公司代码：603166 公司简称：福达股份
桂林福达股份有限公司2019年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黎福超、主管会计工作负责人吕桂莲及会计机构负责人（会计主管人员）张海涛
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”部分关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险进行了描述，敬请查阅。
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 19
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 29
第七节 优先股相关情况 ...... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 32
第九节 公司债券相关情况 ...... 33
第十节 财务报告 ...... 34
第十一节 备查文件目录 ...... 134
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 福达股份、本公司、公司 | 指 | 桂林福达股份有限公司 |
| 福达集团、控股股东 | 指 | 福达控股集团有限公司 |
| 桂林曲轴公司 | 指 | 桂林福达曲轴有限公司，福达股份持有其100%的股权 |
| 襄阳曲轴公司 | 指 | 襄阳福达东康曲轴有限公司，福达股份持有其100%的股权 |
| 桂林齿轮公司 | 指 | 桂林福达齿轮有限公司，福达股份持有其100%的股权 |
| 福达锻造公司 | 指 | 桂林福达重工锻造有限公司，福达股份持有其100%的股权 |
| 离合器分公司 | 指 | 桂林福达股份有限公司离合器分公司，为福达股份之分公司 |
| 上海福达公司 | 指 | 上海福达汽车零部件销售有限公司，福达股份持有其100%的股权 |
| 全州部件公司 | 指 | 全州福达汽车零部件有限公司，福达股份持有其100%的股权 |
| 欧洲福达公司 | 指 | 福达（欧洲）技术有限公司，福达股份持有其100%的股权 |
| 全州机械公司 | 指 | 桂林福达全州机械制造有限公司，原名“桂林福达全州机械制造有限公司”，为控股股东全资子公司 |
| 福达阿尔芬公司 | 指 | 桂林福达阿尔芬大型曲轴有限公司，福达股份持有其50%股权 |
| ALFING、阿尔芬 | 指 | Maschinenfa1brikAlfing Kessler GmbH |
| 保荐机构、中国银河证券 | 指 | 中国银河证券股份有限公司 |
| 会计师、容诚 | 指 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2019年1-6月 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 桂林福达股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 福达股份 |
| 公司的外文名称 | GUILIN FUDA Co.,Ltd. |
| 公司的法定代表人 | 黎福超 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张海涛 | 空缺 |
| 联系地址 | 桂林市西城经济开发区秧塘工业园秧十八路东侧 | |
| 电话 | 0773-3681001 | |
| 传真 | 0773-3681002 | |
| 电子信箱 | foto@glfoto.cn |
三、 基本情况变更简介
| 公司注册地址 | 桂林市西城经济开发区秧塘工业园秧十八路东侧 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 541199 |
| 公司办公地址 | 桂林市西城经济开发区秧塘工业园秧十八路东侧 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 541199 |
| 公司网址 | http://www.glfoto.cn/ |
| 电子信箱 | foto@glfoto.cn |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
| 公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.sse.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 桂林福达股份有限公司证券部 |
五、 公司股票简况
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 福达股份 | 603166 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 755,107,084.36 | 781,170,941.25 | -3.34 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 73,198,891.72 | 67,451,032.84 | 8.52 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 53,053,848.16 | 53,578,448.99 | -0.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 241,306,992.97 | 253,916,017.09 | -4.97 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 2,093,293,898.56 | 2,106,243,450.84 | -0.61 |
| 总资产 | 3,327,149,631.45 | 3,204,856,713.32 | 3.82 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 本报告期 （1－6月） | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.12 | 0.11 | 9.09 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.12 | 0.11 | 9.09 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.09 | 0.09 | 0 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 3.42 | 3.16 | 增加0.26个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 2.48 | 2.51 | 减少0.03个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本报告期归属于上市公司股东的净利润同比增加8.52%，主要是因本期收到政府补贴款增加所致；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比下降0.98%，主要是主营业务收入减少导致主营业务利润下降所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 金额 | 附注（如适用） |
| 非流动资产处置损益 | -19,084.54 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 24,747,930.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -2,149,748.56 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 73,970.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 少数股东权益影响额 | ||
| 所得税影响额 | -2,508,024.10 | |
| 合计 | 20,145,043.56 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司主营业务
本公司主要从事发动机曲轴、汽车离合器、螺旋锥齿轮、高强度螺栓等汽车零部件以及发动机曲轴毛坯、汽车前梁等精密锻件的研发、生产与销售。公司于2018年与ALFING共同出资设立福达阿尔芬，主要业务为设计、开发、生产、销售大型曲轴。本公司是国内主要的汽车零部件专业生产企业，是国内发动机锻钢曲轴、汽车离合器主要生产企业之一，是国内精密锻造产品的研发、生产基地之一。公司配套产品类型已涵盖商用车、乘用车、新能源汽车、农业机械、工程机械。此外，公司产品从以配套商用车为主逐步扩大至配套乘用车，同时通过合资公司正在加大拓展船用发动机曲轴产品等非道路用发动机曲轴配套业务。公司的客户也将以境内整车厂、主机厂为主逐步发展为境内外客户并重的产业格局。
（二）公司经营模式
公司现阶段以自主经营为经营战略，经营模式以主机配套为主，面向售后服务市场销售为辅。其中主机配套是公司直接接受各大发动机和整车厂商的订单，为其配套供应产品；售后服务市场是公司将产品出售给分布在全国范围内的汽车零配件销售商，汽车零配件销售商再向售后服务市场零售。主机配套市场对零部件配套企业的产品供应保证和质量标准有着较高的要求，该市场平均价格水平较售后服务市场的价格略高，可获得利润空间较大。公司2016-2018年主机配套占营业收入的比例分别为96.28%、97.42%、97.87%。
公司的具体经营模式通常为销售、生产、采购、售后服务四个环节。
在销售环节，公司对配套客户的选择有较高的要求，一般需要拥有一定规模和实力，实现配套的发动机和整车厂商大多为国内外知名企业，具有良好的信誉度。公司与主机配套厂商签订购销合同，直接发货到配套的主机厂，并与主机配套厂商结算。在境内销售方面，公司设专职销售团队负责对所覆盖区域的客户提供现场服务和销售管理工作。对于公司的境外销售及客户服务，由公司总经理直接负责，在欧洲设立了全资子公司福达技术（欧洲）有限公司，负责技术研发、客户维护、市场开拓等具体工作。
在生产环节，公司及全资子公司采用专业化分工生产模式：桂林曲轴公司、襄阳曲轴公司从事曲轴业务；桂林齿轮公司从事螺旋锥齿轮业务；离合器分公司从事离合器业务；福达锻造公司从事精密锻件业务；全州部件公司从事高强度螺栓业务；公司与ALFING共同设立的合资福达阿尔芬公司从事船机曲轴等大型曲轴业务。各单位从配套厂家或销售商取得客户订单后，根据订单进行综合平衡，根据客户需求情况，编制生产计划并组织生产。质量管理部门负责产品检验和状态标识及可追溯性控制；设备管理部门负责设备运行管理与维护。
在采购环节，本公司及全资子公司生产所需的原材料、通用零配件及非标准零配件采购由母公司采购管理部统一进行管理。目前公司已经建立了完善的原辅材料采购体系，包括合格供应商的选择、日常采购控制以及供应商的监督考核等。采购部门根据生产部门的月度生产计划制定采购计划并予以实施。
在售后服务环节，本公司按照国家有关规定，与主机厂商协商确定产品售后服务规定时限。本公司有专门的售后服务部门和售后服务人员。售后服务包括对主机厂商生产过程中使用本公司产品的服务，主机厂商售出产品后对用户的服务。对主机厂商售出后用户的服务，一般委托主机厂商的售后服务部门统一进行。根据委托协议，双方审核同意后进行费用结算。
（三）行业情况
公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据国民经济行业分类》（GB/T 4574—2017），公司所处行业为“汽车制造业”（C36）中的“汽车零部件及配
件制造”（C3670）。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31号），公司所处行业为“汽车制造业”（C36）。
据中国汽车工业协会统计分析，从上半年产销情况来看，汽车产销整体处于低位运行，低于我们年初的预期。市场消费动能并未受“价格促销”等因素影响提升，消费者观望情绪未有改善。随着7月1日国家购置税新政的正式实施及部分地区国六标准的正式切换，消费动能或有所改善，这些将会成为下半年市场需求改善的积极因素。
具体分析如下：
1、 汽车情况
(1).汽车产销量降幅明显
1-6月，汽车产销分别完成1213.2万辆和1232.3万辆，产销量比上年同期分别下降13.7%和12.4%。
(2).乘用车产销量降幅高于汽车总体产销量降幅
1-6月，乘用车产销分别完成997.8万辆和1012.7万辆，产销量同比分别下降15.8%和14%。其中，中国品牌乘用车共销售399.8万辆，同比下降21.7%，占乘用车销售总量的39.5%，较上年同期下降3.9个百分点。乘用车四类车型产销情况看：轿车产销比上年同期分别下降13.4%和12.9%；SUV产销比上年同期分别下降17.6%和13.4%；MPV产销比上年同期分别下降23.8%和24%；交叉型乘用车产销量比上年同期分别下降5.3%和17.5%。
(3).商用车产销同比下降
1-6月，商用车产销分别完成215.4万辆和219.6万辆，产销量比上年同期分别下降2.3%和
4.1%。分车型产销情况看，客车产销分别完成20.5万辆和21.1万辆，比上年同期分别下降10.9%和6.9%；货车产销分别完成194.9万辆和198.6万辆，产销量比上年同期分别下降1.3%和3.8%，其中，重型货车产销分别完成63.2万辆和65.6万辆，产量比上年同期增长0.1%，销量比上年同期下降2.3%。
(4).新能源汽车同比增速放缓
1-6月，新能源汽车产销分别完成61.4万辆和61.7万辆，比上年同期分别增长48.5%和49.6%。其中纯电动汽车产销分别完成49.3万辆和49.0万辆，比上年同期分别增长57.3%和56.6%；插电式混合动力汽车产销分别完成11.9万辆和12.6万辆，比上年同期分别增长19.7%和26.4%；燃料电池汽车产销分别完成1170辆和1102辆，比上年同期分别增长7.2倍和7.8倍。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
本公司具有如下核心竞争优势：
公司长期专注于发动机曲轴、汽车离合器、螺旋锥齿轮、高强度螺栓等汽车零部件以及发动机曲轴毛坯、汽车前梁等精密锻件领域的发展，是国内主要的锻钢曲轴、汽车离合器、曲轴毛坯的生产企业之一。具体而言，本公司具有如下核心竞争优势：
（1）工艺技术及装备优势
工艺技术及装备水平直接决定产品质量及档次，公司拥有的生产设备在国内同行业中处于先进水平，且覆盖各产品研发、生产、试验及检测的全过程，为提高各产品加工精度、生产效率、保持产品的质量稳定性提供了保障。
曲轴方面，公司装备有国内先进的曲轴法兰孔、轴承孔专机、油孔柔性加工专机、数控车床、程控铣床、数控内铣机床、数控磨床、质量定心机床，引进了奥地利GFM内铣机床、德国NAXOS
单砂轮和七砂轮数控磨床、英国LANDIS双主轴CBN磨床、德国JUNKER3主轴CBN磨床、日本油孔专机、日本霍克斯卧式加工中心、美国MP公司的动平衡机、美国ADCOLE曲轴综合测量仪、美国海克斯康三坐标测量仪、英国TAYLORHOBSON轮廓度仪。为提高生产效率、提升产品质量，公司近年来持续进行智能化改造，同时开始建设曲轴全自动生产线。经过多年的技术创新与工艺改进，公司拥有国内领先的圆角淬火强化处理技术。离合器方面，公司引进了具有国际一流水平的奥地利AICHELIN热处理生产线，组建了国内一流水平的装配、检测生产线，拥有离合器耐高速性能试验机、盖总成高精度综合性能检测机、整车噪音振动测试机、从动盘高精度扭转特性检测机等先进的实验和检测设备。公司引进五条离合器自动装配线，在离合器组装及检测方面进一步提升了装备水平，有效保证了产品质量。螺旋锥齿轮方面，公司拥有全数控螺旋锥齿轮干切机、美国格里森铣齿机、齿轮测量机和国内生产的数控铣齿、研齿等齿轮加工设备及三坐标测量机等检测设备，采用国际一流水平的奥地利AICHELIN全自动可控气氛环形热处理生产线，自动完成齿轮的渗碳、直淬、压淬、清洗、回火等工序的处理。
福达锻造公司以精密曲轴毛坯锻件为主要产品。该公司装配有俄罗斯TMP公司生产的14,000吨、8,000吨、6,300吨、2台4,000吨热模锻压力机和中国二重生产的12,500吨热模锻压力机为主机组成的6条锻造生产线。福达锻造公司已成为国内规模以及装备水平领先的锻造中心。福达锻造公司拥有世界一流水平的模具设计加工中心，引进德国DMG五座标等当今国际领先水平的高速加工设备，配备海克斯康GLOBAL桥式三坐标测量机、模具仿真等软硬件系统，从模具设计到加工制造全面实现CAM，年新制造大型模具100套以上。福达锻造公司有效地延伸公司产品产业链，具有突出的锻钢曲轴毛坯、汽车零部件毛坯锻件及工程机械毛坯锻件的自产能力，可全面提升本公司的技术及装备水平。
（2）产品质量与品牌优势
公司已通过IATF16949/ISO14001/OHSAS18001 质量/环境/职业健康安全管理体系认证，并导入了TQM、精益制造和六西格玛等管理方法。公司配置有先进完善的试验、检测设施，2017年公司试验中心获得了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）国家实验室认可证书，具备了国际认可的按相应认可准则开展检测服务的技术能力，出具的相关检测报告具有国际权威性和互认性，为保障公司产品性能及质量具有促进作用，并能满足国内外客户日益提高的检验检测要求。2018年12月，CNAS组织专家评审组到公司进行实验室监督评审。经过评审，专家评审组建议持续维持认可资格。
公司不断引入先进的管理理念，从企业标准化、质量管理、计量管理、环境和职业健康安全管理、工艺和工装管理、人力资源管理等方面建立起完整和有效的制度，整体提升了企业的过程控制能力，确保产品质量稳定，凭此建立了良好的市场声誉。
（3）客户资源优势
目前公司主要配套的境内客户均为国内主要发动机及整车厂商，包括众多国际大型发动机及整车生产企业在中国设立的合资企业，并与这些企业建立了长期的合作关系，有力地巩固了本公司的行业地位。公司凭借多年的专业生产经验和突出的技术、规模优势，得到了各大发动机和整车生产企业的高度认可，配套规模逐年提高，多年来获得了多家配套厂商颁发的核心供应商、年度优秀供应商等称号，部分产品取得了配套厂商特定系列产品的独家配套资格。公司产品与国外产品相比，具有性价比高的优势，部分产品已经进入国际知名厂商汽车零部件采购体系，如沃尔沃、奔驰、宝马、雷诺日产、日本日野、日本洋马、MTU、舍弗勒等。
（4）规模生产及产品结构优势
公司多缸发动机曲轴和汽车离合器的产销规模以及主机配套市场占有率在同行业中处于前列，随着公司在乘用车曲轴市场销售量的不断扩大，较大的生产规模和较强的供货能力成为赢得市场
竞争的关键，使公司有能力投入大量资金进行技术和产品研发，有利于公司控制产品成本，提升盈利能力。公司的产品覆盖发动机曲轴、汽车离合器、螺旋锥齿轮、高强度螺栓等汽车零部件，尤其以高技术含量、高附加值的锻钢曲轴、膜片弹簧离合器为主。产品的多样性使公司各产品的客户资源可在一定程度上实现共享，有效降低了市场开发及管理成本，又可以满足客户集中配套采购的需求；同时能够促使产品开发技术的互相交流，有利于提升产品及技术的研发能力；产品结构的不断丰富与升级，能够有效地避免单一产品的市场风险。
（5）区位及物流成本优势
公司是广西地区汽车零部件主要生产企业。广西汽车工业围绕并依托整车和车用发动机的产业优势，已形成以柳州为中心，桂林、玉林为基地的汽车产业集群，广西境内优质的下游客户资源为本公司提供了具备竞争力的区位优势，使本公司更好地与下游主机配套厂商协同开发，形成相互促进的产业集群。优越的地理位置使本公司具备较强的物流成本优势。本公司的主要配套客户玉柴股份、上汽通用五菱、五菱柳机、东风柳汽、柳州方盛车桥、广西康明斯都在广西境内，距离公司桂林生产基地很近，运输费用和服务成本较低；另外公司专门在主要客户东风康明斯的所在地襄阳市建立了生产厂襄阳曲轴公司，曲轴毛坯由东风锻造供应，从供应商到客户，都在很短的区域半径内，从而使得供应效率高、物流成本低。
（6）研发优势
公司自成立以来一直把“科技创新”放在公司发展的首位，长期以来形成了良好的研发环境。福达股份以及全资子公司桂林曲轴公司、襄阳曲轴公司、桂林齿轮公司、福达锻造公司具有突出的自身开发能力，并且被认定为高新技术企业；福达股份下属技术中心为自治区级技术中心、汽车曲轴及离合器制造技术国家地方联合工程研究中心；公司锻钢发动机曲轴被国家科学技术部列为2006年度国家火炬项目（项目编号：2006GH041399），公司年产10万吨精密锻件建设项目被列为2011年度国家火炬项目（项目编号：2011GH031814）；公司是国家QC/T25《汽车干摩擦式离合器总成技术条件》以及QC/T27《汽车干摩擦式离合器总成台架试验方法》两项行业标准的制定单位之一；公司拥有曲轴中频淬火、圆角滚压等多项核心技术以及135项专利、发明。
公司为广西博士后创新实践基地建设载体单位，公司与北京机电研究所、机械工业第三设计研究院等科研单位展开合作。2018年公司继续深化产学研合作，与重庆大学依托“广西博士后创新实践基地”合作开展曲轴动平衡分析软件开发与应用；与上海交大依托“材料改性联合实验室”平台开展曲轴锻件热处理工艺优化及模拟应用分析、与桂林电子科大合作开展传动系统关键零部件动态仿真与关键技术研究和高性能大马力离合器开发。通过与国内知名研发机构及科研院所长期合作，公司不仅在技术开发方面卓有成效，而且培养和造就了技术开发队伍，极大地增强了新产品的自主开发能力。与此同时，公司通过实施项目负责制、技术创新项目及专利技术奖励办法等，创造了良好的科研创新机制和环境。
（7）管理优势
公司始终将提高生产组织效率放在企业发展的重要位置，通过实施精益生产战略，采用科学的统计工具和DMAIC改进流程对过程进行分析，对整个生产过程实施追踪和监控，对技术工艺、物流等进行优化，实现生产周期明显缩短，交货及时率得到显著提高，成本得到有效控制。
此外，公司成功引入全球排名第一的ERP管理软件——SAP，实施范围涵盖公司财务、销售、生产、采购与仓库、设备和质量等六大业务管理模块。SAP管理软件的实施运用，对企业资源的有效利用、规范公司业务运作、库存与成本控制，以及对公司业务决策等发挥着重要作用。产品全生命周期管理系统（PLM 项目二期）于2018年在公司全面上线使用。在公司智能制造系统架构下，PLM系统是以产品研发为核心，围绕产品生命周期中各个阶段产品数据的生成、变化对企业
产品信息和研发过程进行统一管理的集成化系统，有助于提升项目管理能力、规范技术开发过程、图纸文档标准化、集中管控产品数据、确保工程变更过程受控等，为协同创新提供了良好的工作平台及数据支撑，有效提升跨公司、跨部门间协同工作效率，建立端到端的客户结构化需求管理，使产品全生命周期各阶段及时响应需求变化，为公司智能工厂建设奠定良好的基础。与此同时，公司高度重视人才培育，定期组织中高层管理人员赴知名院校参加管理培训，组织技术骨干赴知名厂家及科研院所进行参观学习，开设“福达大讲堂”，激励技术骨干和核心管理人员分享工作经验，从而打造了一支强有力的技术和管理团队，有效地保障公司管理及研发能力处于行业领先地位。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019年上半年，公司按照年初制订的工作计划，稳步推进各项工作的开展，汽车产销整体处于低位运行，低于年初的预期，市场消费动能并未受“价格促销”等因素影响提升，消费者观望情绪未有改善。在此不利形势下，公司努力拓展市场，加快智能化改造步伐，深化成本管控，力争实现年度经营目标。2019年上半年，公司实现营业收入755,107,084.36元，同比下降3.34%；归属于上市公司股东的净利润73,198,891.72元，同比增长8.52%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润53,053,848.16元，同比下降0.98%。为确保年度经营目标的实现，2019年上半年，公司主要开展了以下几个方面的工作：
1、 各项业务按计划开展
在曲轴业务方面，商用车曲轴产品产销同比上升，在维持原有客户的产品份额基础上，开发了朝柴、云内等新客户；乘用车曲轴产品方面，虽然因乘用车市场产销下降影响导致原有的国内客户销售额下滑严重，但公司产品转型的步伐稳健，一方面日本洋马非道路用曲轴产品销售比例大幅上升，同时实现了宝马曲轴产品的定点开发，为后续乘用车曲轴产品的销售额提供有力保障。
在离合器业务方面，公司继续加大在国内高端客户中利用公司离合器产品的技术开发和高
性价比的优势替代现有进口离合器产品的力度，在大马力离合器的产品开发和市场应用的方面有了较大突破，在东风商用车、红岩等部分客户已开始应用且取得了较好成效。
在齿轮业务方面，公司上半年已开始对现有产品进行结构优化，淘汰部分技术落后、生命周期短及盈利水平低的产品，从而提升齿轮产品的总体盈利水平。
在锻造业务方面，沃尔沃、奔驰产品已进入了量产阶段，锻造业务外部销售将逐步增长，除了在曲轴毛坯锻件产品的拓展外，在现有的客户中不断加大前轴毛坯的产品开发力度。另外，公司在开发新市场的同时在工艺改进、提高产品质量和提高生产线效率方面做了大量的工作。
2、智能化制造战略计划稳步实施
公司按照年初工作计划，在装备的网络化和智能化方面开展了大量工作：
在信息化提升方面，公司加大力度推行MES制造执行系统的应用，该系统涵盖生产计划排产、生产调度、生产过程控制、设备维修维护、模具管理、设备加工分析、质量管理、生产物料等业务模块，对生产过程的人、机、料、法、环进行全面、实时管控，实现了生产现场的透明化、有序化、智能化的管理，整体提升制造管理水平，目前已在重工锻造应用，同时在其他子公司进行系统安装调试。
在机器人应用方面，依托于与安川首钢机器人有限公司战略合作关系，公司与与安川首钢共同对公司现有的生产线工位进行梳理，评估机器人集成应用的可行性，同时在机器人应用过程中对相关的工艺装备进行改造升级，并培养了一批机器人应用的人才团队。目前公司已完成了34台套机器人技术方案与合同的签订。
工艺改进方面：组织各子公司持续开展工艺改善工作。开展疑难工艺技术问题攻关，推进64项A/B类工艺改进项目；开展磨削裂纹联合攻关、油孔倒角改善、毛坯不平衡量快速检测等。
3、合资公司运行进展顺利
福达阿尔芬合资公司于3月29日完成了厂房的搬迁，生产经营活动正在有序进行。除原有生产线的稳定运行外，在新生产线的组建方面，WFL车铣加工中心及大型兰迪斯磨床等已到厂并开始安装调试，其他设备也将按计划陆续到位安装。公司已完成ISO9001和船级社认证工作，原
阿尔芬在中国的客户业务转入合资公司的前期准备工作已在按计划开展，与瓦锡兰已签订供货协议，首根样件曲轴计划于年底交付，明年年初开始批量生产； MTU20V曲轴已提供了首批样件。
4、进一步加强成本控制
2019年上半年钢材等主要原材料仍维持在高价格水平，公司为激励各下属公司和成本管控部门降本提效，将各其列为利润中心并建立年度考评奖励机制，对于重大成本项目成立专项小组加强管控，以预算目标为导向和评价标准，通过对采购价格审核审批机制降低材料采购成本，通过推行工艺改善提高材料利用率和降低废品损失成本，通过智能化改造来提高生产效率，节约人力成本，通过将外协加工的劳务支出转为内部加工降低费用开支。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 755,107,084.36 | 781,170,941.25 | -3.34 |
| 营业成本 | 573,699,152.32 | 599,996,343.48 | -4.38 |
| 销售费用 | 28,501,932.56 | 25,794,265.47 | 10.50 |
| 管理费用 | 35,842,965.17 | 36,053,824.19 | -0.58 |
| 财务费用 | 15,755,839.55 | 18,034,251.89 | -12.63 |
| 研发费用 | 34,521,794.56 | 35,720,319.09 | -3.36 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 241,306,992.97 | 253,916,017.09 | -4.97 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -98,220,130.11 | -6,839,167.35 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 31,288,574.67 | 183,064,566.87 | -82.91 |
营业收入变动原因说明:主要是因汽车行业整体产销量下滑导致公司主营业务汽车零部件收入下降所致。营业成本变动原因说明:主要是因主营业务收入下降所致。销售费用变动原因说明:主要是因本期售后三包费较上年同期增加所致。财务费用变动原因说明:主要是因本期银行贷款利息和贴现利息支出较上年同期下降所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是以货币资金形式支付的材料款较上年同期增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是上年同期闲置募集资金理财本金收回，本报告期未发生该事项所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因本期偿还借款金额较上年同期增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期 | 上期期末数 | 上期期 | 本期期末 | 情况 |
| 末数占总资产的比例（%） | 末数占总资产的比例（%） | 金额较上期期末变动比例（%） | 说明 | |||
| 货币资金 | 371,161,971.85 | 11.16 | 200,452,729.20 | 6.25 | 85.16 | 说明1 |
| 应收票据 | 165,278,763.55 | 4.97 | 241,584,591.03 | 7.54 | -31.59 | 说明2 |
| 应收账款 | 366,369,657.48 | 11.01 | 345,864,234.23 | 10.79 | 5.93 | |
| 预付款项 | 47,716,363.03 | 1.43 | 31,634,044.46 | 0.99 | 50.84 | 说明3 |
| 其他应收款 | 4,404,391.45 | 0.13 | 2,223,235.02 | 0.07 | 98.11 | 说明4 |
| 存货 | 412,764,121.42 | 12.41 | 406,907,555.78 | 12.70 | 1.44 | |
| 其他流动资产 | 1,076,468.11 | 0.03 | 3,347,547.54 | 0.10 | -67.84 | 说明5 |
| 流动资产合计 | 1,368,771,736.89 | 41.14 | 1,232,013,937.26 | 38.44 | 11.10 | |
| 长期股权投资 | 58,297,282.01 | 1.75 | 60,447,030.57 | 1.89 | -3.56 | |
| 固定资产 | 1,429,525,506.99 | 42.97 | 1,480,039,599.23 | 46.18 | -3.41 | |
| 在建工程 | 308,681,575.02 | 9.28 | 255,836,393.77 | 7.98 | 20.66 | |
| 无形资产 | 84,723,578.82 | 2.55 | 82,373,867.45 | 2.57 | 2.85 | |
| 长期待摊费用 | 139,601.14 | - | 199,430.20 | 0.01 | -30.00 | |
| 递延所得税资产 | 14,857,640.36 | 0.45 | 16,631,628.75 | 0.52 | -10.67 | |
| 其他非流动资产 | 62,152,710.22 | 1.87 | 77,314,826.09 | 2.41 | -19.61 | |
| 非流动资产合计 | 1,958,377,894.56 | 58.86 | 1,972,842,776.06 | 61.56 | -0.73 | |
| 资产总计 | 3,327,149,631.45 | 100.00 | 3,204,856,713.32 | 100.00 | 3.82 | |
| 短期借款 | 676,000,000.00 | 20.32 | 532,000,000.00 | 16.60 | 27.07 | |
| 应付票据 | 151,183,769.20 | 4.54 | 161,286,087.83 | 5.03 | -6.26 | |
| 应付账款 | 171,733,071.29 | 5.16 | 156,830,297.13 | 4.89 | 9.50 | |
| 预收款项 | 1,870,639.19 | 0.06 | 2,072,121.98 | 0.06 | -9.72 | |
| 应付职工薪酬 | 12,191,301.79 | 0.37 | 11,900,674.73 | 0.37 | 2.44 | |
| 应交税费 | 13,291,013.87 | 0.40 | 7,313,417.16 | 0.23 | 81.73 | 说明6 |
| 应付利息 | 873,141.66 | 0.03 | 809,861.30 | 0.03 | 7.81 | |
| 其他应付款 | 18,777,786.34 | 0.56 | 27,409,747.88 | 0.86 | -31.49 | 说明7 |
| 流动负债合计 | 1,045,920,723.34 | 31.44 | 899,622,208.01 | 28.07 | 16.26 | |
| 预计负债 | 14,338,788.16 | 0.43 | 13,008,406.32 | 0.41 | 10.23 | |
| 递延收益 | 173,596,221.39 | 5.22 | 185,982,648.15 | 5.80 | -6.66 | |
| 非流动负债合计 | 187,935,009.55 | 5.65 | 198,991,054.47 | 6.21 | -5.56 | |
| 负债总计 | 1,233,855,732.89 | 37.08 | 1,098,613,262.48 | 34.28 | 12.31 | |
| 股本 | 597,718,710.00 | 17.94 | 597,718,710.00 | 18.65 | 0.00 | |
| 资本公积 | 1,062,729,044.97 | 31.94 | 1,059,219,682.47 | 33.05 | 0.33 | |
| 库存股 | 26,163,000.00 | 0.79 | 26,163,000.00 | 0.82 | 0.00 | |
| 盈余公积 | 79,461,811.74 | 2.39 | 79,461,811.74 | 2.48 | 0.00 | |
| 未分配利润 | 379,547,331.85 | 11.41 | 396,006,246.63 | 12.36 | -4.16 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,093,293,898.56 | 62.92 | 2,106,243,450.84 | 65.72 | -0.61 | |
| 所有者权益合计 | 2,093,293,898.56 | 62.92 | 2,106,243,450.84 | 65.72 | -0.61 | |
| 负债和所有者权益合计 | 3,327,149,631.45 | 100.00 | 3,204,856,713.32 | 100.00 | 3.82 |
其他说明
1、货币资金比期初余额增加85.16%，主要是本期末收回临时补充流动资金2.19亿元所致。
2、应收票据比期初余额减少31.59%，主要是期末集中将票据贴现以归还补充流动资金所致。
3、预付款项比期初余额增加50.84%，主要是预付的设备款及材料款增加所致。
4、其他应收款比期初余额增加98.11%，主要是预缴社保费及员工备用金增加所致。
5、其他流动资产比期初余额减少67.84%，主要是待抵扣的进项税额减少所致。
6、应交税费比期初余额增加81.73%，主要是应交企业所得税及房产税增加所致。
7、其他应付款比期初余额减少31.49%，主要是因股权激励2018年业绩目标未达成进行股份回购减少原计提金额所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
| 子公司名称 | 子公司类型 | 注册资本 | 经营范围 | 总资产 （万元） | 净资产 （万元） | 营业收入（万元） | 净利润 （万元） |
| 桂林福达曲轴有限公司 | 全资子公司 | 26,000万元人民币 | 从事发动机曲轴的研制开发、制造、销售 | 151,772.38 | 101,243.85 | 27,669.46 | 1,875.44 |
| 桂林福达重工锻造有限公司 | 全资子公司 | 26,000万元人民币 | 从事汽车、工程机械、发动机锻件的制造和销售 | 87,109.21 | 44,889.32 | 27,421.05 | 2,592.01 |
| 桂林福达齿轮有限公司 | 全资子公司 | 12,000万元人民币 | 从事齿轮及相关产品的研制、制造和销售 | 32,490.59 | 22,968.30 | 7,477.39 | 673.06 |
| 襄阳福达东康曲轴有限公司 | 全资子公司 | 6,000万元人民币 | 从事内燃机曲轴及其零部件、汽车零部件（发动机除外）的开发、生产与销售；货物进出口，技术进出口，代理进出口 | 26,873.61 | 13,143.88 | 11,695.44 | 1,582.77 |
| 上海福达汽车零部件销售有限公司 | 全资子公司 | 1,000万元人民币 | 从事汽车零部件销售，从事货物及技术的进出口业务 | 2,107.22 | 974.10 | 7,489.61 | 112.63 |
| 全州福达汽车零部件有限公司 | 全资子公司 | 2,600万元人民币 | 汽车零部件、工程机械零部件、内燃机零部件、铸造件的研发、生产与销售 | 6,671.89 | 3,150.04 | 3,536.50 | 303.63 |
| 福达（欧洲）技术有限公司 | 全资子公司 | 50万欧元 | 汽车零部件装备工艺技术的研究、产品研究开发，技术合作，技术服务 | 5.59 | 5.43 | - | -7.38 |
| 桂林福达阿尔芬大型曲轴有限公司 | 参股子公司 | 1600万欧元 | 设计、开发、生产、销售大型曲轴，提供售后服务以及技术咨询服务 | 12,112.35 | 11,461.88 | 466.19 | -429.95 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
本公司主要从事发动机曲轴、汽车离合器、螺旋锥齿轮、高强度螺栓等汽车零部件产品的生产。公司的生产经营状况与汽车行业的景气程度密切相关。“十一五”以来，中国汽车产销保持快速增长。但我国汽车保有数量迅速增加，给资源与环境带来的压力日益增大，部分地方政府对车辆使用采取了限制措施。同时，受到近年来国内经济政策的影响，国内建设、投资规模放缓。上述原因使得乘用车与商用车消费的增长速度减缓。
同时，为减少传统内燃机汽车对石化能源的大量消耗，缓解其对环境造成的污染，世界各主要汽车生产国均大力开展以电动汽车为代表的新能源汽车的研发与生产。若新能源汽车的研制和生产取得突破性进展，将极大改变目前以传统内燃机为动力的汽车产业格局，从而有可能给本公司的生产经营带来不利影响。
（二）原材料价格波动风险
公司产品的主要原材料为锻钢曲轴毛坯、齿轮毛坯、钢板、圆钢等钢材及钢材制品，钢材价格的波动将给公司的生产经营带来明显影响。若未来钢材等原材料价格波动幅度进一步加大，将对经营成果造成不确定性的影响。
（三）固定资产计提折旧风险
公司是典型的重资产企业，固定资产和在建工程占资产比重相对较高。截至2019年6月30日，公司拥有原值为257,662.20万元的固定资产，30,868.16万元的在建工程。报告期内，公司计提固定资产折旧数额为7,540.28万元
公司固定资产的增长，一方面为公司未来业务发展打下了基础，另一方面，折旧的增加也会给公司净利润带来负面影响。若公司未来因面临低迷的行业环境而使得产量无法达到预期水平，则固定资产投入使用后带来的新增效益可能无法弥补计提折旧的金额。公司未来存在因固定资产计提折旧而给财务报表带来负面影响的风险。
（四）市场开拓风险
公司2015年完成非公开发行，船用发动机曲轴产品的生产、销售将成为公司的主营业务之一。公司乘用车曲轴发展速度较快，乘用车曲轴销售收入占比快速提升。公司上述新产品领域的下游厂商在选择配套供应商时，均要对其生产工艺、产品质量进行严格的检验和认证。虽然公司汽车发动机曲轴产品已经获得了许多知名发动机厂商和汽车生产商的配套认证，公司具备汽车零部件生产、质量控制的经验，但由于上述产品是公司新拓展的业务，公司仍存在市场开拓与维护风险。
（五）股市风险
股票市场价格的波动，不仅取决于企业的经营业绩，还受宏观经济、银行利率、市场资金供求状况、投资者心理预期等因素的影响。此外，随着经济全球化的深入，国内市场也会随着国际经济形势的变化而波动。敬请广大投资者注意投资风险，谨慎参与投资。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
| 2018年年度股东大会 | 2019年4月22日 | 上海证券交易所网站，公告编号：2019-018 | 2019年4月23日 |
股东大会情况说明
√适用 □不适用
股东大会审议议案均获得通过，未有否决议案。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
| 是否分配或转增 | 否 |
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数(元)（含税） | 0 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
| 无 | |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 公司董事监事高级管理人员 | 在公司任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接所持股份公司股份总数的百分之二十五；自离职之日起半年内，不转让直接或间接持有的股份公司股份。 | 2014年11月27日 期限：长期 | 否 | 是 | 无 | 无 |
| 其他 | 控股股东福达集团、实际控制人黎福超 | 直接或间接持有的公司股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价。 | 2014年11月27日期限:至2019年11月27日止 | 是 | 是 | 无 | 无 | |
| 解决同业竞争 | 控股股东福达集团、实际控制人黎福超 | 公司控股股东福达集团及实际控制人黎福超出具了《规范与减少关联交易承诺函》：在未来的业务经营中，福达集团（黎福超）将采取切实措施尽量规范和减少福达集团（黎福超）及福达集团（黎福超）控制的其他企业与福达股份的关联交易。若有不可避免的关联交易，福达集团（黎福超）保证关联交易遵循公平合理的原则，签订关联交易合同，关联交易的价格不偏离市场独立价格或收费标准；保证关联交易按照《公司法》、福达股份《章程》及其他规章制度的规定履行相应的关联交易审批程序；保证关联交易均出于福达股份利益考虑，且为福达股份经营发展所必要，不存在向关联方或其他第三方输送不恰当利益的情况；保证不通过关联交易损害福达股份及福达股份其他股东的合法权益。 | 2011年7月25日 期限：长期 | 否 | 是 | 无 | 无 | |
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 公司 | 根据中国证券监督管理委员会关于桂林福达股份有限公司2015年非公开发行A股股票申请文件反馈意见的相关要求，本公司承诺如下：1、本次非公开发行募集资金将严格根据公司股东大会审议通过的有关决议规定的用途 | 2015年4月11日期限：至2015年非 | 是 | 是 | 无 | 无 |
| 使用，扣除本次非公开发行费用后的募集资金净额将全部用于“新增5,000根船用发动机曲轴项目”、“公司产品升级及智能化改造项目”和补充流动资金。本公司将设立专项募集资金银行账户，严格按照募集资金管理办法使用募集资金。2、本次非公开发行股票的募集资金用途已经公开披露，相关信息披露真实、准确、完整。 | 公开发行A股募集资金使用完毕止 | |||||||
| 与股权激励相关的承诺 | 其他 | 公司 | 公司承诺不为激励对象依公司激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 | 2017年11月29日期限：激励计划实施完毕止 | 是 | 是 | 无 | 无 |
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司董事会审计委员会提议，公司第四届董事会第十六次会议审议并经公司2018年度股东大会审议批准继续聘任华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务审计机构。
“华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）”于2019年5月30日将名称变更为“容诚会计师事务所（特殊普通合伙）”，内容详见公司于2019年6月13日发布公告《福达股份关于年审会计师事务所更名的公告》（公告编号：2019-026）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 报告期内: | |||||||||
| 起诉(申请)方 | 应诉（被申请）方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
| 国网湖北省电力公司襄阳供电公司 | 襄阳福达东康曲轴有限公司 | 无 | 诉讼 | 国网湖北省电力公司襄阳供电公司以“电能计量装置的C项高压电压互感器故障失压，并由此导致电能计量装置失准”为由，向法院起诉并提出向襄阳曲轴公司收取2011年5月10日至2015年2月10日期间少收取的电费2,151.14万元以及由此产生的违约金830.33万元，共计2,981.47万元 | 29,814,700 | 否。该诉讼涉案金额未达到公司最近一期经审计净资产绝对值10%；经公司核实近年经审计的财务数据中，襄阳曲轴公司的电费支出未发现明显异常，公司管理层和律师判断，本诉讼可能导致的损益金额对公司净利润不构成重大影响。 | 2018年12月10日，襄阳市襄樊区人民法院下达民事判决书（2017）鄂0606民初1792号，驳回原告诉讼请求，襄阳福达东康曲轴有限公司胜诉；2019年2月14日国网湖北省电力公司襄阳供电公司提出上诉，现案件尚在审理中。 | 截止公告日，无影响。 | 截止公告日，无执行情况。 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2018年1月5日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关于调整公司2017年限制性股票激励计划授予人数和授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。同意公司向符合条件的15名激励对象授予570万股限制性股票，并确定授予日为2018年1月5日，授予价格为4.59元/股。公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。 | 相关事项详见公司于2018年1月6日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。 |
| 2018年2月9日，根据《公司2017年限制性股票激励计划》，公司向15名激励对象授予570万股限制性股票，于2018年2月9日完成登记工作。 | 相关事项详见公司于2018年2月13日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告 |
| 2019年3月29日，公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销已获授权但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。2019年3月29日，公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销已获授权但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。鉴于公司激励对象肖俭才因个人原因离职及公司未达到激励计划规定的第一个解除限售期的业绩考核目标，同意公司回购注销限制性股票共计2,460,000股。因公司实施了2017年度现金红利分配方案（含税派现0.20元/股），同意本次回购价格进行相应调整，回购价格由4.59元/股调整为4.39元/股。 | 相关事项详见公司于2019年3月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。 |
| 2019年4月22日,公司召开的2018年年度股东大会,审议通过了《关于回购注销已获授权但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，同意公司回购注销未达条件的限制性股票共计2,460,000股。 | 相关事项详见公司于2019年4月23日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。 |
| 2019年5月13日，公司召开了第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整首次授予限制性股票回购价格的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。鉴于公司实施了2018年度现金红利分配方案（含税派现0.15元/股），同意将公司2017年激励计划首次授予限制性股票的回购价格由4.39元/股调整为4.24元/股 | 相关事项详见公司于2019年5月14日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。 |
| 公司于2019年7月24日向中登公司申请办理对15名激励对象已获授但尚未解锁的2,460,000股限制性股票的回购过户手续，并按照相关规 | 相关事项详见公司于2019年8月1日在上海证 |
| 定对该部分股份于2019年8月5日完成注销，公司于2019年8月1日发布《关于股权激励限制性股票回购注销实施公告》。 | 券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。 |
| 2019年8月13日公司完成回购注销注册2,460,000股限制性股票的资本减少的工商变更手续。 | 相关事项详见公司于2019年8月17日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上刊登的公告。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 全州部件公司向控股股东福达集团的全资子公司全州机公司租赁房屋（含办公楼、厂房等）作为日常生产经营所用。预计2019年度日常关联交易总金额约为300万元（含税）。 | 2019年3月30日在上交所网站披露的《关于全资子公司2019年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2019-008） |
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
福达阿尔芬与向福达锻造公司租赁厂房作为日常生产经营所用，预计2019年度本项关联交易金额2,269,080元。内容详见2019年3月30日在上交所网站披露的《关于全资子公司2019年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2019-008）为满足生产线的工艺布局，福达阿尔租赁的厂房位置发生变化，变更前为租赁福达锻造公司原有厂房，变更后租赁的厂房为福达股份新建厂房，经福达股份、福达阿尔芬、福达锻造公司三方协商，签订《房屋租赁合同变更协议书》，将租赁方由“桂林福达重工锻造有限公司”变更为“桂林福达股份有限公司”，对合同内租赁厂房位置进行变更，此外，租金等其他事项不变。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 是否存在反担保 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
| 无 | |||||||||||||
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 0 | ||||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 333,052,638.44 | ||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 460,052,638.44 | ||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 460,052,638.44 |
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 21.98 |
| 其中： | |
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 0 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 0 |
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 |
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 0 |
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 无 |
| 担保情况说明 | 无 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
进入2019年，国内国际形势风雨变幻，但国家对环境保护工作的重视程度不变，福达股份对自身环境管理改善的初衷亦不变，公司在经营活动中始终坚持“遵守环保法规，承担环境社会责任”的环境管理方针，持续改善。
1、遵守法规，践行责任：公司在日常生产经营中认真执行国家相关环保法律法规，按规定组织废气、废水和噪声的定期排放监测，实时了解各项环境监测数据，保证达标排放。高度重视危险废物的规范管理和合规处置，全年无环境污染事件发生，报告期内未出现因违法违规而受到行政处罚的情况。
2、清洁生产，减排增效：企业的环保社会责任的履行，主要是在合法合规的基础上减少“三废”的产生。公司在减排增效工作中一直在前进，不仅坚持使用天然气、电力等清洁能源作为主要动力来源，还积极通过技术革新，减少原材料的消耗，从而降低单位能耗，进而减少废渣的产生和废气、废水的排放。
3、改进设施，不断进步：在环保改善工作中，公司不断加大投入，先后新增天然气净化装置，新增中频废气处理设备，改造提升污水处理设施，维护保养粉尘过滤装置等，确保各类环保设备设施正常有效运行，合规排放。
4、注重产业链协作，共建绿水青山：公司注重对相关方施加影响，在年初签订合作协议时，均将我公司环保方针和理念明确告知相关方，对供应商实施分级管理模式，对存在环境影响风险的不合格供应商实施淘汰，保留优质供应商，从而促进产业合作，保护环境，共筑碧水蓝天。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
| 截止报告期末普通股股东总数(户) | 26,209 |
| 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 福达控股集团有限公司 | 412,408,011 | 69.00 | 质押 | 203,150,000 | 境内非国有法人 | |||
| 黎福超 | 24,000,000 | 4.02 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 吕桂莲 | 6,139,600 | 1.03 | 700,000 | 无 | 境内自然人 | |||
| 黎锋 | 6,084,000 | 1.02 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 董辉 | 1,750,000 | 3,250,000 | 0.54 | 无 | 境内自然人 | |||
| 黎莉 | 1,965,600 | 0.33 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 黎海 | 1,965,600 | 0.33 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 黎宾 | 1,965,600 | 0.33 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 王长顺 | 1,654,000 | 0.28 | 600,000 | 无 | 境内自然人 | |||
| 彭丽 | 1,357,200 | 0.23 | 无 | 境内自然人 | ||||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 福达控股集团有限公司 | 412,408,011 | 人民币普通股 | 412,408,011 | |||||
| 黎福超 | 24,000,000 | 人民币普通股 | 24,000,000 | |||||
| 黎锋 | 6,084,000 | 人民币普通股 | 6,084,000 | |||||
| 吕桂莲 | 5,439,600 | 人民币普通股 | 5,439,600 |
| 董辉 | 3,250,000 | 人民币普通股 | 3,250,000 |
| 黎莉 | 1,965,600 | 人民币普通股 | 1,965,600 |
| 黎海 | 1,965,600 | 人民币普通股 | 1,965,600 |
| 黎宾 | 1,965,600 | 人民币普通股 | 1,965,600 |
| 彭丽 | 1,357,200 | 人民币普通股 | 1,357,200 |
| 王长顺 | 1,054,000 | 人民币普通股 | 1,054,000 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 吕桂莲、王长顺为公司高管，与控股股东福达集团构成一致行动人关系。黎锋、黎莉、黎海、黎宾为实际控制人子女，与实际控制人黎福超构成一致行动人关系。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 | ||
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 赵宏伟 | 1,000,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 2 | 吕桂莲 | 700,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 3 | 黄斌 | 700,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 4 | 王长顺 | 600,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 5 | 张海涛 | 600,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 6 | 肖俭才 | 300,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 7 | 黎宏坤 | 250,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 8 | 戴剑书 | 250,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 9 | 夏志成 | 250,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 10 | 罗红艳 | 200,000 | 按股权激励计划 | 0 | 按股权激励计划 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东持有的限售股为公司实施2017年度限制性股票激励计划获得。赵宏伟、吕桂莲、黄斌、王长顺、张海涛为公司高级管理人员，与控股股东福达集团构成一致行动人关系。 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 桂林福达股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 371,161,971.85 | 200,452,729.20 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 165,278,763.55 | 241,584,591.03 | |
| 应收账款 | 366,369,657.48 | 345,864,234.23 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 47,716,363.03 | 31,634,044.46 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 4,404,391.45 | 2,223,235.02 | |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 412,764,121.42 | 406,907,555.78 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,076,468.11 | 3,347,547.54 | |
| 流动资产合计 | 1,368,771,736.89 | 1,232,013,937.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 58,297,282.01 | 60,447,030.57 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,429,525,506.99 | 1,480,039,599.23 | |
| 在建工程 | 308,681,575.02 | 255,836,393.77 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 84,723,578.82 | 82,373,867.45 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 139,601.14 | 199,430.20 | |
| 递延所得税资产 | 14,857,640.36 | 16,631,628.75 | |
| 其他非流动资产 | 62,152,710.22 | 77,314,826.09 | |
| 非流动资产合计 | 1,958,377,894.56 | 1,972,842,776.06 | |
| 资产总计 | 3,327,149,631.45 | 3,204,856,713.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 676,000,000.00 | 532,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 151,183,769.20 | 161,286,087.83 | |
| 应付账款 | 171,733,071.29 | 156,830,297.13 | |
| 预收款项 | 1,870,639.19 | 2,072,121.98 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 12,191,301.79 | 11,900,674.73 | |
| 应交税费 | 13,291,013.87 | 7,313,417.16 | |
| 其他应付款 | 19,650,928.00 | 28,219,609.18 | |
| 其中：应付利息 | 873,141.66 | 809,861.30 | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,045,920,723.34 | 899,622,208.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 14,338,788.16 | 13,008,406.32 | |
| 递延收益 | 173,596,221.39 | 185,982,648.15 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 187,935,009.55 | 198,991,054.47 | |
| 负债合计 | 1,233,855,732.89 | 1,098,613,262.48 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 597,718,710.00 | 597,718,710.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,062,729,044.97 | 1,059,219,682.47 | |
| 减：库存股 | 26,163,000.00 | 26,163,000.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 79,461,811.74 | 79,461,811.74 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 379,547,331.85 | 396,006,246.63 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,093,293,898.56 | 2,106,243,450.84 | |
| 少数股东权益 | - | ||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,093,293,898.56 | 2,106,243,450.84 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,327,149,631.45 | 3,204,856,713.32 |
法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:桂林福达股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 32,307,846.32 | 33,253,386.75 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 49,459,685.39 | 67,706,234.44 | |
| 应收账款 | 117,895,435.36 | 79,606,973.66 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,933,363.41 | 1,260,096.38 | |
| 其他应收款 | 33,780,646.37 | 28,288,362.73 | |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 存货 | 63,070,320.24 | 62,024,219.67 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 260,313.55 | 868,790.95 | |
| 流动资产合计 | 299,707,610.64 | 273,008,064.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 |
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,634,417,378.57 | 1,636,567,127.13 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 189,302,633.30 | 194,812,242.61 | |
| 在建工程 | 44,630,599.89 | 27,784,780.76 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 28,344,262.75 | 25,292,540.28 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 10,149,980.86 | 9,334,339.35 | |
| 其他非流动资产 | 2,935,771.21 | 7,689,455.30 | |
| 非流动资产合计 | 1,909,780,626.58 | 1,901,480,485.43 | |
| 资产总计 | 2,209,488,237.22 | 2,174,488,550.01 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 90,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 43,990,000.00 | 47,955,000.00 | |
| 应付账款 | 59,683,478.01 | 48,962,148.76 | |
| 预收款项 | 501,694.98 | 1,070,837.80 | |
| 应付职工薪酬 | 2,912,262.02 | 2,794,873.24 | |
| 应交税费 | 1,225,875.16 | 1,307,950.00 | |
| 其他应付款 | 118,403,551.17 | 33,342,929.89 | |
| 其中：应付利息 | 119,625.00 | 87,725.00 | |
| 应付股利 | - | - | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 316,716,861.34 | 195,433,739.69 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 12,489,739.92 | 11,424,587.51 |
| 递延收益 | 66,592,221.99 | 70,625,811.03 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 79,081,961.91 | 82,050,398.54 | |
| 负债合计 | 395,798,823.25 | 277,484,138.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 597,718,710.00 | 597,718,710.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,059,005,744.97 | 1,055,496,382.47 | |
| 减：库存股 | 26,163,000.00 | 26,163,000.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 79,461,811.74 | 79,461,811.74 | |
| 未分配利润 | 103,666,147.26 | 190,490,507.57 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,813,689,413.97 | 1,897,004,411.78 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,209,488,237.22 | 2,174,488,550.01 |
法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
合并利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 755,107,084.36 | 781,170,941.25 | |
| 其中：营业收入 | 755,107,084.36 | 781,170,941.25 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 694,319,333.10 | 722,287,138.93 | |
| 其中：营业成本 | 573,699,152.32 | 599,996,343.48 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 5,997,648.94 | 6,688,134.81 | |
| 销售费用 | 28,501,932.56 | 25,794,265.47 | |
| 管理费用 | 35,842,965.17 | 36,053,824.19 | |
| 研发费用 | 34,521,794.56 | 35,720,319.09 | |
| 财务费用 | 15,755,839.55 | 18,034,251.89 | |
| 其中：利息费用 | 16,808,179.89 | 20,458,835.61 | |
| 利息收入 | 1,273,252.87 | 3,186,867.00 | |
| 加：其他收益 | 24,747,930.76 | 15,223,924.87 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,149,748.56 | 612,986.89 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -939,348.94 | -247,960.89 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -8,489.40 | 21,917.77 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 82,438,095.12 | 74,494,670.96 | |
| 加：营业外收入 | 73,970.00 | 249,096.70 | |
| 减：营业外支出 | 10,595.14 | 957,041.40 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 82,501,469.98 | 73,786,726.26 | |
| 减：所得税费用 | 9,302,578.26 | 6,552,066.55 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 73,198,891.72 | 67,234,659.71 | |
| （一）按经营持续性分类 | 73,198,891.72 | 67,234,659.71 | |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 73,198,891.72 | 67,234,659.71 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | 73,198,891.72 | 67,234,659.71 | |
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 73,198,891.72 | 67,451,032.84 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | - | -216,373.13 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 73,198,891.72 | 67,234,659.71 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 73,198,891.72 | 67,451,032.84 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | -216,373.13 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.12 | 0.11 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.12 | 0.11 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
母公司利润表2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 208,131,009.29 | 206,778,961.27 | |
| 减：营业成本 | 158,261,895.41 | 149,072,139.47 | |
| 税金及附加 | 1,603,694.72 | 2,059,439.94 | |
| 销售费用 | 16,158,112.24 | 14,385,360.43 | |
| 管理费用 | 22,844,969.00 | 25,200,892.71 | |
| 研发费用 | 8,170,574.92 | 6,194,394.40 | |
| 财务费用 | 3,027,233.77 | 1,116,263.95 | |
| 其中：利息费用 | 3,093,472.84 | 1,185,152.16 | |
| 利息收入 | 173,037.69 | 191,350.37 | |
| 加：其他收益 | 7,823,589.04 | 7,233,589.04 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,149,748.56 | 87,567.12 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,724,095.14 | -2,127,003.80 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 6,265.12 | 2,206.56 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,020,539.69 | 13,946,829.29 | |
| 加：营业外收入 | 200.00 | 245,700.13 | |
| 减：营业外支出 | 2,935.01 | 236,789.80 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 2,017,804.68 | 13,955,739.62 | |
| 减：所得税费用 | -815,641.51 | -357,821.03 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,833,446.19 | 14,313,560.65 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 2,833,446.19 | 14,313,560.65 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 |
| 益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 2,833,446.19 | 14,313,560.65 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) |
法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
合并现金流量表2019年1—6月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 786,435,002.98 | 762,741,342.11 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,977,397.07 | 5,000,078.18 | |
| 经营活动现金流入小计 | 802,412,400.05 | 767,741,420.29 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 402,998,336.05 | 325,403,095.86 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 104,498,093.26 | 107,454,510.25 | |
| 支付的各项税费 | 31,858,057.16 | 44,078,298.72 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,750,920.61 | 36,889,498.37 | |
| 经营活动现金流出小计 | 561,105,407.08 | 513,825,403.20 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 241,306,992.97 | 253,916,017.09 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 268,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 495,142.40 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 120,789.11 | 834,775.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,752,303.00 | 3,434,344.78 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,873,092.11 | 272,764,262.18 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 100,093,222.22 | 79,603,429.53 | |
| 投资支付的现金 | - | 200,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 100,093,222.22 | 279,603,429.53 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -98,220,130.11 | -6,839,167.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 85,936,600.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 499,000,180.00 | 433,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 499,000,180.00 | 518,936,600.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 355,000,000.00 | 203,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 102,281,205.33 | 132,872,033.13 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 10,430,400.00 | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 467,711,605.33 | 335,872,033.13 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 31,288,574.67 | 183,064,566.87 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 379,195.15 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 174,375,437.53 | 430,520,611.76 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 135,221,502.24 | 121,611,253.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 309,596,939.77 | 552,131,864.91 |
法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
母公司现金流量表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 220,120,598.31 | 101,515,810.44 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,564,500.00 | 3,745,000.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 221,685,098.31 | 105,260,810.44 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 160,357,869.44 | 73,046,245.15 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,271,763.05 | 26,459,779.34 | |
| 支付的各项税费 | 7,090,761.60 | 10,223,339.95 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,175,502.53 | 8,635,825.69 | |
| 经营活动现金流出小计 | 203,895,896.62 | 118,365,190.13 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,789,201.69 | -13,104,379.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 47,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 17,490.41 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,310.00 | 204,695.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 680,789.69 | 248,551.74 | |
| 投资活动现金流入小计 | 692,099.69 | 47,470,737.15 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,582,998.48 | 6,779,705.85 | |
| 投资支付的现金 | - | 64,066,960.92 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 23,582,998.48 | 70,846,666.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -22,890,898.79 | -23,375,929.62 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 26,163,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 60,000,180.00 | 90,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 66,969,600.00 | 393,570,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 126,969,780.00 | 509,733,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 91,639,123.33 | 119,833,208.52 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 325,207,375.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 121,639,123.33 | 445,040,583.52 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,330,656.67 | 64,692,416.48 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 228,959.57 | 28,212,107.17 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,866,886.75 | 11,839,711.72 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 19,095,846.32 | 40,051,818.89 |
法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
合并所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 597,718,710 | 1,059,219,682.47 | 26,163,000 | 79,461,811.74 | 396,006,246.63 | 2,106,243,450.84 | 2,106,243,450.84 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 597,718,710 | 1,059,219,682.47 | 26,163,000 | 79,461,811.74 | 396,006,246.63 | 2,106,243,450.84 | 2,106,243,450.84 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,509,362.50 | -16,458,914.78 | -12,949,552.28 | -12,949,552.28 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 73,198,891.72 | 73,198,891.72 | 73,198,891.72 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,509,362.50 | 3,509,362.50 | 3,509,362.50 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 861,000.00 | 861,000.00 | 861,000.00 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,648,362.50 | 2,648,362.50 | 2,648,362.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -89,657,806.50 | -89,657,806.50 | -89,657,806.50 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -89,657,806.50 | -89,657,806.50 | -89,657,806.50 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 597,718,710 | 1,062,729,044.97 | 26,163,000 | 79,461,811.74 | 379,547,331.85 | 2,093,293,898.56 | 2,093,293,898.56 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 592,018,710 | 1,033,975,807.47 | 75,347,261.71 | 407,544,756.00 | 2,108,886,535.18 | 2,108,886,535.18 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 592,018,710 | 1,033,975,807.47 | 75,347,261.71 | 407,544,756.00 | 2,108,886,535.18 | 2,108,886,535.18 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,700,000 | 25,815,900.00 | 26,163,000 | -52,092,709.16 | -46,739,809.16 | 59,557,226.87 | 12,817,417.71 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 67,451,032.84 | 67,451,032.84 | -216,373.13 | 67,234,659.71 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,700,000 | 20,463,000.00 | 26,163,000 | 59,773,600.00 | 59,773,600.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,700,000 | 5,700,000 | 59,773,600.00 | 59,773,600.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 20,463,000.00 | 20,463,000 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -119,543,742.00 | -119,543,742.00 | -119,543,742.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -119,543,742.00 | -119,543,742.00 | -119,543,742.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 5,352,900.00 | 5,352,900.00 | 5,352,900.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | 5,352,900.00 | 5,352,900.00 | 5,352,900.00 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 597,718,710 | 1,059,791,707.47 | 26,163,000 | 75,347,261.71 | 355,452,046.84 | 2,062,146,726.02 | 59,557,226.87 | 2,121,703,952.89 |
法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
母公司所有者权益变动表
2019年1—6月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2019年半年度 |
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 597,718,710.00 | 1,055,496,382.47 | 26,163,000.00 | 79,461,811.74 | 190,490,507.57 | 1,897,004,411.78 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 597,718,710.00 | 1,055,496,382.47 | 26,163,000.00 | 79,461,811.74 | 190,490,507.57 | 1,897,004,411.78 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,509,362.50 | -86,824,360.31 | -83,314,997.81 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,833,446.19 | 2,833,446.19 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 3,509,362.50 | 3,509,362.50 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 861,000.00 | 861,000.00 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 2,648,362.50 | 2,648,362.50 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -89,657,806.50 | -89,657,806.50 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -89,657,806.50 | -89,657,806.50 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存 | |||||||||||
| 收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 597,718,710.00 | 1,059,005,744.97 | 26,163,000.00 | 79,461,811.74 | 103,666,147.26 | 1,813,689,413.97 |
| 项目 | 2018年半年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 592,018,710.00 | 1,030,252,507.47 | 75,347,261.71 | 273,003,299.33 | 1,970,621,778.51 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 592,018,710.00 | 1,030,252,507.47 | 75,347,261.71 | 273,003,299.33 | 1,970,621,778.51 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,700,000.00 | 25,815,900.00 | 26,163,000.00 | -105,230,181.35 | -99,877,281.35 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 14,313,560.65 | 14,313,560.65 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,700,000.00 | 25,815,900.00 | 26,163,000.00 | 5,352,900.00 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 20,463,000.00 | 20,463,000.00 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,352,900.00 | 5,352,900.00 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -119,543,742.00 | -119,543,742.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的 | -119,543,742.00 | -119,543,742.00 | |||||||||
| 分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 597,718,710.00 | 1,056,068,407.47 | 26,163,000.00 | 75,347,261.71 | 167,773,117.98 | 1,870,744,497.16 |
法定代表人：黎福超 主管会计工作负责人：吕桂莲 会计机构负责人：张海涛
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
桂林福达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由桂林福达汽车部件有限公司整体变更设立的股份有限公司。桂林福达汽车部件有限公司前身为桂林汽车零部件总厂，2000年12月，经广西壮族自治区桂林市临桂县经济委员会[2000]13号文批准和桂林汽车零部件总厂股东会决议，该厂整体改制为桂林福达汽车部件有限公司，中国北方工业装备总公司与桂林福达集团有限公司（2017年7月6日，桂林福达集团有限公司更名为“福达控股集团有限公司”）（以下简称“福达集团”）以其在桂林汽车零部件总厂经评估的净资产作为出资设立有限责任公司，注册资本为5,000.00万元，其中福达集团出资4,387.50万元，持有本公司87.75%股权，中国北方工业装备总公司出资612.50万元，持有本公司12.25%股权。2008年1月，根据《桂林福达股份有限公司发起人协议书》及《桂林福达股份有限公司章程》的规定，本公司整体变更为股份有限公司，并以公司2007年12月31日经审计的账面净资产127,976,156.91元，按1.0665:1的比例折成12,000万股（每股人民币1元）作为公司的总股本。本次变更于2008年1月31日在桂林市工商行政管理局办理了变更登记手续，福达集团、黎福超等49名自然人按其原股权比例享有桂林福达股份有限公司的股份。经公司2010年度第五次临时股东大会和2011年度第四次临时股东大会审议通过，公司分别2010年10月31日和2011年5月31日为基准日，以股票股利方式分别增加股本18,000万股和9,000万股。至此，公司股本变更为39,000万股。2014年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1061号文《关于核准桂林福达股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司公开发行人民币普通股股票4,350万股，公司于2014年12月办理了注册资本变更登记，首次公开发行股票后公司注册资本由39,000.00万元变更为43,350.00万元。根据2015年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第十次、第十五次会议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准桂林福达股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2655号）核准，本公司向特定投资者发行人民币普通股（A股）股票59,848,925股，申请增加注册资本人民币59,848,925.00元，公司于2016年1月办理了注册资本变更登记。本次变更后的注册资本增加至人民币493,348,925.00元。根据2015年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配及资本公积转增股本方案》，按公司2015年末总股本493,348,925股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增98,669,785股，转增后公司总股本增加至592,018,710股，公司于2016年4月办理了注册资本变更登记。本次变更后的注册资本增加至人民币592,018,710.00元。
2017年11月29日，公司分别召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于<桂林福达股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<桂林福达股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见。公司于2017年12月15日召开了2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<桂林福达股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<桂林福达股份有限公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励计划有关事项的议案》。2018年1月5日，公司分别召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司2017年限制性股票激励计划授予人数和授予数量的议案》及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2018年1月5日作为本次限制性股票的授予日，向15名激励对象授予共计570万股限制性股票，授予价格为4.59元/股，公司独立董事对此发表了独立意见。截至2018年1月31日止，公司已收到15名限制性股票激励对象缴纳的股权认购款26,163,000.00元，其中股本人民币5,700,000.00元，资本公积人民币20,463,000.00元，变更后股本为人民币597,718,710.00元，已由华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（会验字[2018]0506号）进行审验。
2019年3月29日，公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于回购注销已获授权但尚未解除限售的限制性股票及调整回购价格的议案》，公司独
立董事对相关事项发表了独立意见。鉴于公司激励对象肖俭才因个人原因离职，已不符合激励条件，同意对其持有的尚未解除限售的限制性股票300,000股进行回购注销；同时鉴于公司未达到激励计划规定的第一个解除限售期的业绩考核目标，同意公司回购注销未达条件的限制性股票共计2,160,000股。因公司实施了2017年度现金红利分配方案（含税派现0.20元/股），拟对本次回购价格进行相应调整，回购价格由4.59元/股调整为4.39元/股。本次拟回购注销限制性股票合计2,460,000股，回购价格为人民币4.39元/股。该事项经过2019年4月22日召开的2018年年度股东大会审议通过。2019年5月13日，公司召开了第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于调整首次授予限制性股票回购价格的议案》，公司独立董事对相关事项发表了独立意见。鉴于公司实施了2018年度现金红利分配方案（含税派现0.15元/股），故拟将公司2017年激励计划首次授予限制性股票的回购价格由4.39元/股调整为4.24元/股。公司于2019年7月24日向中登公司申请办理对15名激励对象已获授但尚未解锁的2,460,000股限制性股票的回购过户手续，并按照相关规定对该部分股份于2019年8月5日完成注销，公司于2019年8月1日发布《关于股权激励限制性股票回购注销实施公告》，并完成回购注销注册2,460,000股限制性股票的资本减少的工商变更手续。回购限制性股票共11,291,400元，其中股本2,460,000元，资本公积8,831,400元，变更后股本为人民币595,258,710.00元。
公司住所：桂林市西城经济开发区秧塘工业园秧十八路东侧。公司经营范围：从事汽车零部件和部件系统的研发、生产与销售；技术服务；商务服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年8月19日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 桂林福达曲轴有限公司 | 桂林曲轴 | 100.00 | - |
| 2 | 桂林福达齿轮有限公司 | 桂林齿轮 | 100.00 | - |
| 3 | 襄阳福达东康曲轴有限公司 | 襄阳曲轴 | 100.00 | - |
| 4 | 桂林福达重工锻造有限公司 | 福达锻造 | 100.00 | - |
| 5 | 上海福达汽车零部件销售有限公司 | 上海福达 | 100.00 | - |
| 6 | 全州福达汽车零部件有限公司 | 全州部件 | 100.00 | - |
| 7 | 福达（欧洲）技术有限公司 | 欧洲福达 | 100.00 | - |
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按
照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负
债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
自 2019 年 1 月 1 日起适用金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A 应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B 应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内子公司款项应收账款组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。C 其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收合并范围内子公司款项其他应收款组合4 应收职工借款和单位押金、保证金其他应收款组合5 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。以下金融工具会计政策适用于 2019 年 1 月 1 日前
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据的减值损失计量，2019年1月1日起比照前述金融资产应收票据和应收账款的减值损失计量方法。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款的减值损失计量，2019年1月1日起比照前述金融资产应收票据和应收账款的减值损失计量方法。以下应收款项会计政策适用于 2019年1月1日前在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项余额200万元及以上的应收账款或其他应收款作为单项金额重大的应收款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
① 确定信用风险组合的依据：
组合1 应收关联方款项（合并范围内）、职工借款和单位押金、保证金
组合2 第三方应收款项
②按信用风险组合计提坏账准备的计提方法：
组合1 除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收关联方款项（合并范围内）、职工借款和单位押金、保证金计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法的计提比例如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款的减值损失计量，2019年1月1日起比照前述其他应收款的减值损失计量方法。2019年1月1日前比照前述应收款项的减值损失计量方法。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法：原材料、周转材料日常核算采用计划成本，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工物资、自制半成品、在产品和库存商品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算；曲轴毛坯生产模具按照使用次数分次计入成本。
(3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法：周转材料在领用时采用一次摊销法摊销
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
21. 投资性房地产
不适用
22. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5 | 3.17-4.75 |
| 机械设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5 | 6.33-9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 2-5 | 19.00-19.60 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 2-5 | 19.00-19.60 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 类 别 | 使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
(1) 股份支付的种类：本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额，并在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
38. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) |
| 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以上4 项准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明 | |
| 根据财政部 2019 年4月 30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）要求，本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 | 详见其他说明 |
其他说明：
1、财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月1 日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
2、财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。本公司根据财会[2019]6号规定的财务报表格式编制2019年中期财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2018年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 应收票据及应收账款 | 587,448,825.26 | 147,313,208.10 | ||
| 应收票据 | 241,584,591.03 | 67,706,234.44 | ||
| 应收账款 | 345,864,234.23 | 79,606,973.66 | ||
| 应付票据及应付账款 | 318,116,384.96 | 96,917,148.76 | ||
| 应付票据 | 161,286,087.83 | 47,955,000.00 | ||
| 应付账款 | 156,830,297.13 | 48,962,148.76 | ||
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 200,452,729.20 | 200,452,729.20 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 241,584,591.03 | 241,584,591.03 | |
| 应收账款 | 345,864,234.23 | 345,864,234.23 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 31,634,044.46 | 31,634,044.46 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 2,223,235.02 | 2,223,235.02 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 406,907,555.78 | 406,907,555.78 | |
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 3,347,547.54 | 3,347,547.54 | |
| 流动资产合计 | 1,232,013,937.26 | 1,232,013,937.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 60,447,030.57 | 60,447,030.57 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,480,039,599.23 | 1,480,039,599.23 | |
| 在建工程 | 255,836,393.77 | 255,836,393.77 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 82,373,867.45 | 82,373,867.45 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 199,430.20 | 199,430.20 | |
| 递延所得税资产 | 16,631,628.75 | 16,631,628.75 | |
| 其他非流动资产 | 77,314,826.09 | 77,314,826.09 | |
| 非流动资产合计 | 1,972,842,776.06 | 1,972,842,776.06 | |
| 资产总计 | 3,204,856,713.32 | 3,204,856,713.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 532,000,000.00 | 532,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 161,286,087.83 | 161,286,087.83 | |
| 应付账款 | 156,830,297.13 | 156,830,297.13 | |
| 预收款项 | 2,072,121.98 | 2,072,121.98 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 11,900,674.73 | 11,900,674.73 | |
| 应交税费 | 7,313,417.16 | 7,313,417.16 | |
| 其他应付款 | 28,219,609.18 | 28,219,609.18 | |
| 其中：应付利息 | 809,861.30 | 809,861.30 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 899,622,208.01 | 899,622,208.01 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 13,008,406.32 | 13,008,406.32 | |
| 递延收益 | 185,982,648.15 | 185,982,648.15 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 198,991,054.47 | 198,991,054.47 | |
| 负债合计 | 1,098,613,262.48 | 1,098,613,262.48 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 597,718,710.00 | 597,718,710.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,059,219,682.47 | 1,059,219,682.47 | |
| 减：库存股 | 26,163,000.00 | 26,163,000.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 79,461,811.74 | 79,461,811.74 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 396,006,246.63 | 396,006,246.63 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 2,106,243,450.84 | 2,106,243,450.84 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,106,243,450.84 | 2,106,243,450.84 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,204,856,713.32 | 3,204,856,713.32 | |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、40(1)重要会计政策变更。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 33,253,386.75 | 33,253,386.75 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 67,706,234.44 | 67,706,234.44 | |
| 应收账款 | 79,606,973.66 | 79,606,973.66 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 1,260,096.38 | 1,260,096.38 | |
| 其他应收款 | 28,288,362.73 | 28,288,362.73 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 62,024,219.67 | 62,024,219.67 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 868,790.95 | 868,790.95 | |
| 流动资产合计 | 273,008,064.58 | 273,008,064.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,636,567,127.13 | 1,636,567,127.13 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 194,812,242.61 | 194,812,242.61 | |
| 在建工程 | 27,784,780.76 | 27,784,780.76 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 25,292,540.28 | 25,292,540.28 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 9,334,339.35 | 9,334,339.35 | |
| 其他非流动资产 | 7,689,455.30 | 7,689,455.30 | |
| 非流动资产合计 | 1,901,480,485.43 | 1,901,480,485.43 | |
| 资产总计 | 2,174,488,550.01 | 2,174,488,550.01 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 47,955,000.00 | 47,955,000.00 | |
| 应付账款 | 48,962,148.76 | 48,962,148.76 | |
| 预收款项 | 1,070,837.80 | 1,070,837.80 | |
| 应付职工薪酬 | 2,794,873.24 | 2,794,873.24 | |
| 应交税费 | 1,307,950.00 | 1,307,950.00 | |
| 其他应付款 | 33,342,929.89 | 33,342,929.89 | |
| 其中：应付利息 | 87,725.00 | 87,725.00 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 195,433,739.69 | 195,433,739.69 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 11,424,587.51 | 11,424,587.51 | |
| 递延收益 | 70,625,811.03 | 70,625,811.03 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 82,050,398.54 | 82,050,398.54 | |
| 负债合计 | 277,484,138.23 | 277,484,138.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 597,718,710.00 | 597,718,710.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,055,496,382.47 | 1,055,496,382.47 | |
| 减：库存股 | 26,163,000.00 | 26,163,000.00 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 79,461,811.74 | 79,461,811.74 | |
| 未分配利润 | 190,490,507.57 | 190,490,507.57 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,897,004,411.78 | 1,897,004,411.78 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,174,488,550.01 | 2,174,488,550.01 | |
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、40(1)重要会计政策变更。
(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销项税额（营业收入×适用税率）减进项税额 | 16%、10%、6% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳增值税计征 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 按照应纳税所得额计征 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳增值税计征 | 3%、5% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳增值税计征 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 本公司（母公司）*1 | 15 |
| 桂林福达曲轴有限公司*2 | 15 |
| 桂林福达齿轮有限公司*3 | 15 |
| 襄阳福达东康曲轴有限公司*4 | 15 |
| 桂林福达重工锻造有限公司*5 | 15 |
| 上海福达汽车零部件销售有限公司 | 25 |
| 全州福达汽车零部件有限公司*6 | 15 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
注*1：本公司通过广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局2017年第一批高新技术企业认定（证书编号为：
GR201745000018），2017-2019年享受国家高新技术企业所得税的优惠政策。*2：桂林曲轴通过广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局2017年第一批高新技术企业认定（证书编号为：
GR201745000027），2017-2019年享受国家高新技术企业所得税的优惠政策。*3：：根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局《关于公布广西壮族自治区2016年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字[2017]5号）文件批准，桂林齿轮已通过高新技术企业复审（证书编号：
GR201645000072），2016-2018年度享受国家高新技术企业所得税的优惠政策,2019年高新企业认定正在申请中。*4：2016年12月，襄阳福达已通过湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局高新技术企业复审（证书编号：GR201642000986），2016-2018年度享受国家高新技术企业所得税的优惠政策。襄阳福达高新技术企业资质正在申请复审中。*5：根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区税务局联合向福达锻造公司颁发《高新技术企业证书》，福达锻造已通过高新技术企业复审（证书编号为：
GR201845000366），2018-2020年享受国家高新技术企业所得税的优惠政策。*6：经桂林市发展和改革委员会市发改函字[2018]3号《桂林市发展和改革委员会关于全州福达汽车零部件有限公司有关业务符合国家鼓励类产业的函》核准，全州部件产品符合《产业结构调整指导目录（2011年本）（2013年修正）》（国家发展改革委令第21号）中规定的产业项目，减按15%缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 177,836.77 | 162,900.15 |
| 银行存款 | 309,419,103.00 | 135,058,602.09 |
| 其他货币资金 | 61,565,032.08 | 65,231,226.96 |
| 合计 | 371,161,971.85 | 200,452,729.20 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 25,764.84 | 99,607.19 |
其他说明：
(1)其他货币资金期末余额中50,386,130.76元已被用作应付票据保证金，11,178,901.32元已被用作信用证保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2)货币资金期末余额较期初余额增长85.16%，主要系本期末收回临时补充流动资金2.19亿元所致。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 155,978,763.55 | 226,305,173.62 |
| 商业承兑票据 | 9,300,000.00 | 15,279,417.41 |
| 合计 | 165,278,763.55 | 241,584,591.03 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,694,406,163.35 | 466,692,248.69 |
| 商业承兑票据 | 8,480,395.10 | |
| 合计 | 1,694,406,163.35 | 475,172,643.79 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 382,818,259.29 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 382,818,259.29 |
| 1至2年 | 1,371,083.17 |
| 2至3年 | 1,149,829.25 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 1,234,737.39 |
| 4至5年 | 180,435.63 |
| 5年以上 | 306,273.61 |
| 合计 | 387,060,618.34 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 387,060,618.34 | 100.00 | 20,690,960.86 | 5.35 | 366,369,657.48 | 365,183,787.43 | 100.00 | 19,319,553.20 | 5.29 | 345,864,234.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | ||||||||||
| 组合2 | 387,060,618.34 | 100.00 | 20,690,960.86 | 5.35 | 366,369,657.48 | 365,183,787.43 | 100.00 | 19,319,553.20 | 5.29 | 345,864,234.23 |
| 合计 | 387,060,618.34 | / | 20,690,960.86 | / | 366,369,657.48 | 365,183,787.43 | / | 19,319,553.20 | / | 345,864,234.23 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 382,818,259.29 | 19,140,912.96 | 5 |
| 1至2年 | 1,371,083.17 | 137,108.31 | 10 |
| 2至3年 | 1,149,829.25 | 344,948.78 | 30 |
| 3至4年 | 1,234,737.39 | 617,368.70 | 50 |
| 4至5年 | 180,435.63 | 144,348.50 | 80 |
| 5年以上 | 306,273.61 | 306,273.61 | 100 |
| 合计 | 387,060,618.34 | 20,690,960.86 | 5.35 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 19,319,553.20 | 1,371,407.66 | 20,690,960.86 | ||
| 合计 | 19,319,553.20 | 1,371,407.66 | 20,690,960.86 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 86,980,532.75 | 22.47 | 4,349,026.64 |
| 第二名 | 58,208,139.84 | 15.04 | 2,910,406.99 |
| 第三名 | 28,406,519.21 | 7.34 | 1,420,325.96 |
| 第四名 | 25,842,249.35 | 6.68 | 1,292,112.47 |
| 第五名 | 22,995,106.57 | 5.94 | 1,149,755.33 |
| 合计 | 222,432,547.72 | 57.47 | 11,121,627.39 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 47,711,363.03 | 99.99 | 31,614,679.18 | 99.94 |
| 1至2年 | 5,000.00 | 0.01 | 19,365.28 | 0.06 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 47,716,363.03 | 100.00 | 31,634,044.46 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 14,078,299.63 | 29.50 |
| 第二名 | 9,480,627.79 | 19.87 |
| 第三名 | 3,674,458.57 | 7.70 |
| 第四名 | 3,130,830.80 | 6.56 |
| 第五名 | 1,290,853.93 | 2.71 |
| 合计 | 31,655,070.72 | 66.34 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,404,391.45 | 2,223,235.02 |
| 合计 | 4,404,391.45 | 2,223,235.02 |
其他说明：
√适用 □不适用
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 4,189,510.34 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 4,189,510.34 |
| 1至2年 | 38,057.00 |
| 2至3年 | 63,400.00 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 126,968.78 |
| 4至5年 | 21,500.00 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 4,439,436.12 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 2,066,664.03 | 616,092.68 |
| 往来款 | 2,100,430.14 | 13,811.51 |
| 其他 | 272,341.95 | 1,659,763.57 |
| 合计 | 4,439,436.12 | 2,289,667.76 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 66,432.74 | 66,432.74 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 31,388.07 | 31,388.07 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | 35,044.67 | 35,044.67 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 1年以内小计 | 66,327.74 | 31,283.07 | 35,044.67 | ||
| 1至2年 | 105.00 | 105.00 | |||
| 合计 | 66,432.74 | 31,388.07 | 35,044.67 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 社保 | 778,569.20 | 1年以内 | 17.54 | |
| 第二名 | 公积金 | 336,784.01 | 1年以内 | 7.59 | |
| 第三名 | 备用金 | 197,200.00 | 1年以内 | 4.44 | |
| 第四名 | 备用金 | 171,500.00 | 1年以内 | 3.86 | |
| 第五名 | 备用金 | 157,995.00 | 1年以内 | 3.56 |
| 合计 | / | 1,642,048.21 | / | 36.99 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 88,406,801.23 | 88,406,801.23 | 80,820,314.75 | 80,820,314.75 | ||
| 在产品 | 49,060,754.42 | 49,060,754.42 | 38,521,661.90 | 38,521,661.90 | ||
| 库存商品 | 207,920,511.67 | 2,789,764.94 | 205,130,746.73 | 234,438,087.88 | 3,195,811.73 | 231,242,276.15 |
| 周转材料 | 70,165,819.04 | 70,165,819.04 | 56,323,302.98 | 56,323,302.98 | ||
| 合计 | 415,553,886.36 | 2,789,764.94 | 412,764,121.42 | 410,103,367.51 | 3,195,811.73 | 406,907,555.78 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 3,195,811.73 | 2,789,764.94 | 3,195,811.73 | 2,789,764.94 | ||
| 合计 | 3,195,811.73 | 2,789,764.94 | 3,195,811.73 | 2,789,764.94 | ||
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,033,118.52 | 2,534,533.65 |
| 待认证增值税进项税 | 294,270.65 | |
| 预缴企业所得税 | 479,250.95 | |
| 预缴个人所得税 | 43,349.59 | 39,492.29 |
| 合计 | 1,076,468.11 | 3,347,547.54 |
其他说明：
其他流动资产期末余额较期初余额下降67.84%，主要系待抵扣进项税减少所致。
13、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 福达阿尔芬 | 60,447,030.57 | -2,149,748.56 | 58,297,282.01 | ||||||||
| 小计 | 60,447,030.57 | -2,149,748.56 | 58,297,282.01 | ||||||||
| 合计 | 60,447,030.57 | -2,149,748.56 | 58,297,282.01 | ||||||||
其他说明无
17、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用20、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,429,525,506.99 | 1,480,039,599.23 |
| 固定资产清理 | - | |
| 合计 | 1,429,525,506.99 | 1,480,039,599.23 |
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 506,752,883.43 | 2,027,458,503.80 | 10,111,094.43 | 9,317,016.36 | 2,553,639,498.02 |
| 2.本期增加金额 | 933,103.22 | 23,703,419.13 | 347,294.33 | 172,436.20 | 25,156,252.88 |
| （1）购置 | 933,103.22 | 347,294.33 | 172,436.20 | 1,452,833.75 | |
| （2）在建工程转入 | 23,703,419.13 | 23,703,419.13 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | - | 1,363,296.52 | 363,193.60 | 447,274.00 | 2,173,764.12 |
| （1）处置或报废 | 1,363,296.52 | 363,193.60 | 447,274.00 | 2,173,764.12 | |
| 4.期末余额 | 507,685,986.65 | 2,049,798,626.41 | 10,095,195.16 | 9,042,178.56 | 2,576,621,986.78 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 91,480,340.05 | 967,811,952.75 | 7,968,418.90 | 6,339,187.09 | 1,073,599,898.79 |
| 2.本期增加金额 | 8,399,320.12 | 66,263,467.11 | 312,380.06 | 427,665.36 | 75,402,832.65 |
| （1）计提 | 8,399,320.12 | 66,263,467.11 | 312,380.06 | 427,665.36 | 75,402,832.65 |
| 3.本期减少金额 | - | 1,125,698.49 | 350,868.12 | 429,685.04 | 1,906,251.65 |
| （1）处置或报废 | 1,125,698.49 | 350,868.12 | 429,685.04 | 1,906,251.65 | |
| 4.期末余额 | 99,879,660.17 | 1,032,949,721.37 | 7,929,930.84 | 6,337,167.41 | 1,147,096,479.79 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 407,806,326.48 | 1,016,848,905.04 | 2,165,264.32 | 2,705,011.15 | 1,429,525,506.99 |
| 2.期初账面价值 | 415,272,543.38 | 1,059,646,551.05 | 2,142,675.53 | 2,977,829.27 | 1,480,039,599.23 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 福达股份房产 | 76,968,123.56 | 正在办理 |
| 桂林曲轴房产 | 128,225,373.24 | 正在办理 |
| 福达锻造房产 | 23,486,164.69 | 正在办理 |
| 襄阳曲轴房产 | 5,600,805.13 | 正在办理 |
其他说明：
√适用 □不适用
1、公司以上房产主要位于桂林市临桂县秧塘工业区，部分房产尚未办理产权证书，主要是由于股份公司整体搬迁，上述房产所在的土地需重新调整土地规划所致。上述房产所在的土地原只是政府对福达锻造建厂的规划用地，由于股份公司及下属桂林曲轴、桂林齿轮于2011年启动整体搬迁，为保证正常的生产经营，公司为边建设、边搬迁、边生产，直到2016年所有厂房和设施才全部完成建设。因公司整体搬迁过程耗时长，且因各公司建设场地在此期间有所调整，除福达锻造建厂时新建的生产办公用房产外，其他土地使用权和厂房按照实际业务需重新进行权属划分并办理土地使用证，从而导致房产证办理手续较为滞后。上述房产均属于生产厂房以及为其配套的办公和生活设施，均为公司及下属子公司权属，不存在权属方面的争议，不会对日常生产经营造成影响。目前公司已提交资料，政府相关部门正在审核办理中,预计本年内办理完毕。
2、期末固定资产账面价值中机械设备53,406,938.63元及房产42,402,761.75元共计95,809,700.38元已被用于银行借款抵押。固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 308,681,575.02 | 255,836,393.77 |
| 工程物资 | - | |
| 合计 | 308,681,575.02 | 255,836,393.77 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 263,911,623.92 | 263,911,623.92 | 229,969,945.59 | - | 229,969,945.59 | |
| 基建工程 | 42,836,294.21 | 42,836,294.21 | 25,066,448.18 | - | 25,066,448.18 | |
| 零星工程 | 1,933,656.89 | 1,933,656.89 | 800,000.00 | - | 800,000.00 | |
| 合计 | 308,681,575.02 | 308,681,575.02 | 255,836,393.77 | - | 255,836,393.77 | |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产40万件曲轴自动化生产线技术改造项目 | 249,929,400 | 145,915,165.53 | 2,040,333.97 | 147,955,499.50 | 60.46 | 募集资金和自有资金 | ||||||
| 桂林齿轮客车齿轮与乘用车齿轮升级改造项目 | 73,000,000 | 4,118,843.15 | 1,942,230.33 | 6,058,608.01 | 2,465.47 | 72.36 | 募集资金 | |||||
| 福达锻造数字化及智能化锻造技术升级项目 | 80,000,000 | 17,429,949.78 | 3,788,122.65 | 976,691.69 | 20,241,380.74 | 95.70 | 募集资金和自有资金 | |||||
| 公司重型汽车离合器和乘用车离合器升级改造项目 | 55,000,000 | 1,918,332.58 | 161,857.32 | 1,146,537.71 | 933,652.19 | 98.04 | 募集资金 | |||||
| 阿尔芬大型曲轴联合厂房 | 45,000,000 | 25,066,448.18 | 17,558,047.03 | 42,624,495.21 | 94.72 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 502,929,400 | 194,448,739.22 | 25,490,591.30 | 8,181,837.41 | 211,757,493.11 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 89,686,512.60 | 207,547.16 | 15,337,485.37 | 105,231,545.13 | |
| 2.本期增加金额 | 3,971,492.73 | 124,040.35 | 4,095,533.08 | ||
| (1)购置 | 3,971,492.73 | 124,040.35 | 4,095,533.08 | ||
| (2)内部研发 | |||||
| (3)企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 93,658,005.33 | 207,547.16 | 15,461,525.72 | 109,327,078.21 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 15,160,414.88 | 6,918.24 | 7,690,344.56 | 22,857,677.68 | |
| 2.本期增加金额 | 930,950.09 | 20,754.72 | 794,116.90 | 1,745,821.71 | |
| （1）计提 | 930,950.09 | 20,754.72 | 794,116.90 | 1,745,821.71 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | 16,091,364.97 | 27,672.96 | 8,484,461.46 | 24,603,499.39 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| (1)处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 77,566,640.36 | 179,874.20 | 6,977,064.26 | 84,723,578.82 | |
| 2.期初账面价值 | 74,526,097.72 | 200,628.92 | 7,647,140.81 | 82,373,867.45 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%期末无形资产账面价值中有16,592,189.22元的土地使用权已被用作银行借款抵押。
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 可抵扣亏损 | 44,210,257.42 | 6,631,538.62 | 61,599,813.34 | 9,239,972.01 |
| 坏账准备 | 20,726,005.53 | 3,126,296.45 | 19,385,985.94 | 2,996,470.49 |
| 预计负债 | 14,338,788.16 | 2,150,818.23 | 13,008,406.32 | 1,951,260.95 |
| 存货跌价准备 | 2,789,764.94 | 418,464.73 | 3,195,811.73 | 479,371.76 |
| 股权激励费用 | 7,429,237.50 | 1,114,385.63 | 4,780,875.00 | 717,131.25 |
| 内部交易未实现利润 | 9,440,911.28 | 1,416,136.70 | 8,316,148.58 | 1,247,422.29 |
| 合计 | 98,934,964.83 | 14,857,640.36 | 110,287,040.91 | 16,631,628.75 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 572,777.04 | 572,777.04 |
| 合计 | 572,777.04 | 572,777.04 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年度 | |||
| 2021年度 | 572,777.04 | 572,777.04 | |
| 合计 | 572,777.04 | 572,777.04 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | 86,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 保证借款 | 590,000,000.00 | 382,000,000.00 |
| 信用借款 | ||
| 合计 | 676,000,000.00 | 532,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
保证借款期末余额中90,000,000.00元由福达集团向本公司提供连带责任保证，20,000,000.00元由福达集团向桂林曲轴提供连带责任保证，90,000,000.00元由福达集团向福达锻造提供连带责任保证，320,000,000.00元由本公司向桂林曲轴提供连带责任保证，20,000,000.00元由本公司向福达锻造提供连带责任保证，50,000,000.00元由本公司向桂林齿轮提供连带责任保证。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 交易性金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 151,183,769.20 | 161,286,087.83 |
| 合计 | 151,183,769.20 | 161,286,087.83 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 152,406,483.61 | 112,444,248.49 |
| 应付工程设备款 | 15,893,851.24 | 39,822,453.73 |
| 其他 | 3,432,736.44 | 4,563,594.91 |
| 合计 | 171,733,071.29 | 156,830,297.13 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 1,870,639.19 | 2,072,121.98 |
| 合计 | 1,870,639.19 | 2,072,121.98 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,482,383.87 | 125,301,831.70 | 124,901,506.04 | 10,882,709.53 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,418,290.86 | 16,934,668.88 | 17,044,367.48 | 1,308,592.26 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 11,900,674.73 | 142,236,500.58 | 141,945,873.52 | 12,191,301.79 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,750,764.53 | 108,743,506.07 | 108,513,940.26 | 9,980,330.34 |
| 二、职工福利费 | - | 4,218,952.40 | 4,218,952.40 | - |
| 三、社会保险费 | 715,276.34 | 6,843,101.32 | 6,935,492.92 | 622,884.74 |
| 其中：医疗保险费 | 618,666.10 | 6,070,218.44 | 6,135,358.54 | 553,526.00 |
| 工伤保险费 | 60,277.84 | 448,422.00 | 476,576.60 | 32,123.24 |
| 生育保险费 | 36,332.40 | 324,460.88 | 323,557.78 | 37,235.50 |
| 四、住房公积金 | 16,343.00 | 4,922,479.03 | 4,659,327.58 | 279,494.45 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 573,792.88 | 573,792.88 | ||
| 合计 | 10,482,383.87 | 125,301,831.70 | 124,901,506.04 | 10,882,709.53 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,383,681.39 | 16,343,909.00 | 16,454,631.70 | 1,272,958.69 |
| 2、失业保险费 | 34,609.47 | 590,759.88 | 589,735.78 | 35,633.57 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 1,418,290.86 | 16,934,668.88 | 17,044,367.48 | 1,308,592.26 |
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,221,918.23 | 3,671,770.88 |
| 企业所得税 | 6,331,573.22 | 2,735,299.96 |
| 个人所得税 | 275,784.93 | 175,812.10 |
| 城市维护建设税 | 172,107.23 | 184,219.25 |
| 教育费附加 | 158,282.04 | 176,247.80 |
| 印花税 | 199,407.74 | 172,133.40 |
| 土地使用税 | 651,869.42 | 124,998.66 |
| 房产税 | 2,276,786.30 | 69,650.35 |
| 其他 | 3,284.76 | 3,284.76 |
| 合计 | 13,291,013.87 | 7,313,417.16 |
其他说明：
应交税费期末余额较期初余额增加81.73%，主要系期末应交的企业所得税和房产税增加所致。
38、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 873,141.66 | 809,861.30 |
| 其他应付款 | 18,777,786.34 | 27,409,747.88 |
| 合计 | 19,650,928.00 | 28,219,609.18 |
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 873,141.66 | 809,861.30 |
| 合计 | 873,141.66 | 809,861.30 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 回购义务负债 | 14,871,600.00 | 26,163,000.00 |
| 押金 | 305,914.00 | 421,082.00 |
| 往来款及其他 | 3,600,272.34 | 825,665.88 |
| 合计 | 18,777,786.34 | 27,409,747.88 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他应付款期末余额较期初余额减少8,631,961.54元，主要系本期退回员工缴纳的限制性股票的回购义务负债所致。
39、 持有待售负债
□适用 √不适用
40、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
41、 其他流动负债
□适用 √不适用
42、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
43、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 租赁负债
□适用 √不适用
45、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 13,008,406.32 | 14,338,788.16 | |
| 合计 | 13,008,406.32 | 14,338,788.16 | / |
48、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 185,982,648.15 | 12,386,426.76 | 173,596,221.39 | 政府拨款 | |
| 合计 | 185,982,648.15 | 12,386,426.76 | 173,596,221.39 | / |
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| “退二进三”拆迁补助 | 129,469,399.15 | 8,003,955.58 | 121,465,443.57 | 与资产相关 | |||
| 年产10万吨精密锻件建设项目 | 35,623,331.16 | 2,311,885.80 | 33,311,445.36 | 与资产相关 | |||
| 技术中心技术改造 | 3,717,647.05 | 697,058.82 | 3,020,588.23 | 与资产相关 | |||
| 研发中心创新能力提升 | 1,788,235.30 | 335,294.12 | 1,452,941.18 | 与资产相关 | |||
| 年产25万根曲轴项目 | 2,285,714.23 | 285,714.30 | 1,999,999.93 | 与资产相关 | |||
| 汽车曲轴及离合器制造技术研究 | 900,000.02 | 50,000.00 | 850,000.02 | 与资产相关 | |||
| 汽车曲轴及离合器制造技术创新能力建设项目 | 5,000,000.00 | 250,000.00 | 4,750,000.00 | 与资产相关 | |||
| 工业转型升级资金 | 7,198,321.24 | 452,518.14 | 6,745,803.10 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 185,982,648.15 | 12,386,426.76 | 173,596,221.39 |
其他说明：
□适用 √不适用
49、 其他非流动负债
□适用 √不适用
50、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 597,718,710.00 | 597,718,710.00 | |||||
其他说明：
2019年3月29日第四届董事会第十六次会议，审议通过肖俭才因个人原因离职，对其持有的限制性股票30万股进行回购注销，同时鉴于公司未达到股权激励第一个解除限售期的业绩考核指标，回购注销未达条件的限制性股票216万股。2019年8月5日246万股股份回购注销手续完成。
51、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
52、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,050,715,507.47 | 861,000.00 | 1,051,576,507.47 | |
| 其他资本公积 | 8,504,175.00 | 2,648,362.50 | 11,152,537.50 | |
| 合计 | 1,059,219,682.47 | 3,509,362.50 | 1,062,729,044.97 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1) 本期支付了回购246万股票价款，在支付回购款时因授予价与回购价差额861,000.00元调整增加资本溢价。
(2) 根据公司《限制性股票激励计划》，在股权回购后重新计算计算以权益结算方式的股份支付等待期内费用，增加其他资本公积2,648,362.50元。
53、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 26,163,000.00 | 26,163,000.00 | ||
| 合计 | 26,163,000.00 | 26,163,000.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
54、 其他综合收益
□适用 √不适用
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 79,461,811.74 | 79,461,811.74 | ||
| 合计 | 79,461,811.74 | 79,461,811.74 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 396,006,246.63 | 407,544,756.00 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 396,006,246.63 | 407,544,756.00 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 73,198,891.72 | 67,451,032.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 89,657,806.50 | 119,543,742.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 379,547,331.85 | 355,452,046.84 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
58、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 715,444,685.21 | 534,444,591.86 | 752,216,195.51 | 592,238,526.67 |
| 其他业务 | 39,662,399.15 | 39,254,560.46 | 28,954,745.74 | 7,757,816.81 |
| 合计 | 755,107,084.36 | 573,699,152.32 | 781,170,941.25 | 599,996,343.48 |
59、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,259,850.78 | 1,158,256.47 |
| 教育费附加 | 1,150,284.68 | 1,057,465.24 |
| 房产税 | 2,346,436.65 | 2,562,533.15 |
| 土地使用税 | 701,868.88 | 838,201.28 |
| 印花税 | 411,238.04 | 535,959.88 |
| 其他 | 127,969.91 | 535,718.79 |
| 合计 | 5,997,648.94 | 6,688,134.81 |
60、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后三包费 | 10,536,549.04 | 7,898,965.48 |
| 运输费 | 7,650,541.23 | 7,866,475.89 |
| 职工薪酬 | 4,726,180.38 | 4,992,092.95 |
| 仓储保管费 | 2,143,939.79 | 2,190,243.89 |
| 差旅费 | 1,389,926.79 | 1,368,296.79 |
| 业务招待费 | 1,193,540.06 | 971,107.30 |
| 其他明细 | 861,255.27 | 507,083.17 |
| 合计 | 28,501,932.56 | 25,794,265.47 |
61、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,996,249.97 | 18,368,526.65 |
| 折旧费 | 4,357,629.36 | 3,561,815.42 |
| 无形资产摊销 | 1,653,065.91 | 1,663,052.21 |
| 差旅费 | 909,452.69 | 853,208.64 |
| 业务招待费 | 350,779.61 | 419,823.61 |
| 办公费 | 535,942.45 | 509,315.33 |
| 股权激励摊销 | 2,648,362.50 | 5,352,900.00 |
| 其他明细 | 5,391,482.68 | 5,325,182.33 |
| 合计 | 35,842,965.17 | 36,053,824.19 |
62、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费 | 10,704,942.60 | 13,977,443.93 |
| 职工薪酬 | 13,445,550.33 | 10,978,390.32 |
| 折旧费 | 6,498,730.96 | 6,136,566.94 |
| 模具费 | 2,641,396.03 | 2,138,565.28 |
| 摊销费 | 77,376.34 | 241,169.69 |
| 试验检测费 | 558,568.56 | 825,335.02 |
| 其他 | 595,229.74 | 1,422,847.91 |
| 合计 | 34,521,794.56 | 35,720,319.09 |
63、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 16,773,660.50 | 20,812,106.74 |
| 减：利息收入 | -1,274,436.26 | -3,252,172.59 |
| 加：汇兑损失 | 267,691.09 | |
| 加：手续费 | 256,615.31 | 206,626.65 |
| 合计 | 15,755,839.55 | 18,034,251.89 |
64、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 12,361,504.00 | 3,590,000.00 |
| 政府补助-递延收益转入 | 12,386,426.76 | 11,633,924.87 |
| 合计 | 24,747,930.76 | 15,223,924.87 |
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,149,748.56 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 612,986.89 | |
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 合计 | -2,149,748.56 | 612,986.89 |
66、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 信用减值损失
□适用 √不适用
69、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,345,395.73 | -512,936.66 |
| 二、存货跌价损失 | 406,046.79 | 264,975.77 |
| 三、可供出售金融资产减值损失 | ||
| 四、持有至到期投资减值损失 | ||
| 五、长期股权投资减值损失 | ||
| 六、投资性房地产减值损失 | ||
| 七、固定资产减值损失 | ||
| 八、工程物资减值损失 | ||
| 九、在建工程减值损失 | ||
| 十、生产性生物资产减值损失 | ||
| 十一、油气资产减值损失 | ||
| 十二、无形资产减值损失 |
| 十三、商誉减值损失 | ||
| 十四、其他 | ||
| 合计 | -939,348.94 | -247,960.89 |
70、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产的处置利得或损失 | -8,489.40 | 21,917.77 |
| 合计 | -8,489.40 | 21,917.77 |
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 73,970.00 | 249,096.70 | |
| 合计 | 73,970.00 | 249,096.70 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 10,595.14 | 948,255.52 | |
| 其中：固定资产处置损失 | 10,595.14 | 948,255.52 | |
| 无形资产处置损失 | |||
| 其他 | 8,785.88 | ||
| 合计 | 10,595.14 | 957,041.40 |
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,528,589.87 | 6,723,178.06 |
| 递延所得税费用 | 1,773,988.39 | -171,111.51 |
| 合计 | 9,302,578.26 | 6,552,066.55 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 82,501,469.98 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 12,375,220.50 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 117,104.72 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -3,092,623.48 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 110,997.08 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -256,834.97 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 48,714.41 |
| 亏损企业递延所得税确认或冲回的影响 | |
| 所得税费用 | 9,302,578.26 |
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 12,361,504.00 | 3,590,000.00 |
| 信用证保证金 | ||
| 承兑汇票保证金 | 3,056,695.60 | |
| 其他 | 559,197.47 | 1,410,078.18 |
| 合计 | 15,977,397.07 | 5,000,078.18 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金较上年同期增加主要是因收到政府补助金额增加所致。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用支付的现金 | 2,994,571.65 | 2,584,219.45 |
| 管理费用支付的现金 | 7,927,641.04 | 8,816,660.66 |
| 银行手续费 | 256,615.31 | 206,626.65 |
| 承兑汇票保证金 | 15,964,654.20 | |
| 信用证保证金 | 1,781,000.00 | 3,400,000.00 |
| 其他 | 8,791,092.61 | 5,917,337.41 |
| 合计 | 21,750,920.61 | 36,889,498.37 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金较上年同期减少主要是因支付承兑汇票保证金减少所致。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 1,752,303.00 | 3,434,344.78 |
| 合计 | 1,752,303.00 | 3,434,344.78 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
收到的其他与投资活动有关的现金较上年同期下降主要是因本期存款减少所致。
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的股权回购款 | 10,430,400.00 | |
| 合计 | 10,430,400.00 |
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 73,198,891.72 | 67,234,659.71 |
| 加：资产减值准备 | 939,348.94 | 247,960.89 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 75,402,832.65 | 76,363,842.59 |
| 无形资产摊销 | 1,745,821.71 | 1,904,221.90 |
| 长期待摊费用摊销 | 59,829.06 | 59,829.06 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 21,175.68 | 241,215.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,318.09 | 323,890.01 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 15,439,331.02 | 18,567,072.22 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,149,748.56 | -612,986.89 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,773,988.39 | -4,698.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,856,565.64 | -30,639,753.37 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 74,086,985.40 | 201,931,028.12 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 2,342,287.39 | -81,700,263.83 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 241,306,992.97 | 253,916,017.09 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 |
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 309,596,939.77 | 552,131,864.91 |
| 减：现金的期初余额 | 135,221,502.24 | 121,611,253.15 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 174,375,437.53 | 430,520,611.76 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 309,596,939.77 | 135,221,502.24 |
| 其中：库存现金 | 177,836.77 | 162,900.15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 309,419,103.00 | 135,058,602.09 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 309,596,939.77 | 135,221,502.24 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 61,565,032.08 | 票据及信用证保证金 |
| 固定资产 | 95,809,700.38 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 16,592,189.22 | 抵押借款 |
| 合计 | 173,966,921.68 | / |
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 |
| 欧元 | 6,185.83 | 6.8992 | 42,677.28 |
| 日元 | 1 | 0.0638 | 0.06 |
| 英磅 | 80.30 | 6.8993 | 554.01 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 创新创业奖奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 新技术新产品产业化 | 510,000.00 | 其他收益 | 510,000.00 |
| 新技术新产品产业化 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
| 新技术新产品产业化 | 140,000.00 | 其他收益 | 140,000.00 |
| 新技术新产品产业化 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 高贡献、高成长企业融资 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 企业投资与技术改造 | 4,500,000.00 | 其他收益 | 4,500,000.00 |
| 高贡献、高成长企业融资 | 2,000,000.00 | 其他收益 | 2,000,000.00 |
| 企业投资与技术改造 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 工业企业开展智能制造示范应用 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 园区或企业创建绿色园区、绿色工厂、绿色产品、绿色供应链 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 2018年广西高新技术企业奖励性后补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 支持实体经济发展奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 财政扶持资金 | 21,000.00 | 其他收益 | 21,000.00 |
| 专利资助 | 504.00 | 其他收益 | 504.00 |
| 合计 | 12,361,504.00 | 12,361,504.00 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 桂林曲轴 | 广西桂林 | 广西桂林 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 桂林齿轮 | 广西桂林 | 广西桂林 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 襄阳曲轴 | 湖北襄阳 | 湖北襄阳 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 福达锻造 | 广西桂林 | 广西桂林 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海福达 | 上海市 | 上海市 | 商品贸易 | 100.00 | - | 设立 |
| 全州部件 | 广西全州 | 广西全州 | 工业生产 | 100.00 | - | 设立 |
| 欧洲福达 | 德国法兰克福 | 德国法兰克福 | 技术咨询 | 100.00 | - | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福达阿尔芬 | 广西桂林 | 广西桂林 | 工业生产 | 50.00 | - | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位: 元 币种:人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 阿尔芬大型曲轴公司 | 阿尔芬大型曲轴公司 | |
| 流动资产 | 78,555,827.34 | 57,027,173.79 |
| 其中：现金和现金等价物 | 9,200,065.52 | 29,183,917.55 |
| 非流动资产 | 42,567,662.90 | 65,617,035.86 |
| 资产合计 | 121,123,490.24 | 122,644,209.65 |
| 流动负债 | 6,504,701.57 | 3,786,680.71 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 6,504,701.57 | 3,786,680.71 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 114,618,788.67 | 118,857,528.94 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 57,309,394.34 | 59,428,764.47 |
| 调整事项 | - | |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 60,447,030.57 | 60,447,030.57 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 4,661,912.57 | - |
| 财务费用 | 68,613.32 | 363,572.15 |
| 所得税费用 | -1,433,165.71 | - |
| 净利润 | -4,299,497.13 | -432,746.25 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -4,299,497.13 | -432,746.25 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 福达集团 | 桂林市 | 机械制造，股权投资，酒店管理，住宿、餐饮服务，房地产开发、商品房销售（凭有效资质证开展经营活动），国家允许经营的进出口贸易。 | 50,000万元 | 69.00 | 69.00 |
本企业的母公司情况的说明黎福超持有本公司4.02%的股权，同时还持有福达集团99.00%的股权，是本公司的实际控制人。本企业最终控制方是黎福超
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福达集团（上海）投资有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 桂林璟象酒店有限公司 | 股东的子公司 |
| 桂林福达文旅股份有限公司 | 母公司的控股子公司 |
| 三江县璟象酒店有限公司 | 股东的子公司 |
| 桂林福达全州机械制造有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 桂林福达机器有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 桂林福达置业投资有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 桂林福达酒店管理有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 临桂万鹂地产有限公司 | 股东的子公司 |
| 北海福达投资有限公司 | 股东的子公司 |
| 桂林经开福达未来创新园管理有限公司 | 股东的子公司 |
| 广西福达环保科技有限公司 | 其他 |
| 广西五菱福达车辆有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 北海福达特种车辆有限公司（注1） | 母公司的全资子公司 |
| 玉林福达投资有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 桂林德和投资有限公司 | 其他 |
| 阳朔福达置业投资有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 武汉福达曲轴有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 北海福达农产品冷链有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 上海福达文化旅游有限公司 | 母公司的全资子公司 |
| 陆川县福达机械制造有限公司 | 母公司的全资子公司 |
其他说明注释1：北海福达特种车辆有限公司由广西福达汽车有限公司更名。注释2：桂林福达旅游有限公司、三江县福达置业投资有限公司已分别于2019年5月、6月注销。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福达阿尔芬 | 存货 | 5,466,043.97 | |
| 桂林福达机器有限公司 | 存货 | 2,304.34 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福达阿尔芬 | 存货 | 231,869.88 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 福达阿尔芬 | 厂房 | 1,036,131.18 | 171,900.00 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 全州机械公司 | 厂房和办公楼 | 1,369,891.59 | 1,355,446.37 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 福达集团 | 30,000,000.00 | 2019-1-23 | 2019-9-13 | 否 |
| 福达集团 | 30,000,000.00 | 2018-12-3 | 2019-12-3 | 否 |
| 福达集团 | 30,000,000.00 | 2019-6-5 | 2020-6-3 | 否 |
| 福达集团 | 20,000,000.00 | 2018-10-23 | 2019-10-22 | 否 |
| 福达集团 | 30,000,000.00 | 2019-4-17 | 2019-12-20 | 否 |
| 福达集团 | 60,000,000.00 | 2019-4-24 | 2019-12-20 | 否 |
| 福达集团 | 13,689,807.95 | 否 | ||
| 福达集团 | 15,277,500.00 | 否 | ||
| 福达集团 | 15,515,500.00 | 否 |
注：最后3笔为英磅信用证、银行承兑汇票按银行划分累计列示。关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 桂林福达机器有限公司 | 出售设备 | 1,625.00 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 190.43 | 162.80 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 福达阿尔芬 | 3,724.99 | 186.25 | ||
| 其他应收款 | 福达阿尔芬 | 13,811.51 | 690.58 | ||
| 其他非流动资产 | 福达集团 | 4,368,642.00 | |||
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 福达阿尔芬 | 2,361,322.65 | 1,496,333.72 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 11,858,400.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 5,929,200.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 公司期末限制性股票的行权价格为4.59元/股，合同剩余期限为2019年1月1日-2021年1月20日 |
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 限制性股票的公允价值依据授予日股票的收盘价格减去激励对象认购价格，计算各期的每份限制性股票的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据公司《限制性股票激励计划》、《限制性股票激励计划实施考核管理办法》于每期末合理估计可行权权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 7,429,237.50 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 2,648,362.50 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 123,221,323.55 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 123,221,323.55 |
| 1至2年 | 564,430.70 |
| 2至3年 | 94,219.62 |
| 3年以上 | |
| 3至4年 | 460,208.82 |
| 4至5年 | 155,661.07 |
| 5年以上 | 2,384.15 |
| 合计 | 124,498,227.91 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 124,498,227.91 | 100 | 6,602,792.55 | 5.30 | 117,895,435.36 | 84,085,097.13 | 100.00 | 4,478,123.47 | 5.33 | 79,606,973.66 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | ||||||||||
| 组合2 | 124,498,227.91 | 100 | 6,602,792.55 | 5.30 | 117,895,435.36 | 84,085,097.13 | 100.00 | 4,478,123.47 | 5.33 | 79,606,973.66 |
| 合计 | 124,498,227.91 | / | 6,602,792.55 | / | 117,895,435.36 | 84,085,097.13 | / | 4,478,123.47 | / | 79,606,973.66 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 123,221,323.55 | 6,161,066.18 | 5.00 |
| 1至2年 | 564,430.70 | 56,443.07 | 10.00 |
| 2至3年 | 94,219.62 | 28,265.89 | 30.00 |
| 3至4年 | 460,208.82 | 230,104.41 | 50.00 |
| 4至5年 | 155,661.07 | 124,528.86 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,384.15 | 2,384.15 | 100.00 |
| 合计 | 124,498,227.91 | 6,602,792.55 | 5.30 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,478,123.47 | 2,124,669.08 | 6,602,792.55 | ||
| 合计 | 4,478,123.47 | 2,124,669.08 | 6,602,792.55 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 20,865,291.86 | 16.76 | 1,043,264.59 |
| 第二名 | 12,253,421.85 | 9.84 | 612,671.09 |
| 第三名 | 9,466,223.07 | 7.60 | 473,311.15 |
| 第四名 | 7,624,166.88 | 6.12 | 381,208.34 |
| 第五名 | 6,627,137.39 | 5.32 | 331,356.87 |
| 合 计 | 56,836,241.05 | 45.65 | 2,841,812.04 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 33,780,646.37 | 28,288,362.73 |
| 合计 | 33,780,646.37 | 28,288,362.73 |
其他说明：
√适用 □不适用
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 7,909,314.23 |
| 其中：1年以内分项 | |
| 1年以内小计 | 7,909,314.23 |
| 1至2年 | 22,064,531.31 |
| 2至3年 | 3,786,694.10 |
| 3年以上 |
| 3至4年 | 23,368.78 |
| 4至5年 | 15,000.00 |
| 5年以上 | |
| 合计 | 33,798,908.42 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 32,711,877.88 | 27,781,546.53 |
| 备用金 | 590,122.04 | 144,371.40 |
| 其他 | 496,908.50 | 375,234.00 |
| 合计 | 33,798,908.42 | 28,301,151.93 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 12,789.20 | 12,789.20 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 5,472.85 | 5,472.85 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2019年6月30日余额 | 18,262.05 | 18,262.05 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收坏账准备 | 12,789.20 | 5,472.85 | 18,262.05 | ||
| 合计 | 12,789.20 | 5,472.85 | 18,262.05 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 31,064,135.97 | 3年以内 | 91.91 | - |
| 第二名 | 保险 | 1,556,789.30 | 1年以内 | 4.61 | |
| 第三名 | 备用金 | 340,000.00 | 1年以内 | 1.01 | |
| 第四名 | 往来款 | 218,164.92 | 1年以内 | 0.65 | |
| 第五名 | 公积金 | 191,224.00 | 1年以内 | 0.57 | 9,561.20 |
| 合计 | / | 33,370,314.19 | / | 98.75 | 9,561.20 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,576,120,096.56 | - | 1,576,120,096.56 | 1,576,120,096.56 | - | 1,576,120,096.56 |
| 对联营、合营企业投资 | 58,297,282.01 | 58,297,282.01 | 60,447,030.57 | - | 60,447,030.57 | |
| 合计 | 1,634,417,378.57 | 1,634,417,378.57 | 1,636,567,127.13 | - | 1,636,567,127.13 | |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 桂林曲轴 | 894,549,600.00 | 894,549,600.00 | ||||
| 桂林齿轮 | 203,597,900.00 | 203,597,900.00 |
| 襄阳曲轴 | 86,772,299.21 | 86,772,299.21 | ||||
| 福达锻造 | 354,806,812.85 | 354,806,812.85 | ||||
| 上海福达 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 全州部件 | 26,000,000.00 | 26,000,000.00 | ||||
| 欧洲福达 | 393,484.50 | 393,484.50 | ||||
| 合计 | 1,576,120,096.56 | 1,576,120,096.56 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 福达阿尔芬 | 60,447,030.57 | -2,149,748.56 | 58,297,282.01 | ||||||||
| 小计 | 60,447,030.57 | -2,149,748.56 | 58,297,282.01 | ||||||||
| 合计 | 60,447,030.57 | -2,149,748.56 | 58,297,282.01 | ||||||||
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 198,422,480.86 | 151,002,521.33 | 197,094,623.53 | 147,904,918.50 |
| 其他业务 | 9,708,528.43 | 7,259,374.08 | 9,684,337.74 | 1,167,220.97 |
| 合计 | 208,131,009.29 | 158,261,895.41 | 206,778,961.27 | 149,072,139.47 |
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,149,748.56 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 |
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产等取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 理财产品产生的投资收益 | 87,567.12 | |
| 合计 | -2,149,748.56 | 87,567.12 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -19,084.54 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 24,747,930.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -2,149,748.56 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 73,970.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
| 所得税影响额 | -2,508,024.10 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 20,145,043.56 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.42 | 0.12 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.48 | 0.09 | 0.09 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
| 备查文件目录 | 载有本公司法定代表人、主要会计工作负责人、会计机构负责 人签名并盖章的会计报表 |
| 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 |
董事长：黎福超董事会批准报送日期：2019年8月20日
修订信息
□适用 √不适用