凯众股份：2025年半年度报告

公司代码：603037公司简称：凯众股份

上海凯众材料科技股份有限公司

2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人杨建刚、主管会计工作负责人贾洁及会计机构负责人（会计主管人员）何其奇声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用本半年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中描述可能对公司未来发展和经营目标的实现产生不利影响的重大风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中的相关内容。

十一、其他

√适用□不适用公司员工持股计划、股权激励、对外投资事宜具体情况详见第三节“管理层讨论与分析”、第四节“公司治理、环境和社会”中的相关内容。

目录

第一节释义 ...... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节管理层讨论与分析 ...... 7

第四节公司治理、环境和社会 ...... 19

第五节重要事项 ...... 23

第六节股份变动及股东情况 ...... 31

第七节债券相关情况 ...... 35

第八节财务报告 ...... 36

备查文件目录	（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
本公司、公司、上海凯众	指	上海凯众材料科技股份有限公司（公司原名上海凯众聚氨酯有限公司，后于2013年9月更名为上海凯众材料科技股份有限公司）
凯众减震、洛阳凯众	指	洛阳凯众减震科技有限公司，系公司全资子公司
凯众聚氨酯	指	上海凯众聚氨酯有限公司，系公司控股子公司
黎明院	指	黎明化工研究设计院有限责任公司
泰利思、重庆泰利思	指	重庆泰利思汽车零部件有限公司，系公司全资子公司
凯众江苏、南通凯众	指	凯众汽车零部件（江苏）有限公司，系公司全资子公司
上海偕创	指	上海偕创企业管理有限公司，系公司全资子公司
嘉兴隽舟	指	嘉兴隽舟股权投资合伙企业（有限合伙），系公司控股子公司
凯众香港	指	凱眾國際(香港)有限公司，系公司全资子公司
普科马	指	普科马汽车零部件（广州）有限公司，系公司全资子公司
苏州炯熠	指	炯熠电子科技（苏州）有限公司，系公司参股公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称	上海凯众材料科技股份有限公司
公司的中文简称	凯众股份
公司的外文名称	ShanghaiCarthaneCo.,Ltd
公司的外文名称缩写	Carthane
公司的法定代表人	杨建刚

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	贾洁	喻会
联系地址	上海市浦东新区建业路813号	上海市浦东新区建业路813号
电话	021-58388958	021-58388958
传真	021-58382081	021-58382081
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、基本情况变更简介

公司注册地址	上海市浦东新区建业路813号
公司注册地址的历史变更情况	2009年3月23日，公司注册地址由浦东新区机场镇川南奉公路1079号变更为浦东新区建业路813号。2013年9月9日，公司注册地址由浦东新区建业路813号变更为上海市浦东新区建业路813号。
公司办公地址	上海市浦东新区建业路813号
公司办公地址的邮政编码	201201
公司网址	www.carthane.com
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	证券时报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	证券投资部
报告期内变更情况查询索引	不适用

五、公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	凯众股份	603037	不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	349,133,564.71	346,066,486.88	0.89
利润总额	39,595,997.31	47,376,247.62	-16.42
归属于上市公司股东的净利润	37,788,501.62	44,562,231.22	-15.20
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	30,305,301.29	38,800,236.43	-21.89
经营活动产生的现金流量净额	79,297,529.27	29,219,449.78	171.39

本报告期末

	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	946,068,631.48	958,469,877.43	-1.29
总资产	1,312,396,876.36	1,278,991,941.65	2.61

(二)主要财务指标

主要财务指标	本报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.14	0.17	-17.65
稀释每股收益（元／股）	0.14	0.17	-17.65
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.11	0.15	-26.67
加权平均净资产收益率（%）	3.84	4.83	减少0.99个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	3.08	4.20	减少1.12个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额变化原因见下文“管理层讨论与分析--报告期内主要经营情况--主营业务分析”。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,862,400.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	7,036,987.31
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-63,169.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,313,687.47
少数股东权益影响额（税后）	39,331.23
合计	7,483,200.34

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要会计数据	本报告期（1－6月）	上年同期	本期比上年同期增减(%)
扣除股份支付影响后的净利润	38,400,737.03	47,432,976.80	-19.04

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明公司主营产品目前主要配套于乘用车市场，汽车行业的发展趋势尤其是乘用车市场的发展情况对公司业务具有较大影响。

根据中汽协数据统计，2025年上半年，中国汽车产销分别为1,562.1万辆和1,565.3万辆，同比分别增长12.5%和11.4%。其中，乘用车产销1,352.2万辆和1,353.1万辆，同比分别增长13.8%和13%。中国汽车市场克服诸多不利因素冲击，持续保持了增长态势，且中国品牌表现亮眼，产品竞争力不断提升，其中乘用车市场份额接近68.5%，为近年新高。

从新能源汽车走势情况来看，2025年上半年持续增长，新能源产销分别完成696.8万辆和

693.7万辆，同比分别增长41.4%和40.3%。

（二）主要业务

公司主营业务所属行业为汽车零部件制造业，主要从事汽车（涵盖传统汽车、新能源汽车和智能驾驶汽车）底盘悬架系统减震元件和操控系统轻量化踏板总成的设计、研发、生产和销售，以及非汽车零部件领域高性能聚氨酯承载轮等特种聚氨酯弹性体的研发、生产和销售。

1、公司汽车底盘悬架系统减震元件产品主要包括聚氨酯缓冲块、聚氨酯弹簧垫、聚氨酯减震支撑以及防尘罩等，其中聚氨酯缓冲块、聚氨酯弹簧垫、聚氨酯减震支撑竞争优势明显，产品技术水平处于行业领先地位，国内市场占有率排名第二，国际市场上也有较高的品牌知名度，公司目前在积极拓展全球市场，目前为包括奔驰，通用，保时捷，福特，大众，STELLANTIS和某西海岸世界知名整车厂供应聚氨酯缓冲块和踏板产品。材料配方技术和与整车厂同步的工程设计开发能力是公司减震元件产品的核心优势；供货方式包括为整车企业一级供货或者通过悬架总成供应商为整车企业二级供货。

公司经过近30年的市场拓展和积累，已与比亚迪、本田汽车、北汽、长安、长安马自达、长城汽车、广汽、吉利汽车、江淮汽车、理想汽车、奇瑞汽车、蔚来汽车、上汽大众、上汽乘用车、上汽通用、上汽大通、上汽通用五菱、小鹏汽车、一汽大众等国内主要整车企业建立了良好的战略合作关系，公司的客户资源覆盖面广且结构完善。

大力开发国际市场是公司减震业务的发展战略，目前公司已是保时捷（德国）、大众（德国）、奥迪（德国）、GM（北美）、福特（北美）、STELLANTIS集团、本田（日本）、Tenneco集团、ZF、Hitachi-Astemo、ThyssenKrupp、BWI等国际知名整车企业和悬架总成企业的供应商。

公司减震元件产品广泛应用于新能源车和智能驾驶车辆，无论是传统汽车制造企业的新能源车型，还是新造车势力开发的新车型，公司均有覆盖。

2、公司轻量化踏板总成产品包括制动、离合和电子油门三种踏板，有单体式和集成式两种总成方式，轻量化和集成化是公司踏板总成产品的主要特色；公司是国内最早从事轻量化踏板总成产品开发、生产的自主品牌企业；电子油门是公司为了强化踏板总成核心竞争力而成功开发的汽车电子产品，既能生产踏板总成、又能生产电子油门是公司踏板业务的另一特色；踏板总成产品均是直接向整车企业一级供货。

公司踏板业务主要客户包括比亚迪、上汽大众、上汽奥迪、上汽乘用车、蔚来汽车、理想汽车、吉利汽车、吉利宝腾、江铃汽车、上汽通用五菱、北汽集团、上汽大通、南京依维柯、奇瑞汽车、东风柳汽、东风乘用车、广汽、上汽通用等国内乘用车整车企业。

由于新能源汽车对节能减噪的要求更加严格，整车企业更倾向于使用轻量化踏板。公司踏板总成产品广泛应用于新能源汽车，无论是传统汽车制造企业的新能源车型，还是新造车势力开发的新车型，公司均有涉及。

3、高性能聚氨酯承载轮是公司的非汽车业务产品，主要用于物流输送线、电动叉车、AGV智能仓储搬运设备、隧道挖掘盾构设备和汽车生产线等自动化装备行业，是公司利用自身的聚氨酯材料优势，与国际知名的聚氨酯原材料供应商合作开拓国内市场的产品，具有较大的发展潜力。

（三）经营模式

1、采购模式（采购流程图及简介）

公司根据多年的采购经验，制定了采购管理制度，建立了严格的原材料、外购件、设备工装等采购流程和供应商选择制度，公司原材料、外购件、设备工装等采购工作由采购部负责。

每月公司订单管理部根据本月的月度订单情况，参考现有库存量和安全库存情况，制定原材料及外购件采购计划，在公司ERP系统中下达采购任务；采购部评审采购订单并批准后实施，负责具体的采购任务和采购物资的跟踪和监控；采购物资检查验证合格后入库。对于设备工装采购及重大工程项目建设，公司采取设立采购委员会及采购小组负责询价、报价等事项，最终定点或者定标由总经理审批确定；

在供应商选择方面，公司采购部负责寻找、筛选潜在供应商，对潜在供应商进行供货能力调查和评审以及模拟报价和价格评估，工程部对潜在供应商进行技术能力评审，质量管理部对供应商进行质量能力评审，最后公司召开供应商评审会议，评审合格的列入公司合格供应商名录。在供应商管理方面，公司采购部和质量管理部对供应商进行日常供货业绩评价和考核以及年度综合评价，根据业绩评分标准，对供应商进行评分，按评分情况进行等级划分，并帮助供应商持续改善提升，以此保障供应商能够从技术能力、质量水平、物流配送和商务竞争力等全方位满足公司要求，从而提高公司的运营效率和市场竞争力。

2、生产模式（流程图及简介）

公司实行“以销定产，按单生产”的生产组织模式，即根据客户的订单要求，用最少的资源，快速反应，组织生产出合格的产品。为了消除或降低呆滞物料风险，提高库存周转天数，公司在获得客户订单后，须经公司销售部、采购部、订单管理部、生产工厂等各部门评审，订单管理部根据评审的订单，编制生产和用料计划，下达采购和生产任务，采购部负责采购，生产部组织产

采购需求

询价、样品试用及评审

供应商竞价及定点

采购价格评审及采购合同签订

采购物资接收、验收入库

客户需求获得订单

客户需求获得订单

订单评审

制定生产计划安排生产

产品按订单交付客户

品生产，订单管理部负责产品的交付。在生产过程中，公司采取了精细化的生产管理方式，制定了详细的订单处理和生产管理流程制度，将订单和计划评审、生产准备、生产实施、生产入库、订单交付和销售管理等生产步骤进行了多步细分，将生产作业责任落实到具体个人，同时对各步骤的执行情况均进行严格的把关和监督，加强自动化操作，关键质量控制点加强防错体系，从产线设计开始加强关键工序组装防错与精确追溯，保障产品质量的优良。公司产品质量控制体系已深入贯彻到生产经营全过程，形成了卓有成效的生产经营模式。整体客户需求、订单录入、主生产计划及交付已通过ERP/MES/WMS系统打通，实现信息化控制及高效管理。

3、销售模式（流程图及简介）

（1）销售方式公司销售市场主要分为两部分；国内配套市场和海外市场。在国内配套市场，作为汽车整车制造的一级或二级配套供应商，公司产品主要由销售部门直接销售给汽车整车制造商或其配套供应商。在海外市场，公司对海外OEM客户通过自营出口方式进行销售，国外OEM客户与国内OEM客户类似，客户通过其订单系统，每月下达具体采购订单。国外的AM客户主要是通过经销商进行销售，通过他们进入汽车连锁卖场或修理店。

（2）定价策略公司与整车企业就新订单签订多年的意向性框架合同时，会综合客户的信用、货款支付期限的长短和需求数量等因素，通过与客户进行谈判和沟通，本着互惠互利的原则，约定供货价格以及未来几年降价的范围和原则。对于OEM客户，公司一般会综合客户的信用、货款支付期限的长短和需求数量等因素，每年就产品价格进行谈判与协商，确定下年的供货价格。公司与客户约定下年的供货价格后，在该年内价格通常不再变动。

对于售后市场客户，公司价格一般保持稳定，除非原材料价格或者汇率发生重大变化。

（3）公司销售的信用政策和收款结算方式

销售方式	信用政策	收款结算方式
国内配套市场	根据规模的不同采取不同的信用期限，一般在1-3个月	现款、银行或商业承兑汇票
海外市场	根据规模的不同采取不同的信用期限，一般在1-3个月	TT、现款

对于不同客户，公司在签订的框架性意向合同或者年度合同中具体约定信用政策和收款结算方式。报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

1、经营情况

公司2025年上半年累计实现营业收入3.49亿元，比上年同期增长0.89%，实现归属于上市公司股东的销售净利率10.82%,实现归属于上市公司股东的净利润3,778.85万元,比上年同期下降15.2%。

2、市场开拓

2025年上半年公司获得新项目价值约3.3亿元，新产品实现营业收入5,162万元。新项目的取得和新产品实现量产，为公司今后几年的快速增长打下了扎实的基础。

2025年上半年公司聚氨酯减震元件业务获得了大众、奥迪、通用、比亚迪、奇瑞、吉利等主流车企多个项目。

前期客户拓展及开发介入

项目开发确认定点

评审、签订年度销售框架合同

获得月度订单进入生产流程

2025年公司轻量化踏板业务获得了比亚迪、大众、零跑、奇瑞、小鹏、长城、吉利等客户的新车型项目，并在雷诺取得了突破，获得了其制动踏板项目，同时电子加速踏板业务在新客户处的市场拓展也取得一定进展，其中包括雷诺等品牌。

另外，公司持续深耕聚氨酯材料研发领域，不断探索其在新能源汽车、储能系统等新兴领域的应用潜力，成功开发了一系列适配于汽车动力电池、储能设备等领域的聚氨酯产品，这些产品凭借其卓越的性能，已获得国内龙头电池企业多个新项目订单。

3、产品开发

在产品研发上，随着新能源汽车业务的增长，减震业务、轻量化踏板及电子加速踏板业务稳步提升，减震业务中缓冲块产品在静音设计方面取得了阶段性成果，成熟产品首批已应用至蔚来、小鹏、理想等主流新能源车车型上，获得了客户的一致好评。在产品研发进程中，公司减震业务成绩突出。缓冲块成功应用于空气悬架和磁流变减震器领域，针对新能源车的高载荷、大冲击、大偏角问题，聚氨酯缓冲块的出色承载性能与设计模型备受客户认可。为保证产品性能，公司新增偏摆耐久台架测试与高低温环境温度保持箱测试。通过1/4台架测试检测产品偏摆耐久试验模拟减震产品真实路况车辆情况，已应用于产品开发验证过程中；利用高低温环境箱测试产品在极端温度下的性能稳定性。公司开发的适用于CDC减震器的聚氨酯顶支撑已批量供货，技术行业领先。目前，应用于磁流变减震器的顶支撑研发正处于关键测试阶段，有望为磁流变减震器性能提升带来新突破。国际市场开拓中获取了多个轻量化制动踏板以及电子加速项目；线控制动踏板在2025年上半年实现装车以及冬标验证，后续将加大市场推广。加速踏板产品已完成悬挂非接触式、地板非接触式踏板的模具开发及实验验证，扩充加速踏板产品系列，为后续扩大市场提供丰富的产品。

4、基础研发

报告期内，公司在减震业务的新材料研发上持续加大投入，成果显著。多项新材料研发成果已成功应用于批量产品生产，有效控制了产品成本。尤其在原材料价格大幅波动的市场环境下，凭借这些新材料，公司成功维持了成本优势。在提升研发与生产效率方面，公司也取得了重大进展。

悬架系统基础研发工作稳步推进，新投入的1/4台架试验设备极大地增强了公司对整体系统的认知和设计能力，弥补了缓冲块和顶支撑在系统设计上的不足。同时，自主开发的1/4车辆系统动力学分析软件投入使用，与1/4台架试验系统协同运作，为产品虚拟开发奠定了坚实基础，显著提升了研发效率。此外，公司积极推进产品标准化工作，特别是顶支撑物料标准化，通过优化设计和选材，增加了产品通用性，减少了生产环节的复杂性，进一步降低了成本，提高了生产效率。这些改进全面提升了公司主导业务的市场竞争力，为公司的持续发展提供了有力支撑。公司同上海理工大学合作开展的MDI材料缓冲块装车试验，圆满完成2年10万公里测试，并通过验收。该项目验证了凯众配方的MDI材料缓冲块在整车上的适用性，为后续的产品推广奠定了坚实的数据基础。公司研发中心实验室已获得CNAS认可，同时与蔚来、通用、上汽、红旗及吉利等国内主流OEM互认，大大提升了公司产品的研发效率。

5、运营管理

报告期内，公司进一步全面推行精益生产，全员质量管理，增强运营制造能力，在提高设备运行效率、提升新产品试制一次合格率、提高原料利用率和降低辅料消耗等方面取得良好效果。

报告期内，公司生产自动化建设已取得较好成绩，公司通过产线自动化改造在产品生产工序优化方面、产品合格率提升方面、原料利用率提高方面及防错提升质量方面都取得了显著成效，墨西哥生产基地开启了缓冲块MES项目，ERP及WMS成功上线，海外生产基地生产运营相关结果及时准确的反馈并有序推进了生产“智能化”提升进程；南通生产基地开启了APS项目，完成了蓝图阶段，上线后可以快速响应客户的需求变动，降低呆滞库存。

报告期内，公司加强了整体业务区域规划，墨西哥踏板项目内部小批量生产试运行，南通生产基地通过了客户审核及ISO14001&45001与IATF16949审核，南通二次搬迁项目完成，整合国内运营资源，提高运营效率。

公司本着“以人为本”宗旨，始终严格遵守政府法律法规，不断加大对工作环境改善投入，响应新环保法规要求，对南通工厂投入车间VOC处理系统，缓冲块车间改善热损失并投入空调送风系统，显著地提高员工满意度，同时公司通过加强安全管理宣传，提升全员安全管理理念，有效消除了生产安全隐患。

报告期内，各个基地严格遵守职业健康安全管理体系的要求，积极贯彻落实《上海市环境保护条例》等有关规定，对建设项目加强环境保护管理，公司各项生产经营活动符合国家环境保护相关法律法规的规定。

6、新能源车业务

公司底盘悬架系统特种减震元件和轻量化踏板总成广泛应用于新能源车，公司同时根据未来汽车底盘系统电动化发展趋势，积极参与新能源汽车核心零部件的研发和制造。

报告期内公司实现新能源车型配套减震元件销售数量约980万件，占新能源乘用车市场约37%；公司先后获得了吉利、比亚迪、奔驰、Lucid、大众、奇瑞、日产等新能源车型项目，同时公司与主流新能源“造车新势力”联合开发了多个项目。

公司聚氨酯材料零件除了应用于传统的悬挂系统，在新能源电动车上亦可扩大应用范围，目前已可预见拓展至电动机悬置、电池包壳体及电机罩等新的产品应用场景，可为公司业务持续增长提供新的增长点。

报告期内公司实现新能源车型配套轻量化踏板总成销售数量约84.5万件，占新能源乘用车市场约13%；在原有新能源客户和开发项目基础上，成功开发的高端传感器制动踏板已在多个客户处投产。新兴国内外新能源“造车新势力”项目批量供货，配套量逐步上升，为未来新能源业务进一步增长打下良好基础。报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）技术优势

1、概况

公司的技术优势突出体现在拥有自主知识产权的材料配方技术和与整车企业同步开发的工程技术研发及系统设计能力。公司拥有一支经验丰富的技术专家和充满活力的高素质年轻科技人才相组合的研发队伍。公司在技术研发领域涉及材料研发、工程研发、产品设计与开发、工艺开发与模具设计、新技术开发、产品应用及延伸研究等多个专业，在材料技术、产品设计与制造技术、产品开发管理以及产品应用延伸研究等方面具备明显优势。公司通过近30年来不断的自主研发、技术创新以及实践积累，公司产品性能不断改进，产品材料配方技术、产品开发设计技术以及产品制造技术处于国际领先水平。

公司是国家级专精特新“小巨人”企业，上海市高新技术企业，上海市“专精特新”企业，上海市科技小巨人企业，上海市企业技术中心，上海市企事业专利工作试点单位，浦东新区区域性总部，浦东新区研发机构和浦东新区社会领域信息化试点单位。全资子公司南通凯众是江苏省三星级、四星级、五星级上云企业，江苏省“智能制造车间”；全资子公司洛阳凯众是河南省高新技术企业；控股子公司凯众聚氨酯是上海市高新技术企业，上海市“专精特新”企业。

2、报告期内重大技术进展

报告期内，公司有序推进悬架系统基础研发工作。自主开发的1/4车辆动力学分析软件成功完成，并与1/4台架试验设备协同投入使用。这不仅提升了公司对悬架系统的整体认知和设计能力，还补齐了缓冲块和顶支撑在系统设计上的短板。这一成果是公司向产品关联系统性研发迈进的关键一步。它让产品设计更科学、性能更优越，能更好地满足市场需求。这将显著提高公司主导业务的市场竞争力，助力公司在激烈的市场竞争中脱颖而出，开拓更广阔的发展空间。公司同上海理工大学合作开展的MDI材料缓冲块装车试验，圆满完成2年10万公里测试，并通过验收。该项目验证了凯众配方的MDI材料缓冲块在整车上的适用性，为后续的产品推广奠定了坚实的数据基础。公司研发中心实验室已获得CNAS认可，同时与蔚来、通用、上汽、红旗及吉利等国内主流OEM互认，大大提升了公司产品的研发效率。

3、知识产权保护

报告期内，公司（含下属公司）申请专利并获得受理4项，截至2025年6月30日，公司（含下属公司）累计获得专利受理数210项，拥有有效期内专利授权164项，其中材料技术相关的发明专利29项，产品设计技术相关的实用新型专利128项和外观设计专利7项。

报告期内，公司（含下属公司）拥有4项软件著作。

（二）客户优势

伴随中国汽车零部件的国产化进程发展壮大，公司依托出身于研究院的历史背景和专业技术优势，经过近三十年的发展具备显著的先发优势和QSTP（质量、服务、技术、价格）综合优势，在底盘悬架系统减震元件相关产品方面，打破了外资企业多年的垄断地位并得到快速发展，目前国内市场占有率排名第二。

公司经过近30年的市场拓展和积累，已与比亚迪、本田汽车、北汽、长安、长安马自达、长城汽车、广汽、吉利汽车、江淮汽车、理想汽车、奇瑞汽车、蔚来汽车、上汽大众、上汽乘用车、上汽通用、上汽大通、上汽通用五菱、小鹏汽车、一汽大众等国内主要整车企业建立了良好的战略合作关系，公司的客户资源覆盖面广泛且结构完善。

公司在深耕国内汽车配套市场保持领先优势的同时，积极推进核心业务的国际化发展，已与保时捷、大众（德国）、奥迪（德国）、通用（北美）、福特（北美）、STELLANTIS集团、本田（日本）、ZF（德国）、BWI（北美）、Tenneco集团、Hitachi-Astemo集团等国际知名整车企业及知名减震器企业建立了良好的客户合作关系。

公司结合现有客户资源和产品技术优势深入拓展了轻量化踏板总成业务，与上汽大众、上汽奥迪、上汽乘用车、吉利汽车、上汽通用五菱、零跑汽车、理想汽车、奇瑞汽车、东风乘用车等客户业务发展迅速。

公司底盘悬架系统减震元件和轻量化踏板总成广泛应用于新能源车，已与上汽大众、一汽大众、上汽通用、上汽乘用车、吉利汽车、奇瑞汽车、保时捷、大众（德国）、奥迪（德国）等传统优势汽车厂的新能源车型开发配套，同时公司与新兴新能源造车新势力建立了密切的合作关系，为公司经营持续发展打下了良好基础。

（三）质量优势

公司在产品设计阶段就严格把控质量，在产品生产过程中，建立了“以客户为中心”的质量管理体系，坚持“质量第一”的管理原则。

在产品开发阶段，实施开展先期质量管理程序；质量部为了保障产品开发质量，在新项目设计阶段，将经验教训库作为必选项加入产品设计方案进行评审，避免问题的重复发生，使得开发产品的质量得到全面预防；在生产过程阶段，以“质量第一”原则为本，不断优化工艺流程，公司本着“不制造，不传递，不接受”的“三不”原则以及“零缺陷”质量管理理念，确保给客户提供性能优良、品质可靠的产品。公司大力推进WMS、ERP、MES等系统在各工厂的应用，比如：

MES系统对接AGV（自动导引车），实现生产过程的自动化控制。并且记录了从原材料入库到成品出库的全环节数据，实现了“提质、降本、增效”的目的。为了快速解决质量问题，整改措施落地执行，公司建立了BIQS系统，管理层能随时监控内外部质量问题解决情况，并自动生成经验库，为前期产品质量提供保障。公司优良的产品质量和良好的质量管理体系得到了众多客户的认可，在2025年上半年分别获得了南阳淅减、BWI北美等客户的优秀供应商奖。

为了更好地服务客户，提高客户满意度，质量部每月对客户计分卡进行收集，并在每月运营会议上进行汇报，真正做到从上而下关注客户需求，将客户的心声落到实处；在2025年南通工厂和墨西哥工厂通过了国内外多家主机厂及Tier1客户认可。

上海总部已通过了德国T?V莱茵公司IATF16949质量管理体系认证和中国质量认证中心ISO14001环境管理体系复审，并取得ISO45001职业健康安全管理体系认证；南通工厂和墨西哥工厂也通过了德国T?V莱茵公司IATF16949质量管理体系认证和中国质量认证中心ISO14001环境管理体系认证和ISO45001职业健康安全管理体系认证。

（四）管理优势

公司成立以来始终致力于“为每一次出行提供安全和舒适，成为行业领先的、全球化的科技企业”，为此不断提高综合竞争力，力求创建百年企业。

以公司创始人为核心的一致行动人作为公司的实际控制人，致力于企业的长期、高质量发展，能有效把控公司发展方向和重大决策的稳健、高效，兼顾公司发展的短、中、长期利益。以此为基础，引进各类专业人才，使公司成为各类专业人才发挥能力的平台，有利于公司吸收先进技术和管理经验，提升公司经营管理水平。相对分散又局部集中的股权架构还有利于公司利用资本工具引进、发展新业务、新技术。

多年来，公司形成了“客户为中心，奋斗者为本，公司增长，环境友好，回馈社会”的经营理念。公司建立了以销售为龙头，以技术为核心，以精益运营为基础的高效经营管理体系。运用ERP、PLM、OA、MES、WMS等信息化工具，不断提升运营效率和效果。

公司坚持“正道、共享、创新、协作、高效”的企业文化，重视人才培养和发展，通过内、外部培训以及与高校联合培养人才等多渠道，结合员工晋升、加薪、奖励、股权激励等多种方式，切实履行以奋斗者为本的经营理念。

公司通过在墨西哥、美国、欧洲德国、摩洛哥设立海外子公司，在日本设立办事处，国内在上海、江苏南通、福建宁德、重庆、广东广州等地多点布局，实现贴近服务客户和全球化经营，履行以客户为本的经营理念。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	349,133,564.71	346,066,486.88	0.89
营业成本	235,299,705.75	226,445,248.86	3.91
销售费用	5,459,983.19	6,117,738.07	-10.75
管理费用	38,011,748.40	39,194,026.15	-3.02
财务费用	-1,322,512.31	23,501.49	-5,727.36
研发费用	33,847,937.45	28,406,011.28	19.16
经营活动产生的现金流量净额	79,297,529.27	29,219,449.78	171.39
投资活动产生的现金流量净额	-90,182,344.31	-29,930,417.26	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-36,914,924.99	-36,859,676.17	不适用

营业收入变动原因说明：业务保持平稳，营业收入基本持平营业成本变动原因说明：业务保持平稳，营业成本基本持平销售费用变动原因说明：主要是费用控制以及时间性差异影响管理费用变动原因说明：主要是费用控制以及时间性差异影响财务费用变动原因说明：主要是汇损影响研发费用变动原因说明：主要是开发新产品，增加研发投入经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是改善资本结构，应收票据贴现及到期托收增加，税金支付同比减少，应付票据到期支付同比增加影响投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是结构性存款增加影响筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流基本持平

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上年期末数	上年期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上年期末变动比例（%）	情况说明
货币资金	189,449,148.89	14.44	237,100,697.65	18.54	-20.10	主要是6月现金分红影响
应收款项	402,893,381.77	30.70	406,759,614.38	31.80	-0.95
存货	78,623,992.54	5.99	84,492,035.98	6.61	-6.95
合同资产	-	-	-	-	-
投资性房地产	-	-	-	-	-
长期股权投资	24,770,508.53	1.89	21,270,642.16	1.66	16.45	投资的联营企业权益变动影响
固定资产	280,303,279.14	21.36	287,327,597.19	22.47	-2.44
在建工程	37,194,967.72	2.83	25,166,864.79	1.97	47.79	墨西哥工厂新建生产产线待安装设备增加影响
使用权资产	10,600,872.23	0.81	11,431,835.01	0.89	-7.27
短期借款	101,217,005.51	7.71	70,975,800.57	5.55	42.61	主要是票据贴现，流动贷款增加影响
合同负债	3,043,259.86	0.23	2,786,052.75	0.22	9.23
长期借款		-		-	-
租赁负债	12,764,160.22	0.97	12,970,533.58	1.01	-1.59

其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模其中：境外资产78,828,900.46（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为6.01%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

（1）全资子公司上海偕创企业管理有限公司减少注册资本事宜2025年1月，公司召开董事会审议通过了《关于全资子公司减少注册资本的议案》，减资完成后，上海偕创注册资本由人民币10,000万元减至人民币4,200万元，公司仍持有上海偕创100%股权。目前上海偕创已完成工商变更。

（2）投资上海砺群科技有限公司事宜2025年1月，公司召开董事会会议审议通过《关于投资上海砺群科技有限公司的议案》，公司以人民币500万元认购砺群科技新增注册资本30.3030万元，获得砺群科技2.8090%的股权，其余469.697万元计入砺群科技的资本公积金。目前公司已成为砺群科技股东。

（3）设立摩洛哥全资子公司事宜2025年1月，公司召开董事会审议通过《关于对外投资设立摩洛哥子公司的议案》，公司拟在摩洛哥设立全资子公司，本次拟首期投资不高于4,000万人民币等值欧元。目前摩洛哥子公司尚在设立中。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

资产类别	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售/赎回金额	其他变动	期末数
股票	55,440.89	4736.38						60177.27
合计	55,440.89	4736.38						60177.27

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

炯熠电子科技（苏州）有限公司（以下简称“苏州炯熠”）主要从事汽车线控制动系统（不包

括踏板产品）及卡钳的研发、生产、销售和技术服务，业务发展尚面临较大的资金缺口，规模化生产和实现盈利尚存在不确定性。为了进一步增强苏州炯熠的资本实力，打造与经营团队事业和利益共同体，支持苏州炯熠的长远发展，公司对苏州炯熠的股权结构进行调整，包括向苏州炯熠

管理团队转让部分股权并由其增资提升持股比例，通过转让老股结合增资的方式引入小米智造作为战略投资人。

2023年5月24日，公司第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于炯熠电子科技（苏州）有限公司部分股权转让暨增资方案的议案》，具体内容详见公司于2023年5月26日在上海证券交易所网站发布的相关公告。

2023年9月20日，公司第四届董事会第九次会议、第四届监事会第八次会议审议通过了《关于炯熠电子科技（苏州）有限公司增资暨关联交易的议案》，进一步引进投资人，增加注册资本人民币785.71万元，该等增资拟由无锡英普莱科技有限公司（以下称“无锡英普莱”）和江苏睿而佳科技有限公司（以下称“江苏睿而佳”）认购，其中无锡英普莱认购200.00万元，江苏睿而佳认购585.71万元。

2024年1月26日，公司第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于炯熠电子科技（苏州）有限公司增资暨关联交易的议案》，同意苏州炯熠引进投资人浙江万安科技股份有限公司（以下称“万安科技”），增加注册资本人民币785.71万元，其中，万安科技出资1,700.00万元认购目标公司新增注册资本485.71万元，剩余1,214.29万元计入目标公司的资本公积；苏州偕创熠能技术咨询合伙企业（有限合伙）（以下称“员工持股平台”或“偕创熠能”）出资450.00万元认购目标公司新增注册资本300.00万元，剩余150.00万元计入目标公司的资本公积。

后续，苏州炯熠陆续引进投资人苏州元宇智行技术咨询合伙企业(有限合伙)、苏州工业园区元禾新烁创业投资合伙企业（有限合伙）等，截至2025年6月底，苏州炯熠注册资本12,880.3486万人民币（具体以市场监督管理机构登记为准）。衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
凯众汽车零部件（江苏）有限公司	子公司	主要从事汽车零部件、承载轮、高分子材料及制品的研发、生产、销售	200,000,000.00	421,792,289.02	199,506,146.74	212,670,579.28	11,152,950.81	8,366,061.65
炯熠电子科技（苏州）有限公司	参股公司	主要从事汽车零部件的研发、生产、销售。	128,803,486.00	129,061,740.17	73,745,788.34	2,058,831.16	-18,469,674.56	-18,469,979.99

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观环境风险国内外汽车市场仍将面临国际局势、宏观经济、贸易政策、消费环境、通胀预期等多重因素影响，整车企业的产销量波动可能加剧，公司所处的汽车零部件行业与整车制造业存在着密切的联动关系，对经济景气周期敏感性较高，受国民经济周期性波动及下游整车行业的影响而具有一定的周期性。

2.汇率波动风险人民币、欧元、美元、墨西哥比索的汇率波动幅度增大，公司出口产品售价和进口原料采购成本可能受到影响，进而影响到公司的产品销售额和产品成本。

3.行业竞争风险国内外汽车市场竞争的日趋激烈，整车企业竞争加剧带来的降价、回款压力也将进一步向零部件配套企业传递，同时，零部件企业依旧面临原材料价格波动、人工成本上升、产品成本控制、产能效率优化、供应链稳定性、经营资金安全等多重压力。

4.原材料价格波动风险公司产品的原材料和外购件为塑料粒子、聚氨酯化工原料及钢材、铝材等金属定制件，原材料价格存在不确定性，如果原材料价格大幅波动将影响公司毛利率，原材料和外购件的价格大幅波动将导致公司经营业绩波动的风险。

5.境外投资风险公司境外子公司数量与投资规模将进一步扩大，对公司境外子公司的经营和管理能力提出更高的要求。境外子公司所在国在政治、经济、法律、文化、语言及意识形态方面与我国存在较大差异，如公司未能及时对管理理念及思路进行调整，及时组建具有国际化视野的管理团队，将可能导致海外子公司经营不善，继而影响公司业绩。公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构，拥有具备国际化视野与管理能力的团队，并根据积累的管理经验制订了规章制度与风险预案，以积极应对相关风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	-
每10股派息数(元)（含税）	-
每10股转增数（股）	-
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
-

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用

事项概述	查询索引
公司为建立股东与核心员工之间的利益共享机制，体现核心员工在公司发展和增长过程中的个人价值，鼓励核心人才长期扎根服务于本公司，以保证公司中长期发展规划的顺利实施，为股东带来持续高效的投资回报，公司第三届董事会第四次会议及2019年股东大会分别审议通过了关于《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划（草案）》的议案、关于《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划管理规则》的议案，关于公司提请股东大会授权董事会办理公司核心员工长期服务持股计划有关事宜的议案。根据众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众会字(2021)第04191号《审计报告》，公司2020年实现净利润85,163,496.64元（提取激励基金前），同时满足公司董事会设立的2020年度净利润目标，经2021年4月23日召开的公司第三届董事会第九次会议审议通过，公司可以实施核心员工长期服务持股计划（第一期），公司以2020年实现的净利润为基数，提取了5%的激励基金4,258,000.00元作为员工持股计划的资金来源，计提激励基金后公司净利润为81,544,196.64元。截至2021年7月1日公司核心员工长期服务持股计划（第一期）通过二级市场集中竞价交易方式累计买入公司股票255,000股，约占公司总股本的0.24%，成交金额为4,247,878.40元，成交均价约为16.66元/股。公司核心员工长期服务持股计划（第一期）已完成股票购买，该部分股票锁定期为公告披露之日起的12个月，即自2021年7月1日起至2022年6月30日止。	具体详见：公司于2020年4月28日在上海证券交易所网站披露的《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划（草案）》、《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划（草案）摘要》、《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划管理规则》。公司于2021年4月27日在上海证券交易所网站披露的《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划（第一期）草案》。公司于2021年5月29日在上海证券交易所网站披露的《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划（第一期）实施进展公告》。公司于2021年7月1日在上海证券交易所网站披露的《上海凯众材料科技股份有限公司核心员工长期服务持股计划（第一期）实施进展公告》。
为进一步优化公司的法人治理结构，建立和完善公司	具体详见：

高级管理人员激励约束机制，倡导公司与管理层及核心骨干员工共同发展的理念，有效调动管理团队和骨干员工的积极性，吸引和保留优秀人才，提升公司的市场竞争能力和可持续发展能力，确保公司发展战略和经营目标的实现，公司于2023年8月18日召开第四届董事会第八次会议，审议通过《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》等议案。公司于2023年9月20日召开了第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2023年9月20日为授予日，向符合授予条件的4名激励对象授予43.0020万股限制性股票，授予价格为人民币8.23元/股。截至2023年9月25日止，公司实际收到4名激励对象以货币资金缴纳的限制性股票认购款合计人民币3,539,064.60元。众华会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年10月7日出具了验资报告（众会字（2023）第09218号）。公司已就上述授予的43.0020万股限制性股票，向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司申请办理登记。公司2023年限制性股票激励计划第一个限售期于2024年9月19日届满。公司董事会审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，共301,014股解锁并上市流通。因激励对象李继成离职，公司董事会审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》，回购李继成在2023年限制性股票激励计划中获授但尚未解锁的182,014股限制性股票。目前公司2023年限制性股票激励计划仍然在存续期。

公司于2023年8月22日、2023年9月4日、2023年9月15日、2023年9月22日在上海证券交易所网站披露的《2023年限制性股票股权激励计划（草案）摘要》等相关公告。公司于2024年9月14日在上海证券交易所网站披露的《关于2023年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售暨上市流通公告》。公司于2024年11月21日在上海证券交易所网站披露的《关于调整2023年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的公告》等公告。公司于2025年1月14日在上海证券交易所网站披露的《关于股权激励部分股票期权注销完成暨限制性股票回购注销实施公告》。

为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司高级管理人员、中层管理人员和核心技术（业务）骨干人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，2024年5月24日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司<2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权与限制性股票激励计划有关事宜的议案》，采用限制性股票及股票期权的方式，拟向激励对象授予权益总计407.00万股。2024年6月7日，公司召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于公司<2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权与限制性股票激励计划有关事宜的议案》等相关议案，并披露了《关于2024年股票期权与限制性股票激励计划内幕知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。2024年7月3日，公司召开第四届董事会第十六次会

具体详见：公司于2024年4月27日在上海证券交易所网站披露的《上海凯众材料科技股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》、《上海凯众材料科技股份有限公司2024年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》。公司于2024年7月5日在上海证券交易所网站披露的《上海凯众材料科技股份有限公司关于调整2024年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的公告》、《上海凯众材料科技股份有限公司关于向2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的公告》。公司于2024年11月21日在上海证券交易所网站披露的《关于向2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象预留授予股票期权的公告》、《关于调整2023年限制性股票激

议审议通过《关于调整2024年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，确定以2024年7月3日为首次授予日，向29位激励对象合计授予340.20万份股票期权，向3位激励对象合计授予138.60万股限制性股票。2024年11月19日，公司董事会审议通过了《关于向2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象预留授予股票期权的议案》，确定以2024年11月19日为授予日，向9名激励对象合计授予了77.00万份股票期权。因激励对象李继成离职，公司董事会审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》，回购李继成在2024年股票期权与限制性股票激励计划中获授但尚未解锁的280,000份股票期权及462,000股限制性股票。目前公司2024年股票期权与限制性股票激励计划仍然在存续期。

励计划回购价格并回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的公告》等公告。公司于2025年1月14日在上海证券交易所网站披露的《关于股权激励部分股票期权注销完成暨限制性股票回购注销实施公告》。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

为进一步完善公司治理结构，建立健全长期、有效的激励约束机制，提高员工的凝聚力和公司核心竞争力，根据相关法律、法规的规定和要求，结合公司实际情况，公司于2022年10月25日召开第四届董事会第二次会议、于2022年11月15日召开公司2022年第二次临时股东大会审议通过《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》。

2023年1月9日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，公司回购专用证券账户中所持有的218万股公司股票已于2023年1月6日以非交易过户的方式过户至公司2022年员工持股计划证券账户，过户价格为8.51元/股。

2023年1月16日，公司召开了2022年员工持股计划第一次持有人会议，审议并通过《关于设立2022年员工持股计划管理委员会的议案》、《关于选举公司2022年员工持股计划管理委员会委员的议案》、《关于授权2022年员工持股计划管理委员会办理本次员工持股计划相关事宜的议案》。

2024年1月17日，公司召开第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于2022年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条件成就的议案》，董事会认为公司2022年员工持股计划第一个解锁期解锁条件已成就。本员工持股计划第一个解锁期可解锁的权益份额共计855.255万份，对应股份数量为130.65万股（经公司2022年年度权益分派调整后的股份数量）。

具体详见公司于2022年10月27日披露的《上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）》、《上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法》等公告；于2023年1月11日披露的《关于2022年员工持股计划非交易过户完成的公告》；于2024年1月19日披露的《关于2022年员工持股计划第一个锁定期届满暨解锁条件成就的公告》。公司已于2024年3月出售上述已解锁的全部股份。

2024年4月25日，公司召开第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于2022年员工持股计划第二个解锁期及再分配部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》，本员工持股计划首次分配

第二个解锁期及再分配部分第一个解锁期合计可解锁的权益份额共计885.04万份，对应股份数量为186.34万股（经公司权益分派调整后的股份数量）。具体详见公司于2024年4月27日披露的《关于2022年员工持股计划第二个解锁期及再分配部分第一个解锁期解锁条件成就的公告》。截至本报告期末，前述首次分配第二个解锁期的持有人中新增1人离职，再分配部分的持有人中新增1人离职。其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）		1
序号	企业名称	环境信息依法披露报告的查询索引
1	上海凯众材料科技股份有限公司	企业环境信息依法披露系统（上海）https://e2.sthj.sh.gov.cn/jsp/view/hjxxgk/index.jsp

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

承诺背景	承诺类型	承诺方	承诺内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
与重大资产重组相关的承诺
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、李建星	作为公司董事、监事、高级管理人员，其在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。从公司离职后半年内，其不转让所持有的公司股份；如有买卖公司股份行为，卖出后六个月内不再买入公司股份，买入后六个月内不再卖出公司股份。若其违反上述承诺，其同意将实际交易股票所获全部收益归股份公司所有；期间公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，发行价等将相应调整。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-
	股份减持	杨颖韬	（1）在其所持公司股票锁定期满后2年内，基于法律法规、证券交易所上市规则的相关规定，累计减持不超过其所持公司股份总数的15%；（2）其持有股份公司的股票预计未来一个月内公开出售的数量不超过股份公司股份总数1%的，将通过证券交易所集中竞价交易系统转让所持股份；其持有股份公司的股票预计未来一个月内公开出售的数量超过股份公司股份总数1%的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份；（3）若其于承诺的持有股份公司股票的锁定期届满后两年内减持股份公司股票，股票减持的价格不低于股份公司首次公开发行股票的发行价；（4）其减持股份时，将提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知股份公司，并由股份公司及时予以公告，自股份公司公告之日起3个交易日后，可以减持股份公司股份。期间公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，发行价等将相应调整。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-

股份减持	杨建刚、侯瑞宏、李建星	（1）在其所持公司股票锁定期满后2年内，基于法律法规、证券交易所上市规则的相关规定，累计减持不超过其所持公司股份总数的50%；（2）其持有股份公司的股票预计未来一个月内公开出售的数量不超过股份公司股份总数1%的，将通过证券交易所集中竞价交易系统转让所持股份；其持有股份公司的股票预计未来一个月内公开出售的数量超过股份公司股份总数1%的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份；（3）若其于承诺的持有股份公司股票的锁定期届满后两年内减持股份公司股票，股票减持的价格不低于股份公司首次公开发行股票的发行价；（4）其减持股份时，将提前将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知股份公司，并由股份公司及时予以公告，自股份公司公告之日起3个交易日后，可以减持股份公司股份。期间公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，发行价等将相应调整。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-
招股说明书中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺	杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、李建星	若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失，确保投资者的合法权益得到有效保护，该等损失的赔偿金额以投资者实际发生的直接损失为限。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-
独立性的承诺	杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、李建星	在本次发行完成后，承诺人将根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以及规范性法律文件的规定，保持公司的规范治理和健康发展；在本次发行完成后，公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员任职期间，不在承诺人实际控制的其他企业双重任职和领取薪酬；保证公司的人事关系、劳动关系独立于承诺人实际控制的其他企业；在本次发行完成后，公司将继续保持独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度；将继续保持公司独立在银行开户，不与承诺人及其实际控制的其他企业共用一个银行账户；将继续保持公司依法独立纳税；将继续保持公司独立作出财务决策；将继续保持公司依法建立独立的工资管理制度，并在有关社会保障、工薪报酬等方面分账独立管理；不干预公司的资金使用；在本次发行完成后，将继续保持公司资产独立、完整，与承诺人及控制的其他企业资产分离清晰；将遵守公司的《公司章程》及监管机构的相关规定，保证严格控制关联交易事项，杜绝非法占用公司资金、资产及其他资源的行为，并不要求公司向其提供任何形式的担保；在本次发行完成后，将保持公司组织机构的独立、完整。在本次发行完成后，公司的生产经营和办公机构与承诺人控制的其他企业将保持完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司的组织机构设置独立自主，各职能部门对相关主管领导负责。公司的机构与实际控制人控制的其他企业完全分开。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-
发行人及其子公司未足额缴纳社保及公积金事项的承诺	杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、李建星	公司及下属全资、控股子公司存在未严格按照国家法律规定为员工及时、足额缴纳社会保险和住房公积金的情况，如公司或下属全资、控股子公司因上述事项受到主管部门处罚，或任何利益相关方以任何方式提出权利要求且该等要求获有关主管部门支持，其将按照目前所持公司的股份比例承担相关补缴、罚款、赔偿或补偿责任。如其违反上述承诺，公司有权将应付其的现金分红予以暂时扣留，直至其实际履行上述承诺义务为止。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-

	发行人历史沿革中相关税收问题的承诺	杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、李建星	如公司因未有效履行代扣代缴个人所得税义务被主管部门追缴税款/滞纳金，或受到主管部门处罚，或任何利益相关方以任何方式提出权利要求且该等要求获有关主管部门支持，其将按照目前所持公司的股份比例承担相关补缴、罚款、赔偿或补偿责任；如其违反以上承诺，公司有权将应付其的现金分红予以暂时扣留，直至其实际履行上述承诺义务为止。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-
	稳定股价的承诺	杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、李建星	根据《公司上市后三年内稳定公司股价的预案》，在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，若股份公司未履行其作出的增持承诺，在其增持股份公司股票不会致使其不满足法定上市条件或触发本人的要约收购义务的前提下，其将在达到触发启动股价稳定措施条件或公司股东大会作出不实施回购股票计划的决议之日起30日内向公司提交增持公司股票的方案并由公司公告。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-
	填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺	杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏	（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；（3）承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；（4）承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。	公司首次公开发行时	是	长期	是	-	-
与再融资相关的承诺	填补回报措施	杨建刚、杨颖韬、侯振坤、侯瑞宏	1、承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。2、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会和上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足中国证监会和上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会和上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任，并同意中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则作出相关处罚或采取相关管理措施。	2024年9月6日	是	长期	是	-	-
	填补回报措施	公司董事、高级管理人员	1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对本人在内的董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺如公司未来实施股权激励计划，则未来股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前，若中国证监会和上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足中国证监会和上海证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会和上海证券交易所的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任，并同意中国证监会和上海证券交易所	2024年9月6日	是	长期	是	-	-

			等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。
	认购本次可转债的说明及承诺	杨建刚、杨颖韬、侯振坤、黎明院	1、若本人及本人配偶、父母、子女／本企业在本次可转债发行首日前六个月内存在减持公司股票情形的，本人／本企业承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债发行认购；2、若本人及本人的配偶、父母、子女／本企业在本次可转债发行首日前六个月内不存在减持公司股票情形的，本人／本企业将根据市场情况决定是否参与本次可转债的发行认购；若认购成功，本人／本企业承诺，本人及本人配偶、父母、子女／本企业将严格遵守短线交易的相关规定，自本次可转债发行首日起至本次可转债发行完成后六个月内不减持公司股票及本次可转债；3、本人／本企业自愿作出上述承诺，并自愿接受本承诺的约束。若本人／本企业违反上述承诺直接或间接减持上市公司股份或可转债的，因此所得收益全部归上市公司所有，并依法承担由此产生的法律责任；4、若本承诺函出具之后适用的相关法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化的，本人／本企业承诺将自动适用变更后的相关法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。	2024年9月6日	是	长期	是	-	-
	认购本次可转债的说明及承诺	程惊雷、周源康、郑松林	1、本人及本人配偶、父母、子女承诺不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的发行认购；2、本人及本人配偶、父母、子女自愿作出上述承诺，并自愿接受本承诺函的约束。若本人及本人配偶、父母、子女违反上述承诺，本人及本人配偶、父母、子女将依法承担由此产生的法律责任。若给上市公司和其他投资者造成损失的，本人及本人配偶、父母、子女将依法承担赔偿责任。	2024年9月6日	是	长期	是	-	-
	关于持续满足累计债券余额不超过净资产50%的承诺	公司	截至本承诺函出具之日，本公司拟申请发行不超过人民币30,844.71万元（含人民币30,844.71万元）可转债，本次发行的可转债期限为自发行之日起六年。除前述情况外，本公司不存在其他已发行、已注册未发行或拟注册的债务融资工具。本公司承诺将综合考虑资金需求、净资产情况、资本结构、偿债能力、市场情况等因素，确保本次发行不会导致公司累计债券余额超过最近一期末净资产额的50%。若本次可转债未出现终止注册的情况，本公司计划在本次可转债发行前，不发行任何其他计入累计债券余额的公司债及企业债，并且不向相关监管机构提交公司债/企业债的注册/备案申请文件。本公司承诺，自本承诺函出具之日至本次可转债发行完成之日，公司将持续满足发行完成后累计债券余额不超过最近一期末净资产的50%的要求。	2024年9月6日	是	长期	是	-	-
与股权激励相关的承诺	股份限售	李继成、张忠秋、贾洁	基于对公司未来发展前景及长期投资价值的信心，为保证公司持续、稳定、健康发展，维护广大投资者，特别是中小投资者的利益，承诺：在未来6个月内将不通过任何方式减持上述可解锁的42,000股公司股份，期限自2024年9月23日起至2025年3月22日。	2024年9月13日	是	自2024年9月23日起至2025	是	-	-

年3月22日

其他对公司中小股东所作承诺

其他对公司中小股东所作承诺	避免同业竞争	杨建刚、杨颖韬、侯振坤、侯瑞宏	承诺人及承诺人控制的企业目前没有直接或间接地从事任何与公司相同或类似的业务活动；在承诺人为公司股东期间，承诺人将不会直接或间接地以任何方式从事与公司相同或类似的业务活动。	2020年5月20日	是	长期	是	-	-
	实际控制人关于减少和规范关联交易的承诺	杨建刚、杨颖韬、侯振坤、侯瑞宏	承诺人将善意履行作为公司主要股东/实际控制人的义务，不利用承诺人所处的股东地位，就公司与承诺人及承诺人控制的其他公司相关的任何关联交易采取任何行动，故意促使公司的股东大会或董事会作出侵犯公司和其他股东合法权益的决议。承诺人及其控制的其他企业将尽量减少与上海凯众材料科技股份有限公司及其子公司的关联交易。如果公司必须与承诺人或承诺人控制的其他公司发生任何关联交易，则承诺人承诺将促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件是在公平合理且如同与独立第三者的正常商业交易的基础上决定，并按规定履行信息披露义务。承诺人和承诺人控制的其他公司将不会要求和接受公司给予的与其在任何一项市场公平交易中给予第三者的条件相比更优惠的条件。	2020年5月20日	是	长期	是	-	-

其他承诺

其他承诺	股份限售	侯振坤	承诺人同意自本承诺函出具之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份，也不由公司回购本人股份。	2024年10月14日	是	自2024年10月14日起至2025年10月13日	是	-	-

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚

及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用报告期内公司及其实际控制人杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、侯振坤未受到与证券市场相关的行政处罚或其他处罚。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（+，-）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	1,687,014	0.88			417,200	-644,014	-226,814	1,460,200	0.54
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股	1,687,014	0.88			417,200	-644,014	-226,814	1,460,200	0.54
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	190,438,834	99.12			76,175,534		76,175,534	266,614,368	99.46
1、人民币普通股	190,438,834	99.12			76,175,534		76,175,534	266,614,368	99.46
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	192,125,848	100.00			76,592,734	-644,014	75,948,720	268,074,568	100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

1、2025年1月，公司完成回购并注销已授权未解锁的限制性股票644,014股，公司限售股减少644,014股，总股本由192,125,848变更为191,481,834。

2、2025年6月，公司实施完成2024年度利润分配，本次利润分配及转增股本以方案实施前的公司总股本191,481,834股为基数，每股派发现金红利0.35元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，共计派发现金红利67,018,641.90元，转增76,592,734股，本次分配后总股本为268,074,568股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
张忠秋	518,000	0	207,200	725,200	限制性股票激励计划	详见公司2023年限制性股票激励计划、2024年股票期权与限制性股票激励计划
贾洁	504,000	0	201,600	705,600
胡武	21,000	0	8,400	29,400
李继成	644,014	0	-644,014	0
合计	1,687,014	0	-226,814	1,460,200	/	/

注：

1、2025年1月，公司完成回购并注销李继成持有的已授权未解锁的限制性股票644,014股。

2、2025年6月，公司实施完成2024年度利润分配，每股派发现金红利0.35元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	36,313
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称（全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
黎明化工研究设计院有限责任公司	7,460,081	26,110,283	9.74	0	无	0	国有法人
杨建刚	10,796,647	24,418,265	9.11	0	无	0	境内自然人
杨颖韬	2,367,264	21,655,425	8.08	0	无	0	境内自然人
侯振坤	5,205,200	18,218,200	6.80	0	无	0	境内自然人
李建星	1,983,720	6,943,021	2.59	0	无	0	境内自然人
刘仁山	1,983,720	6,943,021	2.59	0	无	0	境内自然人
侯瑞宏	1,878,240	6,573,840	2.45	0	无	0	境内自然人
黄月姣	1,792,018	6,272,063	2.34	0	无	0	境内自然人
王亚萌	1,176,000	4,256,000	1.59	0	无	0	境内自然人

高丽	1,169,823	4,160,181	1.55	0	无	0	境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类			数量
黎明化工研究设计院有限责任公司		26,110,283			人民币普通股			26,110,283
杨建刚		24,418,265			人民币普通股			24,418,265
杨颖韬		21,655,425			人民币普通股			21,655,425
侯振坤		18,218,200			人民币普通股			18,218,200
李建星		6,943,021			人民币普通股			6,943,021
刘仁山		6,943,021			人民币普通股			6,943,021
侯瑞宏		6,573,840			人民币普通股			6,573,840
黄月姣		6,272,063			人民币普通股			6,272,063
王亚萌		4,256,000			人民币普通股			4,256,000
高丽		4,160,181			人民币普通股			4,160,181
前十名股东中回购专户情况说明		-
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		-
上述股东关联关系或一致行动的说明		2020年5月20日，杨颖韬、杨建刚、侯瑞宏、侯振坤四人签署了《一致行动协议》，决定在公司重大事项决策上保持一致行动，一致行动期限至公司第三届董事会任期届满，到期后可以续签协议。2022年8月22日，各方自愿续签《一致行动协议》，决定在公司重大事项决策上继续保持一致行动，有效期至公司第四届董事会任期届满，到期后可以续签协议。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		-

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	张忠秋	725,200	详见公司2023年限制性股票激励计划及2024年股票期权与限制性股票激励计划	-	限制性股票激励计划
2	贾洁	705,600		-
3	胡武	29,400	详见公司2023年限制性股票激励计划	-
4	-
上述股东关联关系或一致行动的说明		无

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
杨建刚	董事长	13,621,618	24,418,265	10,796,647	1、2025年2月，杨颖韬将所持382万股股份转让给杨建刚。2、2025年6月，公司实施完成2024年度利润分配，每股派发现金红利0.35元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。
杨颖韬	董事	19,288,161	21,655,425	2,367,264
侯振坤	董事、总经理	13,013,000	18,218,200	5,205,200
侯瑞宏	董事	4,695,600	6,573,840	1,878,240
韦永继	董事	10,374	14,524	4,150
李建星	监事	4,959,301	6,943,021	1,983,720
张忠秋	副总经理	574,000	803,600	229,600
贾洁	财务总监兼董事会秘书	546,000	764,400	218,400

其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：股

姓名	职务	期初持有限制性股票数量	报告期新授予限制性股票数量	已解锁股份	未解锁股份	期末持有限制性股票数量
张忠秋	高管	518,000	207,200	0	725,200	725,200
贾洁	高管	504,000	201,600	0	705,600	705,600
合计	/	1,022,000	408,800	0	1,430,800	1,430,800

注：2025年6月，公司实施完成2024年度利润分配，每股派发现金红利0.35元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，限制性股票持有数量相应增加。

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用注：公司可转债已发行成功，募集资金总额30,844.7万元，具体详见公司于2025年8月21日披露的向不特定对象发行可转换公司债券发行结果公告，截至本公告披露日，可转债尚未上市。

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

合并资产负债表2025年6月30日编制单位：上海凯众材料科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2025年6月30日	2024年12月31日
流动资产：
货币资金	七1	189,449,148.89	237,100,697.65
结算备付金		-	-
拆出资金		-	-
交易性金融资产	七2	50,170,377.27	55,440.89
衍生金融资产		-	-
应收票据	七4	29,958,252.75	31,605,903.40
应收账款	七5	335,024,694.68	334,196,853.08
应收款项融资	七7	37,910,434.34	40,956,857.90
预付款项	七8	35,102,512.47	26,194,927.83
应收保费		-	-
应收分保账款		-	-
应收分保合同准备金		-	-
其他应收款	七9	54,060,422.41	52,090,214.86
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
买入返售金融资产		-	-
存货	七10	78,623,992.54	84,492,035.98
其中：数据资源		-	-
合同资产		-	-
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产	七13	8,747,524.17	5,593,683.38
流动资产合计		819,047,359.52	812,286,614.97
非流动资产：
发放贷款和垫款		-	-
债权投资		-	-
其他债权投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	七17	24,770,508.53	21,270,642.16
其他权益工具投资		-	-
其他非流动金融资产	七19	5,000,000.00	-
投资性房地产		-	-
固定资产	七20	280,303,279.14	287,327,597.19
在建工程	七21	37,194,967.72	25,166,864.79
生产性生物资产		-	-

油气资产			-
使用权资产	七25	10,600,872.23	11,431,835.01
无形资产	七26	36,481,962.62	37,543,609.64
其中：数据资源		-	-
开发支出		-	-
其中：数据资源		-	-
商誉	七27	8,777,637.88	8,777,637.88
长期待摊费用	七28	75,568,330.42	60,232,509.30
递延所得税资产	七29	13,550,050.81	14,479,065.49
其他非流动资产	七30	1,101,907.49	475,565.22
非流动资产合计		493,349,516.84	466,705,326.68
资产总计		1,312,396,876.36	1,278,991,941.65
流动负债：
短期借款	七32	101,217,005.51	70,975,800.57
向中央银行借款		-	-
拆入资金		-	-
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据	七35	99,635,365.40	62,957,239.24
应付账款	七36	103,915,405.28	101,994,916.09
预收款项		-	-
合同负债	七38	3,043,259.86	2,786,052.75
卖出回购金融资产款		-	-
吸收存款及同业存放		-	-
代理买卖证券款		-	-
代理承销证券款		-	-
应付职工薪酬	七39	6,214,474.20	9,065,647.20
应交税费	七40	5,772,181.76	9,986,789.97
其他应付款	七41	12,041,931.57	23,958,446.73
其中：应付利息		-	-
应付股利		-	-
应付手续费及佣金		-	-
应付分保账款		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债	七43	1,399,513.99	1,455,784.66
其他流动负债	七44	3,795,073.17	7,223,495.43
流动负债合计		337,034,210.74	290,404,172.64
非流动负债：
保险合同准备金		-	-
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债	七47	12,764,160.22	12,970,533.58
长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债			112,054.70
递延收益	七51	2,987,435.79	2,555,175.80

递延所得税负债	七29	5,540,063.88	6,112,706.09
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		21,291,659.89	21,750,470.17
负债合计		358,325,870.63	312,154,642.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七53	268,074,568.00	192,125,848.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积	七55	316,397,830.95	397,888,068.92
减：库存股	七56	11,130,667.27	32,783,158.76
其他综合收益	七57	399,893.47	-318,027.34
专项储备		-	-
盈余公积	七59	78,308,876.39	78,308,876.39
一般风险准备		-	-
未分配利润	七60	294,018,129.94	323,248,270.22
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		946,068,631.48	958,469,877.43
少数股东权益		8,002,374.25	8,367,421.41
所有者权益（或股东权益）合计		954,071,005.73	966,837,298.84
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,312,396,876.36	1,278,991,941.65

公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

母公司资产负债表2025年6月30日编制单位：上海凯众材料科技股份有限公司

单位：元币种：人民币

项目	附注	2025年6月30日	2024年12月31日
流动资产：
货币资金		162,863,333.42	218,527,044.25
交易性金融资产		50,115,336.60	5,845.94
衍生金融资产		-	-
应收票据		26,457,179.38	27,004,111.40
应收账款	十九1	507,054,692.12	423,268,557.21
应收款项融资		32,505,837.54	31,091,168.98
预付款项		32,746,765.29	24,089,924.17
其他应收款	十九2	58,118,152.93	61,178,431.87
其中：应收利息		-	-
应收股利		-	-
存货		55,462,483.40	48,950,281.50
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产		-	-
一年内到期的非流动资产		-

其他流动资产		2,537,616.83	865,253.29
流动资产合计		927,861,397.51	834,980,618.61
非流动资产：
债权投资		-	-
其他债权投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	十九3	373,060,638.85	365,867,339.02
其他权益工具投资		-	-
其他非流动金融资产		5,000,000.00	-
投资性房地产		-	-
固定资产		69,302,126.66	73,829,562.93
在建工程		9,171,709.81	13,041,746.11
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
使用权资产		-	-
无形资产		9,032,847.96	8,933,737.89
其中：数据资源
开发支出		-
其中：数据资源
商誉		-	-
长期待摊费用		41,243,645.17	38,101,865.46
递延所得税资产		6,110,780.25	5,413,673.73
其他非流动资产		1,101,907.49	475,565.22
非流动资产合计		514,023,656.19	505,663,490.36
资产总计		1,441,885,053.70	1,340,644,108.97
流动负债：
短期借款		30,000,000.00	-
交易性金融负债		-	-
衍生金融负债		-	-
应付票据		170,682,588.91	134,227,569.33
应付账款		248,142,091.39	167,838,226.80
预收款项		-	-
合同负债		2,826,707.43	2,201,680.65
应付职工薪酬		4,740,838.56	6,581,196.87
应交税费		3,479,047.13	8,239,397.75
其他应付款		21,252,828.55	29,749,541.75
其中：应付利息		-	-
应付股利		-	-
持有待售负债		-	-
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		358,147.00	2,745,884.00
流动负债合计		481,482,248.97	351,583,497.15
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
租赁负债		-	-

长期应付款		-	-
长期应付职工薪酬		-	-
预计负债		-	-
递延收益		2,987,435.79	2,555,175.80
递延所得税负债		3,093,078.48	3,437,515.17
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		6,080,514.27	5,992,690.97
负债合计		487,562,763.24	357,576,188.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		268,074,568.00	192,125,848.00
其他权益工具		-	-
其中：优先股		-	-
永续债		-	-
资本公积		294,093,756.29	382,182,879.40
减：库存股		11,130,667.27	32,783,158.76
其他综合收益		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		78,308,876.39	78,308,876.39
未分配利润		324,975,757.05	363,233,475.82
所有者权益（或股东权益）合计		954,322,290.46	983,067,920.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,441,885,053.70	1,340,644,108.97

公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

合并利润表2025年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2025年半年度	2024年半年度
一、营业总收入		349,133,564.71	346,066,486.88
其中：营业收入	七61	349,133,564.71	346,066,486.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		314,255,821.61	303,160,097.97
其中：营业成本	七61	235,299,705.75	226,445,248.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七62	2,958,959.13	2,973,572.12
销售费用	七63	5,459,983.19	6,117,738.07
管理费用	七64	38,011,748.40	39,194,026.15

研发费用	七65	33,847,937.45	28,406,011.28
财务费用	七66	-1,322,512.31	23,501.49
其中：利息费用		665,249.66	1,123,992.21
利息收入		1,358,443.20	1,501,577.55
加：其他收益	七67	9,074,956.88	4,550,717.12
投资收益（损失以“－”号填列）	七68	-3,553,030.26	458,368.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七70	4,736.38	-3,840.22
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七71	-1,997,864.47	-1,287,694.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七72	1,260,727.42	1,086,045.88
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七73	-8,102.50	-152,552.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		39,659,166.54	47,557,434.34
加：营业外收入	七74	38,770.41	223,035.48
减：营业外支出	七75	101,939.64	404,222.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		39,595,997.31	47,376,247.62
减：所得税费用	七76	2,372,542.85	2,730,319.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		37,223,454.47	44,645,927.63
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		37,223,454.47	44,645,927.63
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		37,788,501.62	44,562,231.22
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-565,047.16	83,696.41
六、其他综合收益的税后净额		717,920.81	-350,000.99
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		717,920.81	-350,000.99
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		717,920.81	-350,000.99
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		717,920.81	-350,000.99
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		37,941,375.28	44,295,926.64
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		38,506,422.43	44,212,230.23
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-565,047.16	83,696.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.14	0.17
（二）稀释每股收益(元/股)		0.14	0.17

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

母公司利润表2025年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2025年半年度	2024年半年度
一、营业收入	十九4	388,293,777.18	380,182,318.11
减：营业成本		299,716,166.72	273,305,134.19
税金及附加		2,050,656.38	1,874,876.61
销售费用		9,231,501.77	8,354,766.03
管理费用		24,416,821.01	26,557,741.03
研发费用		28,768,118.58	26,026,360.70
财务费用		-1,090,140.26	-1,001,927.22
其中：利息费用		279,765.83	359,196.60
利息收入		1,279,218.47	1,397,220.79
加：其他收益		8,551,486.88	3,351,894.59
投资收益（损失以“－”号填列）		25,269.56	47,984,939.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-709.34	-3,840.22
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-1,816,167.84	-1,344,100.59
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-2,165,628.04
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-8,102.50	-99,616.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		29,786,801.70	94,954,644.04
加：营业外收入		0.19	212,955.56
减：营业外支出		100,009.56	400,061.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		29,686,792.33	94,767,538.31
减：所得税费用		925,869.20	2,289,308.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		28,760,923.13	92,478,230.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		28,760,923.13	92,478,230.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)

公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

合并现金流量表2025年1—6月

单位：元币种：人民币

（二）稀释每股收益(元/股)项目

项目	附注	2025年半年度	2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		360,714,775.46	275,971,024.33
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
代理买卖证券收到的现金净额		-	-
收到的税费返还		243,162.96	145,334.67
收到其他与经营活动有关的现金	七78(1)	11,434,586.09	6,446,066.83
经营活动现金流入小计		372,392,524.51	282,562,425.83
购买商品、接受劳务支付的现金		183,244,990.68	137,143,695.62
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
拆出资金净增加额		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工及为职工支付的现金		69,435,402.81	65,085,261.36
支付的各项税费		21,466,629.09	34,843,901.33
支付其他与经营活动有关的现金	七78(1)	18,947,972.66	16,270,117.74
经营活动现金流出小计		293,094,995.24	253,342,976.05

经营活动产生的现金流量净额		79,297,529.27	29,219,449.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		410,000,000.00	132,500,000.00
取得投资收益收到的现金		395,597.88	643,058.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		410,395,597.88	133,143,058.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		35,411,742.19	30,715,475.66
投资支付的现金		465,166,200.00	132,250,000.00
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	108,000.00
投资活动现金流出小计		500,577,942.19	163,073,475.66
投资活动产生的现金流量净额		-90,182,344.31	-29,930,417.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		200,000.00	-
取得借款收到的现金		101,217,005.51	73,339,341.32
收到其他与筹资活动有关的现金	七78(3)	748,475.00	33,978,027.95
筹资活动现金流入小计		102,165,480.51	107,317,369.27
偿还债务支付的现金		70,739,511.17	42,229,630.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		66,922,155.21	69,489,282.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	七78(3)	1,418,739.12	32,458,131.94
筹资活动现金流出小计		139,080,405.50	144,177,045.44
筹资活动产生的现金流量净额		-36,914,924.99	-36,859,676.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		148,191.27	-73,387.75
五、现金及现金等价物净增加额		-47,651,548.76	-37,644,031.40
加：期初现金及现金等价物余额		237,100,697.65	207,044,058.18
六、期末现金及现金等价物余额		189,449,148.89	169,400,026.78

公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	附注	2025年半年度	2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		342,859,451.71	258,581,116.09
收到的税费返还		176,908.74	-
收到其他与经营活动有关的现金		9,154,101.69	3,757,607.41
经营活动现金流入小计		352,190,462.14	262,338,723.50
购买商品、接受劳务支付的现金		213,787,128.48	209,287,395.11
支付给职工及为职工支付的现金		38,997,241.40	37,738,468.55
支付的各项税费		14,055,525.55	28,810,823.65
支付其他与经营活动有关的现金		17,709,557.65	12,845,642.92
经营活动现金流出小计		284,549,453.08	288,682,330.23
经营活动产生的现金流量净额		67,641,009.06	-26,343,606.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		410,000,000.00	130,000,000.00
取得投资收益收到的现金		395,597.88	48,012,089.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		410,395,597.88	178,012,089.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,744,382.98	14,430,265.40
投资支付的现金		472,340,700.00	130,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	108,000.00
投资活动现金流出小计		496,085,082.98	144,538,265.40
投资活动产生的现金流量净额		-85,689,485.10	33,473,823.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		30,000,000.00	30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		748,475.00	33,978,027.95
筹资活动现金流入小计		30,748,475.00	63,978,027.95

偿还债务支付的现金		500,000.00	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		66,917,495.48	68,021,197.83
支付其他与筹资活动有关的现金		831,892.73	34,455,798.77
筹资活动现金流出小计		68,249,388.21	102,476,996.60
筹资活动产生的现金流量净额		-37,500,913.21	-38,498,968.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-114,321.58	96,667.56
五、现金及现金等价物净增加额		-55,663,710.83	-31,272,083.93
加：期初现金及现金等价物余额		218,527,044.25	180,281,350.58
六、期末现金及现金等价物余额		162,863,333.42	149,009,266.65

公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

项目

2025年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先

股

		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	192,125,848.00				397,888,068.92	32,783,158.76	-318,027.34		78,308,876.39		323,248,270.22		958,469,877.43	8,367,421.41	966,837,298.84
加：会计政策变更													-		-
前期差错更正													-		-
其他													-		-
二、本年期初余额	192,125,848.00	-	-	-	397,888,068.92	32,783,158.76	-318,027.34	-	78,308,876.39	-	323,248,270.22	-	958,469,877.43	8,367,421.41	966,837,298.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	75,948,720.00	-	-	-	-81,490,237.97	-21,652,491.49	717,920.81	-	-	-	-29,230,140.28	-	-12,401,245.95	-365,047.16	-12,766,293.11
（一）综合收益总额							717,920.81				37,788,501.62		38,506,422.43	-565,047.16	37,941,375.28
（二）所有者投入和减少资本	-644,014.00	-	-	-	-4,897,503.97	-21,652,491.49	-	-	-	-	-	-	16,110,973.52	200,000.00	16,310,973.52
1．所有者投入的普通股	-644,014.00												-644,014.00	200,000.00	-444,014.00
2．其他权益工具持有者投入资本													-		-
3．股份支付计入所有者权益的金额					-11,496,389.11	-21,652,491.49							10,156,102.38		10,156,102.38
4．其他					6,598,885.14								6,598,885.14		6,598,885.14
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-67,018,641.90	-	-67,018,641.90		-67,018,641.90
1．提取盈余公积													-		-
2．提取一般风险准

备													-		-
3．对所有者（或股东）的分配											-67,018,641.90		-67,018,641.90		-67,018,641.90
4．其他													-		-
（四）所有者权益内部结转	76,592,734.00	-	-	-	-76,592,734.00	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1．资本公积转增资本（或股本）	76,592,734.00				-76,592,734.00								-		-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-		-
3．盈余公积弥补亏损													-		-
4．设定受益计划变动额结转留存收益													-		-
5．其他综合收益结转留存收益													-		-
6．其他													-		-
（五）专项储备													-		-
1．本期提取													-		-
2．本期使用													-		-
（六）其他													-		-
四、本期期末余额	268,074,568.00	-	-	-	316,397,830.95	11,130,667.27	399,893.47	-	78,308,876.39	-	294,018,129.94	-	946,068,631.48	8,002,374.25	954,071,005.73

项目

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	136,242,749.00				440,062,810.97	44,206,101.62	406,180.29		64,269,217.76		315,016,230.84		911,791,087.24	8,517,563.33	920,308,650.57
加：会计政策变更	-				-	-	-		-		-		-	-	-

前期差错更正	-		-	-	-		-		-		-	-	-
其他	-		-	-	-		-		-		-	-	-
二、本年期初余额	136,242,749.00		440,062,810.97	44,206,101.62	406,180.29		64,269,217.76		315,016,230.84		911,791,087.24	8,517,563.33	920,308,650.57
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	54,497,099.00		-58,485,925.31	-17,021,759.27	-350,000.99		-		-23,559,143.28		-10,876,211.31	-1,740,966.62	-12,617,177.93
（一）综合收益总额	-		-	-	-350,000.99		-		44,562,231.22		44,212,230.23	83,696.41	44,295,926.64
（二）所有者投入和减少资本	-		-3,988,826.31	-17,021,759.27	-		-				13,032,932.96	-356,577.92	12,676,355.04
1．所有者投入的普通股	-		1,201,501.58	-	-		-				1,201,501.58	-356,577.92	844,923.66
2．其他权益工具持有者投入资本													-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-		-5,190,327.89	-17,021,759.27	-		-				11,831,431.38	-	11,831,431.38
4．其他													-
（三）利润分配	-		-	-	-		-		-68,121,374.50		-68,121,374.50	-1,468,085.11	-69,589,459.61
1．提取盈余公积													-
2．提取一般风险准备													-
3．对所有者（或股东）的分配	-		-	-	-		-		-68,121,374.50		-68,121,374.50	-1,468,085.11	-69,589,459.61
4．其他													-
（四）所有者权益内部结转	54,497,099.00		-54,497,099.00	-	-		-		-		-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	54,497,099.00		-54,497,099.00	-	-		-		-		-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）													-
3．盈余公积弥补亏损													-
4．设定受益计划变动额结转留存收益													-
5．其他综合收益结转留存收益													-
6．其他													-
（五）专项储备													-
1．本期提取													-
2．本期使用													-
（六）其他													-
四、本期期末余额	190,739,848.00		381,576,885.66	27,184,342.35	56,179.30		64,269,217.76		291,457,087.56		900,914,875.93	6,776,596.71	907,691,472.64

公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

项目	2025年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	192,125,848.00				382,182,879.40	32,783,158.76			78,308,876.39	363,233,475.82	983,067,920.85
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	192,125,848.00	-	-	-	382,182,879.40	32,783,158.76	-	-	78,308,876.39	363,233,475.82	983,067,920.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	75,948,720.00	-	-	-	-88,089,123.11	-21,652,491.49	-	-	-	-38,257,718.77	-28,745,630.39
（一）综合收益总额										28,760,923.13	28,760,923.13
（二）所有者投入和减少资本	-644,014.00	-	-	-	-11,496,389.11	-21,652,491.49	-	-	-	-	9,512,088.38
1．所有者投入的普通股	-644,014.00										-644,014.00
2．其他权益工具持有者投入资本											-
3．股份支付计入所有者权益的金额					-11,496,389.11	-21,652,491.49					10,156,102.38
4．其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-67,018,641.90	-67,018,641.90
1．提取盈余公积											-
2．对所有者（或股东）的分配										-67,018,641.90	-67,018,641.90
3．其他											-
（四）所有者权益内部结转	76,592,734.00	-	-	-	-76,592,734.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	76,592,734.00				-76,592,734.00						-

2．盈余公积转增资本（或股本）											-
3．盈余公积弥补亏损											-
4．设定受益计划变动额结转留存收益											-
5．其他综合收益结转留存收益											-
6．其他											-
（五）专项储备											-
1．本期提取											-
2．本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	268,074,568.00	-	-	-	294,093,756.29	11,130,667.27	-	-	78,308,876.39	324,975,757.05	954,322,290.46

项目

项目	2024年半年度
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	136,242,749.00				432,972,559.54	44,206,101.62			64,269,217.76	304,997,922.68	894,276,347.36
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年期初余额	136,242,749.00				432,972,559.54	44,206,101.62			64,269,217.76	304,997,922.68	894,276,347.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	54,497,099.00				-59,687,426.89	-17,021,759.27				24,356,855.80	36,188,287.18
（一）综合收益总额										92,478,230.30	92,478,230.30
（二）所有者投入和减少资本					-5,190,327.89	-17,021,759.27					11,831,431.38
1．所有者投入的普通股

								-
2．其他权益工具持有者投入资本								-
3．股份支付计入所有者权益的金额			-5,190,327.89	-17,021,759.27				11,831,431.38
4．其他								-
（三）利润分配							-68,121,374.50	-68,121,374.50
1．提取盈余公积								-
2．对所有者（或股东）的分配							-68,121,374.50	-68,121,374.50
3．其他								-
（四）所有者权益内部结转	54,497,099.00		-54,497,099.00					-
1．资本公积转增资本（或股本）	54,497,099.00		-54,497,099.00					-
2．盈余公积转增资本（或股本）								-
3．盈余公积弥补亏损								-
4．设定受益计划变动额结转留存收益								-
5．其他综合收益结转留存收益								-
6．其他								-
（五）专项储备								-
1．本期提取								-
2．本期使用								-
（六）其他								-
四、本期期末余额	190,739,848.00		373,285,132.65	27,184,342.35		64,269,217.76	329,354,778.48	930,464,634.54

公司负责人：杨建刚主管会计工作负责人：贾洁会计机构负责人：何其奇

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

上海凯众材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”）为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。2017年1月20日，本公司经上海证券交易所“自律监管决定书[2017]19号”文批准上市，证券简称“凯众股份”，证券代码“603037”。本公司原名上海凯众塑胶有限公司，于2000年7月31日由洛阳高新技术开发区凯众汽车新材料有限公司及杨颖韬等12位自然人出资设立。2001年12月，上海凯众塑胶有限公司更名为上海凯众聚氨酯有限公司（以下简称“凯众有限”）。

本公司原名上海凯众塑胶有限公司，于2000年7月31日由洛阳高新技术开发区凯众汽车新材料有限公司及杨颖韬等12位自然人出资设立。2001年12月，上海凯众塑胶有限公司更名为上海凯众聚氨酯有限公司（以下简称“凯众有限”）。

2013年6月15日，国务院国有资产监督管理委员会下发《关于上海凯众材料科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2013]366号），同意凯众有限整体变更设立凯众股份（筹）的国有股权管理方案。凯众有限以2012年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2013年9月9日在上海市工商行政管理局浦东新区分局办理了工商变更登记手续，领取注册号为310115000576204的《企业法人营业执照》。

2013年6月15日，国务院国有资产监督管理委员会下发《关于上海凯众材料科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》（国资产权[2013]366号），同意凯众有限整体变更设立凯众股份（筹）的国有股权管理方案。凯众有限以2012年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2013年9月9日在上海市工商行政管理局浦东新区分局办理了工商变更登记手续，领取注册号为310115000576204的《企业法人营业执照》。截至2025年6月30日止，本公司股本为人民币268,074,568.00元。本公司统一社会信用代码9131000013235939XD。

截至2025年6月30日止，本公司股本为人民币268,074,568.00元。本公司统一社会信用代码9131000013235939XD。本公司注册地址为上海市浦东新区建业路813号，所属的行业为制造业，主要产品类别包括减震元件、踏板总成及胶轮。本公司经营范围为高分子材料及制品、汽车零部件、承载轮的开发、生产、销售，从事货物与技术的进出口业务，自有设备租赁，自有房屋的租赁【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本财务报告的批准报出日：2025年8月28日。

本公司注册地址为上海市浦东新区建业路813号，所属的行业为制造业，主要产品类别包括减震元件、踏板总成及胶轮。本公司经营范围为高分子材料及制品、汽车零部件、承载轮的开发、生产、销售，从事货物与技术的进出口业务，自有设备租赁，自有房屋的租赁【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本财务报告的批准报出日：2025年8月28日。
1.2	本年度合并财务报表范围（金额单位为人民币万元）

1.2.1合并财务报表范围的公司情况：

1.2.1合并财务报表范围的公司情况：

序号

序号	子公司/分公司名称	公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	年末实际出资额
1	洛阳凯众减震科技有限公司	全资	中国洛阳市	聚氨酯产品的开发、生产、销售	6,000.00	一般经营项目：聚氨酯缓冲块、聚氨酯减震支撑、聚氨酯承载轮和悬架系统塑料件的开发、生产和销售。	6,000.00
2	上海凯众聚氨酯有限公司	控股	中国上海市	聚氨酯产品的开发、生产、销售	235.00	一般经营项目：聚氨酯承载轮的开发、生产、销售，橡塑制品、金属制品及材料的销售，从事货物及技术的进出口业务。	120.00
3	重庆泰利思汽车零部件有限公司	全资	中国重庆市	研发、生产、销售：汽车零部件	500.00	研发、生产、销售：汽车零部件（生产不含发动机）	500.00
4	CarthaneUSA,L.L.C	全资	美国	汽车零部件销售	2,647.80	汽车零部件的开发设计、仓储、销售和售后服务。	2,647.80
5	凯众汽车零部件（江苏）有限公司	全资	中国江苏省南通市	汽车零部件研发、生产、销售	20,000.00	汽车零部件、承载轮、高分子材料及制品的研发、生产、销售，从事货物与技术的进出口业务，自有设备租赁，自有房屋的租赁	20,000.00
6	凯众汽车零部件（宁德）有限公司	全资	中国福建省宁德市	汽车零部件研发、生产、销售	500.00	汽车及配件批发；汽车零配件零售；设计管理与咨询；其他专业设计服务；物流代理服务等	50.00
7	普科马汽车零部件（广州）有限公司	全资	中国广东省广州市	汽车零部件研发、生产、销售	2,930.00	汽车零配件设计服务;汽车零部件及配件制造；销售本公司生产的产品；货物进出口	1,019.30
8	上海偕创企业管理有限公司	全资	中国上海市	企业管理、信息咨询服务	4,200.00	企业管理；信息咨询服务；信息技术咨询服务；市场营销策划；企业形象策划；咨询策划	4,200.00

						服务。
9	嘉兴隽舟股权投资合伙企业（有限合伙）	间接控股	中国嘉兴市	股权投资、实业投资、投资咨询	不适用	股权投资、实业投资、投资咨询	2,146.59
10	CarthaneInternational(Hongkong)Limited	全资	中国香港地区	汽车零部件销售	973.56	海外汽车配件贸易、产品生产与研发技术服务、进出口	973.56
11	CarthaneEuropeGmbH	间接控股	德国	汽车零部件销售	415.85	海外汽车配件贸易、产品生产与研发技术服务、进出口	415.85
12	CARTHANEMEXICOSADECV	间接控股	墨西哥	汽车零部件研发、生产、销售	1,497.47	海外汽车配件贸易、产品生产与研发技术服务、进出口	1,497.47
13	南通众事成精密模具有限公司	间接控股	中国江苏省南通市	模具制造、销售	600.00	模具制造、销售	360.00
14	上海途瑜新材料科技有限公司	间接控股	中国上海市	汽车零部件研发、生产、销售	1500.00	汽车零部件及配件制造销售、塑料制品制造；橡胶制品制造销售；	675.00
15	上海凯众材料科技股份有限公司南通分公司	分公司	中国江苏省南通市	汽车零部件研发、生产、销售	/	汽车零部件、承载轮、高分子材料及制品的研发、生产、销售，从事货物与技术的进出口业务，自有设备租赁，自有房屋的租赁	/
1.2.1合并财务报表范围的公司情况：

序号

序号	子公司名称	持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东持股比例(%)	是否与上年合并范围一致
1	洛阳凯众减震科技有限公司	100.00	100.00	是	-	是
2	上海凯众聚氨酯有限公司	51.06	51.06	是	48.94	是
3	重庆泰利思汽车零部件有限公司	100.00	100.00	是	-	是
4	CarthaneUSA,L.L.C	100.00	100.00	是	-	是
5	凯众汽车零部件（江苏）有限公司	100.00	100.00	是	-	是
6	凯众汽车零部件（宁德）有限公司	100.00	100.00	是	-	是
7	普科马汽车零部件（广州）有限公司	100.00	100.00	是	-	是
8	上海偕创企业管理有限公司	100.00	100.00	是	-	是
9	嘉兴隽舟股权投资合伙企业（有限合伙）	82.56	82.56	是	17.44	是
10	CarthaneInternational(Hongkong)Limited	100.00	100.00	是	-	是
11	CarthaneEuropeGmbH	100.00	100.00	是	-	是
12	CARTHANEMEXICOSADECV	100.00	100.00	是	-	是
13	南通众事成精密模具有限公司	60.00	60.00	是	40.00	是
14	上海途瑜新材料科技有限公司	45.00	66.00	是	55.00	是
15	上海凯众材料科技股份有限公司南通分公司	/	/	是	-	新增
注：上表中上海途瑜新材料科技有限公司纳入合并范围时间为：2024年9月
1.2.2本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对收入制定了具体会计政策和会计估计，详见“五-34重要会计政策和会计估计-收入确认”。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月

4、记账本位币本公司及境内子公司记账本位币为人民币，境外子公司记账本位币为所在地货币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项	公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款
重要的应收账款坏账准备收回或转回
重要的应收账款核销
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款
重要的其他应收款坏账准备收回或转回
重要的其他应收款核销
重要的在建工程	公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要的在建工程项目
重要的合营企业或联营企业	公司将单个被投资单位的长期股权投资期末账面价值超过资产总额5%以上的合营联营企业认定为重要的合营企业或联营企业
重要的非全资子公司	公司将净利润/营业收入/资产总额超过合并报表金额5%以上的非全资子公司认定为重要的非全资子公司
重要的投资活动现金流量	公司将投资活动现金流量金额超过资产总额10%的认定为重要的投资活动现金流量

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

6.2非同一控制下的企业合并

6.2非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7.1合并范围

7.1合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

7.2控制的依据

7.2控制的依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

7.3决策者和代理人

7.3决策者和代理人代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

7.4投资性主体

7.4投资性主体当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

7.5合并程序

7.5合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的

现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7.6特殊交易会计处理

7.6特殊交易会计处理

7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理

7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

8.1合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

合营安排分为共同经营和合营企业。

8.2共同经营参与方的会计处理

8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

10.1外币业务

10.1外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

10.2外币财务报表的折算

10.2外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账

11、金融工具

√适用□不适用

本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.1金融工具的确认和终止确认

11.1金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

11.2金融资产的分类

11.2金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。1）以摊余成本计量的金融资产

1）以摊余成本计量的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.3金融负债的分类

11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

11.4嵌入衍生工具

11.4嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

11.5金融工具的重分类

11.5金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

11.6金融工具的计量

11.6金融工具的计量1）初始计量

1）初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。2）后续计量

2）后续计量初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.7金融工具的减值

11.7金融工具的减值1）减值项目

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。2）减值准备的确认和计量

2）减值准备的确认和计量除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收

取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收

取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。3）信用风险显著增加

3）信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。4）应收票据及应收账款减值

4）应收票据及应收账款减值对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某

项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。应收票据及应收账款组合：

应收票据及应收账款组合：

组合名称

组合名称	确定组合依据
应收票据组合1：银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
应收票据组合2：商业承兑汇票	以账龄作为信用风险特征
应收账款组合1：账龄组合	以账龄作为信用风险特征
应收账款组合2：关联方组合	以合并范围内的关联方组合

5）应收款项融资减值

5）应收款项融资减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的应收款项融资，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的应收款项融资，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称

组合名称	确定组合依据
应收款项融资组合1：银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行

对于划分为组合1的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合不计提预期信用损失。

对于划分为组合1的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合不计提预期信用损失。6）其他应收款减值

6）其他应收款减值按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

按照3.11.72）中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：

组合名称

组合名称	确定组合依据
其他应收款组合1：应收押金、保证金、备用金等	款项性质
其他应收款组合2：应收代垫款	款项性质
其他应收款组合3：应收其他应收款项	款项性质
对于划分为组合的各类其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过信用风险特征和违约风险敞口预期信用损失率，计算预期信用损失。

7）合同资产减值

7）合同资产减值对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。

11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；3）股利的金额能够可靠计量。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

11.9报表列示

11.9报表列示本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

11.10权益工具

11.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.11金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

3.16.1存货的类别存货包括原材料、半成品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

存货包括原材料、半成品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.16.2发出存货的计价方法

3.16.2发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和半成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.16.3存货的盘存制度

3.16.3存货的盘存制度本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用详见3.11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年

内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.1共同控制、重大影响的判断标准

19.1共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

19.2初始投资成本确定

19.2初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

19.3后续计量及损益确认方法

19.3后续计量及损益确认方法

19.3.1成本法后续计量

19.3.1成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

19.3.2权益法后续计量

19.3.2权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益

和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

19.3.4处置部分股权的处理

19.3.4处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

19.3.6处置长期股权投资的处理

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。类别

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧(摊销)率（%）
建筑物	20	5	4.75

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	平均年限法	20	5	4.75
机器设备	平均年限法	10	5	9.5
运输工具	平均年限法	5	5	19
办公设备	平均年限法	5	5	19
电子设备	平均年限法	3-5	5	19-31.67

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别

类别	转为固定资产的标准和时点
待安装设备	1）设备安装调试完成，达到设计要求或合同约定的标准；2）设备试运行期间保持正常稳定，能够产出合格产品；3）通过公司生产、技术、设备等部门组织的验收。
厂房等建造工程	(1)主体建设工程及配套工程已完工；

23、借款费用

√适用□不适用

(2)工程建设达到预定设计要求，经公司、施工、监理以及消防等外部单位完成验收；

(3)达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按工程成本支出的暂估金额转入固定资产，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原先的暂估金额。

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。无形资产包括土地使用权、外购软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

无形资产包括土地使用权、外购软件等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	房地产权证规定有效期限
财务及设计软件	5-10年	可使用年限
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

27、长期资产减值

√适用□不适用在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。长期待摊费用性质

长期待摊费用性质	摊销方法	摊销年限
模具	平均年限法	3-5年
软件服务费	平均年限法	4年
企业邮箱费	平均年限法	2年
周转筐和料架	平均年限法	3年
装修费	平均年限法	5、20年

29、合同负债

√适用□不适用

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

30.2.1设定提存计划

30.2.1设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

30.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。3）确定应当计入当期损益的金额。4）确定应当计入其他综合收益的金额。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。3）确定应当计入当期损益的金额。4）确定应当计入其他综合收益的金额。公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业

第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

31、预计负债

√适用□不适用

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金

额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

32、股份支付

√适用□不适用

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

32.1股份支付的种类

32.1股份支付的种类根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。

32.2权益工具公允价值的确定方法

32.2权益工具公允价值的确定方法1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

34.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

34.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

34.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

34.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
		本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
		合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
		合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
		客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
		本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
		合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
		根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
		本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款

后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

34.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

34.1.2各业务类型收入确认和计量具体政策

（1）国内销售收入的确认方法

（1）国内销售收入的确认方法公司按照客户的订单发货后，按照客户已收货确认或客户发出开票通知单，销售部门和物流部门核对无误后通知财务部门开具发票确认收入。

公司按照客户的订单发货后，按照客户已收货确认或客户发出开票通知单，销售部门和物流部门核对无误后通知财务部门开具发票确认收入。

（2）国外销售收入的确认方法

（2）国外销售收入的确认方法公司按照客户订单的要求发货并办理报关手续；DDP税后交货方式下，收入确认的时点为货物运抵合同约定地点交付客户，财务部根据销售出库单、装箱单、报关单、提单、清关单、客户的签收单据以及发票确认收入；FOB离岸交货方式下，收入确认的时点为货物实际装船并离开港口的时间，财务部根据销售出库单、报关单、装箱单和发票确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

公司按照客户订单的要求发货并办理报关手续；DDP税后交货方式下，收入确认的时点为货物运抵合同约定地点交付客户，财务部根据销售出库单、装箱单、报关单、提单、清关单、客户的签收单据以及发票确认收入；FOB离岸交货方式下，收入确认的时点为货物实际装船并离开港口的时间，财务部根据销售出库单、报关单、装箱单和发票确认收入。

35.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

35.1与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

35.2与合同成本有关的资产的摊销

35.2与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

35.3与合同成本有关的资产的减值

35.3与合同成本有关的资产的减值本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

36、政府补助

√适用□不适用

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

36.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

36.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

36.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

36.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

36.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

36.4政府补助在利润表中的核算

36.4政府补助在利润表中的核算与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

36.5政府补助退回的处理

36.5政府补助退回的处理已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产

和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

38.1租赁的识别

38.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

38.2本公司作为承租人的会计处理方法

38.2本公司作为承租人的会计处理方法

38.2.1初始确认

38.2.1初始确认

38.2.2租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

38.3.1经营租赁会计处理在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

38.3.2融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38.4转租赁本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

38.5售后租回本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用商誉商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率主要税种及税率情况

√适用□不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)	13%、6%、9%
消费税
营业税
城市维护建设税	应纳增值税、消费税额	1%、5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	境内：25%、15%；美国：21%及6%
房产税	房屋的计税余值或租金收入	1.2%、12%
土地使用税	实际占用的土地面积	3元/㎡、4元/㎡、5元/㎡
教育费附加	应纳增值税、消费税额	3%

地方教育费附加

应纳增值税、消费税额

2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
上海凯众材料科技股份有限公司	15%
上海凯众材料科技股份有限公司南通分公司	15%
洛阳凯众减震科技有限公司	25%
上海凯众聚氨酯有限公司	15%
凯众汽车零部件（江苏）有限公司	25%
重庆泰利思汽车零部件有限公司	25%
炯熠电子科技（苏州）有限公司	25%
嘉兴隽舟股权投资合伙企业（有限合伙）	25%
普科马汽车零部件（广州）有限公司	25%
上海偕创企业管理有限公司	25%
南通众事成精密模具有限公司	25%
CarthaneInternational(Hongkong)Limited	16.5%
CarthaneUSA,L.L.C	美国联邦税率21%，密歇根州所得税率为6%的定额税率
CARTHANEMEXICOSADECV	30%
CarthaneEuropeGmbH	15%团结税，5%的团结税附加，合计15.825%

2、税收优惠

√适用□不适用

2.1本公司于2023年11月15日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为GR202331000832号《高新技术企业证书》，有效期为3年。本公司自2023年1月1日至2025年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。

2.3本公司下属子公司上海凯众聚氨酯有限公司于2024年12月4日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的编号为GR202431002329号《高新技术企业证书》，有效期为3年。本公司自2024年1月1日至2026年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。

2.4根据《合伙企业法》及有关法律之规定，有限合伙企业并非所得税纳税主体，合伙人应各自依法缴纳所得税，若有关法律法规规定有限合伙企业有义务就其向各合伙人支付的任何款项代扣代缴个人所得税或其他税收，则有限合伙企业在依法代扣代缴后将余额支付给有关合伙人。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	46,677.24	43,869.60
银行存款	189,402,471.65	235,677,807.27
其他货币资金		1,379,020.78

存放财务公司存款
合计	189,449,148.89	237,100,697.65
其中：存放在境外的款项总额	6,193,317.65	4,028,387.46

其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	50,170,377.27	55,440.89	/
其中：
			/
			/
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：

合计

合计

50,170,377.27

55,440.89

/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	14,020,311.51	12,967,593.63
商业承兑票据	2,102,633.84	420,625.39
财务公司承兑汇票	13,856,279.67	18,221,890.63
减：坏账准备	20,972.27	4,206.25
合计	29,958,252.75	31,605,903.40

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

银行承兑票据

3,794,786.06

合计

合计

3,794,786.06

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：

按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备	29,979,225.02	100.00	20,972.27	0.07	29,958,252.75	31,610,109.65	100.00	4,206.25	0.01	31,605,903.40
其中：
银行承兑汇票	14,020,311.51	46.77			27,424,047.13	12,967,593.63	41.02			12,967,593.63
财务公司承兑汇票	13,856,279.67	46.22				18,221,890.63	57.65			18,221,890.63
商业承兑汇票	2,102,633.84	7.01	20,972.27	1.00	2,534,205.62	420,625.39	1.33	4,206.25	1.00	416,419.14
合计	29,979,225.02	100.00	20,972.27	0.07	29,958,252.75	31,610,109.65	100.00	4,206.25	0.01	31,605,903.40

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	337,617,847.65	335,910,329.22
其中：1年以内分项
其中：6个月以内	325,749,691.89	331,836,807.70
6个月-1年	11,868,155.76	4,073,521.52
1至2年	3,132,826.81	1,965,578.73
2至3年	502,753.23	2,225,566.83
3年以上	8,188,174.75	6,529,830.53
3至4年
4至5年

5年以上
小计	349,441,602.44	346,631,305.31
减：坏账准备	14,416,907.76	12,434,452.23
合计	335,024,694.68	334,196,853.08

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	6,224,265.36	1.78	6,224,265.36	100		4,649,460.81	1.34	4,649,460.81	100
其中：

按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备	343,217,337.08	98.22	8,192,642.40	2.39		341,981,844.50	98.66	7,784,991.42	2.28
其中：
账龄组合	343,217,337.08	98.22	8,192,642.40	2.39		341,981,844.50	98.66	7,784,991.42	2.28

合计

合计

349,441,602.44

100

14,416,907.76

2.34

346,631,305.31

100

12,434,452.23

3.59

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1	899,181.73	899,181.73	100%	回收风险大
客户2	834,017.09	834,017.09	100%	回收风险大
客户3	812,333.49	812,333.49	100%	回收风险大
客户4	726,538.88	726,538.88	100%	回收风险大
客户5	556,446.14	556,446.14	100%	回收风险大
其他	2,395,748.03	2,395,748.03	100%	回收风险大
合计	6,224,265.36	6,224,265.36	100%	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

√适用□不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	324,330,286.85	3,249,571.24	1.00
6个月-1年	11,868,155.76	593,407.80	5.00
1年以内小计	336,198,442.61	3,842,979.04	1.14
1-2年	3,022,318.17	604,463.68	20.00
2-3年	502,753.23	251,376.61	50.00
3年以上	3,493,823.07	3,493,823.07	100.00
合计	343,217,337.08	8,192,642.40	2.39

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项认定	4,649,460.81	1,982,455.53	-	-	-	6,224,265.36
账龄组合	7,784,991.42		-	-	-	8,192,642.40
合计	12,434,452.23	1,982,455.53	-	-	-	14,416,907.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	-

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
客户1	41,584,798.61		41,584,798.61	11.90	415,847.99
客户2	19,682,537.64		19,682,537.64	5.63	196,825.38
客户3	16,422,639.86		16,422,639.86	4.70	164,226.40
客户4	13,010,756.58		13,010,756.58	3.72	130,107.57
客户5	10,607,339.30		10,607,339.30	3.04	106,073.39
合计	101,308,071.98		101,308,071.98	28.99	1,013,080.73

其他说明无其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用按单项计提坏账准备：

□适用√不适用按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用合同资产核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	37,910,434.34	40,956,857.90

合计

合计

37,910,434.34

40,956,857.90

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	92,087,136.60

合计

合计	92,087,136.60

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用按单项计提坏账准备：

□适用√不适用按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	33,914,811.71	96.62	25,944,456.33	99.04
1至2年	968,026.76	2.76	30,797.50	0.12
2至3年	219,674.00	0.63	219,674.00	0.84
3年以上

合计

35,102,512.47

100.00

26,194,927.83

100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商1	18,606,053.02	53.00
供应商2	5,819,697.34	16.58
供应商3	3,534,642.03	10.07
供应商4	1,288,200.00	3.67
供应商5	896,756.70	2.55
合计	30,145,349.09	85.87

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	54,060,422.41	52,090,214.86
合计	54,060,422.41	52,090,214.86

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用按单项计提坏账准备：

□适用√不适用按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	4,187,308.43	2,783,087.09
其中：1年以内分项	1,193,790.14	879,970.83
其中：6个月以内	2,993,518.29	1,903,116.26
1至2年	1,584,727.08	49,088,886.85
2至3年	48,088,751.94	15,384.81
3年以上	1,443,241.02	1,441,236.38
小计	55,304,028.47	53,328,595.13
减：坏账准备	1,243,606.06	1,238,380.27
合计	54,060,422.41	52,090,214.86

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
联营企业往来款	49,897,616.28	49,317,312.28
押金及保证金	1,896,321.70	1,737,510.30

收回可能性极小的预付款	893,938.39	1,017,938.39
代垫款	1,566,137.90	724,701.51
代扣代缴社保及公积金	329,595.47	314,480.55
备用金	286,835.72	214,926.88
其他	433,583.02	1,725.22
小计	55,304,028.47	53,328,595.13
减：坏账准备	1,243,606.06	1,238,380.27
合计	54,060,422.41	52,090,214.86

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2025年1月1日余额		323.82	1,238,056.45	1,238,380.27
2025年1月1日余额在本期		323.82	1,238,056.45	1,238,380.27
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		5,225.79		5,225.79
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2025年6月30日余额		5,549.61	1,238,056.45	1,243,606.06

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项认定	1,238,380.27	5,225.79				1,243,606.06
合计	1,238,380.27	5,225.79				1,243,606.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备期末余额
炯熠电子科技（苏州）有限公司	49,897,616.28	92.30	往来款	0-3年
REITPROPIEDADESINDUSTRIALESSDERLDECV	879,002.31	1.63	保证金	1-2年
DynatronCorp.Ltd	833,938.39	1.54	预付款转入	3年以上	833,938.39
宁德杰特汽车零部件有限公司	441,808.23	0.82	其他代垫款	1年以内
北京市君泽君（上海）律师事务所	377,358.5	0.70	其他代垫款	6个月以内
合计	52,429,723.71	96.98	/	/

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约	账面价值

		成本减值准备			成本减值准备
原材料	24,858,617.73	3,689,900.71	21,168,717.02	27,124,628.70	3,689,900.71	23,434,727.99
在产品	6,655,063.83	765,656.47	5,889,407.36	4,074,380.20	765,656.47	3,308,723.73
库存商品	59,142,864.20	8,593,623.04	50,549,241.16	66,844,558.29	9,854,350.46	56,990,207.83
周转材料	1,094,464.71	77,837.71	1,016,627.00	836,214.14	77,837.71	758,376.43
消耗性生物资产
合同履约成本

合计

合计

91,751,010.47

13,127,017.93

78,623,992.54

98,879,781.33

14,387,745.35

84,492,035.98

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,689,900.71					3,689,900.71
在产品	765,656.47					765,656.47
库存商品	9,854,350.46			1,260,727.42		8,593,623.04
周转材料	77,837.71					77,837.71
消耗性生物资产
合同履约成本

合计

合计

14,387,745.35

1,260,727.42

13,127,017.93

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用已生产成产品对外出售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	7,380,931.16	4,936,311.16
预提的增值税加计抵减额	712,709.33
预缴所得税	653,883.68	657,372.22
合计	8,747,524.17	5,593,683.38

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用按单项计提坏账准备：

□适用√不适用按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

小计

小计
二、联营企业
上海跨悦信息技术有限公司	7,528,094.5		18,799.83				7,546,894.33
炯熠电子科技（苏州）有限公司	11,370,841.50		-2,655,868.81		6,598,885.14		15,313,857.83
上海恺骥智能科技有限公司	2,371,706.16		-461,949.79				1,909,756.37
小计	21,270,642.16		-3,099,018.77		6,598,885.14		24,770,508.53
合计	21,270,642.16		-3,099,018.77		6,598,885.14		24,770,508.53

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
投资款	5,000,000.00	0

合计

合计

5,000,000.00

0

其他说明：

无20、固定资产项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	280,303,279.14	287,327,597.19
合计	280,303,279.14	287,327,597.19

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	电子设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	207,154,368.96	229,098,409.47	4,391,324.75	4,137,935.10	9,005,403.21	453,787,441.49
2.本期增加金额	-28,618.85	9,551,935.15	162,256.34	781,139.95	259,416.43	10,726,129.02
（1）购置			1,787.61			1,787.61
（2）在建工程转入		9,177,831.32	128,318.58	767,001.60	257,129.25	10,330,280.75
（3）汇率差异	-28,618.85	374,103.83	32,150.15	14,138.35	2,287.18	394,060.66
3.本期减少金额		2,858,852.16			4,395.00	2,863,247.16
（1）处置或报废		2,858,852.16			4,395.00	2,863,247.16
(2)转入待处理		10,768,363.40				10,768,363.40
4.期末余额	207,125,750.11	235,791,492.46	4,553,581.09	4,919,075.05	9,260,424.64	461,650,323.35
二、累计折旧
1.期初余额	48,964,021.82	102,925,352.65	2,494,842.64	2,592,573.05	7,822,823.23	164,799,613.39
2.本期增加金额	5,009,092.89	9,243,173.31	257,675.17	339,188.94	280,751.23	15,129,881.54
（1）计提	5,017,512.97	8,843,269.48	249,844.12	339,432.91	281,257.07	14,731,316.55
（2）汇率变动	-8,420.08	399,903.83	7,831.05	-243.97	-505.84	398,564.99
3.本期减少金额		238,506.38			4,175.25	242,681.63
（1）处置或报废		238,506.38			4,175.25	242,681.63
（
4.期末余额	53,973,114.71	111,930,019.58	2,752,517.81	2,931,761.99	8,099,399.21	179,686,813.30
三、减值准备

1.期初余额		1,660,230.91				1,660,230.91
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		1,660,230.91				1,660,230.91
四、账面价值
1.期末账面价值	153,152,635.40	122,201,241.97	1,801,063.28	1,987,313.06	1,161,025.43	280,303,279.14
2.期初账面价值	158,190,347.14	124,512,825.91	1,896,482.11	1,545,362.05	1,182,579.98	287,327,597.19

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

21、在建工程项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	37,194,967.72	25,166,864.79
工程物资
合计	37,194,967.72	25,166,864.79

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待安装设备	33,706,753.69		33,706,753.69	21,685,384.44		21,685,384.44
房屋改造	1,128,206.11		1,128,206.11	1,080,321.99		1,080,321.99
软件工程	2,360,007.92		2,360,007.92	2,401,158.36		2,401,158.36
合计	37,194,967.72		37,194,967.72	25,166,864.79		25,166,864.79

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
待安装设备		21,685,384.44	43,237,683.60	10,330,280.75	20,886,033.60	33,706,753.69						自筹
软件工程		2,401,158.36	570,796.47		611,946.91	2,360,007.92						自筹
房屋改造		1,080,321.99	1,806,507.98		1,758,623.86	1,128,206.11						自筹
合计		25,166,864.79	45,614,988.05	10,330,280.75	23,256,604.37	37,194,967.72	/	/			/	/

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

22、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法无

(1).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值

1.期初余额	16,057,560.07	16,057,560.07
2.本期增加金额	700,915.59	700,915.59
（1）汇率变动	700,915.59	700,915.59
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	16,758,475.66	16,758,475.66
二、累计折旧
1.期初余额	4,625,725.06	4,625,725.06
2.本期增加金额	1,531,878.37	1,531,878.37
(1)计提	1,357,147.67	1,357,147.67
（2）汇率变动	174,730.70	174,730.70
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	6,157,603.43	6,157,603.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	10,600,872.23	10,600,872.23
2.期初账面价值	11,431,835.01	11,431,835.01

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	土地使用权	软件	生产用软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	36,310,533.34	4,563,231.16	9,498,382.97	50,372,147.47
2.本期增加金额		40,690.14	597,345.14	638,035.28
(1)购置			26,548.67	26,548.67
(2)在建工程转入		41,150.44	570,796.47	611,946.91
(3)汇率变动		-460.30		-460.30
3.本期减少金额		862,935.38		862,935.38
(1)处置
(2)转入在建工程		862,935.38		862,935.38
4.期末余额	36,310,533.34	3,740,985.92	10,095,728.11	50,147,247.37
二、累计摊销
1.期初余额	6,954,854.86	1,369,891.39	4,503,791.58	12,828,537.83
2.本期增加金额	366,690.24	58,285.50	411,771.18	836,746.92

（1）计提	366,690.24	58,523.07	411,771.18	836,984.49
(2)汇率变动		-237.57		-237.57
3.本期减少金额
4.期末余额	7,321,545.10	1,428,176.89	4,915,562.76	13,665,284.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	28,988,988.24	2,312,809.03	5,180,165.35	36,481,962.62
2.期初账面价值	29,355,678.48	3,193,339.77	4,994,591.39	37,543,609.64

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
重庆泰利思汽车零部件有限公司	8,777,637.88					8,777,637.88

合计

合计

8,777,637.88

8,777,637.88

(2).商誉减值准备

□适用√不适用cc

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用本公司于2018年7月31日以人民币13,000,000.00元合并成本收购了重庆泰利思汽车零部件有限公司100%的权益。合并成本超过按比例获得的重庆泰利思汽车零部件有限公司可辨认资产、负债公允价值人民币4,143,394.57元的差额，调整被收购公司账面资产评估减值所对应可辨认资产公允价值所确认的递延所得税资产78,967.55元，确认为与重庆泰利思汽车零部件有限公司相关的商誉8,777,637.88元。本公司将重庆泰利思汽车零部件有限公司长期资产作为资产组，能够独立产生现金流入，该资产组2024年12月31日账面价值为2,199,453.97元。该资产组与购买日所确定的资产组一致。

27.3.2说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

重庆泰利思汽车零部件有限公司资产组在的可收回金额采用收益法预测现金流量现值，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算销售增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前折现率13%，以上述假设分析资产组组合的可收回金额。经商誉减值测试，上年年末未发生减值，未计提减值准备。公司计划每年末进行减值测试，上半年未进行减值测试。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
模具	23,033,413.99	13,884,534.95	10,231,464.71		26,686,484.23
周转筐料架	815,461.91	134,425.31	324,481.05		625,406.17
装修费用	26,942,168.15	2,042,038.99	1,229,059.83		27,755,147.31
工艺配套改造	9,196,723.22	11,888,899.61	793,128.11		20,292,494.72

其他	244,742.03		35,944.04		208,797.99
合计	60,232,509.30	27,949,898.86	12,614,077.74		75,568,330.42

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	27,012,093.09	4,360,339.78	26,331,433.46	4,256,603.28
内部交易未实现利润	5,281,711.60	792,256.74	14,247,362.13	2,137,104.32
可抵扣亏损	15,274,998.35	3,933,550.86	24,667,956.33	3,700,193.45
股票激励费用	5,643,038.80	846,455.82	4,258,000.00	638,700.00
股份支付费用	8,699,648.06	1,304,947.21	9,853,518.26	1,478,027.74
递延收益	2,987,435.67	448,115.35	2,555,175.80	383,276.37
非同一控制下企业合并固定资产减值	188,644.93	28,296.74	188,644.93	28,296.74
租赁负债	7,344,353.24	1,836,088.31	7,427,454.36	1,856,863.59

合计

合计

72,431,923.74

13,550,050.81

89,529,545.27

14,479,065.49

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产加速折旧	29,695,836.31	4,404,773.78	32,674,221.36	4,915,572.03
租赁资产	4,527,540.97	1,131,885.24	4,779,071.02	1,194,767.76
交易性金融资产公允价值变动	13,619.42	3,404.86	9,465.18	2,366.30

合计

合计

34,236,996.70

5,540,063.88

37,462,757.56

6,112,706.09

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	1,101,907.49		1,101,907.49	475,565.22		475,565.22

合计

合计

1,101,907.49

1,101,907.49

475,565.22

475,565.22

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
票据贴现	70,217,005.51	70,975,800.57
保证借款	1,000,000.00
信用借款	30,000,000.00

合计

合计

101,217,005.51

70,975,800.57

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

种类

期末余额

期初余额

银行承兑汇票

银行承兑汇票

99,635,365.40

62,957,239.24

合计

合计

99,635,365.40

62,957,239.24

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
材料款	80,379,142.50	79,938,501.48
质保金	93,302.48	202,087.41
设备款	7,200,718.11	8,391,849.52
应付费用	14,992,808.68	10,670,694.77
工程款	964,854.01	1,623,352.12
模具款	284,579.50	1,168,430.79
其他
合计	103,915,405.28	101,994,916.09

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	3,043,259.86	2,786,052.75

合计

合计

3,043,259.86

2,786,052.75

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	8,684,598.13	61,080,190.73	63,669,243.53	6,095,545.33
二、离职后福利-设定提存计划	381,049.07	4,247,677.50	4,509,797.70	118,928.87
三、辞退福利		282,379.09	282,379.09
合计	9,065,647.20	65,610,247.32	68,461,420.32	6,214,474.20

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	8,305,519.09	55,087,027.46	57,538,035.94	5,854,510.61
二、职工福利费	11,420.00	1,688,439.62	1,790,781.72	-90,922.10
三、社会保险费	216,874.04	2,508,151.92	2,547,623.14	177,402.82
其中：医疗保险费	193,075.01	2,252,768.08	2,293,641.93	152,201.16
工伤保险费	23,799.03	255,383.84	253,981.21	25,201.66
四、住房公积金	150,785.00	1,511,924.00	1,510,835.00	151,874.00
五、工会经费和职工教育经费		284,647.73	281,967.73	2,680.00

合计

8,684,598.13

61,080,190.73

63,669,243.53

6,095,545.33

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	385,851.75	4,120,574.50	4,381,963.43	124,462.82
2、失业保险费	-4,802.68	127,103.00	127,834.27	-5,533.95
合计	381,049.07	4,247,677.50	4,509,797.70	118,928.87

其他说明：

□适用√不适用40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	2,590,107.18	1,105,476.60
企业所得税	160,966.93	6,066,266.85
个人所得税	1,989,711.35	2,124,616.93
城市维护建设税	131,102.58	54,506.09
城镇土地使用税	134,909.01	134,909.01
房产税	385,959.31	366,846.97
教育费附加	126,889.42	51,486.31
印花税	243,411.20	82,681.21
环境保护税
其他	9,124.78
合计	5,772,181.76	9,986,789.97

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	12,041,931.57	23,958,446.73

合计

合计

12,041,931.57

23,958,446.73

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
股权激励款	9,748,885.08	17,576,269.00
未支付的费用	1,388,445.42	4,110,404.18
保证金	1,316.32	62,500.00
代垫款项	182,067.51	1,522,915.47
工会经费	114,301.85	115,122.28
收购股权款项
其他	606,915.38	571,235.80
合计	12,041,931.57	23,958,446.73

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	1,399,513.99	1,455,784.66

合计

合计

1,399,513.99

1,455,784.66

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
期末未终止确认票据	3,794,786.06	7,221,178.94

其他	287.11	2,316.49
合计	3,795,073.17	7,223,495.43

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁	12,764,160.22	12,970,533.58

合计

合计

12,764,160.22

12,970,533.58

其他说明：

无

48、长期应付款项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证	0	112,054.70
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他

合计

合计

0

112,054.70

/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	2,555,175.80	700,000.00	267,740.01	2,987,435.79	/

合计

2,555,175.80

700,000.00

267,740.01

2,987,435.79

/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	192,125,848.00			76,592,734.00	-644,014.00	75,948,720	268,074,568.00

其他说明：

截至2025年6月30日，本公司股本为人民币26,807.46万元，注册资本变更事宜尚未完成工商变更手续。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	373,158,870.36	7,563,600.00	89,474,161.49	291,248,308.87
其他资本公积	24,729,198.56	7,983,923.52	7,563,600.00	25,149,522.08

合计

合计

397,888,068.92

15,547,523.52

97,037,761.49

316,397,830.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55.1本期股本溢价增加7,563,600.00元，其中股权激励部分解锁增加7,563,600.00元。

55.2本期股本溢价减少89,474,161.49元，其中以资本公积向全体股东每10股转增4股减少76,592,734.00元，股权激励部分解锁减少8,047,872.51元，员工离职限制性股票注销减少4,833,554.98元。

55.3本期其他资本公积增加7,983,923.52元，其中因股权激励确认的费用增加资本公积1,385,038.38元。联营公司其他股东增资增加资本公积6,598,885.14元

55.4本期其他资本公积减少7,563,600.00元，其中因股权激励解锁减少资本公积7,563,600.00元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票	32,783,158.76		21,652,491.49	11,130,667.27

合计

合计

32,783,158.76

21,652,491.49

11,130,667.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

限制性股票减少21,652,491.49元，其中限制性股票解锁减少库存股16,174,922.51元，员工离职限制性股票注销减少库存股5,477,568.98元。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期发生金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益	-318,027.34	717,920.81		717,920.81		399,893.47
其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额	-318,027.34	717,920.81		717,920.81		399,893.47

其他综合收益合计

其他综合收益合计

-318,027.34

717,920.81

717,920.81

399,893.47

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	78,308,876.39			78,308,876.39
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	78,308,876.39			78,308,876.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	323,248,270.22	315,016,230.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	323,248,270.22	315,016,230.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润	37,788,501.62	90,393,072.51
减：提取法定盈余公积		14,039,658.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	67,018,641.90	68,121,374.50
转作股本的普通股股利

期末未分配利润

294,018,129.94

323,248,270.22

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	342,959,170.94	232,749,725.87	340,696,265.15	224,544,899.58
其他业务	6,174,393.77	2,549,979.88	5,370,221.73	1,900,349.28
合计	349,133,564.71	235,299,705.75	346,066,486.88	226,445,248.86

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类	合计
	营业收入	营业成本
商品类型
减震元件	236,798,148.17	150,393,014.50
踏板总成	91,691,786.96	71,153,212.62
胶轮	14,469,235.81	11,203,498.75
其他业务	6,174,393.77	2,549,979.88
合计	349,133,564.71	235,299,705.75

其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	785,988.23	878,428.01
教育费附加	776,448.20	836,937.39
资源税	767.00
房产税	758,742.57	676,610.74
土地使用税	269,818.02	269,818.02
车船使用税	360.00	360.00
印花税	359,567.97	306,086.02
环保税
其他	7,267.14	5,331.94

合计

合计

2,958,959.13

2,973,572.12

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
差旅费	495,797.86	467,471.74
职工薪酬	3,847,401.28	3,571,941.87
折旧	15,954.20	18,773.76
外部质量损失		231,829.08
会务费	13,179.71	3,500.00
业务招待费	957,201.77	1,305,567.09
车辆使用费	99,972.78	91,798.00
咨询费		267,683.96
参展费	17,070.00	126,006.26
其他	13,405.59	33,166.31

合计

合计

5,459,983.19

6,117,738.07

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	702,741.49	750,465.52
职工薪酬	23,016,810.65	22,980,653.48
通讯费	61,962.24	65,400.11
业务招待费	1,660,321.16	505,509.12
车辆使用费	55,390.71	35,741.92
折旧	3,910,550.63	3,817,292.51

差旅费	937,146.53	964,768.44
咨询费	953,998.73	1,440,962.76
保险费	47,488.99	68,498.55
环保费	353,524.9	196,454.50
审计费	57,125.01	813,124.90
无形资产摊销	574,599.06	676,206.70
修理费	123,600.69	139,836.58
会务费	508,485.10	509,502.64
诉讼费	105,591.24	50,943.39
人事服务费	370,537.94	92,008.66
限制性股票奖励	1,385,038.38	3,278,881.38
其他	3,186,834.95	2,807,774.99

合计

合计

38,011,748.40

39,194,026.15

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,827,745.52	13,708,372.25
折旧费	2,032,992.55	2,152,168.65
材料费	8,824,768.51	3,815,265.68
动力费	941,639.71	840,258.66
差旅费	527,992.37	316,624.36
手机费	6,365.26	11,474.95
车辆使用费	71,628.48	49,000.00
业务招待费	180,462.20	174,533.49
知识产权费	87,347.17	96,737.94
模具工装费	5,239,949.69	5,938,511.00
检测费	418,074.10	240,935.53
设备运行维护维修费	244,390.06	275,940.29
无形资产摊销	268,001.94	288,806.26
办公费	12,992.51	976.25
专家咨询费	54,716.98	311,605.20
样品样件购置费		445.07
其他	108,870.40	184,355.70
合计	33,847,937.45	28,406,011.28

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	664,650.15	1,123,992.21
利息收入	-1,358,443.20	-1,501,577.55

汇兑损益	-706,662.66	292,996.94
手续费	77,943.40	108,089.89
合计	-1,322,512.31	23,501.49

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
个税手续费返还	14,905.41	116,032.43
增值税加计抵减	2,023,064.16	2,209,929.88
科技发展基金及专利资助	875,000.00	450,000.00
财政补贴	6,138,732.37	1,520,947.81
社保户扩岗补助及稳岗补贴	23,254.94	253,807.00
合计	9,074,956.88	4,550,717.12

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,101,409.68	-115,307.54
结构性存款收益	358,731.50	573,676.31
满足终止确认条件的应收款项融资贴现损失	-810,352.08
合计	-3,553,030.26	458,368.77

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	4,736.38	-3,840.22
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产

合计

合计

4,736.38

-3,840.22

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-16,766.02
应收账款坏账损失	-1,975,872.66	-1,287,694.07
其他应收款坏账损失	-5,225.79
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失

合计

合计

-1,997,864.47

-1,287,694.07

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	1,260,727.42	1,086,045.88
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他

合计

合计

1,260,727.42

1,086,045.88

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	-8,102.50	-152,552.05

合计

合计

-8,102.50

-152,552.05

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
供应商罚款收入		2,000.00
其他	38,770.41	221,035.48	38,770.41

合计

合计

38,770.41

223,035.48

38,770.41

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
滞纳金	1,839.64	61.29
对外捐赠	100,000.00	400,000.00
其他	100.00	4,160.91

合计

合计

101,939.64

404,222.20

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,857,180.95	4,126,242.84
递延所得税费用	-1,484,638.10	-1,395,922.85
合计	2,372,542.85	2,730,319.99

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	39,595,997.31
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,939,399.60
子公司适用不同税率的影响	281,821.97
调整以前期间所得税的影响	96,089.66
非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-14,127.52
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	376,656.79
研发费用加计扣除的影响	-4,307,297.65

所得税费用

所得税费用

2,372,542.85

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助及个税手续费返还	7,434,432.55	1,811,209.43
利息收入	1,358,443.20	1,492,492.17
其他	2,641,710.34	3,142,365.23
合计	11,434,586.09	6,446,066.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
其他往来	708,467.61	628,232.32
银行手续费	66,063.12	106,910.39
运费	265,846.58	35,741.92
差旅费	1,857,562.21	1,432,240.18
研发费	6,416,341.36	6,744,039.58
业务招待费	3,084,281.64	1,811,076.21
用车费	352,774.29	468,320.34
办公费	367,972.29	148,334.66
咨询费	2,105,660.35	1,876,442.59
通讯费	105,475.89	69,837.26
会务费	549,283.54	513,002.64
环保费	324,458.03	195,654.50
租赁费	803,674.16	1,194,058.32
保险费	103,525.06	68,498.55
审计费	188,239.91	61,912.38

绿化费	17,582.24	800.00
水电费	130,822.32	161,388.47
参展费		126,006.26
捐赠	100,000.00
软件服务费	682,629.25
其他	717,312.81	627,621.17
合计	18,947,972.66	16,270,117.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
股利分配	748,475.00	763,750.00
员工持股计划股票出售收款		33,214,277.95
合计	748,475.00	33,978,027.95

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
租赁负债	1,067,545.59	641,967.32
股权激励	255,300.00	31,205,798.77
子公司小股东出资返还		610,365.85
送股手续费	76,592.73
票据贴现	19,300.80
合计	1,418,739.12	32,458,131.94

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用a)现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,223,454.47	44,645,927.63
加：资产减值准备	-1,260,727.42	-1,086,045.89
信用减值损失	1,997,864.47	1,291,497.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,731,316.55	16,320,637.93
使用权资产摊销	1,357,147.67	1,249,574.31
无形资产摊销	831,671.58	952,147.60
长期待摊费用摊销	12,614,077.74	15,472,157.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	8,102.50	152,552.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-4,736.38
财务费用（收益以“－”号填列）	664,650.16	477,363.16
投资损失（收益以“－”号填列）	3,553,030.26	-990,020.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	929,014.68	103,894.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-572,642.21	-1,320,259.67
存货的减少（增加以“－”号填列）	7,128,770.86	969,246.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-12,163,264.84	-768,251.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	12,259,799.18	-48,319,533.22
其他		68,561.74
经营活动产生的现金流量净额	79,297,529.27	29,219,449.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	189,449,148.89	169,400,026.78
减：现金的期初余额	237,100,697.65	207,044,058.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-47,651,548.76	-37,644,031.40

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	189,449,148.89	237,100,697.65
其中：库存现金	46,677.24	43,869.60
可随时用于支付的银行存款	189,402,471.65	235,677,807.27
可随时用于支付的其他货币资金		1,379,020.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

三、期末现金及现金等价物余额	189,449,148.89	237,100,697.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

79、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用80、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	4,775,728.41	7.1586	34,187,529.40
欧元	710,406.15	8.4024	5,969,116.63
港币	305,383.41	0.9120	278,494.40
日本日圆	1,775.00	0.0496	88.03
墨西哥比索	4,812,379.31	0.3809	1,832,938.21
应收账款
其中：美元	4,022,776.39	7.1586	28,797,447.07
欧元	1,408,667.98	8.4024	11,836,191.84
英镑	4,475.00	9.8300	43,989.25
日本日圆	6,290,592.00	0.0496	311,975.62
墨西哥比索	2,005,171.09	0.3809	763,729.22
其他应收款
其中：美元	244,445.42	7.1586	1,749,886.98
欧元	145,500.00	8.4024	1,222,549.20
墨西哥比索	2,953,480.09	0.3809	1,124,920.99
预付账款
其中：美元	1,190,846.65	7.1586	8,524,794.83
欧元	41,055.51	8.4024	344,964.82
英镑	142,400	9.8300	1,399,792.00
墨西哥比索	1,433,972.54	0.3809	546,171.22
应付账款			-
其中：美元	750.00	7.1586	5,368.95
欧元	39,717.25	8.4024	333,720.22
英镑	922,942.50	9.8300	9,072,524.78
墨西哥比索	72,621,237.54	0.3809	27,659,964.61
其他应付款
其中：美元	5,790.34	7.1586	41,450.73
欧元	226,075.45	8.4024	1,899,576.36
墨西哥比索	11,688,699.47	0.3809	4,451,989.87
合同负债
其中：美元	1,140	7.1586	8,160.80
澳元	26,235.19	4.6817	122,825.29
其他流动资产
其中：美元	7,000,000.00	7.1586	50,110,200.00
欧元	26,624.81	8.4024	223,712.30
墨西哥比索	8,088,192.86	0.3809	3,080,629.52
租赁负债

其中：墨西哥比索

14,706,210.31

0.3809

5,601,298.88

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用√不适用

81、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

82、数据资源

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	14,827,745.52	13,708,372.25
折旧费	2,032,992.55	2,152,168.65
材料费	8,824,768.51	3,815,265.68
动力费	941,639.71	840,258.66

差旅费	527,992.37	316,624.36
手机费	6,365.26	11,474.95
车辆使用费	71,628.48	49,000.00
业务招待费	180,462.20	174,533.49
知识产权费	87,347.17	96,737.94
模具工装费	5,239,949.69	5,938,511.00
检测费	418,074.10	240,935.53
设备运行维护维修费	244,390.06	275,940.29
无形资产摊销	268,001.94	288,806.26
办公费	12,992.51	976.25
专家咨询费	54,716.98	311,605.20
样品样件购置费		445.07
其他	108,870.40	184,355.70

合计

合计	33,847,937.45	28,406,011.28
其中：费用化研发支出	33,847,937.45	28,406,011.28
资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称

主要经营地

注册资本

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得

					直接	间接	方式
洛阳凯众减震科技有限公司	洛阳市	6,000.00	中国河南	减震系统零部件生产和销售	100	-	设立
上海凯众聚氨酯有限公司	上海市	235	中国上海	聚氨酯承载轮的开发、生产和销售	51.06	-	设立
重庆泰利思汽车零部件有限公司	重庆市	500	中国重庆	研发、生产、销售：汽车零部件	100	-	非同一控制下企业合并
CarthaneUSA,L.L.C	美国	2,647.80	美国	汽车零部件销售	100	-	设立
凯众汽车零部件（江苏）有限公司	南通市	20,000.00	中国江苏	研发、生产、销售：汽车零部件	100	-	设立
凯众汽车零部件（宁德）有限公司	宁德市	500	中国福建	研发、生产、销售：汽车零部件	100	-	设立
上海偕创企业管理有限公司	上海市	4,200.00	中国上海	企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；市场营销策划；咨询策划服务。	100	-	设立
嘉兴隽舟股权投资合伙企业（有限合伙）	嘉兴市	不适用	中国嘉兴	股权投资、实业投资、投资咨询	-	82.56	设立
普科马汽车零部件（广州）有限公司	广州市	2,930.00	中国广州	汽车零配件设计服务;汽车零部件及配件制造（不含汽车发动机制造）	100	-	非同一控制下企业合并
CarthaneInternational(Hongkong)Limited	香港	973.56	中国香港	海外汽车配件贸易、产品生产与研发技术服务、进出口	100	-	设立

CarthaneEuropeGmbH	德国	415.85	德国	海外汽车配件贸易、产品生产与研发技术服务、进出口	-	100	设立
南通众事成精密模具有限公司	南通市	600	中国江苏	模具生产、销售	-	60	设立
CARTHANEMEXICOSADECV	墨西哥	1,497.47	墨西哥	研发、生产、销售：汽车零部件	-	100	设立
上海途瑜新材料科技有限公司	上海市	1,500.00	中国上海	汽车零部件及配件制造等	-	45	设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

上海凯众材料科技股份有限公司全资子公司上海偕创企业管理有限公司持有上海途瑜新材料科技有限公司45%股份，上海途瑜章程约定，公司董事会成员为三人，董事会会议由全体董事人数二分之一以上董事表决通过方为有效；上海凯众派遣两名董事,于2024年9月1日对上海途瑜实施控制。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称

少数股东持股

本期归属于少数股东

本期向少数股东宣告分派的

期末少数股东权益余额

	比例（%）	的损益	股利
上海凯众聚氨酯有限公司	48.94	442,234.68		4,235,249.86

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
上海凯众聚氨酯有限公司	15,459,780.35	5,451,607.96	20,911,388.31	12,095,226.27	161,521.02	12,256,747.29	15,650,537.05	5,578,658.78	21,229,195.83	13,305,353.02	172,898.74	13,478,251.76

子公司名称

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
上海凯众聚氨酯有限公司	14,469,122.10	903,696.95	903,696.95	760,531.47	24,108,532.99	682,721.14	682,721.14	-1,802,791.06

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	2,555,175.80	700,000.00		267,740.01		2,987,435.79	资产

合计

合计

2,555,175.80

700,000.00

267,740.01

2,987,435.79

/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与收益相关	8,807,216.87	4,021,139.31
与资产相关	267,740.01	529,577.81
合计	9,074,956.88	4,550,717.12

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。这些金融工具的持有目的主要在于为本公司运营融资或投资。本公司具有多种经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款及应收票据、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见附注5。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

12.1.1风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使投资方的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

12.1.1.1市场风险

12.1.1.1.1外汇风险外汇风险是指因外币汇率变化而产生损失的风险。人民币与本公司进行交易时所使用的其它货币之间的波动，将影响本公司的财务状况和经营业绩。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。由于目前本公司主要为国内贸易业务，少量为国际贸易业务，因此本公司管理层认为外币汇率变化不会对本公司的财务状况造成重大影响。

12.1.1.1.2利率风险本公司管理层认为利率风险对财务报表不存在重大影响，因此未披露利率风险的敏感性分析。

12.1.1.2流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。其账面价值等于其公允价值。于2024年12月31日，本公司认为这些金融资产无重大变现限制。

本公司主要通过运用现金平台融资等多种手段来融资。本集团的金融负债主要为因经营而直接产生的通常需在3个月内清偿的应付票据、应付账款及其他应付款等。其账面价值等于公允价值。本公司认为可以通过上述金融资产的及时变更和现金平台融资，筹集足够资金以偿还到期的各类金融负债，不存在重大流动风险。

12.1.1.3信用风险信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款、应收票据和应收账款。

（1）银行存款本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

（2）应收票据本公司的应收票据大部分为银行承兑汇票，只有极少部分应收票据为商业承兑汇票，故其信用风险较低。

（3）应收账款本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。截止2025年6月30日，本公司单项计提的坏账准备金额为6,224,265.36元，均为因客户经营不善的原因而导致的无法收回应收账款。除上述情况外，本公司不存在其他重大的信用集中风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	60,177.27			60,177.27
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产	60,177.27			60,177.27
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资			37,910,434.34	37,910,434.34
持续以公允价值计量的资产总额	60,177.27		37,910,434.34	37,970,611.61
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用交易性金融资产的公允价值根据公开交易市场最后一个交易日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于持有的应收款项融资，由于距到期日时间较短，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司子公司情况详见附注：十.1

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
杨颖韬	参股股东
杨建刚	参股股东
侯瑞宏	参股股东
侯振坤	参股股东
黎明化工研究设计院有限责任公司	参股股东
炯熠电子科技（苏州）有限公司	其他
上海途瑜新材料科技有限公司	其他
上海恺骥智能科技有限公司	其他

其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
黎明化工研究设计院有限责任公司	材料采购	9,000.00			9,000.00
上海途瑜新材料科技有限公	材料采购	293,663.02

司
上海恺骥智能科技有限公司	设备采购	852,207.87		582,510.84

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用关联托管/承包情况说明

□适用√不适用本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海途瑜新材料科技有限公司	厂房	135,000.00	239,726.69

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	441.63	625.71

(8).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	本期发生额	上期发生额
炯熠电子科技（苏州）有限公司	确认欠款利息	580,304.00	580,304.00

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	炯熠电子科技（苏州）有限公司	49,897,616.28		49,317,312.28

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	炯熠电子科技（苏州）有限公司	130,000.00	130,000.00
应付账款	上海恺骥智能科技有限公司	100,500.00	117,252.12

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币

授予对象类别	本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
高管及员工			2,433,340.00	7,563,600.00	2,433,340.00	7,563,600.00
合计			2,433,340.00	7,563,600.00	2,433,340.00	7,563,600.00

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额	7,563,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	注1，注2
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

注1：根据本公司2022年10月25日第四届董事会第二次会议审议通过的《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》，董事会同意公司本次股权激励计划以回购不超过261万股本公司股票作为股票来源，激励对象总人数不超过33人，激励对象包括公司董事（不含独立董事，下同）、监事、高级管理人员；公司中层管理人员及核心业务骨干所有参加对象必须在本员工持股计划的有效期内，与公司签署劳动合同或聘用合同。授予价格为8.51元/股。2022年11月15日第二次临时股东大会会议审议通过《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》。根据《上海凯众材料科技股份有限公司2022年员工持股计划（草案）》，本员工持股计划的存续期为36个月，自公司最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算。2023年1月9日，本公司已在中国证券登记结算有限责任公司办理完成股票的登记工作，实际授予数量与拟授予数量的差异系在公司确定授予日后的协议签署、资金缴纳、股份登记过程中，部

分激励对象因资金筹集不足等个人原因自愿放弃全部或部分限制性股票，实际授予数量由261万股调整为218万股，授予人数为33人。除上述事项外，本次授予的激励对象、授予数量及授予价格与第四届董事会第二次会议议案一致。公司于2024年4月25日召开第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于2022年员工持股计划第二个解锁期及再分配部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》，董事会认为公司2022年员工持股计划首次分配第二个解锁期及再分配部分第一个解锁期的解锁条件均已成就。因此公司员工持股计划第二个解锁期解锁股份为243.33万股（经公司2024年年度权益分派调整后的股份数量）。2024年7月3日，公司召开了第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于调整2024年股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2024年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，监事会对本次调整及授予事宜进行了核实。确定2024年7月3日为授予日，以7.09元/股的授予价格向3名激励对象授予138.60万股限制性股票。股票来源为公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。确定2024年7月3日为授予日，以行权价格14.52元/股向29名激励对象授予340.20万份股票期权，预留85.05万份。公司于2024年11月19日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划回购价格并回购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》，同意公司回购并注销已授权未解锁的限制性股票644,014股，其中2023年激励计划限制性股票182,014股、2024年激励计划限制性股票462,000股；由于公司2023年限制性股票激励计划第二个考核期和2024年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期解锁条件未达成，预计2023年激励计划限制性股票11.9万股和2024年股票期权与限制性股票激励计划36.96万股不能解锁。

注2：2022年激励计划授予的股票的解锁时间及比例：

行权安排

行权安排		时间		解锁比例
第一个解锁点		为自公司最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，解锁股份数为本员工持股计划所持标的股票总数的50%。		50%
第二个解锁点		为自公司最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月，解锁股份数为本员工持股计划所持标的股票总数的50%。		50%

2024激励计划授予的股票的解锁时间及比例：

2024激励计划授予的股票的解锁时间及比例：

行权安排

行权安排		时间		解锁比例
第一个解除限售期		自相应部分限制性股票授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止		40%
第二个解除限售期		自相应部分限制性股票授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止		30%
第三个解除限售期		自相应部分限制性股票授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至相应部分限制性股票授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止		30%

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

以权益结算的股份支付对象	高管及员工
授予日权益工具公允价值的确定方法	对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据	在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	12,576,396.37

其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

授予对象类别	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
高管及员工	1,385,038.38

合计

合计	1,385,038.38

其他说明无

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用?

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利	67,018,641.90

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	495,850,388.46	425,059,247.62
其中：1年以内分项
6个月以内	490,054,892.76	421,696,846.07
6个月-1年	5,795,495.70	3,362,401.55
1至2年	2,582,840.88	1,525,087.20
2至3年	475,679.99	2,081,867.68
3年以上	8,145,782.79	6,513,830.53
3至4年
4至5年
5年以上
小计	507,054,692.12	435,180,033.03
减：坏账准备	13,726,949.91	11,911,475.82
合计	493,327,742.21	423,268,557.21

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	6,193,311.45	1.22	6,193,311.45	100	-	4,618,506.90	1.06	4,618,506.90	100.00	-
其中：
回收风险较大	6,193,311.45	1.22	6,193,311.45	100	-	4,618,506.90	1.06	4,618,506.90	100.00	-

按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备	500,861,380.67	98.78	7,533,638.46		493,327,742.21	430,561,526.13	98.94	7,292,968.92	1.69	423,268,557.21
其中：
关联方组合	185,486,366.81	37.80			185,486,366.81	120,369,946.79	27.66			120,369,946.79
账龄组合	315,375,013.86	62.2	7,533,638.46	2.39	307,841,375.40	310,191,579.34	71.28	7,292,968.92	2.35	302,898,610.42
合计	507,054,692.12	100	13,726,949.91	2.57	493,327,742.21	435,180,033.03	100.00	11,911,475.82	2.74	423,268,557.21

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1	899,181.73	899,181.73	100.00	回收风险大
客户2	834,017.09	834,017.09	100.00	回收风险大
客户3	812,333.49	812,333.49	100.00	回收风险大
客户4	726,538.88	726,538.88	100.00	回收风险大
客户5	556,446.14	556,446.14	100.00	回收风险大
其他	2,364,794.12	2,364,794.12	100.00	回收风险大
合计	6,193,311.45	6,193,311.45	100.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

√适用□不适用组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	303,153,682.86	3,033,734.16	1.00
6个月-1年	5,795,495.70	289,774.79	5.00
1年以内小计	308,949,178.56	3,323,508.95	1.05
1-2年	2,472,332.24	494,466.45	20.00
2-3年	475,679.99	237,839.99	50.00
3年以上	3,477,823.07	3,477,823.07	100.00
合计	315,375,013.86	7,533,638.46	2.39

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项认定	4,618,506.90	1,574,804.55				6,193,311.45
账龄组合	7,292,968.92	240,669.54				7,533,638.46
合计	11,911,475.82	1,815,474.09				13,726,949.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	-

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
客户6	38,740,883.46	-		11.09	387,408.83
客户7	19,682,537.64	-		5.63	196,825.38
客户8	16,422,639.86	-		4.70	164,226.40
客户9	13,010,756.58	-		3.72	130,107.57

客户10	10,607,339.30	-		3.04	106,073.39
合计	98,464,156.83	-		28.18	984,641.57

其他说明无其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	58,118,152.93	61,178,431.87
合计	58,118,152.93	61,178,431.87

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用按单项计提坏账准备：

□适用√不适用按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用按单项计提坏账准备：

□适用√不适用按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用核销说明：

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年）	9,438,790.42	13,074,473.36
其中：6个月以内	8,484,403.54	12,494,169.36
6个月-1年	954,386.88	580,304.00
1至2年	609,704.00	48,092,071.88
2至3年	48,062,671.88
3年以上	845,825.02	845,825.02
3至4年
4至5年
5年以上
小计	58,956,991.32	62,012,370.26
减：坏账准备	838,838.39	833,938.39
合计	58,118,152.93	61,178,431.87

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
联营企业往来款	49,897,616.28	49,317,312.28
合并范围内款项	6,657,167.64	11,495,578.77
收回可能性较小的预付货款	833,938.39	833,938.39
押金及保证金	34,400.00	34,400.00
代垫款	1,302,269.01	331,140.82
备用金	231,600.00
小计	58,956,991.32	62,012,370.26
减：坏账准备	838,838.39	833,938.39
合计	58,118,152.93	61,178,431.87

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2025年1月1日余额			833,938.39	833,938.39
2025年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提		4,900		4,900
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2025年6月30日余额		4,900	833,938.39	838,838.39

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项认定	833,938.39	4,900				838,838.39
合计	833,938.39	4,900				838,838.39

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备期末余额
炯熠电子科技（苏州）有限公司	49,897,616.28	85.86	联营公司款项	0-3年
DynatronCorp.Ltd	833,938.39	1.43	预付款转入	3年以上	833,938.39
北京市君泽君（上海）律师事务所	377,358.50	0.65	其他代垫款	6个月以内
上海新世纪资信评估投资服务有限公司	235,849.05	0.41	其他代垫款	6个月以内
陈磊	231,600.00	0.40	备用金	6个月以内
合计	51,576,362.22	88.74	/	/	833,938.39

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	365,513,744.52		365,513,744.52	358,339,244.52		358,339,244.52
对联营、合营企业投资	7,546,894.33		7,546,894.33	7,528,094.50		7,528,094.50
合计	373,060,638.85		373,060,638.85	365,867,339.02		365,867,339.02

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

被投资单位	期初余额（账面价值）	减值准备期初余额	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
洛阳凯众减震科技有限公司	60,000,000.00		0.00				60,000,000.00
上海凯众聚氨酯有限公司	1,200,000.00		0.00				1,200,000.00
重庆泰利思汽车零部件有限公司	13,000,000.00		0.00				13,000,000.00
CARTHANEUSA,L.L.C.	19,299,800.00		7,174,500.00				26,474,300.00
凯众汽车零部件（江苏）有限公司	200,000,000.00		0.00				200,000,000.00
凯众汽车零部件（宁德）有限公司	500,000.00		0.00				500,000.00
上海偕创企业管理有限公司	42,000,000.00		0.00				42,000,000.00
普科马汽车零部件（广州）有限公司	12,603,862.16		0.00				12,603,862.16
Carthane	9,735,582.36		0.00				9,735,582.36

International(Hongkong)Limited
合计	358,339,244.52		7,174,500.00		365,513,744.52

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

小计

小计
二、联营企业
上海跨悦信息技术有限公司	7,528,094.50		18,799.83		7,546,894.33

小计

小计	7,528,094.50		18,799.83		7,546,894.33
合计	7,528,094.50		18,799.83		7,546,894.33

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	385,961,989.51	299,068,343.76	374,457,890.08	272,800,053.35
其他业务	2,331,787.67	647,822.96	5,724,428.03	505,080.84
合计	388,293,777.18	299,716,166.72	380,182,318.11	273,305,134.19

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	1,862,400.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营	7,036,987.31

业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-63,169.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,313,687.47
少数股东权益影响额（税后）	39,331.23
合计	7,483,200.34

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.84	0.14	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.08	0.11	0.11

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：杨建刚董事会批准报送日期：2025年8月28日

修订信息

□适用√不适用