公司代码:603060 公司简称:国检集团
中国国检测试控股集团股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人马振珠、主管会计工作负责人吕和义及会计机构负责人(会计主管人员)杨娟声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2022年半年度不进行利润分配、公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告如涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节 “管理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”中“(一)可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 18第五节 环境与社会责任 .......................................................................错误!未定义书签。第六节 重要事项 ...... 24
第七节 股份变动及股东情况 ...... 29
第八节 优先股相关情况 ...... 32
第九节 债券相关情况 ...... 32
第十节 财务报告 ...... 33
备查文件目录 | 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; |
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、CTC | 指 | 中国国检测试控股集团股份有限公司 |
报告期、本年度 | 指 | 2022年上半年 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流动货币 |
中国建材集团 | 指 | 中国建材集团有限公司,公司实际控制人 |
中国建材总院 | 指 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司,公司控股股东 |
咸阳院 | 指 | 咸阳陶瓷研究设计院有限公司,公司发起人股东 |
秦皇岛院 | 指 | 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司,公司发起人股东 |
西安院 | 指 | 西安墙体材料研究设计院有限公司,公司发起人股东 |
苏州公司 | 指 | 中国建材检验认证集团苏州有限公司,公司全资子公司 |
秦皇岛公司 | 指 | 中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司,公司全资子公司 |
陕西公司 | 指 | 中国国检测试控股集团陕西有限公司,公司全资子公司 |
西安公司 | 指 | 中国国检测试控股集团西安有限公司, 公司全资子公司 |
上海公司 | 指 | 国检测试控股集团上海有限公司,公司全资子公司 |
雄安公司 | 指 | 国检测试控股集团雄安有限公司,公司全资子公司 |
北京公司 | 指 | 国检测试控股集团北京有限公司,公司控股子公司 |
厦门宏业 | 指 | 中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司,公司控股子公司 |
安徽公司 | 指 | 中国建材检验认证集团安徽有限公司,公司控股子公司 |
浙江公司 | 指 | 中国国检测试控股集团浙江有限公司,公司全资子公司 |
广东中科华大 | 指 | 广东中科华大工程技术检测有限公司,公司控股子公司 |
江苏公司 | 指 | 中国建材检验认证集团江苏有限公司,公司控股子公司 |
徐州公司 | 指 | 中国国检测试控股集团徐州有限公司,公司控股子公司 |
贵州公司 | 指 | 中国建材检验认证集团贵州有限公司,公司控股子公司 |
国检仪器 | 指 | 国检测试控股集团仪器装备(北京)有限公司,公司控股子公司 |
中存公司 | 指 | 中存大数据科技有限公司,公司控股子公司 |
北京奥达清 | 指 | 北京奥达清环境检测有限公司,公司控股子公司 |
海南公司 | 指 | 中国国检测试控股集团海南有限公司,公司控股子公司 |
湖北碳权交易公司 | 指 | 湖北碳排放权交易中心有限公司,公司参股子公司 |
香港公司 | 指 | 中国中材投资(香港)有限公司,公司全资子公司 |
枣庄公司 | 指 | 中国建材检验认证集团枣庄有限公司,公司控股子公司 |
安徽拓维 | 指 | 安徽拓维检测服务有限公司,公司控股子公司 |
苏混公司 | 指 | 苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司,公司控股子公司 |
南京公司 | 指 | 南京国材检测有限公司,公司控股子公司 |
新疆公司 | 指 | 新疆天山建筑材料检测有限公司,公司控股子公司 |
北玻公司 | 指 | 北京玻钢院检测中心有限公司,公司控股子公司 |
淄博公司 | 指 | 中国建材检验认证集团淄博有限公司,公司控股子公司 |
咸阳公司 | 指 | 中国国检测试控股集团咸阳有限公司,公司控股子公司 |
北京科技 | 指 | 国检测试控股集团北京科技有限公司,公司控股子公司 |
云南公司 | 指 | 国检测试控股集团云南有限公司,公司控股子公司 |
国检京诚 | 指 | 国检测试控股集团京诚检测有限公司,公司控股子公司 |
湖南公司 | 指 | 中国建材检验认证集团湖南有限公司,公司控股子公司 |
烟台公司 | 指 | 烟台市建工检测服务中心有限公司,公司控股子公司 |
重庆合信 | 指 | 重庆合信检验认证有限公司,公司控股子公司 |
安徽建材所 | 指 | 安徽省建筑材料科学技术研究所,安徽公司控股子公司 |
辽宁奉天 | 指 | 辽宁奉天检测技术有限公司,公司控股子公司 |
常用词语释义 | ||
山东计量 | 指 | 中国建材检验认证集团(山东)计量检测有限公司,烟台公司控股子公司 |
上海美诺福 | 指 | 上海美诺福科技有限公司,公司控股子公司 |
安徽元正 | 指 | 国检测试控股集团安徽元正检测有限公司,上海众材控股子公司 |
湖南华科 | 指 | 湖南华科检测技术有限公司,国检京诚控股子公司 |
云南云测 | 指 | 云南云测质量检验有限公司,安徽拓维控股子公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 中国国检测试控股集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 国检集团 |
公司的外文名称 | China Testing & Certification International Group Co.,Ltd. |
公司的外文名称缩写 | CTC |
公司的法定代表人 | 马振珠 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 宋开森 | 庄伟 |
联系地址 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 |
电话 | 010-5116 7917 | 010-5116 7917 |
传真 | 010-5116 7918 | 010-5116 7918 |
电子信箱 | ctcir@ctc.ac.cn | ctcir@ctc.ac.cn |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 北京市朝阳区管庄东里1号科研生产区南楼 |
公司注册地址的历史变更情况 | 无 |
公司办公地址 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 100024 |
公司网址 | www.ctc.ac.cn |
电子信箱 | ctcir@ctc.ac.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《上海证券报》 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 北京市朝阳区管庄东里1号国检集团大楼 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 国检集团 | 603060 | 无 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 883,999,689.06 | 807,581,828.93 | 9.46 |
归属于上市公司股东的净利润 | 16,407,951.12 | 41,067,002.59 | -60.05 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 789,666.40 | 31,785,302.83 | -97.52 |
经营活动产生的现金流量净额 | -28,147,199.98 | 39,782,243.22 | -170.75 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,513,693,642.81 | 1,578,563,932.17 | -4.11 |
总资产 | 3,930,775,531.11 | 3,826,394,492.27 | 2.73 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.0226 | 0.0567 | -60.14 |
稀释每股收益(元/股) | 0.0226 | 0.0567 | -60.14 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.0011 | 0.0439 | -97.49 |
加权平均净资产收益率(%) | 1.04 | 2.95 | 减少1.91个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 0.05 | 2.29 | 减少2.24个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期公司盈利情况较去年同期有一定程度下降,主要由于:1.报告期内,全国新冠肺炎疫情呈现散地多发的特征,国检集团所属上海、北京、西安、秦皇岛等地区的企业因疫情属地的管控要求,在受影响的时间段内停工或居家办公协同抗击疫情,对公司生产经营活动的有序开展造成影响;2.报告期内,受房地产政策调控、新开工面积大幅下降等影响,建工检测业务受到一定冲击;3.报告期内,为促进公司长远发展,自2021年11月实施第二期股权激励方案,因两期股权激励成本叠加导致期权费用较去年同期增加;另外,为推动公司业务的全国性布局,实现“内生+外延”同步发展,借款余额同比增加导致利息费用相应增加;上述因素对公司利润产生一定影响。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -620,983.30 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 22,489,908.04 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,222,517.86 | |
减:所得税影响额 | 2,751,867.06 | |
少数股东权益影响额(税后) | 4,721,290.82 | |
合计 | 15,618,284.72 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)公司所属行业介绍
公司所属检验认证行业作为国家重点发展的战略新兴产业及高技术服务业、生产性服务业,既服务于设计开发、生产制造、售后服务等国民经济“全过程”,又服务于工农业生产、国防建设、基础建设、科研、贸易等国民经济“全领域”,是我国现代产业体系的重要组成部分。2021年发布的《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》(以下简称“规划纲要”)中在“深入实施制造强国战略、促进服务业繁荣发展、促进国内国际双循环、提高农业质量效益和竞争力、加快发展方式绿色转型、全面推进健康中国建设”等章节中均涉及检验检测、认证相关内容,《规划纲要》提到,“十四五”期间将“完善国家质量基础设施,建设生产应用示范平台和标准计量、认证认可、检验检测、试验验证等产业技术基础公共服务平台。”
在全球范围内,近年来随着技术进步和国际分工深化,检验检测行业营业收入保持10%以上的快速增长。在国内,检验认证行业自2001年12月11日中国加入WTO,开始对外开放并与国际对接、2013年单独作为《国民经济行业分类》中的一类以来,行业处于快速发展的成长期,2021年行业产值4,090亿元,较“十二五”末(2015年)复合增长率达14.66%,为全球增长最快、潜力最大的市场。在构建新发展格局中,检验认证行业围绕“市场化、国际化、专业化、集约化、规范化”的发展目标,为建设制造强国、质量强国、贸易强国作出贡献。报告期内国内检验认证行业的发展具有如下内涵及特征:
第一,行业定位:国家战略性新兴产业、国家重点发展的八类高技术服务业之一
检验认证行业为社会经济发展提供信用背书的本质属性,一是检验认证机构作为“质量信用”背书机构,提升供给体系的质量和效率,畅通国内经济大循环;二是检验认证机构作为国际贸易“通行证”的发放机构,有效减少国际贸易壁垒,疏通国际国内双循环堵点;三是检验认证机构作为国民经济质量基础,不论是对企业管理水平和产品、服务质量提升,还是对产业优化升级,都发挥着重要的支撑和保障作用。第二,行业发展阶段:处于高速增长期,行业增速为GDP增速2倍左右近年来,我国出台一系列政策文件鼓励和支持检验检测行业发展,国内检验检测行业整体保持较强增长态势,增速远高于GDP增速。截至2021年底,我国共有检验检测机构51,949家,同比增长6.19%,全年实现营业收入4,090亿元,同比增长14.06%。“十三五”期间,全国检验检测机构营业收入翻了一番,年均复合增长率达到14.78%;出具的检测报告增长72.3%,年均复合增长率11.5%。在经济高质量发展的背景下,伴随着国内各类市场主体对于消费品、食品、生活环境、建筑物等质量、安全、环保、节能性能等都有了更高的要求,检验认证行业具有广阔的发展前景。
第三,行业集中度现状:“小散弱”依旧存在,集约化发展趋势明确,龙头优势日益凸显
检验认证行业属于轻资产、人力与技术密集的行业,行业机构普遍规模不大、产值不高、服务能力不强。统计数据显示,就业人数在100人以下的检验检测机构数量占比达到96.31%,仅在本省区域内提供检验检测服务的机构数量占比达73.16%,行业内多数机构为小型企业。但在政府引导和市场需求双重推动之下,一大批规模大、水平高、能力强的中国检验检测品牌正在快速形成,规模以上机构数量稳步增长、营业收入占比逐年提升。2021年,全国规模以上检验检测机构数量达到7,021家,同比增长9.46%,营业收入达到3,228亿元,同比增长16.37%,规模以上检验检测机构数量仅占全行业的13.52%,但营业收入占比达到78.93%,行业集约化发展趋势显著。根据国家市场监督管理总局相关会议精神,引导检验检测机构开展质量基础设施“一站式”服务,实现“一体化”发展,培育一批有国际影响力的检测知名品牌,为社会提供优质、高效、便捷的综合服务。因此,规模效益好、具备“一站式”综合服务能力的大型龙头检验认证机构将在未来具有明显竞争优势,这也符合行业本质属性的要求。
第四,行业发展趋势:行业规范化程度日益提升,政府监督趋严
检验认证行业通过业务开展推动企业管理水平和产品、服务质量提升,进而推动产业优化升级,是国民经济中各行业技术升级的“先导者”,公信力是行业发展的生命线。2018年以来,国家市场监督管理总局累计检查检验检测机构超过4.5万家次,近三成机构受到不同程度的行政处理及处罚。国家市场监督管理总局先后印发《检验检测机构监督管理办法》《关于开展打击网售假冒检验检测报告违法行为专项整治行动的通知》等各类强化监管的规范性文件,各类认证检测乱象得到持续整治,检验检测市场秩序趋于好转,市场规范化程度有所提升。在日益规范化的市场环境下,信誉越好、品牌公信力强、技术实力雄厚的机构越容易获得市场认可,社会相关资源也将优先向上述机构倾斜。
(二)报告期内公司从事的业务情况
国检集团总部设在北京,在国内22个省/直辖市拥有64家法人机构,经过七十载发展,公司已形成检验检测、认证、检测仪器及智能制造、计量校准、科研及技术服务等综合业务平台,拥有三十四个国家及行业级中心,获得CMA资质认定、CNAS、建设工程质量检测机构资质证书、水利工程质量检测单位资质等级证书(甲级)、食品检验机构资质认定证书、CATL农产品质量安全检测机构、医疗机构执业许可证、专项计量授权证书、司法鉴定机构资质认定证书、职业卫生技术服务机构资质证书、进出口商品检验鉴定机构资格证书、放射卫生技术服务机构资质证书(甲级)等资质认定,同时为强制性产品指定认证机构,绿色产品、绿色建材产品、自愿性产品认证、质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、能源管理体系、服务认证机构,并拥有全国首批三星级绿色建材评价机构、安全生产标准化一级企业评审单位、联合国清洁发展机制(CDM)项目指定经营实体(DOE)资质、中国温室气体自愿减排(CCER)项目审定与核定机构、核证碳标准(VCS)资质的认证机构、气候社区与生物多样性(CCB)、国际黄金标准(GS)等绿色、低碳、节能领域国际国内领先资质,可为客户提供质量、环保、绿色、安全、健康、节能等领域的检验检测、认证评价、鉴定、咨询、培训等技术服务及综合性解决方案,已成为国内知名第三方检验认证机构,并以世界一流的检验认证机构为发展目标。
1. 检验检测
检验检测业务为公司的核心业务之一,主要包括工程检测、材料检测、环境检测、食品农产品检测等细分领域。2022年上半年,公司及子公司共出具了57.42万份检验报告。报告期内,公司检验检测业务实现收入63,432.99万元,同比下降1.06%;实现毛利24,356.21万元,同比下降
3.90%,检验检测各业务板块2022年1-6月收入情况如下表:
单位:万元
项目 | 营业收入 | 收入占比 | 毛利 | 毛利率 |
工程检测 | 29,633.04 | 46.72% | 10,373.73 | 35.01% |
材料检测 | 15,915.38 | 25.09% | 7,885.51 | 49.55% |
环境检测 | 12,614.30 | 19.89% | 4,015.35 | 31.83% |
食农检测 | 2,972.83 | 4.69% | 1,123.39 | 37.79% |
医学检测 | 2,297.42 | 3.62% | 958.24 | 41.71% |
检验合计 | 63,432.99 | 100.00% | 24,356.21 | 38.40% |
2. 认证
认证业务为公司核心业务之一,公司提供强制性产品认证(包括安全玻璃认证,瓷质砖认证,汽车用制动器衬片)、自愿性产品认证(包括一般工业产品以及低碳产品、绿色产品、绿色建材产品、光伏产品等)、管理体系认证、服务认证服务,截至2022年6月30日,公司有效认证证书为29,416份,有效认证客户7,043家,其中国外客户182家。报告期内,公司认证业务实现收入4,109.64万元,同比增长7.68%;实现毛利1,583.15万元,同比增长9.71%。
3. 检测仪器及智能制造
为充分利用公司在标准制定和检测方法方面的研发能力,以及掌握终端企业客户资源的优势,公司利用在检测方法方面的研发能力,凭借对检测方法的深入理解,研究开发检测专用仪器设备。同时,公司深度挖掘产业链上下游延伸业务,围绕实验室智能化系统建设、运维服务及检测仪器开发等服务能力,服务钢铁、水泥等流程工业智能制造,打造检测仪器及智能制造市场服务品牌。报告期内,公司检测仪器及智能制造业务实现收入10,640.84万元,同比增长72.92%;实现毛利3,619.96万元,同比增长103.33%。
4. 计量校准
计量校准业务是公司通过“跨领域”发展方式成功拓展的板块,拥有专项计量授权证书,主要开展仪器计量与检定业务,客户覆盖了机械、电子、纺织、医药、建材、化工、检测机构和科研院所等行业。报告期内,公司计量校准业务实现收入927.49万元,实现毛利473.67万元。
5. 科研及技术服务
科技研发与技术服务是国检集团有别与普通检验检测机构的优势特征之一。凭借科研储备及研发优势,公司可以为客户提供综合技术服务,主要包括低碳业务(公司拥有碳领域内全面国际国内资质,可提供碳排放权交易第三方核查、节能量审核、节能减排技术咨询、清洁生产审核等服务)、安全生产技术服务、标准化技术服务、能力验证、专业技术人员培训、职业技能鉴定等。科研及技术服务服务是公司的重要业务之一,使公司能够为客户提供一站式、多样化及定制化的服务,同时也是公司增强影响力、树立权威性、保持竞争力以及引领行业发展的重要保障。报告期内,公司科研及技术服务业务实现收入9,032.84万元,同比增长39.85%;实现毛利3,683.43万元,同比增长47.29%。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)服务便捷性优势
公司牢牢把握技术服务业创造价值增值的特性,通过建立全面质量服务生态体系,不断拓展检验认证业务新领域,深度挖掘产业链上下游延伸业务,积极探索传统检验检测服务与其他技术服务业务的交叉融合,充分发挥自身在优势领域先行者、实践者和推动者的引领作用,建立起专业技术齐全、服务功能完备的检验认证科技条件支撑体系,形成覆盖检验检测、“1+X”安全环保服务、绿色低碳、智能装备制造、计量校准等领域的拳头产品和服务。
(二)品牌与理念优势
公信力和质量担保是检验机构的生命线,经过七十余载对质量、对品质理念的不懈坚守,公司形成了强大的技术实力、权威的市场公信力、良好的服务质量、规范的管理模式, 在行业内获得了多项重要荣誉及承担了多项国家重大工程及项目的第三方技术服务,在服务国家战略和重大需求中不断提升品牌知名度、品牌满意度和品牌认同度。公司先后获得“第二十九届奥运会突出贡献奖”“中国标准创新贡献奖”“中央企业先进集体”、获得北京环境交易所十佳会员称号等
荣誉,并成为奥运场馆、三峡水利枢纽工程、京沪高铁、首都国际机场、北京APEC场馆、杭州G20会议场馆、北京城市副中心、北京冬奥村等国家重点工程的环保质量控制服务商。
(三)科技创新优势
检验认证行业为技术密集型行业,公司主持制定并发布了中国建材行业第一项国际标准,主持制定并发布了多项国家和行业标准,为建材行业内标准样品、标准物质的主要研制单位,通过科技研发不断丰富技术服务手段,具备保持行业领先的重要技术优势。近年来,公司累计发布国际标准13项,国家标准、行业标准、地方标准和团体标准492项;截至报告期末,公司在研国际标准2项、国家标准、行业标准、地方标准和团体标准266项;完成标准样品和标准物质研复制项目141项,现行有效64项;获得国际专利1项,拥有有效发明专利165项、实用新型专利847项、外观设计专利14项;拥有计算机软件著作权共计399项。
截至2022年6月30日,公司及子公司拥有16个国家级、18个行业级检验中心,具体如下:
序号 | 资质主体 | 级别 | 所属公司 |
1 | 国家建筑材料质量检验检测中心 | 国家级 | 国检集团 |
2 | 国家水泥质量检验检测中心 | 国家级 | 国检集团 |
3 | 国家安全玻璃及石英玻璃质量检验检测中心 | 国家级 | 国检集团 |
4 | 国家建筑卫生陶瓷质量检验检测中心 | 国家级 | 陕西公司 |
5 | 国家玻璃质量检验检测中心 | 国家级 | 秦皇岛公司 |
6 | 国家防水与节水材料产品质量检验检测中心 | 国家级 | 苏州公司 |
7 | 国家建筑材料测试中心 | 国家级 | 国检集团 |
8 | 国家太阳能光伏(电)产品质量检验检测中心 | 国家级 | 国检集团 |
9 | 国家绿色墙体材料质量检验检测中心 | 国家级 | 西安公司 |
10 | 国家建筑工程腐蚀与防护质量检验检测中心 | 国家级 | 国检集团 |
11 | 国家耐火材料产品质量检验检测中心(北京) | 国家级 | 国检集团 |
12 | 国家玻璃钢制品质量检验检测中心 | 国家级 | 北玻公司 |
13 | 国家水泥混凝土制品质量检验检测中心 | 国家级 | 苏混公司 |
14 | 国家非金属矿制品质量检验检测中心 | 国家级 | 咸阳公司 |
15 | 国家石材质量检验检测中心 | 国家级 | 国检集团 |
16 | 国家玻璃纤维产品质量检验检测中心 | 国家级 | 南京公司 |
17 | 国家建筑材料工业铝塑复合材料及遮阳产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 国检集团 |
18 | 国家建筑材料工业放射性及有害物质监督检验测试中心 | 行业级 | 国检集团 |
19 | 国家建筑材料工业耐火材料产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 国检集团 |
20 | 国家建筑材料工业建筑材料节能评价检测中心 | 行业级 | 国检集团 |
21 | 建筑材料工业环境监测中心 | 行业级 | 国检集团 |
22 | 国家建筑材料工业太阳能光伏(电)产品质量监督检验中心 | 行业级 | 国检集团 |
23 | 国家建筑材料工业房建材料及结构安全质量监督检验中心 | 行业级 | 北京公司 |
24 | 国家建筑材料工业建筑防水材料产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 苏州公司 |
25 | 国家建筑材料工业墙体屋面材料质量监督检验测试中心 | 行业级 | 西安公司 |
26 | 国家建筑材料工业墙体屋面及道路用建筑材料节能评价检验测试中心 | 行业级 | 西安公司 |
27 | 国家建筑材料工业陶瓷工业能耗测试中心 | 行业级 | 陕西公司 |
28 | 国家建筑材料工业安防工程产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 安徽公司 |
29 | 国家建筑材料工业水泥能效环保评价检验测试中心 | 行业级 | 安徽公司 |
30 | 国家建筑材料工业装饰装修建筑材料质量监督检验测试中心 | 行业级 | 浙江公司 |
序号 | 资质主体 | 级别 | 所属公司 |
31 | 国家建筑材料工业电子玻璃及智能玻璃(器件)质量监督检验评价中心 | 行业级 | 国检集团 |
32 | 国家建筑材料工业石材装饰装修质量监督检验中心 | 行业级 | 国检集团 |
33 | 国家建筑材料工业工业陶瓷产品质量监督检验测试中心 | 行业级 | 淄博公司 |
34 | 国家建筑材料工业地质工程勘查质量监督检验测试中心 | 行业级 | 北京科技 |
(四)治理及管控优势
近年来,国检集团持续完善现代企业治理体系,通过“跨领域、跨地域”发展加快全国网络建设和布局的同时,公司持续加强精细化管理和重点管控。搭建多元化绩效考核激励机制,强化“绩效导向”;全力推进全级次企业经理层任期制和契约化管理,分解落实战略、考核等目标要求;推动建立中长期激励约束机制,启动两期股权激励计划;建立资金池、强化资金集中管理机制和区域化管控体系;建立干部人才交流挂职机制,推出分层次人才培养培训体系;建立以百日对接整合等投资管理和评价体系;建立健全质量、安全、环保等管理体系,形成定期巡查机制,多措并举推动推动规范治理、提升管理效能。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内,公司克服疫情影响,保持战略定力,全力以赴加大市场开拓力度,加强能力建设,有序推进各项改革与创新转型,经营情况保持良好态势。
报告期内,公司主要在以下几个方面开展工作:
(一)聚焦专项工作,全方位提升服务能力
一是践行央企使命,防疫前线担当履责。报告期内,在全力以赴保产复工的同时,公司用实际行动支援各地疫情防控工作。国检京诚医学检测团队圆满完成青岛市、北京市百万级全员核酸筛查,受到各界高度评价。二是聚焦“百日行动”,助力全国自建房安全专项整治工作。公司全力配合各地政府做好自建房安全专项整治工作,所属近十家子公司参与此次“百日行动”。三是市场开拓力度及能力建设齐头并进,业务拓展成果丰硕。报告期内,公司共有12家成员单位成功入选国务院第三次全国土壤普查检测实验室名单,为国家在保障耕地资源等方面的重大政策决策提供数据支撑。四是紧抓发展机遇,绿色、双碳业务取得新突破。报告期内,公司顺利取得气候、社区和生物多样性标准 (CCB)资质,成为国内少数具有这一国际通行碳交易标准资质的第三方机构之一,连续中标多省碳排放核查及复查服务项目。
(二)发挥科研优势,科技创新赋能发展
报告期内,公司持续加大科技研发投入,上半年研发投入8,367.42万元,占当期营业收入的
9.47%。报告期内,公司成功立项2项ISO国际标准、新立项国家标准1项、行业标准8项;发布团体标准1项;授权发明专利6项、实用新型专利62项;登记软件著作权16项。公司5家成员单位作为新成员成功入选“专精特新”企业,累计入选企业达8家,其中云南公司荣获“小巨人”称号,厦门宏业荣获“科技小巨人”称号;报告期内,公司参与的“国家新材料测试评价平台—先进无机非行业中心”项目顺利通过验收,牵头承担的“重点原材料行业碳达峰、碳中和公共服务平台”稳步推进,各类重大项目有序推进,不断夯实科研标准优势,加速服务行业发展。
(三)坚持战略引领,内外兼修、协同融合
报告期内,公司继续秉承高技术服务业属性,构建“四全”业务体系,在高质量发展的赛道上做大、做优、做强。一是优化融资结构,公司正式启动总额8亿元的可转债申报工作,力求通过资本市场优化融资结构。二是有序推进外延发展,公司按照“跨领域、跨地域”发展战略,完成浙江公司与湖南华科49%的股权收购,联合安徽拓维完成云南云测51%的股权收购,填补了公司西南区域食农检测机构布局的空白。三是内部区域合作和业务联动成效显著。 报告期内,在集团总部的统筹协调下,相关成员单位聚焦市场协同和技术落地,在双碳、认证、自建房检测、水利等业务领域涌现多个成功案例,公司整体协同优势日益显现。
(四)优化集团管控,持续提升公司治理水平,激发高质量发展活力
报告期内,公司投资管理闭环体系进一步完善,以业务沙龙、质量提升培训等多种形式加快管理融合,提升管理效能;全级次企业开展经理层任期制和契约化管理,考核体系不断优化;公司第一期股权激励计划第一个行权年度顺利行权,第二个行权年度业绩考核工作已完成; 人才培养方面,多层次人才梯队培养计划顺利实施,公司人才梯队建设初见雏形。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 883,999,689.06 | 807,581,828.93 | 9.46 |
营业成本 | 545,067,566.68 | 496,046,130.11 | 9.88 |
销售费用 | 48,055,488.71 | 40,285,933.98 | 19.29 |
管理费用 | 170,063,833.76 | 143,983,823.20 | 18.11 |
财务费用 | 16,503,519.05 | 3,793,587.51 | 335.04 |
研发费用 | 83,674,225.56 | 64,937,184.23 | 28.85 |
经营活动产生的现金流量净额 | -28,147,199.98 | 39,782,243.22 | -170.75 |
投资活动产生的现金流量净额 | -180,570,812.98 | -129,656,395.57 | -39.27 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 148,662,593.77 | -63,316,479.92 | 334.79 |
营业收入变动原因说明:报告期通过市场拓展、检测技术研发与扩项,及2021年下半年联合重组带来的绝对增量,实现营业收入的增长;
营业成本变动原因说明:报告期人员费用和材料费增加所致;
销售费用变动原因说明:2021年下半年新并购企业辽宁奉天和上海美诺福带来的绝对增量所致;
管理费用变动原因说明:2021年下半年新并购企业辽宁奉天和上海美诺福带来的绝对增量,以及人员费用增加所致;
财务费用变动原因说明:报告期为推动公司业务的全国性布局,实现“内生+外延”同步发展,带息负债余额增加导致利息费用相应增加所致;
研发费用变动原因说明:报告期加大研发投入力度所致;
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期支付给职工及为职工支付的现金和支付的各项税费增幅较大所致;
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:2021年收回参股企业国检集团一期股权投资基金(有限合伙)的投资款形成现金流入,本年无此事项;
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期取得对外借款增加所致。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | - | 2,521,323.70 | 0.07 | -100.00 | 注1 | |
应收票据 | 29,691,810.99 | 0.76 | 72,971,365.81 | 1.91 | -59.31 | 注2 |
应收款项融资 | 6,300,290.80 | 0.16 | 4,344,772.28 | 0.11 | 45.01 | 注3 |
预付款项 | 176,672,933.30 | 4.49 | 100,651,029.53 | 2.63 | 75.53 | 注4 |
其他流动资产 | 8,757,819.27 | 0.22 | 23,664,921.48 | 0.62 | -62.99 | 注5 |
在建工程 | 313,034,054.04 | 7.96 | 224,042,050.20 | 5.86 | 39.72 | 注6 |
应交税费 | 49,088,778.57 | 1.25 | 98,182,474.15 | 2.57 | -50.00 | 注7 |
其他流动负债 | 28,296,520.69 | 0.72 | 57,903,582.97 | 1.51 | -51.13 | 注8 |
资本公积 | 87,050,211.33 | 2.21 | 147,968,513.54 | 3.87 | -41.17 | 注9 |
其他说明
注1:交易性金融资产期末余额较上年期末余额减少,主要系报告期待处置长期股权投资完成处置流程所致;
注2:应收票据期末余额较上期期末余额减少,主要系报告期应收票据到期承兑或背书贴现终止确认所致;
注3:应收款项融资期末余额较上期期末余额增加,主要系报告期取得承兑汇票增加所致;
注4:预付款项期末余额较上期期末余额增加,主要系报告期固定资产采购及其他经营性采购款项增加所致;
注5:其他流动资产期末余额较上期期末余额减少,主要系报告期待抵扣税金减少所致;
注6:在建工程期末余额较上期期末余额增加,主要系报告期公司华南基地和徐州绿色建筑生态检验检测认证产业园基建投入力度加大,新增湖南检测实验室建设项目投入建设所致;注7:应交税费期末余额较上期期末余额减少,主要系报告期缴纳2021年度企业所得税和增值税,应交企业所得税和应交增值税余额下降所致;
注8:其他流动负债期末余额较上期期末余额减少,主要系报告期已背书转让未贴现票据较上期期末下降所致;
注9:资本公积期末余额较上期期末余额减少,主要系报告期实施相关转增资本方案,资本公积减少6,036.80万元。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产6,044.03(单位:万元 币种:人民币),占总资产的比例为1.54%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
无。
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 | 期末受限使用金额(元) | 受限原因 |
货币资金 | 17,629,607.37 | 履约保证金、保函保证金 |
应收票据 | 13,693,819.00 | 已背书或贴现且在资产负债表日未到期的应收票据 |
固定资产 | 12,164,711.36 | 抵押借款 |
合计 | 43,488,137.73 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期投资额(万元) | 上年同期投资额(万元) | 变动额(万元) |
5,357.18 | 22,324.62 | -16,967.44 |
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
公司名称 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 投资金额 | 资金来源 | 是否涉诉 | 公告索引 | ||
投资前 | 投资后 | 投资前 | 投资后 | |||||
浙江公司 | ?1,018.00 | ?1,018.00 | 51 | 100 | ?2,586.38 | 自有资金 | 否 | 2022-025 |
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见合并报表附注“七(18)其他权益工具投资”和“七(19)其他非流动金融资产”。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 | 公司持股比例 | 主要产品或业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
国检京诚 | 73.97% | 环境检测 | 5,500.00 | 49,134.75 | 20,894.39 | 12,678.22 | -957.70 | -1,109.92 |
湖南公司 | 72.37% | 工程检测 | 1,266.67 | 12,130.14 | 5,125.48 | 2,753.26 | 270.82 | 391.66 |
上海美诺福 | 55.00% | 检测仪器及智能制造 | 5,065.07 | 31,560.02 | 11,516.18 | 5,135.05 | -278.24 | 12.87 |
江苏公司 | 51.00% | 工程检测 | 1,066.00 | 5,348.68 | 3,879.44 | 2,831.56 | 420.37 | 365.70 |
烟台公司 | 51.00% | 工程检测 | 367.35 | 19,389.34 | 16,847.30 | 2,327.46 | 973.94 | 891.38 |
辽宁奉天 | 65.00% | 食农检测 | 3,000.00 | 5,648.12 | 4,245.85 | 1,418.25 | -359.41 | -352.35 |
云南公司 | 60.00% | 工程检测 | 500.00 | 10,025.53 | 8,366.35 | 1,818.57 | 422.06 | 372.42 |
安徽拓维 | 55% | 食农检测 | 1,110.00 | 7,035.89 | 3,455.23 | 1,745.14 | -218.21 | -228.09 |
苏州公司 | 100.00% | 材料检测 | 3,300.00 | 11,830.52 | 10,179.93 | 3,256.90 | 1,074.61 | 916.60 |
上海众材 | 100.00% | 工程检测 | 15,500.00 | 28,237.64 | 20,923.36 | 5,598.58 | -454.30 | -594.21 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1. 公信力受到不利事件影响的风险
公信力是检验认证机构在经营过程中历经市场的长期考验逐渐建立起来的,是检验认证机构持续发展的源动力,也只有拥有且不断保持较高市场公信力的检验认证机构才可能得到客户的广泛认可,逐渐扩大市场份额,在市场竞争中处于有利地位。对于公司自身来说,一旦出现公信力受损事件,其多年培育的市场公信力将下降或完全丧失,失去客户认同的同时,还可能被取消检验认证资格;对于检验认证行业来说,一旦业内其他企业出现恶性公信力受损事件,也可能引发检验认证行业整体公信力的下降。上述两种可能出现的情形都将影响公司的业务拓展和业绩水平,严重情况下,将会影响到公司的持续经营。
公司历来非常重视公信力及品牌声誉的维护,目前已制定了严格的内部质量控制管理体系,持续加强质量理念宣贯、内部监督检查和考核奖惩,以降低出现质量事故的风险;另外,公司已设立内部审计部门,严查徇私舞弊行为,以降低影响公司公信力事件的发生。
2. 市场及政策风险
(1)宏观经济增速放缓及房地产调控政策导致检验认证市场需求减少的风险建材行业、建筑业是公司建材建工检验认证业务的主要下游行业。受国内经济增速放缓以及房地产调控政策的影响,建材行业、建筑业的整体发展速度也将面临调整,进而影响到这两类行业内的企业对检验、认证服务的需求。
(2)行业政策调整可能会导致市场竞争加剧
开放式的市场化发展已经被国家政策方针所确认,一方面行业内机构数量增加,另一方面原有强制性检验及认证业务领域也在逐步开放,整体导致整个行业市场竞争加剧。
对此,公司一方面不断进行自主研发,开发新的检验认证业务;另一方面公司努力扩大业务规模,在全国范围内进行业务布局,扩张市场份额,进一步增强市场影响力以降低经营风险。
(3)本次疫情对业绩的不利影响
考虑到公司技术服务业务属性,新冠肺炎疫情对公司业务产生一定冲击,部分区域内专业院、子公司在上半年疫情中居家办公,如上海、北京区域等,预计将对其全年经营业绩造成一定影响。
报告期内,疫情反复蔓延,公司在严格落实疫情防控措施的同时,坚持修炼自身内功,狠抓业务创新,着力市场开拓,加强协同发展,力争最大限度降低疫情对公司业务的影响。
3. 并购的决策风险及并购后的整合风险
并购战略是公司的长期发展战略之一。并购标的的选取以及并购后的整合关系到并购工作是否成功,存在较大风险。通过过去几年的试水,公司逐步摸索、积累了一些并购的经验。
针对并购决策存在的风险,公司将遵守审慎原则,并购前期进行尽职调查工作并进行充分论证,选择并购国内外的优质标的,延长公司的产品线宽度并产生协同效应,寻求外延扩张增速;针对并购后的整合风险,公司设立了专门部门,对重要整合事项进行密切跟踪和及时调整,制定推行因地制宜的管控措施。
4. 业务扩张所需人才不足的风险
检验认证行业属于知识密集型行业,优秀的检验认证管理人员、技术人员及市场开发人员对于公司的管理水平、技术研发、新项目拓展及业务开展起着关键作用。我国检验认证行业发展速度较快,检验认证机构面临的高素质专业人才缺口日益增大。公司历来重视从内部培养检验认证技术人才及市场开发人才,实施人才培训计划和储备计划,并通过相应的激励机制稳定技术团队及市场开发团队。随着并购重组的大批实施,公司需要大量的检验认证技术人员及市场开发人员,如果公司通过内部培养和外部引进的方式不能获得足够的检验认证技术人员及市场开发人员,将对公司业务的持续扩张产生不利影响。
为解决人才短缺问题,公司已构建多种形式的引人育人机制,搭建多层次人才培养体系,目前“雏鹰”“英才”“精英”“领军”四大人才梯队培养计划顺利实施,同时采取多样化的激励机制,以强化公司专业人才队伍建设,提供人力资本保障。
5. 投资项目的实施风险
公司的各项重大投资项目,虽然在前期进行了充分论证,并经过了董事会或股东大会的审议研究,但由于在项目实施过程及运营过程中可能会由于市场的变化、政策的调整、投资地人文环境的不适应、市场拓展不力、人力资源的不足等问题使投资项目时间进度不能按照计划进行或项目收益无法达到预期。投资项目大多有较长的建设期,短期内公司会产生巨大的财务费用压力,对公司的盈利能力造成不利影响。因此项目的实施存在一定的风险。针对以上风险,公司遵守严谨务实的原则,对各项目的进展情况及时跟踪,及时处理项目实施过程中出现的问题,尽可能使项目按计划顺利进行,降低项目的实施风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年年度股东大会 | 2022年5月17日 | www.sse.com.cn | 2022年5月18日 | 11项 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
出席公司2021年年度股东大会的股东和代理人人数为17人,出席会议的股东所持有表决权的股份总数为436,267,048股,出席会议的股东所持有表决权股份数占公司有表决权股份总数的比例为72.26%,会议审议通过以下议案:
1.关于2021年度董事会工作报告的议案
2.关于2021年度监事会工作报告的议案
3.关于公司2021年年度报告及报告摘要的议案
4.关于2021年度公司财务决算的议案
5.关于2021年度利润分配及公积金转增股本方案的议案
6.关于变更会计师事务所的议案
7.关于2021年度日常关联交易执行情况确认及2022年度日常关联交易预计的议案
8.关于变更公司经营范围、增加注册资本并修订《公司章程》的议案
9.关于修订《股东大会议事规则》的议案
10.关于更换董事的议案
11.关于更换监事的议案
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
王益民 | 原董事、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员 | 离任 |
王华 | 原监事 | 离任 |
侯涤洋 | 董事、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员 | 选举 |
张世超 | 监事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司收到原董事、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员王益民先生提交的辞职申请,因达退休年龄,王益民先生申请辞去公司董事、董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员职务。经公司第四届董事会第十二次会议提名,公司2021年年度股东大会选举通过侯涤洋先生成为公司第四届董事会董事,同时,经公司第四届董事会第十五次会议审议通过,侯涤洋先生成为公司第四届董事会战略委员会委员、董事会薪酬与考核委员会委员。
报告期内,公司收到原监事王华先生提交的辞职申请,因工作原因,王华先生申请辞去公司监事职务,经公司第四届监事会第九次会议提名,公司2021年年度股东大会选举通过张世超先生成为公司第四届监事会监事。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0 |
每10股转增数(股) | 0 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2022年6月10日,公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划相关事项及注销部分股票期权的议案》,依据公司2019年年度权益分配、2020年年度权益分配、2021年年度权益分配实施情况,以及对激励对象股票期权数量尾数不足1份的情况进行“四舍五入”处理,调整后,公司2019年股票期权激励计划的股票期权数量为17,028,480份,行权价格调整为8.81元/份(四舍五入保留两位小数)。同时,鉴于部分激励对象离职,以及依据第一个行权期业绩绩效考核条件达成情况,向13名激励对象注销已获授但尚未行权的股票期权合计836,309份(股票期权数量调整后)。 | 《国检集团关于调整2019年股票期权激励计划相关事项及注销部分股票期权的公告》(公告编号:2022-028)已于2022年6月11日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。 |
事项概述 | 查询索引 |
2022年6月10日,公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于2019年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》,董事会认为本激励计划第一个行权期行权条件已经成就,符合行权条件的激励对象共计116名,本次可行权数量为5,235,358份(股票期权数量调整后)。 | 《国检集团关于2019年股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的公告》(公告编号:2022-029)已于2022年6月11日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。 |
2022年6月10日,公司第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第二个行权期业绩绩效考核条件达成的议案》,董事会认为公司2019年股票期权激励计划第二个行权期公司层面业绩考核条件已达成;各业务板块业绩考核结果符合部分或全部行权条件;公司2019年股票期权激励计划授予的119名激励对象中,除4名激励对象因个人原因离职,其余激励对象个人层面绩效考核结果均为“优秀”或“良好”,符合全部行权条件。若激励对象不属于各业务板块,则直接根据个人层面业绩考核结果确认个人当年度可行权比例;若激励对象属于各业务板块,则将结合所属业务板块业绩考核结果及个人层面业绩考核结果确认个人当年度可行权比例。 | 《国检集团关于公司2019年股票期权激励计划第二个行权期业绩绩效考核条件达成的公告》(公告编号:2022-030)已于2022年6月11日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
√适用 □不适用
2019年第一次股权激励计划激励方式:股票期权标的股票来源:向激励对象发行股份权益工具公允价值的计量方法、参数的选取标准及结果
计量方法 | 以Black-Scholes模型(B-S模型)作为定价模型 |
参数名称 | 1.标的股价:21.98元/股(授予日收盘价为21.98元/股) 2.行权价:21.40元/股 3.有效期为:4年 4.历史波动率:35.7786%(采用公司最近一年的波动率) 5.无风险利率:1.7896%(采用国债四年期到期收益率) 6.股息率:0% |
计量结果 | 每份股票期权的公允价值约为6.94元 |
2021年第二次股权激励计划激励方式:股票期权标的股票来源:向激励对象发行股份权益工具公允价值的计量方法、参数的选取标准及结果
计量方法 | 以Black-Scholes模型(B-S模型)作为定价模型 |
参数名称 | 1.标的股价:19.40元(授予日收盘价为19.40元/股) 2.行权价:17.44元/股 3.有效期:3.5年 |
4.历史波动率:24.9309%(采用公司同行业近三年半的波动率) 5.无风险利率:2.6382%(采用国债三年期到期收益率) 6.股息率:0% | |
计量结果 | 每份股票期权的公允价值约为5.29元 |
其他说明
√适用 □不适用
公司2019年股票期权激励计划第一个行权期为2022年7月14日至2023年5月11日。《国检集团关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期自主行权实施公告》(公告编号:2022-041)已于2022年7月9日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。
根据相关规定并结合公司2022年半年度报告披露计划,2022年7月27日至2022年8月25日期间,公司2019年股票期权激励计划全部激励对象将限制行权,2022年8月26日将恢复行权。公司已按照有关规定及时办理限制行权相关事宜,《国检集团关于公司2019年股票期权激励计划限制行权期间的提示性公告》(公告编号:2022-043)已于2022年7月23日披露于《上海证券报》及上海证券交易网站(www.sse.com.cn)。员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
国检集团为专业检验认证机构,不在国家规定的应当披露环境信息的企业范围内。公司存续期间内,根据环保部门资料及结合现场核查情况,公司没有发生重特大环境污染事故。根据网络搜索企业情况,本公司没有发生环保诉求、信访和上访事件。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司规划中明确指出公司将努力成为环境友好型的专业检验认证集团,在围绕项目大力推动科技创新的同时注重对环境和资源的保护,通过减排、环保及资源保护体现保护环境、节约资源的科学发展理念;公司始终坚持“保护优先、预防为主、综合治理”的原则,建立了完善的生态环保管理体系和管理制度,成立了由总经理作为环境保护第一责任人、主管安全环保的副总经理作为环境保护的执行责任人、所属部门负责人为成员组成的“生态环境保护委员会”;通过加强对员工培训及继续教育,不断提升员工综合素质,加大事故隐患和环保隐患的治理力度,严肃事故责任追究,杜绝环保隐患。2022年初,公司逐级分解环保工作职责和目标,横向到边、纵向到底,与全体员工层层签订安全环保责任书,落实生态环境保护责任。作为一个高技术服务企业,公司制定了《生态环境保护责任制度》《生态环境保护管理办法》《环境风险隐患排查治理办法》《突发环境事件应急预案》《突发环境事件报告管理办法》《危险废物管理办法》《危险废物仓库管理办法》《垃圾分类管理办法》等一系列环境管理相关制度,最大限度地减少对环境的影响。公司在生产经营中产生的主要污染废弃物及处理方法如下:
(1)废水
公司日常经营中会产生少量化学废液,公司与具备危险废物经营许可证的公司签订合同,由其对公司经营产生的危险废物进行无害化处置专项技术服务。同时,公司制定了实验室危险废弃物无害化处置流程,定期将化学废液进行专业的转移处理。
(2)噪声
公司日常经营中产生的声音经检测符合国家排放标准,未造成噪声污染。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
国检集团作为第三方技术服务企业,不属于重点排污及高能耗企业。公司在日常生产经营过程中产生的碳排放污染源为少量化学检测实验过程中产生的微量废气,主要能耗为日常办公用电和实验室检测仪器设备用电等能耗。第一,公司已按照环保政策的要求,根据排放废气性质在实验室安装符合标准要求的废气净化设施,实验废气经过净化处理后,经检测达标后排放;第二,公司坚持科技创新引领高质量发展,在设备研发及采购中注重技术更新,优先使用节能技术和节能设备;第三,在日常生产经营活动中,公司积极开展“节能宣传周”“低碳宣传日”等环保主题宣传活动,营造良好的生态环境保护工作氛围,倡议全体员工节约用电,降低能耗。
另外,国检集团作为拥有国内外领先、全面第三方核查服务资质的机构,积极履行社会责任,发挥自身绿色环保、节能低碳及认证咨询方面的优势,在低碳发展咨询审核服务领域为政府、企
业客户持续服务十余年,具有领先的技术优势和良好的市场基础,可以集成现有的检测、认证、绿色评价等业务,提供碳核查及检测、技术服务、碳减排技术咨询等系统服务。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 中国建材集团、中国建材总院、秦皇岛院、西安院、咸阳院 | 为避免今后和公司之间可能出现的同业竞争,控股股东、实际控制人及其他持有公司5%以上股份的股东作出避免同业竞争的承诺。 | 2011年 | 否 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 |
解决关联交易 | 中国建材集团、中国建材总院、秦皇岛院、西安院、咸阳院 | 为杜绝资金占用使用,控股股东、实际控制人及其他持有公司5%以上股份的股东作出规范关联交易的承诺。 | 2013年 | 否 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 | |
其他 | 中国建材总院 | 如公司或其全资及控股子公司在租赁使用房产、土地使用权期间因拆迁、政府行政指令等原因无法继续租赁使用房产、土地使用权并产生损失或义务的,本承诺人将补偿因此给公司及其全资及控股子公司造成的一切损失,本承诺人保证公司及其全资及控股子公司不因此遭受任何损失。 | 2013年 | 否 | 是 | 报告期内承诺人均履行了承诺。 | 该承诺正常履行中。 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2022年4月26日,公司召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于2021年度日常关联交易执行情况确认及2022年度日常关联交易预计的议案》,并提交公司2021年年度股东大会审议通过。 | 《国检集团2021年度日常关联交易执行情况确认及2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2022-013)已于2022年4月27日披露于《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。 |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司第四届董事会第十二次会议及2021年年度股东大会,审议通过《关于2021年度日常关联交易执行情况确认及2022年度日常关联交易预计的议案》,2022年日常关联交易预计总额为26,000.00万元,其中接受/提供劳务和采购/销售商品(包括与关联方燃料和动力支出)的交易总额不超过人民币22,000.00万元;关联租赁交易总额不超过人民币4,000.00万元。
截至报告期末,公司日常关联交易发生总额为7,091.59万元,(其中,接受/提供劳务和采购/销售商品(包括与关联方燃料和动力支出)的交易总额为5,508.47万元,关联租赁交易总额为1,583.12万元),未超过2021年年度股东大会审议通过的额度。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 是否按照披露内容推进 | 进展情况 | 查询索引 |
2019年11月8日,公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于与中材地质工程勘查研究院有限公司合资设立公司并购买资产暨关联交易的议案》,并提交公司2019年第二次临时股东大会审议通过。 | 是 | 2019年11月8日,国检集团与中材地质工程勘察研究院有限公司(以下简称“地勘院”)以现金出资设立国检集团控股子公司—中国建材检验认证集团北京检测技术服务有限公司(以下简称“北检公司”),注册资本1,000万元,国检集团持股51%。后续,根据国检集团与中材地质工程勘查研究院有限公司签订《检测业务相关整体资产及负债转让协议》,北检公司将以现金收购地勘院现有检测业务相关的资产和负债。根据上述协议,北检公司于2019年12月20日向地勘院支付第一笔交易价款1,715.00万元,于2021年7月27日向地勘院支付第二笔交易价款829.00万元,于2022年1月10日向地勘院支付第三笔交易价款636.00万元。截至报告期末,全部交易价款已完成支付。 | 《国检集团与中材地质工程勘查研究院有限公司合资设立公司并购买资产暨关联交易的公告》已于2019年11月9日披露于《上海证券报》及上海证券交易所网站。 |
2019年11月8日,公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于与咸阳非金属矿研究设计院有限公司合资设立公司并购买资产暨关联交易的议案》,并提交公司2019年第二次临时股东大会审议通过。 | 2019年11月12日,国检集团与与咸阳非金属矿研究设计院有限公司(以下简称“咸阳院”)以现金出资设立国检集团控股子公司—中国国检测试控股集团咸阳有限公司(以下简称“咸阳公司”),注册资本1,000万元,国检集团持股51%。后续,根据国检集团与咸阳非金属矿研究设计院有限公司签订《检测业务相关整体资产及负债转让协议》,咸阳公司将以现金收购咸阳院现有检测业务相关的资产和负债。根据上述协议,咸阳公司于2019年12月20日向咸阳院支付第一笔交易价款1,470.00万元,于2022年3月15日向咸阳院支付第二笔交易价款450.00万元,于2022年3月24日向咸阳院支付第二笔交易价款480.00万元。截至报告期末,全部交易价款已完成支付。 | 《国检集团与咸阳非金属矿研究设计院有限公司合资设立公司并购买资产暨关联交易的公告》已于2019年11月9日披露于《上海证券报》及上海证券交易所网站。 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 是否按照披露内容推进 | 进展情况 | 查询索引 |
2020年10月28日,公司召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于投资设立参股公司暨关联交易的议案》。 | 是 | 根据国检集团与同一控制下企业——中建材蚌埠玻璃工业设计研究院有限公司、凯盛科技集团有限公司等10家公司签署的《玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司合资协议》,国检集团将以人民币1,000万元出资,与其他10家公司合资设立玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司,占比6.329%。根据协议,国检集团已于2021年1月29日向玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司支付第一笔出资款200万元,2021年3月26日支付第二笔出资款200万元,2021年7月30日支付出资款300万元,2022年1月18日支付出资款300万元,截至报告期末,全部交易价款已完成支付。 | 《国检集团关于投资设立参股公司暨关联交易的公告》(公告编号:2020-051)已于2020年10月29日披露于《上海证券报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额 | 存款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
本期合计存入金额 | 本期合计取出金额 | ||||||
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 | 500,000,000.00 | 0.55%~2.1% | 57,482,723.21 | 712,223,220.20 | 707,720,066.66 | 61,985,876.75 |
合计 | / | / | / | 57,482,723.21 | 712,223,220.20 | 707,720,066.66 | 61,985,876.75 |
2. 贷款业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 贷款额度 | 贷款利率范围 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |
本期合计贷款金额 | 本期合计还款金额 | ||||||
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 | 600,000,000.00 | 2.5%~3.48% | 80,000,000.00 | 350,000,000.00 | 130,000,000.00 | 300,000,000.00 |
合计 | / | / | / | 80,000,000.00 | 350,000,000.00 | 130,000,000.00 | 300,000,000.00 |
3. 授信业务或其他金融业务
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联关系 | 业务类型 | 总额 | 实际发生额 |
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 | 综合授信 | 600,000,000.00 | 300,000,000.00 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 0.00 | 0.00 | / | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
二、无限售条件流通股份 | 603,680,000 | 100.00 | / | 60,368,000 | 60,368,000 | 0.00 | 120,736,000 | 724,416,000 | 100.00 |
1、人民币普通股 | 603,680,000 | 100.00 | / | 60,368,000 | 60,368,000 | 0.00 | 120,736,000 | 724,416,000 | 100.00 |
2、境内上市的外资股 | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
3、境外上市的外资股 | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
4、其他 | / | / | / | / | / | / | / | / | / |
三、股份总数 | 603,680,000 | 100.00 | 60,368,000 | 60,368,000 | 0.00 | 120,736,000 | 724,416,000 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2022年5月17日,公司2021年年度股东大会审议通过了2021年度利润分配及公积金转增股本方案的议案。本次分配以实施权益分派股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股1股并派发现金股利1.26元(含税),本次拟送红股60,368,000股,拟派发现金股利7,606.368万元(含税,现金分红占归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为30.1%),
共计分配利润13,643.168万元。同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增1股,本次转增共计60,368,000股。上述方案实施完毕后,公司总股本为724,416,000股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 18,097 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | / |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
前十名股东持股情况 | ||||||||
(全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | +82,635,701 | 469,697,421 | 64.84% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | +2,061,766 | 12,370,597 | 1.71% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | |
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | +2,044,313 | 12,265,878 | 1.69% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | |
挪威中央银行-自有资金 | +2,005,217 | 12,031,304 | 1.66% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | |
香港中央结算有限公司 | -5,763,541 | 10,608,097 | 1.46% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | |
北京鼎汇科技有限公司 | +1,067,937 | 6,407,625 | 0.88% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | +943,520 | 5,661,121 | 0.78% | 0.00 | 无 | 0 | 国有法人 | |
交通银行股份有限公司-广发中证基建工程交易型开放式指数证券投资基金 | +5,200,660 | 5,200,660 | 0.72% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | |
北京泰鼎盛信息技术有限公司 | +755,824 | 4,534,944 | 0.63% | 0.00 | 无 | 0 | 未知 | |
万桦 | +629,432 | 3,066,472 | 0.42% | 0.00 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 |
单位:股前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
马振珠 | 董事 | 100,000 | 144,000 | 44,000 | 自行买入及权益分派 |
侯涤洋 | 董事 | 0 | 0 | 0 | |
谢建新 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | |
孙卫 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | |
武吉伟 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | |
朱连滨 | 董事 | 16,800 | 32160 | 15,360 | 自行买入及权益分派 |
陈璐 | 董事 | 0 | 7,200 | 7,200 | 自行买入及权益分派 |
唐玉娇 | 董事 | 0 | 0 | 0 | |
栾建文 | 董事 | 50,540 | 60,648 | 10,108 | 权益分派 |
杨京红 | 监事 | 1,176 | 1,411 | 235 | 权益分派 |
中国建筑材料科学研究总院有限公司
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 469,697,421 | 人民币普通股 | 469,697,421 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 12,370,597 | 人民币普通股 | 12,370,597 |
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 12,265,878 | 人民币普通股 | 12,265,878 |
挪威中央银行-自有资金 | 12,031,304 | 人民币普通股 | 12,031,304 |
香港中央结算有限公司 | 10,608,097 | 人民币普通股 | 10,608,097 |
北京鼎汇科技有限公司 | 6,407,625 | 人民币普通股 | 6,407,625 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 5,661,121 | 人民币普通股 | 5,661,121 |
交通银行股份有限公司-广发中证基建工程交易型开放式指数证券投资基金 | 5,200,660 | 人民币普通股 | 5,200,660 |
北京泰鼎盛信息技术有限公司 | 4,534,944 | 人民币普通股 | 4,534,944 |
万桦 | 3,066,472 | 人民币普通股 | 3,066,472 |
前十名股东中回购专户情况说明 | / | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | / | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司系公司控股股东,咸阳陶瓷研究设计院有限公司、秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司与西安墙体材料研究设计院有限公司均为其下属全资公司,所以以上四方构成一致行动人。 此外,其余股东之间未知是否存在关联关系,亦未知是否为一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | / |
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
王健 | 监事 | 0 | 0 | 0 | |
张世超 | 监事 | 0 | 0 | 0 | |
吴辉廷 | 监事 | 6,659 | 11,951 | 5,292 | 自行买入及权益分派 |
宋晓辉 | 监事 | 0 | 0 | 0 | |
刘元新 | 高管 | 0 | 0 | 0 | |
宋开森 | 高管 | 14,000 | 28,800 | 14,800 | 自行买入及权益分派 |
吕和义 | 高管 | 0 | 6,000 | 6,000 | 自行买入及权益分派 |
张庆华 | 高管 | 1,260 | 13,512 | 12,252 | 自行买入及权益分派 |
张永贵 | 高管 | 0 | 8,400 | 8,400 | 自行买入及权益分派 |
王益民 | 董事 | 0 | 0 | 0 | |
王华 | 监事 | 420 | 504 | 84 | 权益分派 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日
编制单位:中国国检测试控股集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 七、(1) | 253,638,188.07 | 315,477,164.66 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 七、(2) | 2,521,323.70 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 七、(4) | 29,691,810.99 | 72,971,365.81 |
应收账款 | 七、(5) | 705,721,179.42 | 655,555,626.70 |
应收款项融资 | 七、(6) | 6,300,290.80 | 4,344,772.28 |
预付款项 | 七、(7) | 176,672,933.30 | 100,651,029.53 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 七、(8) | 47,944,927.41 | 43,259,112.38 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 七、(9) | 90,540,372.40 | 73,839,881.88 |
合同资产 | 七、(10) | 66,726,235.80 | 67,522,843.93 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | - | - | |
其他流动资产 | 七、(13) | 8,757,819.27 | 23,664,921.48 |
流动资产合计 | 1,385,993,757.46 | 1,359,808,042.35 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 七、(17) | 43,688,516.24 | 39,998,969.23 |
其他权益工具投资 | 七、(18) | 48,732,146.96 | 53,079,032.00 |
其他非流动金融资产 | 七、(19) | 7,590,000.00 | 7,590,000.00 |
投资性房地产 | 七、(20) | 44,457,680.78 | 45,089,274.39 |
固定资产 | 七、(21) | 952,421,751.00 | 958,062,984.21 |
在建工程 | 七、(22) | 313,034,054.04 | 224,042,050.20 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
使用权资产 | 七、(25) | 230,295,116.93 | 231,259,241.60 |
无形资产 | 七、(26) | 181,207,841.22 | 188,389,935.64 |
开发支出 | |||
商誉 | 七、(28) | 622,564,959.66 | 622,564,959.66 |
长期待摊费用 | 七、(29) | 64,496,608.79 | 57,374,999.02 |
递延所得税资产 | 七、(30) | 18,255,606.56 | 15,884,194.10 |
其他非流动资产 | 七、(31) | 18,037,491.47 | 23,250,809.87 |
非流动资产合计 | 2,544,781,773.65 | 2,466,586,449.92 | |
资产总计 | 3,930,775,531.11 | 3,826,394,492.27 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 七、(32) | 370,000,000.00 | 105,000,000.00 |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 七、(36) | 133,413,941.44 | 152,866,987.90 |
预收款项 | |||
合同负债 | 七、(38) | 224,884,497.36 | 233,671,077.72 |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 七、(39) | 37,814,277.79 | 50,509,174.37 |
应交税费 | 七、(40) | 49,088,778.57 | 98,182,474.15 |
其他应付款 | 七、(41) | 222,812,865.42 | 209,703,727.22 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 36,119,067.92 | 1,850,385.54 | |
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 七、(43) | 35,467,677.29 | 43,881,436.29 |
其他流动负债 | 七、(44) | 28,296,520.69 | 57,903,582.97 |
流动负债合计 | 1,101,778,558.56 | 951,718,460.62 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 七、(45) | 410,197,114.71 | 397,645,041.19 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 七、(47) | 214,956,832.28 | 190,664,332.39 |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 七、(51) | 117,393,899.65 | 98,188,353.46 |
递延所得税负债 | 七、(30) | 22,503,480.64 | 23,797,385.20 |
其他非流动负债 |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
非流动负债合计 | 765,051,327.29 | 710,295,112.24 | |
负债合计 | 1,866,829,885.85 | 1,662,013,572.86 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 七、(53) | 724,416,000.00 | 603,680,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 七、(55) | 87,050,211.33 | 147,968,513.54 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 七、(57) | 32,013,341.62 | 36,677,599.89 |
专项储备 | |||
盈余公积 | 七、(59) | 114,085,224.73 | 114,085,224.73 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 七、(60) | 556,128,865.13 | 676,152,594.01 |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,513,693,642.81 | 1,578,563,932.17 | |
少数股东权益 | 550,252,002.45 | 585,816,987.24 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 2,063,945,645.26 | 2,164,380,919.41 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,930,775,531.11 | 3,826,394,492.27 |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
母公司资产负债表
2022年6月30日编制单位:中国国检测试控股集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 168,652,602.10 | 110,901,778.43 | |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 9,329,832.40 | 10,334,713.13 | |
应收账款 | 十七、(1) | 55,868,231.95 | 50,873,097.89 |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 40,090,087.80 | 23,452,567.81 | |
其他应收款 | 十七、(2) | 414,134,367.20 | 277,515,533.71 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 64,110,253.24 | 11,732,548.63 | |
存货 | 5,066,058.03 | 7,185,296.56 | |
合同资产 | 1,300,817.07 | 1,281,129.91 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 842,783.07 | ||
流动资产合计 | 694,441,996.55 | 482,386,900.51 |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十七、(3) | 1,966,021,121.59 | 1,925,160,653.64 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 7,590,000.00 | 7,590,000.00 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 239,312,061.57 | 251,228,660.11 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 49,241,532.99 | 56,460,210.08 | |
无形资产 | 9,408,031.18 | 9,260,024.06 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,708,348.11 | 7,406,571.86 | |
递延所得税资产 | 2,155,788.57 | 1,528,064.47 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 2,279,436,884.01 | 2,258,634,184.22 | |
资产总计 | 2,973,878,880.56 | 2,741,021,084.73 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 360,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 55,704,316.80 | 47,706,629.22 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 96,666,106.76 | 90,482,896.91 | |
应付职工薪酬 | 9,450,202.65 | 15,171,726.86 | |
应交税费 | 13,680,291.78 | 19,169,950.67 | |
其他应付款 | 583,038,130.57 | 653,293,927.03 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 13,210,312.96 | 15,888,370.40 | |
其他流动负债 | 6,140,160.10 | 6,483,076.69 | |
流动负债合计 | 1,137,889,521.62 | 928,196,577.78 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 365,350,000.00 | 392,510,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 45,133,914.91 | 42,297,688.81 | |
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 |
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
递延收益 | 98,127,448.99 | 79,044,292.40 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 508,611,363.90 | 513,851,981.21 | |
负债合计 | 1,646,500,885.52 | 1,442,048,558.99 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 724,416,000.00 | 603,680,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 292,388,900.67 | 333,398,330.21 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 113,727,724.73 | 113,727,724.73 | |
未分配利润 | 196,845,369.64 | 248,166,470.80 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,327,377,995.04 | 1,298,972,525.74 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,973,878,880.56 | 2,741,021,084.73 |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
合并利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 883,999,689.06 | 807,581,828.93 | |
其中:营业收入 | 七、(61) | 883,999,689.06 | 807,581,828.93 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 869,524,153.24 | 754,121,271.17 | |
其中:营业成本 | 七、(61) | 545,067,566.68 | 496,046,130.11 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 七、(62) | 6,159,519.49 | 5,074,612.14 |
销售费用 | 七、(63) | 48,055,488.71 | 40,285,933.98 |
管理费用 | 七、(64) | 170,063,833.76 | 143,983,823.20 |
研发费用 | 七、(65) | 83,674,225.56 | 64,937,184.23 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
财务费用 | 七、(66) | 16,503,519.05 | 3,793,587.51 |
其中:利息费用 | 11,080,839.06 | 1,431,096.19 | |
利息收入 | 1,113,797.33 | 2,523,609.95 | |
加:其他收益 | 七、(67) | 16,561,192.35 | 9,859,803.10 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 七、(68) | 4,856,377.11 | 3,094,926.14 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 689,547.01 | 91,944.40 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 七、(71) | -15,449,886.00 | -10,708,451.76 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 七、(72) | -376,579.30 | -1,407,103.19 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 七、(73) | -35,179.83 | 33,031.31 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 20,031,460.15 | 54,332,763.36 | |
加:营业外收入 | 七、(74) | 11,040,143.35 | 6,016,471.94 |
减:营业外支出 | 七、(75) | 1,652,097.83 | 574,488.43 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 29,419,505.67 | 59,774,746.87 | |
减:所得税费用 | 七、(76) | 7,602,742.63 | 10,239,045.32 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,816,763.04 | 49,535,701.55 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,816,763.04 | 49,535,701.55 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 16,407,951.12 | 41,067,002.59 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 5,408,811.92 | 8,468,698.96 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -4,664,258.27 | -1,751,890.28 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -4,664,258.27 | -1,751,890.28 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,713,239.48 | -1,249,644.70 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | -6,713,239.48 | -1,249,644.70 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 2,048,981.21 | -502,245.58 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 2,048,981.21 | -502,245.58 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 17,152,504.77 | 47,783,811.27 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 11,743,692.85 | 39,315,112.31 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 5,408,811.92 | 8,468,698.96 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.0226 | 0.0567 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.0226 | 0.0567 |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
母公司利润表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 十七、(4) | 236,636,256.72 | 219,546,893.61 |
减:营业成本 | 十七、(4) | 147,149,369.87 | 142,066,685.36 |
税金及附加 | 1,861,262.86 | 1,072,770.36 | |
销售费用 | 6,489,849.07 | 5,706,423.88 | |
管理费用 | 40,769,479.78 | 35,683,190.83 | |
研发费用 | 18,281,902.11 | 18,366,809.38 | |
财务费用 | 11,185,491.15 | 1,441,191.44 | |
其中:利息费用 | 15,769,806.41 | 2,419,842.23 | |
利息收入 | 6,119,714.84 | 2,721,748.76 | |
加:其他收益 | 8,853,913.82 | 6,216,935.23 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 十七、(5) | 67,966,710.62 | 48,464,445.25 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 689,547.01 | 91,944.40 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,085,795.07 | -2,035,777.54 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -99,031.74 | -103,020.95 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | - | 51,833.88 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 83,534,699.51 | 67,804,238.23 | |
加:营业外收入 | 2,373,065.34 | 2,019,637.91 | |
减:营业外支出 | 800,000.00 | 84,555.02 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 85,107,764.85 | 69,739,321.12 | |
减:所得税费用 | -2,813.99 | 3,457,988.02 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 85,110,578.84 | 66,281,333.10 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 85,110,578.84 | 66,281,333.10 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 85,110,578.84 | 66,281,333.10 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
合并现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 856,138,983.53 | 832,642,538.76 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 434,778.10 | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 七、(78) | 124,516,809.02 | 89,974,874.46 |
经营活动现金流入小计 | 981,090,570.65 | 922,617,413.22 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 351,141,909.75 | 331,203,048.39 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 435,595,201.58 | 377,146,084.08 | |
支付的各项税费 | 106,424,343.26 | 64,949,177.60 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 七、(78) | 116,076,316.04 | 109,536,859.93 |
经营活动现金流出小计 | 1,009,237,770.63 | 882,835,170.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -28,147,199.98 | 39,782,243.22 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 2,521,323.70 | 45,235,883.34 | |
取得投资收益收到的现金 | 4,166,830.10 | 3,045,560.21 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 61,619.97 | 596,073.68 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 七、(78) | 1,500,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 6,749,773.77 | 50,377,517.23 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 175,272,586.75 | 150,549,600.49 | |
投资支付的现金 | 3,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 9,048,000.00 | 25,484,312.31 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 187,320,586.75 | 180,033,912.80 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -180,570,812.98 | -129,656,395.57 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 4,461,370.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,461,370.00 | ||
取得借款收到的现金 | 460,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 460,000,000.00 | 84,461,370.00 | |
偿还债务支付的现金 | 182,447,926.48 | 56,771,615.72 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 87,876,892.27 | 77,666,599.93 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 750,141.00 | 6,793,000.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、(78) | 41,012,587.48 | 13,339,634.27 |
筹资活动现金流出小计 | 311,337,406.23 | 147,777,849.92 |
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 148,662,593.77 | -63,316,479.92 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 429,374.41 | -59,814.67 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -59,626,044.78 | -153,250,446.94 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 295,634,625.48 | 295,409,233.75 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 236,008,580.70 | 142,158,786.81 |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 252,869,372.82 | 238,985,277.79 | |
收到的税费返还 | 174,683.46 | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 575,671,511.98 | 947,349,955.84 | |
经营活动现金流入小计 | 828,715,568.26 | 1,186,335,233.63 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 67,910,777.20 | 73,325,850.37 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 109,474,863.15 | 112,403,306.01 | |
支付的各项税费 | 22,020,007.62 | 14,474,903.27 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 699,687,529.05 | 823,186,337.31 | |
经营活动现金流出小计 | 899,093,177.02 | 1,023,390,396.96 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -70,377,608.76 | 162,944,836.67 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | - | 45,235,883.34 | |
取得投资收益收到的现金 | 14,899,459.00 | 18,949,578.47 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 63,988.43 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流入小计 | 14,899,459.00 | 64,249,450.24 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,382,117.86 | 40,247,322.28 | |
投资支付的现金 | 28,863,846.00 | 4,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 9,048,000.00 | 206,502,542.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
投资活动现金流出小计 | 45,293,963.86 | 250,749,864.28 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -30,394,504.86 | -186,500,414.04 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 410,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 410,000,000.00 | 80,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 157,160,000.00 | 50,900,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 91,833,486.41 | 71,843,042.23 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,458,721.27 | 2,355,595.98 | |
筹资活动现金流出小计 | 251,452,207.68 | 125,098,638.21 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 158,547,792.32 | -45,098,638.21 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 57,775,678.70 | -68,654,215.58 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 110,430,743.04 | 150,370,375.66 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 168,206,421.74 | 81,716,160.08 |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 603,680,000.00 | 147,968,513.54 | 36,677,599.89 | 114,085,224.73 | 676,152,594.01 | 1,578,563,932.17 | 585,816,987.24 | 2,164,380,919.41 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 603,680,000.00 | 147,968,513.54 | 36,677,599.89 | 114,085,224.73 | 676,152,594.01 | 1,578,563,932.17 | 585,816,987.24 | 2,164,380,919.41 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 120,736,000.00 | -60,918,302.21 | -4,664,258.27 | -120,023,728.88 | -64,870,289.36 | -35,564,984.79 | -100,435,274.15 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -4,664,258.27 | 16,407,951.12 | 11,743,692.85 | 5,408,811.92 | 17,152,504.77 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -550,302.21 | -550,302.21 | -5,954,973.33 | -6,505,275.54 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 16,156,477.24 | 16,156,477.24 | 3,202,093.25 | 19,358,570.49 | |||||||||||
4.其他 | -16,706,779.45 | -16,706,779.45 | -9,157,066.58 | -25,863,846.03 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | -76,063,680.00 | -76,063,680.00 | -35,018,823.38 | -111,082,503.38 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -76,063,680.00 | -76,063,680.00 | -35,018,823.38 | -111,082,503.38 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 120,736,000.00 | -60,368,000.00 | -60,368,000.00 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 60,368,000.00 | -60,368,000.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | 60,368,000.00 | -60,368,000.00 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 724,416,000.00 | 87,050,211.33 | 32,013,341.62 | 114,085,224.73 | 556,128,865.13 | 1,513,693,642.81 | 550,252,002.45 | 2,063,945,645.26 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 431,200,000.00 | 219,368,397.82 | 36,734,563.77 | 100,830,172.23 | 592,345,557.89 | 1,380,478,691.71 | 334,058,121.26 | 1,714,536,812.97 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 431,200,000.00 | 219,368,397.82 | 36,734,563.77 | 100,830,172.23 | 592,345,557.89 | 1,380,478,691.71 | 334,058,121.26 | 1,714,536,812.97 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 172,480,000.00 | -78,865,320.61 | -1,751,890.28 | -114,596,197.41 | -22,733,408.30 | 73,624,219.97 | 50,890,811.67 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -1,751,890.28 | 41,067,002.59 | 39,315,112.31 | 8,468,698.96 | 47,783,811.27 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,374,679.39 | 7,374,679.39 | 83,447,033.53 | 90,821,712.92 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 83,447,033.53 | 83,447,033.53 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,044,200.02 | 9,044,200.02 | 9,044,200.02 | ||||||||||||
4.其他 | -1,669,520.63 | -1,669,520.63 | -1,669,520.63 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | -18,291,512.52 | -87,714,712.52 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | -18,291,512.52 | -87,714,712.52 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 172,480,000.00 | -86,240,000.00 | -86,240,000.00 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 603,680,000.00 | 140,503,077.21 | 34,982,673.49 | 100,830,172.23 | 477,749,360.48 | 1,357,745,283.41 | 407,682,341.23 | 1,765,427,624.64 |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 603,680,000.00 | 333,398,330.21 | 113,727,724.73 | 248,166,470.80 | 1,298,972,525.74 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 603,680,000.00 | 333,398,330.21 | 113,727,724.73 | 248,166,470.80 | 1,298,972,525.74 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 120,736,000.00 | -41,009,429.54 | -51,321,101.16 | 28,405,469.30 | |||||||
(一)综合收益总额 | 85,110,578.84 | 85,110,578.84 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 19,358,570.46 | 19,358,570.46 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 19,358,570.46 | 19,358,570.46 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -76,063,680.00 | -76,063,680.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -76,063,680.00 | -76,063,680.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 120,736,000.00 | -60,368,000.00 | -60,368,000.00 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 60,368,000.00 | -60,368,000.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | 60,368,000.00 | -60,368,000.00 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 |
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 724,416,000.00 | 292,388,900.67 | 113,727,724.73 | 196,845,369.64 | 1,327,377,995.04 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 431,200,000.00 | 400,033,702.64 | 100,472,672.23 | 284,534,198.33 | 1,216,240,573.20 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 431,200,000.00 | 400,033,702.64 | 100,472,672.23 | 284,534,198.33 | 1,216,240,573.20 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 172,480,000.00 | -78,865,320.61 | -89,381,866.90 | 4,232,812.49 | |||||||
(一)综合收益总额 | 66,281,333.10 | 66,281,333.10 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,374,679.39 | 7,374,679.39 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 9,044,200.02 | 9,044,200.02 | |||||||||
4.其他 | -1,669,520.63 | -1,669,520.63 | |||||||||
(三)利润分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -69,423,200.00 | -69,423,200.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 172,480,000.00 | -86,240,000.00 | -86,240,000.00 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | 86,240,000.00 | -86,240,000.00 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 603,680,000.00 | 321,168,382.03 | 100,472,672.23 | 195,152,331.43 | 1,220,473,385.69 |
公司负责人:马振珠 主管会计工作负责人:吕和义 会计机构负责人:杨娟
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中国国检测试控股集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为成立于1984年10月的轻工业部机械出口供应公司。1992年8月更名为中国轻工业机械出口供应公司。2005年2月,根据国资委《关于中国建筑材料集团公司与中国轻工业机械总公司、中国建筑材料科学研究院重组方案的批复》(国资改革[2005]89号),中国轻工业机械出口供应公司的出资人中国轻工业机械总公司划转并入中国建筑材料集团有限公司。
2005年6月,根据中国建筑材料集团有限公司《关于将中国轻工业机械总公司全资企业中国轻工业机械出口供应公司划入中国建筑材料科学研究院的决定》(中建材财发[2005]294号),中国轻工业机械出口供应公司由中国轻工业机械总公司划转至中国建筑材料科学研究总院。2005年9月,本公司办理完工商变更手续,更名为中国建筑材料检验认证中心。
2009年12月,本公司以2009年9月底经评估净资产为基准,整体改制为有限责任公司,同时吸收浙江省创业投资集团有限公司为新股东。改制后公司更名为中国建筑材料检验认证中心有限公司,注册资本63,750,000.00元,中国建筑材料科学研究总院持股94.12%,浙江省创业投资集团有限公司持股5.88%。以上事项经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2009]第1-0037号验资报告予以验证。
根据本公司2011年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本人民币6,380,026.52元,由中国建筑材料科学研究总院、咸阳陶瓷研究设计院、秦皇岛玻璃工业研究设计院、西安墙体材料研究设计院于2011年7月8日之前一次缴足,变更后的注册资本为人民币70,130,026.52元。以上事项经大信会计师事务有限公司审验并出具大信验字[2011]第1-0071号验资报告予以验证。
2011年12月,公司以2011年7月31日经审计净资产为基准整体改制为中国建材检验认证股份有限公司,改制后公司注册资本120,000,000.00元,其中:中国建筑材料科学研究总院出资106,332,000.00元,占注册资本的88.61%;浙江省创业投资集团有限公司出资6,420,000.00元,占注册资本的5.35%;咸阳陶瓷研究设计院出资3,120,000.00元,占注册资本的2.60%;秦皇岛玻璃工业研究设计院出资2,832,000.00元,占注册资本的2.36%;西安墙体材料研究设计院出资1,296,000.00元,占注册资本的1.08%;以上出资均为净资产出资。上述行为业经大信会计师事务有限公司审验,并出具大信验字[2011]第1-0133号验资报告予以验证。
2012年2月8日,经认证股份2012年第一次临时股东大会决议,公司名称变更为中国建材检验认证集团股份有限公司。2012年2月22日,公司在北京市工商行政管理局办理了工商变更登记。
根据公司2012年年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司以资本公积与未分配利润转增注册资本人民币45,000,000.00元,转增基准日为2012年12月31日,各股东持股比例不变。变更后的注册资本为人民币165,000,000.00元。以上事项经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具信师报字[2013]第720519号验资报告予以验证。
2016年10月14日,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕2357号文《关于核准中国建材
检验认证集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司公开发行55,000,000股人民币普通股股票。变更后的注册资本为人民币220,000,000.00元。2019年4月19日,公司2018年年度股东大会审议通过了2018年度利润分配及转增股本方案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本220,000,000股为基数,向全体股东每股派发现金红利0.265元(含税),每股派送红股0.3股,以资本公积金向全体股东每股转增0.1股,共计派发现金红利58,300,000.00元,派送红股66,000,000股,转增22,000,000股,本次分配后公司总股本增加为308,000,000股。2020年4月21日,公司2019年年度股东大会审议通过了2019年度利润分配及转增股本方案。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本308,000,000股为基数,向全体股东每股派发现金红利0.203元(含税),每股派送红股0.3股,以资本公积金向全体股东每股转增0.1股,共计派发现金红利62,524,000元,派送红股92,400,000.00股,转增30,800,000.00股,本次分配后公司总股本增加为431,200,000.00股。2021年5月31日,公司2020年年度股东大会审议通过了《关于2020年度利润分配及公积金转增股本方案暨修订公司章程的议案》。本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本431,200,000股为基数,向全体股东每股派发现金红利0.161元(含税),每股派送红股0.2股,以资本公积金向全体股东每股转增0.2股,共计派发现金红利69,423,200元,派送红股86,240,000股,转增86,240,000股,本次分配后总股本为603,680,000股。2022年5月17日,公司2021年年度股东大会审议通过了2021年度利润分配及公积金转增股本方案的议案。本次分配以实施权益分派股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股1股并派发现金股利1.26元(含税),本次拟送红股60,368,000股,拟派发现金股利7,606.368万元(含税,现金分红占归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为30.1%),共计分配利润13,643.168万元。同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增1股,本次转增共计60,368,000股。上述方案实施完毕后,公司总股本为724,416,000股。其中无限售条件股份72,441.60万股,占总股本的100.00%,股本结构如下:
股东 | 持股数量(股) | 投入资本额 | 持股比例(%) |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 469,697,421.00 | 469,697,421.00 | 64.84 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 12,370,597.00 | 12,370,597.00 | 1.71 |
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 12,265,878.00 | 10,308,831.00 | 1.69 |
挪威中央银行-自有资金 | 12,031,304.00 | 10,221,565.00 | 1.66 |
其他公众股东 | 218,050,800.00 | 221,817,586.00 | 30.10 |
合计 | 724,416,000.00 | 724,416,000.00 | 100 |
公司统一社会信用代码:91110000101123421k
公司地址:北京市朝阳区管庄东里1号科研生产区南楼公司法定代表人:马振珠公司类型:股份有限公司所属行业:专业技术服务公司注册资本:72,441.60万元人民币公司经营范围:企业总部管理;产品质量检验;建设工程质量检测及鉴定;仪器设备、标准样品、标准物质的研发和销售;安全生产、职业健康和环境保护技术服务;人员培训;节能技术服务;节能项目评估(不含资产评估);货物进出口;技术进出口;代理进出口;认证服务;医学检验医疗服务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;医学检验医疗服务、认证服务以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)。本公司的母公司为中国建筑材料科学研究总院有限公司,控股股东为中国建筑材料科学研究总院有限公司,本公司的实际控制人为中国建材集团有限公司。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至2022年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
国检测试控股集团上海有限公司 |
中国建材检验认证集团苏州有限公司 |
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 |
中国国检测试控股集团陕西有限公司 |
中国国检测试控股集团西安有限公司 |
国检测试控股集团雄安有限公司 |
中国中材投资(香港)有限公司 |
国检测试控股集团北京有限公司 |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 |
广东中科华大工程技术检测有限公司 |
中国建材检验认证集团安徽有限公司 |
中国国检测试控股集团浙江有限公司 |
中国国检测试控股集团徐州有限公司 |
中国建材检验认证集团贵州有限公司 |
国检测试控股集团仪器装备(北京)有限公司 |
中国国检测试控股集团海南有限公司 |
北京奥达清环境检测有限公司 |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 |
中存大数据科技有限公司 |
安徽拓维检测服务有限公司 |
国检测试控股集团云南有限公司 |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 |
新疆天山建筑材料检测有限公司 |
子公司名称 |
国检测试控股集团北京科技有限公司 |
中国国检测试控股集团咸阳有限公司 |
北京玻钢院检测中心有限公司 |
中国建材检验认证集团淄博有限公司 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 |
南京国材检测有限公司 |
重庆合信检验认证有限公司 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 |
辽宁奉天检测技术有限公司 |
上海美诺福科技有限公司 |
注:本期财务报表合并范围披露至公司二级子公司。本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
报告期内及报告期末起至少十二个月,公司生产经营稳定,资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、(10)金融工具”、“五、(23)固定资产”、“五、(29)无形资产”、“五、(38)收入”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,中国中材投资(香港)有限公司的记账本位币为港币。本财务报表以人民币列示。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
②处置子公司
Ⅰ.一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
Ⅱ.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(21)长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
(2)、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用报告期的月平均汇率。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
⑥以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、(10)金融工具”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、劳务成本等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法;
②包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、(10)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
②通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.375-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5 | 7.92-19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
电子及办公设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.875-19.00 |
其他 |
“其他”为贵金属。本公司贵金属系白金、黄金或贵金属合金做成的实验用坩埚等容器,可以满足检测、实验过程所需耐高温、耐腐蚀的要求,是检测、实验过程中比较特殊的一种生产资料,其消耗不同于一般的固定资产,在检测、实验或加工过程中产生损耗,需要计入成本或费用。
公司将贵金属做成的实验用坩埚等容器纳入固定资产进行核算,不计提折旧,将其损耗额计入成本或费用,同时减少贵金属的原值。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、(30)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
①无形资产的计价方法
Ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
Ⅱ.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
土地使用权 | 43-50 | 土地证的出让年限 |
专利权 | 10 | 专利保护期限 |
商标使用权 | 10 | 预计使用年限 |
软件 | 10 | 预计使用年限 |
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据:Ⅰ.来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;Ⅱ.综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
Ⅰ.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
Ⅱ.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
Ⅲ.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
Ⅳ.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
Ⅴ.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
①摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
②摊销年限
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
(1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
(4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
(5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
(2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
?或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
?或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
①收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
Ⅰ.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
Ⅱ.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
Ⅲ.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
Ⅰ.本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
Ⅱ.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。Ⅲ.本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。Ⅳ.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
Ⅴ.客户已接受该商品或服务等。
②具体原则
Ⅰ.技术服务收入本公司的技术服务主要包括检测服务、认证服务、安全生产技术服务及延伸服务。技术服务在同时满足下列条件时,按从客户已收或应收的合同或协议价款的金额确认收入:检测、认证等技术服务已提供,报告等相关服务成果已交付;本公司技术服务收入的确认时点分别为:ⅰ.检测服务在检测报告等成果交付客户后确认收入;ⅱ.认证服务在现场审核报告等成果交付客户后确认收入;ⅲ.安全生产技术服务在提交现场评审结果表或工作确认单等成果后确认收入;ⅳ.延伸服务在向客户提交技术服务报告等成果或完成培训后确认收入。
Ⅱ.销售商品收入本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:ⅰ.已将商品控制权给购货方;ⅱ.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;ⅲ.收入的金额能够可靠地计量;ⅳ.相关的经济利益很可能流入企业;ⅴ.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件中明确规定资金用途为购买固定资产或无形资产、或固定资产专门借款的财政贴息。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:对于政府文件未明确规定补助对象。
(2)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
Ⅰ.财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
Ⅱ.财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
(1)商誉的初始确认;
(2)既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人
Ⅰ.使用权资产详见“五、(28)使用权资产”。Ⅱ.租赁负债详见“五、(34)租赁负债”。Ⅲ.短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
Ⅳ.租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
ⅰ.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;ⅱ.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。Ⅴ.新冠肺炎疫情相关的租金减让对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
②本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
Ⅰ.经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
Ⅱ.融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、(10)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
ⅰ.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
ⅱ.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
ⅲ.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
ⅳ.假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、
(10)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
Ⅲ.新冠肺炎疫情相关的租金减让
ⅰ.对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
ⅱ.对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
③售后租回交易
公司按照本附注“五、(38)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
Ⅰ.作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。
Ⅱ.作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“②本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、(10)金融工具”。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 3%、6%、9%、13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1%、5%、7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.5%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
中国国检测试控股集团股份有限公司 | 15% |
北京奥达清环境检测有限公司 | 15% |
国检测试控股集团北京有限公司 | 15% |
国检测试控股集团仪器装备(北京)有限公司 | 25% |
国检测试控股集团北京科技有限公司 | 15% |
新疆天山建筑材料检测有限公司 | 25% |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 25% |
中国中材投资(香港)有限公司 | 16.5% |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 15% |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 15% |
上海美诺福科技有限公司 | 25% |
国检测试控股集团上海有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团苏州有限公司 | 15% |
北京玻钢院检测中心有限公司 | 15% |
中国国检测试控股集团徐州有限公司 | 15% |
中国国检测试控股集团浙江有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 15% |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 | 15% |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 15% |
中存大数据科技有限公司 | 25% |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 15% |
中国国检测试控股集团陕西有限公司 | 15% |
中国国检测试控股集团西安有限公司 | 15% |
中国国检测试控股集团咸阳有限公司 | 15% |
辽宁奉天检测技术有限公司 | 15% |
国检测试控股集团云南有限公司 | 15% |
重庆合信检验认证有限公司 | 15% |
南京国材检测有限公司 | 25% |
中国建材检验认证集团安徽有限公司 | 15% |
安徽拓维检测服务有限公司 | 15% |
中国建材检验认证集团贵州有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)中国国检测试控股集团股份有限公司
公司于2020年10月21日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202011003097),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(2)北京奥达清环境检测有限公司
公司于2021年9月14日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202111000490)有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(3)国检测试控股集团北京有限公司
公司于2020年12月2日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202011005813),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(4)国检测试控股集团北京科技有限公司
公司于2021年12月17日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202111008480),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(5)新疆天山建筑材料检测有限公司
根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税,根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(2021年第7号)第一条,《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》财政部税务总局公告2022年第15号的规定,自2022年4月1日起,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。纳税义务发生时间在2022年4月1日至12月31日的,方可适用免税政策。
(6)广东中科华大工程技术检测有限公司
公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202044004025),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(7)国检测试控股集团京诚检测有限公司
公司于2021年12月20日重新取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》,(证书编号:GR202144006583),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(8)中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司
公司2021年12月14日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202135100842),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(9)中国建材检验认证集团湖南有限公司
公司于2020年09月11日重新取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202043000560),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(10)国检测试控股集团上海有限公司
本公司2019年12月6日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201931004253),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(11)中国建材检验认证集团苏州有限公司
本公司2019年12月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201932009913),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(12)北京玻钢院检测中心有限公司
本公司2021年12月17日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202111003202),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(13)中国国检测试控股集团徐州有限公司
本公司2020年12月2日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202032001822),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(14)中国国检测试控股集团浙江有限公司
本公司2021年12月16日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202133007882),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(15)中国建材检验认证集团江苏有限公司
公司2020年12月2日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202032002716),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(16)苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司
公司于2021年11月3日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202132002331),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(17)烟台市建工检测服务中心有限公司
本公司2021年12月8日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202037001193),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(18)中国建材检验认证集团枣庄有限公司
公司于2020年8月17日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202037000287),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(19)国检测试控股集团雄安有限公司
公司2021年10月27日取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202113000137),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(20)中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司
公司2020年11月5日取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202013002113),有效期为三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(21)中国国检测试控股集团陕西有限公司
公司2019年11月07日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局及陕西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201961000321),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(22)中国国检测试控股集团咸阳有限公司
公司2021年11月25日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202161002225),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(23)中国国检测试控股集团西安有限公司
公司2019年11月7日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201961000783),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(24)辽宁奉天检测技术有限公司
公司于2021年9月24日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202121000334),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(25)重庆合信检验认证有限公司
根据2020年4月财政部、税务总局、国家发展改革委发布财税〔2020〕第23号文《财税部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》,自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
(26)国检测试控股集团云南有限公司
公司于2021年12月3日取得由云南省科学技术厅、云南省财政局、国家税务局云南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202153000728),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(27)中国建材检验认证集团安徽有限公司
公司于2019年9月9日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201934001100),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(28)安徽拓维检测服务有限公司
公司于2020年8月17日取得由安徽省科学技术局、安徽省财政局、国家税务局安徽省税务局共同颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202034000582),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
(29)中国建材检验认证集团淄博有限公司
公司于2021年12月15日取得由山东省科学技术厅、山东省财政局、国家税务局山东省税务局共同颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202137005276),有效期三年,有效期内按照15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 454,222.68 | 203,088.11 |
银行存款 | 234,509,663.63 | 294,403,695.84 |
其他货币资金 | 18,674,301.76 | 20,870,380.71 |
合计 | 253,638,188.07 | 315,477,164.66 |
其中:存放在境外的款项总额 | 11,708,107.85 | 7,112,458.14 |
其他说明:
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
履约保证金 | 4,413,111.22 | 430,000.00 |
保函保证金 | 13,215,696.15 | 19,411,739.18 |
其他 | 800.00 | 800.00 |
合计 | 17,629,607.37 | 19,842,539.18 |
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,521,323.70 | |
其中: | ||
权益性工具投资 | 2,521,323.70 | |
合计 | 2,521,323.70 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 22,493,107.70 | 55,448,547.08 |
商业承兑票据 | 7,577,582.40 | 20,281,659.47 |
减:坏账准备 | 378,879.11 | 2,758,840.74 |
合计 | 29,691,810.99 | 72,971,365.81 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 16,482,361.00 | 12,160,714.97 |
商业承兑票据 | 1,613,793.71 | |
减:坏账准备 | 80,689.68 | |
合计 | 16,482,361.00 | 13,693,819.00 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末转应收账款金额 |
商业承兑票据 | 6,965,762.08 |
减:坏账准备 | 5,910,751.28 |
合计 | 1,055,010.80 |
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票 | 22,493,107.70 | 74.80 | 22,493,107.70 | 55,448,547.08 | 73.22 | 55,448,547.08 | ||||
商业承兑汇票 | 7,577,582.40 | 25.20 | 378,879.11 | 5.00 | 7,198,703.29 | 20,281,659.47 | 26.78 | 2,758,840.74 | 13.60 | 17,522,818.73 |
合计 | 30,070,690.10 | / | 378,879.11 | / | 29,691,810.99 | 75,730,206.55 | / | 2,758,840.74 | / | 72,971,365.81 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票 | 22,493,107.70 | ||
商业承兑汇票 | 7,577,582.40 | 378,879.11 | 5.00 |
合计 | 30,070,690.10 | 378,879.11 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
√适用 □不适用
商业承兑汇票承兑方是商业企业而非银行机构,到期承兑存在一定风险,公司从谨慎性角度出发将应收商业承兑汇票等同于应收账款进行管理并计提信用减值损失。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
商业承兑汇票 | 2,758,840.74 | -2,379,961.63 | 378,879.11 | ||
合计 | 2,758,840.74 | -2,379,961.63 | 378,879.11 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无。
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 572,405,456.23 |
1年以内小计 | 572,405,456.23 |
1至2年 | 124,267,754.19 |
2至3年 | 53,008,461.68 |
3年以上 | |
3至4年 | 19,955,128.43 |
4至5年 | 13,814,332.40 |
5年以上 | 19,153,688.17 |
合计 | 802,604,821.10 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
广州市恒大装修设计院有限公司 | 87,920.00 | 87,920.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海南金萃房地产开发有限公司 | 18,102.35 | 18,102.35 | 100 | 信用状况恶化 |
衡水隆泽房地产开发有限公司 | 67,120.00 | 67,120.00 | 100 | 信用状况恶化 |
衡水盛宇房地产开发有限公司 | 115,400.00 | 115,400.00 | 100 | 信用状况恶化 |
怀来恒天房地产开发有限公司 | 243,480.00 | 243,480.00 | 100 | 信用状况恶化 |
涞水利华房地产开发有限公司 | 98,400.00 | 98,400.00 | 100 | 信用状况恶化 |
廊坊市翡翠华庭房地产开发有限公司 | 24,400.00 | 24,400.00 | 100 | 信用状况恶化 |
秦皇岛恒盈房地产开发有限公司 | 358,800.00 | 358,800.00 | 100 | 信用状况恶化 |
深圳恒大材料设备有限公司 | 4,281,509.10 | 4,281,509.10 | 100 | 信用状况恶化 |
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 | 149,200.00 | 149,200.00 | 100 | 信用状况恶化 |
唐山市福家房地产开发有限公司 | 60,560.00 | 60,560.00 | 100 | 信用状况恶化 |
天津景秀置业投资有限公司 | 46,160.00 | 46,160.00 | 100 | 信用状况恶化 |
天津山水城投资有限公司 | 159,720.00 | 159,720.00 | 100 | 信用状况恶化 |
天津亿联创展置业有限公司 | 104,400.00 | 104,400.00 | 100 | 信用状况恶化 |
湖北中地建筑工程有限公司 | 207,680.97 | 207,680.97 | 100 | 信用状况恶化 |
湖南湘雅未名健康管理有限公司 | 108,000.00 | 108,000.00 | 100 | 信用状况恶化 |
长沙湘江名苑房地产有限公司 | 12,395.85 | 12,395.85 | 100 | 信用状况恶化 |
宣城市瑞祥新型建材有限公司 | 6,800.00 | 6,800.00 | 100 | 信用状况恶化 |
淮南每天建材科技有限公司 | 11,200.00 | 11,200.00 | 100 | 信用状况恶化 |
恒大地产集团贵阳置业有限公司 | 540,956.58 | 216,382.63 | 40 | 信用状况恶化 |
贵州广聚源房地产开发有限公司 | 41,186.30 | 16,474.52 | 40 | 信用状况恶化 |
贵州南润房地产开发有限公司 | 44,005.90 | 17,602.36 | 40 | 信用状况恶化 |
贵州凯地置业有限公司 | 35,754.86 | 14,301.94 | 40 | 信用状况恶化 |
贵州铜仁恒大碧湾置业有限公司 | 31,861.48 | 12,744.59 | 40 | 信用状况恶化 |
贵州恒大滨江房地产开发有限公司 | 2,920.30 | 1,168.13 | 40 | 信用状况恶化 |
海口鸿才物业管理有限公司 | 168,600.00 | 168,600.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海南泓原房地产开发有限公司 | 46,522.00 | 46,522.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海南浩源泉恒泰农业科技有限公司 | 25,000.00 | 25,000.00 | 100 | 信用状况恶化 |
三亚临海达置业有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100 | 信用状况恶化 |
江苏一建 | 18,295.00 | 18,295.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海口市十四中学 | 15,490.50 | 15,490.50 | 100 | 信用状况恶化 |
乐东昌宏实业开发有限公司 | 13,000.00 | 13,000.00 | 100 | 信用状况恶化 |
洋浦金源建筑材料检验有限公司 | 11,050.00 | 11,050.00 | 100 | 信用状况恶化 |
辽河石油勘探局油田建设工程一公司 | 9,000.00 | 9,000.00 | 100 | 信用状况恶化 |
中国人民武装警察部队海南省消防总队培训基地 | 7,000.00 | 7,000.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海南新海国际地产有限公司 | 4,756.00 | 4,756.00 | 100 | 信用状况恶化 |
湖南省衡南第五建筑工程有限公司 | 4,200.00 | 4,200.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海南经典环保工程有限公司 | 2,300.00 | 2,300.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海南景晟工贸有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100 | 信用状况恶化 |
海南省旅游学校 | 864.00 | 864.00 | 100 | 信用状况恶化 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
浙江暨阳建设集团有限公司 | 550.00 | 550.00 | 100 | 信用状况恶化 |
恒大地产集团有限公司 | 88,400.00 | 88,400.00 | 100 | 信用状况恶化 |
西安远声实业有限公司 | 79,608.10 | 79,608.10 | 100 | 信用状况恶化 |
西安创恒房地产开发有限公司 | 88,393.70 | 88,393.70 | 100 | 信用状况恶化 |
安阳通瑞达房地产开发有限公司 | 105,560.00 | 105,560.00 | 100 | 信用状况恶化 |
南阳义和信房地产开发有限公司 | 113,700.00 | 113,700.00 | 100 | 信用状况恶化 |
开封国际城一号实业开发有限公司 | 195,584.00 | 195,584.00 | 100 | 信用状况恶化 |
周口华裕实业有限公司 | 143,418.00 | 143,418.00 | 100 | 信用状况恶化 |
恒大地产集团洛阳有限公司 | 118,290.00 | 118,290.00 | 100 | 信用状况恶化 |
新乡御景置业有限公司 | 51,920.00 | 51,920.00 | 100 | 信用状况恶化 |
信阳骏景地产有限公司 | 36,388.00 | 36,388.00 | 100 | 信用状况恶化 |
信阳合盛房地产开发有限公司 | 100,894.00 | 100,894.00 | 100 | 信用状况恶化 |
商丘恒万置业有限公司 | 205,144.00 | 205,144.00 | 100 | 信用状况恶化 |
许昌嘉和置业有限公司 | 103,304.00 | 103,304.00 | 100 | 信用状况恶化 |
濮阳恒荣置业有限公司 | 95,512.00 | 95,512.00 | 100 | 信用状况恶化 |
焦作御景置业有限公司 | 72,604.00 | 72,604.00 | 100 | 信用状况恶化 |
许昌坪山置业有限公司 | 90,286.00 | 90,286.00 | 100 | 信用状况恶化 |
许昌帝景置业有限公司 | 92,972.00 | 92,972.00 | 100 | 信用状况恶化 |
西安金图置业有限公司 | 18,677.00 | 18,677.00 | 100 | 信用状况恶化 |
开封开城房地产开发有限公司 | 81,556 | 81,556 | 100 | 信用状况恶化 |
伊宁市恒大雅苑房地产开发有限公司 | 3,500 | 3,500 | 100 | 信用状况恶化 |
徐州御嘉置业有限公司 | 129,098.94 | 129,098.94 | 100 | 信用状况恶化 |
恒大鑫源(昆明)置业有限公司 | 143,809.85 | 143,809.85 | 100 | 信用状况恶化 |
云南文化城置业有限公司 | 93,889.82 | 93,889.82 | 100 | 信用状况恶化 |
惠州市华源宏实业发展有限公司 | 11,065.28 | 11,065.28 | 100 | 信用状况恶化 |
湛江龙潮房地产开发有限公司 | 50,081.40 | 50,081.40 | 100 | 信用状况恶化 |
阳江市壹丰实业有限公司 | 174,340.73 | 174,340.73 | 100 | 信用状况恶化 |
肇庆国声镭射技术制作有限公司 | 53,158.98 | 53,158.98 | 100 | 信用状况恶化 |
恒大地产集团恩平有限公司 | 5,418.00 | 5,418.00 | 100 | 信用状况恶化 |
阳江市恒凯房地产开发有限公司 | 44,080.00 | 44,080.00 | 100 | 信用状况恶化 |
清远市俊鑫房地产开发有限公司 | 31,500.00 | 31,500.00 | 100 | 信用状况恶化 |
清远市恒碧房地产开发有限公司 | 78,320.00 | 78,320.00 | 100 | 信用状况恶化 |
阳江市阳东华美居房地产有限公司 | 68,857.20 | 68,857.20 | 100 | 信用状况恶化 |
恒大地产集团韶关有限公司 | 103,504.80 | 103,504.80 | 100 | 信用状况恶化 |
清远市银湖城投资有限公司 | 114,990.41 | 114,990.41 | 100 | 信用状况恶化 |
四会市汇文房地产开发有限公司 | 229,239.96 | 229,239.96 | 100 | 信用状况恶化 |
云浮市恒益房地产开发有限公司 | 51,600.00 | 51,600.00 | 100 | 信用状况恶化 |
韶关市悫素房地产开发有限公司 | 12,870.20 | 12,870.20 | 100 | 信用状况恶化 |
重庆恒绍房地产开发有限公司 | 144,867.62 | 144,867.62 | 100 | 信用状况恶化 |
合计 | 10,631,965.18 | 10,213,953.93 | 96.07 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
公司合理判断对恒大集团及其他部分应收账款收回的可能性较低,发生坏账的风险较大,故
将该类应收账款分类为单项计提坏账准备的应收账款,坏账计提比例为40%和100%。
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用风险特征组合 | 791,972,855.92 | 86,669,687.75 | 10.94 |
合计 | 791,972,855.92 | 86,669,687.75 | 10.94 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 79,764,726.52 | 17,564,067.77 | 550,480.00 | 105,327.39 | 96,883,641.68 | |
合计 | 79,764,726.52 | 17,564,067.77 | 550,480.00 | 105,327.39 | 96,883,641.68 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 550,480.00 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
张家界大辉煌置业有限公司 | 检测费 | 200,480.00 | 对方单位已破产清算,确认无法收回 | 总经理办公会审批 | 否 |
宣城广厦置业有限公司 | 检测费 | 350,000.00 | 破产重组 | 总经理办公会审批 | 否 |
合计 | / | 550,480.00 | / | / | / |
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 45,274,011.60 | 5.64 | 5,574,358.94 |
客户2 | 12,634,525.00 | 1.57 | 631,726.25 |
客户3 | 10,248,040.00 | 1.28 | 512,402.00 |
客户4 | 8,939,000.00 | 1.11 | 446,950.00 |
客户5 | 7,967,319.63 | 0.99 | 398,365.98 |
合计 | 85,062,896.23 | 10.60 | 7,563,803.17 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 6,300,290.80 | 4,344,772.28 |
合计 | 6,300,290.80 | 4,344,772.28 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用 □不适用
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 4,344,772.28 | 6,617,410.40 | 4,661,891.88 | 6,300,290.80 | ||
合计 | 4,344,772.28 | 6,617,410.40 | 4,661,891.88 | 6,300,290.80 |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 151,063,720.93 | 85.50 | 88,729,320.10 | 88.16 |
1至2年 | 18,067,592.91 | 10.23 | 6,083,316.25 | 6.04 |
2至3年 | 4,071,981.72 | 2.30 | 1,852,131.14 | 1.84 |
3年以上 | 3,469,637.74 | 1.96 | 3,986,262.04 | 3.96 |
合计 | 176,672,933.30 | 100.00 | 100,651,029.53 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
账龄超过一年且金额重大的预付款项为25,609,212.37元,主要为设备款,设备暂未达到预定可使用状态,故该款项尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
公司名称 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例(%) |
上海千诚工业机器人发展有限公司 | 13,714,555.78 | 7.76 |
北京博科测试系统股份有限公司 | 5,038,938.06 | 2.85 |
聊城市众顺钢材有限公司 | 3,763,256.72 | 2.13 |
济南冠兴环保技术有限公司 | 3,473,000.00 | 1.97 |
京信瑞通科技(北京)有限责任公司 | 3,079,043.16 | 1.74 |
合计 | 29,068,793.72 | 16.45 |
其他说明:
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 47,944,927.41 | 43,259,112.38 |
合计 | 47,944,927.41 | 43,259,112.38 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 33,558,462.96 |
1年以内小计 | 33,558,462.96 |
1至2年 | 10,835,062.83 |
2至3年 | 4,578,145.07 |
3年以上 | |
3至4年 | 4,024,462.72 |
4至5年 | 2,019,667.48 |
5年以上 | 6,194,106.52 |
合计 | 61,209,907.58 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金等 | 35,449,461.32 | 33,520,735.73 |
备用金 | 14,099,830.29 | 9,271,368.40 |
往来款 | 5,027,638.00 | 9,134,828.54 |
股权款 | ||
其他 | 6,632,977.97 | 4,331,380.02 |
合计 | 61,209,907.58 | 56,258,312.69 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 12,552,200.31 | 447,000.00 | 12,999,200.31 | |
2022年1月1日余额在本期 | 12,552,200.31 | 447,000.00 | 12,999,200.31 | |
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 266,779.86 | -1,000.00 | 265,779.86 | |
本期转回 | ||||
本期转销 |
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 12,818,980.17 | 446,000.00 | 13,264,980.17 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 12,999,200.31 | 265,779.86 | 13,264,980.17 | |||
合计 | 12,999,200.31 | 265,779.86 | 13,264,980.17 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
重庆交通建设(集团)有限责任公司 | 往来款 | 2,728,137.16 | 5年以上 | 4.46 | 2,728,137.16 |
广西华业建筑工程有限公司 | 押金、保证金等 | 2,000,460.00 | 1年以内 | 3.27 | 100,023.00 |
张家港宏昌钢板有限公司 | 押金、保证金等 | 1,300,000.00 | 1年以内,1至2年,2至3年 | 2.12 | 84,500.00 |
湖南省公共资源交易中心 | 押金、保证金等 | 1,220,000.00 | 1年以内 | 1.99 | 61,000.00 |
张家界市武陵源区财政局上级资金 | 押金、保证金等 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 1.63 | 100,000.00 |
合计 | / | 8,248,597.16 | / | 13.48 | 3,073,660.16 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 34,632,304.28 | 34,632,304.28 | 25,329,760.18 | 25,329,760.18 | ||
在产品 | 4,974,870.54 | 4,974,870.54 | 2,030,377.45 | 2,030,377.45 | ||
库存商品 | 14,423,523.62 | 14,423,523.62 | 12,974,782.77 | 12,974,782.77 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | 36,509,673.96 | 36,509,673.96 | 33,504,961.48 | 33,504,961.48 | ||
合计 | 90,540,372.40 | 90,540,372.40 | 73,839,881.88 | 73,839,881.88 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
未达到无条件收款的款项 | 73,386,329.19 | 6,660,093.39 | 66,726,235.80 | 73,806,358.02 | 6,283,514.09 | 67,522,843.93 |
合计 | 73,386,329.19 | 6,660,093.39 | 66,726,235.80 | 73,806,358.02 | 6,283,514.09 | 67,522,843.93 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
信用风险组合 | 376,579.30 | |||
合计 | 376,579.30 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣税金 | 7,985,923.78 | 22,293,807.26 |
企业所得税 | 726,146.88 | 1,218,007.42 |
其他 | 45,748.61 | 153,106.80 |
合计 | 8,757,819.27 | 23,664,921.48 |
其他说明:
无。
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
16、 其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
18、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
湖北碳排放权交易中心有限公司 | 33,402,280.66 | 781,163.41 | 34,183,444.07 | ||||||||
玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司 | 6,596,688.57 | 3,000,000.00 | -91,616.40 | 9,505,072.17 | |||||||
小计 | 39,998,969.23 | 3,000,000.00 | 689,547.01 | 43,688,516.24 | |||||||
合计 | 39,998,969.23 | 3,000,000.00 | 689,547.01 | 43,688,516.24 |
其他说明无。
19、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
中国建材股份有限公司 | 48,732,146.96 | 53,079,032.00 |
合计 | 48,732,146.96 | 53,079,032.00 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
中国建材股份有限公司 | 4,166,830.10 | 10,241,190.04 | 并非为交易目的而持有 |
其他说明:
□适用 √不适用
20、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7,590,000.00 | 7,590,000.00 |
其中:权益工具投资 | 7,590,000.00 | 7,590,000.00 |
合计 | 7,590,000.00 | 7,590,000.00 |
21、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 52,050,167.65 | 52,050,167.65 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 52,050,167.65 | 52,050,167.65 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 6,960,893.26 | 6,960,893.26 | ||
2.本期增加金额 | 631,593.61 | 631,593.61 | ||
(1)计提或摊销 | 631,593.61 | 631,593.61 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 7,592,486.87 | 7,592,486.87 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 44,457,680.78 | 44,457,680.78 | ||
2.期初账面价值 | 45,089,274.39 | 45,089,274.39 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
22、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 952,421,751.00 | 958,062,984.21 |
固定资产清理 | ||
合计 | 952,421,751.00 | 958,062,984.21 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 354,123,077.74 | 988,665,077.39 | 45,332,166.31 | 92,522,190.70 | 5,900,379.23 | 1,486,542,891.37 |
2.本期增加金额 | 40,317,056.49 | 2,609,106.60 | 3,197,140.36 | 135,415.93 | 46,258,719.38 | |
(1)购置 | 37,674,464.56 | 2,609,106.60 | 3,197,140.36 | 135,415.93 | 43,616,127.45 | |
(2)在建工程转入 | 2,642,591.93 | 2,642,591.93 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 2,671,852.22 | 1,197,248.76 | 544,767.18 | 4,413,868.16 | ||
(1)处置或报废 | 2,671,852.22 | 1,197,248.76 | 544,767.18 | 4,413,868.16 | ||
4.期末余额 | 354,123,077.74 | 1,026,310,281.66 | 46,744,024.15 | 95,174,563.88 | 6,035,795.16 | 1,528,387,742.59 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 47,599,732.66 | 409,066,826.74 | 22,890,951.33 | 48,922,396.43 | 528,479,907.16 | |
2.本期增加金额 | 4,377,185.81 | 40,518,883.83 | 1,970,612.68 | 4,299,861.92 | - | 51,166,544.25 |
(1)计提 | 4,377,185.81 | 40,518,883.83 | 1,970,612.68 | 4,299,861.92 | 51,166,544.25 | |
3.本期减少金额 | - | 2,160,007.09 | 1,006,919.56 | 513,533.17 | - | 3,680,459.82 |
(1)处置或报废 | 2,160,007.09 | 1,006,919.56 | 513,533.17 | 3,680,459.82 | ||
4.期末余额 | 51,976,918.47 | 447,425,703.48 | 23,854,644.45 | 52,708,725.18 | - | 575,965,991.59 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 302,146,159.27 | 578,884,578.18 | 22,889,379.70 | 42,465,838.70 | 6,035,795.16 | 952,421,751.00 |
2.期初账面价值 | 306,523,345.08 | 579,598,250.65 | 22,441,214.98 | 43,599,794.27 | 5,900,379.23 | 958,062,984.21 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
运输工具 | 239,004.36 | 吸收合并后变更产权人手续尚在办理中 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
23、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 313,034,054.04 | 224,042,050.20 |
工程物资 | ||
合计 | 313,034,054.04 | 224,042,050.20 |
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
北京天誉实验车间建设项目 | 1,592,914.35 | 1,592,914.35 | 1,574,197.85 | 1,574,197.85 | ||
湖南公司检测实验室建设项目 | 58,544,940.00 | 58,544,940.00 | - | |||
安徽美诺福工厂一期工程 | 8,099,819.22 | 8,099,819.22 | 7,878,887.09 | 7,878,887.09 | ||
西北基地项目-基建部分 | 82,850,140.35 | 82,850,140.35 | 77,728,156.20 | 77,728,156.20 | ||
雄安实验室装修改造 | 208,520.80 | 208,520.80 | - | |||
国检集团(徐州)绿色建筑生态检验检测认证产业园 | 63,114,083.53 | 63,114,083.53 | 43,728,227.15 | 43,728,227.15 | ||
华南基地项目 | 80,038,522.93 | 80,038,522.93 | 64,710,636.33 | 64,710,636.33 | ||
安装设备 | 11,331,460.77 | 11,331,460.77 | 12,465,158.19 | 12,465,158.19 | ||
装修工程 | 7,253,652.09 | 7,253,652.09 | 15,956,787.39 | 15,956,787.39 | ||
合计 | 313,034,054.04 | 313,034,054.04 | 224,042,050.20 | 224,042,050.20 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
北京天誉实验车间建设项目 | 209,894,700.00 | 1,574,197.85 | 18,716.50 | 1,592,914.35 | 67.65 | 67.65 | 自筹资金 | |||||
湖南公司检测实验室建设项目 | 67,989,726.40 | - | 58,544,940.00 | - | 58,544,940.00 | 86.11 | 86.11 | 自筹资金 | ||||
安徽美诺福工厂一期工程 | 9,200,000.00 | 7,878,887.09 | 220,932.13 | 8,099,819.22 | 88.04 | 88.04 | 自筹资金 | |||||
西北基地项目-基建部分 | 117,404,000.00 | 77,728,156.20 | 5,121,984.15 | 82,850,140.35 | 70.57 | 70.57 | 1,894,440.66 | 524,159.52 | 4.275 | 募集/自筹资金 | ||
雄安实验室装修改造 | 5,250,000.00 | 208,520.80 | 208,520.80 | 3.97 | 3.97 | 自筹资金 | ||||||
国检集团(徐州)绿色建筑生态检验检测认证产业园 | 123,000,000.00 | 43,728,227.15 | 19,385,856.38 | 63,114,083.53 | 51.31 | 51.31 | 2,258,108.64 | 665,143.16 | 3.915 | 自筹资金 | ||
华南基地项目 | 305,587,300.00 | 64,710,636.33 | 15,327,886.60 | 80,038,522.93 | 26.19 | 26.19 | 1,533,693.94 | 616,230.35 | 4.275 | 自筹资金 | ||
安装设备 | 41,178,053.00 | 12,465,158.19 | 1,620,391.96 | 2,378,443.81 | 375,645.57 | 11,331,460.77 | 34.21 | 34.21 | 自筹资金 | |||
装修工程 | 37,713,690.00 | 15,956,787.39 | 2,347,105.91 | 264,148.12 | 10,786,093.09 | 7,253,652.09 | 48.53 | 48.53 | 自筹资金 | |||
合计 | 917,217,469.40 | 224,042,050.20 | 102,796,334.43 | 2,642,591.93 | 11,161,738.66 | 313,034,054.04 | / | / | 5,686,243.24 | 1,805,533.03 |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
24、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
25、 油气资产
□适用 √不适用
26、 使用权资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 交通工具 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 265,110,561.01 | 8,449,792.48 | 965,923.90 | 274,526,277.39 |
2.本期增加金额 | 25,281,656.13 | 25,281,656.13 | ||
新增租赁 | 24,886,166.80 | 24,886,166.80 | ||
重估调整 | 395,489.33 | 395,489.33 | ||
3.本期减少金额 | 5,993.70 | 5,993.70 | ||
处置 | 5,993.70 | 5,993.70 | ||
4.期末余额 | 290,386,223.44 | 8,449,792.48 | 965,923.90 | 299,801,939.82 |
二、累计折旧 | ||||
1.期初余额 | 42,189,206.11 | 756,950.86 | 320,878.82 | 43,267,035.79 |
2.本期增加金额 | 25,462,398.85 | 602,625.66 | 179,902.98 | 26,244,927.49 |
(1)计提 | 25,462,398.85 | 602,625.66 | 179,902.98 | 26,244,927.49 |
3.本期减少金额 | 5,140.39 | 5,140.39 | ||
(1)处置 | 5,140.39 | 5,140.39 | ||
4.期末余额 | 67,646,464.57 | 1,359,576.52 | 500,781.80 | 69,506,822.89 |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 222,739,758.87 | 7,090,215.96 | 465,142.10 | 230,295,116.93 |
2.期初账面价值 | 222,921,354.90 | 7,692,841.62 | 645,045.08 | 231,259,241.60 |
27、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 软件著作权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 90,505,078.34 | 65,607,976.31 | 15,513,873.36 | 65,752,357.14 | 237,379,285.15 | |
2.本期增加金额 | 175,221.24 | 1,650,301.23 | 1,825,522.47 | |||
(1)购置 | 175,221.24 | 1,650,301.23 | 1,825,522.47 | |||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 90,505,078.34 | 65,607,976.31 | 15,689,094.60 | 67,402,658.37 | 239,204,807.62 | |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 11,683,684.81 | 8,958,726.21 | 1,929,809.30 | 26,417,129.19 | 48,989,349.51 | |
2.本期增加金额 | 984,425.82 | 2,442,887.94 | 1,953,148.09 | 3,627,155.05 | 9,007,616.89 | |
(1)计提 | 984,425.82 | 2,442,887.94 | 1,953,148.09 | 3,627,155.05 | 9,007,616.89 | |
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 12,668,110.63 | 11,401,614.15 | 3,882,957.39 | 30,044,284.24 | 57,996,966.40 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 77,836,967.71 | 54,206,362.16 | 11,806,137.21 | 37,358,374.13 | 181,207,841.22 | |
2.期初账面价值 | 78,821,393.53 | 56,649,250.10 | 13,584,064.06 | 39,335,227.95 | 188,389,935.64 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
28、 开发支出
□适用 √不适用
29、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 601,501.96 | 601,501.96 | ||
国检测试控股集团上海有限公司 | 23,858,150.97 | 23,858,150.97 | ||
国检测试控股集团北京有限公司 | 11,624,313.34 | 11,624,313.34 | ||
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 16,638,822.38 | 16,638,822.38 | ||
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 9,359,945.97 | 9,359,945.97 | ||
中国国检测试控股集团徐州有限公司 | 864,723.28 | 864,723.28 | ||
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 926,415.19 | 926,415.19 | ||
北京奥达清环境检测有限公司 | 16,360,235.23 | 16,360,235.23 | ||
安徽拓维检测服务有限公司 | 21,576,348.44 | 21,576,348.44 | ||
国检测试控股集团云南有限公司 | 52,395,126.09 | 52,395,126.09 | ||
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 406,658.86 | 406,658.86 | ||
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 80,474,608.48 | 80,474,608.48 | ||
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 37,800,449.52 | 37,800,449.52 | ||
大连京诚盛宏源检测技术有限公司 | 1,970,336.91 | 1,970,336.91 | ||
安徽元正工程检测科技有限公司 | 29,853,881.71 | 29,853,881.71 | ||
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 38,481,529.66 | 38,481,529.66 | ||
中国建材检验认证集团(山东)计量检测有限公司 | 23,985,986.13 | 23,985,986.13 | ||
安徽省建筑材料科学技术研究所 | 6,424,779.64 | 6,424,779.64 | ||
上海美诺福科技有限公司 | 220,749,105.49 | 220,749,105.49 | ||
辽宁奉天检测技术有限公司 | 35,303,266.24 | 35,303,266.24 | ||
重庆合信检验认证有限公司 | 5,699,986.80 | 5,699,986.80 | ||
合计 | 635,356,172.29 | 635,356,172.29 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
计提 | 处置 | |||
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 10,820,875.72 | 10,820,875.72 | ||
大连京诚盛宏源检测技术有限公司 | 1,970,336.91 | 1,970,336.91 | ||
合计 | 12,791,212.63 | 12,791,212.63 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
商誉减值测试的资产组或资产组组合为直接归属于资产组的固定资产、无形资产、其他资产等各类可辨认资产,以及商誉、与资产组不可分割的流动资产、负债,以及其他资产(或负债)。上述公司于评估基准日的评估范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,本年上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
①重要假设及依据
Ⅰ.假设被评估单位持续经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;
Ⅱ.假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在地区有关法律、法规与政策与现时无重大变化;
Ⅲ.假设被评估单位经营方式、经营范围、管理模式等在保持一惯性的基础上不断改进、不断完善,能随着经济的发展,进行适时调整和创新;
Ⅳ.假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现,并取得预期效益;
Ⅴ.假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化。
②关键参数
单位 | 预测期 | 预测期复合增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率(加权平均资本成本WACC) |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注1 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
国检测试控股集团上海有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注2 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
国检测试控股集团北京有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注3 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.88% |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注4 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.76% |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注5 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
中国国检测试控股集团徐州有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注6 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注7 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.06% |
北京奥达清环境检测有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注8 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
安徽拓维检测服务有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注9 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 13.47% |
单位 | 预测期 | 预测期复合增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率(加权平均资本成本WACC) |
国检测试控股集团云南有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注10 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.06% |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注11 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注12 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.06% |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注13 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
安徽元正工程检测科技有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注14 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.89% |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注15 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.53% |
中国建材检验认证集团(山东)计量检测有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注16 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.53% |
安徽省建筑材料科学技术研究所 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注17 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.89% |
上海美诺福科技有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注18 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.69% |
辽宁奉天检测技术有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注19 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
重庆合信检验认证有限公司 | 2022年-2026年(后续为稳定期) | 注20 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.58% |
注1:通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业营业收入增长率指标优秀值为
28.3%,良好值为14.9%,平均值为2.8%。由于企业成立时间较久,各项生产经营已经趋于稳定状态,根据已经签订及预期合同量,中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司本次预测2022-2026年收入增长率在国资委公布的行业企业绩效指标良好值和平均值之间取5%。注2:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2021年收入平均增长率为26.4%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业销售增长率指标优秀值为28.3%,良好值为
14.9%,平均值为2.8%。国检测试控股集团上海有限公司未来5年盈利预测数据,2022年收入增长率为1.84%,2023-2026年年收入增长率分别为13.49%、12.02%、9.82%和7.87%。
注3:通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业营业收入增长率指标优秀值为
28.3%,良好值为14.9%,平均值为2.8%。根据已经签订及预期合同量,本次预测2022-2026年收入增长率在国资委公布的行业企业绩效指标良好值和平均值之间。国检测试控股集团北京有限公司未来5年盈利预测数据,2022年增长率为6.62%,2023年-2026年增长率保持在5.00%。
注4:通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业营业收入增长率指标优秀值为
28.3%,良好值为14.9%,平均值为2.8%。2023年检测服务收入增长34.90%,从2024年开始,由于市场规模逐渐稳定,检测服务收入增长速度有所下降,2024年-2026年预测企业收入增长率分别为34.93%、20.04%、10.04%,2026年及以后各年与2026年的收入水平保持一致。
注5:2021年收入增长率为14.60%。根据历史收入增长水平以及已经签订及预期合同量,未来预期收入将持续保持增长趋势。预测期内各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。中国建材检验认证集团江苏有限公司未来5年盈利预测数据,2022-2026年收益增长率保持在10.00%左右。
注6:通过同花顺软件查询可比上市公司近三年年收入平均增长率15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,预测期增长率处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。中国国检测试控股集团徐州有限公司未来5年盈利预测数据,2022年-2026年收入增长率为均为5%。
注7:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年年收入平均增长率15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间,中国国检测试控股集团海南有限公司未来5年盈利预测数据,2022年-2026年收复合增长率为7.10%。
注8:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年年收入平均增长率为15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业营业收入增长率指标优秀值为28.3%,良好值为14.9%,平均值为2.8%预测增长率在国资委公布的行业企业绩效指标良好值和平均值之间。北京奥达清环境检测有限公司未来5年盈利预测数据,2022年收入增长率为13.43%,2023年-2026年收入增长率保持在10%。
注9:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年收入平均增长率为15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业营业收入增长率指标优秀值为28.3%,良好值为14.9%,平均值为2.8%。2020年收入增长率为17.18%,2021年收入增长率为46.28%。安徽拓维公司经营情况良好,增长率低于上市公司平均值,接近企业绩效评价良好值,未来5年盈利预测数据,2022-2026年收入增长率都保持在5.00%左右。
注10:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年年收入平均增长率15%;企业预测期内收入增长率低于上市公司平均值,各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。国检测试控股集团云南有限公司未来5年盈利预测数据,2022年-2026年收入基本保持稳定状态。
注11:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年年收入平均增长率为15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。中国建材检验认证集团枣庄有限公司未来5年盈利预测数据,2022-2026年收入增长率都保持从14%逐步降至8%。
注12:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年年收入平均增长率为15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。国检测试控股集团京诚检测有限公司未来5年盈利预测数据,2022年-2026年收入增长率从12%逐渐降低至10%。
注13:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2021年收入平均增长率为26.4%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业全行业销售增长率指标优秀值为28.3%,良好值为14.9%,平均值为2.8%,预测期内收入增长率低于上市公司平均值,处于绩效评价指标的良好值到平均值之间。中国建材检验认证集团湖南有限公司未来5年盈利预测数据,2022-2026年收入复合增长率为7.13%。
注14:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年年收入平均增长率为15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,2022年-2026年收入增长率为3%,各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。安徽元正工程检测科技有限公司未来5年盈利预测数据,2022年收入增长率达3%,2023年-2025年增长率保持在3%,2026年收入增长率达2%。
注15:2020年-2021年收入增长率为分别为-26.23%、-10.22%,主要由于市场竞争加剧导致的。考虑到烟台建工加入国检集团后,以原有建工检测业务为根本,内外结合整合市场资源,纵横扩张寻求业务增长点,在山东省及烟台市的行业影响不断提升,基于谨慎性原则本次预测2022-2026年收入增长率为5%,处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间,烟台市建工检测服务中心有限公司未来5年盈利预测数据,2022-2026年收入复合增长率为4.42%。
注16:考虑到山东计量公司主营的计量校准作为国检集团新的业务板块,历史年度及并购完成后经营平稳向好,基于谨慎性原则本次预测2022-2026年收入增长率从10%逐步降至5%,各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。中国建材检验认证集团(山东)计量检测有限公司未来5年盈利预测数据,出于谨慎性考虑,2022-2026年收入复合增长率为7%。
注17:通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司近三年年收入平均增长率为15%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,各年增长率均处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。安徽省建筑材料科学技术研究所未来5年盈利预测数据,2022年收入增长率为10%,2022年-2026年增长率保持在10%。
注18:2019年-2021年收入增长率为分别为137.27%、29.12%、55.03%。考虑到近年企业收入规模扩张迅速,处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间,上海美诺福科技有限公司未来5年盈利预测数据,出于谨慎性考虑,2022-2026年收入增长率都保持在5.00%。
注19:2019年-2021年收入增长率为分别为19.93%、67.63%、17.53%。考虑到近年企业收入规模扩张迅速,处于《企业绩效评价标准值2021》公布的“建材工业”销售收入增长率指标的良好值和平均值之间。辽宁奉天检测技术有限公司未来5年盈利预测数据,出于谨慎性考虑,2022-2026年收入增长率都保持在5.00%。
注20:2021年度,公司处于名称变更、新基地建设和搬迁及恢复生产阶段,收入较2020年有所下降。2021年,公司投资2000余万元新增检测设备设施,全力升级打造公路工程综合甲级试验检测资质。预测期内收入情况预计有较大改善,未来预期收入增长将保持良好趋势,预测期内增长率逐年降低。
通过同花顺软件查询检测服务行业上市公司2021年收入平均增长率为26.4%;并且通过查询国资委公布的2021年企业绩效指标,建材工业全行业销售增长率指标优秀值为28.3%,良好值为
14.9%,平均值为2.8%。重庆合信检验认证有限公司未来5年盈利预测数据,由于2021年基数较小,2023年-2026年收入复合增长率维持在27.18%。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
30、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修改造费 | 57,033,775.53 | 16,834,236.97 | 9,647,844.66 | 64,220,167.84 | |
其他 | 341,223.49 | 64,782.54 | 276,440.95 | ||
合计 | 57,374,999.02 | 16,834,236.97 | 9,712,627.20 | 64,496,608.79 |
31、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 117,187,594.35 | 17,701,604.66 | 101,772,416.63 | 15,325,786.78 |
内部交易未实现利润 | 29,369.47 | 4,405.42 | ||
可抵扣亏损 | ||||
递延收益 | 3,693,346.02 | 554,001.90 | 3,693,346.02 | 554,001.90 |
合计 | 120,880,940.37 | 18,255,606.56 | 105,495,132.12 | 15,884,194.10 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 111,236,148.99 | 20,158,890.50 | 118,573,121.10 | 21,452,795.06 |
其他债权投资公允价值变动 |
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
资产摊销差异 | 15,630,600.93 | 2,344,590.14 | 15,630,600.93 | 2,344,590.14 |
合计 | 126,866,749.92 | 22,503,480.64 | 134,203,722.03 | 23,797,385.20 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 33,865.03 | |
可抵扣亏损 | ||
合计 | 33,865.03 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
32、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付工程款、设备款 | 18,037,491.47 | 18,037,491.47 | 23,250,809.87 | 23,250,809.87 | ||
合计 | 18,037,491.47 | 18,037,491.47 | 23,250,809.87 | 23,250,809.87 |
33、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
保证借款 | ||
信用借款 | 360,000,000.00 | 95,000,000.00 |
合计 | 370,000,000.00 | 105,000,000.00 |
短期借款分类的说明:
注:中国国检测试控股集团股份有限公司本报告期短期借款由以下七笔贷款构成:
①中国国检测试控股集团股份有限公司与中国建材集团财务有限公司签订了合同号为2022中国建材财贷字第016号的贷款合同,贷款金额100,000,000.00元,贷款期限为2022年3月22日至2023年3月22日。
②中国国检测试控股集团股份有限公司与中国建材集团财务有限公司签订了合同号为2022中国建材财贷字第052号的贷款合同,贷款金额100,000,000.00元,贷款期限为2022年5月20日至2022年11月20日。
③中国国检测试控股集团股份有限公司与中国建材集团财务有限公司签订了合同号为2022中国建材财贷字第063号的贷款合同,贷款金额为100,000,000.00元,贷款期限为2022年6月6日至2023年6月6日。
④中国国检测试控股集团股份有限公司与中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行签订了合同号为0020000051-2021年(朝阳)字01823号的贷款合同,贷款金额60,000,000.00元。其中19,000,000.00元,贷款期限为2022年2月8日到2022年12月20日;其中15,000,000.00元,贷款期限为2022年3月8日到2022年12月20日;其中10,000,000.00元,贷款期限为2022年5月7日到2022年12月20日;其中16,000,000.00元,贷款期限为2022年6月9日到2022年12月20日;
⑤上海美诺福科技有限公司与交通银行股份有限公司签订了合同号为Z2112LN15616530的贷款合同,贷款金额10,000,000.00元,贷款期限为2022年1月21日至2022年8月25日。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 交易性金融负债
□适用 √不适用
35、 衍生金融负债
□适用 √不适用
36、 应付票据
□适用 √不适用
37、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
设备款 | 37,220,519.12 | 60,854,259.12 |
材料款 | 26,652,546.61 | 12,622,742.51 |
服务费 | 26,900,060.13 | 45,192,090.65 |
工程款 | 21,006,609.13 | 18,388,349.75 |
其他 | 21,634,206.45 | 15,809,545.87 |
合计 | 133,413,941.44 | 152,866,987.90 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
深圳市华力岩土工程有限公司厦门分公司 | 2,195,000.00 | 合同未执行完毕 |
鲁班装饰集团有限公司 | 1,503,695.12 | 合同未执行完毕 |
上海卫华科学仪器有限公司 | 1,090,900.00 | 合同未执行完毕 |
湖南图新建设工程有限公司 | 1,269,634.00 | 合同未执行完毕 |
合计 | 6,059,229.12 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
38、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
科研项目款 | 21,088,942.02 | 18,278,177.53 |
检测款 | 121,673,425.73 | 133,202,540.68 |
认证款 | 6,983,778.59 | 8,468,615.06 |
产品销售款 | 52,455,810.12 | 52,923,957.81 |
延伸服务款 | 22,682,540.89 | 20,797,786.64 |
合计 | 224,884,497.36 | 233,671,077.72 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 40,726,545.23 | 394,121,846.40 | 402,723,527.21 | 32,124,864.42 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 9,782,629.14 | 39,069,656.21 | 43,191,871.98 | 5,660,413.37 |
三、辞退福利 | 562,920.87 | 533,920.87 | 29,000.00 | |
四、一年内到期的其他福利 | - | |||
合计 | 50,509,174.37 | 433,754,423.48 | 446,449,320.06 | 37,814,277.79 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 33,478,047.81 | 340,733,824.42 | 347,573,895.34 | 26,637,976.89 |
二、职工福利费 | 183,000.00 | 10,164,721.27 | 10,337,110.03 | 10,611.24 |
三、社会保险费 | 2,176,232.15 | 19,178,350.64 | 20,028,172.01 | 1,326,410.78 |
其中:医疗保险费 | 2,100,446.93 | 18,167,631.67 | 19,015,936.98 | 1,252,141.62 |
工伤保险费 | 63,927.97 | 664,778.47 | 664,834.52 | 63,871.92 |
生育保险费 | 11,857.25 | 345,940.50 | 347,400.51 | 10,397.24 |
四、住房公积金 | 101,115.00 | 19,484,525.68 | 19,503,772.68 | 81,868.00 |
五、工会经费和职工教育经费 | 4,788,150.27 | 4,560,424.39 | 5,280,577.15 | 4,067,997.51 |
六、短期带薪缺勤 | - | - | ||
七、短期利润分享计划 | - | - | ||
合计 | 40,726,545.23 | 394,121,846.40 | 402,723,527.21 | 32,124,864.42 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,995,033.31 | 33,113,672.46 | 33,270,324.23 | 1,838,381.54 |
2、失业保险费 | 85,321.83 | 1,082,317.87 | 1,082,722.11 | 84,917.59 |
3、企业年金缴费 | 7,702,274.00 | 4,873,665.88 | 8,838,825.64 | 3,737,114.24 |
合计 | 9,782,629.14 | 39,069,656.21 | 43,191,871.98 | 5,660,413.37 |
其他说明:
□适用 √不适用
41、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 20,952,004.41 | 36,159,685.04 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 21,184,796.43 | 54,570,805.54 |
个人所得税 | 4,007,814.48 | 2,953,353.69 |
城市维护建设税 | 1,339,648.96 | 2,101,085.94 |
房产税 | 201,448.94 | 234,607.94 |
教育费附加 | 708,068.91 | 1,123,527.67 |
地方教育费附加 | 456,189.17 | 738,094.23 |
土地使用税 | 102,008.01 | 108,426.38 |
印花税 | 13,046.65 | 103,662.68 |
其他 | 123,752.61 | 89,225.04 |
合计 | 49,088,778.57 | 98,182,474.15 |
42、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 36,119,067.92 | 1,850,385.54 |
其他应付款 | 186,693,797.50 | 207,853,341.68 |
合计 | 222,812,865.42 | 209,703,727.22 |
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
普通股股利 | 36,119,067.92 | 1,850,385.54 |
划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
优先股\永续债股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
应付股利-XXX | ||
合计 | 36,119,067.92 | 1,850,385.54 |
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质保金、押金 | 6,671,434.31 | 2,872,535.31 |
社保、住房公积金等 | 6,747,117.24 | 6,624,676.49 |
往来款 | 25,847,886.27 | 38,138,285.01 |
房租、水电费等 | 907,113.13 | 560,388.29 |
股权及资产组购置款 | 118,747,000.00 | 136,407,000.00 |
其他 | 27,773,246.55 | 23,250,456.58 |
合计 | 186,693,797.50 | 207,853,341.68 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
安吉鑫业稳晟企业管理合伙企业(有限合伙) | 6,825,000.00 | 股权投资款 |
广州卓誉投资集团有限公司 | 6,500,000.00 | 股权投资款 |
重庆建工集团股份有限公司总承包分公司 | 6,455,173.74 | 往来款 |
国诚企业管理(烟台)合伙企业(有限合伙) | 6,435,000.00 | 股权投资款 |
栾建文 | 4,049,092.82 | 股权投资款 |
合计 | 30,264,266.56 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
43、 持有待售负债
□适用 √不适用
44、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | ||
1年内到期的应付债券 | ||
1年内到期的长期应付款 | ||
1年内到期的租赁负债 | 35,467,677.29 | 43,881,436.29 |
合计 | 35,467,677.29 | 43,881,436.29 |
45、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税 | 14,466,589.14 | 11,286,408.57 |
已背书未到期票据 | 13,774,508.68 | 46,216,851.73 |
其他 | 55,422.87 | 400,322.67 |
合计 | 28,296,520.69 | 57,903,582.97 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 44,847,114.71 | 5,135,041.19 |
保证借款 | ||
信用借款 | 365,350,000.00 | 392,510,000.00 |
合计 | 410,197,114.71 | 397,645,041.19 |
长期借款分类的说明:
中国国检测试控股集团股份有限公司本报告期长期借款由以下七笔贷款构成:
①中国国检测试控股集团股份有限公司与上海浦东发展银行北京建国路支行签署合同编号为91092020280116的贷款合同借款13,230,000.00元。贷款期间为2020年4月15日至2025年3月21日,截至2022年6月30日已偿还3,200,000.00元。
②中国国检测试控股集团股份有限公司与上海浦东发展银行北京建国路支行签署合同编号为91092021280174的贷款合同借款32,830,000.00元,贷款期间为2021年7月30日至2025年3月21日,截至2022年6月30日已偿还4,000,000.00元。
③中国国检测试控股集团股份有限公司与上海浦东发展银行北京建国路支行签署合同编号为91092021280199的贷款合同借款50,900,000.00元,贷款期间为2021年8月30日至2025年3月21日,截至2022年6月30日已偿还6,200,000.00元。
④中国国检测试控股集团股份有限公司与上海浦东发展银行北京建国路支行签署合同编号为91092021280233的贷款合同借款125,810,000.00元,贷款期间为2021年9月29日至2026年9月21日,截至2022年6月30日已偿还7,600,000.00元。
⑤中国国检测试控股集团股份有限公司与上海浦东发展银行北京建国路支行签署合同编号为91092021280290的贷款合同借款33,740,000.00元,贷款期间为2021年12月16日至2025年3月21日,截至2022年6月30日已偿还4,110,000.00元。
⑥中国国检测试控股集团股份有限公司与交通银行股份有限公司北京天坛支行签署合同编号为14201040的贷款合同借款10,000,000.00元。贷款期间为2020年4月30日至2025年3月21日,截至2022年6月30日已偿还400,000.00元。
⑦中国国检测试控股集团股份有限公司与交通银行股份有限公司北京天坛支行签署合同编号为14211070的贷款合同借款128,700,000.00元,贷款期间为2021年12月15日至2026年11月9日,截至2022年6月30日已偿还4,350,000.00元。
⑧湖南华科检测技术有限公司与湖南星沙农村商业银行股份有限公司暮云支行签署合同编号为(04007)借字(2019)第0000022号的贷款合同借款6,540,000.00元。贷款期间为2019年3月8日至2029年3月7日,截至2022年06月30日已偿还1,692,885.29元。
⑨中国建材检验认证集团湖南有限公司与中国银行股份有限公司湖南湘江新区分行签署合同编号为2022年湘新公业借字12309003号的贷款合同借款40,000,000元。贷款期间为2022年6月30日至2032年6月30日,截至2022年06月30日已偿还0元。其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
47、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
48、 租赁负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 214,956,832.28 | 190,664,332.39 |
合计 | 214,956,832.28 | 190,664,332.39 |
49、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
50、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
51、 预计负债
□适用 √不适用
52、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 98,188,353.46 | 29,200,600.00 | 9,995,053.81 | 117,393,899.65 | 科研项目未结题 |
合计 | 98,188,353.46 | 29,200,600.00 | 9,995,053.81 | 117,393,899.65 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
水泥企业节能环保信息化管理系统(数字化水泥厂) | 2,184,940.66 | 202,309.14 | 1,982,631.52 | 与资产相关 | |||
面向国际标准化的先进建材检验认证服务平台 | 1,366,100.00 | 341,500.00 | 1,024,600.00 | 与资产相关 | |||
建材质量及建筑安全检测技术北京市工程实验室创新能力建设项目 | 3,356,700.49 | 279,248.52 | 3,077,451.97 | 与资产相关 | |||
2016年北京市高新技术成果转化项目经费 | 155,868.54 | 59,397.80 | 96,470.74 | 与收益相关 | |||
平台建设项目 | 53,146,531.60 | 3,410,465.50 | 49,736,066.10 | 与资产相关 | |||
仪器在陶瓷材料力学性能测试中的应用与功能扩展 | 243,015.86 | 10,206.60 | 232,809.26 | 与收益相关 | |||
首都科技条件平台2020年度中国建材集团研发实验服务基地绩效考评后补贴实施 | 142,098.30 | 7,267.80 | 134,830.50 | 与收益相关 | |||
无机非金属行业检测仪器验评与推广 | 196,284.64 | 24,248.23 | 172,036.41 | 与收益相关 | |||
室内材料和物品VOCs、SVOCs散发特征数据库建立 | 230,603.84 | 12,965.76 | 217,638.08 | 与收益相关 | |||
室内材料和物品VOCs、SVOCs散发标识体系的建立及工程示范 | 1,158.49 | -24.00 | 1,182.49 | 与收益相关 | |||
基于动态环境舱法的典型室内材料VOCs、SVOCs散发机理研究 | 208,296.53 | 15,140.34 | 193,156.19 | 与收益相关 | |||
室内材料和物品气味散发嗅觉分析方法及电子鼻应用研究 | 97,094.61 | 5,902.38 | 91,192.23 | 与收益相关 | |||
首都科技条件平台-首都科技条件平台专项2018年度绩效考评后补贴实施 | 83,635.20 | - | 83,635.20 | 与收益相关 | |||
绿色建筑材料选用及评价技术研究 | 44,581.00 | 4,750.20 | 39,830.80 | 与收益相关 | |||
建筑材料检验认证服务平台与标准制定研究 | 45,051.82 | 5,017.26 | 40,034.56 | 与收益相关 | |||
建筑外窗综合能效与环境适应性评价技术研究 | 204,238.24 | 22,563.48 | 181,674.76 | 与收益相关 | |||
先进建筑结构材料领域关键技术标准研究-部品 | 801.00 | - | 801.00 | 与收益相关 | |||
先进耐高温材料产品标准优化、检测评价技术和设备开发应用 | 7,436.66 | 364.32 | 7,072.34 | 与收益相关 | |||
平板玻璃行业重点用能企业能耗控制关键技术标准研究与能评依据集成分析示范 | 6,858.59 | 1,330.08 | 5,528.51 | 与收益相关 | |||
太阳能光伏应用检测公共服务平台 | 2,363,527.42 | 229,014.12 | 2,134,513.30 | 与资产/收益相关 | |||
光伏产业检测、标准、应用及运行监测公共服务平台 | 2,508,162.23 | 830,438.22 | 1,677,724.01 | 与资产/收益相关 | |||
太阳能光伏应用检测公共服务平台建设项目 | 5,921,329.93 | 425,052.90 | 5,496,277.03 | 与资产相关 | |||
高速动车组玻璃结构优化、检测评价技术与设备开发应用 | 141,097.69 | 10,770.42 | 130,327.27 | 与收益相关 | |||
先进无机非金属功能材料领域关键技术标准研究 | 40,331.25 | - | 40,331.25 | 与收益相关 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2017年度科技服务业后补贴专项 | 145,676.10 | 2,300.82 | 143,375.28 | 与收益相关 | |||
G8.5电子玻璃基板产品缺陷检测评估 | 283,714.42 | 22,300.86 | 261,413.56 | 与收益相关 | |||
国家新材料生产应用示范平台(新型显示材料生产应用示范平台) | 1,266,258.42 | 1,050,000.00 | 163,460.98 | 2,152,797.44 | 与资产/收益相关 | ||
国产建材检测科学仪器验证与综合评价能力研发培育 | 39,791.71 | 3,193.56 | 36,598.15 | 与收益相关 | |||
水泥、混凝土、玻璃等不少于10种建筑材料相关标准物质研制 | 56.71 | 56.71 | 与收益相关 | ||||
标准物质资源共享平台服务与共享 | 9,810.93 | 1,128.00 | 8,682.93 | 与收益相关 | |||
国产真密度仪等物理性能检测仪器验证评价与推广 | 69,552.20 | 4,040.70 | 65,511.50 | 与收益相关 | |||
水泥熟料中重金属含量八种国家标准物质的研制 | 13,938.72 | 731.64 | 13,207.08 | 与收益相关 | |||
家具产品中挥发性有机物(VOCs)典型应用示范 | 1,482.36 | 1,482.36 | 与收益相关 | ||||
板式家具企业节能关键技术标准研究 | 15,261.87 | 15,261.87 | 与收益相关 | ||||
中关村开放实验室支持资金 | 327,668.67 | 355.02 | 327,313.65 | 与收益相关 | |||
太阳能建筑用光伏中空玻璃结构与节能性能测试方法研究 | 31,615.99 | 31,615.99 | 与收益相关 | ||||
建筑墙体检测服务机器人研发与产业化 | 344,395.05 | 24,697.14 | 319,697.91 | 与收益相关 | |||
家具产品中挥发性有机物(VOCs)释放标识及认证体系的研究 | 12,942.72 | 12,942.72 | 与收益相关 | ||||
公共服务平台建设项目 | 1,614,011.62 | 85,200.96 | 1,528,810.66 | 与资产/收益相关 | |||
国际背景下我国重点行业碳排放核查及低碳产品认证认可关键技术研究与示范 | 32,562.10 | 9,823.86 | 22,738.24 | 与收益相关 | |||
材料研发测试服务平台 | 121,866.60 | 11,027.04 | 110,839.56 | 与收益相关 | |||
典型装饰装修材料污染特征与减排技术研究 | 499,552.14 | 32,719.32 | 466,832.82 | 与收益相关 | |||
玻璃制造业污染防治可行技术指南 | 81,212.43 | 2,308.50 | 78,903.93 | 与收益相关 | |||
双舱连续流动-气流仿真模拟表征复合型空气净化材料净化容量新方法研究 | 50,041.56 | 2,847.30 | 47,194.26 | 与收益相关 | |||
功能装饰装修材料绿色度评价及选材技术 | 157,935.53 | 8,928.60 | 149,006.93 | 与收益相关 | |||
工业领域典型产品水足迹量化、评价和认证关键技术研究 | 298.37 | 298.37 | 与收益相关 | ||||
湿热气候条件下光伏组件能效测试技术 | 188,225.22 | 188,225.22 | 与收益相关 | ||||
科技服务业促进-极端环境下先进陶瓷材料力学性能检验检测公共服务平台 | -3.82 | 3.82 | 与收益相关 | ||||
预应力设计与能量调控实现陶瓷的增强增韧 | 132,056.57 | 225,600.00 | 87,242.74 | 270,413.83 | 与收益相关 | ||
隧道气动效应致高速列车玻璃失效行为及应力-散能协同优化 | 89,120.62 | 70,000.00 | 4,376.45 | 154,744.17 | 与收益相关 | ||
原材料行业工业互联网赋能与公共服务平台 | 223,531.70 | -122,562.10 | 346,093.80 | 与资产/收益相关 | |||
建材行业智能制造标准试验验证公共服务平台 | 595,967.48 | 190,193.32 | 405,774.16 | 与资产/收益相关 |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
净化海砂拌和混凝土对钢筋耐久性的影响研究 | 120,000.00 | - | 120,000.00 | 与收益相关 | |||
高温涂层的高通量测试评价技术和装置研制 | 720,000.00 | 181,676.04 | 538,323.96 | 与收益相关 | |||
基于表面工程技术制备高强高韧预应力陶瓷及应用 | 100,000.00 | - | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
重点原材料行业碳达峰、碳中和公共服务平台 | 25,000,000.00 | 1,400,000.00 | 23,600,000.00 | 与资产/收益相关 | |||
农产品中有害污染物的可视化试剂盒的设计和研究 | 119,549.75 | 75,000.00 | 194,549.75 | 与收益相关 | |||
含硫废气脱硫过程中废气重量比检测方法的研究 | 11,210.44 | 6,484.27 | 4,726.17 | 与收益相关 | |||
机制砂泵送混凝土回弹法测强曲线修订研究 | 2,489.97 | 2,489.97 | 与收益相关 | ||||
机制砂泵送混凝土预警信息研究 | 3,465.73 | 3,465.73 | 与收益相关 | ||||
基于区块链的工业产品防伪溯源平台 | 638,794.13 | 157,343.20 | 481,450.93 | 与资产/收益相关 | |||
工程结构混凝土强度发展远程监测与预警平台关键技术研究与应用 | 306,722.49 | 192,003.21 | 114,719.28 | 与收益相关 | |||
云南创新创业科技检测服务平台搭建 | 201,250.00 | 10,500.00 | 190,750.00 | 与资产相关 | |||
企业平台补助款 | 1,973,346.02 | 424,525.17 | 1,548,820.85 | 与资产相关 | |||
陕西省西咸新区沣东新城管委会2018年服务业综合改革专项资金 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 与资产相关 | ||||
乡村厕所关键技术研发与应用 | 240,091.31 | 240,091.31 | 与收益相关 | ||||
复合自保温砌块产品研发及应用 | 144,662.22 | 144,662.22 | 与收益相关 | ||||
省级现代服务业发展专项资金 | 1,720,000.00 | 1,720,000.00 | 与资产相关 | ||||
澜湄区域基础共性建材标准化合作研究 | 7,776.20 | 7,776.20 | 与收益相关 | ||||
2021年知识产权管理体系贯标认证 | 29,355.00 | 16,750.00 | 12,605.00 | 与收益相关 | |||
山东检验认证平台项目专项资金 | 11,611,896.62 | 876,923.45 | 10,734,973.17 | 与资产相关 | |||
2020年度中央引导地方科技发展项目 | 1,083,451.18 | 108,081.10 | 975,370.08 | 与资产相关 | |||
农产品全链条质量与安全控制技术与信息化平台研发 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 与资产相关 | ||||
合计 | 98,188,353.46 | 29,200,600.00 | 9,995,049.99 | 3.82 | 117,393,899.65 |
其他说明:
□适用 √不适用
53、 其他非流动负债
□适用 √不适用
54、 股本
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 603,680,000.00 | 60,368,000.00 | 60,368,000.00 | 120,736,000.00 | 724,416,000.00 |
其他说明:
2022年5月17日,公司2021年年度股东大会审议通过了2021年度利润分配及公积金转增股本方案的议案。本次分配以实施权益分派股权登记日的总股本为基数,以未分配利润向全体股东每10股送红股1股并派发现金股利1.26元(含税),本次拟送红股60,368,000股,拟派发现金股利7,606.368万元(含税,现金分红占归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为30.1%),共计分配利润13,643.168万元。同时以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增1股,本次转增共计60,368,000股。上述方案实施完毕后,公司总股本为724,416,000股。
55、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
56、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 121,069,497.82 | 77,074,779.45 | 43,994,718.37 | |
其他资本公积 | 26,899,015.72 | 16,156,477.24 | 43,055,492.96 | |
合计 | 147,968,513.54 | 16,156,477.24 | 77,074,779.45 | 87,050,211.33 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
1、公司实施股权激励本期资本公积增加1,615.65万元;
2、资本公积转增股本减少6,036.80万元;
3、收购浙江小股东股权冲减资本公积1,670.68万元
57、 库存股
□适用 √不适用
58、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 39,257,849.37 | -6,713,239.48 | -6,713,239.48 | 32,544,609.89 | ||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 39,257,849.37 | -6,713,239.48 | -6,713,239.48 | 32,544,609.89 | ||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,580,249.48 | 2,048,981.21 | 2,048,981.21 | -531,268.27 | ||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -2,580,249.48 | 2,048,981.21 | 2,048,981.21 | -531,268.27 | ||||
其他综合收益合计 | 36,677,599.89 | -4,664,258.27 | -4,664,258.27 | 32,013,341.62 |
59、 专项储备
□适用 √不适用
60、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 114,085,224.73 | 114,085,224.73 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 114,085,224.73 | 114,085,224.73 |
61、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 676,152,594.01 | 592,345,557.89 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 676,152,594.01 | 592,345,557.89 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,407,951.12 | 252,725,288.62 |
减:提取法定盈余公积 | 13,255,052.50 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 76,063,680.00 | 69,423,200.00 |
转作股本的普通股股利 | 60,368,000.00 | 86,240,000.00 |
期末未分配利润 | 556,128,865.13 | 676,152,594.01 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
62、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 881,437,934.21 | 544,273,712.58 | 805,430,205.07 | 494,739,498.63 |
其他业务 | 2,561,754.85 | 793,854.10 | 2,151,623.86 | 1,306,631.48 |
合计 | 883,999,689.06 | 545,067,566.68 | 807,581,828.93 | 496,046,130.11 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
63、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 1,956,721.66 | 1,844,384.98 |
教育费附加 | 1,228,844.01 | 1,361,341.55 |
资源税 | ||
房产税 | 1,215,076.93 | 888,356.64 |
土地使用税 | 385,770.50 | 246,830.96 |
车船使用税 | 53,351.76 | 49,643.92 |
印花税 | 937,403.90 | 496,989.69 |
地方教育费附加 | 236,044.68 | 187,064.40 |
其他 | 146,306.05 | |
合计 | 6,159,519.49 | 5,074,612.14 |
64、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 34,416,237.17 | 29,173,584.67 |
业务招待费 | 1,354,196.13 | 2,481,335.92 |
交通费 | 696,103.14 | 696,153.41 |
差旅费 | 1,284,251.06 | 1,306,306.66 |
办公费用 | 3,937,333.76 | 3,096,961.31 |
宣传费 | 797,121.31 | 1,647,357.28 |
劳动保护费 | 8,318.42 | 397,663.74 |
折旧费 | 1,129,493.77 | 372,241.65 |
其他 | 4,432,433.95 | 1,114,329.34 |
合计 | 48,055,488.71 | 40,285,933.98 |
65、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 114,124,888.31 | 92,828,545.41 |
折旧摊销费用 | 21,289,084.87 | 16,046,934.97 |
房租 | 1,660,743.46 | 4,490,257.06 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
办公费 | 8,133,991.17 | 6,942,641.92 |
聘请中介机构费用 | 8,169,893.00 | 5,224,659.71 |
业务招待费 | 2,395,161.50 | 2,635,105.96 |
交通费 | 2,016,038.13 | 1,968,575.18 |
党建工作经费 | 1,176,439.39 | 1,233,388.12 |
会议差旅费 | 1,393,944.75 | 1,450,725.71 |
劳动保护费 | 917,501.57 | 632,179.54 |
其他 | 8,786,147.61 | 10,530,809.62 |
合计 | 170,063,833.76 | 143,983,823.20 |
66、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 51,017,026.08 | 40,017,312.32 |
科研项目管理费 | 14,929,535.63 | 12,164,967.86 |
材料费 | 7,072,598.44 | 4,066,290.36 |
燃料动力费 | 807,846.51 | 1,773,993.38 |
会议差旅费 | 2,698,686.43 | 1,415,402.40 |
外协费 | 3,100,629.06 | 3,411,345.13 |
办公费 | 281,567.32 | 398,670.71 |
设备费 | 1,094,799.42 | 25,580.19 |
其他 | 2,671,536.67 | 1,663,621.88 |
合计 | 83,674,225.56 | 64,937,184.23 |
67、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 11,080,839.06 | 1,431,096.19 |
租赁负债利息费用 | 6,122,338.27 | 4,525,748.67 |
利息收入 | -1,113,797.33 | -2,523,609.95 |
汇兑损益 | 0.00 | |
手续费支出 | 414,139.05 | 360,352.60 |
合计 | 16,503,519.05 | 3,793,587.51 |
68、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 13,738,576.91 | 7,077,323.46 |
进项税加计抵减 | 2,377,971.42 | 2,173,377.94 |
代扣个人所得税手续费 | 432,414.63 | 609,101.70 |
其他税收奖励 | 12,229.39 | |
合计 | 16,561,192.35 | 9,859,803.10 |
69、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 689,547.01 | 91,944.40 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 4,166,830.10 | 2,893,963.29 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
理财产品投资收益 | 19,018.45 | |
其他 | 90,000.00 | |
合计 | 4,856,377.11 | 3,094,926.14 |
70、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
71、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
72、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 2,379,961.63 | 373,841.76 |
应收账款坏账损失 | -17,564,067.77 | -10,943,423.05 |
其他应收款坏账损失 | -265,779.86 | -138,870.47 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -15,449,886.00 | -10,708,451.76 |
73、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -376,579.30 | -1,407,103.19 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | ||
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -376,579.30 | -1,407,103.19 |
74、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -35,179.83 | 33,031.31 |
无形资产处置收益 | ||
合计 | -35,179.83 | 33,031.31 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 21,569.17 | 6,604.37 | 21,569.17 |
其中:固定资产处置利得 | 21,569.17 | 6,604.37 | 21,569.17 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 8,751,331.13 | 5,562,700.76 | 8,751,331.13 |
其他 | 2,267,243.05 | 447,166.81 | 2,267,243.05 |
合计 | 11,040,143.35 | 6,016,471.94 | 11,040,143.35 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
企业并购经营奖励款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 |
标准创制项目-国际标准提案资金支持 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
合肥市市场监督管理局2021年标准化项目奖补资金 | 162,000.00 | 1,103,000.00 | 与收益相关 |
合肥市科学技术局支持引导企业加大研发投入补助资金 | 35,000.00 | 与收益相关 |
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
安徽建材所搬迁临时安置过渡费 | 57,456.00 | 与收益相关 | |
财政拨入水泥熟料易烧性项目研究经费 | 404,220.12 | 与收益相关 | |
高新技术企业奖励 | 1,597,100.00 | 800,700.00 | 与收益相关 |
创新创业科技检测项目补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
呼和浩特市科学技术局推动科技创新政策性补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
降低企业用地成本(新增规上) | 29,330.00 | 与收益相关 | |
专精特新企业信用贷款贴息资金 | 3,099.81 | 与收益相关 | |
安徽省首台套重大技术装备奖补 | 2,379,000.00 | 与收益相关 | |
安徽省首台套重大技术装备奖补 | 198,000.00 | 与收益相关 | |
高新技术产业增加值增速奖励 | 27,500.00 | 与收益相关 | |
2019年促进制造业升级政策奖补资金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
和县研发投入补助资金 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
科技2020年度高企跟增速奖 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
和县投资促进2021年优质项目奖励 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
就业和人才以工代训补贴 | 31,500.00 | 与收益相关 | |
社会保险补贴 | 47,575.20 | 与收益相关 | |
条款兑现 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
招工招才奖励 | 500.00 | 与收益相关 | |
专利资助 | 200,000.00 | 14,500.00 | 与收益相关 |
西咸新区先进制造产业补助 | 359,100.00 | 与收益相关 | |
沣东新城工信局产业奖补 | 900.00 | 与收益相关 | |
西咸新区沣东新城稳经济增长补贴 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
失保基金代理支付专户-培训补贴 | 600.00 | 3,000.00 | 与收益相关 |
英才和柔性人才奖励 | 20,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
广州开发区2022年度科技保险保费补贴 | 25,700.00 | 与收益相关 | |
广州市一次性留工补助 | 32,750.00 | 与收益相关 | |
区级地方科技发展项目奖补资金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
陕西省中小企业技术改造专项奖励资金 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
省级工业转型升级专项资金 | 350,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 372,414.71 | 与收益相关 | |
就业风险储备基金 | 19,974.86 | 与收益相关 | |
安徽省服务业企业升规入库奖励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
科技中小型企业奖励 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
南通市财政局以工代训补贴 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
就业补贴 | 317,886.30 | 与收益相关 | |
研发投入奖励 | 221,100.00 | 与收益相关 | |
应届毕业生一次性补贴 | 4,500.00 | 与收益相关 | |
杭州市职业能力建设指导服务中心-以工代训费 | 16,000.00 | 与收益相关 | |
杭州市下城区人民政府石桥街道办事处20年度标准化项目资助资金 | 25,120.00 | 与收益相关 | |
杭州市下城区人民政府石桥街道办事处-标准区配套资金 | 25,120.00 | 与收益相关 | |
杭州市就业管理服务中心-小微企业招新补贴 | 6,384.89 | 与收益相关 | |
复工复产-上海市浦东新区人力资源和社会保障局社保基金专户 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
一次性吸纳就业-上海市浦东新区人力资源和社会保障局社保基金专户 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 8,751,331.13 | 5,562,700.76 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
76、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 607,372.64 | 90,903.05 | 607,372.64 |
其中:固定资产处置损失 | 607,372.64 | 90,903.05 | 607,372.64 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | 23,982.00 | ||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 810,000.00 | 11,350.00 | 810,000.00 |
其他 | 234,725.19 | 448,253.38 | 234,725.19 |
合计 | 1,652,097.83 | 574,488.43 | 1,652,097.83 |
77、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 11,268,059.65 | 13,051,852.89 |
递延所得税费用 | -3,665,317.02 | -2,812,807.57 |
合计 | 7,602,742.63 | 10,239,045.32 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 29,419,505.67 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,412,925.85 |
子公司适用不同税率的影响 | 2,591,643.33 |
调整以前期间所得税的影响 | -610,421.30 |
非应税收入的影响 | -10,195,006.59 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 11,416,620.93 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
税法规定的额外可扣除费用 | 347,776.64 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 1,144.56 |
所得税费用 | 7,602,742.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
78、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、(57)其他综合收益
79、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 1,113,797.33 | 2,523,609.95 |
质保款 | 22,312,515.67 | 14,207,465.97 |
检测废料出售 | 401,757.01 | 1,407,705.95 |
政府补助款 | 41,485,454.23 | 7,934,161.97 |
收到往来款 | 27,548,221.74 | |
其他 | 59,203,284.78 | 36,353,708.88 |
合计 | 124,516,809.02 | 89,974,874.46 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
金融机构手续费 | 414,139.05 | 360,352.60 |
研究与开发费用 | 16,663,595.55 | 13,934,773.48 |
质保金 | 24,259,067.35 | 14,160,759.36 |
除金融机构手续费外的期间费用 | 74,739,514.09 | 81,080,974.49 |
合计 | 116,076,316.04 | 109,536,859.93 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品 | 1,500,000.00 | |
合计 | 1,500,000.00 |
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁款 | 15,148,741.48 | 13,339,634.27 |
购买浙江公司少数股权支付的现金 | 25,863,846.00 | |
合计 | 41,012,587.48 | 13,339,634.27 |
80、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 21,816,763.04 | 49,535,701.55 |
加:资产减值准备 | 376,579.30 | 1,407,103.19 |
信用减值损失 | 15,449,886.00 | 10,708,451.76 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 51,798,137.86 | 44,348,620.16 |
使用权资产摊销 | 26,244,927.49 | 19,158,826.68 |
无形资产摊销 | 9,007,616.89 | 6,780,623.14 |
长期待摊费用摊销 | 9,712,627.20 | 6,211,188.19 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 35,179.83 | -33,031.31 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 585,803.47 | 84,298.68 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 17,203,177.33 | 5,956,844.86 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,856,377.11 | -3,094,926.14 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,371,412.46 | -2,143,819.89 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -1,293,904.56 | -668,987.68 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -16,700,490.52 | -15,169,439.02 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -95,874,236.86 | -138,843,113.64 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -59,281,476.88 | 55,543,902.69 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -28,147,199.98 | 39,782,243.22 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 236,008,580.70 | 142,158,786.81 |
减:现金的期初余额 | 295,634,625.48 | 295,409,233.75 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -59,626,044.78 | -153,250,446.94 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 |
金额 | |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 9,048,000.00 |
其中:国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 9,048,000.00 |
取得子公司支付的现金净额 | 9,048,000.00 |
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 236,008,580.70 | 295,634,625.48 |
其中:库存现金 | 454,222.68 | 203,088.11 |
可随时用于支付的银行存款 | 234,509,663.63 | 294,403,695.84 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 1,044,694.39 | 1,027,841.53 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 236,008,580.70 | 295,634,625.48 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
81、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
82、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 17,629,607.37 | 其他货币资金 |
应收票据 | 13,693,819.00 | 已背书或贴现且在资产负债表日未到期的应收票据 |
存货 | ||
固定资产 | 12,164,711.36 | 长期借款抵押 |
无形资产 | ||
合计 | 43,488,137.73 | / |
83、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | 13,690,651.02 | 0.85519 | 11,708,107.85 |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | 13,690,651.02 | 0.85519 | 11,708,107.85 |
应收账款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
84、 套期
□适用 √不适用
85、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与资产相关 | 14,740,000.00 | 递延收益 | 9,995,049.99 |
与收益相关 | 4,518,129.22 | 其他收益 | 4,518,129.22 |
与收益相关 | 8,751,331.13 | 营业外收入 | 8,751,331.13 |
合计 | 28,009,460.35 | 23,264,510.34 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
86、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
北京奥达清环境检测有限公司 | 北京 | 北京 | 环境检测 | 60 | 非同一控制企业合并 | |
国检测试控股集团北京有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发;技术服务;技术咨询;技术检测 | 92.803 | 新设 | |
国检测试控股集团仪器装备(北京)有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发;技术服务;技术咨询;技术检测 | 51 | 新设 | |
国检测试控股集团北京科技有限公司 | 北京 | 北京 | 检验、技术服务 | 51 | 新设 | |
新疆天山建筑材料检测有限公司 | 新疆 | 新疆 | 建工检测 | 51 | 同一控制下合并 | |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 海口 | 海口 | 建工检测 | 51 | 非同一控制企业合并 | |
中国中材投资(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 有价证券投资 | 100 | 同一控制下合并 | |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 广州 | 广州 | 建工检测 | 88.46 | 非同一控制企业合并 | |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 广东 | 广东 | 检验、技术服务 | 73.9744 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 厦门 | 厦门 | 建工检测 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 湖南 | 湖南 | 检验、技术服务 | 72.37 | 非同一控制企业合并 | |
上海美诺福科技有限公司 | 上海 | 上海 | 检验、技术服务 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
国检测试控股集团上海有限公司 | 上海 | 上海 | 建工检验 | 100 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团苏州有限公司 | 苏州 | 苏州 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
北京玻钢院检测中心有限公司 | 北京 | 北京 | 技术检测服务 | 51 | 新设 | |
中国国检测试控股集团徐州有限公司 | 徐州 | 徐州 | 建工检测 | 51 | 2.55 | 非同一控制企业合并 |
中国国检测试控股集团浙江有限公司 | 杭州 | 杭州 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州 | 苏州 | 建工检验 | 51 | 非同一控制企业合并 | |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 | 苏州 | 苏州 | 建工检测 | 65 | 同一控制下合并 | |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 山东 | 山东 | 检验、技术服务 | 51 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 山东 | 山东 | 建工检测、环境质量检测 | 70 | 非同一控制企业合并 | |
中存大数据科技有限公司 | 北京 | 北京 | 数据处理 | 65 | 新设 | |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北 | 河北 | 检验、技术服务 | 100 | 新设 | |
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 | 秦皇岛 | 秦皇岛 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 |
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 山东 | 山东 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售;技术服务及技术咨询 | 51 | 新设 | |
中国国检测试控股集团陕西有限公司 | 陕西 | 陕西 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
中国国检测试控股集团西安有限公司 | 西安 | 西安 | 建材检验;检验仪器设备的开发和销售 | 100 | 同一控制企业合并 | |
中国国检测试控股集团咸阳有限公司 | 咸阳 | 咸阳 | 技术服务;检验仪器设备的开发和销售 | 51 | 新设 | |
辽宁奉天检测技术有限公司 | 辽宁 | 辽宁 | 检验、技术服务 | 65 | 非同一控制企业合并 | |
国检测试控股集团云南有限公司 | 云南 | 云南 | 工程检测与技术咨询 | 60 | 非同一控制企业合并 | |
重庆合信检验认证有限公司 | 重庆 | 重庆 | 检验、技术服务 | 51 | 14 | 非同一控制企业合并 |
南京国材检测有限公司 | 江苏 | 江苏 | 检验、技术服务 | 51 | 同一控制下合并 | |
中国建材检验认证集团安徽有限公司 | 合肥 | 合肥 | 检验、技术服务 | 51 | 同一控制企业合并 | |
安徽元正工程检测科技有限公司 | 合肥 | 合肥 | 建工检测 | 4 | 51 | 非同一控制企业合并 |
安徽拓维检测服务有限公司 | 安徽 | 安徽 | 环境检测 | 55 | 非同一控制企业合并 | |
中国建材检验认证集团贵州有限公司 | 贵阳 | 贵阳 | 检验、技术服务 | 51 | 非同一控制企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无确定公司是代理人还是委托人的依据:
无其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 49 | 1,595,808.67 | 980,000.00 | 19,038,053.92 |
安徽拓维检测服务有限公司 | 45 | -1,243,767.55 | 900,000.00 | 16,504,658.21 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 40 | 1,294,999.85 | 2,000,000.00 | 35,560,029.13 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 26.0256 | -4,276,595.30 | 4,173,725.47 | 66,826,160.75 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 27.63 | 1,055,158.52 | 773,640.00 | 14,673,528.98 |
上海美诺福科技有限公司 | 45 | -814,408.60 | 11,700,000.00 | 67,469,004.74 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 49 | 3,717,005.11 | 2,601,900.00 | 83,545,832.02 |
辽宁奉天检测技术有限公司 | 35 | -1,400,616.01 | 1,400,000.00 | 17,410,857.24 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 37,091,964.44 | 16,394,844.97 | 53,486,809.41 | 10,108,487.33 | 4,583,956.68 | 14,692,444.01 | 32,793,268.32 | 16,825,320.50 | 49,618,588.82 | 8,466,085.33 | 4,459,601.91 | 12,925,687.24 |
安徽拓维检测服务有限公司 | 21,351,303.95 | 49,007,573.88 | 70,358,877.83 | 35,612,015.83 | 194,549.75 | 35,806,565.58 | 31,363,546.02 | 49,344,144.15 | 80,707,690.17 | 41,988,717.40 | 119,549.75 | 42,108,267.15 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 57,010,976.52 | 43,244,331.11 | 100,255,307.63 | 14,847,199.26 | 1,744,575.62 | 16,591,774.88 | 53,989,198.90 | 48,916,457.85 | 102,905,656.75 | 16,775,706.21 | 1,675,673.84 | 18,451,380.05 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 232,229,559.29 | 259,117,982.53 | 491,347,541.82 | 212,063,203.07 | 70,340,414.69 | 282,403,617.77 | 233,805,472.65 | 257,090,791.00 | 490,896,263.65 | 183,345,367.44 | 72,565,781.34 | 255,911,148.78 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 48,710,883.06 | 72,590,524.52 | 121,301,407.58 | 27,299,540.98 | 42,747,094.72 | 70,046,635.70 | 58,346,826.03 | 22,139,672.21 | 80,486,498.24 | 28,973,162.26 | 1,736,988.79 | 30,710,151.05 |
上海美诺福科技有限公司 | 290,993,259.51 | 24,606,972.98 | 315,600,232.49 | 194,761,292.18 | 5,677,161.11 | 200,438,453.29 | 357,659,808.32 | 25,063,337.30 | 382,723,145.62 | 236,275,200.73 | 5,719,536.07 | 241,994,736.80 |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 147,975,982.01 | 45,917,454.74 | 193,893,436.75 | 21,817,669.54 | 3,602,799.83 | 25,420,469.37 | 147,773,040.07 | 43,519,403.54 | 191,292,443.61 | 22,817,259.04 | 2,759,454.05 | 25,576,713.09 |
辽宁奉天检测技术有限公司 | 37,522,903.48 | 18,958,263.35 | 56,481,166.83 | 7,308,284.26 | 6,714,400.16 | 14,022,684.42 | 41,130,955.26 | 20,521,492.36 | 61,652,447.62 | 3,893,862.56 | 8,089,899.54 | 11,983,762.10 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 28,315,620.33 | 3,656,970.38 | 3,656,970.38 | 1,518,832.10 | 24,004,812.99 | 3,121,590.35 | 3,121,590.35 | 2,247,278.13 |
安徽拓维检测服务有限公司 | 17,451,371.61 | -2,280,884.75 | -2,280,884.75 | -1,308,466.25 | 14,500,039.94 | -7,027,803.55 | -7,027,803.55 | -3,907,036.81 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 18,185,656.81 | 3,724,235.07 | 3,724,235.07 | -801,302.61 | 25,186,380.61 | 6,552,410.83 | 6,552,410.83 | 1,840,476.42 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 126,782,219.44 | -11,099,220.82 | -11,099,220.82 | -30,062,267.92 | 118,137,292.06 | -15,695,282.41 | -15,695,282.41 | -29,481,788.16 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 27,532,571.49 | 3,916,588.69 | 3,916,588.69 | -9,067,544.12 | 39,731,086.70 | 3,790,764.23 | 3,790,764.23 | 6,502,065.19 |
上海美诺福科技有限公司 | 51,350,473.78 | 128,666.38 | 128,666.38 | -31,171,306.38 | ||||
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 23,274,584.04 | 8,913,772.86 | 8,913,772.86 | 3,371,965.62 | 12,598,007.11 | 4,989,520.16 | 4,989,520.16 | 10,131,844.93 |
辽宁奉天检测技术有限公司 | 14,182,466.43 | -3,523,491.97 | -3,523,491.97 | -5,406,270.54 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 43,688,516.24 | 39,998,969.23 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 689,547.01 | 282,314.89 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 689,547.01 | 282,314.89 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权。本公司风险管理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过全面风险管理领导小组主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融资产、金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 1年以内 | |
金融资产及金融负债: | ||
货币资金 | 253,638,188.07 | 315,477,164.66 |
应收账款 | 572,405,456.23 | 552,080,705.68 |
其他应收款 | 33,558,462.96 | 27,332,631.76 |
应付账款 | 83,388,679.15 | 119,741,906.89 |
应付职工薪酬 | 37,814,277.79 | 50,509,174.37 |
其他应付款 | 53,255,166.98 | 117,203,645.55 |
短期借款 | 370,000,000.00 | 105,000,000.00 |
一年内到期的租赁负债 | 35,467,677.29 | 43,881,436.29 |
一年内到期的长期借款 | ||
合计 | 1,439,527,908.47 | 1,331,226,665.20 |
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2、汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以港币计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
港币 | 其他外币 | 合计 | 港币 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 11,708,107.85 | 11,708,107.85 | 7,112,458.14 | 7,112,458.14 | ||
可供出售金融资产 | ||||||
其他权益工具投资 | 48,732,146.96 | 48,732,146.96 | 53,079,032.00 | 53,079,032.00 | ||
合计 | 60,440,254.81 | 60,440,254.81 | 60,191,490.14 | 60,191,490.14 | ||
应付账款 | ||||||
其他应付款 | 16,505,844.31 | 16,505,844.31 | 15,759,096.67 | 15,759,096.67 | ||
合计 | 16,505,844.31 | 16,505,844.31 | 15,759,096.67 | 15,759,096.67 |
3、其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 48,732,146.96 | 48,732,146.96 | ||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)其他非流动金融资产 | 7,590,000.00 | 7,590,000.00 | ||
(七)应收款项融资 | 6,300,290.80 | 6,300,290.80 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 48,732,146.96 | 6,300,290.80 | 7,590,000.00 | 62,622,437.76 |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
其他权益工具投资为本公司所持有的香港联合交易所上市公司流通股股票,具有公开的活跃市场报价,采用资产负债表日收盘价格作为公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收账款融资因其剩余期限较短,账面价值与公允价值接近,采用票面金额作为公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资。其中,交易性金融资产因已具有明确处置安排和可回收金额,账面价值与公允价值接近,采用账面价值作为公允价值。
其他非流动金融资产参考独立合格专业评估师的评估报告核算公允价值,评估方法为采用市场法,参考近期同行业市场可比公司,选择合适的市盈率指标和不可流通折扣。不可输入观察值为市盈率和不可流通折扣,修正后的市盈率为13.26,不可流通折扣为31.23%。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 北京 | 科研、建材 | 214,274.56万元 | 64.84 | 64.84 |
本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本报告“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
湖北碳排放权交易中心有限公司 | 本公司持有其9.09%的股权 |
玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司 | 本公司持有其6.33%的股权 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
中国建材集团有限公司 | 最终控制方 |
中建材中研益科技有限公司 | 同一控股股东 |
中建材光芯科技有限公司 | 同一控股股东 |
中建材光子科技有限公司 | 同一控股股东 |
中建材科创新技术研究院(山东)有限公司 | 同一控股股东 |
合肥水泥研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
中国新型建材设计研究院有限公司 | 同一控股股东 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 同一控股股东 |
北京科建苑物业管理有限公司 | 同一控股股东 |
《中国建材科技》杂志社有限公司 | 同一控股股东 |
中建材行业生产力促进中心有限公司 | 同一控股股东 |
中建材中岩科技有限公司 | 同一控股股东 |
北京航玻新材料技术有限公司 | 同一控股股东 |
哈尔滨玻璃钢研究院有限公司 | 同一控股股东 |
瑞泰科技股份有限公司 | 同一控股股东 |
西安轻工业钟表研究所有限公司 | 同一控股股东 |
中建材衢州金格兰石英有限公司 | 同一控股股东 |
中材高新材料股份有限公司 | 同一控股股东 |
中国建材股份有限公司 | 同一最终控制方 |
中国中材集团有限公司 | 同一最终控制方 |
凯盛科技集团有限公司 | 同一最终控制方 |
北新建材集团有限公司 | 同一最终控制方 |
中建材集团进出口有限公司 | 同一最终控制方 |
中建材联合投资有限公司 | 同一最终控制方 |
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 |
中国中材国际工程股份有限公司 | 同一最终控制方 |
天津灯塔涂料工业发展有限公司 | 同一最终控制方 |
中建材西南管理有限公司 | 同一最终控制方 |
中国建材集团财务有限公司 | 同一最终控制方 |
青岛京诚节能科技有限公司 | 子公司国检京诚法定代表人栾建文控制的企业 |
沈阳福隆兴管业有限公司 | 子公司副董事长林俊控制的企业 |
上海浦东新区建设工程技术监督有限公司 | 为子公司上海众材高级顾问徐忠昆、副总经理朱文献合计持股100%的企业 |
重庆建工集团股份有限公司 | 持有发行人控股子公司重庆公司35%股权 |
北京益普希环境咨询顾问有限公司 | 持有发行人控股子公司仪器装备公司49%股权 |
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 持有发行人控股子公司贵州公司49%股权 |
安徽国控资产管理有限公司 | 持有发行人控股孙公司安徽研究所20%股权 |
刘清金 | 持有发行人控股孙公司常德华科22.50%股权 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 水电费、采暖费、材料费、技术服务费 | 304,733.28 | 699,835.87 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 水电费、采暖费 | 152,292.75 | 120,710.70 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 水电费、采暖费 | 55,000.00 | 60,000.00 |
北京科建苑物业管理有限公司 | 水电费、物业服务费、服务费 | 4,155,827.79 | 2,800,571.99 |
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 水电费、物业服务费 | 60,576.00 | 34,908.00 |
中国建材股份有限公司 | 水电费、材料费、技术服务费 | 1,041,836.79 | 664,420.79 |
中国中材集团有限公司 | 水电费、物业服务费 | 28,364.50 | 47,411.90 |
北新建材集团有限公司 | 水电费、物业服务费 | 285,052.70 | |
中国新型建材设计研究院有限公司 | 材料费、技术服务费 | 4,864,084.76 | 89,622.64 |
《中国建材科技》杂志社有限公司 | 服务费 | 18,867.93 | 121,435.84 |
中建材行业生产力促进中心有限公司 | 材料费、技术服务费 | 137,082.97 | 937,527.13 |
中建材中岩科技有限公司 | 材料费、技术服务费 | 6,725.66 | |
中建材中研益科技有限公司 | 材料费、技术服务费 | 71,341.04 | |
中建材光芯科技有限公司 | 材料费、技术服务费 | 448,445.05 | |
中建材集团进出口有限公司 | 材料费、技术服务费 | 29,702.97 |
中材高新材料股份有限公司 | 材料费、技术服务费 | 170,103.71 | |
安徽国控资产管理有限公司 | 水电费 | 22,723.66 | |
合计 | 11,560,983.20 | 5,868,223.22 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 检测、仪器销售和延伸服务 | 5,227,813.75 | 4,318,997.16 |
中建材行业生产力促进中心有限公司 | 仪器销售和延伸服务 | 1,630,336.04 | 7,841.59 |
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 检测、仪器销售和延伸服务 | 24,915.08 | 243,486.90 |
瑞泰科技股份有限公司 | 检测和延伸服务 | 332,660.38 | 520,594.32 |
中建材中岩科技有限公司 | 检测、仪器销售和延伸服务 | 109,802.83 | 119,211.00 |
合肥水泥研究设计院有限公司 | 仪器销售和检测 | 245,530.19 | 209,669.80 |
中国新型建材设计研究院有限公司 | 检测和延伸服务 | 84,721.70 | 189,622.64 |
北京中研益工程技术开发中心有限公司 | 检测和延伸服务 | 519,735.85 | 1,037.74 |
北京航玻新材料技术有限公司 | 检测、仪器销售和延伸服务 | 96,431.45 | 14,622.64 |
中建材衢州金格兰石英有限公司 | 检测 | 11,037.74 | 3,396.23 |
中建材光芯科技有限公司 | 检测 | 1,132.08 | 3,773.59 |
中国建材股份有限公司 | 检测认证、延伸服务、仪器销售和工业智能制造 | 28,654,399.51 | 21,788,559.10 |
中建材集团进出口公司 | 检测认证和延伸服务 | 76,339.63 | 82,339.64 |
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 检测和延伸服务 | 3,094.34 | 1,188.68 |
咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 检测和延伸服务 | 12,158.50 | 8,679.24 |
北新建材集团有限公司 | 检测和延伸服务 | 33,981.14 | 17,641.52 |
中建材资产管理公司 | 延伸服务 | ||
凯盛科技集团公司 | 检测认证、仪器销售和延伸服务 | 1,132,891.87 | 1,842,917.10 |
中建材联合投资有限公司 | 检测 | 11,792.45 | |
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 检测和延伸服务 | 75,471.70 | 4,056.60 |
中国中材集团有限公司 | 仪器销售、检测和延伸服务 | 589,508.38 | 273,772.43 |
中国巨石股份有限公司 | 检测 | 37,154.71 | |
哈尔滨玻璃钢研究院有限公司 | 检测和延伸服务 | 251,471.70 | |
西安轻工业钟表研究所有限公司 | 延伸服务 | 1,207.55 | |
北京科建苑物业管理有限公司 | 延伸服务 | 4,830.19 | |
中建材联合投资有限公司 | 检测和延伸服务 | 192,009.43 | |
天津灯塔涂料工业发展有限公司 | 检测 | 40,330.19 | |
中建材西南管理有限公司 | 检测 | 2,330.10 | |
中国建材集团财务有限公司 | 延伸服务 | 188,679.24 | |
中材高新材料股份有限公司 | 检测、计量校准和延伸服务 | 3,535,188.26 | |
中建材光子科技有限公司 | 检测 | 3,433.97 | |
北京益普希环境咨询顾问有限公司 | 延伸服务 | 442,319.40 | |
合计 | \ | 43,523,762.19 | 29,700,355.08 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 房屋建筑物、车辆 | 63,301.95 | 63,301.95 | 632,870.76 | 854,515.89 | ||||||
合肥水泥研究设计院有限公司 | 房屋建筑物 | 81,450.00 | 73,692.86 | 162,900.00 | |||||||
秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 房屋建筑物 | 255,000.00 | 252,500.00 | 1,231.69 | 13,681.62 | ||||||
西安墙体材料研究设计院有限公司 | 房屋建筑物、土地 | 243,159.75 | 67,485.60 | 29,347.29 | 37,097.75 | ||||||
中建材中研益科技有限公司 | 房屋建筑物 | 350,000.00 | 73,862.76 | 1,465,703.71 | |||||||
北京科建苑物业管理有限公司 | 房屋建筑物 | 333,211.02 | 463,200.00 | 424,284.00 | 8,822.80 | 10,359.02 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
中建材科创新技术研究院(山东)有限公司 | 房屋建筑物 | 43,600.00 | 5,718.61 | 256,959.32 | |||||||
中国建材股份有限公司 | 房屋建筑物 | 1,702,040.94 | 618,664.11 | 4,089,853.39 | 2,399,696.54 | 626,515.99 | 757,443.75 | 645,008.62 | |||
北新建材集团有限公司 | 房屋建筑物 | 755,156.52 | 287,899.00 | 1,290,269.00 | 47,359.35 | 66,407.76 | |||||
中国中材集团有限公司 | 房屋建筑物 | 298,650.00 | 298,650.00 | 60,064.11 | 21,981.76 | 2,304,417.06 | 1,087,340.83 | ||||
贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 房屋建筑物 | 15,284.47 | 18,743.05 | ||||||||
刘清金 | 房屋建筑物 | 125,000.00 | 14,557.19 | 637,299.91 | |||||||
沈阳福隆兴管业有限公司 | 房屋建筑物 | 1,155,054.09 | 161,931.77 | 7,578,727.61 | |||||||
青岛京诚节能科技有限公司 | 房屋建筑物 | 331,740.32 | 772,546.04 | 19,633.21 | |||||||
安徽国控资产管理有限公司 | 房屋建筑物 | 476,042.88 | 319,050.00 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
上海浦东新区建设工程技术监督有限公司 | 房屋建筑物 | 1,828,285.80 | 1,919,700.00 | ||||||||
重庆建工集团股份有限公司 | 房屋建筑物 | 328,477.23 | 232,670.51 | ||||||||
中国新型建材设计研究院有限公司 | 房屋建筑物 | 1,575.72 |
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 677.64 | 516.12 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
①关联方存款情况及贷款情况
单位:元 币种:人民币
关联方名称 | 存款期末余额 | 存款期初余额 |
中国建材集团财务有限公司 | 61,985,876.75 | 57,482,723.21 |
单位:元 币种:人民币
关联方名称 | 贷款期末余额 | 贷款期初余额 |
中国建材集团财务有限公司 | 300,000,000.00 | 80,000,000.00 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 中国建材股份有限公司 | 13,254,119.72 | 717,299.00 | 8,307,716.09 | 572,567.19 |
应收账款 | 重庆建工集团股份有限公司 | 3,346,532.30 | 1,766,539.77 | 4,013,534.84 | 1,623,132.23 |
应收账款 | 北京航玻新材料技术有限公司 | 326,500.00 | 16,325.00 | 500,000.00 | 25,000.00 |
应收账款 | 凯盛科技集团有限公司 | 152,320.00 | 9,918.50 | 223,050.00 | 13,505.00 |
应收账款 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 86,590.00 | 4,467.00 | 129,530.00 | 6,476.50 |
应收账款 | 青岛京诚节能科技有限公司 | 35,000.00 | 1,750.00 | ||
应收账款 | 瑞泰科技股份有限公司 | 60,000.00 | 60,000.00 | 60,000.00 | 30,000.00 |
应收账款 | 中建材联合投资有限公司 | 4,000.00 | 200.00 | 10,000.00 | 500.00 |
应收账款 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 37,000.00 | 4,250.00 | 13,415.09 | 1,570.75 |
应收账款 | 中国中材集团有限公司 | 39,400.00 | 1,970.00 | 3,000.00 | 150.00 |
应收账款 | 中建材集团进出口有限公司 | 3,000.00 | 150.00 | 3,000.00 | 150.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 西安轻工业钟表研究所有限公司 | 1,000.00 | 50.00 | ||
应收账款 | 中国新型建材设计研究院有限公司 | 300.00 | 15.00 | ||
应收账款 | 中建材中研益科技有限公司 | 30,000.00 | 1,500.00 | ||
应收账款 | 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 32,000.00 | 1,600.00 | ||
应收账款 | 中建材西南管理有限公司 | 2,400.00 | 120.00 | ||
应收账款 | 中材高新材料股份有限公司 | 811,156.50 | 40,557.80 | ||
应收票据 | 中国建材股份有限公司 | 4,461,575.00 | 164,090.00 | 6,724,337.50 | 272,386.88 |
应收票据 | 中建材中岩科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
应收票据 | 中国中材集团有限公司 | 47,000.00 | |||
应收票据 | 瑞泰科技股份有限公司 | 20,000.00 | |||
预付账款 | 安徽国控资产管理有限公司 | 136,735.72 | 212,700.00 | ||
预付账款 | 西安墙体材料研究设计院有限公司 | 80,000.00 | 77,315.10 | ||
预付账款 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 79,430.00 | 33,900.00 | ||
预付账款 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 11,700.00 | |||
预付账款 | 中国建材股份有限公司 | 303,342.89 | 10,870.00 | ||
预付账款 | 中建材行业生产力促进中心有限公司 | 2,079,000.00 | |||
预付账款 | 《中国建材科技》杂志社有限公司 | 9,800.00 | |||
预付账款 | 中建材光芯科技有限公司 | 200,000.00 | |||
预付账款 | 中材高新材料股份有限公司 | 3,400.00 | |||
其他应收款 | 重庆建工集团股份有限公司 | 3,368,269.26 | 3,049,158.81 | 3,401,268.91 | 3,045,808.79 |
其他应收款 | 中国中材集团有限公司 | 3,272,605.84 | 654,521.17 | ||
其他应收款 | 中国建材股份有限公司 | 690,500.00 | 43,525.00 | 450,500.00 | 26,525.00 |
其他应收款 | 中国新型建材设计研究院有限公司 | 326,442.14 | 32,644.21 | 297,442.14 | 14,872.11 |
其他应收款 | 沈阳福隆兴管业有限公司 | 50,000.00 | 2,500.00 | ||
其他应收款 | 中国中材集团有限公司 | 339,011.79 | 67,802.36 | ||
其他应收款 | 凯盛科技集团有限公司 | 3,000.00 | 150.00 | ||
合同资产 | 中国建材股份有限公司 | 1,880,040.00 | 106,602.00 | 2,015,814.00 | 123,799.90 |
合同资产 | 中国建材集团有限公司 | 150,000.00 | 75,000.00 | 150,000.00 | 75,000.00 |
合同资产 | 凯盛科技集团有限公司 | 12,000.00 | 600.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 青岛京诚节能环保科技园有限公司 | 286,187.12 | 422,079.82 |
应付账款 | 北京益普希环境咨询顾问有限公司 | 230,000.00 | |
应付账款 | 中国建材股份有限公司 | 320,000.00 | |
应付账款 | 西安墙体材料研究设计院有限公司 | 81,105.80 | 85,927.70 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 中建材行业生产力促进中心有限公司 | 80,000.00 | |
应付账款 | 凯盛科技集团有限公司 | 10,000.00 | |
应付账款 | 中国中材集团有限公司 | 59,772.72 | |
应付账款 | 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 60,576.00 | |
其他应付款 | 中国中材集团有限公司 | 15,660,000.00 | |
其他应付款 | 重庆建工集团股份有限公司 | 6,455,173.74 | 6,455,173.74 |
其他应付款 | 青岛京诚节能科技有限公司 | 403,113.00 | 403,113.00 |
其他应付款 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 244,350.00 | 162,900.00 |
其他应付款 | 中国建材股份有限公司 | 30,000.00 | 81,124.10 |
其他应付款 | 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 15,632.64 | 10,224.04 |
其他应付款 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | ||
其他应付款 | 北京科建苑物业管理有限公司 | 128,706.46 | |
其他应付款 | 中材高新材料股份有限公司 | 96,083.50 | |
其他应付款 | 安徽国控资产管理有限公司 | 70,900.00 | |
合同负债 | 中国建材股份有限公司 | 2,532,267.66 | 2,911,848.78 |
合同负债 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 1,133,670.10 | 1,765,643.38 |
合同负债 | 秦皇岛玻璃工业研究设计院有限公司 | 12,440.00 | 592,981.13 |
合同负债 | 中建材中研益科技有限公司 | 36,490.57 | 507,735.85 |
合同负债 | 中国建材集团有限公司 | 64,700.00 | 249,716.98 |
合同负债 | 哈尔滨玻璃钢研究院有限公司 | 173,584.91 | |
合同负债 | 北京益普希环境咨询顾问有限公司 | 94,339.62 | |
合同负债 | 北京航玻新材料技术有限公司 | 74,792.45 | |
合同负债 | 中国中材集团有限公司 | 107,067.93 | 71,092.93 |
合同负债 | 瑞泰科技股份有限公司 | 38,452.83 | 63,716.99 |
合同负债 | 凯盛科技集团有限公司 | 58,404.72 | 59,523.57 |
合同负债 | 合肥水泥研究设计院有限公司 | 66,320.75 | 40,316.83 |
合同负债 | 天津灯塔涂料工业发展有限公司 | 35,442.48 | |
合同负债 | 中建材中岩科技有限公司 | 28,301.89 | 35,363.21 |
合同负债 | 中建材行业生产力促进中心有限公司 | 23,424.53 | |
合同负债 | 北新建材集团有限公司 | 11,037.74 | 5,660.37 |
合同负债 | 中建材联合投资有限公司 | 4,300.00 | |
合同负债 | 咸阳陶瓷研究设计院有限公司 | 3,000.00 | 2,830.19 |
合同负债 | 中国新型建材设计研究院有限公司 | 2,000.00 | 1,886.79 |
合同负债 | 中建材集团进出口有限公司 | 1,886.79 | |
合同负债 | 中建材科创新技术研究院(山东)有限公司 | 46,580.00 | |
合同负债 | 中材高新材料股份有限公司 | 325,867.93 | |
租赁负债 | 中国建材股份有限公司 | 23,325,810.77 | 21,949,962.86 |
租赁负债 | 中国建筑材料科学研究总院有限公司 | 27,840,359.89 | 14,987,990.66 |
租赁负债 | 重庆建工集团股份有限公司 | 9,067,323.46 | 8,351,238.49 |
租赁负债 | 沈阳福隆兴管业有限公司 | 5,816,238.97 | 6,116,553.52 |
租赁负债 | 北新建材集团有限公司 | 2,085,816.62 | 2,276,965.67 |
租赁负债 | 西安墙体材料研究设计院有限公司 | 1,060,747.41 | 1,022,722.49 |
租赁负债 | 贵州省建筑材料科学研究设计院有限责任公司 | 650,200.09 | 487,370.31 |
租赁负债 | 北京科建苑物业管理有限公司 | 336,348.97 | 342,885.18 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
租赁负债 | 青岛京诚节能环保科技园有限公司 | 818,552.29 | 188,632.53 |
租赁负债 | 中国新型建材设计研究院有限公司 | 70,162.64 | 32,364.88 |
租赁负债 | 中建材中研益科技有限公司 | 1,209,377.79 | |
租赁负债 | 中建材科创新技术研究院(山东)有限公司 | 222,677.93 | |
租赁负债 | 中国中材集团有限公司 | 2,690,871.23 | |
租赁负债 | 刘清金 | 532,809.48 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | 0 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 0 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 0 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 第一期股票期权激励计划合同剩余期限2.83年,第二期股票期权激励计划合同剩余期限4.33年 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 布莱克-舒尔斯模型 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 公司在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量。 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 44,725,013.59 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 16,156,477.24 |
其他说明
公司已实施两期股票期权激励计划,两期计划情况分别如下:
(一)第一期股票期权激励计划
公司第一期股票期权激励计划根据公司股票期权激励计划的规定及公司2019年年度股东大会的授权,公司于2020年4月21日召开第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》,确定激励计划的授予日为2020年4月21日,授予数量724.00万份,
授予人数119人,行权价格21.40元/股。行权安排为在可行权日内,若达到本计划规定的行权条件,授予的股票期权自授予登记完成之日起满24个月后,激励对象应在未来36个月内分三期行权。第一个行权期自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止,可行权比例为33%;第二个行权期自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止,可行权比例为33%;第三个行权期自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止,可行权比例为34%。
(二)第二期股票期权激励计划
公司第一期股票期权激励计划根据公司股票期权激励计划的规定及公司2021年第二次临时股东大会的授权,公司于2021年11月5日召开第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予第二期股票期权的议案》,确定激励计划的授予日为2021年11月5日,授予数量:1,411.00万份。授予人数:245人。行权价格:17.44元/股,行权安排为在可行权日内,若达到本计划规定的行权条件,授予的股票期权自授予登记完成之日起满24个月后,激励对象应在未来36个月内分三期行权。
第一个行权期自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止,可行权比例为33%;第二个行权期自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止,可行权比例为33%;第三个行权期自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止,可行权比例为34%。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
①未结保函情况
截至2022年6月30日,公司保函情况如下:
申请人 | 出具人 | 受益人 | 保函金额 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 中国银行股份有限公司广州番禺支行 | 中国环境监测总站 | 701,447.50 |
申请人 | 出具人 | 受益人 | 保函金额 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 中国银行股份有限公司广州番禺支行 | 中国环境监测总站 | 748,826.04 |
国检测试控股集团北京京诚检测服务有限公司 | 杭州银行股份有限公司北京分行 | 中国环境监测总站 | 301,708.80 |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 中国光大银行股份有限公司厦门分行 | 厦门市湖里区教育局 | 36,000.00 |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 中国光大银行股份有限公司厦门分行 | 福安市住建和城乡规划建设局 | 189,500.00 |
中国国检测试控股集团股份有限公司 | 中国银行总行营业部 | 广州越秀华成房地产开发有限公司 | 446,180.36 |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 中国工商银行股份有限公司海口秀英支行 | 海南中交海投房地产开发有限公司 | 56,621.40 |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 中国工商银行股份有限公司海口秀英支行 | 海南中交海投房地产开发有限公司 | 22,012.17 |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 中国工商银行股份有限公司海口秀英支行 | 海南中交海投房地产开发有限公司 | 25,311.61 |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 中国工商银行股份有限公司海口秀英支行 | 海南中交海投房地产开发有限公司 | 58,596.00 |
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 中国工商银行股份有限公司海口秀英支行 | 海南中交海投房地产开发有限公司 | 31,363.36 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南省戎合投资控股有限公司 | 181,246.29 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明空投城市资源开发有限公司 | 50,000.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南省社会事业发展有限公司 | 200,000.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明地铁资源经营管理有限公司 | 55,600.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明市公共租赁住房开发建设管理有限公司 | 100,000.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南腾冲驼峰机场开发管理有限公司 | 14,613.61 |
申请人 | 出具人 | 受益人 | 保函金额 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明长坡泛亚国际物流园区开发有限责任公司 | 47,440.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明市土地开发投资经营有限责任公司 | 139,794.20 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 临沧边境经济合作区管理委员会 | 100,000.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明轨道交通集团有限公司 | 20,000.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明轨道交通集团有限公司 | 1,061,730.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南航空大都市发展投资有限公司 | 21,929.94 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 红河烟叶复烤有限公司 | 20,480.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南滇中立康实业开发有限公司 | 50,000.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 红云红河烟草(集团)有限责任公司 | 29,483.95 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明轨道交通集团有限公司 | 111,395.70 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 红云红河烟草(集团)有限责任公司 | 22,160.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南滇中汇能智慧能源有限公司 | 267,767.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明市城建投资开发有限责任公司 | 368,102.29 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明轨道交通集团有限公司 | 176,031.08 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南省第二强制隔离戒毒所 | 3,900.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明市重点工程建设办公室 | 40,200.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 昆明市重点工程建设办 | 7,800.00 |
申请人 | 出具人 | 受益人 | 保函金额 |
公室 | |||
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南云尚度假置业有限公司 | 50,000.00 |
国检测试控股集团云南有限公司 | 交通银行昆明云南映象支行 | 云南云尚度假置业有限公司 | 50,000.00 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行园区支行 | 苏州轨道交通集团有限公司 | 906,657.25 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行园区支行 | 苏州轨道交通市域一号线有限公司 | 675,390.10 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行园区支行 | 苏州市轨道交通集团有限公司 | 779,077.48 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行园区支行 | 苏州市轨道交通集团有限公司 | 371,289.91 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行园区支行 | 苏州市轨道交通集团有限公司 | 713,469.04 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行园区支行 | 苏州工业园区教育发展投资有限公司 | 250,000.00 |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 苏州银行园区支行营业部 | 苏州安和广悦置业有限公司 | 105,640.30 |
上海美诺福科技有限公司 | 上海美诺福科技有限公司 | 福建三钢闽光股份有限公司 | 257,400.00 |
上海美诺福科技有限公司 | 上海美诺福科技有限公司 | 凌源钢铁股份有限公司 | 1,800,000.00 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 223,672.83 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 230,478.80 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 51,995.30 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 68,076.02 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 363,238.20 |
申请人 | 出具人 | 受益人 | 保函金额 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 136,745.30 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 92,754.86 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 203,918.52 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 448,448.00 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 465,612.87 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团生态建设投资有限公司 | 29,460.16 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 28,459.92 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 407,967.79 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团城市发展投资有限公司 | 334,534.34 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 420,662.32 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 379,957.69 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 18,545.95 |
国检测试控股集团雄安有限公司 | 河北银行股份有限公司保定雄县支行 | 中国雄安集团基础建设有限公司 | 659,157.22 |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1.关于与控股子公司安徽拓维检测服务有限公司联合收购云南云测质量检验有限公司的相关事项为落实国检集团发展战略,布局西南区域食农检测业务市场,快速搭建国检集团食农检测产品线,国检集团、安徽拓维与李军明、钟读波、李文金、李军淑以及昆明云戍铭企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“昆明云戍铭”)签订了《关于云南云测质量检验有限公司的股权转让协议》,公司联合安徽拓维以现金收购李军明、钟读波、李文金及李军淑持有的云南云测51%股权,收购价格确定为7,221.60万元。2022年7月,公司根据投资协议完成相应投资款项支付及交接工作,云南云测自2022年7月起纳入公司合并范围。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
企业年金计划是指企业参加员工按国家政策规定,在依法参加基本养老保险的基础上,按照自愿、量力的原则,自主建立的企业补充养老保险制度。为了保障和提高本公司员工退休后的生活水平,建立多支柱的养老保障体系;调动本公司员工的劳动积极性,建立人才长效机制,增强公司的凝聚力和创造力,促进公司健康持续发展,本公司依据中国建材集团有限公司、中国建筑材料科学研究总院有限公司企业年金方案的指导意见,制定并实施企业年金方案实施细则。
报告期公司年金计划无变化。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 52,748,816.04 |
1年以内小计 | 52,748,816.04 |
1至2年 | 8,225,972.70 |
2至3年 | 1,899,847.14 |
3年以上 | |
3至4年 | 1,653,865.39 |
4至5年 | 2,284,979.00 |
5年以上 | 2,271,826.36 |
合计 | 69,085,306.63 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 5,815,171.45 | 8.42 | 5,815,171.45 | 100.00 | 1,783,662.35 | 3.05 | 1,783,662.35 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
单项金额重大并单独计提的应收账款 | 5,815,171.45 | 8.42 | 5,815,171.45 | 100.00 | 1,783,662.35 | 3.05 | 1,783,662.35 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 63,270,135.18 | 91.58 | 7,401,903.23 | 11.70 | 55,868,231.95 | 56,690,611.69 | 96.95 | 5,817,513.80 | 10.26 | 50,873,097.89 |
其中: | ||||||||||
信用风险特征组合 | 63,270,135.18 | 91.58 | 7,401,903.23 | 11.70 | 55,868,231.95 | 56,690,611.69 | 96.95 | 5,817,513.80 | 10.26 | 50,873,097.89 |
合计 | 69,085,306.63 | / | 13,217,074.68 | / | 55,868,231.95 | 58,474,274.04 | / | 7,601,176.15 | / | 50,873,097.89 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
广州市恒大装修设计院有限公司 | 87,920.00 | 87,920.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
海南金萃房地产开发有限公司 | 18,102.35 | 18,102.35 | 100.00 | 预计无法收回 |
衡水隆泽房地产开发有限公司 | 67,120.00 | 67,120.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
衡水盛宇房地产开发有限公司 | 115,400.00 | 115,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
怀来恒天房地产开发有限公司 | 243,480.00 | 243,480.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
涞水利华房地产开发有限公司 | 98,400.00 | 98,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
廊坊市翡翠华庭房地产开发有限公司 | 24,400.00 | 24,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
秦皇岛恒盈房地产开发有限公司 | 358,800.00 | 358,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
深圳恒大材料设备有限公司 | 4,281,509.10 | 4,281,509.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
石家庄地益嘉房地产开发有限公司 | 149,200.00 | 149,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
唐山市福家房地产开发有限公司 | 60,560.00 | 60,560.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
天津景秀置业投资有限公司 | 46,160.00 | 46,160.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
天津山水城投资有限公司 | 159,720.00 | 159,720.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
天津亿联创展置业有限公司 | 104,400.00 | 104,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 5,815,171.45 | 5,815,171.45 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:信用风险特征组合
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
信用风险特征组合 | 63,270,135.18 | 7,401,903.23 | 11.70 |
合计 | 63,270,135.18 | 7,401,903.23 | 11.70 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 7,601,176.15 | 5,615,898.53 | 13,217,074.68 | |||
合计 | 7,601,176.15 | 5,615,898.53 | 13,217,074.68 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
北京市丰台区房屋管理局 | 8,939,000.00 | 12.94 | 446,950.00 |
安徽美诺福科技有限公司 | 5,677,141.70 | 8.22 | - |
深圳恒大材料设备有限公司 | 4,281,509.10 | 6.20 | 4,281,509.10 |
四川中核艾瑞特工程检测有限公司 | 2,482,200.00 | 3.59 | 211,596.00 |
天津旗滨节能玻璃有限公司 | 2,101,760.00 | 3.04 | 105,088.00 |
合计 | 23,481,610.80 | 33.99 | 5,045,143.10 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 64,110,253.24 | 11,732,548.63 |
其他应收款 | 350,024,113.96 | 265,782,985.08 |
合计 | 414,134,367.20 | 277,515,533.71 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
安徽拓维检测服务有限公司 | 1,100,000.00 | |
国检测试控股集团北京科技有限公司 | 953,700.00 | |
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 510,000.00 | |
中国国检测试控股集团咸阳有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 |
南京国材检测有限公司 | 2,048,190.08 | |
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 2,708,100.00 | |
中国建材检验认证集团(山东)计量检测有限公司 | 339,808.00 | |
上海美诺福科技有限公司 | 14,300,182.00 | |
安徽元正工程检测科技有限公司 | 104,000.00 | |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 | 3,250,000.00 | |
辽宁奉天检测技术有限公司 | 2,600,000.00 | |
国检测试控股集团北京有限公司 | 2,784,090.00 | |
北京奥达清环境检测有限公司 | 1,200,000.00 | |
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 660,000.00 | |
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 1,020,000.00 | |
中国国检测试控股集团徐州有限公司 | 510,000.00 | |
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 1,400,000.00 | |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 22,575,823.16 | 10,712,548.63 |
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 2,026,360.00 | |
国检测试控股集团云南有限公司 | 3,000,000.00 | |
合计 | 64,110,253.24 | 11,732,548.63 |
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 350,053,347.97 |
1年以内小计 | 350,053,347.97 |
1至2年 | 217,613.96 |
2至3年 | 70,289.27 |
3年以上 | |
3至4年 | 152,772.00 |
4至5年 | 39,252.11 |
5年以上 | 44,627.84 |
合计 | 350,577,903.15 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金等 | 1,601,819.32 | 1,531,625.32 |
备用金 | 570,972.08 | 441,918.73 |
往来款 | 347,823,747.63 | 264,247,468.34 |
股权款 | ||
其他 | 581,364.12 | 47,661.70 |
合计 | 350,577,903.15 | 266,268,674.09 |
(9). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 485,689.01 | 485,689.01 | ||
2022年1月1日余额在本期 | 485,689.01 | 485,689.01 | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 68,100.18 | 68,100.18 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 553,789.19 | 553,789.19 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 485,689.01 | 68,100.18 | 553,789.19 | |||
合计 | 485,689.01 | 68,100.18 | 553,789.19 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 往来款 | 83,730,000 | 1年以内1-2年 | 23.88 | |
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 往来款 | 56,772,082.07 | 1年以内1-2年 | 16.19 | |
上海美诺福科技有限公司 | 往来款 | 55,000,000 | 1年以内1-2年 | 15.69 | |
中国建材检验认证集团徐州有限公司 | 往来款 | 47,000,000 | 1年以内 | 13.41 | |
中国国检测试控股集团陕西有限公司 | 往来款 | 30,140,000 | 1年以内1-2年 | 8.60 | |
合计 | / | 272,642,082.07 | / | 77.77 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,922,332,605.35 | 1,922,332,605.35 | 1,885,161,684.41 | 1,885,161,684.41 | ||
对联营、合营企业投资 | 43,688,516.24 | 43,688,516.24 | 39,998,969.23 | 39,998,969.23 | ||
合计 | 1,966,021,121.59 | 0.00 | 1,966,021,121.59 | 1,925,160,653.64 | 1,925,160,653.64 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
苏州混凝土水泥制品研究院检测中心有限公司 | 5,761,828.05 | 424,583.02 | 6,186,411.07 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
新疆天山建筑材料检测有限公司 | 1,036,952.49 | 76,091.76 | 1,113,044.25 | |||
中国建材检验认证集团秦皇岛有限公司 | 7,707,133.76 | 312,757.50 | 8,019,891.26 | |||
国检测试控股集团北京有限公司 | 215,778,633.47 | 427,732.11 | 216,206,365.58 | |||
国检测试控股集团仪器装备(北京)有限公司 | 2,846,256.00 | 168,049.00 | 3,014,305.00 | |||
中国建材检验认证集团苏州有限公司 | 34,502,269.45 | 684,648.50 | 35,186,917.95 | |||
中国建材检验认证集团厦门宏业有限公司 | 10,092,637.53 | 445,924.93 | 10,538,562.46 | |||
国检测试控股集团上海有限公司 | 205,659,989.86 | 876,946.50 | 206,536,936.36 | |||
中国建材检验认证集团安徽有限公司 | 3,129,816.00 | 427,144.50 | 3,556,960.50 | |||
中国国检测试控股集团浙江有限公司 | 4,245,846.00 | 26,209,507.00 | 30,455,353.00 | |||
中国建材检验认证集团江苏有限公司 | 16,996,512.52 | 444,493.42 | 17,441,005.94 | |||
中国国检测试控股集团徐州有限公司 | 24,026,664.00 | 128,205.50 | 24,154,869.50 | |||
广东中科华大工程技术检测有限公司 | 89,818,356.18 | 85,698.00 | 89,904,054.18 | |||
中国建材检验认证集团贵州有限公司 | 2,822,729.40 | 168,854.04 | 2,991,583.44 | |||
中国国检测试控股集团陕西有限公司 | 77,633,238.44 | 384,797.83 | 78,018,036.27 | |||
中国国检测试控股集团西安有限公司 | 5,705,057.84 | 329,162.75 | 6,034,220.59 | |||
北京奥达清环境检测有限公司 | 33,331,560.00 | 320,442.00 | 33,652,002.00 | |||
中国国检测试控股集团海南有限公司 | 8,238,632.50 | 257,686.97 | 8,496,319.47 | |||
国检测试控股集团雄安有限公司 | 33,168,653.52 | 219,786.74 | 33,388,440.26 | |||
中国中材投资(香港)有限公司 | 26,595,013.24 | 26,595,013.24 | ||||
中国建材检验认证集团枣庄有限公司 | 33,876,010.00 | 227,804.00 | 34,103,814.00 | |||
中存大数据科技有限公司 | 6,515,870.00 | 47,610.00 | 6,563,480.00 | |||
安徽拓维检测服务有限公司 | 29,586,420.00 | 233,774.00 | 29,820,194.00 | |||
国检测试控股集团云南有限公司 | 81,711,900.00 | 485,021.00 | 82,196,921.00 | |||
国检测试控股集团北京科技有限公司 | 18,218,034.00 | 174,142.00 | 18,392,176.00 | |||
中国建材检验认证集团淄博有限公司 | 5,898,918.00 | 157,659.50 | 6,056,577.50 | |||
中国国检测试控股集团咸阳有限公司 | 15,885,941.39 | 211,189.98 | 16,097,131.37 | |||
北京玻钢院检测中心有限公司 | 25,214,208.00 | 404,589.50 | 25,618,797.50 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
国检测试控股集团京诚检测有限公司 | 231,165,010.00 | 1,095,030.00 | 232,260,040.00 | |||
中国建材检验认证集团湖南有限公司 | 68,870,612.00 | 361,836.00 | 69,232,448.00 | |||
重庆合信检验认证有限公司 | 21,106,891.00 | 209,484.00 | 21,316,375.00 | |||
南京国材检测有限公司 | 69,440,108.37 | 209,484.00 | 69,649,592.37 | |||
烟台市建工检测服务中心有限公司 | 113,315,873.00 | 295,182.00 | 113,611,055.00 | |||
辽宁奉天检测技术有限公司 | 58,930,670.40 | 313,288.88 | 59,243,959.28 | |||
中国建材检验认证集团(山东)计量检测有限公司 | 6,945,870.00 | 47,610.00 | 6,993,480.00 | |||
上海美诺福科技有限公司 | 286,101,568.00 | 304,704.00 | 286,406,272.00 | |||
安徽元正工程检测科技有限公司 | 3,280,000.00 | 3,280,000.00 | ||||
合计 | 1,885,161,684.41 | 37,170,920.94 | 1,922,332,605.35 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
湖北碳排放权交易中心有限公司 | 33,402,280.66 | 781,163.41 | 34,183,444.07 | ||||||||
玻璃新材料创新中心(安徽)有限公司 | 6,596,688.57 | 3,000,000.00 | -91,616.40 | 9,505,072.17 | |||||||
小计 | 39,998,969.23 | 3,000,000.00 | 689,547.01 | 43,688,516.24 | |||||||
合计 | 39,998,969.23 | 3,000,000.00 | 689,547.01 | 43,688,516.24 |
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 236,636,256.72 | 147,149,369.87 | 219,546,893.61 | 142,066,685.36 |
其他业务 | ||||
合计 | 236,636,256.72 | 147,149,369.87 | 219,546,893.61 | 142,066,685.36 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 67,277,163.61 | 48,372,500.85 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 689,547.01 | 91,944.40 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 67,966,710.62 | 48,464,445.25 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -620,983.30 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 22,489,908.04 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,222,517.86 | |
减:所得税影响额 | 2,751,867.06 | |
少数股东权益影响额(税后) | 4,721,290.82 | |
合计 | 15,618,284.72 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 1.04 | 0.0226 | 0.0226 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.05 | 0.0011 | 0.0011 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:马振珠董事会批准报送日期:2022年8月25日
修订信息
□适用 √不适用