14,510,764.8513,648,016.79
合 计163,397,290.06174,947,350.32

3. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收实际控制人安邦项目损失补偿款4,924,854.23
合 计4,924,854.23

4. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
上市相关费用(含税)14,512,000.00
合 计14,512,000.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润12,857,830.5738,254,692.73
加:资产减值准备5,623,394.056,585,612.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17,196,139.2916,928,109.21
无形资产摊销1,016,761.65579,714.78
长期待摊费用摊销278,480.4580,461.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)9,902,901.296,265,060.13
投资损失(收益以“-”号填列)-1,090,921.28-1,262,864.54
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)149,934.74-562,821.83
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)266,997.43615,196.33
存货的减少(增加以“-”号填列)-161,137,300.2511,807,246.43
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)10,143,487.24-60,889,398.39
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)67,993,463.71-30,971,613.00
其他
经营活动产生的现金流量净额-36,798,831.11-12,570,604.59
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额179,400,174.70166,683,879.20
减:现金的期初余额166,683,879.20135,747,082.38
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额12,716,295.5030,936,796.82

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金179,400,174.70166,683,879.20
其中:库存现金21,739.6345,359.89
可随时用于支付的银行存款179,378,435.07166,638,519.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额179,400,174.70166,683,879.20
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3) 现金流量表补充资料的说明

2018年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为179,400,174.70元,2018年12月31日合并资产负债表日“货币资金”余额为205,181,865.73元,差异25,781,691.03元,系2018年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金10,894,838.73元、银行承兑汇票保证金14,229,252.30元及信用证保证金657,600.00元。

2017年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为166,683,879.20元,2017年12月31日合并资产负债表日“货币资金”余额为186,575,776.81元,差异19,891,897.61元,系2017年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金11,197,653.04元及银行承兑汇票保证金8,694,244.57元。

(四) 其他1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金25,781,691.03未到期保函保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金
应收票据及应收账款21,000,000.00大额纸质票据质押给银行,进入银行票据质押池
固定资产18,400,786.32为银行融资提供抵押式担保
无形资产12,554,548.47为银行融资提供抵押式担保
合 计77,737,025.82

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金
其中:美元251,390.916.86321,725,346.09
欧元28,190.117.8473221,216.25
印度卢比9,197,331.340.097986901,209.71
应收票据及应收账款
其中:美元251,368.506.86321,725,192.29
欧元212,397.327.84731,666,745.49
短期借款
其中:美元330,000.006.86322,264,856.00

3. 政府补助(1) 明细情况1) 与资产相关的政府补助

项 目期初 递延收益本期新增补助本期摊销期末 递延收益本期摊销 列报项目说明
2013年度省产业集聚区建设专项资金480,000.00120,000.00360,000.00其他收益与该补助相关的资产支出项目主要为于2011年12月购入的真空挤出成型机等设备。
循环经济项目财政安排扶持资金150,452.5054,710.0095,742.50其他收益绍兴市财政局、绍兴市发展和改革委员会《关于要求安排2010年度市区循环经济项目财政安排扶持资金的请示》(绍市财企〔2010〕56号)及绍兴市人民政府办公室抄告单(绍市府办抄第484号)。
烟气治理专用脉冲式布袋除尘器开发及产业化项目经费82,500.0030,000.0052,500.00其他收益绍兴市科学技术局 《关于下达绍兴市二〇一一年第一批重大科技攻关计划(科技产出绩效挂钩补助资金专项)的通知》(绍市科〔2011〕52号)。
德创年产50套三元正极材料生产线用智控装备项目投资25,624,000.0025,624,000.00根据与绍兴滨海新城签订的《德创年产50套三元正极材料生产线用智控装备项目投资协议》,收到进度奖励款项。
小 计712,952.5025,624,000.00204,710.0026,132,242.50

2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
企业上市(挂牌)奖励3,000,000.00营业外收入根据中共绍兴市委绍兴市人民政府印发《关于加快经济转型升级的若干意见》的通知(绍市委发〔2016〕32号)第五条强化金融支持,收到企业上市(挂牌)奖励款。
研发补助1,718,742.00其他收益根据中共绍兴市委绍兴市人民政府印发《关于加快经济转型升级的若干意见》的通知(绍市委发〔2016〕32号)第三条支持创新发展,收到研发补助款
增值税返还553,141.43其他收益详见本财务报告附注四(二)2
土地使用税返还495,433.15其他收益详见本财务报告附注四(二)2
2018年第二批省级科技型中小企业补助370,000.00其他收益根据《关于组织开展2017年浙江省“万人计划”杰出人才、科技创新新领军人才和科技创业领军人才遴选工作的通知》(浙科发政〔2017〕112号),收到科技型中小企业补助。
绍兴市人才开发服务中心省级领军人才奖励款370,000.00其他收益根据《关于组织开展2017年浙江省“万人计划”杰出人才、科技创新新领军人才和科技创业领军人才遴选工作的通知》(浙科发政〔2017〕112号),收到省领军人才奖励款。
2017年度越城区企业自行公示稳岗补贴219,338.61其他收益根据《关于2017年度越城区企业自行公示稳岗补贴的通知》,收到稳岗补贴款。
院士专家工作站资助费-绍兴市科技工作者服务中心100,000.00其他收益根据《2017年度绍兴市院士专家工作站绩效考核情况的通报》(绍市科协(2018)20号),收到院士专家工作站资助费。
马山镇人民政府16年区经济转型升级省级专利示范企业款100,000.00其他收益根据绍兴市人民政府办公室《关于印发全力补齐科技创新短板若干政策的通知》(绍政办发〔2016〕111号)第二条强化企业创新主体地位,收到省级专利示范企业款。
2017年度浙江名牌奖励100,000.00其他收益根据中共绍兴市委绍兴市人民政府印发《关于加快经济转型升级的若干意见》的通知(绍市委发〔2016〕32号)第六条鼓励争先创优,收到浙江名牌奖励款。
高新技术企业奖励100,000.00其他收益根据中共绍兴市委绍兴市人民政府印发《关于加快经济转型升级的若干意见》的通知(绍市委发〔2016〕32号)第三条支持创新发展,收到高新技术企业奖励款。
企业知识产权管理规范100,000.00其他收益根据绍兴市人民政府办公室《关于印发全力补齐科技创新短板若干政策的通知》(绍政办发〔2016〕111号)第二条强化企业创新主体地位,收到知识产权管理规范奖励款。
职务类发明专利奖励46,000.00其他收益根据绍兴市人民政府办公室《关于印发全力补齐科技创新短板若干政策的通知》(绍政办发〔2016〕111号)第四条完善成果转化激励机制,收到职务类发明专利奖励款。
袍江开发区财政局纳税优胜奖励20,000.00其他收益根据绍兴袍江经济技术开发区管理委员会《关于表彰2017年度工业“优胜企业”的通知》(袍委〔2018〕13号),收到纳税优胜奖励款。
袍江开发区财政局创新型优胜奖励20,000.00其他收益根据绍兴袍江经济技术开发区管理委员会《关于表彰2017年度工业“优胜企业”的通知》(袍委〔2018〕13号),收到创新优胜奖励款。
绍兴商务局2018年度中小外贸企业开拓市场补贴10,200.00其他收益根据《绍兴市商务局关于做好2018年中小外贸企业拓市场项目申报工作的通知》(绍商务贸〔2018〕5号),收到中小外贸企业开拓市场补贴款。
首席技师补助6,000.00其他收益
马山镇人民政府16年区转型省级授权专利款3,000.00其他收益根据绍兴市人民政府办公室《关于印发全力补齐科技创新短板若干政策的通知》(绍政办发〔2016〕111号)第四条,完善成果转换激励机制,收到授权专利款。
小 计7,331,855.19

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为7,536,565.19元。

六、合并范围的变更

合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
TUNA ENVIROTECH新设2018-9-5INR 9,875,950.00100.00%

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

PRIVATE LIMITED

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
绍兴越信环保科技有限公司绍兴市绍兴市制造业100.00设立
绍兴华弘环保科技有限公司绍兴市绍兴市制造业100.00设立
浙江德创新能源科技有限公司[注]绍兴市绍兴市科学研究和技术服务业100.00设立
浙江德拓智控装备有限公司绍兴市绍兴市制造业100.00设立
TUNA ENVIROTECH PRIVATE LIMITED印度印度哈里亚纳邦制造业100.00设立

[注]:截止2018年12月31日,浙江德创新能源科技有限公司尚未认缴出资和开展经营。

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例(%)变动后持股比例(%)
浙江德拓智控装备有限公司2018-3-275.00100.00

2. 其他说明根据2018年2月8日浙江德拓智控装备有限公司股东会决议通过的《浙江德拓智控装备有限公司股权转让协议》,宁波梅山保税港区鸿昀投资管理合伙企业(有限合伙)将在浙江德拓智控装备有限公司的认缴出资250.00万元(实缴0万元)全额转让给本公司,转让后浙江德拓智控装备有限公司成为本公司的全资子公司。

(三) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
直接间接
浙江天创环境科技有限公司湖州市湖州市制造业40.00权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
浙江天创环境科技有限公司浙江天创环境科技有限公司
流动资产53,596,606.3954,965,306.57
非流动资产34,356,156.4736,320,897.94
资产合计87,952,762.8691,286,204.51
流动负债38,582,218.4443,634,950.88
非流动负债
负债合计38,582,218.4443,634,950.88
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
按持股比例计算的净资产份额19,748,217.7719,060,501.45
对联营企业权益投资的账面价值19,748,217.7719,060,501.45
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入50,395,758.8865,033,286.97
净利润1,719,290.791,542,790.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

1. 银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。2. 应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2018年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的20.39%(2017年12月31日:29.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:

项 目期末数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据及应收账款104,224,077.08104,224,077.08
小 计104,224,077.08104,224,077.08

(续上表)

项 目期初数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据及应收账款71,873,336.8371,873,336.83
小 计71,873,336.8371,873,336.83

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款263,764,856.00271,170,888.52271,170,888.52
应付票据及应付账款473,614,732.85473,614,732.85473,614,732.85
其他应付款4,228,798.784,228,798.784,228,798.78
小 计741,608,387.63749,014,420.15749,014,420.15

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款133,500,000.00134,508,544.53134,508,544.53
应付票据及应付账款415,193,698.22415,193,698.22415,193,698.22
其他应付款3,915,811.523,915,811.523,915,811.52
小 计552,609,509.74553,618,054.27553,618,054.27

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2018年12月31日,本公司不存在以浮动利率计息的银行借款,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
绍兴德能防火材料有限公司绍兴制造业50,000,000.0044.3844.38

(2) 本公司最终控制方是是金猛、黄浙燕夫妇。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
金猛实际控制人
黄浙燕实际控制人
赵博高级管理人员、实际控制人金猛之姐夫
金虹蕾实际控制人金猛之姐、赵博之配偶
刘飞高级管理人员
浙江德升新能源科技有限公司实际控制人控制的企业

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江天创环境科技有限公司采购商品9,891.2843,284.79
采购劳务3,878,100.744,248,101.55
浙江德升新能源科技有限公司采购商品2,675,419.84
采购劳务156,684.43

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江天创环境科技有限公司出售商品1,501,900.712,053,446.60
浙江德升新能源科技有限公司出售商品632,528.02

2. 关联租赁情况公司承租情况

出租方名称租赁资产种类本期确认的 租赁费上年同期确认的 租赁费
绍兴德能防火材料有限公司房屋及建筑物356,645.67413,624.57

3. 关联担保情况本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额担保 起始日担保 到期日担保是否已经履行完毕
绍兴德能防火材料有限公司、金猛、黄浙燕、赵博、金虹蕾140,469,268.612018/4/152020/4/15
金猛、黄浙燕154,425,278.802018/2/22019/2/2
绍兴德能防火材料有限公司、绍兴越信环保科技有限公司、绍兴华弘环保科技有限公司、金猛、黄浙燕、赵博40,459,207.702018/4/182020/4/18

4. 关键管理人员报酬

项 目本期数(万元)上年同期数(万元)
关键管理人员报酬413.03371.58

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据及应收账款浙江天创环境科技有限公司227,648.2411,382.41614,655.1834,357.68
浙江德升新能源科技有限公司722,732.3936,136.62
小 计950,380.6347,519.03614,655.1834,357.68
预付款项绍兴德能防火材料有限公司356,645.67
浙江德升新能源科技有限公司181,753.94
小 计181,753.94356,645.67
其他应收款[注]浙江天创环境科技有限公司1,824,000.001,824,000.00
其他应收款刘飞3,336.00166.80
小 计1,824,000.001,827,336.00166.80

[注]:公司对浙江天创环境科技有限公司的其他应收款,均为应收股利。根据2018年6月财政部发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》及2018年9月财政部发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目。

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付票据及应付账款浙江天创环境科技有限公司3,363,118.325,051,623.96
浙江德升新能源科技有限公司2,417,985.04
小 计5,781,103.365,051,623.96

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 截至2018年12月31日,公司主要未决诉讼情况如下:

期间原告被告案由诉讼金额 (万元)案件简要 情况
2018年湖北荣呈环保科技有限公司本公司买卖合同纠纷150.00本公司于2015年9月与对方签订设备买卖合同,对方诉至法院要求公司支付剩余设备货款192.49万元及延迟支付利息34.56万元。2019年1月22日,经过法院调解,双
方达成如下协议:本公司支付对方设备货款150万元,分别于2019年1月30日及2019年3月30日前支付100万元、50万元。
2018年义马环保电力有限公司本公司建设工程施工合同纠纷124.00对方要求本公司返还工程款 245.26万元,支付违约金24.70万元,并赔偿给对方造成的损失231.13万元。2018年5月21日,河南省义马市人民法院做出的(2016)豫1281民初479号判决,判定被告德创环保于判决生效之日起20日内赔偿义马环保电力有限公司124万元。本公司不服提出上诉;2018年9月30日,河南省三门峡市中级人民法院作出裁定,撤销原判决,发回重审。
2018年本公司新疆宜化化工有限公司不当得利纠纷300.002017年2月,公司参与对方公司项目招标,支付投标保证金300万元,后公司未中标,但对方公司未退还投标保证金;公司要求对方返还投标保证金300万及利息225,863元,另一被告湖北宜化集团有限公司承担连带责任;经调解,对方公司应于2018年12月31日前全部返还本公司300万元保证金。目前执行中。
2018年本公司新疆宜化化工有限公司买卖合同纠纷248.922017年3月,对方向本公司购买催化剂,总价款355.6万元,截至期末,对方只支付30%预付款。本公司要求对方支付货款248.92万元及逾期利息14.94万元。经法院调解,对方应于2018年12月31日前支付44.08万元,其余于2019年还清。目前执行中。

十一、资产负债表日后事项根据公司2019年1月21日三届六次董事会决议,决定设立控股子公司上海德创海洋环境科技有限公司,注册资本2,000万人民币,其中:浙江德创环保科技股份有限公司出资占比60.00%,宁波德昀企业管理合伙企业(有限合伙)出资占比40.00%。上海德创海洋环境科技有限公司已于2019年1月31日办妥工商设立登记。

十二、其他重要事项(一) 债务重组公司作为债权人(1) 明细情况

债务重组方式债务重组 损失金额债权转为股权所导致的长期投资增加额长期投资占债务人股份总额的比例或有应收金额
修改其他债务条件351,873.00

(2) 债务重组中受让的非现金资产的公允价值、由债权转成的股份的公允价值、修改其

他债务条件后债权的公允价值的确定方法及依据说明

本期,公司与北京惠邦华科电器设备有限公司、山东山大华特环保工程有限公司等公司签订还款协议,公司同意对上述单位部分债权作出让步,在对方归还部分欠款后,同意放弃部分应收债权共计351,873.00元。

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

产品分部

行业名称2018年度2017年度
收入成本收入成本
烟气治理工程325,971,403.76256,691,817.80261,488,281.91212,822,313.46
脱硝催化剂182,705,888.31139,917,000.61171,067,366.72133,129,617.03
脱硫设备101,555,980.0566,945,104.77127,552,060.0212182,339,661.13
除尘设备109,766,776.2788,055,891.05238,260,480.12170,892,106.22
水处理工程22,529,363.1616,922,618.93
其他2,920,127.722,519,482.45162,393.17128,850.37
小 计745,449,539.27571,051,915.61798,530,581.94599,312,548.21

(三) 截至2018年12月31日,公司财产抵押情况:

被担保 单位抵押物抵押权人质押/抵押物担保借款金额借款期间备注
账面原值账面净值
本公司房产土地中国银行绍兴高新技术开发区支行40,554,864.3623,263,388.75100,000,000.002018.04.10-2019.11.17
本公司房产土地中国工商银行股份有限公司绍兴分行13,193,238.977,691,946.0422,300,000.002018.12.20-2019.12.03
合 计53,748,103.3330,955,334.79122,300,000.00

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收票据103,224,077.0870,573,336.83
应收账款458,011,783.87515,810,635.13
合 计561,235,860.95586,383,971.96

(2) 应收票据1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额坏账 准备账面价值账面余额坏账 准备账面价值
银行承兑汇票96,790,957.7096,790,957.7067,009,486.8367,009,486.83
商业承兑汇票6,433,119.386,433,119.383,563,850.003,563,850.00
小 计103,224,077.08103,224,077.0870,573,336.8370,573,336.83

2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目期末已质押金额
银行承兑汇票21,000,000.00
小 计21,000,000.00

3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额期末未终止 确认金额
银行承兑汇票163,996,351.3925,900,000.00
小 计163,996,351.3925,900,000.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人是信用较好的企业,到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况

项 目期末转应收账款金额
商业承兑汇票[注]614,871.15
小 计614,871.15

[注]:该因出票人未履约而转应收账款的款项已于2019年2月18日收回。(3) 应收账款1) 明细情况① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备525,240,634.5399.7868,388,850.6613.02456,851,783.87
单项金额不重大但单项计提坏账准备[注]1,160,000.000.221,160,000.00
小 计526,400,634.53100.0068,388,850.6612.99458,011,783.87

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备583,339,050.7399.6869,388,415.6011.89513,950,635.13
单项金额不重大但单项计提坏账准备[注]1,860,000.000.321,860,000.00
小 计585,199,050.73100.0069,388,415.6011.86515,810,635.13

[注]:系应收全资子公司绍兴华弘环保科技有限公司款项。

② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内234,301,415.3611,715,070.775.00
1-2 年187,712,651.8518,771,265.1910.00
2-3 年63,345,627.4012,669,125.4820.00
3-5 年29,295,101.4214,647,550.7250.00
5 年以上10,585,838.5010,585,838.50100.00
小 计525,240,634.5368,388,850.6612.99

2) 本期计提坏账准备5,176,862.39元。3) 本期实际核销的应收账款情况。① 本期实际核销应收账款6,176,427.33元。② 本期重要的应收账款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
单位1货款1,161,744.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位2货款1,000,000.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位3货款1,000,000.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位4货款532,489.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位5货款499,850.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位6货款489,895.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
单位7货款445,800.00经催收,剩余长账龄尾款难以收回内部审批程序
小 计5,129,778.00

4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
单位826,734,115.665.082,586,803.66
单位925,596,121.834.866,335,133.07
单位1020,106,519.523.821,021,181.87
单位1117,710,000.003.36885,500.00
单位1216,984,000.003.231,698,400.00
小 计107,130,757.0120.3512,527,018.60

2. 其他应收款(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收股利1,824,000.001,824,000.00
其他应收款34,837,368.5733,283,444.67
合 计36,661,368.5735,107,444.67

(2) 应收股利

项 目期末数期初数
浙江天创环境科技有限公司1,824,000.001,824,000.00
小 计1,824,000.001,824,000.00

(3) 其他应收款

1) 明细情况① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备32,965,722.3284.484,185,424.4512.7028,780,297.87
单项金额不重大但单项计提坏账准备[注]6,057,070.7015.526,057,070.70
合 计39,022,793.02100.004,185,424.4510.7334,837,368.57

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备37,081,326.28100.003,797,881.6110.2433,283,444.67
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计37,081,326.28100.003,797,881.6110.2433,283,444.67

[注]:系其他应收全资子公司浙江德拓智控装备有限公司款项。② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内21,214,452.541,060,722.635.00
1-2 年7,677,564.75767,756.4810.00
2-3 年329,917.7065,983.5420.00
3-5 年2,905,651.06[注]1,452,825.5350.00
5 年以上838,136.27838,136.27100.00
小 计32,965,722.324,185,424.4512.70

[注]:本期将3年以上长账龄的预付账款重分类至其他应收款的金额为1,718,522.72元。

2) 本期计提坏账准备387,542.84元。

3) 本期无实际核销的其他应收款。

4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
往来款6,057,070.70
押金保证金18,272,547.0724,799,717.50
员工借款及备用金8,808,727.708,169,969.84
其他5,884,447.554,111,638.94
合 计39,022,793.0237,081,326.28

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
浙江德拓智控装备有限公司往来款6,057,070.701年以内15.52
新疆宜化化工有限公司押金保证金3,000,000.001-2年7.69300,000.00
国义招标股份有限公司押金保证金1,600,000.001年以内4.1080,000.00
江苏仪建建设集团有限公司分包工程款1,391,135.833-5年3.56695,567.92
国电诚信招标有限公司押金保证金1,152,000.001-2年2.95115,200.00
小 计13,200,206.5333.821,190,767.92

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资53,968,385.2053,968,385.207,000,000.007,000,000.00
对联营企业投资19,748,217.7719,748,217.7719,060,501.4519,060,501.45
合 计73,716,602.9773,716,602.9726,060,501.4526,060,501.45

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
绍兴越信环保科技有限公司5,000,000.005,000,000.00
绍兴华弘环保科技有限公司2,000,000.002,000,000.00
浙江德拓智控装备有限公司46,000,000.0046,000,000.00
德创环境技术有限公司968,385.20968,385.20
小 计7,000,000.0046,968,385.2053,968,385.20

(3) 对联营企业投资

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
联营企业
浙江天创环境科技有限公司19,060,501.45687,716.32
合 计19,060,501.45687,716.32

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
浙江天创环境科技有限公司19,748,217.77
合 计19,748,217.77

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入745,449,539.27571,051,915.61798,400,066.74599,312,548.21
其他业务收入955,925.16625,288.07575,273.08
合 计746,405,464.43571,677,203.68798,975,339.82599,312,548.21

2. 研发费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬15,405,246.0715,449,164.73
物料投入8,914,322.3314,111,205.59
折旧、摊销1,358,281.611,040,464.19
委外研发费235,724.491,100,000.00
其他598,471.46251,875.76
合 计26,512,045.9631,952,710.27

3. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益687,716.32617,116.29
理财收益403,204.96645,748.25
合 计1,090,921.281,262,864.54

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免495,433.15
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)6,487,990.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益403,204.96
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-351,873.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,338.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目159,727.54
小 计7,201,821.76
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)1,119,097.92
少数股东损益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额6,082,723.84

2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明

项 目涉及金额原因
增值税返还553,141.43与正常经营业务存在直接关系,且不具特殊和偶发性
地方水利建设基金15,844.12与正常经营业务存在直接关系,且不具特殊和偶发性

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.410.060.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.270.030.03

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A12,857,830.57
非经常性损益B6,082,723.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B6,775,106.73
归属于公司普通股股东的期初净资产D535,963,326.39
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G20,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H5
报告期月份数K12
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K533,975,575.01
加权平均净资产收益率M=A/L2.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L1.27%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A12,857,830.57
非经常性损益B6,082,723.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B6,775,106.73

  附件:公告原文
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