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序号 | 子公司名称 |
5 | 沈阳市常春汽车零部件有限公司(简称“沈阳常春”) |
6 | 常熟市凯得利物资回收有限公司(简称“凯得利”) |
7 | 江苏常春汽车技术有限公司(简称“江苏常春”) |
8 | 天津常春汽车零部件有限公司(简称“天津常春”) |
9 | 佛山常春汽车零部件有限公司(简称“佛山常春”) |
10 | 常源科技(天津)有限公司(简称“天津常源”) |
11 | 天津常春汽车技术有限公司(简称“天津技术”) |
12 |
余姚市常春汽车内饰件有限公司(简称“余姚常春”)
上饶市常春汽车内饰件有限公司(简称“上饶常春”)
13 |
14 |
常青智能科技(天津)有限公司(简称“常青智能”)
常锐技术(天津)有限公司(简称“常锐技术”)
15 |
16 |
苏州常春实业投资有限公司(简称“常春实业”)
天津安通林汽车饰件有限公司(简称“天津安通林”)
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019
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年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
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相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
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划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十三)长期股权投资” 。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
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金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
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通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:为公允价值的下跌超过初始成本的50%。公允价值下跌“非暂时性”的标准为:可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过12个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。投资成本的计算方法为:初始确认时,按照公允价值计入,相关交易费用应计入初始入账金额。持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或再下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(3)应收款项坏账准备:
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项金额重大的具体标准为:金额在200万元及以上的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入关联方组合(合并及合营、联营企业)或账龄组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据: | |
关联方组合 |
纳入合并财务报表合并范围的企业及合营、联营企业
除纳入合并财务报表合并范围的企业及合营、联营企业及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外,其余应收款项按账龄划分组合
账龄组合 | |
按组合计提坏账准备的计提方法: | |
组合名称 | 计提方法 |
关联方组合 | 单独进行减值测试 |
账龄组合 | 按账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年) | 5 | 5 |
1-2年 | 20 | 20 |
2-3年 | 50 | 50 |
3年以上 | 100 | 100 |
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组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
组合名称 | 方法说明 |
关联方组合 | 单独进行减值测试,如有客观证据表明发生了减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经测试未发现减值,不计提坏账准备。 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。坏账准备的计提方法:
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(3)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资、在制模具等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
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按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
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公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
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其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率;模具采用工作量法计提折旧,根据预计总产量和当期产量确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为
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企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
固定资产类别 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 5-20 | 3-5 | 4.75-19.40 |
机器设备 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
运输设备 | 4-10 | 3-5 | 9.50-24.25 |
电子设备 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
固定资产装修 |
0 | 33.33 | ||
生产用模具 |
按预计产量计提折旧
4-5 |
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
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(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
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付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时,以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质,或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,对于换入的无形资产,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 土地使用期限 |
电脑软件 | 2-5年 | 预计使用年限 |
专利技术 | 3-10年 | 预计使用年限 |
非专利技术 | 5年 | 预计使用年限 |
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
经复核,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
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开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
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对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和待摊销模具成本。
1、 摊销方法
长期待摊费用装修费在受益期内平均摊销;待摊销模具成本在相关产品销售时按实际销售数量与预计销售数量占比摊销,当相关产品停产时,未摊销模具成本一次性摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按预计可使用年限摊销。待摊销模具成本在相关产品生命周期内摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
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资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、产品维修费、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。详见本附注“五、(二十九)预计负债”。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
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(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准:
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
(2)本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准为公司发出商品并经客户确认且相关的经济利益很可能流入本企业。
(3)关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要为国内知名整车厂及一级供应商提供汽车饰件产品。公司根据销售合同(订单)发出商品,并经客户确认后确认营业收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度
的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金
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额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
4、 模具销售业务
根据合同一次性销售的模具,在模具产品完工并经客户验收合格后,确认收入。通过相关产品销售实现模具销售的,在产品销售时按照产品单价中包含的模具售价与产品销售数量确认模具销售收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:补助企业相关资产的购建;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:补偿企业相关费用或损失;对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点:相关资产达到预定可使用状态;与收益相关的政府补助确认时点:相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
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收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第29页
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | |
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示;比较数据相应调整。 |
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额103,783,622.53元,“应收账款”上年年末余额422,899,710.84元;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额178,769,656.19元,“应付账款”上年年末余额329,577,649.83元。
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”上年年末余额27,019,360.00元, “应收账款”上年年末余额92,193,395.68元;“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”上年年末余额64,398,516.19元, “应付账款”上年年末余额80,684,629.28元。
财务报表附注 第30页
(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订)财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下:
受影响的报表项目名称和金额合并
会计政策变更的内容和原因
母公司
母公司 | ||
(1)将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)” |
应收票据:减少103,783,622.53元应收款项融资:增加103,783,622.53元
应收票据:减少27,019,360.00元应收款项融资:增加27,019,360.00元
应收账款:增加2,972,191.57元其他应收款:增加890,580.92元长期股权投资:增加14,687,015.86元递延所得税资产:减少661,833.07元留存收益:增加17,905,099.66元少数股东权益:减少17,144.38元
应收账款:增加615,836.25元其他应收款:增加30,047.52元长期股权投资:增加14,687,015.86元递延所得税资产:减少161,470.94元留存收益:增加15,171,428.69元
财务报表附注 第31页
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
合并
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 335,606,458.44 | 货币资金 | 摊余成本 | 335,606,458.44 |
应收票据 | 摊余成本 | 103,783,622.53 | 应收票据 | 摊余成本 | |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 103,783,622.53 | |||
应收账款 | 摊余成本 | 422,899,710.84 | 应收账款 | 摊余成本 | 425,871,902.41 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
其他应收款 | 摊余成本 | 33,343,157.91 | 其他应收款 | 摊余成本 | 34,233,738.83 |
长期股权投资(联营企业、合营企业影响) | 摊余成本 | 1,263,021,383.55 | 长期股权投资(联营企业、合营企业影响) | 摊余成本 | 1,277,708,399.41 |
短期借款 | 摊余成本 |
832,669,630.97
短期借款 | 摊余成本 | 832,669,630.97 | |||
应付账款 | 摊余成本 | 329,577,649.83 | 应付账款 | 摊余成本 | 329,577,649.83 |
应付利息 | 摊余成本 | 1,601,804.36 | 应付利息 | 摊余成本 | 1,601,804.36 |
其他应付款 | 摊余成本 | 161,885,640.55 | 其他应付款 | 摊余成本 | 161,885,640.55 |
财务报表附注 第32页
母公司
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
货币资金 | 摊余成本 | 264,228,218.73 | 货币资金 | 摊余成本 | 264,228,218.73 |
应收票据 | 摊余成本 | 27,019,360.00 | 应收票据 | 摊余成本 | |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 27,019,360.00 | |||
应收账款 | 摊余成本 | 92,193,395.68 | 应收账款 | 摊余成本 | 92,809,231.93 |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
其他应收款 | 摊余成本 |
717,005,332.18
其他应收款 | 摊余成本 | 717,035,379.70 | |||
长期股权投资(联营企业、合营企业影响) | 摊余成本 |
1,899,265,996.03
长期股权投资(联营企业、合营企业影响) | 摊余成本 | 1,913,953,011.89 | |||
短期借款 | 摊余成本 | 832,669,630.97 | 短期借款 | 摊余成本 | 832,669,630.97 |
应付账款 | 摊余成本 | 80,684,629.28 | 应付账款 | 摊余成本 | 80,684,629.28 |
应付利息 | 摊余成本 | 1,488,344.02 | 应付利息 | 摊余成本 | 1,488,344.02 |
其他应付款 | 摊余成本 | 95,983,099.05 | 其他应付款 | 摊余成本 | 95,983,099.05 |
财务报表附注 第33页
(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 335,606,458.44 | 335,606,458.44 | |||
结算备付金 | |||||
拆出资金 | |||||
交易性金融资产 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
衍生金融资产 |
财务报表附注 第34页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应收票据 | 103,783,622.53 | -103,783,622.53 | -103,783,622.53 | ||
应收账款 | 422,899,710.84 | 425,871,902.41 | 2,972,191.57 | 2,972,191.57 | |
应收款项融资 | 不适用 | 103,783,622.53 | 103,783,622.53 | 103,783,622.53 | |
预付款项 | 20,083,531.55 | 20,083,531.55 | |||
应收保费 | |||||
应收分保账款 | |||||
应收分保合同准备金 |
其他应收款 |
33,343,157.91 34,233,738.83
890,580.92 | 890,580.92 | |||
买入返售金融资产 |
存货 |
297,151,045.61 297,151,045.61
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 83,928,163.72 | 83,928,163.72 | |||
流动资产合计 | 1,296,795,690.60 | 1,300,658,463.09 | 3,862,772.49 | 3,862,772.49 | |
非流动资产: | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
债权投资 | 不适用 | ||||
可供出售金融资产 | 不适用 | ||||
其他债权投资 | 不适用 | ||||
持有至到期投资 | 不适用 | ||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 1,263,021,383.55 | 1,277,708,399.41 | 14,687,015.86 | 14,687,015.86 | |
其他权益工具投资 | 不适用 | ||||
其他非流动金融资产 |
不适用
投资性房地产 |
57,492,105.11 57,492,105.11
财务报表附注 第35页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
固定资产 | 1,056,662,855.49 | 1,056,662,855.49 | |||
在建工程 | 374,272,710.70 | 374,272,710.70 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 295,638,538.27 | 295,638,538.27 | |||
开发支出 | |||||
商誉 |
长期待摊费用 |
45,953,622.47 45,953,622.47
递延所得税资产 | 72,102,511.46 | 71,440,678.39 | -661,833.07 | -661,833.07 | |
其他非流动资产 |
104,245,447.04 104,245,447.04
非流动资产合计 |
3,269,389,174.09 3,283,414,356.88
14,025,182.79 | 14,025,182.79 | |||
资产总计 |
4,566,184,864.69 4,584,072,819.97
17,887,955.28 | 17,887,955.28 | |||
流动负债: |
短期借款 | 832,669,630.97 | 832,669,630.97 | |||
向中央银行借款 | |||||
拆入资金 | |||||
交易性金融负债 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 178,769,656.19 | 178,769,656.19 | |||
应付账款 | 329,577,649.83 | 329,577,649.83 | |||
预收款项 | 127,481,783.68 | 127,481,783.68 | |||
卖出回购金融资产款 | |||||
吸收存款及同业存放 | |||||
代理买卖证券款 | |||||
代理承销证券款 |
应付职工薪酬 |
13,438,771.00 13,438,771.00
财务报表附注 第36页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应交税费 | 6,367,554.26 | 6,367,554.26 | |||
其他应付款 | 163,487,444.91 | 163,487,444.91 | |||
应付手续费及佣金 | |||||
应付分保账款 | |||||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 |
2,960,000.00 2,960,000.00
其他流动负债 |
流动负债合计 |
1,654,752,490.84 1,654,752,490.84
非流动负债: |
保险合同准备金 |
长期借款 |
238,153,594.24 238,153,594.24
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | 6,379,491.56 | 6,379,491.56 | |||
递延收益 | 81,123,742.90 | 81,123,742.90 | |||
递延所得税负债 | 70,536,569.67 | 70,536,569.67 | |||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 396,193,398.37 | 396,193,398.37 | |||
负债合计 | 2,050,945,889.21 | 2,050,945,889.21 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 |
资本公积 |
1,136,319,343.18 1,136,319,343.18
财务报表附注 第37页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | 3,636.77 | 3,636.77 | |||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 119,095,842.79 | 120,612,985.66 | 1,517,142.87 | 1,517,142.87 | |
一般风险准备 | |||||
未分配利润 | 974,293,942.13 | 990,681,898.92 | 16,387,956.79 | 16,387,956.79 | |
归属于母公司所有者权益合计 |
2,509,712,764.87 2,527,617,864.53
17,905,099.66 | 17,905,099.66 | |||
少数股东权益 |
5,526,210.61 5,509,066.23
-17,144.38 | -17,144.38 | |||
所有者权益合计 |
2,515,238,975.48 2,533,126,930.76
17,887,955.28 | 17,887,955.28 | |||
负债和所有者权益总计 |
4,566,184,864.69 4,584,072,819.97
17,887,955.28 | 17,887,955.28 |
母公司资产负债表
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 264,228,218.73 | 264,228,218.73 | |||
交易性金融资产 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 27,019,360.00 | -27,019,360.00 | -27,019,360.00 | ||
应收账款 | 92,193,395.68 | 92,809,231.93 | 615,836.25 | 615,836.25 | |
应收款项融资 | 不适用 | 27,019,360.00 | 27,019,360.00 | 27,019,360.00 | |
预付款项 | 5,818,471.47 | 5,818,471.47 | |||
其他应收款 |
717,005,332.18 717,035,379.70
30,047.52 | 30,047.52 | |||
存货 |
79,025,707.77 79,025,707.77
财务报表附注 第38页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 4,951,704.64 | 4,951,704.64 | |||
流动资产合计 | 1,190,242,190.47 | 1,190,888,074.24 | 645,883.77 | 645,883.77 | |
非流动资产: | |||||
债权投资 |
不适用
可供出售金融资产 | 不适用 | ||||
其他债权投资 |
不适用
持有至到期投资 |
不适用
长期应收款 |
长期股权投资 |
1,899,265,996.03 1,913,953,011.89
14,687,015.86 | 14,687,015.86 | |||
其他权益工具投资 |
不适用
其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
投资性房地产 | 34,371,554.84 | 34,371,554.84 | |||
固定资产 | 199,352,288.53 | 199,352,288.53 | |||
在建工程 | 35,120,389.17 | 35,120,389.17 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 48,969,189.62 | 48,969,189.62 | |||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | 6,621,895.39 | 6,621,895.39 | |||
递延所得税资产 | 23,885,857.87 | 23,724,386.93 | -161,470.94 | -161,470.94 | |
其他非流动资产 | 460,344.82 | 460,344.82 | |||
非流动资产合计 | 2,248,047,516.27 | 2,262,573,061.19 | 14,525,544.92 | 14,525,544.92 | |
资产总计 | 3,438,289,706.74 | 3,453,461,135.43 | 15,171,428.69 | 15,171,428.69 | |
流动负债: | |||||
短期借款 | 832,669,630.97 | 832,669,630.97 | |||
交易性金融负债 |
不适用
以公允价值计量且其 |
不适用
财务报表附注 第39页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
变动计入当期损益的金融负债 | |||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 64,398,516.19 | 64,398,516.19 | |||
应付账款 | 80,684,629.28 | 80,684,629.28 | |||
预收款项 | 55,580,144.94 | 55,580,144.94 | |||
应付职工薪酬 |
4,613,087.16 4,613,087.16
应交税费 | 2,987,848.21 | 2,987,848.21 | |||
其他应付款 |
97,471,443.07 97,471,443.07
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 |
1,604,113.06 1,604,113.06
其他流动负债 |
流动负债合计 | 1,140,009,412.88 | 1,140,009,412.88 | |||
非流动负债: | |||||
长期借款 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | |||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | 1,429,352.06 | 1,429,352.06 | |||
递延收益 | 34,553,294.29 | 34,553,294.29 | |||
递延所得税负债 | 45,912,841.72 | 45,912,841.72 | |||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 246,895,488.07 | 246,895,488.07 | |||
负债合计 | 1,386,904,900.95 | 1,386,904,900.95 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 | |||
其他权益工具 |
其中:优先股 |
财务报表附注 第40页
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
永续债 | |||||
资本公积 | 1,111,112,447.74 | 1,111,112,447.74 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | 3,636.77 | 3,636.77 | |||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 119,095,842.79 | 120,612,985.66 | 1,517,142.87 | 1,517,142.87 | |
未分配利润 |
541,172,878.49 554,827,164.31
13,654,285.82 | 13,654,285.82 | |||
所有者权益合计 |
2,051,384,805.79 2,066,556,234.48
15,171,428.69 | 15,171,428.69 | ||||
负债和所有者权益总计 | 3,438,289,706.74 | 3,453,461,135.43 | 15,171,428.69 | 15,171,428.69 |
公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则,具体影响科目及金额见上述调整报表。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率(%) |
增值税(注) | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 3、5、6、10、9、13、16 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7、5 |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25、20、15 |
注:根据【财税2018年32号文件】规定,2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%。纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%。根据【财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号】规定,2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。
财务报表附注 第41页
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
凯得利 | 20% |
江苏常春 | 20% |
常春实业 | 20% |
芜湖常春 | 15% |
长春常春 | 15% |
(二) 税收优惠
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)等规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司凯得利、江苏常春、常春实业符合《企业所得税法》关于小型微利企业的标准,适用20%的企业所得税税率。
2、公司子公司芜湖常春于2017年7月20日取得高新技术企业证书,证书编号为GR201734000074,有效期三年。根据企业所得税法及相关规定,芜湖常春2019年度适用的企业所得税税率为15%。
3、公司子公司长春常春于2018年11月14日取得高新技术企业证书,证书编号为GR201822000465,有效期三年。根据企业所得税法及相关规定,长春常春2019年度适用的企业所得税税率为15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金 | 36,642.33 | 51,985.29 |
银行存款 | 786,942,361.98 | 283,060,389.34 |
其他货币资金 | 219,149,419.53 | 52,494,083.81 |
合计 | 1,006,128,423.84 | 335,606,458.44 |
其中:存放在境外的款项总额 |
283,700.31
财务报表附注 第42页
其中受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 214,066,539.00 | 44,738,984.97 |
信用证保证金 | 1,126,511.59 | 6,040,085.10 |
远期结售汇保证金 | 1,700,000.00 | |
电费保证金 | 1,206,368.94 | 1,714,559.45 |
保函保证金 | 1,050,000.00 | |
合计 | 219,149,419.53 | 52,493,629.52 |
注:上述受限制的其他货币资金在编制现金流量表时已作剔除。
(二) 衍生金融资产
期末余额
项目 | 上年年末余额 | |
远期结售汇 |
1,479,344.13
合计 | 1,479,344.13 |
(三) 应收票据
应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 102,383,622.53 | |
商业承兑汇票 | 1,400,000.00 | |
合计 | 103,783,622.53 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 650,390,416.80 | 430,444,234.70 |
1至2年 | 6,116,458.79 | 2,280,370.45 |
2至3年 |
317,900.36
1,175,999.91 | ||
3年以上 |
1,175,999.91
财务报表附注 第43页
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
小计 | 658,000,775.86 | 433,900,605.06 |
减:坏账准备 | 10,443,650.22 | 11,000,894.22 |
合计 | 647,557,125.64 | 422,899,710.84 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 |
账面余额
坏账准备 | 账面价值 |
金额 比例(%)
金额 | 计提比例(%) | ||||
按信用风险特征组合计提 | 658,000,775.86 | 100.00 | 10,443,650.22 | 1.59 | 647,557,125.64 |
合计 |
658,000,775.86 100.00
10,443,650.22 | 647,557,125.64 |
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 433,900,605.06 | 100.00 | 11,000,894.22 | 2.54 | 422,899,710.84 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 433,900,605.06 | 100.00 | 11,000,894.22 | 422,899,710.84 |
财务报表附注 第44页
按信用风险特征组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提 | 658,000,775.86 | 10,443,650.22 | 1.59 |
合计 | 658,000,775.86 | 10,443,650.22 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 |
年初余额
本期变动金额
计提
期末余额收回或转回
收回或转回 | 转销或核销 | 其他(注) | |||||
应收账款坏账准备 | 11,000,894.22 | 8,028,702.65 | -612,685.03 | 3,027,632.60 | 10,443,650.22 | ||
合计 | 11,000,894.22 | 8,028,702.65 | -612,685.03 | 3,027,632.60 | 10,443,650.22 |
注:其他系本年非同一控制下企业合并增加所致。
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
芜湖奇瑞汽车零部件采购有限公司 | 133,145,445.19 | 20.23 | 1,783,669.16 |
凯悦汽车大部件制造(张家口)有限公司 | 84,693,982.49 | 12.87 | 928,584.31 |
一汽-大众汽车有限公司 | 58,476,341.91 | 8.89 | 590,946.32 |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 41,830,180.16 | 6.36 | 70,812.41 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 40,930,630.24 | 6.22 | 2,339.10 |
合计 |
359,076,579.99
54.57 | 3,376,351.30 |
财务报表附注 第45页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 期末余额 |
应收票据 | 219,016,969.92 |
合计 | 219,016,969.92 |
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 |
212,808,930.63
212,808,930.63
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
合计项目
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 331,631,063.57 | |
合计 | 331,631,063.57 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内 | 19,512,100.69 | 98.54 | 19,786,899.65 | 98.52 |
1至2年 | 107,255.77 | 0.54 | 294,791.90 | 1.47 |
2至3年 | 180,852.15 | 0.91 | 1,840.00 | 0.01 |
3年以上 | 1,840.00 | 0.01 | ||
合计 | 19,802,048.61 | 100.00 | 20,083,531.55 | 100.00 |
财务报表附注 第46页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
北京英特迈进出口有限公司 | 6,579,132.73 | 33.22 |
吉林省德阳热力有限责任公司 | 1,636,029.91 | 8.26 |
上海町谷实业有限公司 | 1,450,334.06 | 7.32 |
吉林省电力有限公司长春二道供电分公司 | 1,229,316.07 | 6.21 |
KTX株式会社 |
935,599.68
4.72 | ||
合计 |
11,830,412.45
(七) 其他应收款
59.73
项目
期末余额
项目 | 上年年末余额 | |
应收股利 |
59,848,362.02
其他应收款项 | 29,793,620.77 | 33,343,157.91 |
合计 | 89,641,982.79 | 33,343,157.91 |
1、 应收股利
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 上年年末余额 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 59,848,362.02 | |
合计 | 59,848,362.02 |
2、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 21,582,733.48 | 33,119,348.69 |
1至2年 | 8,013,091.57 | 948,947.49 |
2至3年 | 3,225.40 | 189,678.24 |
3年以上 |
779,005.66
594,927.42 | ||
小计 |
30,378,056.11
财务报表附注 第47页
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
减:坏账准备 | 584,435.34 | 1,509,743.93 |
合计 | 29,793,620.77 | 33,343,157.91 |
(2)按分类披露
类别 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 |
比例(%) 金额
计提比例(%) | |||||
按信用风险特征组合计提 | 30,378,056.11 | 100.00 | 584,435.34 | 1.92 | 29,793,620.77 |
合计 | 30,378,056.11 |
100.00 584,435.34
29,793,620.77 |
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 34,852,901.84 | 100.00 | 1,509,743.93 | 4.33 | 33,343,157.91 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 34,852,901.84 | 100.00 | 1,509,743.93 | 33,343,157.91 |
财务报表附注 第48页
按信用风险特征组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提 | 30,378,056.11 | 584,435.34 | 1.92 |
合计 | 30,378,056.11 | 584,435.34 |
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段
坏账准备 | 第三阶段 | 合计 | ||
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 122,188.29 | 496,974.72 | 619,163.01 | |
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | -48.85 | 48.85 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -6,513.67 | -33,444.70 | -39,958.37 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | 5,230.70 | 5,230.70 | ||
期末余额 | 120,856.47 | 463,578.87 | 584,435.34 |
财务报表附注 第49页
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 32,734,420.07 | 2,118,481.77 | 34,852,901.84 | |
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 |
--转入第三阶段 |
-4,885.22
4,885.22 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 |
本期新增 |
-14,567,492.35
-1,009,867.66 | -15,577,360.01 | ||
本期直接减记 |
本期终止确认 | ||||
其他变动 | 11,102,514.28 | 11,102,514.28 | ||
期末余额 | 29,264,556.78 | 1,113,499.33 | 30,378,056.11 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他(注) | ||||
其他应收款坏账准备 | 1,509,743.93 | 619,163.01 | -39,958.37 | 5,230.70 | 584,435.34 | ||
合计 | 1,509,743.93 | 619,163.01 | -39,958.37 | 5,230.70 | 584,435.34 |
注:其他系本年非同一控制下企业合并增加所致。
(5)本期无实际核销的其他应收款项。
财务报表附注 第50页
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
企业往来款 | 20,794,821.78 | 22,452,958.04 |
保证金及押金 | 8,460,437.27 | 11,737,532.00 |
备用金 | 830,339.57 | 287,024.13 |
其他 | 292,457.49 | 375,387.67 |
合计 |
30,378,056.11
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
34,852,901.84单位名称
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
沈阳威特万科技有限公司 | 企业往来款 | 10,211,134.75 | 1年以内 | 33.61 | |
余姚市土地交易储备中心 | 保证金及押金 | 3,892,000.00 | 1-2年 | 12.81 | 38,920.00 |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 企业往来款 | 2,926,750.24 | 1年以内 | 9.63 | 165.82 |
天津派格汽车零部件有限公司 | 企业往来款 | 2,365,519.26 | 1年以内 | 7.79 | 11,405.43 |
天津港保税区建设工程管理中心 | 保证金及押金 | 1,936,285.17 | 1-2年 | 6.37 | 19,362.85 |
合计 | 21,331,689.42 | 70.22 | 69,854.10 |
财务报表附注 第51页
(八) 存货
1、 存货分类
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
账面余额 |
存货跌价准备
账面价值 | 账面余额 |
存货跌价准备
账面价值 | ||||||
原材料 | 83,742,806.08 | 9,614,620.31 | 74,128,185.77 | 62,750,944.69 | 10,279,727.33 | 52,471,217.36 |
周转材料 | 6,327,260.37 | 19,488.98 | 6,307,771.39 | 2,956,489.76 | 29,267.65 | 2,927,222.11 |
自制半成品 | 27,853,427.14 |
3,914,168.79 23,939,258.35
14,344,251.41 | 3,459,219.06 | 10,885,032.35 | |||
委托加工物资 | 626,445.99 |
301,165.78 325,280.21
1,280,385.50 | 278,738.85 | 1,001,646.65 | ||||
在产品 | 15,348,240.57 | 3,138,409.22 | 12,209,831.35 | 28,744,876.21 | 329,658.26 | 28,415,217.95 |
库存商品 | 41,486,928.54 |
5,966,999.73 35,519,928.81
25,520,324.82 | 5,790,080.88 | 19,730,243.94 | |||
发出商品 | 7,110,750.86 |
1,507,250.29 5,603,500.57
6,787,739.60 | 1,486,568.71 | 5,301,170.89 | |||
在制模具 | 233,429,909.86 |
233,429,909.86
176,419,294.36 | 176,419,294.36 | |||||
合计 | 415,925,769.41 | 24,462,103.10 | 391,463,666.31 | 318,804,306.35 | 21,653,260.74 | 297,151,045.61 |
2、 存货跌价准备
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 合并增加 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 10,279,727.33 | 1,170,551.78 | 11,000.46 | 1,846,659.26 | 9,614,620.31 | |
周转材料 | 29,267.65 | -9,016.48 | 762.19 | 19,488.98 | ||
自制半成品 | 3,459,219.06 | 1,095,995.41 | 641,045.68 | 3,914,168.79 | ||
委托加工物资 | 278,738.85 | 61,220.63 | 38,793.70 | 301,165.78 | ||
在产品 | 329,658.26 | 3,401,013.17 | 592,262.21 | 3,138,409.22 | ||
库存商品 | 5,790,080.88 | 1,213,850.96 | 268,776.00 | 1,305,708.11 | 5,966,999.73 | |
发出商品 | 1,486,568.71 | 153,909.30 | 133,227.72 | 1,507,250.29 | ||
合计 | 21,653,260.74 | 7,087,524.77 | 279,776.46 | 4,558,458.87 | 24,462,103.10 |
财务报表附注 第52页
(九) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣增值税进项税 | 130,729,669.21 | 75,980,652.10 |
预缴企业所得税 | 794,056.34 | 7,947,511.62 |
合计 | 131,523,725.55 | 83,928,163.72 |
财务报表附注 第53页
(十) 长期股权投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1.合营企业 | ||||||||||||
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 5,579,954.83 | 5,642,613.90 |
-2,102,647.47
3,539,966.43 |
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司(注1) | 5,061,390.06 | 5,061,390.06 | 3,060,000.00 | -1,526,034.85 | 6,595,355.21 | |||||||
沈阳威特万科技有限公司 | 9,042,762.01 | 9,042,762.01 | -868,817.84 | 637.62 | 8,174,581.79 | |||||||
小计 | 19,684,106.90 | 19,746,765.97 |
3,060,000.00 -4,497,500.16
637.62 | 18,309,903.43 |
2.联营企业 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 336,192,452.61 | 342,498,301.04 | 97,923,289.09 | 109,997,800.00 | 330,423,790.13 | |||||||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 117,255,056.46 | 120,716,877.51 | 8,492,731.72 | 129,209,609.23 |
财务报表附注 第54页
被投资单位 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
长春安通林汽车饰件有限公司 | 149,502,227.46 | 154,458,394.04 | 19,517,521.00 | 40,000,000.00 | 133,975,915.04 | |||||||
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司 | 50,307,987.78 | 51,179,835.84 |
3,388,476.69
54,568,312.53 |
7,712,382.31
天津安通林汽车饰件有限公司(注2) | 615,351.10 | 615,351.10 | 49,625,000.00 | -615,351.10 | 49,625,000.00 | |||||||
成都安通林汽车饰件有限公司 |
长春一汽富晟集团有限公司(注3) | 597,176,583.55 | 596,205,256.22 |
380,000,000.00 83,888,821.75
16,170.52 | 1,208,897.41 | 1,061,319,145.90 |
小计 | 1,251,049,658.96 | 1,265,674,015.75 | 429,625,000.00 | 212,595,489.15 | 16,170.52 | 1,208,897.41 | 149,997,800.00 | 49,625,000.00 | 1,709,496,772.83 | 7,712,382.31 | ||
合计 | 1,270,733,765.86 | 1,285,420,781.72 |
432,685,000.00 208,097,988.99
16,170.52 | 1,209,535.03 | 149,997,800.00 | 49,625,000.00 | 1,727,806,676.26 |
7,712,382.31注1:根据沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司(以下简称“沈阳格瑞纳”)章程,公司与GreninerPerfoam GmbH(奥地利)按照对沈阳格瑞纳的持股比例向其同比例增资,其中本公司向其增资306万人民币,GreninerPerfoam GmbH(奥地利)向其增资294万人民币。本次增资后,公司仍持有其51%的股权。沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司董事会由4名董事组成,股东双方各委派2名董事。按照章程的约定,董事会决议需取得所有董事的一致批准或取得全体董事签署的赞成该决定的书面决议的批准,因而双方股东共同控制被投资企业。公司对沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司
财务报表附注 第55页
采用权益法核算。注2:2019年1月,根据公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于收购参股公司天津安通林汽车饰件有限公司部分股权的议案》,同意公司收购安通林(中国)投资有限公司持有的天津安通林50%股权。本次交易完成后,公司持有天津安通林90%的股权,安通林(中国)投资有限公司持有天津安通林10%股权。详见本附注六、(一)。注3:2019年4月,公司召开第三届董事会第六次会议审议通过了《关于收购长春一汽富晟集团有限公司部分股权暨关联交易的议案》并经2019年第一次临时股东大会审议通过,公司收购控股股东及实际控制人罗小春先生持有的长春一汽富晟集团有限公司(以下简称“一汽富晟”)10%的股权,股权转让价格为38,000万元人民币,公司持有一汽富晟的股权比例从20%上升到30%。截至2019年12月31日,公司已累计支付股权转让款35,900万元,剩余2,100万元于2020年1月2日支付完毕。2018年5月,公司与中国民生银行股份有限公司苏州分行(以下简称“民生银行苏州分行”)签订并购贷款借款合同,约定民生银行苏州分行向公司提供16,500万元借款,借款期限为5年,公司以持有的一汽富晟10%股权提供质押担保。
财务报表附注 第56页
(十一) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
1.账面原值 | ||
(1)上年年末余额 | 81,195,420.67 | 81,195,420.67 |
(2)本期增加金额 | 18,124,406.15 | 18,124,406.15 |
—在建工程转入 |
18,124,406.15
18,124,406.15 | ||
(3)本期减少金额 |
—处置 |
(4)期末余额 |
99,319,826.82
99,319,826.82 | ||
2.累计折旧和累计摊销 | ||
(1)上年年末余额 |
23,703,315.56
23,703,315.56 | ||
(2)本期增加金额 |
4,657,656.49
4,657,656.49 | ||
—计提或摊销 | 4,657,656.49 | 4,657,656.49 |
(3)本期减少金额 | ||
—处置 | ||
(4)期末余额 | 28,360,972.05 | 28,360,972.05 |
3.减值准备 | ||
(1)上年年末余额 | ||
(2)本期增加金额 | ||
—计提 | ||
(3)本期减少金额 | ||
—处置 | ||
(4)期末余额 | ||
4.账面价值 | ||
(1)期末账面价值 | 70,958,854.77 | 70,958,854.77 |
(2)上年年末账面价值 | 57,492,105.11 | 57,492,105.11 |
财务报表附注 第57页
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产 | 1,741,386,268.28 | 1,056,662,855.49 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,741,386,268.28 | 1,056,662,855.49 |
财务报表附注 第58页
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 生产用模具 | 合计 |
1.账面原值 | |||||||
(1)上年年末余额 | 638,749,981.86 | 999,433,829.44 | 23,387,800.11 | 26,548,546.62 | 8,443,514.62 | 82,609,982.55 | 1,779,173,655.20 |
(2)本期增加金额 | 394,711,615.58 |
431,771,344.72 18,827,424.16
13,111,189.16 | 4,728,241.11 | 1,177,488.87 | 864,327,303.60 | ||||
—购置 | 7,256,063.48 | 35,986,962.87 | 6,204,566.17 | 4,003,108.11 | 4,728,241.11 | 542,006.10 | 58,720,947.84 |
—在建工程转入 | 387,455,552.10 |
264,117,938.81 1,617,061.91
1,849,060.67 | 635,482.77 | 655,675,096.26 | |||||
—企业合并增加 | 131,666,443.04 | 11,005,796.08 | 7,259,020.38 | 149,931,259.50 | |||
(3)本期减少金额 | 3,069,611.45 | 4,506,295.99 | 892,871.46 | 265,567.94 | 413,740.32 | 9,148,087.16 | |
—处置或报废 | 3,069,611.45 | 4,506,295.99 | 892,871.46 | 265,567.94 | 413,740.32 | 9,148,087.16 | |
(4)期末余额 | 1,030,391,985.99 |
1,426,698,878.17 41,322,352.81
39,394,167.84 | 13,171,755.73 | 83,373,731.10 | 2,634,352,871.64 | |||
2.累计折旧 |
(1)上年年末余额 | 178,010,952.04 | 426,707,119.83 | 17,995,809.50 | 19,484,646.86 | 7,154,635.60 | 73,157,635.88 | 722,510,799.71 |
(2)本期增加金额 | 42,037,465.94 |
114,005,967.08 6,476,659.63
7,002,640.07 | 1,059,193.14 | 1,244,510.00 | 171,826,435.86 | |||
—计提 | 42,037,465.94 |
99,734,981.26 4,810,256.89
5,628,447.13 | 1,059,193.14 | 1,244,510.00 | 154,514,854.36 | ||||
—企业合并增加 | 14,270,985.82 | 1,666,402.74 | 1,374,192.94 | 17,311,581.50 | |||
(3)本期减少金额 | 273,052.18 | 252,700.30 | 722,420.69 | 76,510.78 | 45,948.26 | 1,370,632.21 | |
—处置或报废 | 273,052.18 | 252,700.30 | 722,420.69 | 76,510.78 | 45,948.26 | 1,370,632.21 | |
(4)期末余额 | 219,775,365.80 | 540,460,386.61 | 23,750,048.44 | 26,410,776.15 | 8,213,828.74 | 74,356,197.62 | 892,966,603.36 |
财务报表附注 第59页
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 生产用模具 | 合计 |
3.减值准备 | |||||||
(1)上年年末余额 | |||||||
(2)本期增加金额 | |||||||
—计提 | |||||||
(3)本期减少金额 | |||||||
—处置或报废 |
(4)期末余额 |
4.账面价值 | |||||||
(1)期末账面价值 | 810,616,620.19 |
886,238,491.56 17,572,304.37
12,983,391.69 | 4,957,926.99 | 9,017,533.48 | 1,741,386,268.28 | |||
(2)上年年末账面价值 | 460,739,029.82 |
572,726,709.61 5,391,990.61
7,063,899.76 | 1,288,879.02 | 9,452,346.67 | 1,056,662,855.49 |
财务报表附注 第60页
3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 325,380,386.94 |
合计 | 325,380,386.94 |
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
沈阳常春三期厂房 |
22,295,291.51
孙公司沈阳常春的厂房房产证尚未办理 | ||
天津技术厂房 |
218,707,061.73
子公司天津技术的厂房房产证尚未办理 | ||
余姚常春厂房 |
155,664,436.55
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
孙公司余姚常春的厂房房产证尚未办理项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程 | 270,571,934.73 | 374,272,710.70 |
合计 | 270,571,934.73 | 374,272,710.70 |
2、 在建工程情况
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
厂房工程 | 47,382,512.99 | 47,382,512.99 | 276,054,582.64 | 276,054,582.64 | ||
设备安装工程及其他 | 223,189,421.74 | 223,189,421.74 | 98,218,128.06 | 98,218,128.06 | ||
合计 | 270,571,934.73 | 270,571,934.73 | 374,272,710.70 | 374,272,710.70 |
财务报表附注 第61页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 | 上年年末余额 | 本期合并转入 | 本期增加金额 |
本期转入固定资产金额
本期转入投资性房地产
金额
本期转入无形资产
金额
本期转入长期待摊费用金额 | 期末余额 | |||||||
(1)厂房工程 | ||||||||
本公司厂房工程 | 14,511,031.91 | 12,896,636.90 | 18,124,406.15 | 9,283,262.66 | ||||
天津常春厂房工程 | 3,715,091.38 |
1,238,075.96 1,490,643.69
3,462,523.65 | ||||||||
天津常源加工中心 | 5,280,000.00 | -5,280,000.00 | ||||||
余姚常春基建项目 | 5,542,561.04 |
152,818,311.91 158,360,872.95
天津技术生产研发基地 | 247,005,898.31 | 51,665,657.12 | 264,034,828.75 | 34,636,726.68 | ||||
天津安通林厂房工程 | 1,800,000.00 | 4,229,469.01 | 1,880,000.00 | 4,149,469.01 | ||||
厂房工程小计 | 276,054,582.64 | 1,800,000.00 | 217,568,150.90 | 425,766,345.39 | 18,124,406.15 | 4,149,469.01 | 47,382,512.99 | |
(2)设备安装工程 |
模具检具试制安装 | 740,191.75 |
50,000.00 7,290,246.84 4,654,297.23
50,000.00 | 3,376,141.36 | |||||||
注塑机、焊接机等设备安装 | 34,257,832.20 | 2,789,126.21 | 110,803,832.95 | 107,149,655.46 | 239,316.20 | 40,461,819.70 | ||
其他设备 | 60,779,981.50 |
3,771,463.83 232,089,746.11 117,331,522.30
5,567,589.29 | 173,742,079.85 | |||||
设备安装工程小计 | 95,778,005.45 |
6,610,590.04 350,183,825.90 229,135,474.99
5,856,905.49 | 217,580,040.91 | |||||||
(3)信息系统 | ||||||||
信息系统 | 2,440,122.61 | 3,928,100.12 | 1,813,054.08 | 773,275.88 | 1,798,620.10 | 5,609,380.83 | ||
信息系统小计 | 2,440,122.61 | 3,928,100.12 | 1,813,054.08 | 773,275.88 | 1,798,620.10 | 5,609,380.83 | ||
合计 | 374,272,710.70 | 12,338,690.16 | 569,565,030.88 | 655,675,096.26 | 18,124,406.15 | 1,798,620.10 | 10,006,374.50 | 270,571,934.73 |
财务报表附注 第62页
(十四) 无形资产
无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)上年年末余额 | 328,481,924.32 | 14,707,492.50 | 121,940.87 | 1,583,756.77 | 344,895,114.46 |
(2)本期增加金额 | 8,203,452.01 | 4,202,518.38 | 12,405,970.39 | ||
—购置 |
2,918,366.71
2,918,366.71 | ||||
—在建工程转入 |
1,798,620.10
1,798,620.10 | ||||
—企业合并增加 |
3,486,465.20
4,202,518.38 | 7,688,983.58 | |||
(3)本期减少金额 |
159,943.57
159,943.57 | |||||
—处置 | 159,943.57 | 159,943.57 | |||
(4)期末余额 |
328,481,924.32 22,751,000.94
4,324,459.25 | 1,583,756.77 | 357,141,141.28 | ||
2.累计摊销 |
(1)上年年末余额 | 38,617,412.39 | 10,246,959.59 | 22,660.96 | 369,543.25 | 49,256,576.19 |
(2)本期增加金额 | 6,567,990.44 | 3,676,350.80 | 649,801.44 | 316,751.40 | 11,210,894.08 |
—计提 | 6,567,990.44 | 3,046,795.97 | 649,801.44 | 316,751.40 | 10,581,339.25 |
—企业合并增加 | 629,554.83 | 629,554.83 | |||
(3)本期减少金额 | 165,079.74 | 165,079.74 | |||
—处置 | 165,079.74 | 165,079.74 | |||
(4)期末余额 | 45,185,402.83 | 13,758,230.65 | 672,462.40 | 686,294.65 | 60,302,390.53 |
3.减值准备 | |||||
(1)上年年末余额 | |||||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置 | |||||
(4)期末余额 | |||||
4.账面价值 | |||||
(1)期末账面价值 | 283,296,521.49 | 8,992,770.29 | 3,651,996.85 | 897,462.12 | 296,838,750.75 |
(2)上年年末账面价值 |
289,864,511.93 4,460,532.91
99,279.91 | 1,214,213.52 | 295,638,538.27 |
注:期末用于抵押的土地使用权账面价值为38,837,540.45元,详见本附注五、(二十七)。
财务报表附注 第63页
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或
形成商誉的事项
上年年末余额
本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||
账面原值 | ||||
天津安通林 | 112,857,765.78 | 112,857,765.78 | ||
小计 |
112,857,765.78
112,857,765.78 | |||
减值准备 |
小计 |
账面价值 |
112,857,765.78
112,857,765.78 |
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产负债表日,公司对商誉相关的各资产组进行确认,将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包含在内,调整资产组合账面价值。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日,公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。公司无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额,以资产组合预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。各资产组或资产组组合预计未来现金流量现值采用了关键参数,关键参数参考公司历史实际情况,同行业公司及市场发展情况综合确定。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。公司各资产组或资产组组合可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定,其预计现金流量以管理层制定的财务预算为基础的现金流量预测来确定。公司对资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)的测算参考银信资产评估有
财务报表附注 第64页
限公司于2020年4月对应出具的以财务报告为目的商誉减值测试评估报告。预测期为6年,预测期收入平均增长率为14.19%,预测期平均销售毛利率为12.78%,税前折现率为15.20%。
(十六) 长期待摊费用
项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 |
其他减少
金额
期末余额 | |||||
装修费 | 1,691,356.82 | 31,652,036.29 | 4,227,238.75 | 29,116,154.36 | |
待摊销模具成本 | 44,262,265.65 |
183,632,093.01
58,907,107.17 | 464,119.02 | 168,523,132.47 | |||
其他 | 9,466,666.63 | 6,800,000.04 | 2,666,666.59 | ||
合计 | 45,953,622.47 |
224,750,795.93
69,934,345.96 | 464,119.02 | 200,305,953.42 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
资产减值准备 | 38,909,922.67 | 8,785,342.54 | 40,978,775.39 | 9,013,144.67 |
折旧或摊销差异 | 2,241,250.00 | 336,187.50 | 6,641,250.00 | 996,187.50 |
权益法影响 | 63,602,247.61 | 15,900,561.90 | 66,990,724.30 | 16,747,681.08 |
确认为递延收益的政府补助 | 49,238,880.39 | 9,070,134.00 | 42,087,121.71 | 7,674,073.27 |
预提费用 | 10,077,777.77 | 1,511,666.67 | 10,585,091.33 | 1,640,063.70 |
可抵扣的经营亏损 | 221,742,168.79 | 51,133,242.24 | 146,926,428.76 | 30,668,075.35 |
预计负债 | 5,619,411.35 | 1,254,433.34 | 6,335,304.06 | 1,385,902.77 |
内部交易未实现利润 | 17,796,977.57 | 3,977,383.12 | ||
合计 | 391,431,658.58 | 87,991,568.19 | 338,341,673.12 | 72,102,511.46 |
财务报表附注 第65页
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应纳税暂时性差异
递延所得税
负债
应纳税暂时性
差异
递延所得税
负债
折旧或摊销差 | 160,688,591.80 | 32,057,985.40 | 131,571,768.92 | 26,786,569.67 |
投资收益 | 175,000,000.00 | 43,750,000.00 | 175,000,000.00 | 43,750,000.00 |
内部交易未实现利润 | 9,484,979.42 | 2,116,001.79 | ||
合计 |
345,173,571.22 77,923,987.19
306,571,768.92 | 70,536,569.67 |
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异 | 5,081,125.19 | 1,193,791.07 |
可抵扣亏损 | 201,275,743.12 | 10,179,600.29 |
合计 | 206,356,868.31 | 11,373,391.36 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2020年 | |||
2021年 | 588,113.87 | 588,113.87 | |
2022年 | 757,772.21 | 757,772.21 | |
2023年 | 59,882,734.06 | 8,833,714.21 | |
2024年 | 140,047,122.98 | ||
合计 | 201,275,743.12 | 10,179,600.29 |
财务报表附注 第66页
(十八) 其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 |
减值准备
账面价值 | ||||||
预付房地产、工程、设备等款项 | 70,859,722.89 | 70,859,722.89 | 104,245,447.04 | 104,245,447.04 | ||
合计 | 70,859,722.89 |
70,859,722.89
104,245,447.04 | 104,245,447.04 |
(十九) 短期借款
短期借款分类
期末余额
项目 | 上年年末余额 | |
信用借款 | 1,052,216,384.01 | 710,000,000.00 |
保证借款(注) | 122,047,252.04 | 122,669,630.97 |
合计 | 1,174,263,636.05 | 832,669,630.97 |
注:截至2019年12月31日,保证借款期末本金余额合计120,078,357.09元,其中:
(1)根据公司与平安银行股份有限公司(以下简称“平安银行”)签订的贷款
协议,截至2019年12月31日,公司向平安银行借款余额为美元489.80万元,折合人民币34,169,427.60元,由上海银行股份有限公司苏州分行出具保函提供保证担保。
(2)根据公司与华侨银行股份有限公司(以下简称“华侨银行”)签订的贷款
协议,截至2019年12月31日,公司向华侨银行借款余额为欧元1,000万元,折合人民币78,155,000.00元,由宁波银行股份有限公司常熟分行出具保函提供保证担保。
(3)根据公司与台新国际商业银行股份有限公司(以下简称“台新银行”)签
订的贷款协议及补充协议,截至2019年12月31日,公司向台新银行的借款余额为欧元99.21万元,折合人民币7,753,929.49元,由宁波银行股份有限公司常熟分行出具保函提供保证担保。
财务报表附注 第67页
(二十) 应付票据
种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 591,384,011.50 | 178,769,656.19 |
合计 | 591,384,011.50 | 178,769,656.19 |
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
期末余额
项目 | 上年年末余额 | |
应付账款 |
669,381,432.45
329,577,649.83 | ||
合计 |
669,381,432.45
2、 无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
329,577,649.83项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预收款项 | 213,056,985.25 | 127,481,783.68 |
合计 | 213,056,985.25 | 127,481,783.68 |
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
财务报表附注 第68页
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 13,430,729.12 | 268,782,179.42 | 258,951,202.40 | 23,261,706.14 |
离职后福利-设定提存计划 | 8,041.88 | 28,443,785.33 | 28,358,042.57 | 93,784.64 |
合计 | 13,438,771.00 | 297,225,964.75 | 287,309,244.97 | 23,355,490.78 |
2、 短期薪酬列示
上年年末余额 本期增加
项目 | 本期减少 | 期末余额 | |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 |
12,142,033.18 222,246,747.87
212,653,671.31 | 21,735,109.74 | ||
(2)职工福利费 |
187,254.29 12,273,482.89
12,460,737.18 | ||||
(3)社会保险费 | 2,803.56 | 15,944,104.83 | 15,912,489.22 | 34,419.17 |
其中:医疗保险费 | 1,931.63 | 13,966,821.06 | 13,939,219.55 | 29,533.14 |
工伤保险费 | 540.73 | 1,004,867.78 | 1,002,586.66 | 2,821.85 |
生育保险费 | 331.20 | 972,415.99 | 970,683.01 | 2,064.18 |
(4)住房公积金 | 2,001.00 | 13,802,682.76 | 13,706,906.46 | 97,777.30 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 1,096,637.09 | 4,293,475.10 | 3,995,712.26 | 1,394,399.93 |
其他 | 221,685.97 | 221,685.97 | ||
合计 | 13,430,729.12 | 268,782,179.42 | 258,951,202.40 | 23,261,706.14 |
财务报表附注 第69页
3、 设定提存计划列示
项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 7,803.75 | 27,539,345.53 | 27,456,079.41 | 91,069.87 |
失业保险费 | 238.13 | 904,439.80 | 901,963.16 | 2,714.77 |
合计 | 8,041.88 | 28,443,785.33 | 28,358,042.57 | 93,784.64 |
(二十四) 应交税费
期末余额
税费项目 | 上年年末余额 | |
增值税 | 1,933,596.49 | 377,577.62 |
企业所得税 |
1,366,558.98
1,343,767.87 | ||
个人所得税 |
3,821,597.50
2,759,132.64 | ||
城市维护建设税 |
260,044.73
20,921.06 | ||
房产税 |
1,937,301.24
1,186,961.60 | ||
教育费附加 | 194,349.84 | 14,943.61 |
土地使用税 | 1,195,377.61 | 438,278.18 |
其他 | 458,692.51 | 225,971.68 |
合计 | 11,167,518.90 | 6,367,554.26 |
(二十五) 其他应付款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息 | 1,601,804.36 | |
应付股利 | ||
其他应付款项 | 297,295,673.05 | 161,885,640.55 |
合计 | 297,295,673.05 | 163,487,444.91 |
财务报表附注 第70页
1、 应付利息
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
长期借款利息 | 411,285.34 | |
短期借款应付利息 | 1,190,519.02 | |
合计 | 1,601,804.36 |
2、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
期末余额
项目 | 上年年末余额 | |
工程设备款 |
239,663,090.51
155,350,436.14 | ||
预提费用 |
15,368,647.90
5,024,956.15 | ||
保证金及押金 |
1,358,628.71
1,430,428.71 | ||
企业及个人往来 |
40,746,528.80
其他 | 158,777.13 | 79,819.55 |
合计 | 297,295,673.05 | 161,885,640.55 |
(2)公司无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十六) 一年内到期的非流动负债
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款(注) | 84,109,639.67 | 2,960,000.00 |
合计 | 84,109,639.67 | 2,960,000.00 |
注:详见本附注五、(二十七)。
财务报表附注 第71页
(二十七) 长期借款
长期借款分类:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款(注1) | 73,000,000.00 | 165,000,000.00 |
抵押借款(注2) | 25,000,000.00 | 63,820,917.00 |
保证借款(注3) | 17,964,845.07 | 9,332,677.24 |
信用借款 | 48,000,000.00 | |
合计 |
163,964,845.07
注1:
1、2018年5月,公司与民生银行苏州分行签订并购贷款借款合同,约定民生银行苏州分行向公司提供16,500万元借款,借款期限为5年,公司以持有的一汽富晟10%股权提供质押担保。截至2019年12月31日,公司借款本息余额为115,207,575.00元,其中70,207,575.00元在“一年内到期的非流动负债”中列示。
2、2019年12月,公司与农业银行常熟分行签订并购借款合同,约定农业银行常熟分行向公司提供3,200万元借款,借款期限为7年,公司以其对天津安通林9750万元股权(占公司注册资本50%)提供质押担保。截至2019年12月31日,公司借款本息余额为32,043,555.56元,其中4, 043,555.56元在“一年内到期的非流动负债”中列示。注2:2019年7月,子公司余姚常春与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订最高额抵押合同,以证号为浙(2018)余姚市不动产权(第0023813号)的土地使用权为余姚常春在2019年7月26日至2022年7月20日期间借款、银行保函、商业汇票贴现、商业汇票承兑等提供最高额为38,920,000元的借款抵押担保。2019年8月,公司与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订《最高额保证合同》,本公司为子公司余姚常春在2019年8月28日至2022年8月27日期间借款、银行保函、商业汇票贴现、商业汇票承兑等提供最高额为297,000,000元的担保,担保方式连带责任保证。截至2019年12月31日,余姚常春的借款本息余额为25,032,182.32元,其中32,182.32元在“一年内到期的非流动负债”中列示。注3:2018年10月,公司与芜湖扬子农村商业银行签订《最高额保证合同》,本公司为子公司芜湖常春在2018年10月16日至2023年10月16日期间借款、银行承兑、信用证开证等事项提供最高额8,000万元的担保,担保方式为连带责任保证。截至2019年12月31日,芜湖常春的借款本息余额为25,725,199.64元,其中7,760,354.57元在“一年内到期的非流动负债”中列示。
财务报表附注 第72页
(二十八) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
常汽转债 | 774,225,196.09 | |
合计 | 774,225,196.09 |
财务报表附注 第73页
2、 应付债券的增减变动
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
常汽转债 | 992,424,000.00 | 2019-11-18 | 6年 | 992,424,000.00 | 770,302,064.37 | 3,923,131.72 | 774,225,196.09 | |||
合计 | 992,424,000.00 | 770,302,064.37 | 3,923,131.72 | 774,225,196.09 |
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准常熟市汽车饰件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2019]1561号)核准。公司于2019年11月18日公开发行9,924,240张可转换公司债券,每张面值为人民币100元,发行总额人民币992,424,000.00元,期限6年,每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息,债券票面利率为第一年为0.50%、第二年为0.80%、第三年为1.20%、第四年为1.80%、第五年为2.50%、第六年为3.00%。可转债转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,初始转股价格为
9.93元/股。
本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时,对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为770,302,064.37元,计入应付债券;对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为209,012,644.54元,计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本3,923,131.72元。
财务报表附注 第74页
(二十九) 预计负债
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
产品质量保证(注) | 6,407,888.24 | 6,379,491.56 |
合计 | 6,407,888.24 | 6,379,491.56 |
注:公司计提的产品质量保证金,用于保修期内的售后维修服务。
(三十) 递延收益
项目 | 年初余额 |
本期增加
本期减少 | 期末余额 | |||
政府补助 | 81,123,742.90 |
18,090,500.00
18,438,741.32 | 80,775,501.58 | |||
合计 | 81,123,742.90 |
18,090,500.00
18,438,741.32 | 80,775,501.58 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
与资产相关的政府补助 | 81,123,742.90 | 18,090,500.00 | 18,438,741.32 | 80,775,501.58 | 与资产相关 | |
合计 | 81,123,742.90 | 18,090,500.00 | 18,438,741.32 | 80,775,501.58 |
(三十一) 股本
项目 | 年初余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 |
发行新股
送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||||
股份总额 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 |
财务报表附注 第75页
(三十二) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
可转换公司债券 | 2019-11-18 | 复合金融工具 | 注 | 100.00 | 9,924,240 | 992,424,000.00 | 2025-11-18 | 自愿转股 | 尚未转换 |
合计 |
100.00
9,924,240 | 992,424,000.00 |
注:详见本附注 、(二十八)。
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融工具 | 上年年末 |
本期增加
期末
本期减少 | ||
数量 |
账面价值 数量
账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | ||||
可转换公司债券权益部分 | 9,924,240 | 209,012,644.54 | 9,924,240 | 209,012,644.54 | ||||
合计 |
9,924,240
209,012,644.54 | 9,924,240 | 209,012,644.54 |
注:本公司在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值,剩余部分作为权益成份的公允价值,计入股东权益,增加其他权益工具209,012,644.54元。
财务报表附注 第76页
(三十三) 资本公积
项目 | 上年年末余额 | 本期增加(注1) | 本期减少(注2) | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,111,888,364.79 | 4,217,228.58 | 1,107,671,136.21 | |
其他资本公积 | 24,430,978.39 | 1,209,535.03 | 25,640,513.42 | |
合计 | 1,136,319,343.18 | 1,209,535.03 | 4,217,228.58 | 1,133,311,649.63 |
注1:本年由于联营企业长春一汽富晟集团有限公司和合营企业沈阳威特万科技有限公司发生除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,导致公司资本公积分别增加1,208,897.41元和637.62元。注2:本年公司购买子公司天津常源的少数股东股权,持股比例从52%增加至62%,交易价格与取得的股权比例计算的天津常源净资产份额的差额减少资本公积4,217,228.58元。详见本附注七、(二)。
财务报表附注 第77页
(三十四) 其他综合收益
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 |
其中:重新计量设定受益计划变动额 |
权益法下不能转损益的其他综合收益 |
2.将重分类进损益的其他综合收益 |
3,636.77 3,636.77 16,170.52
16,170.52 | 19,807.29 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | 3,636.77 | 3,636.77 | 16,170.52 | 16,170.52 | 19,807.29 | ||||
其他债权投资公允价值变动 |
可供出售金融资产公允价值变动损益 |
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
财务报表附注 第78页
上年年末余额
年初余额
项目 | 本期金额 | 期末余额 | |||||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
其他债权投资信用减值准备 | |||||||||
现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | |||||||||
外币财务报表折算差额 |
其他综合收益合计 |
3,636.77 3,636.77 16,170.52
16,170.52 | 19,807.29 |
财务报表附注 第79页
(三十五) 盈余公积
项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 119,095,842.79 | 120,612,985.66 | 24,719,015.70 | 145,332,001.36 | |
合计 | 119,095,842.79 | 120,612,985.66 | 24,719,015.70 | 145,332,001.36 |
(三十六) 未分配利润
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润 | 974,293,942.13 | 736,936,174.44 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | 16,387,956.79 | |
调整后年初未分配利润 | 990,681,898.92 | 736,936,174.44 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 264,516,827.10 | 340,083,905.08 |
减:提取法定盈余公积 | 24,719,015.70 | 33,846,137.39 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 105,000,000.00 | 68,880,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,125,479,710.32 | 974,293,942.13 |
注:由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润16,387,956.79元。
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,729,045,754.27 | 1,371,005,852.09 | 1,363,953,975.66 | 1,113,090,510.07 |
其他业务 | 95,280,282.04 | 40,970,096.16 | 99,911,561.01 | 44,314,078.49 |
合计 | 1,824,326,036.31 | 1,411,975,948.25 | 1,463,865,536.67 | 1,157,404,588.56 |
财务报表附注 第80页
2、 主营业务(分行业)
行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
汽车零部件制造业 | 1,729,045,754.27 | 1,371,005,852.09 | 1,363,953,975.66 | 1,113,090,510.07 |
合计 | 1,729,045,754.27 | 1,371,005,852.09 | 1,363,953,975.66 | 1,113,090,510.07 |
3、 主营业务(分地区)
地区名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
营业收入 |
营业成本
营业收入 | 营业成本 | |||
国内 | 1,676,289,461.76 |
1,342,177,913.49
1,363,887,193.43 | 1,113,066,037.76 | |||
国外 | 52,756,292.51 | 28,827,938.60 | 66,782.23 | 24,472.31 |
合计 | 1,729,045,754.27 |
1,371,005,852.09
1,363,953,975.66 | 1,113,090,510.07 |
4、 公司前五名客户营业收入情况
项目 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
2019年度 | 954,411,325.41 | 52.32% |
(三十八) 税金及附加
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
城建税 | 2,359,002.52 | 2,424,291.68 |
房产税 | 14,421,381.76 | 10,246,508.65 |
教育费附加 | 1,698,395.49 | 1,731,630.71 |
土地使用税 | 5,053,962.40 | 4,346,661.80 |
其他 | 2,026,076.97 | 1,879,013.71 |
合计 | 25,558,819.14 | 20,628,106.55 |
财务报表附注 第81页
(三十九) 销售费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
销售费用合计 | 37,376,009.70 | 26,511,983.53 |
其中主要有:职工薪酬 | 4,234,855.01 | 3,003,961.03 |
差旅费 | 242,402.70 | 151,050.97 |
业务招待费 | 1,239,346.94 | 533,546.73 |
车辆、仓储运杂费 | 17,399,756.74 | 10,938,638.47 |
售后服务费 | 499,643.85 | 490,280.54 |
包装费 |
10,645,043.38
(四十) 管理费用
11,033,586.09项目
本期金额
项目 | 上期金额 | |
管理费用合计 |
205,677,590.50
182,422,439.97 | ||
其中主要有:职工薪酬 | 111,674,649.97 | 96,314,604.56 |
办公费 | 4,330,911.41 | 4,417,585.81 |
差旅费 | 4,740,149.17 | 5,280,086.62 |
租赁费 | 2,541,663.49 | 2,186,150.20 |
修理费 | 13,115,609.55 | 17,173,598.48 |
业务招待费 | 4,237,639.65 | 3,633,192.90 |
车辆、仓储运杂费 | 2,396,982.58 | 2,448,957.57 |
无形资产摊销 | 9,019,934.09 | 7,262,138.74 |
折旧费 | 20,057,942.91 | 16,536,655.76 |
中介咨询费 | 9,138,746.14 | 5,250,463.61 |
(四十一) 研发费用
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
研发费用合计 | 90,658,797.05 | 47,685,186.66 |
其中主要有:职工薪酬 | 44,228,196.04 | 21,734,541.12 |
研发领料 |
11,116,841.02
4,966,015.34 | ||
样机、样品 |
11,742,965.03
财务报表附注 第82页
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
检验费 | 4,925,649.37 | 2,533,025.58 |
折旧与摊销费 | 3,647,142.40 | 2,399,937.73 |
差旅费 | 3,125,755.79 | 2,048,377.48 |
设计费 | 670,924.32 | 2,313,518.91 |
(四十二) 财务费用
本期金额
项目 | 上期金额 | |
利息费用 |
72,144,884.86
35,144,420.20 | ||
减:利息收入 |
3,806,189.51
1,418,307.91 | ||
汇兑损益 | 5,258,428.87 | -1,189,417.53 |
其他 |
2,124,681.39
450,837.61 | ||
合计 |
75,721,805.61
(四十三) 其他收益
32,987,532.37项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助 | 34,188,765.01 | 11,476,417.46 |
代扣个人所得税手续费 | 14,329.90 | |
合计 | 34,203,094.91 | 11,476,417.46 |
(四十四) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 208,097,988.99 | 148,913,866.24 |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 50,000,000.00 | |
理财产品投资收益 | 1,847,549.76 | 2,798,534.36 |
其他(注) | 39,700,000.00 | 175,000,000.00 |
合计 | 249,645,538.75 | 376,712,400.60 |
注:2019年1月,根据公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于收购参股公司天津安通林汽车饰件有限公司部分股权的议案》,同意公司收购安通林(中国)投资
财务报表附注 第83页
有限公司持有的天津安通林50%股权。本次交易完成后,公司持有天津安通林90%的股权,对于购买日之前持有的天津安通林40%股权,按照该股权在购买日的公允价值与其账面价值的差额3,970万元计入当期投资收益。详见本附注六、(一)。
(四十五) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,479,344.13 | |
合计 | 1,479,344.13 |
(四十六) 信用减值损失
项目 | 本期金额 |
应收账款坏账损失 | -612,685.03 |
其他应收款坏账损失 | -39,958.37 |
合计 | -652,643.40 |
(四十七) 资产减值损失
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
坏账损失 | -2,772,049.39 | |
存货跌价损失 | 6,965,854.88 | 11,858,496.30 |
合计 | 6,965,854.88 | 9,086,446.91 |
(四十八) 资产处置收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
计入当期非经常性损益的
金额
处置固定资产利得或损失 | 648,519.02 | 6,265.34 | 648,519.02 |
合计 | 648,519.02 | 6,265.34 | 648,519.02 |
财务报表附注 第84页
(四十九) 营业外收入
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得 | 16,911.50 | 390,264.47 | 16,911.50 |
政府补助 | 2,049,200.00 | ||
违约金、罚款收入 | 694,117.02 | 114,153.78 | 694,117.02 |
其他 | 382,166.91 | 4,849,162.86 | 382,166.91 |
合计 |
1,093,195.43
7,402,781.11 | 1,093,195.43 |
计入营业外收入的政府补助
本期金额
补助项目 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 | |
与收益相关的政府补助 |
2,049,200.00 | 与收益相关 |
(五十) 营业外支出
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 710,946.37 | 250,754.74 | 710,946.37 |
对外捐赠 | 200,000.00 | 2,205,000.00 | 200,000.00 |
罚款滞纳金支出 | 183,790.57 | 96,584.92 | 183,790.57 |
赔偿支出 | 102,750.00 | ||
其他 | 113,671.82 | 0.01 | 113,671.82 |
合计 | 1,208,408.76 | 2,655,089.67 | 1,208,408.76 |
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用 | 5,565,931.34 | 4,151,510.90 |
递延所得税费用 |
8,879,142.08
39,174,767.27 | ||
合计 |
14,445,073.42
财务报表附注 第85页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期金额 |
利润总额 | 256,905,138.06 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 64,226,284.52 |
子公司适用不同税率的影响 | -6,156,694.56 |
调整以前期间所得税的影响 | 1,814,745.62 |
非应税收入的影响 | -50,333,512.13 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -7,331,700.23 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 117,364.59 |
本期未确认递延所得税资产/负债的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 12,108,585.61 |
所得税费用 | 14,445,073.42 |
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 264,516,827.10 | 340,083,905.08 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 280,000,000.00 | 280,000,000.00 |
基本每股收益 | 0.94 | 1.21 |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.94 | 1.21 |
终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第86页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 267,459,175.89 | 340,083,905.08 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 288,328,499.50 | 280,000,000.00 |
稀释每股收益 | 0.93 | 1.21 |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.93 | 1.21 |
终止经营稀释每股收益 |
(五十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
本期金额
项目 | 上期金额 | |
1、收回往来款、代垫款 |
7,213,142.09
1,658,341.20 | ||
2、专项补贴、补助款 | 33,616,567.75 | 25,245,379.36 |
3、租赁收入 | 39,087,205.25 | 42,391,601.94 |
4、利息收入 | 3,332,583.56 | 1,284,153.87 |
5、营业外收入 | 972,834.49 | 4,906,756.48 |
6、收回保证金 | 7,640,198.94 | 15,251,420.73 |
合计 | 91,862,532.08 | 90,737,653.58 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
1、企业间往来 | 1,451,326.67 | 6,773,068.54 |
2、销售费用支出 | 40,742,754.99 | 23,442,887.55 |
3、管理费用支出 | 66,818,045.43 | 61,995,457.16 |
4、研发费用支出 | 37,790,791.06 | 23,550,707.81 |
5、财务费用支出 | 2,124,681.39 | 450,837.61 |
6、营业外支出 | 497,462.39 | 2,404,334.92 |
7、保证金支出 |
172,595,988.95
29,028,333.74 | ||
合计 |
322,021,050.88
财务报表附注 第87页
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付的土地使用权保证金 | 3,892,000.00 | |
合计 | 3,892,000.00 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
支付债券发行费用 |
2,482,972.56
支付借款保证金 |
1,700,000.00
购买少数股东股权 |
1,860,000.00
合计 |
6,042,972.56
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 242,460,064.64 | 336,755,748.79 |
加:信用减值损失 | -652,643.40 | |
资产减值准备 | 6,965,854.88 | 9,086,446.91 |
固定资产折旧 | 159,172,510.85 | 99,901,176.18 |
无形资产摊销 | 10,581,339.25 | 8,557,030.81 |
长期待摊费用摊销 | 69,934,345.96 | 20,786,646.17 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -648,519.02 | -6,265.34 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 694,034.87 | -139,509.73 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -1,479,344.13 | |
财务费用(收益以“-”号填列) | 74,815,321.97 | 34,152,486.95 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -249,645,538.75 | -376,712,400.60 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 4,978,498.89 | -29,661,932.28 |
财务报表附注 第88页
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 4,330,812.86 | 68,836,699.55 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -70,450,650.17 | -102,734,949.31 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -50,723,207.83 | -48,556,963.94 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 365,276,253.50 | 158,848,405.16 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 565,609,134.37 | 179,112,619.32 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 786,979,004.31 | 283,112,828.92 |
减:现金的期初余额 | 283,112,828.92 | 356,519,988.00 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 503,866,175.39 | -73,407,159.08 |
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 49,625,000.00 |
其中:天津安通林 | 49,625,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,487,425.01 |
其中:天津安通林 | 5,487,425.01 |
取得子公司支付的现金净额 | 44,137,574.99 |
财务报表附注 第89页
3、 现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金 | 786,979,004.31 | 283,112,828.92 |
其中:库存现金 | 36,642.33 | 51,985.29 |
可随时用于支付的银行存款 | 786,942,361.98 | 283,060,389.34 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 454.29 | |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 786,979,004.31 | 283,112,828.92 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 219,149,419.53 | 保证金 |
应收票据 | 212,808,930.63 | 质押 |
长期股权投资—一汽富晟10% | 106,131,914.59 | 质押 |
长期股权投资—天津安通林50% | 69,812,500.00 | 质押 |
无形资产 | 38,837,540.45 | 抵押 |
合计 | 646,740,305.20 |
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | 348,079.86 | ||
其中:美元 |
9,226.55
6.9762 | 64,366.26 | ||
欧元 |
36,301.40
7.8155 | 283,713.60 |
财务报表附注 第90页
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
短期借款 | 199,047,706.29 | ||
其中:美元 | 4,902,925.21 | 6.9762 | 34,203,786.86 |
欧元 | 21,091,922.39 | 7.8155 | 164,843,919.43 |
(五十七) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 | 金额 |
资产负债表列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
本期金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目上期金额
上期金额 | |||
与资产相关 | 18,438,741.32 |
递延收益18,438,741.32
6,254,376.88 | 其他收益 |
2、 与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期金额 | 上期金额 | |||
与收益相关 | 15,750,023.69 | 15,750,023.69 | 5,222,040.58 | 其他收益 |
与收益相关 | 2,049,200.00 | 2,049,200.00 | 营业外收入 |
财务报表附注 第91页
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例(%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 2019年4月 |
49,625,000.00 50.00购买
2019年4月18日 | 公司已按照股权转让协议的约定支付股权转让款,并于2019年4月18日完成股权转让、办妥工商变更登记手续及支付股权转让款,持股比例达到90%,拥有实质控制权 | 355,322,817.63 | -2,341,808.20 |
2019年1月,根据公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于收购参股公司天津安通林汽车饰件有限公司部分股权的议案》,同意公司收购安通林(中国)投资有限公司持有的天津安通林50%股权。2019年3月,公司与安通林(中国)投资有限公司签订股权转让协议及补充协议,约定股权转让价为4,962.50万元,天津安通林于2019年4月2日完成工商变更登记手续,本公司于2019年4月18日支付股权转让款。本次交易完成后,本公司持有天津安通林90%的股权,对于购买日之前持有的天津安通林40%股权,按照该股权在购买日的公允价值与其账面价值的差额3,970万元计入当期投资收益。
财务报表附注 第92页
2、 合并成本及商誉
天津安通林汽车饰件有限公司 | |
合并成本 | |
—现金 | 49,625,000.00 |
—非现金资产的公允价值 | |
—发行或承担的债务的公允价值 | |
—发行的权益性证券的公允价值 | |
—或有对价的公允价值 | |
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 39,700,000.00 |
—其他 | |
合并成本合计 | 89,325,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | -23,532,765.78 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 112,857,765.78 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
天津安通林汽车饰件有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | 714,162,344.74 | 701,935,926.11 |
货币资金 | 5,487,425.01 | 5,487,425.01 |
应收账款 | 323,416,820.38 | 323,416,820.38 |
存货 | 38,562,751.02 | 36,972,473.58 |
其他流动资产 | 28,422,580.19 | 28,422,580.19 |
固定资产 | 132,619,678.00 | 126,186,055.19 |
在建工程 | 12,338,690.16 | 12,338,690.16 |
无形资产 | 7,059,428.75 | 2,856,910.37 |
长期待摊费用 | 91,264,114.75 | 91,264,114.75 |
负债: | 740,309,862.27 | 737,253,257.61 |
应付账款 | 306,548,033.78 | 306,548,033.78 |
其他应付款 |
376,712,720.25
376,712,720.25 | ||
预收款项 |
49,818,030.74
财务报表附注 第93页
天津安通林汽车饰件有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
净资产 | -26,147,517.53 | -35,317,331.50 |
减:少数股东权益 | -2,614,751.75 | -3,531,733.15 |
取得的净资产 | -23,532,765.78 | -31,785,598.35 |
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
被购买方名称
购买日之前原持有股权在购
买日的账面
价值
购买日之前原持有股权在购
买日的公允
价值
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益/留存收益的金额 | |||
天津安通林汽车饰件有限公司 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | 参照购买日购买股权的交易金额确定 |
(二) 其他原因的合并范围变动
1、公司本期投资设立常春实业,投资比例为100%,故本期将其纳入合并报表范围。
2、公司与天津常春华锐源科技有限公司、上海厚望投资管理有限公司共同出资设立常青智能和常锐技术,本公司投资比例为52%,故本期将其纳入合并报表范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
长春常春 | 长春市 | 长春市 | 工业 | 100 | 设立 | |
芜湖常春 |
芜湖市 芜湖市
工业 | 100 | 设立 | |||
北京常春 |
北京市 北京市
工业 | 100 | 设立 |
财务报表附注 第94页
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
沈阳常春 | 沈阳市 | 沈阳市 | 工业 | 100 | 设立 | |
江苏常春 | 常熟市 | 常熟市 | 技术研发 | 100 | 购买 | |
凯得利 | 常熟市 | 常熟市 | 工业 | 100 | 购买 | |
成都苏春 | 成都市 | 成都市 | 工业 | 100 | 设立 | |
天津常春 | 天津市 | 天津市 | 工业 | 100 | 设立 | |
天津常源 | 天津市 | 天津市 | 工业 | 62 | 设立 | |
天津技术 |
天津市 天津市
工业 | 100 | 设立 | |||
佛山常春 |
佛山市 佛山市
工业 | 100 | 设立 | ||||
余姚常春 | 余姚市 | 余姚市 | 工业 | 100 | 设立 | |
上饶常春 |
上饶市 上饶市
工业 | 100 | 设立 | |||
天津安通林 |
天津市 天津市
工业 | 90 | 购买 | |||
常青智能 |
天津市 天津市
工业 | 52 | 设立 | |||
常锐技术 |
天津市 天津市
工业 | 52 | 设立 | ||||
常春实业 | 常熟市 | 常熟市 | 商务服务 | 100.00 | 设立 |
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
天津安通林 | 10 | -234,180.82 | 7,151,067.43 | |
天津常源 | 38 | -30,826,094.50 | 1,834,128.58 |
财务报表附注 第95页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 |
非流动负债
负债合计 | ||||||||||||
天津安通林 | 486,216,799.41 | 275,048,139.98 | 761,264,939.39 | 685,392,251.42 | 4,362,013.70 | 689,754,265.12 | ||||||
天津常源 | 97,680,367.47 | 236,859,753.12 | 334,540,120.59 | 329,198,957.58 | 514,508.84 | 329,713,466.42 | 80,192,181.00 | 98,046,688.10 | 178,238,869.10 | 158,179,399.06 | 592,514.02 | 158,771,913.08 |
子公司名称
本期金额 | 上期金额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
天津安通林
355,322,817.63 | -2,341,808.20 |
-2,341,808.20 124,777,027.93
天津常源
51,450,883.82 | -69,804,584.39 |
-69,804,584.39 9,175,370.34
59,251,402.22 | 1,020,358.32 | 1,020,358.32 | -22,103,439.65 |
财务报表附注 第96页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2019年,本公司与子公司天津常源的少数股东天津常春华锐源科技有限公司签订股权转让协议,约定本公司受让其原持有的10%天津常源股权,股权转让价格为186万元,公司已于2019年8月支付股权转让款,天津常源于2019年9月25日办妥工商变更登记手续。此次股权转让属于收购少数股东股权,持股比例从52%增加至62%,交易价格与取得的股权比例计算的天津常源净资产份额的差额减少资本公积4,217,228.58元。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
天津常源 | |
购买成本 | |
—现金 | 1,860,000.00 |
—非现金资产的公允价值 | |
购买成本合计 | 1,860,000.00 |
减:按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | -2,357,228.58 |
差额 | 4,217,228.58 |
其中:调整资本公积 | -4,217,228.58 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
企业名称
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
直接 | 间接 |
长春一汽富晟集团有限公司
长春市
长春市
工业
30.00 | 权益法 | 否 |
财务报表附注 第97页
合营企业或联营
企业名称
主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | ||
直接 | 间接 | ||||||
长春派格汽车塑料技术有限公司(简称“长春派格”) | 长春市 | 长春市 | 工业 | 49.999 | 权益法 | 否 | |
长春安通林汽车饰件有限公司(简称“长春安通林”) |
长春市
长春市
工业
40.00 | 权益法 | 否 |
财务报表附注 第98页
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
一汽富晟 | 长春派格 | 长春安通林 | 一汽富晟 | 长春派格 | 长春安通林 | |
流动资产 | 3,659,833,960.29 | 1,141,771,256.65 | 512,692,866.90 | 2,894,980,973.31 | 877,311,289.59 | 800,492,646.62 |
非流动资产 | 3,735,403,905.15 | 516,395,428.05 | 143,496,727.74 | 3,317,353,640.67 | 445,189,261.74 | 146,818,510.46 |
资产合计 | 7,395,237,865.44 | 1,658,166,684.70 | 656,189,594.64 | 6,212,334,613.98 | 1,322,500,551.33 | 947,311,157.08 |
流动负债 | 3,333,532,185.72 |
972,373,875.75
311,379,703.97 | 2,712,702,255.64 | 628,528,996.79 | 559,133,651.96 | |||
非流动负债 | 90,114,022.86 | 22,587,190.01 | 5,787,527.81 | 81,882,354.67 | 17,018,025.07 | 9,967,609.63 |
负债合计 | 3,423,646,208.58 |
994,961,065.76
317,167,231.78 | 2,794,584,610.31 | 645,547,021.86 | 569,101,261.59 | |||
少数股东权益 | 470,483,055.04 |
431,867,085.92 | ||||||
归属于母公司股东权益 | 3,501,108,601.82 |
663,205,618.94
339,022,362.86 | 2,985,882,917.75 | 676,953,529.47 | 378,209,895.49 | |||
按持股比例计算的净资产份额 | 1,012,519,786.62 |
331,596,177.41
135,608,945.15 | 597,176,583.55 | 338,469,995.20 | 151,283,958.20 | |||
调整事项 | 48,799,359.28 | -1,172,387.28 | -1,633,030.11 | -2,277,542.59 | -1,781,730.74 | |
—商誉 | 48,799,359.28 | |||||
—内部交易未实现利润 | -1,172,387.28 | -1,633,030.11 | -2,277,542.59 | -1,781,730.74 | ||
—其他 |
财务报表附注 第99页
期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
一汽富晟 | 长春派格 | 长春安通林 | 一汽富晟 | 长春派格 | 长春安通林 | |
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,061,319,145.90 | 330,423,790.13 | 133,975,915.04 | 597,176,583.55 | 336,192,452.61 | 149,502,227.46 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
营业收入 | 7,127,237,646.46 | 2,161,108,813.58 | 1,002,609,253.42 | 5,841,359,070.20 | 1,784,489,183.08 | 1,023,895,377.53 |
净利润 | 461,002,405.49 |
195,594,924.70
48,422,050.93 | 493,594,342.77 | 201,468,001.71 | 55,834,004.68 | |||
终止经营的净利润 | ||||||
其他综合收益 | 52,889.68 |
18,183.86 | ||||||
综合收益总额 | 461,055,295.17 | 195,594,924.70 | 48,422,050.93 | 493,612,526.63 | 201,468,001.71 | 55,834,004.68 |
本期收到的来自联营企业的股利 |
50,149,437.98
40,000,000.00 | 50,000,000.00 | 49,999,000.00 |
财务报表附注 第100页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | 18,309,903.43 | 19,684,106.90 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
—净利润 |
-4,495,228.21
-4,842,722.51 | ||
—其他综合收益 |
—综合收益总额 |
-4,495,228.21
-4,842,722.51 | ||
联营企业: |
投资账面价值合计 |
183,777,921.76
168,178,395.34 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
—净利润 | 10,522,176.22 | -20,722,571.35 |
—其他综合收益 | ||
—综合收益总额 | 10,522,176.22 | -20,722,571.35 |
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
成都安通林汽车饰件有限公司 | -16,306,181.35 | -4,334,989.10 | -20,641,170.45 |
5、 报告期不存在与联营企业、合营企业投资相关的或有负债或未确认承诺。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执
财务报表附注 第101页
行的程序。董事会通过管理层递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款和应付债券。公司根据资金金额、时间的需求,综合分析各银行借款的利率、时间等因素后,进行借款。公司与银行建立了良好的银企关系,拥有充分的银行授信额度。2019年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,则本公司的净利润将减少或增加592.93万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债,外币
财务报表附注 第102页
金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 欧元 | 合计 | 美元 | 欧元 | 合计 | |
货币资金 | 64,366.26 | 283,713.60 | 348,079.86 | 232,138.96 | 1,255,499.34 | 1,487,638.30 |
衍生金融资产 | 1,015,845.20 | 463,498.93 | 1,479,344.13 | |||
短期借款 | 34,203,786.86 | 164,843,919.43 | 199,047,706.29 | 42,669,630.97 | 42,669,630.97 | |
合计 | 35,283,998.32 | 165,591,131.96 | 200,875,130.28 | 232,138.96 | 43,925,130.31 | 44,157,269.27 |
2019年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元、欧元升值或贬值5%,则公司将减少或增加净利润174.55万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
截至2019年12月31日,本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第103页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
◆交易性金融资产 | 1,479,344.13 | 1,479,344.13 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
1,479,344.13
1,479,344.13 | |||
(1)债务工具投资 |
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | 1,479,344.13 | 1,479,344.13 | ||
(4)其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)其他 | ||||
◆应收款项融资 | 219,016,969.92 | 219,016,969.92 | ||
◆其他债权投资 | ||||
◆其他权益工具投资 | ||||
◆其他非流动金融资产 |
财务报表附注 第104页
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 |
(3)衍生金融资产 |
(4)其他 |
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)其他 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 1,479,344.13 | 219,016,969.92 | 220,496,314.05 | |
◆交易性金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
◆指定为以公允价值计量且其变 |
财务报表附注 第105页
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 |
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
如:持有待售负债 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于上海证券交易所和深圳证券交易所等活跃市场期末时点的公开报价计量。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
定性信息 | 定量信息 | |||
应收款项融资 |
219,016,969.92
现金流量折现法
交易对手信用风险 | 市场参考公司确定融资利率 |
财务报表附注 第106页
应收款项融资的公允价值是以折现现金流量方法计算,未来现金流量按照预期回报估算,以反映交易对手的信用风险的折现率折现。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司已经评估货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等按摊余成本计量的金融资产及金融负债的公允价值。公司管理层认为,财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近于相应资产及负债的公允价值。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
关联关系 对本公司的持股比例(%)
关联方名称 | 对本公司的表决权比例(%) | |
罗小春 |
实际控制人
37.55
37.55 | |||
王卫清 | 实际控制人 | 1.25 | 1.25 |
合计 | 38.80 | 38.80 |
注1:罗小春与王卫清为夫妻关系。注2:截至2019年12月31日,实际控制人罗小春和王卫清直接持有本公司股权比例为38.80%,通过罗小春和王卫清分别持有90%和10%股权的常熟春秋企业管理咨询有限公司间接持有本公司股权比例为0.38%,直接和间接共持有本公司股权比例为39.18%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 合营企业 |
财务报表附注 第107页
合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 合营企业 |
沈阳威特万科技有限公司 | 合营企业 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 联营企业 |
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 联营企业 |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 联营企业 |
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司 | 联营企业 |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 原联营企业 |
成都安通林汽车饰件有限公司 | 联营企业 |
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 联营企业的子公司 |
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 | 联营企业的子公司 |
天津派格汽车零部件有限公司 | 联营企业的子公司 |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 联营企业的子公司 |
常熟安通林汽车零部件有限公司 | 联营企业的子公司 |
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
天津常春华锐源科技有限公司 | 子公司天津常源的少数股东 |
罗博文 | 实际控制人之子 |
佛山一汽富晟汽车毯业有限公司 | 联营企业一汽富晟控制的企业 |
天津富晟汽车饰件有限公司 | 联营企业一汽富晟控制的企业 |
安通林(中国)投资有限公司 | 子公司天津安通林的少数股东 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 原材料 | 23,099,861.20 | 8,811,634.66 |
常熟安通林汽车饰件有限公司 |
原材料及劳务费
42,292.65 | |||
天津常春华锐源科技有限公司 |
采购设备
2,104,700.85 |
财务报表附注 第108页
关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 | 材料、设备采购 | 10,446,203.74 | 7,277,521.37 |
沈阳威特万科技有限公司 | 原材料 | 242,250.00 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 采购劳务 | 10,221.55 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 原材料 | 210,800.00 | |
天津富晟汽车饰件有限公司 | 采购劳务 | 414,753.62 |
出售商品/提供劳务情况表
关联交易内容
关联方 | 本期金额 | 上期金额 | |
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(产成品) | 80,892,760.36 | 153,934,776.66 |
常熟安通林汽车饰件有限公司 |
商品销售(设备)
6,158,396.00 | |||
常熟安通林汽车饰件有限公司 |
商品销售(模具)
27,541,126.66 | 29,612,724.69 | ||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(原材料)及其他 | 1,385,632.95 | 10,659,634.49 |
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 提供劳务 | 41,381.93 | |
常熟安通林汽车零部件有限公司 | 商品销售(产成品) | 2,042,197.23 | 13,718,111.07 |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(产成品) | 88,965,148.11 | 141,458,104.97 |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(模具) | 11,741,950.34 | 1,161,000.00 |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 模具维修收入 | 909,969.78 | |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 电费、采暖费及其他 | 6,440,768.48 | 5,575,147.31 |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 资产转让 | 3,394,674.56 | |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(产成品) | 181,105,839.64 | 96,499,226.85 |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(模具) | 4,492,711.18 | 3,217,000.00 |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(样件)及其他 | 1,283,914.39 | |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(设备) | 520,000.00 | |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 提供劳务 | 1,989,237.93 | |
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司 | 提供劳务 | 8,449.47 | 9,110.62 |
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 提供劳务 | 759,995.40 | 5,115.36 |
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 |
商品销售(产成品)
147,339.50 | |||
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 |
商品销售(模具)
117,000.00 |
财务报表附注 第109页
关联交易
内容
关联方 | 本期金额 | 上期金额 | |
成都安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(产成品) | 31,651,234.52 | 35,849,636.70 |
成都安通林汽车饰件有限公司 | 提供劳务 | 21,490.72 | 157,791.00 |
成都安通林汽车饰件有限公司 | 电费、采暖费及其他 | 20,222.34 | 41,838.96 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 商品销售(产成品) | 158,088,008.52 | 159,877,226.34 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 技术服务费 | 684,000.00 | 129,000.00 |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 销售材料及其他 | 2,047.25 | |
长春派格汽车塑料技术有限公司 |
电费、采暖费及其他
475,902.12 | 267,297.37 | ||
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 模具维修、委外试制 | 1,358,665.79 | |
长春派格汽车塑料技术有限公司 |
商品销售(模具)
2,029,353.28 | |||
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 |
商品销售(产成品)
2,108,899.80 | |||
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 |
商品销售(设备)
945,000.00 | 116,000.00 | ||
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 |
技术服务费
1,995,440.00 | |||
沈阳派格汽车零部件有限公司 |
商品销售(零部件)
461,409.28 | |||
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 商品销售(设备) | 180,000.00 | |
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 商品销售(模具) | 234,000.00 | |
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 商品销售(原材料)及其他 | 2,412.86 | |
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 提供劳务 | 1,036,242.16 | |
沈阳威特万科技有限公司 | 商品销售(零部件) | 625,416.00 | |
沈阳威特万科技有限公司 | 提供劳务 | 1,083,073.54 | |
天津常春华锐源科技有限公司 | 销售商品 | 2,201,576.61 | 11,752,291.24 |
天津常春华锐源科技有限公司 | 提供劳务 | 70,620.00 | |
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 提供劳务 | 510,261.06 | |
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 商品销售(模具) | 5,600.00 | |
天津派格汽车零部件有限公司 | 商品销售(零部件) | 13,753,342.27 | |
天津派格汽车零部件有限公司 | 提供劳务 | 3,609,747.22 | |
天津派格汽车零部件有限公司 | 商品销售(设备) | 85,000.00 | |
天津派格汽车零部件有限公司 | 资产转让 | 3,000,000.00 | |
宁波安通林汽车饰件有限公司 | 提供劳务 | 241,589.11 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 |
销售商品
70,068,079.22 | |||
天津安通林汽车饰件有限公司 |
销售材料及其他
307,320.00 |
财务报表附注 第110页
关联交易内容
关联方 | 本期金额 | 上期金额 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 模具 | 34,831,388.25 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 提供服务 | 257,131.49 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 电费、采暖费及其他 | 7,065,559.19 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 商品销售(设备) | 184,600.00 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
常熟安通林汽车饰件有限公司 |
房屋建筑物
14,432,332.89 | 10,788,816.58 | ||
长春安通林汽车饰件有限公司 |
房屋建筑物
7,207,582.48 | 6,841,370.51 | ||
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 房屋建筑物 | 1,942,879.46 | 1,901,736.69 |
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 房屋建筑物 | 2,194,946.76 | 2,038,493.78 |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 房屋建筑物 | 4,959,928.69 | 5,155,996.06 |
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 房屋建筑物 | 970,351.88 | 956,314.27 |
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 房屋建筑物 | 1,131,748.70 | 1,332,358.18 |
沈阳威特万科技有限公司 | 房屋建筑物 | 750,679.21 | |
天津派格汽车零部件有限公司 | 房屋建筑物 | 5,847,878.71 | |
宁波安通林汽车饰件有限公司 | 房屋建筑物 | 5,237,545.57 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 |
房屋建筑物
13,747,003.28 |
财务报表附注 第111页
本公司作为承租方:
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
佛山一汽富晟汽车毯业有限公司 | 房屋建筑物 | 744,394.76 | 447,568.98 |
成都安通林汽车饰件有限公司 | 房屋建筑物 | 28,619.64 | 27,921.60 |
罗博文 | 德国办事处 | 113,004.94 | 117,065.84 |
3、 关联担保情况
(1)2019年7月,子公司余姚常春与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订最高额抵押合同,以证号为浙(2018)余姚市不动产权(第0023813号)的土地使用权为余姚常春在2019年7月26日至2022年7月20日期间借款、银行保函、商业汇票贴现、商业汇票承兑等提供最高额为38,920,000元的借款抵押担保。2019年8月,公司与中国农业银行股份有限公司余姚市支行签订《最高额保证合同》,本公司为子公司余姚常春在2019年8月28日至2022年8月27日期间借款、银行保函、商业汇票贴现、商业汇票承兑等提供最高额为297,000,000元的担保,担保方式连带责任保证。截至2019年12月31日,余姚常春的借款本息合计余额为25,032,182.32元,其中32,182.32元在“一年内到期的非流动负债”中列示。
(2)2018年10月,公司与芜湖扬子农村商业银行签订《最高额保证合同》,本公司为子公司芜湖常春在2018年10月16日至2023年10月16日期间借款、银行承兑、信用证开证等事项提供最高额8,000万元的担保,担保方式为连带责任保证。截至2019年12月31日,芜湖常春的借款本息余额为25,725,199.64元,其中7,760,354.57元在“一年内到期的非流动负债”中列示。
4、 关联方资金拆借
(1)2018年7月,公司与联营企业沈阳威特万和威特万扣件系统(昆山)有限公司(沈阳威特万股东的全资子公司)签订借款协议,约定同比例向沈阳威特万提供借款,截至2019年12月31日,公司向沈阳威特万提供借款余额为1,000万元,2019年度利息收入为53.31万元。
(2)2019年,公司与安通林(中国)投资有限公司根据各自股权投资比例向天津安通林提供借款,其中本公司借款金额为16,200万元,安通林(中国)
财务报表附注 第112页
投资有限公司借款金额为1,800万元。截至2019年12月31日,天津安通林向安通林(中国)投资有限公司的借款余额为1,800万元,2019年度利息费用为18.68万元。
(3)2019年4月,本公司非同一控制下企业合并天津安通林,天津安通林并购前分别累计向常熟安通林汽车饰件有限公司和北京安通林汽车饰件有限公司借款28,975.69万元和2,800.00万元,截至2019年12月31日,上述款项均已归还,2019年4-12月承担利息支出481万元。
(4)2019年4-12月,天津安通林累计向常熟安通林汽车饰件有限公司提供借款6,420.76万元,截至2019年12月31日,上述款项均已收回,共确认利息收入47.36万元。
5、 关键管理人员薪酬
本期金额
项目 | 上期金额 | |
关键管理人员薪酬 |
776.91万元
6、 其他关联交易
2019年4月,公司召开第三届董事会第六次会议审议通过了《关于收购长春一汽富晟集团有限公司部分股权暨关联交易的议案》并经2019年第一次临时股东大会审议通过,公司收购控股股东及实际控制人罗小春先生持有的一汽富晟10%的股权,股权转让价格为38,000万元人民币,公司持有一汽富晟的股权比例从20%上升到30%。截至2019年12月31日,公司已累计支付股权转让款35,900万元,剩余2,100万元于2020年1月2日支付完毕。
财务报表附注 第113页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 24,293,101.00 | 42,364,086.26 | |||
长春派格汽车塑料技术有限公司
40,930,630.24
2,339.10 | 30,156,884.54 | |||
长春安通林汽车饰件有限公司
34,075,422.14
178,806.66 | 48,599,073.33 | |||
北京安通林汽车饰件有限公司
41,830,180.16
70,812.41 | 37,398,072.16 | ||||
成都安通林汽车饰件有限公司 | 6,355,523.70 | 14,811,350.56 | |||
天津安通林汽车饰件有限公司 | 50,936,500.45 | ||||
天津常春华锐源科技有限公司 | 5,738,098.59 | 760,525.79 | 9,504,469.97 | 475,223.50 | |
常熟安通林汽车零部件有限公司 | 671,412.88 | 4,321,592.39 | |||
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 | 1,263,263.28 | 2,128,622.40 | |||
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 87,542.32 | 1,339.80 | |||
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 2,590,629.44 | 190,927.60 | 542,250.26 | ||
天津派格汽车零部件有限公司 | 1,751,248.72 | 48,059.10 | |||
沈阳派格汽车零部件有限公司
325,818.09
财务报表附注 第114页
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
沈阳威特万科技有限公司 | 187,588.60 | 2,470.09 | |||
宁波安通林汽车零部件有限公司 | 5,981,920.36 | ||||
应收股利 | |||||
长春派格汽车塑料技术有限公司
59,848,362.02
其他应收款 |
长春安通林汽车饰件有限公司
2,926,750.24
165.82 | 1,848,475.63 | |||
常熟安通林汽车饰件有限公司
1,606,170.58 | |||||
北京安通林汽车饰件有限公司 | 1,794,290.99 | 10,010.61 | 2,232,973.82 | ||
麦凯瑞(芜湖)汽车外饰有限公司 | 52,193.22 | 38,228.15 | |||
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 45,714.91 | 443,262.15 | |||
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 58,876.76 | 691,620.91 | |||
成都安通林汽车饰件有限公司 | 15,633.64 | ||||
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 35,431.19 | 79,037.62 | |||
沈阳威特万科技有限公司 | 10,211,134.75 | 13,516,987.88 | |||
天津安通林汽车饰件有限公司 | 43,200.65 | ||||
天津常春华锐源科技有限公司
70,585.95
705.86 | 50,000.00 | 2,500.00 |
财务报表附注 第115页
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 120,636.21 | ||||
天津派格汽车零部件有限公司 | 2,365,519.26 | 11,405.43 |
2、 应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款 | |||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 481,554.32 | 28,206.10 | |
长春派格汽车塑料件技术有限公司 | 174,340.00 | ||
长春安通林汽车饰件有限公司 | 66,270.00 | ||
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 | 301,026.59 | 370,632.50 | |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 34,523.18 | ||
沈阳威特万科技有限公司 | 80,682.00 | ||
天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 3,096,472.43 | ||
天津常春华锐源科技有限公司 | 3,957.00 | ||
佛山一汽富晟汽车毯业有限公司 | 35,000.00 | ||
应付票据 | |||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 656,400.00 | ||
天津富晟汽车饰件有限公司 | 558,000.00 | ||
其他应付款 | |||
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 | 6,821,991.25 | 2,604,697.43 | |
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 100,000.00 | 300,000.00 | |
天津常春华锐源科技有限公司 | 32,400.00 | 238,400.00 | |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 1,546,294.79 | ||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 176,309.01 | ||
沈阳威特万科技有限公司 | 80,000.00 | ||
天津富晟汽车饰件有限公司 | 223,200.00 | ||
安通林(中国)投资有限公司 | 18,023,925.00 | ||
罗小春 | 21,000,000.00 |
财务报表附注 第116页
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
预收账款 | |||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 13,661,146.95 | 15,078,944.69 | |
长春安通林汽车饰件有限公司 | 8,423,089.20 | 6,138,129.69 | |
北京安通林汽车饰件有限公司 | 4,847,179.00 | ||
天津安通林汽车饰件有限公司 | 4,131,790.61 | ||
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 491,737.73 | 234,163.63 | |
沈阳派格汽车零部件有限公司 | 1,096,519.72 | 1,191,176.63 | |
天津派格汽车零部件有限公司 | 168,096.00 | 29,580.00 | |
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 6,086,388.00 | 88,740.00 | |
沈阳威特万科技有限公司 | 236,311.93 | ||
佛山派阁汽车塑料技术有限公司 | 220,770.00 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、期末所有权或使用权受到限制的资产详见本附注五、(五十五)。
2、除以上事项外,截至2019年12月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据详见本附注五、(五)。
2、除以上事项外,截至2019年12月31日,公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、2020年3月26日,经公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于向参股公司天津格瑞纳汽车零部件有限公司增资的议案》,公司与奥地利格瑞纳高端泡沫制品有限公司(GreinerPerfoamGmbH)按照对天津格瑞纳汽车零部件有限公司的持股比例向其同比例增资,公司向其新增投资596.70万元人民币,增资完成后,公司仍持有其51%的股权。
财务报表附注 第117页
2、2020年3月26日,经公司第三届董事会第十六次会议,审议通过了《关于受让常源科技(天津)有限公司部分股权的议案》,公司以常源科技(天津)有限公司注册资本加上一定的资金成本为基准,以自筹资金现金收购天津华锐源科技有限公司持有的常源科技30%的股权(注册资本7,380万元,对应注册资本2,214万元),股权转让价为2,402万元人民币。本次转让完成后,公司将持有天津常源92%的股权。
3、2020年3月26日,经公司第三届董事会第十六次会议,审议通过了《关于向常源科技(天津)有限公司增资的议案》,由常源科技全体股东按照届时股比同比例对常源科技增资6,000万元人民币,其中公司向其新增资5,520万元人民币,增资完成后,公司仍持有其92%的股权。
(二) 利润分配情况
2020年4月27日,经公司第三届董事会第十七次会议决议通过,公司拟以分红派息实施股权登记日为基数,向全体股东每十股派发2.85元,共计应派发现金红利79,800,000.00元(含税),剩余未分配利润结转留存。本次不进行资本公积转增股本。如在利润分配方案披露之日起至利润分配实施股权登记日期间,因可转债转股致使公司总股本发生变动的,拟维持现金派发每股分配比例不变,相应调整现金派发总金额。上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议批准。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情,全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。为做到防疫和生产两不误,本公司及其子公司自2月初起陆续开始复工,并实施严格内部管理,落实防疫工作。本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响,影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况,并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第118页
(二) 其他
1、 经营租赁租出
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 本年租赁收入 | 上年租赁收入 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 厂房 | 2019-1-1 | 2019-12-31 | 3,355,018.39 | |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 厂房 | 2013-1-1 | 2021-12-31 | 3,472,462.42 | 3,225,843.11 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 停车场 | 2017-9-1 | 2022-8-31 | 300,000.00 | 300,000.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 厂房 | 2017-10-1 | 2022-9-30 | 1,772,593.44 | 1,772,593.40 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2015-4-1 | 2020-3-31 | 883,750.00 | 883,749.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2018-2-1 | 2020-1-31 | 1,007,407.50 | 882,997.50 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 停车库 | 2015-5-1 | 2020-4-30 | 127,600.00 | 127,600.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 |
常熟安通林汽车饰件有限公司
仓库 | 2015-5-1 | 2020-7-31 | 914,040.00 | 914,040.00 | ||
常熟市汽车饰件股份有限公司 |
常熟安通林汽车饰件有限公司
办公楼 | 2017-10-1 | 2022-9-30 | 409,283.28 | 409,283.28 | ||
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2018-1-1 | 2019-12-31 | 487,841.61 | 464,617.23 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 |
常熟安通林汽车饰件有限公司
仓库 | 2017-1-1 | 2021-12-31 | 64,700.00 | 64,700.00 | ||
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 办公楼 | 2017-1-1 | 2018-12-31 | 246,620.00 | |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2016-3-1 | 2021-2-28 | 333,322.00 | 333,322.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2016-8-1 | 2021-7-31 | 293,568.00 | 293,568.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2017-6-1 | 2022-5-31 | 179,810.40 | 179,810.40 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2017-5-1 | 2020-4-30 | 191,111.04 | 182,012.16 |
财务报表附注 第119页
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 本年租赁收入 | 上年租赁收入 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2017-10-1 | 2022-9-30 | 181,990.60 | 181,990.61 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 雨棚 | 2017-10-1 | 2022-9-30 | 28,000.00 | 28,000.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2017-5-1 | 2020-4-30 | 107,499.96 | 102,381.84 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 仓库 | 2018-8-1 | 2020-7-31 | 98,333.25 | 40,136.25 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 办公楼 | 2018-1-1 | 2019-12-31 | 62,528.40 | 59,551.80 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 办公 | 2019-1-1 | 2019-12-31 | 65,472.60 | |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 常熟安通林汽车饰件有限公司 | 租车 | 2018-1-1 | 2019-12-31 | 96,000.00 | 96,000.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 津田驹机械制造(常熟)有限公司 | 厂房、办公楼 | 2016-1-1 | 2019-12-31 | 2,838,654.04 | 2,703,480.00 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 阿缇希展示架(常熟)有限公司 | 厂房 | 2018-7-1 | 2023-6-30 | 6,399,985.48 | 6,032,309.94 |
常熟市汽车饰件股份有限公司 | 山东华腾环保科技有限公司常熟分公司 | 工业 | 2017-9-1 | 2018-1-31 | 84,464.29 | |
常熟市汽车饰件股份有限公司 |
常熟市银田智能科技有限公司
工业 | 2018-3-1 | 2023-2-28 | 2,330,657.76 | 1,918,190.47 | ||
长春市常春汽车内饰件有限公司 | 长春安通林汽车饰件有限公司 | 厂房、办公楼 | 2018-1-1 | 2020-12-31 | 7,207,582.48 | 6,841,370.51 |
长春市常春汽车内饰件有限公司 | 长春派格汽车塑料技术有限公司 | 厂房、宿舍 | 2018-1-1 | 2022-12-31 | 1,942,879.46 | 1,901,736.69 |
长春市常春汽车内饰件有限公司 |
宝适汽车部件(太仓)有限公司
厂房 | 2018-12-1 | 2019-1-31 | 4,500.00 | 4,500.00 | ||
沈阳市常春汽车零部件有限公司 | 沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 厂房、办公楼 | 2017-9-1 | 2022-12-31 | 970,351.88 | 956,314.27 |
沈阳市常春汽车零部件有限公司 | 华晨宝马汽车有限公司 | 厂房 | 2016-7-1 | 2020-2-28 | 4,926,726.84 | 4,926,726.84 |
沈阳市常春汽车零部件有限公司 | 欧拓(沈阳)防音配件有限公司 | 厂房 | 2018-1-1 | 2023-11-14 | 2,304,288.00 | 2,304,288.00 |
沈阳市常春汽车零部件有限公司 | 沈阳派格汽车零部件有限公司 | 厂房 | 2018-1-1 | 2020-12-31 | 2,194,946.76 | 2,038,493.78 |
沈阳市常春汽车零部件有限公司 | 沈阳威特万科技有限公司 | 厂房 | 2019-3-1 | 2021-3-1 | 750,679.21 |
财务报表附注 第120页
出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 本年租赁收入 | 上年租赁收入 |
北京常春汽车零部件有限公司 | 北京安通林汽车饰件有限公司 | 厂房 | 2019-1-1 | 2019-12-31 | 3,922,665.03 | 4,126,834.79 |
北京常春汽车零部件有限公司 | 北京安通林汽车饰件有限公司 | 仓储 | 2019-3-1 | 2020-3-1 | 706,058.18 | 700,542.94 |
北京常春汽车零部件有限公司 | 北京安通林汽车饰件有限公司 | 仓储 | 2018-7-1 | 2023-6-30 | 331,205.48 | 328,618.33 |
余姚市常春汽车内饰件有限公司 | 宁波安通林汽车饰件有限公司 | 厂房 | 2019-6-1 | 2019-12-31 | 5,237,545.57 | |
天津常春汽车零部件有限公司 | 天津安通林汽车饰件有限公司 | 厂房、办公室 | 2019-1-1 | 2019-12-31 | 13,747,003.28 | |
天津常春汽车零部件有限公司 | 天津格瑞纳汽车零部件有限公司 | 厂房 | 2018-1-1 | 2024-12-31 | 1,131,748.70 | 1,332,358.18 |
天津常春汽车零部件有限公司 | 天津派格汽车零部件有限公司 | 厂房 | 2019-4-1 | 2019-6-30 | 53,071.00 | |
天津安通林汽车饰件有限公司 | 天津派格汽车零部件有限公司 | 厂房 | 2018-4-1 | 2019-6-30 | 200,851.71 | |
天津常春汽车技术有限公司 | 天津瑞应鑫模具制造有限公司 | 通用设备 | 2018-3-1 | 2018-4-30 | 8,632.47 | |
天津常春汽车技术有限公司 | 天津派格汽车零部件有限公司 | 厂房 | 2019-1-1 | 2019-12-31 | 5,593,956.00 |
2、 经营租赁租入
出租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 本期确认的租赁支出 | 上期确认的租赁支出 |
罗博文 | 德国办事处 | 2019-1-1 | 2019-12-31 | 15,000.00欧元 | 15,000.00欧元 |
佛山一汽富晟汽车毯业有限公司 | 厂房、办公楼 | 2018-4-15 | 2021-4-14 | 744,394.76 | 447,568.98 |
成都博宇汽车电器有限公司 | 厂房、办公楼 | 2016-10-1 | 2021-9-30 | 1,327,494.09 | 1,295,116.20 |
成都安通林汽车饰件有限公司 | 厂房 | 2018-3-1 | 2023-2-28 | 28,619.64 | 27,921.60 |
财务报表附注 第121页
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票 | 27,019,360.00 | |
合计 | 27,019,360.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 |
108,500,082.74
93,603,257.23 | ||
1至2年 |
73,455.30
330,872.74 | ||
2至3年 | 243,317.65 | 175,999.91 |
3年以上 | 175,999.91 | |
小计 | 108,992,855.60 | 94,110,129.88 |
减:坏账准备 | 1,664,066.32 | 1,916,734.20 |
合计 | 107,328,789.28 | 92,193,395.68 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提 | 108,992,855.60 | 100.00 | 1,664,066.32 | 1.53 | 107,328,789.28 |
合计 | 108,992,855.60 | 100.00 | 1,664,066.32 | 107,328,789.28 |
财务报表附注 第122页
类别 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 |
94,110,129.88 100.00
1,916,734.20 | 2.04 | 92,193,395.68 | ||
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 |
合计 |
94,110,129.88 100.00
1,916,734.20 | 92,193,395.68 |
按组合计提坏账准备:
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
按信用风险特征组合计提 | 108,992,855.60 | 1,664,066.32 | 1.53 |
合计 | 108,992,855.60 | 1,664,066.32 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余额
类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
应收账款坏账准备 | 1,916,734.20 | 1,300,897.95 | 363,168.37 | 1,664,066.32 | ||
合计 | 1,916,734.20 |
1,300,897.95 363,168.37
1,664,066.32 |
财务报表附注 第123页
4、 本期无实际核销的应收账款。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 23,088,820.40 | 21.18 | |
VinFast Trading and Production LLC | 22,967,748.25 | 21.07 | 576,546.75 |
奇瑞捷豹路虎汽车有限公司 |
13,488,712.15
12.38 | 134,887.12 | ||
重庆理想智造汽车有限公司常州分公司 |
9,802,779.16
8.99 | 249,917.69 | ||
上汽通用汽车有限公司 | 8,059,116.07 | 7.39 | 80,591.16 |
合计 |
77,407,176.03
71.02 | 1,041,942.72 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 期末余额 |
应收票据 | 7,956,685.59 |
合计 | 7,956,685.59 |
2、 期末公司已质押的应收票据
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票 | 621,885.59 |
合计 | 621,885.59 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 114,211,217.02 | |
合计 |
114,211,217.02
财务报表附注 第124页
(四) 其他应收款
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 59,848,362.02 | |
其他应收款 | 1,568,717,946.66 | 717,005,332.18 |
合计 | 1,628,566,308.68 | 717,005,332.18 |
1、 应收股利
期末余额
项目(或被投资单位) | 上年年末余额 | |
长春派格汽车塑料技术有限公司 |
59,848,362.02
合计 |
59,848,362.02
2、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄
账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 | 1,568,725,053.17 | 604,141,633.46 |
1至2年 | 112,869,519.05 | |
2至3年 | 3,225.40 | 66,755.24 |
3年以上 | 399,907.16 | 333,151.92 |
小计 | 1,569,128,185.73 | 717,411,059.67 |
减:坏账准备 | 410,239.07 | 405,727.49 |
合计 | 1,568,717,946.66 | 717,005,332.18 |
财务报表附注 第125页
(2)按分类披露
类别 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按信用风险特征组合计提 | 1,569,128,185.73 | 100.00 | 410,239.07 | 1,568,717,946.66 | |
合计 |
1,569,128,185.73
410,239.07 | 1,568,717,946.66 |
上年年末余额账面余额
类别
坏账准备
坏账准备 | 账面价值 |
金额 比例(%)
金额 | 计提比例(%) | ||||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 717,411,059.67 | 100.00 | 405,727.49 | 0.06 | 717,005,332.18 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 717,411,059.67 | 100.00 | 405,727.49 | 717,005,332.18 |
财务报表附注 第126页
(3)坏账准备计提情况
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 6,632.72 | 369,047.25 | 375,679.97 | |
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 |
--转入第三阶段 |
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 |
本期计提 |
2,086.49
32,472.61 | 34,559.10 | ||
本期转回 |
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 8,719.21 | 401,519.86 | 410,239.07 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 716,986,766.87 | 424,292.80 | 717,411,059.67 | |
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 |
--转回第一阶段 |
财务报表附注 第127页
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
本期新增 | 851,738,286.30 | -21,160.24 | 851,717,126.06 | |
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | ||||
其他变动 |
期末余额 |
1,568,725,053.17
403,132.56 | 1,569,128,185.73 |
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 上年年末余额 | 年初余额 |
本期变动金额
期末余额
计提
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
其他应收款坏账准备 | 405,727.49 | 375,679.97 | 34,559.10 | 410,239.07 | ||
合计 | 405,727.49 | 375,679.97 | 34,559.10 | 410,239.07 |
(5)本期无实际核销的其他应收款项。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
备用金 | 15,239.76 | 9,742.01 |
保证金及押金 | 176,125.00 | 176,125.00 |
企业往来款 | 11,122,232.35 | 16,642,124.01 |
子公司往来款 | 1,557,552,078.70 | 700,349,546.33 |
其他 | 262,509.92 | 233,522.32 |
合计 | 1,569,128,185.73 | 717,411,059.67 |
财务报表附注 第128页
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
余姚市常春汽车内饰件有限公司 | 子公司往来款 | 336,694,659.94 | 1年以内 | 21.46 | |
上饶市常春汽车内饰件有限公司 | 子公司往来款 | 265,192,200.00 | 1年以内 | 16.90 | |
常源科技(天津)有限公司 |
子公司往来款
208,478,404.25
1年以内 | 13.29 | |||
芜湖市常春汽车内饰件有限公司 |
子公司往来款
196,834,757.63
1年以内 | 12.54 | ||||
天津常春汽车零部件有限公司 | 子公司往来款 | 188,867,433.87 | 1年以内 | 12.04 | |
合计 | 1,196,067,455.69 | 76.22 |
(五) 长期股权投资
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 821,113,612.48 | 821,113,612.48 | 636,244,612.48 | 636,244,612.48 | ||
对联营、合营企业投资 | 1,727,806,676.26 | 7,712,382.31 | 1,720,094,293.95 | 1,270,733,765.86 | 7,712,382.31 | 1,263,021,383.55 |
合计 | 2,548,920,288.74 |
7,712,382.31 2,541,207,906.43
1,906,978,378.34 | 7,712,382.31 | 1,899,265,996.03 |
财务报表附注 第129页
1、 对子公司投资
被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
江苏常春汽车技术有限公司 | 4,721,651.85 | 4,721,651.85 | ||||
常熟市凯得利物资回收公司 | 850,960.63 | 850,960.63 | ||||
芜湖市常春汽车内饰件有限公司 |
120,000,000.00
120,000,000.00 | ||||||
长春市常春汽车内饰件有限公司 | 46,000,000.00 | 46,000,000.00 | ||||
北京常春汽车零部件有限公司 |
230,000,000.00
230,000,000.00 | ||||||
成都市苏春汽车零部件有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
常源科技(天津)有限公司 | 9,672,000.00 | 36,084,000.00 | 45,756,000.00 | |||
天津常春汽车技术有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
上饶市常春汽车内饰件有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
天津安通林汽车饰件有限公司(注) | 139,625,000.00 | 139,625,000.00 | ||||
苏州常春实业投资有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
常青智能科技(天津)有限公司 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||||
常锐技术(天津)有限公司 | 1,560,000.00 | 1,560,000.00 | ||||
合计 | 636,244,612.48 | 184,869,000.00 | 821,113,612.48 |
注:2019年12月,公司与农业银行常熟分行签订并购借款合同,约定农业银行常
财务报表附注 第130页
熟分行向公司提供3,200万元借款,借款期限为7年,公司以其对天津安通林出资金额为9750万元股权(占公司注册资本50%)提供质押担保。截至2019年12月31日,公司借款余额为3,200万元,其中4,000,000.00元在“一年内到期的非流动负债”中列示。
财务报表附注 第131页
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位
上年年末余额 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1.合营企业 |
天津格莱纳汽车零部件有限公司 | 5,579,954.83 | 5,642,613.90 |
-2,102,647.47
3,539,966.43 | ||||||||||||
沈阳格瑞纳汽车零部件有限公司 | 5,061,390.06 | 5,061,390.06 | 3,060,000.00 | -1,526,034.85 | 6,595,355.21 | |||||||
沈阳威特万科技有限公司 | 9,042,762.01 | 9,042,762.01 | -868,817.84 | 637.62 | 8,174,581.79 | |||||||
小计 | 19,684,106.90 | 19,746,765.97 | 3,060,000.00 | -4,497,500.16 | 637.62 | 18,309,903.43 |
财务报表附注 第132页
被投资单位
上年年末余额 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
2.联营企业 | ||||||||||||
长春派格汽车塑料技术有限公司 | 336,192,452.61 | 342,498,301.04 |
97,923,289.09
109,997,800.00 | 330,423,790.13 | |||||||||
常熟安通林汽车饰件有限公司 | 117,255,056.46 | 120,716,877.51 |
8,492,731.72
129,209,609.23 | ||||||||||||
长春安通林汽车饰件有限公司 | 149,502,227.46 | 154,458,394.04 | 19,517,521.00 | 40,000,000.00 | 133,975,915.04 | |||||||
麦凯瑞(芜湖) | 50,307,987.78 | 51,179,835.84 | 3,388,476.69 | 54,568,312.53 | 7,712,382.31 |
财务报表附注 第133页
被投资
单位
上年年末余额 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
汽车外饰有限公司 | ||||||||||||
天津安通林汽车饰件有限公司 | 615,351.10 | 615,351.10 |
49,625,000.00 -615,351.10
49,625,000.00 | ||||||||||
成都安通林汽车饰件有限公司 |
长春一汽富晟集团有限公司 | 597,176,583.55 | 596,205,256.22 |
380,000,000.00 83,888,821.75
16,170.52 | 1,208,897.41 | 1,061,319,145.90 | ||||||||||
小计 | 1,251,049,658.96 | 1,265,674,015.75 | 429,625,000.00 | 212,595,489.15 | 16,170.52 | 1,208,897.41 | 149,997,800.00 | 49,625,000.00 | 1,709,496,772.83 | 7,712,382.31 | ||
合计 | 1,270,733,765.86 | 1,285,420,781.72 | 432,685,000.00 | 208,097,988.99 | 16,170.52 | 1,209,535.03 | 149,997,800.00 | 49,625,000.00 | 1,727,806,676.26 | 7,712,382.31 |
注:详见本附注五、(十)。
财务报表附注 第134页
(六) 营业收入和营业成本
项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 346,435,598.77 | 248,064,735.23 | 372,457,029.62 | 274,733,338.89 |
其他业务 | 28,662,832.01 | 6,541,432.57 | 35,179,342.29 | 18,072,019.71 |
合计 | 375,098,430.78 | 254,606,167.80 | 407,636,371.91 | 292,805,358.60 |
(七) 投资收益
项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 50,000,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 208,097,988.99 | 148,913,866.24 |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 50,000,000.00 | |
理财产品投资收益 | 1,278,895.82 | 2,798,534.36 |
其他 | 175,000,000.00 | |
合计 | 259,376,884.81 | 376,712,400.60 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -45,515.85 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 34,203,094.91 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,847,549.76 |
财务报表附注 第135页
项目 | 金额 | 说明 |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,479,344.13 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 578,821.54 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 66,069,670.74 | 注 |
小计 | 104,132,965.23 | |
所得税影响额 | -5,004,810.07 | |
少数股东权益影响额(税后) | 56,951.00 | |
合计 | 99,185,106.16 |
注:本年其他符合非经常性损益定义的损益项目合计为66,069,670.74元,由以下两部分组成:
(1)来自联营合营企业(投资收益)的非经常性损益金额为26,369,670.74元;
财务报表附注 第136页
(2)公司本年收购天津安通林50%股权,形成非同一控制下企业合并,对于原持有其40%股权的公允价值与账面价值之间的差额3,970万元确认为当期损益,并作为非经常性损益列示。
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 |
10.11
0.94 | 0.93 | ||
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 |
6.32
0.59 | 0.58 |
常熟市汽车饰件股份有限公司
(加盖公章)二〇二〇年四月二十七日