海南海汽运输集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明大华核字[2024]0011001167号
大华会计师事务所（特殊普通合伙）DaHua
Certified
Public
Accountants
(Special
General
Partnership)
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报告编码：
京24GU8P9NKM
海南海汽运输集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年
月
日）
目
录一、
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项
说明二、海南海汽运输集团股份有限公司2023年度非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
页次1-2
1-5
:会
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i大#柳亨路碎
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路
号院
号楼
层[100039]
电话：
（
）
5835
0011传真：
（
） 5835
0006
kvvvw.
dahua-cpa.
com
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]
0011001167号
海南海汽运输集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了海南海
汽运输集团股份有限公司（以下简称海汽集团）2023年度财务报表，
包括2023年
月
日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于2024年
月
日签发了大华审字
[2024]0011000239号标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第
号
一一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]
号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第
号一一业务办理》的规定，就海汽集团编制的2023年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）
出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是海汽集团管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计海汽
集团2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对海汽集
团实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
第丨页
大华核字[2024]00〗1001167号关联方资佥占用情况的专项说明
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解海汽集团2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与己审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：
海南海汽运输集团股份有限公司2023年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计JI%
嘴普通合伙）
注册会计师
王祖平中国注册会计师:
王祖平
法册会计师
中国注册会计师:
查静二o二四年四月十五日
第
页
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
非经营性，
资金占用
"资金占用方名称
占用方与上市公司
f
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2023年期初占用
资金余额
2023年度占用累
计发生金额（不
含利息）2023年度占用资
金的利息（如
有）
2023年度偿还累
计发生金额
2023年期末占用
资金余额
占用形成原因
平1丛：
入/兀
占用性质现大股东及其
附属企业
小计—————
前大股东及其
附属企业
小计———
——
总计—————
第
页
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：
?痛南^
单位：
万元
其他关联彳
资金往来
警
d
,
资金往来方辨背/--公〉'
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2023年期初往来
资金余额
2023年度往来累
计发生金额（不
含利息）2023年度往来
资金的利息
（如有）
2023年度偿还累
计发生金额
2023年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质
大股东及其附
属企业
海控股有控股股东应收账款36.
79.83
76.
40.33
信息系统维护费、租包车服务、维修检测
费等
经营性往来海南海汽物流有限公司
控股股东直接控制的其
他附属企业
应收账款
5.50
48.
42.
11.74
运输、修理、场地租赁服务等服务经营性往来海南省交通高级技工学校
控股股东直接控制的其
他附属企业
应收账款
2.91
9.
12.25
0.
租包车服务、清理固定资产等经营性往來海口安盛危险货物运输有限公司
控股股东直接控制的其
他附属企业
应收账款
48.05
45.60
2.45
柴汕销售、维修、检测服务等经营性往来海南三合优品物流有限公司
控股股东直接控制的其
他附厲企业
应收账款5.
28.57
34.
0.43
软件开发及服务、维修费、租包车服务等经营性往来东方市海星机动车驾驶员培训有限公司
控股股东直接控制的其
他附厲企业
应收账款135.
1.
7.
129.
场地租赁服务、车辆检测服务经营性往来海口海星机动车驾驶员培训有限公司
控股股东直接控制的其
他附属企业
应收账款
4.72
4.
9.
0.
场地租赁服务、租包车服务、材料销售等经营性往来海南金运危险品运输有限公司
控股股东直接控制的其
他附属企业
应收账款
1.40
1.40
检测服务、材料销售经营性往来海南汽运物业公司
控股股东直接控制的其
他附厲企业
应收账款0.
0.49
旅游服务等经营性往来海南汽运物业公司
控股股东直接控制的其
他附厲企业
其他应收款0.
0.27
服务费及经营保证金经营性往来海南三合大件物流有限公司
控股股东直接控制的其
他附属企业
应收账款0.
10.94
8.
3.
汽车销售、租包车服务等经营性往来琼中海汽建设开发有限公司
控股股东直接控制的其
他附厲企业
应收账款4.
0.28
3.97
场地租赁服务经营性往來海南天汇房地产开发有限公司
控股股东直接控制的其
他附厲企业
应收账款0.
0.52
0.
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往来定安春安酒店管理有限公司
实际控制人直接控制的
其?他附属企业
应收账款2.
5.
7.65
租包车服务、代订机票款等经营性往来海南省旅游投资发展有限公司
实际控制人直接控制的
法人
应收账款24.
268.
278.31
15.
信息系统服务费、租包车服务等经营性往来海旅免税城（三亚）迎宾有限公司
实际控制人直接控制的
法人
应收账款
14.77
286.
281.29
19.69
租包车服务、广告制作服务经营性往来海南博鳌国宾馆管理有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款19.
17.
2.
租包车服务、旅游团费经营性往来海南华厦投资管理有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款
5.87
17.79
19.
4.61
信息系统服务费、租包车服务经营性往来海南省旅游投资控股集团有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款
0.09
0.09
租包车服务经营性往来
第
页
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
其他关联f
资金往来
IS
称要
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2023年期初往来
资金余额
2023年度往来累
计发生金额（不
含利息）
2023年度往来
资金的利息
（如有）
2023年度偿还累
计发生金额
2023年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质酒店有限公司分实际控制人直接控制的
其他附厲企业
应收账款
0.92
0.
机包车服务经营性往来海旅游集团
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款0.
3.
3.72
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往来海南旅投股权投资基金管理有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款0.
0.
信息系统维护费及服务费经营性往来海南旅投酒店集团有限公司
实际控制人直接控制的
其他附屈企业
应收账款0.
3.
3.54
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往來海南旅投乡村发展有限公司
实际控制人直接控制的
-其他附属企业
应收账款0.
0.
信息系统维护费经营性往来海南省岭脚热带作物有限公司
实际控制人直接控制的
其他附厲企业
应收账款
2.700.25
2.
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往来海南省钻石珠宝有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款3.
6.23
9.61
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往来东方俄贤岭景区开发有限公司
实际控制人直接控制的其他附属企业
应收账款0.
0.
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往来俯州华厦旅游驿站开发有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款0.
0.62
租包车服务经营性往来海南百里百村旅游开发有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款
14.08
10.
3.
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往来海南海洋旅游投资开发有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款2.
2.
0.
租包车服务、信息系统维护费及服务费经营性往来海南南海会务有限公司
实际控制人直接控制的
其他附屈企业
应收账款
16.30
16.
290.01
租包车服务、车辆检测服务经营性往来海南省免税品有限公司
实际控制人直接控制的
-其他附属企业
应收账款0.
0.40
租包车服务经营性往来海南康泰旅游股份有限公司
实际控制人直接控制的
其他附属企业
应收账款
11.02
2.26
8.
租包车服务经营性往来白沙海汽出租车有限公司控股子公司其他应收款
2.33
2.
0.21
往来款非经营性往来白沙海汽运输有限公司控股子公司其他应收款
1.83
235.
237.
往来款非经营性往来澄迈海汽运输有限公司控股子公司其他应收款199.
27.37
25.00
202.
往来款非经营性往来儋州海汽机动车检测有限公司控股子公司其他应收款101.
46.05
30.34
116.71
往来款非经营性往来儋州海汽运输有限公司控股子公司其他应收款1,504.
248.
94.72
1,657.59往来款非经营性往来定安海汽实业有限公司控股子公司其他应收款512.
512.20
往来款非经营性往来
第
页
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：
參装输與
单位：
万元
其他关联\
资金往来h
资金
来往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2023年期初往来
资金余额
2023年度往来累
计发生金额（不
含利息）2023年度往来
资金的利息
（如有）2023年度偿还累
计发生金额
2023年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质机动车检洲控股子公司其他应收款37.
9.91
27.28
20.
往来款非经营性往来东方海汽运il^iS公司
控股子公司其他应收款1,
148.
605.
402.
1,
352.07
往来款非经营性往来海口海汽温銎校车有限公司控股子公司其他应收款366.
366.
往来款非经营性往来海口海汽运输有限公司控股子公司其他应收款
24.22
368.
359.
33.93
往来款非经营性往来海南高速公路旅游运输有限公司控股子公司-其他应收款
43.07
172.53
215.60
往来款非经营性往来海南髙速公路旅游运输有限公司三亚分
公司
控股子公司其他应收款26.
26.
往来款非经营性往来海南海汽保险代理有限公司控股子公司其他应收款372.
372.
往来款非经营性往来海南海汽港口汽车客运站有限公司控股子公司其他应收款
2.05
2.05
往来款非经营性往来海南海汽贵宾车队有限公司控股子公司其他应收款4,
295.
2,
262.
1,591.814,
966.
往来款非经营性往来海南海汽旅行社有限公司控股子公司其他应收款284.
60.52
126.49
219.00
往来款非经营性往来海南海汽旅游汽车租赁有限公司控股子公司其他应收款
72.81
1.08
71.
往来款非经营性往来上市公司的子
公司及其:附屈
海南海汽旅游汽车租赁有限公司文昌分
公司
控股子公司其他应收款
124.91
124.91
往来款非经营性往来企业
海南海汽汽车销雋有限公司控股子公司其他应收款
15.26
889.
889.
15.
往来款非经营性往来海南海汽器材有限公司控股子公司其他应收款9,
425.
51,763.5159,210.
1,978.
往来款非经营性往来海南海汽文化传媒有限公司控股子公司其他应收款
30.77
30.
往来款非经营性往来海南海汽易行科技有限公司控股子公司其他应收款
1.81
48.47
43.
7.
往来款非经营性往来海南金运科技信息有限公司控股子公司其他应收款
0.44
0.
往来款非经营性往来海南美兰机场旅游服务有限公司控股子公司其他应收款3,
170.67
512.
595.
3,
087.
往来款非经营性往来海南琼粤直通快速汽车运输有限公司控股子公司其他应收款0.
0.
往来款非经营性往来海南省际运输有限公司控股子公司其他应收款82.
30.
112.
0.
往来款非经营性往来海南省际运输有限公司琼海分公司控股子公司其他应收款3.
3.
往来款非经营性往来乐东海汽城乡公交客运有限公司控股子公司其他应收款350.
106.
456.
往来款非经营性往来乐东海汽新能源公交客运有限公司控股子公司其他应收款278.
34.
313.
往来款非经营性往来
第
页
Lo
往来性质非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来
经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来
往来形成原因
往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款往来款租包车服务旅游团费旅游服务
、
信息系统维护费
租赁押金
2023
年期末往来
资金余额
2,
717.
436.
8,010.
7.28
11,610.
7,
950.
2,
301.
CDto
303.
0.
|—
o
48,
531.
2023
年度偿还累
计发生金额
CNCO
682.
30.00
CO
S
817.
18.93
367.
o'0.
31.
68,
272.
2023
年度往来
资金的利息
（
如有
）
2023
年度往来累
计发生金额
（
不
含利息
）
rgC^lCO
3,
151.06
436.
383.
0.
CT>1M
?
1,550.94
145.
(H
663.
X
o"
587.
0.39
LO
o
32.
66,518.51
2023年期初往来
资金余额
248.
7,
626.
36.
116.
CMCO
o"
10,
876.
7,
824.
1,
736.
3.
83.
0.
卜o
oo
50,
284.
上市公司核算的
会计科目
其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款
应收账款应收账款应收账款
其他应收款
往来方与上市公司
的关联关系
控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司重要股东重要股东的控股子公司关联企业重要股东的控股子公司
%r-
-龙
f
囊
I
te
奶荈：
说：
?
is?琼海海汽运输有限公司琼中福祥客运有限公
5]
琼中海汽客运有限公司琼中海汽运输有限公司三亚海汽运输有限公司屯昌海汽交通建设开发有限公司屯昌海汽运输有限公司五指山海汽城乡客运有限公司五指山海汽运输有限公司海南高速公路股份有限公司海南金银岛大酒店有限公司海南省物流集团有限公司琼海金银岛大酒店有限公司
其他关
sP
资金往
来
：i
关联自然人
其他关联方及
其附属企业
总计
t?
-41
CN
2024
营业执照
份码r解出多任
E.备案.许可
BS-nW-Ci.
(4-^
U?多应川*#.
统一社会信用代码
91110108590676050Q
（副本）Cm）
出资额2670万元
成立日期2012年
月
曰主要经营场所北京市海淀区西四环中路I
号院
号楼1101通合伙)
国家企业信用信息公示系统网址：
http://www.gsxt.gov.cn
国家市场监督管理总局监制
??
会计师事务所
（特殊普通合伙）名
首席合伙人：
主任会计师：
经营场所：
北京市海淀区西四环中路
号院
号楼
层
组织形式：
执业证书编号：
11010148
批准执业文号：
京财会许可I
此件仅用于业务报
脅专用？复印无效,■批准执业日期：
2011年
月
曰
证书序号=0000093
说明
、
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
、
《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，
应当向财政部门申请换发。
、
《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
、
会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
政部门交回《会计师事务所执业证书》。
发证机关：
'祕京局逆
g二O-七」
中华人民共和国财政部制
::
rj[a[a[BfE{[a[n]
年度检验登记Annual
Renewal
Registration
本证书烃检验合格.继续有效一年.
This
certificate
is
valid
for
another
year
after
this
renewai.
__mm
证书编号：
No*
of
Certificate
460000020031批准注册协会：
海南省注册会计师协会Auihonzet!
fnslttuicof
CPAs
夂证日期：
Date
of
Issuance
2014t
』
f
一
?i
TI2I
Jr-C
J5n?ufvoAV
;
*-51qlJ}qj0
3lHa
、
.-.J!
B
-s
?r
u.
%
年度检验登记
Annual
Renewal
Registration
本证书经检验合恪、继续有效一
This
certificate
is
valid
for
another
year
u
this
renewal.
邮
他嫂_合格
证书编号：
No.
otCertificate
1480659准
册
舍.海南省注册会计师协会ized
Institut^of
CPA^Au(honied
Instiun^o^CPA
2020
发证日期:
Date
oflssuance
^03n!
^
:
-
^
r
~
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is
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la
fw
-;-7
:!