晶方科技(603005)_公司公告_晶方科技2016年年度报告新浪财经

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晶方科技2016年年度报告（下载公告）
公告日期:2017-04-01
2016 年年度报告公司代码：603005 公司简称：晶方科技苏州晶方半导体科技股份有限公司 2016 年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人王蔚、主管会计工作负责人段佳国及会计机构负责人（会计主管人员）段佳国声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2016年度公司的利润分配方案为：以公司总股本226,696,955股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.51元（含税），共计派发现金红利人民币11,561,544.71元（含税），剩下的未分配利润结转下一年度。本预案尚需股东大会批准。六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示 √适用 □不适用公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。 1 / 124 2016 年年度报告十、其他 □适用 √不适用 2 / 124 2016 年年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 4 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 9 第五节重要事项 ........................................................................................................................... 18 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 34 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35 第九节公司治理 ........................................................................................................................... 42 第十节公司债券相关情况 ........................................................................................................... 44 第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 45 第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 124 3 / 124 2016 年年度报告第一节释义一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义晶方科技、本公司、公司指苏州晶方半导体科技股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所 WLCSP 指 Wafer Level Chip Size Package 的缩写，晶圆级芯片尺寸封装 MEMS 指以微电子、微机械及材料科学为基础，研究、设计、制造具有特定功能的微型装置，常见的有压力传感器、加速度计、微陀螺仪 EIPAT 指 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd. 中新创投指中新苏州工业园区创业投资有限公司 OmniH 指 OmniVision Holding（Hong Kong）Company Limited 英菲中新指英菲尼迪-中新创业投资企业报告期指 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称苏州晶方半导体科技股份有限公司公司的中文简称晶方科技公司的外文名称 China Wafer Level CSP Co., Ltd 公司的外文名称缩写 WLCSP 公司的法定代表人王蔚二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名段佳国胡译联系地址苏州工业园区汀兰巷29号苏州工业园区汀兰巷29号电话 0512-67730001 0512-67730001 传真 0512-67730808 0512-67730808 电子信箱 info@wlcsp.com info@wlcsp.com 三、基本情况简介公司注册地址苏州工业园区汀兰巷29号公司注册地址的邮政编码公司办公地址苏州工业园区汀兰巷29号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.wlcsp.com 电子信箱 info@wlcsp.com 4 / 124 2016 年年度报告四、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体名称《中国证券报》、《上海证券报》登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点公司证券部办公室五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码 A股上海证券交易所晶方科技六、其他相关资料名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师办公地址北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦事务所（境内） 920-926 号签字会计师姓名潘胜国、黄晓奇、崔广余名称国信证券股份有限公司报告期内履行持续办公地址深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 18 层督导职责的保荐机签字的保荐代表人姓名刘凌云、葛体武构持续督导的期间股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，即 2014 年 2 月 10 日至 2016 年 12 月 31 日七、近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据 2016年 2015年同期增减 2014年 (%) 营业收入 512,390,368.91 575,718,355.28 -11.00 615,810,322.31 归属于上市公司股 52,753,271.75 113,275,303.59 -53.43 196,310,877.99 东的净利润归属于上市公司股 33,712,978.49 77,364,485.88 -56.42 167,551,525.92 东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现 110,533,010.91 206,656,321.74 -46.51 239,583,810.31 金流量净额本期末比上 2016年末 2015年末年同期末增 2014年末减（%）归属于上市公司股 1,674,305,721.67 1,647,805,449.22 1.61 1,572,291,922.29 东的净资产总资产 1,934,850,691.05 1,998,451,514.31 -3.18 2,048,488,734.82 (二) 主要财务指标主要财务指标 2016年 2015年本期比上年同期增减(%) 2014年基本每股收益（元／股） 0.23 0.50 -54.00% 0.88 5 / 124 2016 年年度报告稀释每股收益（元／股） 0.23 0.50 -54.00% 0.88 扣除非经常性损益后的基本 0.15 0.34 -55.88% 0.75 每股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%） 3.18 6.95 减少3.77个百分点 13.69 扣除非经常性损益后的加权 2.03 4.75 减少2.72个百分点 11.68 平均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用 □不适用报告期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较 2015 年下滑，主要是由于：1、全球半导体产业周期性调整，市场整体下滑，导致 PC、智能手机等市场增速放缓，行业订单与价格竞争日趋激烈，使得公司销售与利润规模随之下降。2、面对市场的变化与竞争状况，公司正在加强对业务、市场的调整与开发，努力拓展新的增长点，但调整、开发与拓展的经营效果尚需时间才能显现。3、由于资产收购、新产品、新技术的投入，公司折旧及运营费用仍处于较高水平。报告期内每股收益、净资产收益率下降均是由于公司当期实现的净利润规模下降所致。八、境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、 2016 年分季度主要财务数据单位：元币种：人民币第一季度第二季度第三季度第四季度（1-3 月份）（4-6 月份）（7-9 月份）（10-12 月份）营业收入 122,568,246.49 115,837,148.21 112,031,938.84 161,953,035.37 归属于上市公司股东 16,089,538.45 9,833,435.20 4,339,499.96 22,490,798.14 的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 10,529,213.15 4,173,271.27 753,523.62 18,256,970.45 后的净利润经营活动产生的现金 20,058,233.07 33,565,268.48 21,477,601.57 35,431,907.79 流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用十、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币附注（如非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额适用） 6 / 124 2016 年年度报告非流动资产处置损益 -3,319,093.77 -21,816,927.84 -5,965.56 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与 18,061,891.98 48,061,043.97 27,837,155.38 公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 4,843,182.18 7,474,547.96 3,260,958.91 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减 1,912,766.98 值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收 -15.40 -444,166.67 -49.91 入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额所得税影响额 -545,671.73 723,553.31 -2,332,746.75 7 / 124 2016 年年度报告合计 19,040,293.26 35,910,817.71 28,759,352.07 十一、采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用十二、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（1）公司主营业务：公司专注于传感器领域的封装测试业务，拥有多样化的先进封装技术，同时具备 8 英寸、12 英寸晶圆级芯片尺寸封装技术规模量产封装能力，为全球晶圆级芯片尺寸封装服务的主要提供者与技术引领者。封装产品主要包括影像传感器芯片、生物身份识别芯片、微机电系统芯片（MEMS）、环境光感应芯片、医疗电子器件、射频芯片等，该等产品广泛应用在消费电子（手机、电脑、照相机、游戏机）、安防监控、身份识别、汽车电子、虚拟现实、智能卡、医学电子等诸多领域。（2）公司经营模式：公司为专业的集成电路测试服务提供商，业务模式为客户提供晶圆或芯片委托封装，公司根据客户订单制定月度生产任务与计划，待客户将需加工的晶圆发到公司后，由生产部门组织芯片封装、测试，封装完成及检验后再将芯片交还给客户，并向客户收取封装测试加工费。公司生产所需原辅材料通过采购部直接向国内外供应商采购，具体为由生产计划部门根据客户订单量确定加工计划，并制定原材料采购计划与清单，采购部门根据采购计划与请购单直接向国内外供应商进行采购，并跟催物流交货进度，材料到货后由质保部门负责检验，检验合格后仓库入库并由生产领用。（3）行业情况说明：公司属于半导体集成电路（IC）产业中的封装测试行业。半导体主要包括半导体集成电路和半导体分立器件两大分支，各分支包含的种类繁多且应用广泛，在消费类电子、通讯、精密电子、汽车电子、工业自动化等电子产品中有大量的应用。集成电路产业链是半导体产业的典型代表，因为其技术的复杂性，产业机构向高度专业化转化，可细分为 IC 设计业、芯片制造业及 IC 封装测试业三个子产业群。由于具备成本和地缘优势，我国集成电路封装测试产业获得了快速发展，随着国外半导体公司的产业转移与我国半导体企业的兼并浪潮，目前我国已成为全球集成电路的主要封装基地之一，封装测试业也成为我国半导体产业的发展主体，在市场、技术、产业链等全面向国际先进水平靠拢，2016 年我国集成电路封装测试销售收入规模为 1,564.3 亿元，占我国集成电路产业总销售收入比重为 36.08%。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、技术特点晶圆级芯片尺寸封装技术的特点是在晶圆制造工序完成后直接对晶圆进行封装，再将晶圆切割分离成单一芯片，封装后的芯片与原始裸芯片尺寸基本一致，符合消费类电子短、小、轻、薄的发展需求和趋势。作为一种新兴的先进封装技术其具有成本优势和产业链优势，随着消费类电子对尺寸、性能和价格的需求日益提升，晶圆级芯片尺寸封装技术必将成为主流的封装方式之一。 8 / 124 2016 年年度报告目前，全球只有少数公司掌握了晶圆级芯片尺寸封装技术，公司作为晶圆级芯片尺寸封装技术的引领者，具有技术先发优势与规模优势。 2、技术自主创新公司具备技术持续创新、并将创新技术推向市场的核心能力。在技术自主创新中，公司技术储备日益多样化，应用领域更加宽广。除了引进的光学型晶圆级芯片尺寸封装技术、空腔型晶圆级芯片尺寸封装技术，公司顺应市场需求，自主独立开发了超薄晶圆级芯片尺寸封装技术、硅通孔晶圆级芯片尺寸封装技术，应用于 MEMS、生物身份识别系统、发光电子器件的晶圆级芯片尺寸封装技术、扇出型封装技术、系统级封装技术及应用于汽车电子产品的封装技术等，这些技术广泛应用于影像传感芯片、环境感应芯片、医疗电子器件、微机电系统、生物身份识别芯片、射频识别芯片、汽车电子等众多产品。公司为全球 12 英寸晶圆级芯片尺寸封装技术的开发者，同时具备 8 英寸、12 英寸的晶圆级芯片尺寸封装技术规模量产能力。通过整合收购的智瑞达科技资产与技术，并将之与公司既有封装技术的有效融合，公司的技术全面性与延伸性得到进一步提升，技术的自主创新优势将为公司的持续发展奠定坚实的技术保障。 3、知识产权体系公司在保持技术自主创新的同时积极进行全球知识产权布局，并在传感器领域建立了完备的知识产权体系，在中国已获授权专利 131 项，正在申请 104 项；在美国等其他国家获得授权专利 73 项，正在申请 145 项。健全的知识产权体系在保障公司技术优势的同时，有利于公司全球市场的拓展与产业布局。 4、与产业链共同成长作为晶圆级芯片尺寸封装技术这一新兴技术的实践者，公司坚持以技术创新为切入点，进行市场与客户的培育与发展，产业链工艺标准的上下游推广与统一，在保持技术发展与更新的同时，开发了 CMOS、MEMS、生物身份识别、智能卡等应用市场，拓展了自身的核心客户群体，并建立了从设备到材料的完备产业群，实现了公司与 WLCSP 技术、市场、客户的共同成长，与产业链共同成长的发展模式将有利于公司保持技术的先进性、开发新兴应用市场以及稳定与持续培育核心客户群体。第四节经营情况讨论与分析一、经营情况讨论与分析 2016 年全球半导体仍处于周期性调整，根据美国半导体协会(SIA)公布数据，全球半导体产业 2016 年实现营收 3389 亿美元，较 2015 年微幅增长 1.1%。我国集成电路产业在产业政策、并购整合、外资加大投资等多因素推动下虽然保持较快增长态势，但增速持续下滑，行业面临较大的经营压力。在此背景下，公司持续专注于传感器领域的封装业务，技术上以市场和客户需求为导向，坚持技术持续创新和知识产权体系的全球布局，推动技术、工艺的持续升级与优化，以适应市场发展和新领域、新产品的新需求；不断提升 8 英寸、12 英寸 3D TSV 封装技术的工艺能力与生产规模水平，巩固并提升公司在该领域的技术领先优势与市场规模优势；持续创新生物身份识别芯片封装技术，利用自身的技术和 IP 优势、通过对所收购资产的模组技术与整合能力进行刻制创新与有效整合，具备 trench、TSV、LGA 等多样化的封装技术及全方案服务能力；积极发展高阶产品扇出型封装技术、系统级封装技术、汽车电子产品封装技术等多种新应用领域的技术开发与认证，以顺应产业的发展步伐与新的市场机遇；持续着力于测试、模组技术的开发与提升，以实现业务与技术的有效延伸与产业链拓展。在市场与业务上受全球智能手机增速放缓，行业整体需求疲软，去库存压力较大的影响，公司的业务与市场竞争更趋激烈，整体销售额与盈利水平较 2015 年下滑。面对日益激烈的市场竞争，公司一方面不断强化优势业务，持续提高市场占有率。针对影像传感芯片、生物身份识别芯片等优势业务领域，坚持技术的持续创新与优化，延伸产业链，向测试业务环节有效扩展，不断缩短生产周期、降低客户成本，以持续提升自身竞争优势与产业增值服务能力，增强客户合作粘度；另一方面持续努力着手于新产品与新应用市场的拓展，并在安防监控、生物身份识别模组等领域 9 / 124 2016 年年度报告取得了快速发展。持续拓展 MEMS、VR/AR、3D 摄像等新兴市场，以提高新兴市场的渗透比率与速度，提升市场份额，扩大业务规模；重点着力于汽车电子、智能制造等工业类领域的 IP 积累、工艺认证与市场拓展，以把握未来汽车电子、智能制造等传感器市场的发展机遇。同时，通过持续加强客户拓展，提升公司核心客户群体，实现并保持与全球主要设计公司的战略合作，为公司的后续发展奠定良好的产业与市场地位。管理运营上不断加强内部管理与资源整合，推动事业部管理模式的不断深化与精细化，持续推进内部管理模式的改革与管理水平的提升，以有效提升生产效率，降低管理成本。进一步积极整合收购的智瑞达科技相关资产、业务技术与人才资源，并与公司现有的技术和人才队伍进行融合，有效提升公司技术的全面性与延伸性，并使公司具备封装-测试-模组的全方案服务能力，为公司的未来发展奠定新的业务基础与业务模式。二、报告期内主要经营情况报告期内，公司实现销售收入 512,390,368.91 元，同比下降 11%，实现营业利润 42,239,715.45 元，同比下降 60.58%，实现净利润 52,753,271.75 元，同比下降 53.43%。 (一) 主营业务分析利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 512,390,368.91 575,718,355.28 -11.00 营业成本 347,293,071.10 369,504,345.05 -6.01 销售费用 2,405,754.22 2,523,065.73 -4.65 管理费用 139,521,920.89 131,613,224.49 6.01 财务费用 -22,955,647.07 -32,104,163.87 28.50 经营活动产生的现金流量净额 110,533,010.91 206,656,321.74 -46.51 投资活动产生的现金流量净额 -713,570.05 -535,189,974.91 99.87 筹资活动产生的现金流量净额 -24,937,398.25 -39,703,624.91 37.19 研发支出 103,749,093.35 93,331,689.72 11.16 （1）经营活动产生的现金流量净流入降低主要是由于销售收款规模及收到的政府补助款下降所致。（2）投资活动产生的现金流量净流出降低主要是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。（3）筹资活动产生的现金流量净流出降低主要是由于分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少所致。 1. 收入和成本分析 √适用 □不适用 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比毛利率毛利率比上分行业营业收入营业成本上年增减上年增减（%）年增减（%）（%）（%）电子元 512,122,651.66 347,263,947.72 32.19 -11.02 -6.00 减少 3.62 器件个百分点其他业 267,717.25 29,123.38 89.12 60.39 -48.28 增加 22.86 务个百分点 10 / 124 2016 年年度报告主营业务分产品情况营业收入比营业成本比毛利率毛利率比上分产品营业收入营业成本上年增减上年增减（%）年增减（%）（%）（%）芯片封 501,125,708.99 344,807,914.87 31.19 -12.28 -6.64 减少 4.16 装个百分点设计 10,996,942.67 2,456,032.85 77.67 158.16 1946.69 减少 19.52 个百分点其他 267,717.25 29,123.38 89.12 60.39 -48.28 增加 22.86 个百分点主营业务分地区情况营业收入比营业成本比毛利率毛利率比上分地区营业收入营业成本上年增减上年增减（%）年增减（%）（%）（%）外销 400,000,632.15 256,132,487.57 35.97 -16.54 -16.88 增加 0.26 个百分点内销 112,122,019.51 91,131,460.15 18.72 16.46 48.68 减少 17.61 个百分点主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 √适用 □不适用报告期主营业务分行业数据中其他业务变动主要是由于废料处理收入增加所致。分产品数据中设计收入与成本增加主要是由于工艺设计业务规模增加所致。分地区数据中内销业务营业成本增加 48.68%，主要是由于内销规模增加及产品结构变化所致。 (2). 产销量情况分析表 √适用 □不适用生产量比上销售量比上库存量比上主要产品生产量销售量库存量年增减（%）年增减（%）年增减（%）晶圆级封装 348,113.93 343,408.77 9,371 1.91 -2.57 100.84 产品（片）非晶圆级封 48,813,888 45,886,731.00 5,042,189.00 -32.35 -40.59 138.40 装产品（颗）产销量情况说明（1）为增加数据的可比性，晶圆级封装产品数量统一折合为 8 寸晶圆片数。（2）表中年末库存量增加主要是四季度生产量整体增加所致。（3）非晶圆级封装产品主要为收购智瑞达资产对应的芯片封装业务，报告期生产与销售量下滑主要是公司加强了对收购资产业务、技术的整合与调整所致。 (3). 成本分析表单位：元分行业情况上年同本期金额本期占总成本构成期占总较上年同情况分行业本期金额成本比例上年同期金额项目成本比期变动比说明 (%) 例(%) 例(%) 电子元器 347,263,947.72 99.99 369,448,031.86 99.98 -6.00 件 11 / 124 2016 年年度报告其他业务 29,123.38 0.01 56,313.19 0.02 -48.28 分产品情况上年同本期金额本期占总成本构成项期占总较上年同情况分产品本期金额成本比例上年同期金额目成本比期变动比说明 (%) 例(%) 例(%) 原材料 65,025,664.57 18.72 100,621,426.37 27.23 -35.38 芯片封直接人工 48,210,255.53 13.88 43,714,546.46 11.83 10.28 装制造费用 231,571,994.77 66.68 224,992,059.03 60.89 2.92 设计 2,456,032.85 0.71 120,000.00 0.03 1,946.69 其他 29,123.38 0.01 56,313.19 0.02 -48.28 成本分析其他情况说明 √适用 □不适用（1）分行业情况中其他业务的成本金额较上年同期减少 48.28%主要是由于废料成本较少所致。（2）分产品情况中芯片封装业务成本的原材料金额较上年同期减少 35.38%主要是由于销售规模降低所致。 (4). 主要销售客户及主要供应商情况 √适用 □不适用报告期前五名客户销售额 360,752,465.93 元，占年度销售总额 70.41%；其中前五名客户销售额中关联方销售额 196,950,571.33 元，占年度销售总额 38.44% 报告期前五名供应商采购额 49,004,239.69 元，占年度采购总额 29.51%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。 2. 费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币主要损益项目 2016 实现金额 2015 年实现金额变动比率财务费用 -22,955,647.07 -32,104,163.87 -28.50% 资产减值损失 1,450,028.00 -2,931,895.57 -149.46% 投资收益 4,843,182.18 7,474,547.96 -35.20% 营业外收入 18,597,543.91 49,512,927.19 -62.44% 营业外支出 3,854,761.10 23,712,977.73 -83.74% （1）财务费用较 2015 年度下降 28.50%，主要原因是利率整体下降导致利息收入减少所致。（2）资产减值损失较 2015 年度增加 149.46%，主要原因是应收账款期末余额增长，计提的坏账准备随之增加所致。（3）投资收益较 2015 年度减少 35.20%，主要原因是利率整体下降导致理财收益率下降及购买理财产品规模减少所致。（4）营业外收入较 2015 年度减少 62.44%，主要原因是本期递延收益摊销转入金额减少所致。（5）营业外支出较 2015 年度减少 84.74%，主要原因是本期发生的固定资产处置损失较少所致。 3. 研发投入研发投入情况表 √适用□不适用 12 / 124 2016 年年度报告单位：元本期费用化研发投入 103,749,093.35 本期资本化研发投入研发投入合计 103,749,093.35 研发投入总额占营业收入比例（%） 20.25 公司研发人员的数量研发人员数量占公司总人数的比例（%） 27.12 研发投入资本化的比重（%）情况说明 √适用 □不适用 2016 年公司持续加强技术的研发创新投入，报告期内根据市场需求进一步加强对 TSV 封装技术、生物身份识别封装技术、MEMS 封装技术的研发与工艺提升；有效推进扇出型封装技术与系统级封装技术的创新与开发；积极推动汽车电子与智能制造领域产品封装技术工艺开发、认证；持续加强针对模组业务技术开发创新与产业链拓展。同时，公司不断强化知识产权体系的布局与完善，报告期内公司获得专利授权合计 59 项，新增在申请专利 60 项。 4. 现金流 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目 2016 年 2015 年变动比例经营活动产生的现金流量净额 110,533,010.91 206,656,321.74 -46.51% 投资活动产生的现金流量净额 -713,570.05 -535,189,974.91 99.87% 筹资活动产生的现金流量净额 -24,937,398.25 -39,703,624.91 37.19% （1）经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是销售收款规模及收到的政府补助款下降所致。（2）投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。（3）筹资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是分配股利、利润或偿付利息支付的现金减少所致。 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末本期期末数上期期末数项目名金额较上本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的情况说明称期期末变比例（%）比例动比例应收账 110,198,626.34 5.70% 51,905,550.03 2.60% 112.31% 本期第四季度款销售规模增长，应收账款余额相应增加所致。 13 / 124 2016 年年度报告预付账 3,516,847.66 0.18% 5,717,581.65 0.29% -38.49% 本期预付电费款金额减少所致。一年内 0.00% 20,000.00 0.00% 本期待摊费用到期的 - 摊销完毕所致非流动资产其他流 98,355,494.60 5.08% 218,883,819.90 10.95% -55.06% 本期末投资银动资产行理财产品金额减少所致。在建工 141,257,910.24 7.30% 224,858,070.36 11.25% -37.18% 上期采购的机程械设备等达到可使用状态转入固定资产所致。长期待 2,989,638.71 0.15% 1,834,733.26 0.09% 62.95% 2016 年厂房装摊费用修等固定资产改良支出增加所致。递延所 2,549,022.97 0.13% 1,845,480.49 0.09% 38.12% 计提的资产减得税资值准备、递延收产益摊销等产生的可抵扣税收暂时性差异增加所致。其他非 598,200.00 0.03% 130,200.00 0.01% 359.45% 预付工程设备流动资款增加所致。产应付账 151,069,392.26 7.81% 230,138,600.00 11.52% -34.36% 本期支付设备款款较多，应付设备款余额下降所致。预收款 1,268,490.91 0.07% 425,311.00 0.02% 198.25% 预收客户货款项增加所致。应交税 1,510,346.60 0.08% 3,013,453.45 0.15% -49.88% 本期利润总额费下降，应交所得税相应下降所致。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用√不适用 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 行业经营性信息分析 √适用□不适用根据美国半导体协会(SIA)公布数据，全球半导体产业 2016 年实现营收 3389 亿美元，较 2015 年微幅增长 1.1%。我国集成电路产业在产业政策、并购整合、外资加大投资等多因素推动下保持较快增长态势，但增速开始下滑，行业面临较大的经营压力，根据中国半导体行业协会统计，2016 年中国集成电 14 / 124 2016 年年度报告路产业销售额为 4335.5 亿元，同比增长 20.1%。其中，设计业继续保持高速增长，销售额为 1644.3 亿元，同比增长 24.1%；制造业受到国内芯片生产线满产以及扩产的带动，2016 年依然快速增长，同比增长 25.1%，销售额 1126.9 亿元；封装测试业销售额 1564.3 亿元，同比增长 13%。 (五) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用√不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 (六) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (七) 主要控股参股公司分析 √适用□不适用 2016 年期 2016 年期 2016 年度企业名类注册资经营范围末总资产额末净资产额净利润称型本（元）（元）（元）晶方半导全技术研发、专利管理和技术市场 100 万 936,953.40 -27,062,72 -5,035,2 体科技（北资应用推广美元 6.31 46.74 美）有限公子司公司华进半导参集成电路封装与系统集成的技术 16,100 783,073,24 129,472,66 -16,743, 体封装先股研发；半导体集成电路和系统集万元 3.79 2.82 878.48 导技术研公成产品的技术转让、技术服务及发中心有司产品销售；利用自有资产对外投限公司资；培训服务（不含发证、不含国家统一认可的职业证书类培训）；自营各类商品和技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (八) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 15 / 124 2016 年年度报告三、公司关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业格局和趋势 √适用□不适用 1、行业格局随着全球经济的缓慢复苏步伐与半导体产业迈入“后摩尔时代”与“后 PC 时代”，全球集成电路行业呈现出产业规模由快速增长并伴随大幅波动，转为低速平稳增长、产业结构调整加速， IC 设计业与晶圆代工异军突起；产业兼并重组浪潮涌起、整合进程加快，寡头垄断特征日益显著的新时代特征。这对于资源和创新要素积累不足的国内集成电路企业而言，面临严峻的挑战。与此同时，国内消费类电子需求的持续增长、国内产业规模与结构的不断增强与优化、产业政策的持续推动与兼并重组规模的日益扩大，为我国集成电路行业创造了重要的战略机遇期。尤其是我国拥有全球最大、增长最快的集成电路市场，旺盛的国内市场需求成为我国集成电路产业发展的强大动因，随着我国经济发展方式的转变，产业结构的加快调整，以及新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展，工业化和信息化的深度融合与信息消费的大力推进，集成电路产业的市场需求将持续大幅增长。 2、发展趋势集成电路产业是国民经济和社会发展的战略性、基础性和先导性产业，是培育发展战略性新兴产业、推动信息化和工业化深度融合的核心与基础，是转变经济发展方式、调整产业结构、保障国家信息安全的重要支撑，战略地位日益显现。为推动我国集成电路的有效、健康、快速发展， 2014 年国家出台《国家集成电路产业发展推进纲要》，纲要明确：2015 年建立与集成电路产业规律相适应的管理决策体系、融资平台和政策环境，全行业销售收入超过 3500 亿元，到 2020 年，与国际先进水平的差距逐步缩小，全行业销售收入平均增速超过 20%，到 2030 年，产业链主要环境达到国际先进水平，实现跨越发展。 (二) 公司发展战略 √适用□不适用公司将坚持以做强和做大为根本出发点，立足于为大众消费市场提供领先的小型化技术服务，坚持技术的持续自主创新，通过机制优化、制度建设、环境创造、强化公司的创新及和谐氛围，不断激发员工的创造性和积极性，不断加强自身在封装领域的核心竞争力；同时坚持以市场为导向，持续开发多样化的封装技术，引领技术发展趋势。不断拓广市场应用领域，提升核心客户群体，与上下游产业链共同成长。加强内部管理，提高运营效率，使公司在技术创新、市场发展、内部管理等保持均衡发展。与此同时，公司将注重自身的社会责任，以优异经营成果汇报客户、供应商、员工、股东与社会，努力使公司成为全球一流的半导体封装测试服务提供商。 (三) 经营计划 √适用□不适用 2017 公司继续以“执着﹑务实、创新、共赢”的发展理念，持续提升封装技术能力，拓展产品与市场应用领域，提升客户群体，并为客户提供多样化、客制化的增值封装服务。 1、坚持技术的持续创新 -持续提升 8 英寸、12 英寸晶圆级芯片尺寸封装工艺水平与生产能力，巩固、提升技术领先优势； -进一步深化 TSV 封装技术、生物身份识别封装技术、MEMS 封装技术的研发与工艺提升； -积极推进扇出型封装技术、系统级封装技术、汽车电子封装技术的工艺水平与应用推广； -进一步加强针对模组业务的技术开发与创新，形成规模量产能力； -持续发挥收购新增封装测试资产与工艺的作用，并进一步有效融合晶圆级封装技术与传统封装测试工艺及先进倒装工艺，扩充公司技术能力； -积极进行技术与工艺的专利布局，进一步健全增强公司的知识产权体系，保持公司技术能力的领先型、创新型、全面型。 2、持续拓展市场应用领域 -持续巩固 CMOS 领域的市场领先地位，把握产品像素提升、3D 摄像、双摄像头、TOF 等发展需求与市场机遇，并积极拓展安防监控、虚拟现实等新兴市场与应用领域； 16 / 124 2016 年年度报告 -持续加大生物身份识别等新兴应用市场的开发与推广，通过技术持续创新和产能有效扩充，把握市场机遇并积极推行封装、测试到模组的全方案服务，与上下游合作方共同打造新的产业链条与合作模式； -进一步加强 MEMS 领域的拓展，把握传感器领域的广阔发展空间与市场机遇； -努力推进汽车电子、智能制造等非消费类领域的开发、认证与新项目实施，实现向非消费类市场领域的全面拓展，塑造新的市场增长点与发展动力。 -积极推进业务与产业链的有效延伸，进一步发展测试、模组等业务环节，实现业务模式的有效拓展，以此为基础逐步构建新型产业发展模式。 3、持续提升管理运营水平 -持续推进公司内部管理模式的改革，进一步提升公司生产管理水平与运营效率； -积极整合厂区资源，发挥生产资源的规模效应； -继续推进人力资源整合与激励制度的完善，有效提升公司的人力资源水平，进一步发挥员工的自主积极性。 (四) 可能面对的风险 √适用□不适用 1、行业波动风险集成电路行业具有技术和市场呈周期性波动的特点。2002 年至 2004 年，全球半导体行业处于高速增长阶段，2005 年出现周期性回落，2006 年和 2007 年增速比较缓慢，2008 年和 2009 年受金融危机的影响，甚至出现负增长，2010 年触底反弹，强劲复苏，2011 年至 2012 年受欧债危机影响，行业处于低位徘徊。2013 年以来，全球半导体行业处于缓慢复苏，2015 年和 2016 年又呈现周期性调整特征。行业与市场的周期性波动，可能对公司经营造成不利影响。 2、技术产业化风险为顺应市场发展需求，拓展技术和产品的应用领域，公司持续开发了多样化的封装技术。由于集成电路行业技术更新快，研发投入大，创新技术的产业化需要产业链的共同配合，因而，公司技术和工艺的产业化存在一定的不确定性。 3、成本上升风险随着公司资产规模不断扩大，市场变化及行业发展环境等多方面因素，可能会导致公司资产运营成本上升。公司所属封装测试行业，人力成本占营业成本比例较高，随着公司生产规模的不断扩大，用工需求持续增加，但国内整体劳动力资源供应与人力成本上升的发展趋势，会使公司面临劳动力成本上升风险，可能会对公司造成不利影响。 4、汇率波动风险公司产品出口比例较高，主要以美元作为结算货币；原材料也部分从国外采购，主要以美元和欧元作为结算货币。自 2005 年 7 月 21 日起我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度以来，人民币汇率整体波动幅度增大，给出口型公司经营业绩带来一定影响。如果人民币汇率在未来呈现升值趋势或汇率变动幅度过大，将会对公司的经营产生一定的不利影响。 (五) 其他 □适用√不适用四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明 □适用√不适用 17 / 124 2016 年年度报告第五节重要事项一、普通股利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用 1、现金分红政策制定情况报告期内，公司现金分红政策严格执行中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》（证监会公告【2013】43 号）、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》的规定，利润分配符合股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护了中小股东的合法权益。 2、现金分红政策的执行情况报告期内，公司严格执行《公司章程》利润分配政策，充分保护中小投资者的合法权益，具体执行情况如下： 2016 年 5 月 5 日，公司召开 2015 年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》，以公司总股本 226,696,955 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元（含税），共计派发现金红利 24,936,665.05 元（含税）。公司于 2016 年 5 月 13 日披露《晶方科技 2015 年度分红派息实施公告》。2016 年 5 月 19 日实施完成该项分配方案。本次利润分配符合《公司章程》及股东大会决议的要求，分红标准和比例清晰明确，决策程序符合相关规定。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案单位：元币种：人民币每 10 股分红年度合并报占合并报表中归每 10 股每 10 分红派息数现金分红的数额表中归属于上市属于上市公司普送红股股转增年度 (元)（含（含税）公司普通股股东通股股东的净利数（股）数（股）税）的净利润润的比率(%) 2016 年 0 0.51 0 11,561,544.71 52,753,271.75 21.92 2015 年 0 1.1 0 24,936,665.05 113,275,303.59 22.01 2014 年 0 1.8 0 40,805,451.90 196,310,877.99 20.79 (三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用 √不适用二、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用是如未能否及时履如未能是否有行应说及时履承诺承诺承诺承诺时间及及时承诺方履明未完行应说背景类型内容期限严格行成履行明下一履行期的具体步计划限原因与首股份限 EIPAT （1）自公司股票上市之日起三十六 2014.2.10 是是不适用不适用次公售个月内，不转让或者委托他人管理 - 18 / 124 2016 年年度报告开发公司股票上市前已直接或间接持有 2017.2.11 行相的公司股份，也不由公司回购该部关的分股份；（2）公司上市后 6 个月内，承诺如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则持有的公司股份的锁定期限自动延长 6 个月；（3）如在上述锁定期满后两年内减持公司所持股份的，则所持有股份的减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价，若公司股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处理。股份限中新创（1）自公司股票上市之日起三十六 2014.2.10 是是不适用不适用售投个月内，不转让或者委托他人管理 - 公司股票上市前已间接持有的公司 2019.2.11 股份，也不由公司回购该部分股份；（2）自公司股票上市之日起六十个月内，不转让或者委托他人管理公司股票上市前已直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份，自公司股票上市之日起六十个月后，每年转让直接持有的公司股份不超过其所直接持有公司股份的总数的百分之二十五；（3）公司股票上市后 6 个月内，如出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，则所持有的公司股份的锁定期限自动延长 6 个月；4）如在上述锁定期满后两年内减持所持公司股份的，则持有股份的减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价，若公司股票在锁定期内发生派息、送股、资本公积转增股份等除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处理。其他 EIPAT （1）在公司上市后三年内不减持公 2014.2.10 是是不适用不适用司股份；（2）在 EIPAT 承诺的持股 - 锁定期满后，每年减持公司的股份 2017.2.11 不超过公司股份总额的 10%；（3）在 EIPAT 承诺的持股锁定期满后两年内，以不低于公司首次公开发行股票发行价的价格减持公司股份。若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应作除权除息处理；（4）在 EIPAT 承诺的持股锁定期满后两年后，减持价格在满足 19 / 124 2016 年年度报告 EIPAT 已作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定，具体减持方案将根据届时市场情况以及 EIPAT 的经营状况拟定；EIPAT 承诺将在实施减持时，提前三个交易日通过公司进行公告，未履行程序前不得减持。其他中新创（1）在公司上市后五年内不减持直 2014.2.10 是是不适用不适用投接持有的公司股份；公司上市满五年后，中新创投每年转让直接持有的公司股份不超过其所直接持有公司股份总数的 25%；（2）在中新创投承诺的持股锁定期满后两年内，以不低于公司首次公开发行股票发行价的价格减持公司股份。若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处理；（3）在中新创投承诺的持股锁定期满后两年后，中新创投通过二级市场减持公司股份的价格在满足中新创投已作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定，具体减持方案将根据届时市场情况以及中新创投的经营拟定；中新创投承诺将在实施减持时，提前三个交易日通过公司进行公告，未履行公告程序前不得减持。其他 OmniH （1）在 OmniH 承诺的持股锁定期满 2014.2.10 是是不适用不适用后，每年减持公司的股份不超过公司股本总额的 10%；（2）在 OmniH 承诺的持股锁定期满后两年内， OmniH 将不低于发行价的价格减持公司股份。若公司股份在该期间内发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发行价应相应作除权除息处理；（3）在 OmniH 承诺的持股锁定期满后两年后，减持价格在满足 OmniH 已作出的各项承诺的前提下根据减持当时的市场价格而定，具体减持方案将根据届时市场情况以及 OmniH 的经营状况拟定；OmniH 承诺将在实施减持时，提前三个交易日通过公司进行公告，未履行公告程序前不得减持。其他解决关 EIPAT （1）目前不存在自营、与他人共同 2014.2.10 否是不适用不适用对公联交易经营或为他人经营与公司相同、相司中似业务的情形；（2）在直接或间接小股持有公司股份的相关期间内，将不东所会采取参股、控股、联营、合营与 20 / 124 2016 年年度报告作承公司业务范围相同、相似或构成实诺质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务；并将促使自身控制的其他企业（如有）比照前述规定履行不竞争业务的义务；（3）如因国家政策调整等不可抗力原因导致自身或控制的其他企业（如有）将来从事的业务与公司之间的同业竞争可能构成或不可避免时，则将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务或促使控制的其他企业及时转让或终止上述业务；（4）如违反上述承诺，公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制履行上述承诺。解决关中新创（1）目前不存在自营、与他人共同否是不适用不适用联交易投经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形；（2）在直接或间接持有公司股份的相关期间内，将不会采取参股、控股、联营、合营与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何形式直接或间接从事与公司业务范围相同、相似或构成实质竞争业务；并将促使自身控制的其他企业（如有）比照前述规定履行不竞争的义务；3）如因国家政策调整等不可抗力原因导致自身或控制的其他企业（如有）将来从事的业务与公司之间的同业竞争可能构成不可避免时，则将在公司提出异议后及时转让或终止上述业务或促使控制的其他企业及时转让或终止上述业务；（4）如违反上述承诺，公司及公司其他股东有权根据本承诺函依法申请强制履行上述承诺。 (二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □已达到 □未达到 √不适用三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 □适用 √不适用 21 / 124 2016 年年度报告五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 √适用□不适用根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。受影响的报表项目影响金额（元）税金及附加 2,113,709.47 管理费用 -2,113,709.47 公司编制并披露了《晶方科技关于公司会计政策变更的公告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明 □适用√不适用（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况 □适用√不适用（四）其他说明 □适用√不适用六、聘任、解聘会计师事务所情况单位：万元币种：人民币现聘任境内会计师事务所名称华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）保荐人国信证券股份有限公司 - 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用七、面临暂停上市风险的情况 (一) 导致暂停上市的原因 □适用√不适用 (二) 公司拟采取的应对措施 □适用 √不适用八、面临终止上市的情况和原因 □适用√不适用 22 / 124 2016 年年度报告九、破产重整相关事项 □适用 √不适用十、重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 √适用 □不适用事项概述及类型查询索引 2014 年 4 月 10 日，公司收到苏州市中级人民法院送关于本案情况详见公司于上海达的《应诉通知书》【（2014）苏中商初字第 102 号】，证券交易所网站（www.sse.com.cn）北京思比科微电子技术股份有限公司以加工合同纠纷为由披露的《苏州晶方半导体科技股份有在苏州市中级人民法院起诉我公司，要求公司赔偿货物损限公司关于涉及诉讼的公告》（公告失等共计人民币 16,362,064 元。本案尚处于审理之中。编号：临 2014-016）。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用√不适用十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用√不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用√不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用□不适用 23 / 124 2016 年年度报告关联交易定占同类交 2016 年预计发生 2016 年实际发生金关联方关联交易内容价方式及决易金额的金额（元）额（元）策程序比例（%） Engineering And IP Advanced 技术使用费按协议 1,000,000.00 817,169.03 100 Technologies Ltd OmniVision Technologies 芯片封装费市场价格 190,000,000.00 196,950,571.33 38.44 Singapore Pte Ltd 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他 □适用√不适用 24 / 124 2016 年年度报告十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用 √不适用 2、承包情况 □适用 √不适用 3、租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币是计否提是经减否是关委托理委托理委托理实际收委托理财金报酬确定实际获得过值关否联受托人财产品财起始财终止回本金额方式收益法准联涉关类型日期日期金额定备交诉系程金易序额中国农业保本浮 30,000,000 2015-10 2016-1- 理财收益 30,000, 266,301. 是 0否否无银行股份动收益 .00 -10 8 =理财资 000.00 有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /365天中国银行保本浮 15,000,000 2015-10 2016-1- 理财收益 15,000, 132,328. 是 0否否无股份有限动收益 .00 -21 21 =理财资 000.00 77 公司苏州银行短金到期工业园区期理财年化收益支行产品率实际理财天数 /365天中信银行保本浮 40,000,000 2015-10 2016-1- 理财收益 40,000, 329,095. 是 0否否无股份有限动收益 .00 -23 23 =理财资 000.00 89 公司苏州银行短金到期分行期理财年化收益产品率实际理财天数 /365天中国银行保本浮 50,000,000 2015-11 2016-2- 理财收益 50,000, 479,452. 是 0否否无股份有限动收益 .00 -10 18 =理财资 000.00 05 公司苏州银行短金到期 25 / 124 2016 年年度报告工业园区期理财年化收益支行产品率实际理财天数 /365天中国农业保本浮 25,000,000 2015-11 2016-5- 理财收益 25,000, 427,705. 是 0否否无银行股份动收益 .00 -18 17 =理财资 000.00 48 有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /365天中国建设保本浮 11,000,000 2015-12 2016-6- 理财收益 11,000, 215,298. 是 0否否无银行股份动收益 .00 -17 23 =理财资 000.00 63 有限公司银行短金到期苏州工业期理财年化收益园区支行产品率实际理财天数 /365天苏州银行保本浮 29,000,000 2015-12 2016-1- 理财收益 29,000, 21,452.0 是 0否否无股份有限动收益 .00 -29 8 =理财资 000.00 5 公司工业银行短金到期园区支行期理财年化收益产品率实际理财天数 /365天苏州银行保本浮 20,000,000 2016-1- 2016-7- 理财收益 20,000, 321,479. 是 0否否无股份有限动收益 .00 13 11 =理财资 000.00 45 公司工业银行短金到期园区支行期理财年化收益产品率实际理财天数 /365天苏州银行保本浮 30,000,000 2016-5- 2016-6- 理财收益 30,000, 94,356.1 是 0否否无股份有限动收益 .00 5 14 =理财资 000.00 6 公司工业银行短金到期园区支行期理财年化收益产品率实际理财天数 /365天中国农业保本浮 30,000,000 2016-1- 2016-7- 理财收益 30,000, 498,369. 是 0否否无银行股份动收益 .00 21 20 =理财资 000.00 86 有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /365天中国银行保本浮 15,000,000 2016-1- 2016-4- 理财收益 15,000, 117,205. 是 0否否无股份有限动收益 .00 25 26 =理财资 000.00 48 公司苏州银行短金到期工业园区期理财年化收益 26 / 124 2016 年年度报告支行产品率实际理财天数 /365天中国农业保本浮 30,000,000 2016-2- 2016-5- 理财收益 30,000, 236,712. 是 0否否无银行股份动收益 .00 3 3 =理财资 000.00 33 有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /365天中国银行保本浮 30,000,000 2016-2- 2016-8- 理财收益 30,000, 488,219. 是 0否否无股份有限动收益 .00 18 16 =理财资 000.00 18 公司苏州银行短金到期工业园区期理财年化收益支行产品率实际理财天数 /365天中国银行保本浮 25,000,000 2016-5- 2016-11 理财收益 25,000, 357,534. 是 0否否无股份有限动收益 .00 27 -23 =理财资 000.00 25 公司苏州银行短金到期工业园区期理财年化收益支行产品率实际理财天数 /365天中国农业保本浮 30,000,000 2016-3- 2016-6- 理财收益 30,000, 229,315. 是 0否否无银行股份动收益 .00 11 9 =理财资 000.00 07 有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /365天中国农业保本浮 30,000,000 2016-6- 2016-9- 理财收益 30,000, 290,958. 是 0否否无银行股份动收益 .00 3 29 =理财资 000.00 90 有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /365天中国农业保本浮 30,000,000 2016-6- 2016-9- 理财收益 30,000, 270,082. 是 0否否无银行股份动收益 .00 14 28 =理财资 000.00 19 有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /365天中国工行保本浮 10,000,000 2016-7- 2016-10 理财收益 10,000, 67,315.0 是 0否否无银行股份动收益 .00 22 -24 =理财资 000.00 7 有限公司银行短金到期苏州工业期理财年化收益园区支行产品率实际 27 / 124 2016 年年度报告理财天数 /365天中国建设保本浮 30,000,000 2016-6- 2017-1- 理财收益是 0否否无银行股份动收益 .00 17 10 =理财资有限公司银行短金到期苏州工业期理财年化收益园区支行产品率实际理财天数 /366天中国银行保本浮 20,000,000 2016-8- 2017-2- 理财收益是 0否否无股份有限动收益 .00 16 10 =理财资公司苏州银行短金到期工业园区期理财年化收益支行产品率实际理财天数 /367天中国农业保本浮 30,000,000 2016-9- 2017-3- 理财收益是 0否否无银行股份动收益 .00 30 30 =理财资有限公司银行短金到期苏州金鸡期理财年化收益湖支行产品率实际理财天数 /368天中国工行保本浮 10,000,000 2016-10 2017-1- 理财收益是 0否否无银行股份动收益 .00 -25 23 =理财资有限公司银行短金到期苏州工业期理财年化收益园区支行产品率实际理财天数 /369天合计 570,000,00 480,000 4,843,18 / / / / / / / / 0.00 ,000.00 2.18 逾期未收回的本金和收益累计金额（元）委托理财的情况说明无 2、委托贷款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其他重大合同 □适用√不适用十六、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 28 / 124 2016 年年度报告十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用□不适用公司编制并披露了《晶方科技 2016 年度社会责任报告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 29 / 124 2016 年年度报告 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币股票及其衍生发行价格获准上市交交易终发行日期发行数量上市日期证券的种类（或利率）易数量止日期普通股股票类普通股（A 股） 2014-1-23 19.16 56,674,239 2014-2-10 56,674,239 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： √适用□不适用经中国证券监督管理委员会 2014 年 1 月 6 日下发的《证监许可[2014]50 号文》核准，公司首次公开发行人民币普通股 56,674,239 股，其中发行新股人民币普通股 37,196,955 股，老股转让数量为 19,477,284 股，每股发行价格为人民币 19.16 元，新股募集资金及老股转让所得资金总额人民币 1,085,878,419.24 元，扣除发行费用人民币 69,074,393.80 元，实际新股募集资金及老股转让所得净额为人民币 1,016,804,025.44 元，其中新股募集资金金额为人民币 667,358,119.77 元，老股转让所得净额为人民币 349,445,905.67 元。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“会验字（2014）0268 号《验资报告》”。 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用三、股东和实际控制人情况 (一) 股东总数截止报告期末普通股股东总数(户) 25,799 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 24,372 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况持有有限售质押或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例股东条件股份数股份（全称）减量 (%) 数量性质量状态 ENGINEERING 0 57,160,964 25.21 57,160,964 48,600,000 境外 AND IP 法人 ADVANCED 质押 TECHNOLOGIES LTD 中新苏州工业 0 55,048,276 24.28 55,048,276 15,700,000 国有园区创业投资质押法人有限公司 30 / 124 2016 年年度报告 OMNIVISION -22,669,694 7,591,993 3.35 0 境外 HOLDING 法人 (HONG KONG) 无 COMPANY LIMITED 英菲尼迪－中 0 6,724,819 2.97 6,724,819 其他新创业投资企无业中国证券金融 0 4,929,784 2.17 0 未知无股份有限公司苏州工业园区 0 3,826,731 1.69 3,826,731 境内厚睿企业管理非国无咨询有限公司有法人 GILLAD 0 3,530,530 1.56 0 境外 GAL-OR 无自然人苏州豪正企业 0 3,236,688 1.43 3,236,688 境内管理咨询有限非国无公司有法人中央汇金资产 0 2,829,300 1.25 0 未知管理有限责任无公司晶磊有限公司 0 1,060,368 0.47 1,060,368 境外无法人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售股份种类及数量股东名称条件流通股种类数量的数量 OMNIVISION HOLDING (HONG KONG) COMPANY LIMITED 7,591,993 人民币普通股 7,591,993 中国证券金融股份有限公司 4,929,784 人民币普通股 4,929,784 GILLAD GAL-OR 3,530,530 人民币普通股 3,530,530 中央汇金资产管理有限责任公司 2,829,300 人民币普通股 2,829,300 中国农业银行股份有限公司－易方达瑞惠灵活配置 737,297 737,297 人民币普通股混合型发起式证券投资基金中国工商银行股份有限公司－嘉实新机遇灵活配置 606,158 606,158 人民币普通股混合型发起式证券投资基金中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放 460,818 460,818 人民币普通股式指数证券投资基金三星资产运用株式会社－三星中国中小型股精选母 453,982 453,982 人民币普通股基金中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 390,100 人民币普通股 390,100 香港中央结算有限公司 383,498 人民币普通股 383,498 上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东间是否存在关联关系或一致行动关系表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 31 / 124 2016 年年度报告单位：股有限售条件股份可上持有的有限市交易情况序号有限售条件股东名称售条件股份新增可上限售条件可上市交数量市交易股易时间份数量 1 ENGINEERING AND IP ADVANCED 57,160,964 2017 年 2 公司发行上市 TECHNOLOGIES LTD 月 11 日后三十六个月 2 中新苏州工业园区创业投资有限 55,048,276 2019 年 2 公司发行上市公司月 11 日后六十个月 3 英菲尼迪－中新创业投资企业 6,724,819 2017 年 2 公司发行上市月 11 日后三十六个月 4 苏州工业园区厚睿企业管理咨询 3,826,731 2017 年 2 公司发行上市有限公司月 11 日后三十六个月 5 苏州豪正企业管理咨询有限公司 3,236,688 2017 年 2 公司发行上市月 11 日后三十六个月 6 晶磊有限公司 1,060,368 2017 年 2 公司发行上市月 11 日后三十六个月上述股东关联 1、中新苏州工业园区创业投资有限公司及其全资子公司华圆管理咨询（香关系或一致行港）有限公司持有 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.28.28%的股权；动的说明 2、中新苏州工业园区创业投资有限公司持有英菲尼迪-中新创业投资企业 49.50%股权，同时持有英菲尼迪-中新创业投资企业的必备投资者华亿创业投资管理（苏州）有限公司 50%的股权。上述股东除存上述关系外，彼此间均不存在控制关系，也不是一致行动人。除上述情形以外，上述股东之间不存在关联关系。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用四、控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在控股股东情况的特别说明 √适用□不适用截止报告期末，公司股权结构较为分散，第一大股东 EIPAT 和第二大股东中新创投持股比例分别为 25.21%和 24.28%，无任何股东直接持股比例高于 50%，且股东间不存在一致行动的情形，因此公司无控股股东。 4 报告期内控股股东变更情况索引及日期 □适用√不适用 5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 □适用√不适用 32 / 124 2016 年年度报告 (二) 实际控制人情况 1 法人 □适用 √不适用 2 自然人 □适用 √不适用 3 公司不存在实际控制人情况的特别说明 √适用□不适用由于公司的股权结构、董事会构成特点，无任何单一股东对公司的经营方针重大事项的决策能够决定和做出实质影响，并且股东之间不存在一致行动情形，因此，公司无实际控制人。 1、公司董事会构成情况。公司董事会由 9 名董事组成，EIPAT 委派一名，中新创投委派两名， OmniH 委派一名，还有两名为共同委派，其余三位为独立董事，各股东在董事会席位上的分配比较均衡。单一股东在公司董事会所占席位均未过半，无单一股东对董事会有实质影响，单一股东对公司董事会均不构成实际控制。 2、公司股权情况。根据《公司法》及公司章程的规定，股东大会作出决议，须经出席会议的股东所持表决权过半数通过，特殊事项须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。截至报告期末，公司股权结构较为分散，第一大股东 EIPAT 和第二大股东中新创投持股比例分别为 25.21%和 24.28%，无任何股东直接持股比例超过 50%。虽然中新创投及其全资子公司华圆管理咨询（香港）有限公司持有 EIPAT28.28%的股权；中新创投持有英菲中新 49.50%股权，同时持有英菲中新必备投资者华亿创业投资管理（苏州）有限公司 50%股权，但中新创投对 EIPAT、英菲中新均无实际控制权。因此，中新创投及其子公司、控股股东在公司其他股东中持股不会影响中新创投作为公司股东的实际表决权；公司各股东均独立行使表决权，彼此间不存在一致行动的情形；其各自亦与其他公司股东之间不存在通过协议、其他安排，与其他股东共同扩大其所能够支配的公司股份表决权数量的行为或者事实。因此，单一股东对公司的普通及重大决议均不产生实质影响，公司无控股股东，无实际控制人。 4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 □适用√不适用 5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 □适用√不适用 6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □适用√不适用 (三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍 □适用√不适用五、其他持股在百分之十以上的法人股东 √适用 □不适用单位：元币种：人民币单位负责法人股东组织机构主要经营业务或管理人或法定成立日期注册资本名称代码活动等情况代表人 EIPAT Ariel 1992-12-22 52-004212-8 - 目前无实际经营业务 Poppel 中新创投刘澄伟 2001-11-28 913205947344 1,730,000,000 高新技术企业的直接 09673B 投资、相关产业的创业投资管理公司的发起 33 / 124 2016 年年度报告与管理等情况说明无六、股份限制减持情况说明 √适用□不适用 2016 年 5 月 9 日收到公司持股 5%以上股东 OmniH《关于股份减持计划的告知函》，OmniH 拟于 2016 年 5 月 19 日~2017 年 5 月 18 日（12 个月内）通过大宗交易或协议转让的方式减持数量不超过 22,696,695 股，即不超过公司总股本 10%的股份，OmniH 已于 2016 年完成减持计划。第七节优先股相关情况 □适用 √不适用 34 / 124 2016 年年度报告第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 √适用 □不适用单位：股年度内报告期内从是否在公任期起始日任期终止日年初持年末持股份增增减变公司获得的司关联方姓名职务(注) 性别年龄期期股数股数减变动动原因税前报酬总获取报酬量额（万元）王蔚董事长兼总经理男 51 2016-6-18 2019-6-17 13,200 13,200 - - 135.97 否 Ariel Poppel 董事男 64 2016-6-18 2019-6-17 - - - - - 是盛刚董事男 46 2016-6-18 2019-6-17 - - - - - 是刘文浩董事男 46 2016-6-18 2019-6-17 - - - - - 是 KAH-ONG TAN 董事男 48 2016-6-18 2019-6-17 - - - - - 是 Vage Oganesian 董事、副总经理男 48 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 165.48 否徐百独立董事男 53 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 7 否陶冲董事男 52 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 3.5 否罗正英独立董事女 60 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 3.5 否杨柯（已离任）独立董事男 52 2013-6-18 2016-6-17 - - - - 3.5 否黄彩英（已离任）独立董事女 50 2013-6-18 2016-6-17 - - - - 3.5 否陆健监事男 49 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 18.76 否方亮监事男 36 2016-6-18 2019-6-17 - - - - - 是王永锋监事男 54 2016-6-18 2019-6-17 - - - - - 是段佳国董事会秘书、财务总监男 38 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 70.97 否刘宏钧副总经理男 47 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 69.20 否王卓伟副总经理男 43 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 69.11 否杨幸新副总经理男 47 2016-6-18 2019-6-17 - - - - 70.79 否合计 / / / / / / / 35 / 124 2016 年年度报告姓名主要工作经历王蔚 2005 年至今任职于本公司，担任董事长兼总经理。 Ariel Poppel 2004 年至今任职于 EIPAT，担任 CEO。2006 年至今担任本公司董事。盛刚 2007 年至今任职于苏州元禾控股股份有限公司，先后担任财务总监、副总裁。2007 年至今担任本公司董事。刘文浩 2012-2013 年任职于昶虹控股欧洲厂总经理；2014 年至今任职于苏州元禾控股股份有限公司担任投资总监。2015 年至今担任本公司董事。 KAH-ONG TAN 2005 年至今任职于豪威科技（上海）有限公司，担任中国区副总裁。2010 年至今担任本公司董事。 Vage 2011 年至今任职于本公司，担任副总经理、总工程师。2015 年至今担任本公司董事。 Oganesian 徐百 2007 年至今任职于苏州纳通生物纳米技术有限公司，担任总经理。2014 年至今担任本公司董事。陶冲 1994 年至今创建上海凯盛电子有限公司，担任总经理；2013 年至今创立上海北航创业投资管理有限公司担任董事长。2016 年至今担任本公司董事。罗正英 1996 年至今任职于苏州大学，担任教授、博士生导师。2016 年至今担任本公司董事。杨柯（已离任） 2008 年至今任职于北京石星汇远餐饮管理有限公司，担任总经理。2016 年 6 月本公司董事任期届满已离任。黄彩英（已离 2005-2015 年任职于上海沪邑科技信息咨询公司，担任行政总监；2015 年至今投资上海晶上资产管理有限公司。2016 年 6 月本公司董事任）任期届满已离任。陆健 2007 年至今任职于本公司，担任人事行政副经理。2010 年至今担任监事会主席。方亮 2011-2013 任职于安永（中国）企业咨询有限公司担任项目经理；2013 年 3-4 月任职于红星美凯龙家居集团股份有限公司担任内部控制部部长；2013 年 5 月至今任职于苏州元禾控股股份有限公司担任内部控制部副经理。2015 年至今担任本公司监事。王永锋 2000 年至今任职于豪威科技（上海）有限公司北京分公司，担任首席代表。2013 年至今担任本公司监事。段佳国 2010 年起任职于本公司，担任财务总监、董事会秘书。刘宏钧 2008 年任职于本公司，先后担任销售总监、采购总监、副总经理。王卓伟 2008 年任职于本公司，先后担任副总工程师、副总经理。杨幸新 2012 年任职于本公司，先后担任品质经理、副总经理。其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 36 / 124 2016 年年度报告二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期王蔚苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司董事长 2010-9-3 苏州豪正企业管理咨询有限公司董事长 2010-9-3 Ariel Poppel EIPAT CEO 1992-12-22 盛刚中新苏州工业园区创业投资有限公司监事 2009-5-4 陆健苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司监事 2010-9-3 段佳国苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司董事 2010-9-3 刘宏钧晶磊有限公司执行董事 2012-8-20 在股东单位任职情况的说明无 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期王蔚晶方半导体科技（北美）有限公司董事 2010-11-24 苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司董事长 2010-9-3 苏州豪正企业管理咨询有限公司董事长 2010-9-3 Ariel Poppel Mango DSP Ltd. 董事 United Water Corporation 董事宁波新以创业投资管理有限公司董事 2010-1-13 洪泽英飞尼迪创业投资管理有限公司董事 2011-11-25 THT Heat Transfer Technology 董事哈尔滨第一工具制造有限公司监事 2011-3 盛刚苏州元禾控股股份有限公司董事、副总裁 2009-8-5 苏州工业园区禾裕科技金融集团有限公司董事长 2007-9-18 苏州融创科技担保投资有限公司董事长 2011-6-27 苏州市禾裕科技小额贷款有限公司董事长 2010-10-27 苏州融华租赁有限公司董事长 2012-11-5 37 / 124 2016 年年度报告南通市禾裕科技小额贷款有限公司董事长 2013-5-9 淮安市禾裕科技小额贷款有限公司董事长 2013-5-30 泰州市禾裕科技小额贷款有限公司董事长 2015-3-23 常州市禾裕科技小额贷款有限公司董事长 2015-7-7 无锡市禾裕科技小额贷款有限公司董事长 2015-12-16 苏州金融资产交易中心有限公司董事长 2015-2-27 苏州工业园区国创创业投资有限公司监事 2011-3-7 苏州元风创业投资有限公司监事 2007-4-12 中新苏州工业园区创业投资有限公司监事 2009-8-5 苏州中科半导体集成技术研发中心有限公司董事 2006-10-29 苏州工业园区元禾重元股权投资基金管理有限公司董事 2015-5-28 元禾股权投资基金管理有限公司董事 2015-5-28 华亿创业投资管理（苏州）有限公司董事 2015-5-28 Infinity-CSVC Partners Ltd. 董事 2015-5-28 苏州华亿基金管理有限公司执行董事 2015-5-28 苏州华亿创业投资中心（有限合伙）执行事务合伙人、决策董事 2015-5-28 英菲尼迪-中新创业投资企业联合管理委员会委员 2015-5-28 霍尔果斯凯风进取创业投资有限公司董事 2015-5-28 江苏和顺环保股份有限公司董事 2015-5-28 镇江市和合重金属固体废物处置有限公司董事 2015-5-28 苏州工业园区元禾辰坤股权投资基金管理中心（有限合伙）投资决策委员会委员、管理层会议成员 2015-5-28 上海齐家信息科技股份有限公司董事 2015-7-29 China Home（Cayman）Inc. 董事 2015-12-24 刘文浩苏州元禾控股股份有限公司直接投资部投资总监 2014-3-13 KAH-ONG TAN 豪威科技（上海）有限公司中国区副总裁 2005-9 Vage Oganesian 晶方半导体科技（北美）有限公司董事、总经理 2012-7-30 徐百苏州纳通生物纳米技术有限公司总经理 2007-11 陶冲上海凯盛电子有限公司总经理 1994-1 上海北航创业投资管理有限公司董事长 2013-1 罗正英苏州大学教授、博士生导师 2001-1 苏州安洁科技股份有限公司独立董事 2013-6 2016-5 38 / 124 2016 年年度报告苏州东山精密制造股份有限公司独立董事 2013-12 2016-11 四川升达林业产业股份有限公司独立董事 2015-4 2018-3 沪士电子股份有限公司独立董事 2015-9 2018-8 杨柯（已离任）北京石星汇远餐饮管理有限公司独立董事 2007-6 黄彩英（已离上海晶上资产管理有限公司独立董事 2015-1 任）陆健苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司监事 2010-9-3 方亮苏州工业园区元禾原点股权投资管理有限公司监事 2013-9-24 苏州工业园区元禾重元股权投资基金管理有限公司监事 2013-8-20 苏州元禾控股股份有限公司风控法务部副总经理 2013-5-6 苏州旭创科技有限公司监事 2014-9-23 王永锋豪威科技（上海）有限公司北京分公司首席代表 2000-8 段佳国苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司董事 2010-9-3 刘宏钧晶方半导体科技（北美）有限公司董事 2012-7-20 晶磊有限公司执行董事 2012-8-20 在其他单位任无职情况的说明三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 √适用 □不适用董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事津贴由股东大会决定，高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事、高级管理人员的报酬，根据任职情况和绩效考核结合起来，年终考核确定其薪酬。董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况与年报披露的数据相符。报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得报告期内，公司全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬合计为人民币 621.29 万元。的报酬合计四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形变动原因杨柯独立董事离任届满离任 39 / 124 2016 年年度报告黄彩英独立董事离任届满离任陶冲独立董事聘任罗正英独立董事聘任五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明 □适用 √不适用 40 / 124 2016 年年度报告六、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况母公司在职员工的数量 1,270 主要子公司在职员工的数量在职员工的数量合计 1,272 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员销售人员技术人员财务人员行政人员合计教育程度教育程度类别数量（人）本科及以上大专及以下合计 1,272 (二) 薪酬政策 √适用□不适用公司通过绩效导向和完善的职业发展规划，对员工为公司付出的劳动和做出的绩效给予合理的回报及激励，实现个人基准薪酬与岗位相对价值相匹配，个人薪酬与绩效相匹配，薪酬总额与公司效益相匹配，通过薪酬和绩效管理相结合，提高员工工作热情，充分发挥员工的能动性与创造性，实现企业与员工的共赢。 (三) 培训计划 √适用□不适用根据公司战略规划、年度经营计划制定年度培训计划，采取内部和外部培训相结合的培训方式，切实提高公司员工的技能水平和综合素质。2016 年主要培训：新入职员工上岗培训及安全教育培训、特定岗位资格培训及复证培训、相关法律法规学习。2017 年计划：安全消防、特定岗位、体系相关等方面。 (四) 劳务外包情况 √适用 □不适用劳务外包的工时总数 90,397 劳务外包支付的报酬总额 1,585,863.26 七、其他 □适用√不适用 41 / 124 2016 年年度报告第九节公司治理一、公司治理相关情况说明 √适用□不适用报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，持续完善法人治理结构，不断提升公司治理水平和管理质量。公司管理层严格按照董事会授权忠实履行职务，维护公司利益和广大股东合法权益。公司法人治理结构实际情况符合《上市公司治理准则的相关要求》，公司治理与《公司法》及中国证监会相关规定的要求不存在差异。（1）关于股东和股东大会公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序，召集和召开股东大会，并能确保所有股东，特别是中小股东的平等地位及合法权益，保证其充分享有和行使自己的权利。确保股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。（2）关于董事和董事会公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，独立董事分别具有管理专业和财务专业的专业背景，公司董事会的人数和人员构成有关法律、法规的要求。公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权，并保证董事会会议严格按照程序进行。独立董事根据公司《独立董事工作制度》开展工作。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各专门委员会工作细则。各委员会认真履行职责，发挥专业优势，确保董事会高效运行和科学决策。董事会的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。（3）关于监事和监事会公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名职工代表监事。公司监事会坚持对全体股东负责，根据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的规定履行职责，监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督、对公司内幕信息知情人管理情况进行监督。（4）信息披露与透明度公司严格遵守信息披露的有关规定，有效防止了选择性信息披露情况的发生，做到公平、公正、公开。公司依照相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东都有平等的机会获得信息。公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因 □适用 √不适用二、股东大会情况简介会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期 2015 年度股东 2016-5-5 详细情况请见公司于上海证券交易所网站 2016-5-6 大会（www.sse.com.cn）披露的《苏州晶方半导体科技股份有限公司 2015 年度股东大会决议公告》（公告编号：临 2016-012）。 2016 年第一次 2016-6-17 详细情况请见公司于上海证券交易所网站 2016-6-18 临时股东大会（www.sse.com.cn）披露的《苏州晶方半导体科技股份有限公司 2016 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：临 2016-021）。股东大会情况说明 □适用 √不适用 42 / 124 2016 年年度报告三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯方是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会式参加次次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数数加会议数王蔚否 6 5 1 0 0 否 2 Ariel Poppel 否 6 3 3 0 0 否 2 盛刚否 6 5 1 0 0 否 2 刘文浩否 6 5 1 0 0 否 2 KAN-ONG TAN 否 6 2 4 0 0 否 2 Vage 否 6 4 2 0 0 否 2 Oganesian 徐百是 6 5 1 0 0 否 2 陶冲是 3 2 1 0 0 否 2 罗正英是 3 2 1 0 0 否 2 杨柯（已离任）是 3 3 0 0 0 否 2 黄彩英（已离是 3 3 0 0 0 否 2 任）连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，应当披露具体情况 □适用√不适用五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 43 / 124 2016 年年度报告七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分构成。基本薪酬每月发放，绩效薪酬根据考评情况发放。公司已建立高级管理人员的绩效评定标准和程序。八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用公司编制并披露了《2016 年内部控制自我评价报告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用公司编制并披露了《2016 年内部控制审计报告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是十、其他 □适用√不适用第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 44 / 124 2016 年年度报告第十一节财务报告一、审计报告 √适用 □不适用苏州晶方半导体科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的苏州晶方半导体科技股份有限公司（以下简称“晶方科技”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是晶方科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，晶方科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶方科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、财务报表合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位: 苏州晶方半导体科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金七、1 520,765,071.00 433,584,552.37 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期 45 / 124 2016 年年度报告损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款七、5 110,198,626.34 51,905,550.03 预付款项七、6 3,516,847.66 5,717,581.65 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款七、9 857,388.08 791,739.07 买入返售金融资产存货七、10 45,280,724.94 37,460,384.59 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产七、12 20,000.00 其他流动资产七、13 98,355,494.60 218,883,819.90 流动资产合计 778,974,152.62 748,363,627.61 非流动资产：发放贷款和垫款可供出售金融资产七、14 12,042,009.44 13,806,966.32 持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产七、19 901,787,469.44 910,250,986.54 在建工程七、20 141,257,910.24 224,858,070.36 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产七、25 94,652,287.63 97,361,449.73 开发支出商誉长期待摊费用七、28 2,989,638.71 1,834,733.26 递延所得税资产七、29 2,549,022.97 1,845,480.49 其他非流动资产七、30 598,200.00 130,200.00 非流动资产合计 1,155,876,538.43 1,250,087,886.70 资产总计 1,934,850,691.05 1,998,451,514.31 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款七、35 151,069,392.26 230,138,600.00 46 / 124 2016 年年度报告预收款项七、36 1,268,490.91 425,311.00 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬七、37 23,080,176.12 18,407,212.01 应交税费七、38 1,510,346.60 3,013,453.45 应付利息应付股利其他应付款七、41 3,723,579.47 4,335,449.73 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 180,651,985.36 256,320,026.19 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益七、51 79,892,984.02 94,326,038.90 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 79,892,984.02 94,326,038.90 负债合计 260,544,969.38 350,646,065.09 所有者权益股本七、53 226,696,955.00 226,696,955.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积七、55 813,911,423.91 813,911,423.91 减：库存股其他综合收益七、57 -6,497,279.86 -5,180,945.61 专项储备盈余公积七、59 85,700,400.92 79,921,549.07 一般风险准备未分配利润七、60 554,494,221.70 532,456,466.85 归属于母公司所有者权益合计 1,674,305,721.67 1,647,805,449.22 少数股东权益所有者权益合计 1,674,305,721.67 1,647,805,449.22 负债和所有者权益总计 1,934,850,691.05 1,998,451,514.31 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国 47 / 124 2016 年年度报告母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日编制单位:苏州晶方半导体科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 519,828,117.60 431,738,040.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十七、1 110,198,626.34 51,905,550.03 预付款项 3,516,847.66 5,717,581.65 应收利息应收股利其他应收款十七、2 857,388.08 791,739.07 存货 45,280,724.94 37,460,384.59 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 20,000.00 其他流动资产 98,355,494.60 218,883,819.90 流动资产合计 778,037,199.22 746,517,115.63 非流动资产：可供出售金融资产 12,042,009.44 13,806,966.32 持有至到期投资长期应收款长期股权投资十七、3 27,721,105.00 23,780,035.00 投资性房地产固定资产 901,787,469.44 910,250,986.54 在建工程 141,257,910.24 224,858,070.36 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 94,652,287.63 97,361,449.73 开发支出商誉长期待摊费用 2,989,638.71 1,834,733.26 递延所得税资产 2,549,022.97 1,845,480.49 其他非流动资产 598,200.00 130,200.00 非流动资产合计 1,183,597,643.43 1,273,867,921.70 资产总计 1,961,634,842.65 2,020,385,037.33 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 48 / 124 2016 年年度报告应付账款 151,069,392.26 230,138,600.00 预收款项 1,268,490.91 425,311.00 应付职工薪酬 23,068,613.53 18,396,388.48 应交税费 1,510,346.60 3,013,453.45 应付利息应付股利其他应付款 3,723,579.47 4,335,449.73 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 180,640,422.77 256,309,202.66 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 79,892,984.02 94,326,038.90 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 79,892,984.02 94,326,038.90 负债合计 260,533,406.79 350,635,241.56 所有者权益：股本 226,696,955.00 226,696,955.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 813,911,423.91 813,911,423.91 减：库存股其他综合收益 -6,764,291.98 -5,264,078.63 专项储备盈余公积 85,700,400.92 79,921,549.07 未分配利润 581,556,948.01 554,483,946.42 所有者权益合计 1,701,101,435.86 1,669,749,795.77 负债和所有者权益总计 1,961,634,842.65 2,020,385,037.33 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国合并利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 512,390,368.91 575,718,355.28 其中：营业收入七、61 512,390,368.91 575,718,355.28 利息收入 49 / 124 2016 年年度报告已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 474,993,835.64 476,035,699.54 其中：营业成本七、61 347,293,071.10 369,504,345.05 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加七、62 7,278,708.50 7,431,123.71 销售费用七、63 2,405,754.22 2,523,065.73 管理费用七、64 139,521,920.89 131,613,224.49 财务费用七、65 -22,955,647.07 -32,104,163.87 资产减值损失七、66 1,450,028.00 -2,931,895.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）七、68 4,843,182.18 7,474,547.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,239,715.45 107,157,203.70 加：营业外收入七、69 18,597,543.91 49,512,927.19 其中：非流动资产处置利得 535,651.93 1,451,883.22 减：营业外支出七、70 3,854,761.10 23,712,977.73 其中：非流动资产处置损失 3,854,745.70 23,268,811.06 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,982,498.26 132,957,153.16 减：所得税费用七、71 4,229,226.51 19,681,849.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 52,753,271.75 113,275,303.59 归属于母公司所有者的净利润 52,753,271.75 113,275,303.59 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额七、72 -1,316,334.25 3,043,675.24 归属母公司所有者的其他综合收益的税 -1,316,334.25 3,043,675.24 后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合 -1,316,334.25 3,043,675.24 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 -1,500,213.35 2,861,285.15 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 50 / 124 2016 年年度报告售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 183,879.10 182,390.09 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 51,436,937.50 116,318,978.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 51,436,937.50 116,318,978.83 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.23 0.50 （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国母公司利润表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入十七、4 512,390,368.91 575,718,355.28 减：营业成本十七、4 347,293,071.10 369,504,345.05 税金及附加 7,278,708.50 7,431,123.71 销售费用 2,405,754.22 2,523,065.73 管理费用 134,488,296.56 126,238,033.13 财务费用 -22,957,269.48 -32,105,808.70 资产减值损失 1,450,028.00 -2,931,895.57 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 4,843,182.18 7,474,547.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,274,962.19 112,534,039.89 加：营业外收入 18,597,543.91 49,512,927.19 其中：非流动资产处置利得 535,651.93 1,451,883.22 减：营业外支出 3,854,761.10 23,712,977.73 其中：非流动资产处置损失 3,854,745.70 23,268,811.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,017,745.00 138,333,989.35 减：所得税费用 4,229,226.51 19,681,849.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,788,518.49 118,652,139.78 五、其他综合收益的税后净额 -1,500,213.35 2,861,285.15 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -1,500,213.35 2,861,285.15 益 51 / 124 2016 年年度报告 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 -1,500,213.35 2,861,285.15 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 56,288,305.14 121,513,424.93 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国合并现金流量表 2016 年 1—12 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 487,314,148.87 640,221,142.95 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 34,834,210.65 39,925,243.52 收到其他与经营活动有关的现金七、73 1,594,100.10 27,871,808.95 （1）经营活动现金流入小计 523,742,459.62 708,018,195.42 购买商品、接受劳务支付的现金 195,560,463.50 281,089,926.20 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 117,500,528.26 128,127,848.32 支付的各项税费 15,801,617.70 30,588,308.76 支付其他与经营活动有关的现金七、73 84,346,839.25 61,555,790.40 （2）经营活动现金流出小计 413,209,448.71 501,361,873.68 52 / 124 2016 年年度报告经营活动产生的现金流量净额 110,533,010.91 206,656,321.74 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 480,000,000.00 340,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,843,182.18 7,474,547.96 处置固定资产、无形资产和其他长 5,320,190.99 17,166,905.32 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金七、73 9,308,101.39 21,205,541.57 （3）投资活动现金流入小计 499,471,474.56 385,846,994.85 购建固定资产、无形资产和其他长 130,185,044.61 461,036,969.76 期资产支付的现金投资支付的现金 370,000,000.00 460,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 500,185,044.61 921,036,969.76 投资活动产生的现金流量净额 -713,570.05 -535,189,974.91 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金七、73 19,667,652.35 （5）筹资活动现金流入小计 69,667,652.35 偿还债务支付的现金 68,357,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 24,937,398.25 41,014,277.26 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 24,937,398.25 109,371,277.26 筹资活动产生的现金流量净额 -24,937,398.25 -39,703,624.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,298,476.02 14,657,910.20 影响五、现金及现金等价物净增加额 87,180,518.63 -353,579,367.88 加：期初现金及现金等价物余额 433,584,552.37 787,163,920.25 六、期末现金及现金等价物余额 520,765,071.00 433,584,552.37 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国母公司现金流量表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额 53 / 124 2016 年年度报告一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 487,314,148.87 640,221,142.95 收到的税费返还 34,834,210.65 39,925,243.52 收到其他与经营活动有关的现金 1,594,100.10 27,871,808.95 经营活动现金流入小计 523,742,459.62 708,018,195.42 购买商品、接受劳务支付的现金 195,560,463.50 281,089,926.20 支付给职工以及为职工支付的现金 115,517,759.53 126,051,724.61 支付的各项税费 15,801,617.70 30,588,308.76 支付其他与经营活动有关的现金 81,291,311.23 58,249,923.16 经营活动现金流出小计 408,171,151.96 495,979,882.73 经营活动产生的现金流量净额 115,571,307.66 212,038,312.69 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 480,000,000.00 340,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,843,182.18 7,474,547.96 处置固定资产、无形资产和其他长 5,320,190.99 17,166,905.32 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 9,305,051.38 21,203,331.81 投资活动现金流入小计 499,468,424.55 385,844,785.09 购建固定资产、无形资产和其他长 130,185,044.61 461,036,969.76 期资产支付的现金投资支付的现金 373,941,070.00 466,205,260.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 504,126,114.61 927,242,229.76 投资活动产生的现金流量净额 -4,657,690.06 -541,397,444.67 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 19,667,652.35 筹资活动现金流入小计 69,667,652.35 偿还债务支付的现金 68,357,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 24,937,398.25 41,014,277.26 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 24,937,398.25 109,371,277.26 筹资活动产生的现金流量净额 -24,937,398.25 -39,703,624.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,113,857.86 14,474,806.59 影响五、现金及现金等价物净增加额 88,090,077.21 -354,587,950.30 加：期初现金及现金等价物余额 431,738,040.39 786,325,990.69 六、期末现金及现金等价物余额 519,828,117.60 431,738,040.39 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国 54 / 124 2016 年年度报告合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益少数项目所有者权其他权益工具减：库其他综合专项一般风未分配利股东股本资本公积盈余公积益合计存股收益储备险准备润权益优先股永续债其他一、上年期末余额 226,696,95 813,911, -5,180,9 79,921,5 532,456, 1,647,805 5.00 423.91 45.61 49.07 466.85 ,449.22 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 226,696,95 813,911, -5,180,9 79,921,5 532,456, 1,647,805 5.00 423.91 45.61 49.07 466.85 ,449.22 三、本期增减变动金额（减少 -1,316,3 5,778,85 22,037,7 26,500,27 以“－”号填列） 34.25 1.85 54.85 2.45 （一）综合收益总额 -1,316,3 52,753,2 51,436,93 34.25 71.75 7.50 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 5,778,85 -30,715, -24,936,6 1.85 516.90 65.05 1．提取盈余公积 5,778,85 -5,778,8 1.85 51.85 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -24,936, -24,936,6 配 665.05 65.05 4．其他 55 / 124 2016 年年度报告（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 226,696,95 813,911, -6,497,2 85,700,4 554,494, 1,674,305 5.00 423.91 79.86 00.92 221.70 ,721.67 上期归属于母公司所有者权益少数项目所有者权其他权益工具减：库其他综合专项一般风未分配利股东股本资本公积盈余公积益合计优先股永续债其他存股收益储备险准备润权益一、上年期末余额 226,696,95 813,911, -8,224,6 68,056,3 471,851, 1,572,291 5.00 423.91 20.85 35.09 829.14 ,922.29 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 226,696,95 813,911, -8,224,6 68,056,3 471,851, 1,572,291 5.00 423.91 20.85 35.09 829.14 ,922.29 三、本期增减变动金额（减少 3,043,67 11,865,2 60,604,6 75,513,52 以“－”号填列） 5.24 13.98 37.71 6.93 （一）综合收益总额 3,043,67 113,275, 116,318,9 5.24 303.59 78.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 56 / 124 2016 年年度报告 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 11,865,2 -52,670, -40,805,4 13.98 665.88 51.90 1．提取盈余公积 11,865,2 -11,865, 13.98 213.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -40,805, -40,805,4 配 451.90 51.90 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 226,696,95 813,911, -5,180,9 79,921,5 532,456, 1,647,805 5.00 423.91 45.61 49.07 466.85 ,449.22 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月单位:元币种:人民币本期项目其他权益工具减：库其他综合收专项未分配利所有者权股本资本公积盈余公积优先股永续债其他存股益储备润益合计一、上年期末余额 226,696,955.0 813,911,423.9 -5,264,078 79,921,54 554,483, 1,669,749 0 1 .63 9.07 946.42 ,795.77 57 / 124 2016 年年度报告加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 226,696,955.0 813,911,423.9 -5,264,078 79,921,54 554,483, 1,669,749 0 1 .63 9.07 946.42 ,795.77 三、本期增减变动金额（减少以 -1,500,213 5,778,851 27,073,0 31,351,64 “－”号填列） .35 .85 01.59 0.09 （一）综合收益总额 -1,500,213 57,788,5 56,288,30 .35 18.49 5.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 5,778,851 -30,715, -24,936,6 .85 516.90 65.05 1．提取盈余公积 5,778,851 -5,778,8 .85 51.85 2．对所有者（或股东）的分配 -24,936, -24,936,6 665.05 65.05 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 226,696,955.0 813,911,423.9 -6,764,291 85,700,40 581,556, 1,701,101 0 1 .98 0.92 948.01 ,435.86 58 / 124 2016 年年度报告上期项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积优先股永续债其他收益润益合计一、上年期末余额 226,696,9 813,911,4 -8,125,3 68,056,3 488,502, 1,589,041 55.00 23.91 63.78 35.09 472.52 ,822.74 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 226,696,9 813,911,4 -8,125,3 68,056,3 488,502, 1,589,041 55.00 23.91 63.78 35.09 472.52 ,822.74 三、本期增减变动金额（减 2,861,28 11,865,2 65,981,4 80,707,97 少以“－”号填列） 5.15 13.98 73.90 3.03 （一）综合收益总额 2,861,28 118,652, 121,513,4 5.15 139.78 24.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 11,865,2 -52,670, -40,805,4 13.98 665.88 51.90 1．提取盈余公积 11,865,2 -11,865, 13.98 213.98 2．对所有者（或股东）的分 -40,805, -40,805,4 配 451.90 51.90 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 59 / 124 2016 年年度报告 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 226,696,9 813,911,4 -5,264,0 79,921,5 554,483, 1,669,749 55.00 23.91 78.63 49.07 946.42 ,795.77 法定代表人：王蔚主管会计工作负责人：段佳国会计机构负责人：段佳国 60 / 124 2016 年年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用苏州晶方半导体科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经苏州工业园区管理委员会苏园管复部委资审[2010] 107 号文《关于同意晶方半导体科技（苏州）有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由晶方半导体科技（苏州）有限公司整体变更设立的股份有限公司，股份公司成立时注册资本为人民币 18,000.00 万元。其中：Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.出资 66,844,336.00 元，出资比例 37.14%；中新苏州工业园区创业投资有限公司出资 55,048,276.00 元，出资比例 30.58%；Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited 出资 35,388,178.00 元，出资比例 19.66%；英菲尼迪——中新创业投资企业出资 15,728,079.00 元，出资比例 8.74%；美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元，出资比例 2.29%；苏州泓融投资有限公司出资 1,908,602.00 元，出资比例 1.06%；苏州德睿亨风创业投资有限公司出资 953,908.00 元，出资比例 0.53%，本公司于 2010 年 6 月在江苏省工商行政管理局办理了工商登记。 2010 年 9 月，经公司股东会决议和修改后的章程规定，经苏州工业园区管理委员会苏园管复部委资审[2010]166 号文批准，公司增加注册资本 950 万元，其中新股东苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司以货币资金出资 447.50 万元；新股东苏州豪正企业管理咨询有限公司以货币资金出资 378.50 万元，新股东 WISE ROCK LIMITED 以货币资金出资 124.00 万元。增资后，公司注册资本变更为人民币 18,950 万元，其中：Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.出资 66,844,336.00 元，占注册资本的比例 35.27%；中新苏州工业园区创业投资有限公司出资 55,048,276.00 元，占注册资本的比例 29.05%；Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited 出资 35,388,178.00 元，占注册资本的比例 18.68%；英菲尼迪——中新创业投资企业出资 15,728,079.00 元，占注册资本的比例 8.30%；苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司出资 4,475,000.00 元，占注册资本的比例 2.36%；美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元，占注册资本的比例 2.18%；苏州豪正企业管理咨询有限公司出资 3,785,000.00 元，占注册资本的比例 2.00%；苏州泓融投资有限公司出资 1,908,602.00 元，占注册资本的比例 1.01%；WISE ROCK LIMITED 出资 1,240,000.00 元，占注册资本的比例 0.65%；苏州德睿亨风创业投资有限公司出资 953,908.00 元，占注册资本的比例 0.50%。 2014 年 1 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]50 号《关于核准苏州晶方半导体科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2014 年 1 月 28 日首次向社会公开发行人民币普通股股票 56,674,239 股，其中发行新股人民币普通股 37,196,955 股，老股转让数量为 19,477,284 股，每股面值 1.00 元，发行价格为人民币 19.16 元。发行后注册资本变更为人民币 226,696,955 元。2014 年 2 月 10 日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“晶方科技”，证券代码“603005”。公司经营范围：研发、生产、制造、封装和测试集成电路产品，销售本公司所生产的产品并提供相关的服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用本公司本期纳入合并范围的子公司持股比例(%) 序号子公司全称子公司简称直接直接 1 晶方半导体科技（北美）有限公司晶方北美 100.00 — 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 61 / 124 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用□不适用本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 62 / 124 2016 年年度报告（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 63 / 124 2016 年年度报告 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。（5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成 64 / 124 2016 年年度报告本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照 “母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 65 / 124 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 √适用□不适用（1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。 ④可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 66 / 124 2016 年年度报告可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。（2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。（3）金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。（4）金融负债与权益工具的区分除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。（5）金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； 67 / 124 2016 年年度报告 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（6）金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 68 / 124 2016 年年度报告持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 69 / 124 2016 年年度报告 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断本公司将 500 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确定为单依据或金额标准项金额重大单项金额重大并单项对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表计提坏账准备的计提明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，方法确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）本公司以账龄作为信用风险特征组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 2% 2% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由对单项金额不重大，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 12. 存货 √适用□不适用（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、产成品等。（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 70 / 124 2016 年年度报告（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。（5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。（2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 71 / 124 2016 年年度报告期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 72 / 124 2016 年年度报告权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法 20-40 年 10.00 4. 50-2.25 机器设备直线法 5-12 年 10.00 18.00-7.50 运输设备直线法 5-10 年 10.00 18.00-9.00 办公及其他设备直线法 3-5 年 10.00 30.00-18.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16. 在建工程 √适用□不适用（1）在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17. 借款费用 √适用□不适用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； 73 / 124 2016 年年度报告 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 生物资产 □适用√不适用 19. 油气资产 □适用√不适用 20. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用按取得时的实际成本入账。 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据土地使用权 50 年法定使用权计算机软件 5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 ③ 无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 74 / 124 2016 年年度报告 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 21. 长期资产减值 √适用□不适用（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（5）商誉减值测试企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值 75 / 124 2016 年年度报告损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 22. 长期待摊费用 √适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。 23. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 ①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 76 / 124 2016 年年度报告设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金融服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 ①符合设定提存计划条件的本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24. 预计负债 √适用□不适用（1）预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 77 / 124 2016 年年度报告核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25. 股份支付 □适用√不适用 26. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 27. 收入 √适用□不适用（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司收入确认的具体方法为：外销收入，在产品发出并完成海关报关后，确认收入。内销收入，按合同约定的交货方式完成交货后，确认收入。（2）提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例（或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；或实际测定的完工进度）确定。如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 78 / 124 2016 年年度报告如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 28. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别按下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 79 / 124 2016 年年度报告 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 30. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 80 / 124 2016 年年度报告 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 31. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 32. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响会计政策变更的内容和原因审批程序的报表项目名称和金额) 根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，董事会税金及附加调增 2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债 2,113,709.47 元，等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目管理费用调减调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、 2,113,709.47 元印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 33. 其他 □适用√不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 81 / 124 2016 年年度报告 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税应税销售额 6%、17% 消费税营业税城市维护建设税应缴流转税额 7% 企业所得税应纳税所得额 15% 教育费附加应缴流转税额 3% 地方教育费附加应缴流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201432000460），2014 年至 2016 年减按 15%的税率征收企业所得税。 3. 其他 □适用√不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 75,023.22 120,326.49 银行存款 520,690,047.78 433,464,225.88 其他货币资金合计 520,765,071.00 433,584,552.37 其中：存放在境外的款项总额 936,953.40 1,846,511.98 其他说明期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 82 / 124 2016 年年度报告其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 112,49 100.00 2,300, 2.04 110,19 52,971 100.00 1,065, 2.01 51,905 征组合计提坏 9,187. 561.59 8,626. ,258.9 708.91 ,550.0 账准备的应收 93 34 4 账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 112,49 / 2,300, / 110,19 52,971 / 1,065, / 51,905 合计 9,187. 561.59 8,626. ,258.9 708.91 ,550.0 93 34 4 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内 111,866,965.05 2,237,339.30 2.00 1 年以内小计 111,866,965.05 2,237,339.30 2.00 1至2年 632,222.88 63,222.29 10.00 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 112,499,187.93 2,300,561.59 2.04 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 83 / 124 2016 年年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,274,652.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用单位：元币种：人民币占应收账款期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备额合计数的比例(%) 第一名货款 38,450,587.71 1 年以内 34.18 769,011.75 第二名货款 17,712,372.58 1 年以内 15.74 354,247.45 第三名货款 12,137,445.12 1 年以内 10.79 242,748.90 第四名货款 11,900,805.66 1 年以内 10.58 238,016.11 第五名货款 8,200,206.89 1 年以内 7.29 164,004.14 合计 88,401,417.96 78.58 1,768,028.35 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： √适用□不适用应收账款余额期末较期初增长 112.38%，主要原因是本期第四季度销售收入增长，应收账款余额相应增加。 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 3,516,847.66 100.00 5,717,581.65 100.00 1至2年 2至3年 3 年以上 84 / 124 2016 年年度报告合计 3,516,847.66 100.00 5,717,581.65 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用单位：元币种：人民币单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）第一名 2,904,770.19 82.60 第二名 462,089.54 13.14 第三名 70,840.00 2.01 第四名 40,895.99 1.16 第五名 20,260.94 0.58 合计 3,498,856.66 99.49 其他说明 √适用□不适用预付款项期末较期初下降 38.49%，主要原因是本期预付电费金额减少。 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用√不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 85 / 124 2016 年年度报告按信用风险特 1,321,178. 100. 463,789 35.1 857,388 1,080,15 100. 288,41 26.7 791,73 征组合计提坏 00 00 .92 0 .08 3.96 00 4.89 0 9.07 账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,321,178. / 463,789 / 857,388 1,080,15 / 288,41 / 791,73 合计 00 .92 .08 3.96 4.89 9.07 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 551,936.00 11,038.72 2.00 1至2年 127,212.00 12,721.20 10.00 2至3年 190,000.00 57,000.00 30.00 3至4年 138,000.00 69,000.00 50.00 4至5年 5 年以上 314,030.00 314,030.00 100.00 合计 1,321,178.00 463,789.92 35.10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 175,375.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额 86 / 124 2016 年年度报告保证金及押金 946,178.00 1,065,063.60 备用金及其他 375,000.00 15,090.36 合计 1,321,178.00 1,080,153.96 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 第一名保证金 484,030.00 2至5年 36.64 351,030.00 第二名押金 312,998.00 1至4年 23.69 76,604.92 第三名备用金 275,000.00 1 年以内 20.81 5,500.00 第四名押金 100,250.00 1 年以内 7.59 2,005.00 第五名备用金 100,000.00 1 年以内 7.57 2,000.00 合计 / 1,272,278.00 / 96.30 437,139.92 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原材料 12,681,377.99 0 12,681,377.99 8,735,269.70 0 8,735,269.70 在产品 13,618,603.17 0 13,618,603.17 13,330,918.10 0 13,330,918.10 库存商品 9,455,478.61 0 9,455,478.61 6,642,279.83 0 6,642,279.83 周转材料 9,525,265.17 0 9,525,265.17 8,751,916.96 0 8,751,916.96 消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 45,280,724.94 45,280,724.94 37,460,384.59 37,460,384.59 (2). 存货跌价准备 □适用 √不适用 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 87 / 124 2016 年年度报告 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用√不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额厂房装修费 20,000.00 合计 20,000.00 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行理财产品 90,000,000.00 200,000,000.00 增值税留抵税额 6,846,359.12 18,461,417.25 预缴所得税 1,252,490.38 待摊费用 256,645.10 422,402.65 合计 98,355,494.60 218,883,819.90 其他说明其他流动资产期末较期初下将 55.06%，主要原因是本期投资银行理财产品金额减少。 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备可供出售债务工具：可供出售权益工具： 12,042,009.44 12,042,009.44 13,806,966.32 13,806,966.32 按公允价值计量 12,042,009.44 12,042,009.44 13,806,966.32 13,806,966.32 的按成本计量的合计 12,042,009.44 12,042,009.44 13,806,966.32 13,806,966.32 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币可供出售权益工可供出售债可供出售金融资产分类合计具务工具权益工具的成本/债务工具的摊余成本 88 / 124 2016 年年度报告公允价值 20,000,000.00 20,000,000.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -7,957,990.56 -7,957,990.56 已计提减值金额 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 □适用√不适用 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他 89 / 124 2016 年年度报告一、账面原值： 1.期初余额 186,620,895. 951,085,350. 7,380,549.4 110,780,985 1,255,867,78 05 67 8 .81 1.01 2.本期增加金额 93,617,679.1 23,396,863. 117,014,542. 1 72 （1）购置 2,439,400.2 1,136,091.57 3,575,491.83 （2）在建工程 92,481,587.5 20,957,463. 113,439,051. 转入 4 46 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 30,248,469.5 30,296,541.3 48,071.85 1 （1）处置或报 30,248,469.5 30,296,541.3 48,071.85 废 1 4.期末余额 186,620,895. 1,014,454,56 7,380,549.4 134,129,777 1,342,585,78 05 0.27 8 .68 2.48 二、累计折旧 1.期初余额 29,058,067.1 264,796,212. 1,798,041.1 49,964,473. 345,616,794. 5 75 3 44 2.本期增加金额 11,546,488.6 82,908,333.1 1,140,776.5 21,203,376. 116,798,974. 8 2 7 51 （1）计提 11,546,488.6 82,908,333.1 1,140,776.5 21,203,376. 116,798,974. 8 2 7 51 3.本期减少金额 21,582,005.7 21,617,456.3 35,450.53 8 （1）处置或报 21,582,005.7 21,617,456.3 35,450.53 废 8 4.期末余额 40,604,555.8 326,122,540. 2,938,817.7 71,132,399. 440,798,313. 3 09 0 42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 146,016,339. 688,332,020. 4,441,731.7 62,997,378. 901,787,469. 22 18 8 26 2.期初账面价值 157,562,827. 686,289,137. 5,582,508.3 60,816,512. 910,250,986. 90 92 5 37 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 90 / 124 2016 年年度报告 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用（1）本期计提的固定资产折旧额为 116,798,974.88 元。（2）固定资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。（3）本期固定资产原值减少 30,296,541.36 元，主要是处置部分老旧机器、电子设备及工具器具等资产。（4）固定资产期末没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额减值减值项目账面价值账面价值账面余额账面余额准备准备待安装设备 70,954,803.91 0 70,954,803.91 158,259,218.53 0 158,259,218.53 厂房工程 62,679,174.71 0 62,679,174.71 62,635,967.17 0 62,635,967.17 特气工程及 7,623,931.62 0 7,623,931.62 3,962,884.66 0 3,962,884.66 其他合计 141,257,910.24 0 141,257,910.24 224,858,070.36 0 224,858,070.36 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币其本利中：期工程息本利累计资期本期工息资预投入本利项目期初本期增加本期转入固其他期末程资金算占预化息名称余额金额定资产金额减少余额进本来数算比累资金额度化源例计本率 (%) 金化 (% 额金 ) 额待安不 158,259,21 22,596,04 109,900,45 70,954,803 不适自装设适 8.53 1.18 5.80 .91 用有备用资金 91 / 124 2016 年年度报告厂房不 62,635,967 43,207.54 0 62,679,174 不适自工程适 .17 .71 用有用资金特气不 3,962,884. 7,199,642 3,538,595. 7,623,931. 不适自工程适 66 .16 20 62 用有及其用资他金 224,858,07 29,838,89 113,439,05 141,257,91 / / / / 合计 0.36 0.88 1.00 0.24 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币专利非专利项目土地使用权软件及其他合计权技术一、账面原值 1.期初余额 98,708,337.60 1,919,059.77 100,627,397.37 2.本期增加金额 132,075.48 132,075.48 (1)购置 132,075.48 132,075.48 (2)内部研发 92 / 124 2016 年年度报告 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 98,708,337.60 2,051,135.25 100,759,472.85 二、累计摊销 1.期初余额 2,633,471.13 632,476.51 3,265,947.64 2.本期增加金额 2,455,224.36 386,013.22 2,841,237.58 （1）计提 2,455,224.36 386,013.22 2,841,237.58 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,088,695.49 1,018,489.73 6,107,185.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 93,619,642.11 1,032,645.52 94,652,287.63 2.期初账面价值 96,074,866.47 1,286,583.26 97,361,449.73 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： √适用 □不适用（1）无形资产本期摊销额为 2,841,237.58 元。（2）无形资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。（3）无形资产期末没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 93 / 124 2016 年年度报告 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂房装修 1,834,733.26 1,711,095.42 556,189.97 2,989,638.71 合计 1,834,733.26 1,711,095.42 556,189.97 2,989,638.71 其他说明：公司厂房装修，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销，公司按照实际情况，根据谨慎性原则，确定摊销期限为 5 年。 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 2,764,351.51 414,652.73 1,354,123.80 203,118.57 内部交易未实现利润可抵扣亏损递延收益 6,271,144.39 940,671.66 4,756,045.81 713,406.87 可供出售金融资产公允 7,957,990.56 1,193,698.58 6,193,033.68 928,955.05 价值变动额合计 16,993,486.46 2,549,022.97 12,303,203.29 1,845,480.49 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付工程设备款 598,200.00 130,200.00 合计 598,200.00 130,200.00 31、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用 √不适用 94 / 124 2016 年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 □适用 √不适用 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额工程设备款 85,159,700.64 179,619,191.64 材料款 53,286,801.12 44,629,339.69 加工检测费 7,302,422.35 3,463,960.12 技术使用费 231,387.91 189,786.10 其他 5,089,080.24 2,236,322.45 合计 151,069,392.26 230,138,600.00 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因供应商 A 22,025,305.62 设备调试中供应商 B 7,098,653.00 设备调试中供应商 C 6,600,000.00 设备调试中供应商 D 5,763,226.20 设备调试中合计 41,487,184.82 / 其他说明 √适用 □不适用应付账款期末较期初下降 34.36%，主要原因是本期支付设备款较多，应付设备款余额下降。 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收货款 1,268,490.91 425,311.00 合计 1,268,490.91 425,311.00 95 / 124 2016 年年度报告 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 18,358,642.41 113,796,928.27 109,118,600.73 23,036,969.95 二、离职后福利-设定 48,569.60 8,515,836.23 8,521,199.66 43,206.17 提存计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计 18,407,212.01 122,312,764.50 117,639,800.39 23,080,176.12 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴 17,247,982.71 100,490,131.18 96,486,315.07 21,251,798.82 和补贴二、职工福利费 5,516,654.13 5,516,654.13 三、社会保险费 10,789.45 1,931,299.49 1,932,983.70 9,105.24 其中：医疗保险费 6,743.41 1,306,181.67 1,307,077.46 5,847.62 工伤保险费 2,697.37 363,881.49 364,490.77 2,088.09 生育保险费 1,348.67 261,236.33 261,415.47 1,169.53 四、住房公积金 21,578.92 4,179,781.35 4,182,647.83 18,712.44 五、工会经费和职工教 1,078,291.33 1,679,062.12 1,000,000.00 1,757,353.45 育经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计 18,358,642.41 113,796,928.27 109,118,600.73 23,036,969.95 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 45,872.23 7,993,363.56 7,998,368.67 40,867.12 2、失业保险费 2,697.37 522,472.67 522,830.99 2,339.05 3、企业年金缴费合计 48,569.60 8,515,836.23 8,521,199.66 43,206.17 96 / 124 2016 年年度报告其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 11,192.45 消费税营业税企业所得税 1,774,801.09 个人所得税 287,733.36 247,537.10 城市维护建设税 260,719.65 125,011.81 教育费附加 186,228.32 89,294.15 印花税 17,206.30 11,645.20 房产税 541,016.94 536,529.61 土地使用税 217,442.03 217,442.04 合计 1,510,346.60 3,013,453.45 其他说明：应交税费期末较期初下降 49.88%，主要原因是本期利润总额下降，应交所得税相应下降。 39、应付利息 □适用 √不适用重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额餐费 1,026,104.50 咨询费 610,421.00 保证金及押金 354,900.00 282,000.00 租金 488,167.23 电费 623,394.97 其他 1,732,153.97 2,941,887.53 合计 3,723,579.47 4,335,449.73 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 97 / 124 2016 年年度报告其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用√不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 98 / 124 2016 年年度报告 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用□不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 94,326,038.90 2,784,737.00 17,217,791.88 79,892,984.02 合计 94,326,038.90 2,784,737.00 17,217,791.88 79,892,984.02 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增本期计入营业其他期末余额与资产相关/ 补助金额外收入金额变动与收益相关极大规模集成电 80,648,293.0 8,503,953.46 72,144,339.63 与资产相关路制造设备及成套工艺项目专项补助 12 寸异质晶圆三 7,444,200.00 7,444,200.00 与收益相关维晶圆级芯片尺寸封装专项补助 12 寸异质晶圆三 1,477,500.00 1,477,500.00 与资产相关维晶圆级芯片尺寸封装专项补助新能源汽车补贴 4,756,045.81 1,189,011.36 3,567,034.45 与资产相关国家级进口设备 2,034,73 41,153.38 1,993,583.62 与资产相关贴息资金 7.00 苏州市 2016 年度 750,000. 39,473.68 710,526.32 与收益相关第四批科技发展计划 94,326,038.9 2,784,73 17,217,791.88 79,892,984.02 / 合计 0 7.00 其他说明： √适用 □不适用（1）根据江苏省财政厅、江苏省商务厅《关于 2015 年度对外贸易发展专项资金申报的通知》及《财政部商务部关于 2015 年度外经贸发展专项资金申请工作的通知》财行【2015】216 号规定，公司本期收到国家级进口设备贴息资金 2,034,737.00 元。 99 / 124 2016 年年度报告（2）根据苏州市科学技术局、财政局《关于下达苏州市 2016 年度第四批科技发展计划（科技企业技术创新能力提升-工业）项目及经费的通知》（苏科资【2016】136 号、苏财教字【2016】60 号）的规定，以及公司与苏州市科技局签订的《苏州市科技计划项目合同》，公司收到首期技术创新能力提升补助款 75 万元。 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 226,696,955 226,696,955 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 813,911,423.91 813,911,423.91 其他资本公积合计 813,911,423.91 813,911,423.91 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额减：前期计入期初税后归期末项目本期所得税其他综减：所得税后归属余额属于少余额前发生额合收益税费用于母公司数股东当期转入损益一、以后不能重 100 / 124 2016 年年度报告分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将重分 -5,180,945 -1,581,077. -264,743. -1,316,334 -6,497,279 类进损益的其 .61 78 53 .25 .86 他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金 -5,264,078 -1,764,956. -264,743. -1,500,213 -6,764,291 融资产公允价 .63 88 53 .35 .98 值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报 83,133.02 183,879.10 183,879.10 267,012.12 表折算差额其他综合收益 -5,180,945 -1,581,077. -264,743. -1,316,334 -6,497,279 合计 .61 78 53 .25 .86 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 79,921,549.07 5,778,851.85 85,700,400.92 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他 101 / 124 2016 年年度报告合计 79,921,549.07 5,778,851.85 85,700,400.92 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 532,456,466.85 471,851,829.14 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 532,456,466.85 471,851,829.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,753,271.75 113,275,303.59 减：提取法定盈余公积 5,778,851.85 11,865,213.98 提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 24,936,665.05 40,805,451.90 转作股本的普通股股利期末未分配利润 554,494,221.70 532,456,466.85 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 512,122,651.66 347,263,947.72 575,551,443.34 369,448,031.86 其他业务 267,717.25 29,123.38 166,911.94 56,313.19 合计 512,390,368.91 347,293,071.10 575,718,355.28 369,504,345.05 62、税金及附加 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税城市维护建设税 3,012,916.12 4,334,822.16 教育费附加 2,152,082.91 3,096,301.55 资源税房产税 1,442,711.84 土地使用税 579,845.43 车船使用税 1,860.00 印花税 89,292.20 合计 7,278,708.50 7,431,123.71 其他说明：根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的要求，自 2016 年 5 月 1 日起，将原在管理费用中列示的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等重分类至税金及附加，比较报表不进行追溯调整。 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 102 / 124 2016 年年度报告项目本期发生额上期发生额职工薪酬 1,247,468.70 1,148,190.70 广告费 565,967.81 903,884.03 交际应酬费 282,010.45 294,176.39 交通差旅费 225,623.18 103,165.45 办公费及其他 84,684.08 73,649.16 合计 2,405,754.22 2,523,065.73 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额研发费用 103,749,093.35 93,331,689.72 职工薪酬 13,847,520.38 14,795,470.30 折旧费 5,813,342.38 5,709,745.09 无形资产摊销 2,628,343.32 2,419,554.57 专利费用 2,078,354.95 2,512,224.53 审计/咨询/顾问费 1,535,613.46 979,405.12 办公费 1,109,212.65 1,049,801.43 房产税及其他税金 1,051,948.83 2,829,210.76 交通差旅费 992,741.46 924,162.51 技术使用费 817,169.03 863,682.47 通讯费 634,375.18 731,371.56 保安费 622,192.29 979,284.00 水电费 511,579.23 489,070.00 交际应酬费 417,829.56 582,527.58 办公及其他费用 3,712,604.82 3,416,024.85 合计 139,521,920.89 131,613,224.49 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 733.20 208,825.36 利息收入 -7,273,364.39 -14,528,041.57 汇兑净损失 -15,762,453.47 -17,852,639.28 银行手续费 79,437.59 67,691.62 合计 -22,955,647.07 -32,104,163.87 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 1,450,028.00 -2,931,895.57 二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失 103 / 124 2016 年年度报告五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 1,450,028.00 -2,931,895.57 其他说明：资产减值损失本期较上期大幅增加，主要原因是应收账款期末余额增长，计提的坏账准备随之增加。 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品投资收益 4,843,182.18 7,474,547.96 合计 4,843,182.18 7,474,547.96 其他说明：投资收益本期较上期下降 35.20%，主要原因是本期购买理财产品金额减少，收益金额相应下降。 69、营业外收入营业外收入情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计 535,651.93 1,451,883.22 535,651.93 其中：固定资产处置利得 535,651.93 1,451,883.22 535,651.93 无形资产处置利得债务重组利得 104 / 124 2016 年年度报告非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 18,061,891.98 48,061,043.97 18,061,891.98 合计 18,597,543.91 49,512,927.19 18,597,543.91 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关递延收益摊销 9,734,118.20 11,793,434.01 与资产相关递延收益摊销 7,483,673.68 32,043,501.01 与收益相关进口设备贴息 3,090,700.00 与收益相关企业上市奖励 1,000,000.00 与收益相关稳定岗位补贴 313,422.10 与收益相关其他零星补助 530,678.00 133,408.95 与收益相关合计 18,061,891.98 48,061,043.97 / 其他说明： √适用 □不适用营业外收入本期较上期减少 62.44%，主要原因是本期递延收益摊销转入金额减少较多。 70、营业外支出 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置损失合计 3,854,745.70 23,268,811.06 3,854,745.70 其中：固定资产处置损失 3,854,745.70 23,268,811.06 3,854,745.70 无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠其他 15.40 444,166.67 15.40 合计 3,854,761.10 23,712,977.73 3,854,761.10 其他说明：营业外支出本期较上期下降 83.74%，主要原因是本期固定资产处置损失下降金额较大。 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 4,668,025.46 19,463,167.94 递延所得税费用 -438,798.95 218,681.63 合计 4,229,226.51 19,681,849.57 105 / 124 2016 年年度报告 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额利润总额 56,982,498.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,547,374.74 子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响 24,766.92 非应税收入的影响 -2,374,158.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,752,010.83 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响研发费加计扣除的影响 -4,476,054.08 亏损子公司所得税的影响 755,287.01 所得税费用 4,229,226.51 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,500,213.35 2,861,285.15 外币报表折算差额 183,879.10 182,390.09 合计 -1,316,334.25 3,043,675.24 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 1,594,100.10 27,871,808.95 合计 1,594,100.10 27,871,808.95 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额研发费用 69,674,468.25 48,862,291.41 专利费用 2,078,354.95 2,512,224.53 审计/咨询/顾问费 1,535,613.46 979,405.12 交通差旅费 1,218,364.64 1,027,327.96 办公费 1,119,414.45 1,086,469.33 技术使用费 817,169.03 863,682.47 交际应酬费 643,452.74 876,703.97 通讯费 634,375.18 746,635.89 106 / 124 2016 年年度报告保安费 622,192.29 979,284.00 水电费 511,579.23 489,070.00 物料消耗 180,367.76 198,205.08 其他 5,311,487.27 2,934,490.64 合计 84,346,839.25 61,555,790.40 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 7,273,364.39 14,528,041.57 政府补助 2,034,737.00 6,677,500.00 合计 9,308,101.39 21,205,541.57 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额借款保证金 19,667,652.35 合计 19,667,652.35 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用□不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 52,753,271.75 113,275,303.59 加：资产减值准备 1,450,028.00 -2,931,895.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 116,798,974.88 112,441,112.27 产折旧无形资产摊销 2,841,237.58 2,630,247.57 长期待摊费用摊销 576,189.97 414,800.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 3,319,093.77 21,816,927.84 失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） -9,386,489.05 -28,794,022.80 投资损失（收益以“－”号填列） -4,843,182.18 -7,474,547.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -438,798.95 218,681.63 107 / 124 2016 年年度报告递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -7,820,340.35 18,735,108.99 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,039,893.74 42,205,243.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,057,037.43 -54,087,203.34 其他 -9,734,118.20 -11,793,434.01 经营活动产生的现金流量净额 110,533,010.91 206,656,321.74 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 520,765,071.00 433,584,552.37 减：现金的期初余额 433,584,552.37 787,163,920.25 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 87,180,518.63 -353,579,367.88 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 520,765,071.00 433,584,552.37 其中：库存现金 75,023.22 120,326.49 可随时用于支付的银行存款 520,690,047.78 433,464,225.88 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 520,765,071.00 433,584,552.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 108 / 124 2016 年年度报告 76、所有权或使用权受到限制的资产 □适用 √不适用 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 36,922,627.53 6.9370 256,132,267.18 欧元港币人民币人民币应收账款其中：美元 11,027,248.22 6.9370 76,496,020.90 欧元港币人民币人民币长期借款其中：美元欧元港币人民币人民币应付账款其中：美元 1,392,902.78 6.9370 9,662,566.58 欧元 23,315.92 7.3068 170,364.76 日元 2,971,594.00 0.059591 177,080.26 英镑 15,681.70 8.5094 133,441.86 人民币人民币 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用在其他主体中的权益说明 78、套期 □适用 √不适用 79、其他 □适用 √不适用 109 / 124 2016 年年度报告八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 110 / 124 2016 年年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用√不适用 111 / 124 2016 年年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式晶方半导体科技美国加利美国加技术研发、专利管理和 100 设立（北美）有限公司福尼亚利福尼亚技术市场应用推广 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用√不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 1、定性信息本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2、信用风险信息 112 / 124 2016 年年度报告由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。 3、流动性风险信息流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 4、市场风险信息金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）汇率风险敏感性分析本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。2016 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么本公司净利润将增加 46.56 万元。反之，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 个基点，那么本公司净利润将减少 46.56 万元。（2）利率风险敏感性分析无。（3）其他价格风险无。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用√不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用√不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用√不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用√不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、其他 □适用√不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 □适用√不适用 113 / 124 2016 年年度报告 2、本企业的子公司情况 √适用□不适用本企业子公司的情况详见本附注“其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系 OmniVision Holding (Hong Kong) Company Limited 持本公司 3.35%股份的股东与本公司股东 OmniVision Holding (Hong OmniVisionTechnologies Singapore Pte Ltd Kong) Company Limited 受同一控制人控制 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd. 技术使用费 817,169.03 863,682.47 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 OmniVisionTechnologies Singapore Pte Ltd 芯片封装 196,950,571.33 187,453,960.93 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用 114 / 124 2016 年年度报告本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 621.29 606.81 (8). 其他关联交易 □适用√不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备 OmniVisionTechnologies 38,450,587.71 769,011.75 17,995,677.84 359,913.56 应收账款 Singapore Pte Ltd (2). 应付项目 √适用□不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd 189,786.10 7、关联方承诺 □适用√不适用 8、其他 □适用√不适用 115 / 124 2016 年年度报告十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用√不适用 5、其他 □适用√不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用√不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用√不适用 3、其他 □适用√不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利 11,561,544.71 经审议批准宣告发放的利润或股利 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 √适用□不适用 2017 年 2 月 21 日，根据公司第三届董事会第一次临时会议决议，审议通过了《关于公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，决定对董事长、总经理王蔚等 86 名高管及核心管理人员授予 770 万股限制性股票。涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，占激励计划公司股本总额的 3.40%。其中首次授予 617 万股，占激励计划公司股本总额的 2.72%；预留 153 万股，占激励计划拟授予限制性股票总数的 19.87%，占激励计划公司股本总额的 0.67%。首次授予的限制性股票的授予价格为 13.95 元/股，即满足授予条件后，激励对象可以每股 13.95 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。 116 / 124 2016 年年度报告 2017 年 3 月 31 日，根据公司 2017 年第三届董事会第四次会议决议，2016 年公司利润分配方案为：以公司总股本 226,696,955 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.51 元（含税），共 11,561,544.71 元。截至 2017 年 3 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用√不适用 (2). 其他资产置换 □适用√不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用√不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用√不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明： □适用√不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用√不适用 8、其他 □适用√不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用□不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额 117 / 124 2016 年年度报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用 112,49 100.0 2,300,561 2.04 110,198,62 52,971,258 100.0 1,065,7 2.01 51,905,5 风险特 9,187. 0 .59 6.34 .94 0 08.91 50.03 征组合 93 计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 112,49 / 2,300,561 / 110,198,62 52,971,258 / 1,065,7 / 51,905,5 合计 9,187. .59 6.34 .94 08.91 50.03 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 111,866,965.05 2,237,339.30 2.00 1至2年 632,222.88 63,222.29 10.00 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上合计 112,499,187.93 2,300,561.59 2.04 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 118 / 124 2016 年年度报告组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 1,274,652.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款 39,800.29 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用单位：元币种：人民币占应收账款期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备额合计数的比例(%) 第一名货款 38,450,587.71 1 年以内 34.18 769,011.75 第二名货款 17,712,372.58 1 年以内 15.74 354,247.45 第三名货款 12,137,445.12 1 年以内 10.79 242,748.90 第四名货款 11,900,805.66 1 年以内 10.58 238,016.11 第五名货款 8,200,206.89 1 年以内 7.29 164,004.14 合计 88,401,417.96 78.58 1,768,028.35 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： √适用 □不适用应收账款余额期末较期初增加 112.38%，主要原因是公司 2016 年 4 季度销售转好，收入增加所致。 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面 119 / 124 2016 年年度报告计提价值计提价值比例比例金额金额比例金额金额比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险 1,321,178. 100.0 463,789 35.10 857,388 1,080,153 100.0 288,414 26.70 791,739 特征组合计 00 0 .92 .08 .96 0 .89 .07 提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,321,178. / 463,789 / 857,388 1,080,153 / 288,414 / 791,739 合计 00 .92 .08 .96 .89 .07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 551,936.00 11,038.72 2.00 1至2年 127,212.00 12,721.20 10.00 2至3年 190,000.00 57,000.00 30.00 3至4年 138,000.00 69,000.00 50.00 4至5年 5 年以上 314,030.00 314,030.00 100.00 合计 1,321,178.00 463,789.92 35.10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 175,375.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 120 / 124 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 946,178.00 1,065,063.60 备用金及其他 375,000.00 15,090.36 合计 1,321,178.00 1,080,153.96 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 第一名保证金 484,030.00 2至5年 36.64 351,030.00 第二名押金、污水费 312,998.00 1至4年 23.69 76,604.92 第三名备用金 275,000.00 1 年以内 20.81 5,500.00 第四名押金 100,250.00 1 年以内 7.59 2,005.00 第五名备用金 100,000.00 1 年以内 7.57 2,000.00 合计 / 1,272,278.00 / 96.30 437,139.92 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 27,721,105.00 0 27,721,105.00 23,780,035.00 0 23,780,035.00 对联营、合营企业投资合计 27,721,105.00 27,721,105.00 23,780,035.00 23,780,035.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期期末余额本期计减值准 121 / 124 2016 年年度报告减少提减值备期末准备余额晶方半导体科技 23,780,035.00 3,941,070.00 27,721,105.00 （北美）有限公司合计 23,780,035.00 3,941,070.00 27,721,105.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用□不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 512,122,651.66 347,263,947.72 575,551,443.34 369,448,031.86 其他业务 267,717.25 29,123.38 166,911.94 56,313.19 合计 512,390,368.91 347,293,071.10 575,718,355.28 369,504,345.05 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品投资收益 4,843,182.18 7,474,547.96 合计 4,843,182.18 7,474,547.96 6、其他 □适用√不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -3,319,093.77 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 18,061,891.98 标准定额或定量享受的政府补助除外） 122 / 124 2016 年年度报告计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 4,843,182.18 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -545,671.73 少数股东权益影响额合计 19,040,293.26 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资每股收益报告期利润产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.18 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 2.03 0.15 净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用√不适用 123 / 124 2016 年年度报告第十二节备查文件目录备查文件目录载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的备查文件目录原稿董事长：王蔚董事会批准报送日期：2017 年 3 月 31 日修订信息 □适用 √不适用 124 / 124
附件：公告原文

晶方科技2016年年度报告（下载公告）

公告日期:2017-04-01

2016 年年度报告
公司代码：603005                                             公司简称：晶方科技
           苏州晶方半导体科技股份有限公司
                   2016 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人王蔚、主管会计工作负责人段佳国及会计机构负责人（会计主管人员）段佳国声
     明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     2016年度公司的利润分配方案为：以公司总股本226,696,955股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利人民币0.51元（含税），共计派发现金红利人民币11,561,544.71元（含税），剩下的
未分配利润结转下一年度。本预案尚需股东大会批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
    公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公
司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
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十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 9
第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 18
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 29
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 34
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35
第九节     公司治理 ........................................................................................................................... 42
第十节     公司债券相关情况 ........................................................................................................... 44
第十一节   财务报告 ........................................................................................................................... 45
第十二节   备查文件目录 ................................................................................................................. 124
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                                   2016 年年度报告
                                 第一节          释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
晶方科技、本公司、公司        指  苏州晶方半导体科技股份有限公司
中国证监会                    指  中国证券监督管理委员会
上交所                        指  上海证券交易所
WLCSP                         指  Wafer Level Chip Size Package 的缩写，晶圆级芯片尺
                                  寸封装
MEMS                          指  以微电子、微机械及材料科学为基础，研究、设计、制造
                                  具有特定功能的微型装置，常见的有压力传感器、加速度
                                  计、微陀螺仪
EIPAT                         指  Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.
中新创投                      指  中新苏州工业园区创业投资有限公司
OmniH                         指  OmniVision Holding（Hong Kong）Company Limited
英菲中新                      指  英菲尼迪-中新创业投资企业
报告期                        指  2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      苏州晶方半导体科技股份有限公司
公司的中文简称                      晶方科技
公司的外文名称                      China Wafer Level CSP Co., Ltd
公司的外文名称缩写                  WLCSP
公司的法定代表人                    王蔚
二、 联系人和联系方式
                                     董事会秘书                 证券事务代表
姓名                        段佳国                      胡译
联系地址                    苏州工业园区汀兰巷29号      苏州工业园区汀兰巷29号
电话                        0512-67730001               0512-67730001
传真                        0512-67730808               0512-67730808
电子信箱                    info@wlcsp.com              info@wlcsp.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                        苏州工业园区汀兰巷29号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                        苏州工业园区汀兰巷29号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                            www.wlcsp.com
电子信箱                            info@wlcsp.com
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司证券部办公室
五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
       股票种类            股票上市交易所           股票简称                  股票代码
         A股               上海证券交易所           晶方科技
六、 其他相关资料
                    名称                       华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师    办公地址                   北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦
事务所（境内）                                 920-926 号
                    签字会计师姓名             潘胜国、黄晓奇、崔广余
                    名称                       国信证券股份有限公司
报告期内履行持续    办公地址                   深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 18 层
督导职责的保荐机    签字的保荐代表人姓名       刘凌云、葛体武
构                  持续督导的期间             股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年
                                               度，即 2014 年 2 月 10 日至 2016 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                               本期比上年
  主要会计数据             2016年                2015年          同期增减          2014年
                                                                   (%)
营业收入               512,390,368.91         575,718,355.28         -11.00     615,810,322.31
归属于上市公司股        52,753,271.75         113,275,303.59         -53.43     196,310,877.99
东的净利润
归属于上市公司股         33,712,978.49         77,364,485.88       -56.42      167,551,525.92
东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现       110,533,010.91         206,656,321.74       -46.51      239,583,810.31
金流量净额
                                                               本期末比上
                          2016年末              2015年末       年同期末增        2014年末
                                                                 减（%）
归属于上市公司股    1,674,305,721.67        1,647,805,449.22          1.61   1,572,291,922.29
东的净资产
总资产              1,934,850,691.05        1,998,451,514.31        -3.18    2,048,488,734.82
(二)    主要财务指标
      主要财务指标             2016年          2015年      本期比上年同期增减(%)     2014年
基本每股收益（元／股）             0.23            0.50                  -54.00%        0.88
                                             5 / 124
                                      2016 年年度报告
稀释每股收益（元／股）             0.23              0.50                   -54.00%       0.88
扣除非经常性损益后的基本           0.15              0.34                   -55.88%       0.75
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）          3.18              6.95         减少3.77个百分点       13.69
扣除非经常性损益后的加权           2.03              4.75         减少2.72个百分点       11.68
平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    报告期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
较 2015 年下滑，主要是由于：1、全球半导体产业周期性调整，市场整体下滑，导致 PC、智能手
机等市场增速放缓，行业订单与价格竞争日趋激烈，使得公司销售与利润规模随之下降。2、面对
市场的变化与竞争状况，公司正在加强对业务、市场的调整与开发，努力拓展新的增长点，但调
整、开发与拓展的经营效果尚需时间才能显现。3、由于资产收购、新产品、新技术的投入，公司
折旧及运营费用仍处于较高水平。
    报告期内每股收益、净资产收益率下降均是由于公司当期实现的净利润规模下降所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                         第一季度            第二季度              第三季度         第四季度
                       （1-3 月份）        （4-6 月份）          （7-9 月份）    （10-12 月份）
营业收入              122,568,246.49      115,837,148.21        112,031,938.84 161,953,035.37
归属于上市公司股东
                         16,089,538.45      9,833,435.20          4,339,499.96   22,490,798.14
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益       10,529,213.15      4,173,271.27            753,523.62   18,256,970.45
后的净利润
经营活动产生的现金
                         20,058,233.07     33,565,268.48         21,477,601.57   35,431,907.79
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                     附注（如
      非经常性损益项目            2016 年金额                     2015 年金额     2014 年金额
                                                     适用）
                                           6 / 124
                                    2016 年年度报告
非流动资产处置损益             -3,319,093.77          -21,816,927.84      -5,965.56
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与   18,061,891.98           48,061,043.97   27,837,155.38
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益    4,843,182.18            7,474,547.96    3,260,958.91
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减                            1,912,766.98
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收          -15.40             -444,166.67         -49.91
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                     -545,671.73             723,553.31    -2,332,746.75
                                        7 / 124
                                     2016 年年度报告
              合计              19,040,293.26            35,910,817.71   28,759,352.07
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （1）公司主营业务：公司专注于传感器领域的封装测试业务，拥有多样化的先进封装技术，
同时具备 8 英寸、12 英寸晶圆级芯片尺寸封装技术规模量产封装能力，为全球晶圆级芯片尺寸封
装服务的主要提供者与技术引领者。封装产品主要包括影像传感器芯片、生物身份识别芯片、微
机电系统芯片（MEMS）、环境光感应芯片、医疗电子器件、射频芯片等，该等产品广泛应用在消
费电子（手机、电脑、照相机、游戏机）、安防监控、身份识别、汽车电子、虚拟现实、智能卡、
医学电子等诸多领域。
    （2）公司经营模式：公司为专业的集成电路测试服务提供商，业务模式为客户提供晶圆或芯
片委托封装，公司根据客户订单制定月度生产任务与计划，待客户将需加工的晶圆发到公司后，
由生产部门组织芯片封装、测试，封装完成及检验后再将芯片交还给客户，并向客户收取封装测
试加工费。
    公司生产所需原辅材料通过采购部直接向国内外供应商采购，具体为由生产计划部门根据客
户订单量确定加工计划，并制定原材料采购计划与清单，采购部门根据采购计划与请购单直接向
国内外供应商进行采购，并跟催物流交货进度，材料到货后由质保部门负责检验，检验合格后仓
库入库并由生产领用。
    （3）行业情况说明：公司属于半导体集成电路（IC）产业中的封装测试行业。半导体主要包
括半导体集成电路和半导体分立器件两大分支，各分支包含的种类繁多且应用广泛，在消费类电
子、通讯、精密电子、汽车电子、工业自动化等电子产品中有大量的应用。集成电路产业链是半
导体产业的典型代表，因为其技术的复杂性，产业机构向高度专业化转化，可细分为 IC 设计业、
芯片制造业及 IC 封装测试业三个子产业群。由于具备成本和地缘优势，我国集成电路封装测试产
业获得了快速发展，随着国外半导体公司的产业转移与我国半导体企业的兼并浪潮，目前我国已
成为全球集成电路的主要封装基地之一，封装测试业也成为我国半导体产业的发展主体，在市场、
技术、产业链等全面向国际先进水平靠拢，2016 年我国集成电路封装测试销售收入规模为 1,564.3
亿元，占我国集成电路产业总销售收入比重为 36.08%。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、技术特点
    晶圆级芯片尺寸封装技术的特点是在晶圆制造工序完成后直接对晶圆进行封装，再将晶圆切
割分离成单一芯片，封装后的芯片与原始裸芯片尺寸基本一致，符合消费类电子短、小、轻、薄
的发展需求和趋势。作为一种新兴的先进封装技术其具有成本优势和产业链优势，随着消费类电
子对尺寸、性能和价格的需求日益提升，晶圆级芯片尺寸封装技术必将成为主流的封装方式之一。
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目前，全球只有少数公司掌握了晶圆级芯片尺寸封装技术，公司作为晶圆级芯片尺寸封装技术的
引领者，具有技术先发优势与规模优势。
     2、技术自主创新
     公司具备技术持续创新、并将创新技术推向市场的核心能力。在技术自主创新中，公司技术
储备日益多样化，应用领域更加宽广。除了引进的光学型晶圆级芯片尺寸封装技术、空腔型晶圆
级芯片尺寸封装技术，公司顺应市场需求，自主独立开发了超薄晶圆级芯片尺寸封装技术、硅通
孔晶圆级芯片尺寸封装技术，应用于 MEMS、生物身份识别系统、发光电子器件的晶圆级芯片尺寸
封装技术、扇出型封装技术、系统级封装技术及应用于汽车电子产品的封装技术等，这些技术广
泛应用于影像传感芯片、环境感应芯片、医疗电子器件、微机电系统、生物身份识别芯片、射频
识别芯片、汽车电子等众多产品。公司为全球 12 英寸晶圆级芯片尺寸封装技术的开发者，同时具
备 8 英寸、12 英寸的晶圆级芯片尺寸封装技术规模量产能力。通过整合收购的智瑞达科技资产与
技术，并将之与公司既有封装技术的有效融合，公司的技术全面性与延伸性得到进一步提升，技
术的自主创新优势将为公司的持续发展奠定坚实的技术保障。
     3、知识产权体系
     公司在保持技术自主创新的同时积极进行全球知识产权布局，并在传感器领域建立了完备的
知识产权体系，在中国已获授权专利 131 项，正在申请 104 项；在美国等其他国家获得授权专利
73 项，正在申请 145 项。健全的知识产权体系在保障公司技术优势的同时，有利于公司全球市场
的拓展与产业布局。
     4、与产业链共同成长
     作为晶圆级芯片尺寸封装技术这一新兴技术的实践者，公司坚持以技术创新为切入点，进行
市场与客户的培育与发展，产业链工艺标准的上下游推广与统一，在保持技术发展与更新的同时，
开发了 CMOS、MEMS、生物身份识别、智能卡等应用市场，拓展了自身的核心客户群体，并建立了
从设备到材料的完备产业群，实现了公司与 WLCSP 技术、市场、客户的共同成长，与产业链共同
成长的发展模式将有利于公司保持技术的先进性、开发新兴应用市场以及稳定与持续培育核心客
户群体。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年全球半导体仍处于周期性调整，根据美国半导体协会(SIA)公布数据，全球半导体产
业 2016 年实现营收 3389 亿美元，较 2015 年微幅增长 1.1%。我国集成电路产业在产业政策、并
购整合、外资加大投资等多因素推动下虽然保持较快增长态势，但增速持续下滑，行业面临较大
的经营压力。
    在此背景下，公司持续专注于传感器领域的封装业务，技术上以市场和客户需求为导向，坚
持技术持续创新和知识产权体系的全球布局，推动技术、工艺的持续升级与优化，以适应市场发
展和新领域、新产品的新需求；不断提升 8 英寸、12 英寸 3D TSV 封装技术的工艺能力与生产规
模水平，巩固并提升公司在该领域的技术领先优势与市场规模优势；持续创新生物身份识别芯片
封装技术，利用自身的技术和 IP 优势、通过对所收购资产的模组技术与整合能力进行刻制创新与
有效整合，具备 trench、TSV、LGA 等多样化的封装技术及全方案服务能力；积极发展高阶产品
扇出型封装技术、系统级封装技术、汽车电子产品封装技术等多种新应用领域的技术开发与认证，
以顺应产业的发展步伐与新的市场机遇；持续着力于测试、模组技术的开发与提升，以实现业务
与技术的有效延伸与产业链拓展。
    在市场与业务上受全球智能手机增速放缓，行业整体需求疲软，去库存压力较大的影响，公
司的业务与市场竞争更趋激烈，整体销售额与盈利水平较 2015 年下滑。面对日益激烈的市场竞争，
公司一方面不断强化优势业务，持续提高市场占有率。针对影像传感芯片、生物身份识别芯片等
优势业务领域，坚持技术的持续创新与优化，延伸产业链，向测试业务环节有效扩展，不断缩短
生产周期、降低客户成本，以持续提升自身竞争优势与产业增值服务能力，增强客户合作粘度；
另一方面持续努力着手于新产品与新应用市场的拓展，并在安防监控、生物身份识别模组等领域
                                        9 / 124
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取得了快速发展。持续拓展 MEMS、VR/AR、3D 摄像等新兴市场，以提高新兴市场的渗透比率与速
度，提升市场份额，扩大业务规模；重点着力于汽车电子、智能制造等工业类领域的 IP 积累、工
艺认证与市场拓展，以把握未来汽车电子、智能制造等传感器市场的发展机遇。同时，通过持续
加强客户拓展，提升公司核心客户群体，实现并保持与全球主要设计公司的战略合作，为公司的
后续发展奠定良好的产业与市场地位。
    管理运营上不断加强内部管理与资源整合，推动事业部管理模式的不断深化与精细化，持续
推进内部管理模式的改革与管理水平的提升，以有效提升生产效率，降低管理成本。进一步积极
整合收购的智瑞达科技相关资产、业务技术与人才资源，并与公司现有的技术和人才队伍进行融
合，有效提升公司技术的全面性与延伸性，并使公司具备封装-测试-模组的全方案服务能力，为
公司的未来发展奠定新的业务基础与业务模式。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司实现销售收入 512,390,368.91 元，同比下降 11%，实现营业利润 42,239,715.45
元，同比下降 60.58%，实现净利润 52,753,271.75 元，同比下降 53.43%。
(一) 主营业务分析
   利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                 单位:元 币种:人民币
              科目                    本期数           上年同期数       变动比例（%）
营业收入                           512,390,368.91     575,718,355.28            -11.00
营业成本                           347,293,071.10     369,504,345.05             -6.01
销售费用                             2,405,754.22        2,523,065.73            -4.65
管理费用                           139,521,920.89     131,613,224.49              6.01
财务费用                           -22,955,647.07     -32,104,163.87             28.50
经营活动产生的现金流量净额         110,533,010.91     206,656,321.74            -46.51
投资活动产生的现金流量净额            -713,570.05    -535,189,974.91             99.87
筹资活动产生的现金流量净额         -24,937,398.25     -39,703,624.91             37.19
研发支出                           103,749,093.35      93,331,689.72             11.16
（1）经营活动产生的现金流量净流入降低主要是由于销售收款规模及收到的政府补助款下降所
致。
（2）投资活动产生的现金流量净流出降低主要是由于购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净流出降低主要是由于分配股利、利润或偿付利息支付的现金减
少所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                   主营业务分行业情况
                                                   营业收入比     营业成本比
                                           毛利率                               毛利率比上
分行业       营业收入         营业成本               上年增减     上年增减
                                           （%）                                年增减（%）
                                                       （%）        （%）
电子元    512,122,651.66   347,263,947.72    32.19       -11.02         -6.00     减少 3.62
器件                                                                              个百分点
其他业        267,717.25        29,123.38     89.12       60.39       -48.28    增加 22.86
务                                                                                个百分点
                                          10 / 124
                                          2016 年年度报告
                                      主营业务分产品情况
                                                      营业收入比      营业成本比
                                              毛利率                                毛利率比上
分产品        营业收入           营业成本               上年增减      上年增减
                                              （%）                                 年增减（%）
                                                          （%）         （%）
芯片封     501,125,708.99     344,807,914.87    31.19       -12.28          -6.64     减少 4.16
装                                                                                    个百分点
设计         10,996,942.67      2,456,032.85      77.67      158.16      1946.69    减少 19.52
                                                                                      个百分点
其他           267,717.25          29,123.38      89.12       60.39       -48.28    增加 22.86
                                                                                      个百分点
                                      主营业务分地区情况
                                                      营业收入比      营业成本比
                                              毛利率                                毛利率比上
分地区        营业收入           营业成本               上年增减      上年增减
                                              （%）                                 年增减（%）
                                                          （%）         （%）
外销       400,000,632.15     256,132,487.57    35.97       -16.54        -16.88      增加 0.26
                                                                                      个百分点
内销       112,122,019.51      91,131,460.15      18.72       16.46        48.68    减少 17.61
                                                                                      个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    报告期主营业务分行业数据中其他业务变动主要是由于废料处理收入增加所致。分产品数据
中设计收入与成本增加主要是由于工艺设计业务规模增加所致。分地区数据中内销业务营业成本
增加 48.68%，主要是由于内销规模增加及产品结构变化所致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
                                                            生产量比上 销售量比上 库存量比上
  主要产品        生产量         销售量           库存量
                                                            年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
晶 圆 级 封 装 348,113.93    343,408.77       9,371         1.91        -2.57       100.84
产品（片）
非 晶 圆 级 封 48,813,888    45,886,731.00 5,042,189.00 -32.35          -40.59       138.40
装产品（颗）
产销量情况说明
（1）为增加数据的可比性，晶圆级封装产品数量统一折合为 8 寸晶圆片数。
（2）表中年末库存量增加主要是四季度生产量整体增加所致。
（3）非晶圆级封装产品主要为收购智瑞达资产对应的芯片封装业务，报告期生产与销售量下滑主
要是公司加强了对收购资产业务、技术的整合与调整所致。
(3). 成本分析表
                                                                                      单位：元
                                            分行业情况
                                                                 上年同 本期金额
                                          本期占总
             成本构成                                            期占总 较上年同 情况
 分行业                     本期金额      成本比例 上年同期金额
               项目                                              成本比 期变动比 说明
                                            (%)
                                                                  例(%)   例(%)
电子元器                 347,263,947.72      99.99 369,448,031.86 99.98     -6.00
件
                                              11 / 124
                                          2016 年年度报告
其他业务                     29,123.38       0.01            56,313.19       0.02      -48.28
                                           分产品情况
                                                                          上年同    本期金额
                                         本期占总
           成本构成项                                                     期占总    较上年同 情况
分产品                     本期金额      成本比例        上年同期金额
               目                                                         成本比    期变动比 说明
                                           (%)
                                                                          例(%)       例(%)
       原材料            65,025,664.57      18.72 100,621,426.37            27.23       -35.38
芯片封 直接人工          48,210,255.53      13.88 43,714,546.46             11.83        10.28
装     制造费用         231,571,994.77      66.68 224,992,059.03            60.89         2.92
设计                      2,456,032.85       0.71     120,000.00             0.03   1,946.69
其他                         29,123.38       0.01      56,313.19             0.02       -48.28
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
（1）分行业情况中其他业务的成本金额较上年同期减少 48.28%主要是由于废料成本较少所致。
（2）分产品情况中芯片封装业务成本的原材料金额较上年同期减少 35.38%主要是由于销售规模
降低所致。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    报告期前五名客户销售额 360,752,465.93 元，占年度销售总额 70.41%；其中前五名客户销
售额中关联方销售额 196,950,571.33 元，占年度销售总额 38.44%
    报告期前五名供应商采购额 49,004,239.69 元，占年度采购总额 29.51%；其中前五名供应商
采购额中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2. 费用
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
            主要损益项目                  2016 实现金额            2015 年实现金额         变动比率
财务费用                                 -22,955,647.07            -32,104,163.87           -28.50%
资产减值损失                               1,450,028.00             -2,931,895.57          -149.46%
投资收益                                   4,843,182.18                 7,474,547.96        -35.20%
营业外收入                                18,597,543.91             49,512,927.19           -62.44%
营业外支出                                 3,854,761.10             23,712,977.73           -83.74%
（1）财务费用较 2015 年度下降 28.50%，主要原因是利率整体下降导致利息收入减少所致。
（2）资产减值损失较 2015 年度增加 149.46%，主要原因是应收账款期末余额增长，计提的坏账
准备随之增加所致。
（3）投资收益较 2015 年度减少 35.20%，主要原因是利率整体下降导致理财收益率下降及购买
理财产品规模减少所致。
（4）营业外收入较 2015 年度减少 62.44%，主要原因是本期递延收益摊销转入金额减少所致。
（5）营业外支出较 2015 年度减少 84.74%，主要原因是本期发生的固定资产处置损失较少所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
                                              12 / 124
                                        2016 年年度报告
                                                                                   单位：元
本期费用化研发投入                                                           103,749,093.35
本期资本化研发投入
研发投入合计                                                                 103,749,093.35
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                       20.25
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                   27.12
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
√适用 □不适用
    2016 年公司持续加强技术的研发创新投入，报告期内根据市场需求进一步加强对 TSV 封装技
术、生物身份识别封装技术、MEMS 封装技术的研发与工艺提升；有效推进扇出型封装技术与系统
级封装技术的创新与开发；积极推动汽车电子与智能制造领域产品封装技术工艺开发、认证；持
续加强针对模组业务技术开发创新与产业链拓展。同时，公司不断强化知识产权体系的布局与完
善，报告期内公司获得专利授权合计 59 项，新增在申请专利 60 项。
4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                 项目                       2016 年            2015 年         变动比例
经营活动产生的现金流量净额              110,533,010.91      206,656,321.74       -46.51%
投资活动产生的现金流量净额                  -713,570.05    -535,189,974.91        99.87%
筹资活动产生的现金流量净额              -24,937,398.25      -39,703,624.91        37.19%
（1）经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是销售收款规模及收到的政府补助款下降所
致。
（2）投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是分配股利、利润或偿付利息支付的现金减
少所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.   资产及负债状况
                                                                                单位：元
                                                                 本期期末
                          本期期末数                  上期期末数
项目名                                                           金额较上
            本期期末数    占总资产的    上期期末数    占总资产的             情况说明
  称                                                             期期末变
                          比例（%）                       比例
                                                                  动比例
应 收 账 110,198,626.34        5.70%    51,905,550.03       2.60% 112.31% 本 期 第 四 季 度
款                                                                        销售规模增长，
                                                                          应收账款余额
                                                                          相应增加所致。
                                            13 / 124
                                     2016 年年度报告
预付账     3,516,847.66      0.18%     5,717,581.65      0.29%   -38.49% 本 期 预 付 电 费
款                                                                       金额减少所致。
一年内                       0.00%        20,000.00      0.00%           本期待摊费用
到期的              -                                                    摊销完毕所致
非流动
资产
其他流    98,355,494.60      5.08% 218,883,819.90       10.95%   -55.06% 本 期 末 投 资 银
动资产                                                                   行理财产品金
                                                                         额减少所致。
在 建 工 141,257,910.24      7.30% 224,858,070.36       11.25%   -37.18% 上 期 采 购 的 机
程                                                                       械设备等达到
                                                                         可使用状态转
                                                                         入固定资产所
                                                                         致。
长期待     2,989,638.71      0.15%     1,834,733.26      0.09%    62.95% 2016 年厂房装
摊费用                                                                   修等固定资产
                                                                         改良支出增加
                                                                         所致。
递延所     2,549,022.97      0.13%     1,845,480.49      0.09%    38.12% 计 提 的 资 产 减
得税资                                                                   值准备、递延收
产                                                                       益摊销等产生
                                                                         的可抵扣税收
                                                                         暂时性差异增
                                                                         加所致。
其他非       598,200.00      0.03%       130,200.00      0.01%   359.45% 预 付 工 程 设 备
流动资                                                                   款增加所致。
产
应 付 账 151,069,392.26      7.81% 230,138,600.00       11.52%   -34.36% 本 期 支 付 设 备
款                                                                       款较多，应付设
                                                                         备款余额下降
                                                                         所致。
预收款     1,268,490.91      0.07%       425,311.00      0.02%   198.25% 预 收 客 户 货 款
项                                                                       增加所致。
应交税     1,510,346.60      0.08%     3,013,453.45      0.15%   -49.88% 本 期 利 润 总 额
费                                                                       下降，应交所得
                                                                         税相应下降所
                                                                         致。
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3.   其他说明
□适用√不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用□不适用
    根据美国半导体协会(SIA)公布数据，全球半导体产业 2016 年实现营收 3389 亿美元，较 2015
年微幅增长 1.1%。
    我国集成电路产业在产业政策、并购整合、外资加大投资等多因素推动下保持较快增长态势，
但增速开始下滑，行业面临较大的经营压力，根据中国半导体行业协会统计，2016 年中国集成电
                                         14 / 124
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 路产业销售额为 4335.5 亿元，同比增长 20.1%。其中，设计业继续保持高速增长，销售额为 1644.3
 亿元，同比增长 24.1%；制造业受到国内芯片生产线满产以及扩产的带动，2016 年依然快速增长，
 同比增长 25.1%，销售额 1126.9 亿元；封装测试业销售额 1564.3 亿元，同比增长 13%。
 (五) 投资状况分析
 1、 对外股权投资总体分析
 □适用 √不适用
 (1) 重大的股权投资
 □适用√不适用
 (2) 重大的非股权投资
 □适用√不适用
 (3) 以公允价值计量的金融资产
 □适用√不适用
 (六) 重大资产和股权出售
 □适用√不适用
 (七) 主要控股参股公司分析
 √适用□不适用
                                                         2016 年 期   2016 年 期   2016 年度
 企业名      类                                 注册资
                  经营范围                               末总资产额   末净资产额   净 利 润
 称          型                                 本
                                                         （元）       （元）       （元）
晶方半导     全   技术研发、专利管理和技术市场 100 万    936,953.40   -27,062,72   -5,035,2
体科技（北   资   应用推广                     美元                   6.31         46.74
美）有限公   子
司           公
             司
华进半导     参   集成电路封装与系统集成的技术 16,100    783,073,24   129,472,66   -16,743,
体封装先     股   研发；半导体集成电路和系统集 万元      3.79         2.82         878.48
导技术研     公   成产品的技术转让、技术服务及
发中心有     司   产品销售；利用自有资产对外投
限公司            资；培训服务（不含发证、不含
                  国家统一认可的职业证书类培
                  训）；自营各类商品和技术的进
                  出口业务（但国家限定公司经营
                  或禁止进出口的商品和技术除
                  外）。（依法须经批准的项目，
                  经相关部门批准后方可开展经营
                  活动）
 (八) 公司控制的结构化主体情况
 □适用√不适用
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三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用□不适用
     1、行业格局
     随着全球经济的缓慢复苏步伐与半导体产业迈入“后摩尔时代”与“后 PC 时代”，全球集成
电路行业呈现出产业规模由快速增长并伴随大幅波动，转为低速平稳增长、产业结构调整加速，
IC 设计业与晶圆代工异军突起；产业兼并重组浪潮涌起、整合进程加快，寡头垄断特征日益显著
的新时代特征。这对于资源和创新要素积累不足的国内集成电路企业而言，面临严峻的挑战。
     与此同时，国内消费类电子需求的持续增长、国内产业规模与结构的不断增强与优化、产业
政策的持续推动与兼并重组规模的日益扩大，为我国集成电路行业创造了重要的战略机遇期。尤
其是我国拥有全球最大、增长最快的集成电路市场，旺盛的国内市场需求成为我国集成电路产业
发展的强大动因，随着我国经济发展方式的转变，产业结构的加快调整，以及新型工业化、信息
化、城镇化、农业现代化同步发展，工业化和信息化的深度融合与信息消费的大力推进，集成电
路产业的市场需求将持续大幅增长。
     2、发展趋势
     集成电路产业是国民经济和社会发展的战略性、基础性和先导性产业，是培育发展战略性新
兴产业、推动信息化和工业化深度融合的核心与基础，是转变经济发展方式、调整产业结构、保
障国家信息安全的重要支撑，战略地位日益显现。为推动我国集成电路的有效、健康、快速发展，
2014 年国家出台《国家集成电路产业发展推进纲要》，纲要明确：2015 年建立与集成电路产业规
律相适应的管理决策体系、融资平台和政策环境，全行业销售收入超过 3500 亿元，到 2020 年，
与国际先进水平的差距逐步缩小，全行业销售收入平均增速超过 20%，到 2030 年，产业链主要环
境达到国际先进水平，实现跨越发展。
(二)    公司发展战略
√适用□不适用
    公司将坚持以做强和做大为根本出发点，立足于为大众消费市场提供领先的小型化技术服务，
坚持技术的持续自主创新，通过机制优化、制度建设、环境创造、强化公司的创新及和谐氛围，
不断激发员工的创造性和积极性，不断加强自身在封装领域的核心竞争力；同时坚持以市场为导
向，持续开发多样化的封装技术，引领技术发展趋势。不断拓广市场应用领域，提升核心客户群
体，与上下游产业链共同成长。加强内部管理，提高运营效率，使公司在技术创新、市场发展、
内部管理等保持均衡发展。与此同时，公司将注重自身的社会责任，以优异经营成果汇报客户、
供应商、员工、股东与社会，努力使公司成为全球一流的半导体封装测试服务提供商。
(三)    经营计划
√适用□不适用
     2017 公司继续以“执着﹑务实、创新、共赢”的发展理念，持续提升封装技术能力，拓展产
品与市场应用领域，提升客户群体，并为客户提供多样化、客制化的增值封装服务。
1、坚持技术的持续创新
-持续提升 8 英寸、12 英寸晶圆级芯片尺寸封装工艺水平与生产能力，巩固、提升技术领先优势；
-进一步深化 TSV 封装技术、生物身份识别封装技术、MEMS 封装技术的研发与工艺提升；
-积极推进扇出型封装技术、系统级封装技术、汽车电子封装技术的工艺水平与应用推广；
-进一步加强针对模组业务的技术开发与创新，形成规模量产能力；
-持续发挥收购新增封装测试资产与工艺的作用，并进一步有效融合晶圆级封装技术与传统封装测
试工艺及先进倒装工艺，扩充公司技术能力；
-积极进行技术与工艺的专利布局，进一步健全增强公司的知识产权体系，保持公司技术能力的领
先型、创新型、全面型。
2、持续拓展市场应用领域
-持续巩固 CMOS 领域的市场领先地位，把握产品像素提升、3D 摄像、双摄像头、TOF 等发展需求
与市场机遇，并积极拓展安防监控、虚拟现实等新兴市场与应用领域；
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                                    2016 年年度报告
-持续加大生物身份识别等新兴应用市场的开发与推广，通过技术持续创新和产能有效扩充，把握
市场机遇并积极推行封装、测试到模组的全方案服务，与上下游合作方共同打造新的产业链条与
合作模式；
-进一步加强 MEMS 领域的拓展，把握传感器领域的广阔发展空间与市场机遇；
-努力推进汽车电子、智能制造等非消费类领域的开发、认证与新项目实施，实现向非消费类市场
领域的全面拓展，塑造新的市场增长点与发展动力。
-积极推进业务与产业链的有效延伸，进一步发展测试、模组等业务环节，实现业务模式的有效拓
展，以此为基础逐步构建新型产业发展模式。
3、持续提升管理运营水平
-持续推进公司内部管理模式的改革，进一步提升公司生产管理水平与运营效率；
-积极整合厂区资源，发挥生产资源的规模效应；
-继续推进人力资源整合与激励制度的完善，有效提升公司的人力资源水平，进一步发挥员工的自
主积极性。
(四)    可能面对的风险
√适用□不适用
1、行业波动风险
    集成电路行业具有技术和市场呈周期性波动的特点。2002 年至 2004 年，全球半导体行业处
于高速增长阶段，2005 年出现周期性回落，2006 年和 2007 年增速比较缓慢，2008 年和 2009 年
受金融危机的影响，甚至出现负增长，2010 年触底反弹，强劲复苏，2011 年至 2012 年受欧债危
机影响，行业处于低位徘徊。2013 年以来，全球半导体行业处于缓慢复苏，2015 年和 2016 年又
呈现周期性调整特征。行业与市场的周期性波动，可能对公司经营造成不利影响。
2、 技术产业化风险
    为顺应市场发展需求，拓展技术和产品的应用领域，公司持续开发了多样化的封装技术。由
于集成电路行业技术更新快，研发投入大，创新技术的产业化需要产业链的共同配合，因而，公
司技术和工艺的产业化存在一定的不确定性。
3、成本上升风险
    随着公司资产规模不断扩大，市场变化及行业发展环境等多方面因素，可能会导致公司资产
运营成本上升。公司所属封装测试行业，人力成本占营业成本比例较高，随着公司生产规模的不
断扩大，用工需求持续增加，但国内整体劳动力资源供应与人力成本上升的发展趋势，会使公司
面临劳动力成本上升风险，可能会对公司造成不利影响。
4、汇率波动风险
     公司产品出口比例较高，主要以美元作为结算货币；原材料也部分从国外采购，主要以美元
和欧元作为结算货币。自 2005 年 7 月 21 日起我国开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币
进行调节、有管理的浮动汇率制度以来，人民币汇率整体波动幅度增大，给出口型公司经营业绩
带来一定影响。如果人民币汇率在未来呈现升值趋势或汇率变动幅度过大，将会对公司的经营产
生一定的不利影响。
(五)    其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
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                                  第五节         重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
    1、现金分红政策制定情况
    报告期内，公司现金分红政策严格执行中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金
分红》（证监会公告【2013】43 号）、《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》
的规定，利润分配符合股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机
制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护了中小股东的合法权益。
    2、现金分红政策的执行情况
    报告期内，公司严格执行《公司章程》利润分配政策，充分保护中小投资者的合法权益，具
体执行情况如下：
    2016 年 5 月 5 日，公司召开 2015 年度股东大会审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配方
案的议案》，以公司总股本 226,696,955 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.10 元（含
税），共计派发现金红利 24,936,665.05 元（含税）。公司于 2016 年 5 月 13 日披露《晶方科技
2015 年度分红派息实施公告》。2016 年 5 月 19 日实施完成该项分配方案。本次利润分配符合《公
司章程》及股东大会决议的要求，分红标准和比例清晰明确，决策程序符合相关规定。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                     单位：元 币种：人民币
                    每 10 股                               分红年度合并报 占合并报表中归
          每 10 股                每 10
 分红                派息数              现金分红的数额    表中归属于上市 属于上市公司普
          送红股                股转增
 年度               (元)（含               （含税）        公司普通股股东 通股股东的净利
          数（股）              数（股）
                       税）                                    的净利润       润的比率(%)
2016 年           0      0.51        0    11,561,544.71      52,753,271.75            21.92
2015 年           0       1.1        0    24,936,665.05    113,275,303.59             22.01
2014 年           0       1.8        0    40,805,451.90    196,310,877.99             20.79
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                             是             如未能
                                                             否             及时履   如未能
                                                                       是否
                                                             有             行应说   及时履
承诺 承诺                      承诺               承诺时间及           及时
            承诺方                                           履             明未完   行应说
背景 类型                      内容                   期限             严格
                                                             行             成履行   明下一
                                                                       履行
                                                             期             的具体   步计划
                                                             限             原因
与首 股份限 EIPAT （1）自公司股票上市之日起三十六 2014.2.10 是         是 不适用     不适用
次公 售            个月内，不转让或者委托他人管理 -
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开发                 公司股票上市前已直接或间接持有 2017.2.11
行相                 的公司股份，也不由公司回购该部
关的                 分股份；（2）公司上市后 6 个月内，
承诺                 如公司股票连续 20 个交易日的收
                     盘价均低于发行价，或者上市后 6
                     个月期末收盘价低于发行价，则持
                     有的公司股份的锁定期限自动延长
                     6 个月；（3）如在上述锁定期满后
                     两年内减持公司所持股份的，则所
                     持有股份的减持价格不低于公司首
                     次公开发行股票的发行价，若公司
                     股票在锁定期内发生派息、送股、
                     资本公积转增股本等除权除息事项
                     的，发行价应相应作除权除息处理。
       股份限 中新创 （1）自公司股票上市之日起三十六 2014.2.10 是   是   不适用 不适用
       售     投     个月内，不转让或者委托他人管理 -
                     公司股票上市前已间接持有的公司 2019.2.11
                     股份，也不由公司回购该部分股份；
                     （2）自公司股票上市之日起六十个
                     月内，不转让或者委托他人管理公
                     司股票上市前已直接持有的公司股
                     份，也不由公司回购该部分股份，
                     自公司股票上市之日起六十个月
                     后，每年转让直接持有的公司股份
                     不超过其所直接持有公司股份的总
                     数的百分之二十五；（3）公司股票
                     上市后 6 个月内，如出现公司股票
                     连续 20 个交易日的收盘价低于发
                     行价，或者上市后 6 个月期末收盘
                     价低于发行价，则所持有的公司股
                     份的锁定期限自动延长 6 个月；4）
                     如在上述锁定期满后两年内减持所
                     持公司股份的，则持有股份的减持
                     价格不低于公司首次公开发行股票
                     的发行价，若公司股票在锁定期内
                     发生派息、送股、资本公积转增股
                     份等除权除息事项的，发行价应相
                     应作除权除息处理。
       其他   EIPAT （1）在公司上市后三年内不减持公 2014.2.10 是    是   不适用 不适用
                     司股份；（2）在 EIPAT 承诺的持股 -
                     锁定期满后，每年减持公司的股份 2017.2.11
                     不超过公司股份总额的 10%；（3）
                     在 EIPAT 承诺的持股锁定期满后两
                     年内，以不低于公司首次公开发行
                     股票发行价的价格减持公司股份。
                     若公司股份在该期间内发生派息、
                     送股、资本公积转增股本等除权除
                     息事项的，发行价应作除权除息处
                     理；（4）在 EIPAT 承诺的持股锁定
                     期满后两年后，减持价格在满足
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                     EIPAT 已作出的各项承诺的前提下
                     根据减持当时的市场价格而定，具
                     体减持方案将根据届时市场情况以
                     及 EIPAT 的经营状况拟定；EIPAT
                     承诺将在实施减持时，提前三个交
                     易日通过公司进行公告，未履行程
                     序前不得减持。
       其他   中新创 （1）在公司上市后五年内不减持直 2014.2.10 是   是   不适用 不适用
              投     接持有的公司股份；公司上市满五
                     年后，中新创投每年转让直接持有
                     的公司股份不超过其所直接持有公
                     司股份总数的 25%；（2）在中新创
                     投承诺的持股锁定期满后两年内，
                     以不低于公司首次公开发行股票发
                     行价的价格减持公司股份。若公司
                     股份在该期间内发生派息、送股、
                     资本公积转增股本等除权除息事项
                     的，发行价应相应作除权除息处理；
                     （3）在中新创投承诺的持股锁定期
                     满后两年后，中新创投通过二级市
                     场减持公司股份的价格在满足中新
                     创投已作出的各项承诺的前提下根
                     据减持当时的市场价格而定，具体
                     减持方案将根据届时市场情况以及
                     中新创投的经营拟定；中新创投承
                     诺将在实施减持时，提前三个交易
                     日通过公司进行公告，未履行公告
                     程序前不得减持。
       其他   OmniH （1）在 OmniH 承诺的持股锁定期满 2014.2.10 是   是   不适用 不适用
                     后，每年减持公司的股份不超过公
                     司股本总额的 10%；（2）在 OmniH
                     承诺的持股锁定期满后两年内，
                     OmniH 将不低于发行价的价格减持
                     公司股份。若公司股份在该期间内
                     发生派息、送股、资本公积转增股
                     本等除权除息事项的，发行价应相
                     应作除权除息处理；（3）在 OmniH
                     承诺的持股锁定期满后两年后，减
                     持价格在满足 OmniH 已作出的各项
                     承诺的前提下根据减持当时的市场
                     价格而定，具体减持方案将根据届
                     时市场情况以及 OmniH 的经营状况
                     拟定；OmniH 承诺将在实施减持时，
                     提前三个交易日通过公司进行公
                     告，未履行公告程序前不得减持。
其他   解决关 EIPAT （1）目前不存在自营、与他人共同 2014.2.10 否    是   不适用 不适用
对公   联交易        经营或为他人经营与公司相同、相
司中                 似业务的情形；（2）在直接或间接
小股                 持有公司股份的相关期间内，将不
东所                 会采取参股、控股、联营、合营与
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作承                 公司业务范围相同、相似或构成实
诺                   质竞争的业务，也不会协助、促使
                     或代表任何第三方以任何方式直接
                     或间接从事与公司业务范围相同、
                     相似或构成实质竞争的业务；并将
                     促使自身控制的其他企业（如有）
                     比照前述规定履行不竞争业务的义
                     务；（3）如因国家政策调整等不可
                     抗力原因导致自身或控制的其他企
                     业（如有）将来从事的业务与公司
                     之间的同业竞争可能构成或不可避
                     免时，则将在公司提出异议后及时
                     转让或终止上述业务或促使控制的
                     其他企业及时转让或终止上述业
                     务；（4）如违反上述承诺，公司及
                     公司其他股东有权根据本承诺函依
                     法申请强制履行上述承诺。
       解决关 中新创 （1）目前不存在自营、与他人共同          否   是   不适用 不适用
       联交易 投     经营或为他人经营与公司相同、相
                     似业务的情形；（2）在直接或间接
                     持有公司股份的相关期间内，将不
                     会采取参股、控股、联营、合营与
                     公司业务范围相同、相似或构成实
                     质竞争的业务，也不会协助、促使
                     或代表任何第三方以任何形式直接
                     或间接从事与公司业务范围相同、
                     相似或构成实质竞争业务；并将促
                     使自身控制的其他企业（如有）比
                     照前述规定履行不竞争的义务；3）
                     如因国家政策调整等不可抗力原因
                     导致自身或控制的其他企业（如有）
                     将来从事的业务与公司之间的同业
                     竞争可能构成不可避免时，则将在
                     公司提出异议后及时转让或终止上
                     述业务或促使控制的其他企业及时
                     转让或终止上述业务；（4）如违反
                     上述承诺，公司及公司其他股东有
                     权根据本承诺函依法申请强制履行
                     上述承诺。
(二)   公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
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五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
    根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增
值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目
调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相
关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。
受影响的报表项目                              影响金额（元）
税金及附加                                    2,113,709.47
管理费用                                      -2,113,709.47
    公司编制并披露了《晶方科技关于公司会计政策变更的公告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四） 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                 单位：万元 币种：人民币
                                                                 现聘任
境内会计师事务所名称                                 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                               名称                           报酬
内部控制审计会计师事务所       华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人                         国信证券股份有限公司                                    -
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
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九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
                    事项概述及类型                                 查询索引
    2014 年 4 月 10 日，公司收到苏州市中级人民法院送       关于本案情况详见公司于上海
达的《应诉通知书》【（2014）苏中商初字第 102 号】，    证券交易所网站（www.sse.com.cn）
北京思比科微电子技术股份有限公司以加工合同纠纷为由     披露的《苏州晶方半导体科技股份有
在苏州市中级人民法院起诉我公司，要求公司赔偿货物损     限公司关于涉及诉讼的公告》（公告
失等共计人民币 16,362,064 元。本案尚处于审理之中。     编号：临 2014-016）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用√不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
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                                  关联交易定                                   占同类交
                                             2016 年预计发生 2016 年实际发生金
       关联方        关联交易内容 价方式及决                                   易金额的
                                               金额（元）        额（元）
                                    策程序                                     比例（%）
Engineering And IP
Advanced                 技术使用费    按协议         1,000,000.00    817,169.03      100
Technologies Ltd
OmniVision
Technologies             芯片封装费   市场价格    190,000,000.00     196,950,571.33   38.44
Singapore Pte Ltd
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用
 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用√不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用
 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
 □适用√不适用
 (三) 共同对外投资的重大关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用√不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用
 (四) 关联债权债务往来
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用
 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用√不适用
 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用
 (五) 其他
 □适用√不适用
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 十五、重大合同及其履行情况
 (一)      托管、承包、租赁事项
 1、 托管情况
 □适用 √不适用
 2、 承包情况
 □适用 √不适用
 3、 租赁情况
 □适用 √不适用
 (二)      担保情况
 □适用 √不适用
 (三)      委托他人进行现金资产管理的情况
 1、 委托理财情况
 √适用 □不适用
                                                                         单位:元     币种:人民币
                                                                              是   计
                                                                              否   提 是
                                                                              经   减 否 是 关
    委托理            委托理 委托理          实际收
               委托理财金               报酬确定                   实际获得 过     值 关 否 联
 受托人 财产品            财起始 财终止          回本金
                   额                     方式                       收益     法   准 联 涉 关
          类型              日期 日期            金额
                                                                              定   备 交 诉 系
                                                                              程   金 易
                                                                              序   额
中国农业   保本浮 30,000,000 2015-10 2016-1- 理财收益    30,000,   266,301. 是       0否 否 无
银行股份   动收益        .00 -10     8       =理财资      000.00
有限公司   银行短                            金*到期
苏州金鸡   期理财                            年化收益
湖支行     产品                              率*实际
                                             理财天数
                                             /365天
中国银行   保本浮 15,000,000 2015-10 2016-1- 理财收益    15,000, 132,328. 是        0否 否   无
股份有限   动收益        .00 -21     21      =理财资      000.00       77
公司苏州   银行短                            金*到期
工业园区   期理财                            年化收益
支行       产品                              率*实际
                                             理财天数
                                             /365天
中信银行   保本浮 40,000,000 2015-10 2016-1- 理财收益    40,000, 329,095. 是        0否 否   无
股份有限   动收益        .00 -23     23      =理财资      000.00       89
公司苏州   银行短                            金*到期
分行       期理财                            年化收益
           产品                              率*实际
                                             理财天数
                                             /365天
中国银行   保本浮 50,000,000 2015-11 2016-2- 理财收益    50,000, 479,452. 是        0否 否   无
股份有限   动收益        .00 -10     18      =理财资      000.00       05
公司苏州   银行短                            金*到期
                                            25 / 124
                                       2016 年年度报告
工业园区 期理财                                年化收益
支行     产品                                  率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国农业   保本浮 25,000,000 2015-11 2016-5-   理财收益   25,000, 427,705. 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 -18     17        =理财资     000.00       48
有限公司   银行短                              金*到期
苏州金鸡   期理财                              年化收益
湖支行     产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国建设   保本浮 11,000,000 2015-12 2016-6-   理财收益   11,000, 215,298. 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 -17     23        =理财资     000.00       63
有限公司   银行短                              金*到期
苏州工业   期理财                              年化收益
园区支行   产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
苏州银行   保本浮 29,000,000 2015-12 2016-1-   理财收益   29,000, 21,452.0 是   0否 否   无
股份有限   动收益        .00 -29     8         =理财资     000.00        5
公司工业   银行短                              金*到期
园区支行   期理财                              年化收益
           产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
苏州银行   保本浮 20,000,000 2016-1- 2016-7-   理财收益   20,000, 321,479. 是   0否 否   无
股份有限   动收益        .00 13      11        =理财资     000.00       45
公司工业   银行短                              金*到期
园区支行   期理财                              年化收益
           产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
苏州银行   保本浮 30,000,000 2016-5- 2016-6-   理财收益   30,000, 94,356.1 是   0否 否   无
股份有限   动收益        .00 5       14        =理财资     000.00        6
公司工业   银行短                              金*到期
园区支行   期理财                              年化收益
           产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国农业   保本浮 30,000,000 2016-1- 2016-7-   理财收益   30,000, 498,369. 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 21      20        =理财资     000.00       86
有限公司   银行短                              金*到期
苏州金鸡   期理财                              年化收益
湖支行     产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国银行   保本浮 15,000,000 2016-1- 2016-4-   理财收益   15,000, 117,205. 是   0否 否   无
股份有限   动收益        .00 25      26        =理财资     000.00       48
公司苏州   银行短                              金*到期
工业园区   期理财                              年化收益
                                           26 / 124
                                       2016 年年度报告
支行       产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国农业   保本浮 30,000,000 2016-2- 2016-5-   理财收益   30,000, 236,712. 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 3       3         =理财资     000.00       33
有限公司   银行短                              金*到期
苏州金鸡   期理财                              年化收益
湖支行     产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国银行   保本浮 30,000,000 2016-2- 2016-8-   理财收益   30,000, 488,219. 是   0否 否   无
股份有限   动收益        .00 18      16        =理财资     000.00       18
公司苏州   银行短                              金*到期
工业园区   期理财                              年化收益
支行       产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国银行   保本浮 25,000,000 2016-5- 2016-11   理财收益   25,000, 357,534. 是   0否 否   无
股份有限   动收益        .00 27      -23       =理财资     000.00       25
公司苏州   银行短                              金*到期
工业园区   期理财                              年化收益
支行       产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国农业   保本浮 30,000,000 2016-3- 2016-6-   理财收益   30,000, 229,315. 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 11      9         =理财资     000.00       07
有限公司   银行短                              金*到期
苏州金鸡   期理财                              年化收益
湖支行     产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国农业   保本浮 30,000,000 2016-6- 2016-9-   理财收益   30,000, 290,958. 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 3       29        =理财资     000.00       90
有限公司   银行短                              金*到期
苏州金鸡   期理财                              年化收益
湖支行     产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国农业   保本浮 30,000,000 2016-6- 2016-9-   理财收益   30,000, 270,082. 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 14      28        =理财资     000.00       19
有限公司   银行短                              金*到期
苏州金鸡   期理财                              年化收益
湖支行     产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /365天
中国工行   保本浮 10,000,000 2016-7- 2016-10   理财收益   10,000, 67,315.0 是   0否 否   无
银行股份   动收益        .00 22      -24       =理财资     000.00        7
有限公司   银行短                              金*到期
苏州工业   期理财                              年化收益
园区支行   产品                                率*实际
                                           27 / 124
                                       2016 年年度报告
                                               理财天数
                                               /365天
中国建设   保本浮 30,000,000 2016-6- 2017-1-   理财收益                   是   0否 否    无
银行股份   动收益        .00 17      10        =理财资
有限公司   银行短                              金*到期
苏州工业   期理财                              年化收益
园区支行   产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /366天
中国银行   保本浮 20,000,000 2016-8- 2017-2-   理财收益                   是   0否 否    无
股份有限   动收益        .00 16      10        =理财资
公司苏州   银行短                              金*到期
工业园区   期理财                              年化收益
支行       产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /367天
中国农业   保本浮 30,000,000 2016-9- 2017-3-   理财收益                   是   0否 否    无
银行股份   动收益        .00 30      30        =理财资
有限公司   银行短                              金*到期
苏州金鸡   期理财                              年化收益
湖支行     产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /368天
中国工行   保本浮 10,000,000 2016-10 2017-1-   理财收益                   是   0否 否    无
银行股份   动收益        .00 -25     23        =理财资
有限公司   银行短                              金*到期
苏州工业   期理财                              年化收益
园区支行   产品                                率*实际
                                               理财天数
                                               /369天
  合计          570,000,00                                480,000 4,843,18
             /                /      /            /                        /     /   /    /
                      0.00                                ,000.00     2.18
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明                                        无
 2、 委托贷款情况
 □适用 √不适用
 3、 其他投资理财及衍生品投资情况
 □适用 √不适用
 (四)      其他重大合同
 □适用√不适用
 十六、其他重大事项的说明
 □适用 √不适用
                                           28 / 124
                                     2016 年年度报告
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)   上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二)   社会责任工作情况
√适用□不适用
    公司编制并披露了《晶方科技 2016 年度社会责任报告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）。
(三)   属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(四)   其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用√不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用√不适用
                     第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用√不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
                                         29 / 124
                                        2016 年年度报告
(二)   限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
                                                                        单位：股 币种：人民币
  股票及其衍生                   发行价格                                 获准上市交 交易终
                     发行日期                   发行数量       上市日期
    证券的种类                   （或利率）                                 易数量     止日期
普通股股票类
  普通股（A 股）     2014-1-23       19.16     56,674,239      2014-2-10   56,674,239
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用□不适用
    经中国证券监督管理委员会 2014 年 1 月 6 日下发的《证监许可[2014]50 号文》核准，公司
首次公开发行人民币普通股 56,674,239 股，其中发行新股人民币普通股 37,196,955 股，老股转
让数量为 19,477,284 股，每股发行价格为人民币 19.16 元，新股募集资金及老股转让所得资金总
额人民币 1,085,878,419.24 元，扣除发行费用人民币 69,074,393.80 元，实际新股募集资金及老
股转让所得净额为人民币 1,016,804,025.44 元，其中新股募集资金金额为人民币 667,358,119.77
元，老股转让所得净额为人民币 349,445,905.67 元。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对
公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“会验字（2014）0268 号《验资报
告》”。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                              25,799
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)                                                24,372
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                        单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                      持有有限售         质押或冻结情况
  股东名称         报告期内增    期末持股数   比例                                           股东
                                                      条件股份数       股份
  （全称）             减            量       (%)                                 数量       性质
                                                          量           状态
ENGINEERING                 0    57,160,964   25.21 57,160,964                 48,600,000    境外
AND IP                                                                                       法人
ADVANCED                                                               质押
TECHNOLOGIES
LTD
中新苏州工业                0    55,048,276     24.28     55,048,276          15,700,000     国有
园区创业投资                                                           质押                  法人
有限公司
                                              30 / 124
                                    2016 年年度报告
OMNIVISION     -22,669,694   7,591,993       3.35            0                  境外
HOLDING                                                                         法人
(HONG KONG)                                                       无
COMPANY
LIMITED
英菲尼迪－中             0   6,724,819       2.97     6,724,819                 其他
新创业投资企                                                      无
业
中国证券金融             0   4,929,784       2.17            0                  未知
                                                                  无
股份有限公司
苏州工业园区             0   3,826,731       1.69     3,826,731                 境内
厚睿企业管理                                                                    非国
                                                                  无
咨询有限公司                                                                    有法
                                                                                人
GILLAD                   0   3,530,530       1.56            0                  境外
GAL-OR                                                            无            自然
                                                                                人
苏州豪正企业             0   3,236,688       1.43     3,236,688                 境内
管理咨询有限                                                                    非国
                                                                  无
公司                                                                            有法
                                                                                人
中央汇金资产             0   2,829,300       1.25            0                  未知
管理有限责任                                                      无
公司
晶磊有限公司             0   1,060,368       0.47     1,060,368                 境外
                                                                  无
                                                                                法人
                             前十名无限售条件股东持股情况
                                               持有无限售         股份种类及数量
                   股东名称                    条件流通股
                                                                种类          数量
                                                  的数量
OMNIVISION HOLDING (HONG KONG) COMPANY LIMITED   7,591,993 人民币普通股     7,591,993
中国证券金融股份有限公司                         4,929,784 人民币普通股     4,929,784
GILLAD GAL-OR                                    3,530,530 人民币普通股     3,530,530
中央汇金资产管理有限责任公司                     2,829,300 人民币普通股     2,829,300
中国农业银行股份有限公司－易方达瑞惠灵活配置        737,297                   737,297
                                                            人民币普通股
混合型发起式证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－嘉实新机遇灵活配置        606,158                   606,158
                                                            人民币普通股
混合型发起式证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放       460,818                   460,818
                                                            人民币普通股
式指数证券投资基金
三星资产运用株式会社－三星中国中小型股精选母        453,982                   453,982
                                                            人民币普通股
基金
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金        390,100 人民币普通股      390,100
香港中央结算有限公司                                383,498 人民币普通股      383,498
上述股东关联关系或一致行动的说明               公司未知上述股东间是否存在关联关系或
                                               一致行动关系
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明         无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                         31 / 124
                                       2016 年年度报告
                                                                                   单位：股
                                                      有限售条件股份可上
                                          持有的有限        市交易情况
序号        有限售条件股东名称            售条件股份              新增可上        限售条件
                                                      可上市交
                                              数量                市交易股
                                                        易时间
                                                                  份数量
1     ENGINEERING AND IP ADVANCED      57,160,964 2017 年 2                    公司发行上市
      TECHNOLOGIES LTD                                月 11 日                 后三十六个月
2     中新苏州工业园区创业投资有限     55,048,276 2019 年 2                    公司发行上市
      公司                                            月 11 日                 后六十个月
3     英菲尼迪－中新创业投资企业        6,724,819 2017 年 2                    公司发行上市
                                                      月 11 日                 后三十六个月
4     苏州工业园区厚睿企业管理咨询      3,826,731 2017 年 2                    公司发行上市
      有限公司                                        月 11 日                 后三十六个月
5     苏州豪正企业管理咨询有限公司      3,236,688 2017 年 2                    公司发行上市
                                                      月 11 日                 后三十六个月
6     晶磊有限公司                      1,060,368 2017 年 2                    公司发行上市
                                                      月 11 日                 后三十六个月
上述股东关联        1、中新苏州工业园区创业投资有限公司及其全资子公司华圆管理咨询（香
关系或一致行    港）有限公司持有 Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.28.28%的股权；
动的说明            2、中新苏州工业园区创业投资有限公司持有英菲尼迪-中新创业投资企业
                49.50%股权，同时持有英菲尼迪-中新创业投资企业的必备投资者华亿创业投
                资管理（苏州）有限公司 50%的股权。
                    上述股东除存上述关系外，彼此间均不存在控制关系，也不是一致行动人。
                除上述情形以外，上述股东之间不存在关联关系。
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
□适用 √不适用
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用□不适用
    截止报告期末，公司股权结构较为分散，第一大股东 EIPAT 和第二大股东中新创投持股比例
分别为 25.21%和 24.28%，无任何股东直接持股比例高于 50%，且股东间不存在一致行动的情形，
因此公司无控股股东。
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用
                                            32 / 124
                                       2016 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1   法人
□适用 √不适用
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用□不适用
    由于公司的股权结构、董事会构成特点，无任何单一股东对公司的经营方针重大事项的决策
能够决定和做出实质影响，并且股东之间不存在一致行动情形，因此，公司无实际控制人。
    1、公司董事会构成情况。公司董事会由 9 名董事组成，EIPAT 委派一名，中新创投委派两名，
OmniH 委派一名，还有两名为共同委派，其余三位为独立董事，各股东在董事会席位上的分配比
较均衡。单一股东在公司董事会所占席位均未过半，无单一股东对董事会有实质影响，单一股东
对公司董事会均不构成实际控制。
    2、公司股权情况。根据《公司法》及公司章程的规定，股东大会作出决议，须经出席会议的
股东所持表决权过半数通过，特殊事项须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。截
至报告期末，公司股权结构较为分散，第一大股东 EIPAT 和第二大股东中新创投持股比例分别为
25.21%和 24.28%，无任何股东直接持股比例超过 50%。虽然中新创投及其全资子公司华圆管理咨
询（香港）有限公司持有 EIPAT28.28%的股权；中新创投持有英菲中新 49.50%股权，同时持有英
菲中新必备投资者华亿创业投资管理（苏州）有限公司 50%股权，但中新创投对 EIPAT、英菲中新
均无实际控制权。因此，中新创投及其子公司、控股股东在公司其他股东中持股不会影响中新创
投作为公司股东的实际表决权；公司各股东均独立行使表决权，彼此间不存在一致行动的情形；
其各自亦与其他公司股东之间不存在通过协议、其他安排，与其他股东共同扩大其所能够支配的
公司股份表决权数量的行为或者事实。
    因此，单一股东对公司的普通及重大决议均不产生实质影响，公司无控股股东，无实际控制
人。
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用√不适用
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用√不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             单位负责
法人股东                               组织机构                          主要经营业务或管理
             人或法定    成立日期                         注册资本
  名称                                   代码                                活动等情况
               代表人
EIPAT        Ariel      1992-12-22   52-004212-8                     -   目前无实际经营业务
             Poppel
中新创投     刘澄伟     2001-11-28   913205947344        1,730,000,000   高 新 技术 企业 的直 接
                                     09673B                              投资、相关产业的创业
                                                                         投 资 管理 公司 的发 起
                                           33 / 124
                                      2016 年年度报告
                                                                     与管理等
情况说明   无
六、 股份限制减持情况说明
√适用□不适用
    2016 年 5 月 9 日收到公司持股 5%以上股东 OmniH《关于股份减持计划的告知函》，OmniH 拟
于 2016 年 5 月 19 日~2017 年 5 月 18 日（12 个月内）通过大宗交易或协议转让的方式减持数量不
超过 22,696,695 股，即不超过公司总股本 10%的股份，OmniH 已于 2016 年完成减持计划。
                            第七节       优先股相关情况
□适用 √不适用
                                          34 / 124
                                                                  2016 年年度报告
                                          第八节         董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                         单位：股
                                                                                                        年度内             报告期内从    是否在公
                                                           任期起始日    任期终止日   年初持   年末持   股份增    增减变   公司获得的    司关联方
     姓名               职务(注)           性别    年龄
                                                               期            期         股数     股数   减变动    动原因   税前报酬总    获取报酬
                                                                                                          量               额（万元）
王蔚               董事长兼总经理          男      51      2016-6-18     2019-6-17    13,200   13,200         -   -            135.97    否
Ariel Poppel       董事                    男      64      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                  -   是
盛刚               董事                    男      46      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                  -   是
刘文浩             董事                    男      46      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                  -   是
KAH-ONG TAN        董事                    男      48      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                  -   是
Vage Oganesian     董事、副总经理          男      48      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -            165.48    否
徐百               独立董事                男      53      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                  7   否
陶冲               董事                    男      52      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                3.5   否
罗正英             独立董事                女      60      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                3.5   否
杨柯（已离任）     独立董事                男      52      2013-6-18     2016-6-17         -        -         -   -                3.5   否
黄彩英（已离任）   独立董事                女      50      2013-6-18     2016-6-17         -        -         -   -                3.5   否
陆健               监事                    男      49      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -              18.76   否
方亮               监事                    男      36      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                  -   是
王永锋             监事                    男      54      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -                  -   是
段佳国             董事会秘书、财务总监    男      38      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -              70.97   否
刘宏钧             副总经理                男      47      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -              69.20   否
王卓伟             副总经理                男      43      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -              69.11   否
杨幸新             副总经理                男      47      2016-6-18     2019-6-17         -        -         -   -              70.79   否
      合计                   /               /       /          /             /                                       /                       /
                                                                        35 / 124
                                                               2016 年年度报告
    姓名                                                                主要工作经历
王蔚             2005 年至今任职于本公司，担任董事长兼总经理。
Ariel Poppel     2004 年至今任职于 EIPAT，担任 CEO。2006 年至今担任本公司董事。
盛刚             2007 年至今任职于苏州元禾控股股份有限公司，先后担任财务总监、副总裁。2007 年至今担任本公司董事。
刘文浩           2012-2013 年任职于昶虹控股欧洲厂总经理；2014 年至今任职于苏州元禾控股股份有限公司担任投资总监。2015 年至今担任本公司董事。
KAH-ONG TAN      2005 年至今任职于豪威科技（上海）有限公司，担任中国区副总裁。2010 年至今担任本公司董事。
Vage             2011 年至今任职于本公司，担任副总经理、总工程师。2015 年至今担任本公司董事。
Oganesian
徐百           2007 年至今任职于苏州纳通生物纳米技术有限公司，担任总经理。2014 年至今担任本公司董事。
陶冲           1994 年至今创建上海凯盛电子有限公司，担任总经理；2013 年至今创立上海北航创业投资管理有限公司担任董事长。2016 年至今担任
               本公司董事。
罗正英         1996 年至今任职于苏州大学，担任教授、博士生导师。2016 年至今担任本公司董事。
杨柯（已离任） 2008 年至今任职于北京石星汇远餐饮管理有限公司，担任总经理。2016 年 6 月本公司董事任期届满已离任。
黄彩英（已离 2005-2015 年任职于上海沪邑科技信息咨询公司，担任行政总监；2015 年至今投资上海晶上资产管理有限公司。2016 年 6 月本公司董事
任）           任期届满已离任。
陆健           2007 年至今任职于本公司，担任人事行政副经理。2010 年至今担任监事会主席。
方亮           2011-2013 任职于安永（中国）企业咨询有限公司担任项目经理；2013 年 3-4 月任职于红星美凯龙家居集团股份有限公司担任内部控制
               部部长；2013 年 5 月至今任职于苏州元禾控股股份有限公司担任内部控制部副经理。2015 年至今担任本公司监事。
王永锋         2000 年至今任职于豪威科技（上海）有限公司北京分公司，担任首席代表。2013 年至今担任本公司监事。
段佳国         2010 年起任职于本公司，担任财务总监、董事会秘书。
刘宏钧         2008 年任职于本公司，先后担任销售总监、采购总监、副总经理。
王卓伟         2008 年任职于本公司，先后担任副总工程师、副总经理。
杨幸新         2012 年任职于本公司，先后担任品质经理、副总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
                                                                   36 / 124
                                                           2016 年年度报告
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
      任职人员姓名                       股东单位名称                        在股东单位担任的职务            任期起始日期        任期终止日期
王蔚                       苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司          董事长                            2010-9-3
                           苏州豪正企业管理咨询有限公司                  董事长                            2010-9-3
Ariel Poppel               EIPAT                                         CEO                               1992-12-22
盛刚                       中新苏州工业园区创业投资有限公司              监事                              2009-5-4
陆健                       苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司          监事                              2010-9-3
段佳国                     苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司          董事                              2010-9-3
刘宏钧                     晶磊有限公司                                  执行董事                          2012-8-20
在股东单位任职情况的说明   无
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
 任职人员姓名                       其他单位名称                                    在其他单位担任的职务          任期起始日期     任期终止日期
王蔚            晶方半导体科技（北美）有限公司                               董事                                 2010-11-24
                苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司                         董事长                               2010-9-3
                苏州豪正企业管理咨询有限公司                                 董事长                               2010-9-3
Ariel Poppel    Mango DSP Ltd.                                               董事
                United Water Corporation                                     董事
                宁波新以创业投资管理有限公司                                 董事                                 2010-1-13
                洪泽英飞尼迪创业投资管理有限公司                             董事                                 2011-11-25
                THT Heat Transfer Technology                                 董事
                哈尔滨第一工具制造有限公司                                   监事                                 2011-3
盛刚            苏州元禾控股股份有限公司                                     董事、副总裁                         2009-8-5
                苏州工业园区禾裕科技金融集团有限公司                         董事长                               2007-9-18
                苏州融创科技担保投资有限公司                                 董事长                               2011-6-27
                苏州市禾裕科技小额贷款有限公司                               董事长                               2010-10-27
                苏州融华租赁有限公司                                         董事长                               2012-11-5
                                                                  37 / 124
                                                            2016 年年度报告
                 南通市禾裕科技小额贷款有限公司                            董事长                               2013-5-9
                 淮安市禾裕科技小额贷款有限公司                            董事长                               2013-5-30
                 泰州市禾裕科技小额贷款有限公司                            董事长                               2015-3-23
                 常州市禾裕科技小额贷款有限公司                            董事长                               2015-7-7
                 无锡市禾裕科技小额贷款有限公司                            董事长                               2015-12-16
                 苏州金融资产交易中心有限公司                              董事长                               2015-2-27
                 苏州工业园区国创创业投资有限公司                          监事                                 2011-3-7
                 苏州元风创业投资有限公司                                  监事                                 2007-4-12
                 中新苏州工业园区创业投资有限公司                          监事                                 2009-8-5
                 苏州中科半导体集成技术研发中心有限公司                    董事                                 2006-10-29
                 苏州工业园区元禾重元股权投资基金管理有限公司              董事                                 2015-5-28
                 元禾股权投资基金管理有限公司                              董事                                 2015-5-28
                 华亿创业投资管理（苏州）有限公司                          董事                                 2015-5-28
                 Infinity-CSVC Partners Ltd.                               董事                                 2015-5-28
                 苏州华亿基金管理有限公司                                  执行董事                             2015-5-28
                 苏州华亿创业投资中心（有限合伙）                          执行事务合伙人、决策董事             2015-5-28
                 英菲尼迪-中新创业投资企业                                 联合管理委员会委员                   2015-5-28
                 霍尔果斯凯风进取创业投资有限公司                          董事                                 2015-5-28
                 江苏和顺环保股份有限公司                                  董事                                 2015-5-28
                 镇江市和合重金属固体废物处置有限公司                      董事                                 2015-5-28
                 苏州工业园区元禾辰坤股权投资基金管理中心（有限合伙）      投资决策委员会委员、管理层会议成员   2015-5-28
                 上海齐家信息科技股份有限公司                              董事                                 2015-7-29
                 China Home（Cayman）Inc.                                  董事                                 2015-12-24
刘文浩           苏州元禾控股股份有限公司                                  直接投资部投资总监                   2014-3-13
KAH-ONG TAN      豪威科技（上海）有限公司                                  中国区副总裁                         2005-9
Vage Oganesian   晶方半导体科技（北美）有限公司                            董事、总经理                         2012-7-30
徐百             苏州纳通生物纳米技术有限公司                              总经理                               2007-11
陶冲             上海凯盛电子有限公司                                      总经理                               1994-1
                 上海北航创业投资管理有限公司                              董事长                               2013-1
罗正英           苏州大学                                                  教授、博士生导师                     2001-1
                 苏州安洁科技股份有限公司                                  独立董事                             2013-6       2016-5
                                                                38 / 124
                                                              2016 年年度报告
                  苏州东山精密制造股份有限公司                               独立董事                       2013-12          2016-11
                  四川升达林业产业股份有限公司                               独立董事                       2015-4           2018-3
                  沪士电子股份有限公司                                       独立董事                       2015-9           2018-8
杨柯（已离任） 北京石星汇远餐饮管理有限公司                                  独立董事                       2007-6
黄 彩 英 （ 已 离 上海晶上资产管理有限公司                                   独立董事                       2015-1
任）
陆健              苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司                       监事                           2010-9-3
方亮              苏州工业园区元禾原点股权投资管理有限公司                   监事                           2013-9-24
                  苏州工业园区元禾重元股权投资基金管理有限公司               监事                           2013-8-20
                  苏州元禾控股股份有限公司                                   风控法务部副总经理             2013-5-6
                  苏州旭创科技有限公司                                       监事                           2014-9-23
王永锋            豪威科技（上海）有限公司北京分公司                         首席代表                       2000-8
段佳国            苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司                       董事                           2010-9-3
刘宏钧            晶方半导体科技（北美）有限公司                             董事                           2012-7-20
                  晶磊有限公司                                               执行董事                       2012-8-20
在其他单位任 无
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序          董事、监事津贴由股东大会决定，高级管理人员的薪酬由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据            董事、监事、高级管理人员的报酬，根据任职情况和绩效考核结合起来，年终考核确定其薪酬。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况      董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况与年报披露的数据相符。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得    报告期内，公司全体董事、监事和高级管理人员从公司实际获得的报酬合计为人民币 621.29 万元。
的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                              担任的职务                               变动情形                      变动原因
杨柯                              独立董事                             离任                            届满离任
                                                                  39 / 124
                                            2016 年年度报告
黄彩英                           独立董事            离任     届满离任
陶冲                             独立董事            聘任
罗正英                           独立董事            聘任
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                40 / 124
                                    2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量                                                             1,270
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计                                                               1,272
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                 专业构成人数
                  生产人员
                  销售人员
                  技术人员
                  财务人员
                  行政人员
                    合计
                                      教育程度
              教育程度类别                                  数量（人）
                本科及以上
                大专及以下
                    合计                                                         1,272
(二) 薪酬政策
√适用□不适用
    公司通过绩效导向和完善的职业发展规划，对员工为公司付出的劳动和做出的绩效给予合理
的回报及激励，实现个人基准薪酬与岗位相对价值相匹配，个人薪酬与绩效相匹配，薪酬总额与
公司效益相匹配，通过薪酬和绩效管理相结合，提高员工工作热情，充分发挥员工的能动性与创
造性，实现企业与员工的共赢。
(三) 培训计划
√适用□不适用
    根据公司战略规划、年度经营计划制定年度培训计划，采取内部和外部培训相结合的培训方
式，切实提高公司员工的技能水平和综合素质。2016 年主要培训：新入职员工上岗培训及安全教
育培训、特定岗位资格培训及复证培训、相关法律法规学习。2017 年计划：安全消防、特定岗位、
体系相关等方面。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数                                                              90,397
劳务外包支付的报酬总额                                                    1,585,863.26
七、其他
□适用√不适用
                                        41 / 124
                                    2016 年年度报告
                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司
治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，持续完善法人治理结构，不
断提升公司治理水平和管理质量。公司管理层严格按照董事会授权忠实履行职务，维护公司利益
和广大股东合法权益。公司法人治理结构实际情况符合《上市公司治理准则的相关要求》，公司
治理与《公司法》及中国证监会相关规定的要求不存在差异。
（1）关于股东和股东大会
     公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序，召集和召开股东大
会，并能确保所有股东，特别是中小股东的平等地位及合法权益，保证其充分享有和行使自己的
权利。确保股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权。公司所有关
联交易严格遵循公平合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。
（2）关于董事和董事会
    公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，独立董事分别具有管理专业和财务专业的
专业背景，公司董事会的人数和人员构成有关法律、法规的要求。公司董事会根据《公司章程》、
《董事会议事规则》等制度的规定行使职权，并保证董事会会议严格按照程序进行。
    独立董事根据公司《独立董事工作制度》开展工作。董事会下设战略委员会、审计委员会、
提名委员会、薪酬与考核委员会，并制定了各专门委员会工作细则。各委员会认真履行职责，发
挥专业优势，确保董事会高效运行和科学决策。董事会的召集召开程序、提案审议程序、决策程
序均符合相关规定。
（3）关于监事和监事会
     公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名职工代表监事。公司监事会坚持对全体股东负责，根
据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的规定履行职责，监事会对公司依法运作进行监督、
对公司财务制度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督、对公司内幕信息知情人管
理情况进行监督。
（4）信息披露与透明度
     公司严格遵守信息披露的有关规定，有效防止了选择性信息披露情况的发生，做到公平、公
正、公开。公司依照相关法律、法规和《公司章程》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披
露有关信息，确保所有股东都有平等的机会获得信息。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
  会议届次       召开日期       决议刊登的指定网站的查询索引       决议刊登的披露日期
2015 年度股东   2016-5-5    详细情况请见公司于上海证券交易所网站 2016-5-6
大会                        （www.sse.com.cn）披露的《苏州晶方半导
                            体科技股份有限公司 2015 年度股东大会决
                            议公告》（公告编号：临 2016-012）。
2016 年第一次   2016-6-17   详细情况请见公司于上海证券交易所网站 2016-6-18
临时股东大会                （www.sse.com.cn）披露的《苏州晶方半导
                            体科技股份有限公司 2016 年第一次临时股
                            东大会决议公告》（公告编号：临
                            2016-021）。
股东大会情况说明
□适用 √不适用
                                        42 / 124
                                          2016 年年度报告
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                    参加股东
                                                 参加董事会情况
                                                                                    大会情况
     董事        是否独
                        本年应参        以通讯方                         是否连续两 出席股东
     姓名        立董事          亲自出          委托出           缺席
                        加董事会        式参加次                         次未亲自参 大会的次
                                 席次数          席次数           次数
                          次数            数                               加会议     数
王蔚               否       6      5        1      0               0         否         2
Ariel Poppel       否       6      3        3      0               0         否         2
盛刚               否       6      5        1      0               0         否         2
刘文浩             否       6      5        1      0               0         否         2
KAN-ONG TAN        否       6      2        4      0               0         否         2
Vage               否       6      4        2      0               0         否         2
Oganesian
徐百              是       6          5            1        0      0        否         2
陶冲              是       3          2            1        0      0        否         2
罗正英            是       3          2            1        0      0        否         2
杨柯（已离任）    是       3          3            0        0      0        否         2
黄彩英（已离      是       3          3            0        0      0        否         2
任）
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用
                                              43 / 124
                                     2016 年年度报告
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
    公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两部分构成。基本薪酬每月发放，绩效薪酬
根据考评情况发放。公司已建立高级管理人员的绩效评定标准和程序。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    公司编制并披露了《2016 年内部控制自我评价报告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证券交易
所网站（www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
    公司编制并披露了《2016 年内部控制审计报告》，详见 2017 年 4 月 1 日上海证券交易所网
站（www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用√不适用
                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         44 / 124
                                     2016 年年度报告
                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
苏州晶方半导体科技股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的苏州晶方半导体科技股份有限公司（以下简称“晶方科技”）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是晶方科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为，晶方科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶
方科技 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 苏州晶方半导体科技股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                    附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                          七、1              520,765,071.00        433,584,552.37
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
                                         45 / 124
                                   2016 年年度报告
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                         七、5             110,198,626.34     51,905,550.03
  预付款项                         七、6               3,516,847.66      5,717,581.65
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                       七、9                857,388.08         791,739.07
  买入返售金融资产
  存货                             七、10             45,280,724.94     37,460,384.59
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产           七、12                                   20,000.00
  其他流动资产                     七、13             98,355,494.60    218,883,819.90
    流动资产合计                                     778,974,152.62    748,363,627.61
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                 七、14             12,042,009.44     13,806,966.32
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                         七、19            901,787,469.44    910,250,986.54
  在建工程                         七、20            141,257,910.24    224,858,070.36
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                         七、25             94,652,287.63     97,361,449.73
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                     七、28             2,989,638.71        1,834,733.26
  递延所得税资产                   七、29             2,549,022.97        1,845,480.49
  其他非流动资产                   七、30               598,200.00          130,200.00
    非流动资产合计                                1,155,876,538.43    1,250,087,886.70
      资产总计                                    1,934,850,691.05    1,998,451,514.31
流动负债：
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         七、35            151,069,392.26    230,138,600.00
                                       46 / 124
                                    2016 年年度报告
  预收款项                        七、36            1,268,490.91            425,311.00
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                    七、37           23,080,176.12         18,407,212.01
  应交税费                        七、38            1,510,346.60          3,013,453.45
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                      七、41            3,723,579.47          4,335,449.73
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                  180,651,985.36        256,320,026.19
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                        七、51           79,892,984.02         94,326,038.90
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                 79,892,984.02         94,326,038.90
      负债合计                                    260,544,969.38        350,646,065.09
所有者权益
  股本                            七、53          226,696,955.00        226,696,955.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                        七、55          813,911,423.91        813,911,423.91
  减：库存股
  其他综合收益                    七、57           -6,497,279.86         -5,180,945.61
  专项储备
  盈余公积                        七、59           85,700,400.92         79,921,549.07
  一般风险准备
  未分配利润                      七、60          554,494,221.70        532,456,466.85
  归属于母公司所有者权益合计                    1,674,305,721.67      1,647,805,449.22
  少数股东权益
    所有者权益合计                              1,674,305,721.67      1,647,805,449.22
      负债和所有者权益总计                      1,934,850,691.05      1,998,451,514.31
法定代表人：王蔚          主管会计工作负责人：段佳国            会计机构负责人：段佳国
                                        47 / 124
                                    2016 年年度报告
                                   母公司资产负债表
                                 2016 年 12 月 31 日
编制单位:苏州晶方半导体科技股份有限公司
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            519,828,117.60        431,738,040.39
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                          十七、1           110,198,626.34         51,905,550.03
  预付款项                                              3,516,847.66          5,717,581.65
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                        十七、2               857,388.08            791,739.07
  存货                                                 45,280,724.94         37,460,384.59
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                                         20,000.00
  其他流动资产                                         98,355,494.60        218,883,819.90
    流动资产合计                                      778,037,199.22        746,517,115.63
非流动资产：
  可供出售金融资产                                     12,042,009.44         13,806,966.32
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      十七、3            27,721,105.00         23,780,035.00
  投资性房地产
  固定资产                                            901,787,469.44        910,250,986.54
  在建工程                                            141,257,910.24        224,858,070.36
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                             94,652,287.63         97,361,449.73
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                         2,989,638.71           1,834,733.26
  递延所得税资产                                       2,549,022.97           1,845,480.49
  其他非流动资产                                         598,200.00             130,200.00
    非流动资产合计                                 1,183,597,643.43       1,273,867,921.70
      资产总计                                     1,961,634,842.65       2,020,385,037.33
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
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                                    2016 年年度报告
  应付账款                                       151,069,392.26         230,138,600.00
  预收款项                                         1,268,490.91             425,311.00
  应付职工薪酬                                    23,068,613.53          18,396,388.48
  应交税费                                         1,510,346.60           3,013,453.45
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                       3,723,579.47           4,335,449.73
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                 180,640,422.77         256,309,202.66
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                        79,892,984.02          94,326,038.90
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                79,892,984.02          94,326,038.90
      负债合计                                   260,533,406.79         350,635,241.56
所有者权益：
  股本                                           226,696,955.00         226,696,955.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                       813,911,423.91         813,911,423.91
  减：库存股
  其他综合收益                                    -6,764,291.98          -5,264,078.63
  专项储备
  盈余公积                                        85,700,400.92          79,921,549.07
  未分配利润                                     581,556,948.01         554,483,946.42
    所有者权益合计                             1,701,101,435.86       1,669,749,795.77
      负债和所有者权益总计                     1,961,634,842.65       2,020,385,037.33
法定代表人：王蔚           主管会计工作负责人：段佳国           会计机构负责人：段佳国
                                     合并利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                 项目                     附注         本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                        512,390,368.91      575,718,355.28
其中：营业收入                          七、61        512,390,368.91      575,718,355.28
      利息收入
                                        49 / 124
                                   2016 年年度报告
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                       474,993,835.64   476,035,699.54
其中：营业成本                           七、61      347,293,071.10   369,504,345.05
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、62        7,278,708.50     7,431,123.71
      销售费用                           七、63        2,405,754.22     2,523,065.73
      管理费用                           七、64      139,521,920.89   131,613,224.49
      财务费用                           七、65      -22,955,647.07   -32,104,163.87
      资产减值损失                       七、66        1,450,028.00    -2,931,895.57
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）     七、68        4,843,182.18     7,474,547.96
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                    42,239,715.45   107,157,203.70
  加：营业外收入                         七、69       18,597,543.91    49,512,927.19
      其中：非流动资产处置利得                           535,651.93     1,451,883.22
  减：营业外支出                         七、70        3,854,761.10    23,712,977.73
      其中：非流动资产处置损失                         3,854,745.70    23,268,811.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                56,982,498.26   132,957,153.16
  减：所得税费用                         七、71        4,229,226.51    19,681,849.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                    52,753,271.75   113,275,303.59
  归属于母公司所有者的净利润                          52,753,271.75   113,275,303.59
  少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额               七、72       -1,316,334.25     3,043,675.24
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                  -1,316,334.25     3,043,675.24
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合                -1,316,334.25     3,043,675.24
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                  -1,500,213.35     2,861,285.15
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
                                         50 / 124
                                    2016 年年度报告
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                            183,879.10         182,390.09
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                     51,436,937.50     116,318,978.83
  归属于母公司所有者的综合收益总额                   51,436,937.50     116,318,978.83
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.23               0.50
  （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王蔚          主管会计工作负责人：段佳国           会计机构负责人：段佳国
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                     附注         本期发生额           上期发生额
一、营业收入                            十七、4       512,390,368.91       575,718,355.28
  减：营业成本                          十七、4       347,293,071.10       369,504,345.05
       税金及附加                                        7,278,708.50         7,431,123.71
       销售费用                                          2,405,754.22         2,523,065.73
       管理费用                                       134,488,296.56       126,238,033.13
       财务费用                                       -22,957,269.48       -32,105,808.70
       资产减值损失                                      1,450,028.00       -2,931,895.57
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）   十七、5         4,843,182.18        7,474,547.96
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                     47,274,962.19      112,534,039.89
  加：营业外收入                                       18,597,543.91       49,512,927.19
       其中：非流动资产处置利得                           535,651.93        1,451,883.22
  减：营业外支出                                        3,854,761.10       23,712,977.73
       其中：非流动资产处置损失                         3,854,745.70       23,268,811.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 62,017,745.00      138,333,989.35
    减：所得税费用                                      4,229,226.51       19,681,849.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                     57,788,518.49      118,652,139.78
五、其他综合收益的税后净额                             -1,500,213.35        2,861,285.15
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收                 -1,500,213.35        2,861,285.15
益
                                        51 / 124
                                    2016 年年度报告
    1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    2.可供出售金融资产公允价值变动损                 -1,500,213.35        2,861,285.15
益
    3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
    4.现金流量套期损益的有效部分
    5.外币财务报表折算差额
    6.其他
六、综合收益总额                                     56,288,305.14      121,513,424.93
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王蔚          主管会计工作负责人：段佳国            会计机构负责人：段佳国
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        487,314,148.87      640,221,142.95
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                       34,834,210.65       39,925,243.52
  收到其他与经营活动有关的现金     七、73               1,594,100.10       27,871,808.95
                                   （1）
    经营活动现金流入小计                              523,742,459.62      708,018,195.42
  购买商品、接受劳务支付的现金                        195,560,463.50      281,089,926.20
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                      117,500,528.26      128,127,848.32
  支付的各项税费                                       15,801,617.70       30,588,308.76
  支付其他与经营活动有关的现金     七、73              84,346,839.25       61,555,790.40
                                   （2）
    经营活动现金流出小计                              413,209,448.71      501,361,873.68
                                        52 / 124
                                    2016 年年度报告
      经营活动产生的现金流量净额                      110,533,010.91        206,656,321.74
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                  480,000,000.00        340,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                4,843,182.18          7,474,547.96
  处置固定资产、无形资产和其他长                        5,320,190.99         17,166,905.32
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金     七、73               9,308,101.39         21,205,541.57
                                   （3）
    投资活动现金流入小计                              499,471,474.56        385,846,994.85
  购建固定资产、无形资产和其他长                      130,185,044.61        461,036,969.76
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      370,000,000.00        460,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              500,185,044.61        921,036,969.76
      投资活动产生的现金流量净额                         -713,570.05       -535,189,974.91
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                                         50,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金     七、73                                    19,667,652.35
                                   （5）
    筹资活动现金流入小计                                                 69,667,652.35
  偿还债务支付的现金                                                     68,357,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   24,937,398.25         41,014,277.26
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           24,937,398.25        109,371,277.26
      筹资活动产生的现金流量净额                  -24,937,398.25        -39,703,624.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的                    2,298,476.02         14,657,910.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       87,180,518.63       -353,579,367.88
  加：期初现金及现金等价物余额                    433,584,552.37        787,163,920.25
六、期末现金及现金等价物余额                      520,765,071.00        433,584,552.37
法定代表人：王蔚          主管会计工作负责人：段佳国           会计机构负责人：段佳国
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
                                        53 / 124
                                    2016 年年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                    487,314,148.87        640,221,142.95
  收到的税费返还                                   34,834,210.65         39,925,243.52
  收到其他与经营活动有关的现金                      1,594,100.10         27,871,808.95
    经营活动现金流入小计                          523,742,459.62        708,018,195.42
  购买商品、接受劳务支付的现金                    195,560,463.50        281,089,926.20
  支付给职工以及为职工支付的现金                  115,517,759.53        126,051,724.61
  支付的各项税费                                   15,801,617.70         30,588,308.76
  支付其他与经营活动有关的现金                     81,291,311.23         58,249,923.16
    经营活动现金流出小计                          408,171,151.96        495,979,882.73
  经营活动产生的现金流量净额                      115,571,307.66        212,038,312.69
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                              480,000,000.00        340,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                            4,843,182.18          7,474,547.96
  处置固定资产、无形资产和其他长                    5,320,190.99         17,166,905.32
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                      9,305,051.38         21,203,331.81
    投资活动现金流入小计                          499,468,424.55        385,844,785.09
  购建固定资产、无形资产和其他长                  130,185,044.61        461,036,969.76
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                  373,941,070.00        466,205,260.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                          504,126,114.61        927,242,229.76
      投资活动产生的现金流量净额                   -4,657,690.06      -541,397,444.67
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                     50,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                           19,667,652.35
    筹资活动现金流入小计                                                 69,667,652.35
  偿还债务支付的现金                                                     68,357,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   24,937,398.25         41,014,277.26
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                           24,937,398.25        109,371,277.26
      筹资活动产生的现金流量净额                  -24,937,398.25        -39,703,624.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的                    2,113,857.86         14,474,806.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额                       88,090,077.21      -354,587,950.30
  加：期初现金及现金等价物余额                    431,738,040.39        786,325,990.69
六、期末现金及现金等价物余额                      519,828,117.60        431,738,040.39
法定代表人：王蔚          主管会计工作负责人：段佳国            会计机构负责人：段佳国
                                        54 / 124
                                                                         2016 年年度报告
                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                       2016 年 1—12 月
                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                                   归属于母公司所有者权益                                   少数
          项目                                                                                                                                     所有者权
                                               其他权益工具                       减：库   其他综合   专项              一般风   未分配利   股东
                               股本                                    资本公积                              盈余公积                              益合计
                                                                                  存股       收益     储备              险准备       润     权益
                                          优先股   永续债     其他
一、上年期末余额             226,696,95                                813,911,            -5,180,9          79,921,5            532,456,          1,647,805
                                   5.00                                  423.91               45.61             49.07              466.85            ,449.22
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额             226,696,95                                813,911,            -5,180,9          79,921,5            532,456,          1,647,805
                                   5.00                                  423.91               45.61             49.07              466.85            ,449.22
三、本期增减变动金额（减少                                                                 -1,316,3          5,778,85            22,037,7          26,500,27
以“－”号填列）                                                                              34.25              1.85               54.85               2.45
（一）综合收益总额                                                                         -1,316,3                              52,753,2          51,436,93
                                                                                              34.25                                 71.75               7.50
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                               5,778,85            -30,715,          -24,936,6
                                                                                                                 1.85              516.90              65.05
1．提取盈余公积                                                                                              5,778,85            -5,778,8
                                                                                                                 1.85               51.85
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分                                                                                                        -24,936,          -24,936,6
配                                                                                                                                 665.05              65.05
4．其他
                                                                             55 / 124
                                                                       2016 年年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额             226,696,95                              813,911,            -6,497,2          85,700,4            554,494,          1,674,305
                                   5.00                                423.91               79.86             00.92              221.70            ,721.67
                                                                                                    上期
                                                                                 归属于母公司所有者权益                                   少数
          项目                                                                                                                                   所有者权
                                               其他权益工具                     减：库   其他综合   专项              一般风   未分配利   股东
                               股本                                  资本公积                              盈余公积                              益合计
                                          优先股   永续债     其他              存股       收益     储备              险准备       润     权益
一、上年期末余额             226,696,95                              813,911,            -8,224,6          68,056,3            471,851,          1,572,291
                                   5.00                                423.91               20.85             35.09              829.14            ,922.29
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额             226,696,95                              813,911,            -8,224,6          68,056,3            471,851,          1,572,291
                                   5.00                                423.91               20.85             35.09              829.14            ,922.29
三、本期增减变动金额（减少                                                               3,043,67          11,865,2            60,604,6          75,513,52
以“－”号填列）                                                                             5.24             13.98               37.71               6.93
（一）综合收益总额                                                                       3,043,67                              113,275,          116,318,9
                                                                                             5.24                                303.59              78.83
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
                                                                           56 / 124
                                                                        2016 年年度报告
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                     11,865,2           -52,670,             -40,805,4
                                                                                                                      13.98             665.88                 51.90
1．提取盈余公积                                                                                                    11,865,2           -11,865,
                                                                                                                      13.98             213.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分                                                                                                             -40,805,             -40,805,4
配                                                                                                                                      451.90                 51.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            226,696,95                                 813,911,             -5,180,9               79,921,5           532,456,             1,647,805
                                  5.00                                   423.91                45.61                  49.07             466.85               ,449.22
法定代表人：王蔚                                         主管会计工作负责人：段佳国                                                     会计机构负责人：段佳国
                                                                 母公司所有者权益变动表
                                                                     2016 年 1—12 月
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                   本期
            项目                                        其他权益工具                                 减：库   其他综合收   专项                 未分配利   所有者权
                                   股本                                              资本公积                                     盈余公积
                                               优先股       永续债      其他                         存股         益       储备                   润       益合计
一、上年期末余额               226,696,955.0                                       813,911,423.9              -5,264,078          79,921,54     554,483,   1,669,749
                                           0                                                   1                     .63               9.07       946.42     ,795.77
                                                                               57 / 124
                                                2016 年年度报告
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                226,696,955.0           813,911,423.9   -5,264,078   79,921,54   554,483,   1,669,749
                                            0                       1          .63        9.07     946.42     ,795.77
三、本期增减变动金额（减少以                                            -1,500,213   5,778,851   27,073,0   31,351,64
“－”号填列）                                                                 .35         .85      01.59        0.09
（一）综合收益总额                                                      -1,500,213               57,788,5   56,288,30
                                                                               .35                  18.49        5.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                                       5,778,851   -30,715,   -24,936,6
                                                                                           .85     516.90       65.05
1．提取盈余公积                                                                      5,778,851   -5,778,8
                                                                                           .85      51.85
2．对所有者（或股东）的分配                                                                      -24,936,   -24,936,6
                                                                                                   665.05       65.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额              226,696,955.0             813,911,423.9   -6,764,291   85,700,40   581,556,   1,701,101
                                          0                         1          .98        0.92     948.01     ,435.86
                                                    58 / 124
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                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减：库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                             润       益合计
一、上年期末余额            226,696,9                                    813,911,4                -8,125,3              68,056,3   488,502,   1,589,041
                                55.00                                        23.91                   63.78                 35.09     472.52     ,822.74
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            226,696,9                                    813,911,4                -8,125,3              68,056,3   488,502,   1,589,041
                                55.00                                        23.91                   63.78                 35.09     472.52     ,822.74
三、本期增减变动金额（减                                                                          2,861,28              11,865,2   65,981,4   80,707,97
少以“－”号填列）                                                                                    5.15                 13.98      73.90        3.03
（一）综合收益总额                                                                                2,861,28                         118,652,   121,513,4
                                                                                                      5.15                           139.78       24.93
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                          11,865,2   -52,670,   -40,805,4
                                                                                                                           13.98     665.88       51.90
1．提取盈余公积                                                                                                         11,865,2   -11,865,
                                                                                                                           13.98     213.98
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                          -40,805,   -40,805,4
配                                                                                                                                   451.90       51.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
                                                                       59 / 124
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 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额   226,696,9                     813,911,4   -5,264,0   79,921,5   554,483,   1,669,749
                        55.00                         23.91      78.63      49.07     946.42     ,795.77
法定代表人：王蔚                主管会计工作负责人：段佳国                   会计机构负责人：段佳国
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
     苏州晶方半导体科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是经苏州工业园区管理委员会苏
园管复部委资审[2010] 107 号文《关于同意晶方半导体科技（苏州）有限公司变更为外商投资股
份有限公司的批复》批准，由晶方半导体科技（苏州）有限公司整体变更设立的股份有限公司，
股份公司成立时注册资本为人民币 18,000.00 万元。其中：Engineering and IP Advanced
Technologies Ltd.出资 66,844,336.00 元，出资比例 37.14%；中新苏州工业园区创业投资有限
公司出资 55,048,276.00 元，出资比例 30.58%；Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited
出资 35,388,178.00 元，出资比例 19.66%；英菲尼迪——中新创业投资企业出资 15,728,079.00
元，出资比例 8.74%；美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元，出资比例 2.29%；苏州泓
融投资有限公司出资 1,908,602.00 元，出资比例 1.06%；苏州德睿亨风创业投资有限公司出资
953,908.00 元，出资比例 0.53%，本公司于 2010 年 6 月在江苏省工商行政管理局办理了工商登记。
     2010 年 9 月，经公司股东会决议和修改后的章程规定，经苏州工业园区管理委员会苏园管复
部委资审[2010]166 号文批准，公司增加注册资本 950 万元，其中新股东苏州工业园区厚睿企业
管理咨询有限公司以货币资金出资 447.50 万元；新股东苏州豪正企业管理咨询有限公司以货币资
金出资 378.50 万元，新股东 WISE ROCK LIMITED 以货币资金出资 124.00 万元。增资后，公司注
册资本变更为人民币 18,950 万元，其中：Engineering and IP Advanced Technologies Ltd.出
资 66,844,336.00 元，占注册资本的比例 35.27%；中新苏州工业园区创业投资有限公司出资
55,048,276.00 元，占注册资本的比例 29.05%；Omnivision Holding (Hong Kong) Company Limited
出资 35,388,178.00 元，占注册资本的比例 18.68%；英菲尼迪——中新创业投资企业出资
15,728,079.00 元，占注册资本的比例 8.30%；苏州工业园区厚睿企业管理咨询有限公司出资
4,475,000.00 元，占注册资本的比例 2.36%；美国 Gillad Galor 先生出资 4,128,621.00 元，占
注册资本的比例 2.18%；苏州豪正企业管理咨询有限公司出资 3,785,000.00 元，占注册资本的比
例 2.00%；苏州泓融投资有限公司出资 1,908,602.00 元，占注册资本的比例 1.01%；WISE ROCK
LIMITED 出资 1,240,000.00 元，占注册资本的比例 0.65%；苏州德睿亨风创业投资有限公司出资
953,908.00 元，占注册资本的比例 0.50%。
     2014 年 1 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]50 号《关于核准苏州晶方半
导体科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2014 年 1 月 28 日首次向社会
     公开发行人民币普通股股票 56,674,239 股，其中发行新股人民币普通股 37,196,955 股，老
股转让数量为 19,477,284 股，每股面值 1.00 元，发行价格为人民币 19.16 元。发行后注册资本
变更为人民币 226,696,955 元。2014 年 2 月 10 日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易，股票
简称“晶方科技”，证券代码“603005”。
     公司经营范围：研发、生产、制造、封装和测试集成电路产品，销售本公司所生产的产品并
提供相关的服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司
                                                                     持股比例(%)
     序号               子公司全称                   子公司简称
                                                                    直接        直接
 1          晶方半导体科技（北美）有限公司           晶方北美     100.00               —
四、财务报表的编制基础
1.    编制基础
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
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2.   持续经营
√适用□不适用
    本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能
力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用□不适用
    本公司正常营业周期为一年。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
    （1）同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
    （2）非同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
    （1）合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制
方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
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    （2）合并财务报表的编制方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    （3）报告期内增减子公司的处理
    ①增加子公司或业务
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方
开始控制时点起一直存在。
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
    ②处置子公司或业务
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
    （4）合并抵销中的特殊考虑
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    （5）特殊交易的会计处理
    ①购买少数股东股权
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后
续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司
对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同
时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
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本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A.一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
    B.多次交易分步处置
    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
     （1）外币交易时折算汇率的确定方法
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
     （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
     （3）外币报表折算方法
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
     ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
√适用□不适用
    （1）金融资产的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。
    ④可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
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    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
    （2）金融负债的分类
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    （3）金融资产的重分类
    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
    （4）金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    （5）金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形：
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ①终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    A.所转移金融资产的账面价值；
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    B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    A.终止确认部分的账面价值；
    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    ②继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    ③继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    （6）金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
    与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ①金融资产发生减值的客观证据：
    A.发行方或债务人发生严重财务困难；
    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
    E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
    A．持有至到期投资减值测试
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    持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
    预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
    持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
    B.可供出售金融资产减值测试
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    （9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    ①估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    ②公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断        本公司将 500 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收款确定为单
依据或金额标准        项金额重大
单项金额重大并单项        对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表
计提坏账准备的计提
                      明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
方法
                      确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
本公司以账龄作为信用风险特征组合            账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例               其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                  2%                                 2%
1－2 年                                             10%                                10%
2－3 年                                             30%                                30%
3－4 年                                             50%                                50%
4－5 年                                             50%                                50%
5 年以上                                           100%                               100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由         对单项金额不重大，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
                           项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况
坏账准备的计提方法             单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                          的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
√适用□不适用
    （1）存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产
品、产成品等。
    （2）发出存货的计价方法
    本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    （3）存货的盘存制度
    本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
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    （4）存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    （5）周转材料的摊销方法
    ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
    ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用□不适用
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
    （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决
权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股
权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响。
    （2）初始投资成本确定
      ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
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期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
      ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
     （3）后续计量及损益确认方法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    ②权益法
    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
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权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别            折旧方法     折旧年限（年）       残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物      直线法          20-40 年            10.00           4. 50-2.25
机器设备          直线法          5-12 年             10.00           18.00-7.50
运输设备          直线法          5-10 年             10.00           18.00-9.00
办公及其他设备    直线法          3-5 年              10.00           30.00-18.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16. 在建工程
√适用□不适用
    （1）在建工程以立项项目分类核算。
    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款
发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
√适用□不适用
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    ①资产支出已经发生；
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    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 生物资产
□适用√不适用
19. 油气资产
□适用√不适用
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    按取得时的实际成本入账。
    ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目             预计使用寿命                           依   据
土地使用权            50 年                            法定使用权
计算机软件             5年          参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
    ③ 无形资产的摊销
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场
得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
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    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
21. 长期资产减值
√适用□不适用
    （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
    ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
      ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
     A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
     B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
     C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    （5）商誉减值测试
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值
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损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
22. 长期待摊费用
√适用□不适用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
    ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    ②职工福利费
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    ④短期带薪缺勤
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
    ①设定提存计划
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
    根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
    ②设定受益计划
    A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
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    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金融
    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
    （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现
值的增加或减少；
    （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市
场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
    ①符合设定提存计划条件的
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
    ②符合设定受益计划条件的
    在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    A.服务成本；
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
√适用□不适用
    （1）预计负债的的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    ①该义务是本公司承担的现时义务；
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
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核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
25. 股份支付
□适用√不适用
26. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
27. 收入
√适用□不适用
    （1）销售商品收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    公司收入确认的具体方法为：
    外销收入，在产品发出并完成海关报关后，确认收入。
    内销收入，按合同约定的交货方式完成交货后，确认收入。
    （2）提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或
已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
    （3）让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）建造合同收入
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的
合同成本占合同预计总成本的比例（或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；或实
际测定的完工进度）确定。
    如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回
时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
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    如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
28. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政
府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定
资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助，分别按下列情况处理：
    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延
所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    （1）递延所得税资产的确认
    对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对
所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
    A.该项交易不是企业合并；
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （2）递延所得税负债的确认
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
    A.商誉的初始确认；
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
    ②直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
    ③可弥补亏损和税款抵减
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    ⑤以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
30. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
    初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金
收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。
    发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
32. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                     备注(受重要影响
                  会计政策变更的内容和原因                审批程序    的报表项目名称
                                                                          和金额)
    根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定， 董事会     税金及附加调增
2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债          2,113,709.47 元，
等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目             管理费用调减
调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、           2,113,709.47 元
印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调
整计入“税金及附加”。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
33. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
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√适用 □不适用
           税种                      计税依据                            税率
增值税                     应税销售额                        6%、17%
消费税
营业税
城市维护建设税             应缴流转税额                      7%
企业所得税                 应纳税所得额                      15%
教育费附加                 应缴流转税额                      3%
地方教育费附加             应缴流转税额                      2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用□不适用
    本公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局认定为
高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201432000460），2014 年至 2016 年减按 15%的税
率征收企业所得税。
3.   其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  项目                           期末余额                   期初余额
库存现金                                                  75,023.22             120,326.49
银行存款                                             520,690,047.78         433,464,225.88
其他货币资金
合计                                            520,765,071.00        433,584,552.37
      其中：存放在境外的款项总额                    936,953.40          1,846,511.98
其他说明
    期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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                                      2016 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                  期初余额
                 账面余额       坏账准备                  账面余额        坏账准备
    类别                                       账面                                   账面
                       比例          计提比                     比例           计提比
               金额           金额             价值     金额            金额          价值
                       (%)           例(%)                      (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 112,49 100.00 2,300,      2.04 110,19 52,971 100.00 1,065,         2.01 51,905
征组合计提坏 9,187.        561.59           8,626. ,258.9        708.91              ,550.0
账准备的应收     93                             34      4
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             112,49   /    2,300,      /      110,19 52,971      /     1,065,   /      51,905
     合计    9,187.        561.59             8,626. ,258.9            708.91          ,550.0
                 93                               34      4
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
       账龄
                           应收账款                   坏账准备              计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                    111,866,965.05              2,237,339.30                     2.00
1 年以内小计                111,866,965.05              2,237,339.30                     2.00
1至2年                          632,222.88                 63,222.29                    10.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
    合计                112,499,187.93              2,300,561.59                     2.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
                                           83 / 124
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,274,652.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                               占应收账款期末余
单位名称       款项性质          期末余额           账龄                          坏账准备
                                                               额合计数的比例(%)
第一名           货款           38,450,587.71       1 年以内        34.18             769,011.75
第二名           货款           17,712,372.58       1 年以内        15.74             354,247.45
第三名           货款           12,137,445.12       1 年以内        10.79             242,748.90
第四名           货款           11,900,805.66       1 年以内        10.58             238,016.11
第五名           货款            8,200,206.89       1 年以内         7.29             164,004.14
合       计                     88,401,417.96                       78.58           1,768,028.35
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
    应收账款余额期末较期初增长 112.38%，主要原因是本期第四季度销售收入增长，应收账款
余额相应增加。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用□不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                  期初余额
     账龄
                         金额                比例(%)              金额               比例(%)
1 年以内                3,516,847.66                 100.00      5,717,581.65              100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
                                                 84 / 124
                                        2016 年年度报告
     合计             3,516,847.66               100.00        5,717,581.65            100.00
 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
 √适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
      单位名称                    期末余额                占预付款项期末余额合计数的比例（%）
 第一名                               2,904,770.19                                     82.60
 第二名                                 462,089.54                                     13.14
 第三名                                  70,840.00                                      2.01
 第四名                                  40,895.99                                      1.16
 第五名                                  20,260.94                                      0.58
       合      计                     3,498,856.66                                     99.49
 其他说明
 √适用□不适用
 预付款项期末较期初下降 38.49%，主要原因是本期预付电费金额减少。
 7、 应收利息
 (1). 应收利息分类
 □适用 √不适用
 (2). 重要逾期利息
 □适用 √不适用
 其他说明：
 □适用√不适用
 8、 应收股利
 (1). 应收股利
 □适用 √不适用
 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
 □适用√不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 9、 其他应收款
 (1). 其他应收款分类披露
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                 期初余额
                    账面余额        坏账准备                  账面余额       坏账准备
    类别                                  计提     账面                            计提 账面
                            比例                                    比例
                    金额            金额 比例      价值       金额           金额 比例 价值
                            (%)                                       (%)
                                          (%)                                      (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
                                             85 / 124
                                      2016 年年度报告
按信用风险特 1,321,178. 100. 463,789 35.1 857,388 1,080,15 100. 288,41 26.7 791,73
征组合计提坏         00   00     .92    0     .08     3.96   00 4.89      0   9.07
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
             1,321,178. /    463,789 /    857,388 1,080,15 / 288,41 /       791,73
    合计
                     00          .92          .08     3.96        4.89        9.07
 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
 □适用 √不适用
 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
 √适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
           账龄              其他应收款                 坏账准备         计提比例（%）
 1 年以内
 其中：1 年以内分项
 1 年以内小计                      551,936.00               11,038.72                2.00
 1至2年                            127,212.00               12,721.20               10.00
 2至3年                            190,000.00               57,000.00               30.00
 3至4年                            138,000.00               69,000.00               50.00
 4至5年
 5 年以上                           314,030.00             314,030.00              100.00
           合计                   1,321,178.00             463,789.92               35.10
 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
 □适用√不适用
 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
 □适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
 本期计提坏账准备金额 175,375.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
 □适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的其他应收款情况
 □适用 √不适用
 其中重要的其他应收款核销情况：
 □适用 √不适用
 其他应收款核销说明：
 □适用 √不适用
 (4). 其他应收款按款项性质分类情况
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                  期初账面余额
                                          86 / 124
                                      2016 年年度报告
保证金及押金                                         946,178.00               1,065,063.60
备用金及其他                                         375,000.00                  15,090.36
            合计                                   1,321,178.00               1,080,153.96
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                            占其他应收款期
                                                                              坏账准备
  单位名称       款项的性质    期末余额            账龄     末余额合计数的
                                                                              期末余额
                                                                比例(%)
第一名           保证金         484,030.00    2至5年                   36.64    351,030.00
第二名           押金           312,998.00    1至4年                   23.69      76,604.92
第三名           备用金         275,000.00    1 年以内                 20.81       5,500.00
第四名           押金           100,250.00    1 年以内                  7.59       2,005.00
第五名           备用金         100,000.00    1 年以内                  7.57       2,000.00
    合计               /      1,272,278.00          /                  96.30    437,139.92
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
10、    存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                           期初余额
       项目                        跌价                               跌价
                      账面余额             账面价值      账面余额             账面价值
                                   准备                               准备
原材料              12,681,377.99      0 12,681,377.99 8,735,269.70       0 8,735,269.70
在产品              13,618,603.17      0 13,618,603.17 13,330,918.10      0 13,330,918.10
库存商品             9,455,478.61      0 9,455,478.61 6,642,279.83        0 6,642,279.83
周转材料             9,525,265.17      0 9,525,265.17 8,751,916.96        0 8,751,916.96
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
       合计      45,280,724.94            45,280,724.94 37,460,384.59        37,460,384.59
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
                                             87 / 124
                                       2016 年年度报告
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用√不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额                     期初余额
厂房装修费                                                                        20,000.00
                合计                                                              20,000.00
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额                     期初余额
银行理财产品                                     90,000,000.00              200,000,000.00
增值税留抵税额                                    6,846,359.12                18,461,417.25
预缴所得税                                        1,252,490.38
待摊费用                                            256,645.10                  422,402.65
              合计                               98,355,494.60              218,883,819.90
 其他说明
 其他流动资产期末较期初下将 55.06%，主要原因是本期投资银行理财产品金额减少。
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                           期初余额
         项目                       减值                               减值
                         账面余额             账面价值      账面余额          账面价值
                                    准备                               准备
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具：    12,042,009.44       12,042,009.44 13,806,966.32       13,806,966.32
    按公允价值计量     12,042,009.44       12,042,009.44 13,806,966.32       13,806,966.32
 的
    按成本计量的
         合计          12,042,009.44       12,042,009.44 13,806,966.32       13,806,966.32
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                              可供出售权益工     可供出售债
             可供出售金融资产分类                                                 合计
                                                    具             务工具
 权益工具的成本/债务工具的摊余成本
                                           88 / 124
                                      2016 年年度报告
公允价值                                      20,000,000.00                  20,000,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额        -7,957,990.56                  -7,957,990.56
已计提减值金额
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                   办公设备及
    项目           房屋及建筑物   机器设备          运输工具                  合计
                                                                       其他
                                          89 / 124
                                      2016 年年度报告
一、账面原值：
    1.期初余额          186,620,895. 951,085,350. 7,380,549.4 110,780,985   1,255,867,78
                                  05           67           8         .81           1.01
     2.本期增加金额                  93,617,679.1             23,396,863.   117,014,542.
                                                1                      72
        （1）购置                                             2,439,400.2
                                     1,136,091.57                           3,575,491.83
        （2）在建工程                92,481,587.5             20,957,463.   113,439,051.
转入                                            4                      46
        （3）企业合并
增加
       3.本期减少金额                30,248,469.5                         30,296,541.3
                                                                48,071.85
                                                1
        （1）处置或报                30,248,469.5                         30,296,541.3
                                                                48,071.85
废                                              1
     4.期末余额         186,620,895. 1,014,454,56 7,380,549.4 134,129,777 1,342,585,78
                                  05         0.27           8         .68         2.48
二、累计折旧
    1.期初余额          29,058,067.1 264,796,212. 1,798,041.1 49,964,473.   345,616,794.
                                   5           75           3          44
     2.本期增加金额     11,546,488.6 82,908,333.1 1,140,776.5 21,203,376.   116,798,974.
                                   8            2           7          51
        （1）计提       11,546,488.6 82,908,333.1 1,140,776.5 21,203,376.   116,798,974.
                                   8            2           7          51
     3.本期减少金额                  21,582,005.7                           21,617,456.3
                                                                35,450.53
                                                8
        （1）处置或报                21,582,005.7                           21,617,456.3
                                                                35,450.53
废                                              8
     4.期末余额         40,604,555.8 326,122,540. 2,938,817.7 71,132,399.   440,798,313.
                                   3           09           0          42
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      （1）处置或报
废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值      146,016,339. 688,332,020. 4,441,731.7 62,997,378. 901,787,469.
                                  22           18           8          26
     2.期初账面价值     157,562,827. 686,289,137. 5,582,508.3 60,816,512. 910,250,986.
                                  90           92           5          37
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
                                          90 / 124
                                          2016 年年度报告
 (4). 通过经营租赁租出的固定资产
 □适用 √不适用
 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
 □适用 √不适用
 其他说明：
 √适用 □不适用
     （1）本期计提的固定资产折旧额为 116,798,974.88 元。
     （2）固定资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。
     （3）本期固定资产原值减少 30,296,541.36 元，主要是处置部分老旧机器、电子设备及工具
 器具等资产。
     （4）固定资产期末没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。
 20、 在建工程
 (1). 在建工程情况
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                              期初余额
                                   减 值                                 减 值
       项目                              账面价值                              账面价值
                   账面余额                                   账面余额
                                   准备                                  准备
 待安装设备      70,954,803.91        0   70,954,803.91 158,259,218.53        0 158,259,218.53
 厂房工程        62,679,174.71        0   62,679,174.71 62,635,967.17         0 62,635,967.17
 特气工程及       7,623,931.62        0    7,623,931.62   3,962,884.66        0 3,962,884.66
 其他
     合计      141,257,910.24         0 141,257,910.24 224,858,070.36         0 224,858,070.36
 (2). 重要在建工程项目本期变动情况
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                                     其
                                                                                          本
                                                                                  利 中：
                                                                                          期
                                                                        工程      息 本
                                                                                          利
                                                                        累计      资 期
                                                    本期                       工         息 资
    预                                                              投入      本 利
项目           期初     本期增加     本期转入固     其他       期末            程         资 金
    算                                                              占预      化 息
名称           余额       金额       定资产金额     减少       余额            进         本 来
    数                                                              算比      累 资
                                                    金额                       度         化 源
                                                                        例        计 本
                                                                                          率
                                                                        (%)       金 化
                                                                                          (%
                                                                                  额 金
                                                                                           )
                                                                                     额
待安     不 158,259,21 22,596,04     109,900,45             70,954,803 不适                  自
装设     适       8.53      1.18           5.80                     .91     用               有
备       用                                                                                  资
                                                                                             金
                                              91 / 124
                                        2016 年年度报告
厂房    不 62,635,967 43,207.54              0            62,679,174 不适                   自
工程    适        .17                                            .71   用                   有
    用                                                                                  资
                                                                                            金
特气    不 3,962,884. 7,199,642    3,538,595.             7,623,931. 不适                   自
工程    适         66       .16            20                     62   用                   有
及其    用                                                                                  资
他                                                                                          金
            224,858,07 29,838,89   113,439,05             141,257,91 /      /           /   /
合计
                  0.36      0.88         1.00                   0.24
 (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 21、 工程物资
 □适用 √不适用
 22、 固定资产清理
 □适用 √不适用
 23、 生产性生物资产
 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
 □适用√不适用
 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 24、 油气资产
 □适用 √不适用
 25、 无形资产
 (1). 无形资产情况
 √适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                            专利       非专利
           项目            土地使用权                            软件及其他         合计
                                            权           技术
 一、账面原值
       1.期初余额         98,708,337.60                         1,919,059.77    100,627,397.37
       2.本期增加金额                                             132,075.48       132,075.48
         (1)购置                                                  132,075.48       132,075.48
         (2)内部研发
                                            92 / 124
                                   2016 年年度报告
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额           98,708,337.60                   2,051,135.25   100,759,472.85
二、累计摊销
    1.期初余额           2,633,471.13                    632,476.51      3,265,947.64
    2.本期增加金额       2,455,224.36                    386,013.22      2,841,237.58
      （1）计提          2,455,224.36                    386,013.22      2,841,237.58
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额           5,088,695.49                   1,018,489.73     6,107,185.22
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值      93,619,642.11                   1,032,645.52    94,652,287.63
    2.期初账面价值      96,074,866.47                   1,286,583.26    97,361,449.73
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
    （1）无形资产本期摊销额为 2,841,237.58 元。
    （2）无形资产期末余额中不存在抵押、担保或其他所有权受限的情况。
    （3）无形资产期末没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                        93 / 124
                                      2016 年年度报告
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
    项目        期初余额    本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额         期末余额
厂房装修      1,834,733.26 1,711,095.42     556,189.97                    2,989,638.71
    合计      1,834,733.26 1,711,095.42     556,189.97                    2,989,638.71
其他说明：
    公司厂房装修，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销，公司按照实际情况，根据谨慎性原
则，确定摊销期限为 5 年。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                              期初余额
         项目           可抵扣暂时性    递延所得税            可抵扣暂时性    递延所得税
                            差异            资产                  差异            资产
  资产减值准备          2,764,351.51       414,652.73         1,354,123.80       203,118.57
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
递延收益                 6,271,144.39         940,671.66          4,756,045.81    713,406.87
可供出售金融资产公允     7,957,990.56       1,193,698.58          6,193,033.68    928,955.05
价值变动额
         合计           16,993,486.46       2,549,022.97      12,303,203.29      1,845,480.49
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                           期初余额
预付工程设备款                                       598,200.00                    130,200.00
            合计                                     598,200.00                    130,200.00
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
                                          94 / 124
                                    2016 年年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                   期末余额                       期初余额
工程设备款                              85,159,700.64                  179,619,191.64
材料款                                  53,286,801.12                    44,629,339.69
加工检测费                               7,302,422.35                     3,463,960.12
技术使用费                                 231,387.91                       189,786.10
其他                                     5,089,080.24                     2,236,322.45
             合计                     151,069,392.26                   230,138,600.00
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
               项目                     期末余额                未偿还或结转的原因
供应商 A                                    22,025,305.62   设备调试中
供应商 B                                     7,098,653.00   设备调试中
供应商 C                                     6,600,000.00   设备调试中
供应商 D                                     5,763,226.20   设备调试中
               合计                         41,487,184.82               /
其他说明
√适用 □不适用
    应付账款期末较期初下降 34.36%，主要原因是本期支付设备款较多，应付设备款余额下降。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                     期初余额
预收货款                                    1,268,490.91                   425,311.00
             合计                           1,268,490.91                   425,311.00
                                        95 / 124
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(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额           本期增加            本期减少       期末余额
一、短期薪酬             18,358,642.41     113,796,928.27      109,118,600.73 23,036,969.95
二、离职后福利-设定          48,569.60       8,515,836.23        8,521,199.66      43,206.17
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
    合计             18,407,212.01     122,312,764.50      117,639,800.39   23,080,176.12
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种:人民币
    项目               期初余额           本期增加           本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴     17,247,982.71     100,490,131.18       96,486,315.07 21,251,798.82
和补贴
二、职工福利费                               5,516,654.13        5,516,654.13
三、社会保险费               10,789.45       1,931,299.49        1,932,983.70        9,105.24
其中：医疗保险费              6,743.41       1,306,181.67        1,307,077.46        5,847.62
      工伤保险费              2,697.37         363,881.49          364,490.77        2,088.09
      生育保险费              1,348.67         261,236.33          261,415.47        1,169.53
四、住房公积金               21,578.92       4,179,781.35        4,182,647.83       18,712.44
五、工会经费和职工教      1,078,291.33       1,679,062.12        1,000,000.00    1,757,353.45
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
    合计             18,358,642.41     113,796,928.27      109,118,600.73   23,036,969.95
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
         项目                期初余额            本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险                45,872.23        7,993,363.56     7,998,368.67      40,867.12
2、失业保险费                   2,697.37          522,472.67       522,830.99       2,339.05
3、企业年金缴费
         合计                  48,569.60        8,515,836.23     8,521,199.66      43,206.17
                                             96 / 124
                                     2016 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                   期初余额
增值税                                                                     11,192.45
消费税
营业税
企业所得税                                                              1,774,801.09
个人所得税                                      287,733.36                247,537.10
城市维护建设税                                  260,719.65                125,011.81
教育费附加                                      186,228.32                 89,294.15
印花税                                           17,206.30                 11,645.20
房产税                                          541,016.94                536,529.61
土地使用税                                      217,442.03                217,442.04
            合计                              1,510,346.60              3,013,453.45
其他说明：
应交税费期末较期初下降 49.88%，主要原因是本期利润总额下降，应交所得税相应下降。
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                    期初余额
餐费                                        1,026,104.50
咨询费                                        610,421.00
保证金及押金                                  354,900.00                  282,000.00
租金                                                                      488,167.23
电费                                                                      623,394.97
其他                                         1,732,153.97               2,941,887.53
          合计                               3,723,579.47               4,335,449.73
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
                                         97 / 124
                                    2016 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用√不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
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48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种人民币
       项目        期初余额       本期增加          本期减少   期末余额         形成原因
政府补助         94,326,038.90 2,784,737.00 17,217,791.88 79,892,984.02
    合计         94,326,038.90 2,784,737.00 17,217,791.88 79,892,984.02            /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    负债项目         期初余额   本期新增 本期计入营业 其他   期末余额    与资产相关/
                                补助金额 外收入金额 变动                   与收益相关
极大规模集成电     80,648,293.0          8,503,953.46      72,144,339.63 与资产相关
路制造设备及成
套工艺项目专项
补助
12 寸异质晶圆三    7,444,200.00               7,444,200.00                     与收益相关
维晶圆级芯片尺
寸封装专项补助
12 寸异质晶圆三    1,477,500.00                                 1,477,500.00 与资产相关
维晶圆级芯片尺
寸封装专项补助
新能源汽车补贴     4,756,045.81               1,189,011.36      3,567,034.45 与资产相关
国家级进口设备                    2,034,73       41,153.38      1,993,583.62 与资产相关
贴息资金                              7.00
苏州市 2016 年度                  750,000.        39,473.68       710,526.32 与收益相关
第四批科技发展
计划
                   94,326,038.9 2,784,73 17,217,791.88         79,892,984.02        /
合计
                              0     7.00
其他说明：
√适用 □不适用
（1）根据江苏省财政厅、江苏省商务厅《关于 2015 年度对外贸易发展专项资金申报的通知》及
《财政部 商务部关于 2015 年度外经贸发展专项资金申请工作的通知》财行【2015】216 号规定，
公司本期收到国家级进口设备贴息资金 2,034,737.00 元。
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（2）根据苏州市科学技术局、财政局《关于下达苏州市 2016 年度第四批科技发展计划（科技企
业技术创新能力提升-工业）项目及经费的通知》（苏科资【2016】136 号、苏财教字【2016】60
号）的规定，以及公司与苏州市科技局签订的《苏州市科技计划项目合同》，公司收到首期技术
创新能力提升补助款 75 万元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                            本次变动增减（+、一）
               期初余额                                                         期末余额
                             发行新股       送股      公积金转股  其他 小计
股份总数      226,696,955                                                      226,696,955
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
    项目                  期初余额          本期增加      本期减少        期末余额
资本溢价（股本溢价）        813,911,423.91                                  813,911,423.91
其他资本公积
    合计                813,911,423.91                                   813,911,423.91
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                   本期发生金额
                                             减：前
                                             期计入
                     期初                                                  税后归   期末
     项目                      本期所得税    其他综 减：所得 税后归属
                     余额                                                  属于少   余额
                                 前发生额    合收益 税费用      于母公司
                                                                           数股东
                                             当期转
                                             入损益
一、以后不能重
                                             100 / 124
                                   2016 年年度报告
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
  权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分 -5,180,945 -1,581,077.               -264,743. -1,316,334        -6,497,279
类进损益的其          .61          78                      53        .25               .86
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
  可供出售金 -5,264,078 -1,764,956.                 -264,743. -1,500,213        -6,764,291
融资产公允价          .63          88                      53        .35               .98
值变动损益
  持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
  现金流量套
期损益的有效
部分
  外币财务报    83,133.02 183,879.10                         183,879.10         267,012.12
表折算差额
其他综合收益 -5,180,945 -1,581,077.                 -264,743. -1,316,334        -6,497,279
合计                  .61          78                      53        .25               .86
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额        本期增加                本期减少          期末余额
法定盈余公积      79,921,549.07    5,778,851.85                             85,700,400.92
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
                                        101 / 124
                                       2016 年年度报告
     合计            79,921,549.07     5,778,851.85                         85,700,400.92
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                    项目                                   本期                上期
调整前上期末未分配利润                                   532,456,466.85      471,851,829.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                     532,456,466.85     471,851,829.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润                        52,753,271.75     113,275,303.59
减：提取法定盈余公积                                       5,778,851.85      11,865,213.98
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                        24,936,665.05      40,805,451.90
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                           554,494,221.70     532,456,466.85
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                            上期发生额
     项目
                        收入             成本                 收入              成本
 主营业务           512,122,651.66   347,263,947.72       575,551,443.34    369,448,031.86
 其他业务               267,717.25        29,123.38           166,911.94         56,313.19
     合计           512,390,368.91   347,293,071.10       575,718,355.28    369,504,345.05
62、 税金及附加
√适用□不适用
                                                                      单位：元币种：人民币
             项目                      本期发生额                     上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                   3,012,916.12                 4,334,822.16
教育费附加                                       2,152,082.91                 3,096,301.55
资源税
房产税                                           1,442,711.84
土地使用税                                         579,845.43
车船使用税                                           1,860.00
印花税                                              89,292.20
            合计                                 7,278,708.50                 7,431,123.71
其他说明：
    根据《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的要求，自 2016 年 5 月 1 日起，将原在
管理费用中列示的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等重分类至税金及附加，比较报表
不进行追溯调整。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                           102 / 124
                               2016 年年度报告
               项目                本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                 1,247,468.70                    1,148,190.70
广告费                                     565,967.81                      903,884.03
交际应酬费                                 282,010.45                      294,176.39
交通差旅费                                 225,623.18                      103,165.45
办公费及其他                                84,684.08                       73,649.16
               合计                      2,405,754.22                    2,523,065.73
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                  本期发生额                  上期发生额
研发费用                                   103,749,093.35               93,331,689.72
职工薪酬                                     13,847,520.38              14,795,470.30
折旧费                                        5,813,342.38               5,709,745.09
无形资产摊销                                  2,628,343.32               2,419,554.57
专利费用                                      2,078,354.95               2,512,224.53
审计/咨询/顾问费                              1,535,613.46                 979,405.12
办公费                                        1,109,212.65               1,049,801.43
房产税及其他税金                              1,051,948.83               2,829,210.76
交通差旅费                                      992,741.46                 924,162.51
技术使用费                                      817,169.03                 863,682.47
通讯费                                          634,375.18                 731,371.56
保安费                                          622,192.29                 979,284.00
水电费                                          511,579.23                 489,070.00
交际应酬费                                      417,829.56                 582,527.58
办公及其他费用                                3,712,604.82               3,416,024.85
合计                                       139,521,920.89              131,613,224.49
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                   项目                  本期发生额                  上期发生额
利息支出                                              733.20               208,825.36
利息收入                                       -7,273,364.39           -14,528,041.57
汇兑净损失                                    -15,762,453.47           -17,852,639.28
银行手续费                                         79,437.59                67,691.62
合计                                          -22,955,647.07           -32,104,163.87
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                  项目                        本期发生额              上期发生额
一、坏账损失                                      1,450,028.00          -2,931,895.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
                                  103 / 124
                                    2016 年年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                  合计                                1,450,028.00         -2,931,895.57
其他说明：
    资产减值损失本期较上期大幅增加，主要原因是应收账款期末余额增长，计提的坏账准备随
之增加。
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                        项目                                本期发生额   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品投资收益                                            4,843,182.18    7,474,547.96
                        合计                                4,843,182.18    7,474,547.96
其他说明：
    投资收益本期较上期下降 35.20%，主要原因是本期购买理财产品金额减少，收益金额相应
下降。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                       计入当期非经常性
             项目              本期发生额             上期发生额
                                                                         损益的金额
非流动资产处置利得合计             535,651.93           1,451,883.22         535,651.93
其中：固定资产处置利得             535,651.93           1,451,883.22         535,651.93
      无形资产处置利得
债务重组利得
                                       104 / 124
                                    2016 年年度报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                        18,061,891.98             48,061,043.97      18,061,891.98
          合计                  18,597,543.91             49,512,927.19      18,597,543.91
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额               上期发生金额     与资产相关/与收益相关
递延收益摊销                 9,734,118.20              11,793,434.01 与资产相关
递延收益摊销                 7,483,673.68              32,043,501.01 与收益相关
进口设备贴息                                            3,090,700.00 与收益相关
企业上市奖励                                            1,000,000.00 与收益相关
稳定岗位补贴                   313,422.10                            与收益相关
其他零星补助                   530,678.00                 133,408.95 与收益相关
    合计                18,061,891.98              48,061,043.97            /
其他说明：
√适用 □不适用
    营业外收入本期较上期减少 62.44%，主要原因是本期递延收益摊销转入金额减少较多。
70、 营业外支出
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                          计入当期非经常性
             项目               本期发生额               上期发生额
                                                                            损益的金额
非流动资产处置损失合计             3,854,745.70          23,268,811.06        3,854,745.70
其中：固定资产处置损失             3,854,745.70          23,268,811.06        3,854,745.70
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他                                      15.40              444,166.67              15.40
          合计                     3,854,761.10           23,712,977.73       3,854,761.10
其他说明：
    营业外支出本期较上期下降 83.74%，主要原因是本期固定资产处置损失下降金额较大。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                4,668,025.46                    19,463,167.94
递延所得税费用                                  -438,798.95                      218,681.63
            合计                              4,229,226.51                    19,681,849.57
                                        105 / 124
                                     2016 年年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                             项目                                    本期发生额
利润总额                                                               56,982,498.26
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          8,547,374.74
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                   24,766.92
非应税收入的影响                                                       -2,374,158.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                        1,752,010.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响                                                   -4,476,054.08
亏损子公司所得税的影响                                                    755,287.01
所得税费用                                                              4,229,226.51
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项 目                       本期发生额               上期发生额
可供出售金融资产公允价值变动损益            -1,500,213.35                2,861,285.15
外币报表折算差额                               183,879.10                  182,390.09
              合 计                         -1,316,334.25                3,043,675.24
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
政府补助                                        1,594,100.10           27,871,808.95
             合计                               1,594,100.10           27,871,808.95
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额               上期发生额
研发费用                                      69,674,468.25            48,862,291.41
专利费用                                        2,078,354.95             2,512,224.53
审计/咨询/顾问费                                1,535,613.46               979,405.12
交通差旅费                                      1,218,364.64             1,027,327.96
办公费                                          1,119,414.45             1,086,469.33
技术使用费                                        817,169.03               863,682.47
交际应酬费                                        643,452.74               876,703.97
通讯费                                            634,375.18               746,635.89
                                        106 / 124
                                   2016 年年度报告
保安费                                             622,192.29                  979,284.00
水电费                                             511,579.23                  489,070.00
物料消耗                                           180,367.76                  198,205.08
其他                                             5,311,487.27                2,934,490.64
             合计                               84,346,839.25               61,555,790.40
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                   上期发生额
利息收入                                         7,273,364.39               14,528,041.57
政府补助                                         2,034,737.00                 6,677,500.00
             合计                                9,308,101.39               21,205,541.57
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                          本期发生额                  上期发生额
借款保证金                                                                  19,667,652.35
             合计                                                           19,667,652.35
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                 补充资料                            本期金额              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                52,753,271.75        113,275,303.59
加：资产减值准备                                       1,450,028.00         -2,931,895.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资             116,798,974.88        112,441,112.27
产折旧
无形资产摊销                                             2,841,237.58        2,630,247.57
长期待摊费用摊销                                           576,189.97          414,800.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损                 3,319,093.77       21,816,927.84
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                          -9,386,489.05      -28,794,022.80
投资损失（收益以“－”号填列）                          -4,843,182.18       -7,474,547.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -438,798.95          218,681.63
                                         107 / 124
                                     2016 年年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -7,820,340.35      18,735,108.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）             -47,039,893.74      42,205,243.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              12,057,037.43     -54,087,203.34
其他                                                    -9,734,118.20     -11,793,434.01
经营活动产生的现金流量净额                             110,533,010.91     206,656,321.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                         520,765,071.00     433,584,552.37
减：现金的期初余额                                     433,584,552.37     787,163,920.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                87,180,518.63     -353,579,367.88
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                   项目                                  期末余额            期初余额
一、现金                                                 520,765,071.00    433,584,552.37
其中：库存现金                                                75,023.22        120,326.49
    可随时用于支付的银行存款                             520,690,047.78    433,464,225.88
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             520,765,071.00   433,584,552.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
                                        108 / 124
                                      2016 年年度报告
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                               单位：元
                                                                       期末折算人民币
            项目              期末外币余额              折算汇率
                                                                           余额
货币资金
其中：美元                      36,922,627.53                 6.9370    256,132,267.18
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应收账款
其中：美元                      11,027,248.22                 6.9370     76,496,020.90
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
长期借款
其中：美元
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应付账款
其中：美元                          1,392,902.78              6.9370      9,662,566.58
      欧元                             23,315.92              7.3068        170,364.76
      日元                          2,971,594.00            0.059591        177,080.26
      英镑                             15,681.70              8.5094        133,441.86
      人民币
      人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
在其他主体中的权益说明
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
                                         109 / 124
                           2016 年年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                              110 / 124
                                                           2016 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用√不适用
                                                              111 / 124
                                    2016 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司                                                       持股比例(%)    取得
                 主要经营地    注册地                业务性质
      名称                                                       直接    间接   方式
晶方半导体科技   美国 加利    美国 加     技术研发、专利管理和     100          设立
（北美）有限公司 福尼亚       利福尼亚    技术市场应用推广
(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    1、定性信息
    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
    2、信用风险信息
                                         112 / 124
                                    2016 年年度报告
    由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，
而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除
了减值损失后的金额列示的，所以，本项内容此处不再单独披露。
    3、流动性风险信息
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    4、市场风险信息
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    （1）汇率风险敏感性分析
    本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产。2016 年 12 月 31 日，在其他风险
变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值 100 个基点，那么本公司净利润将增加 46.56
万元。反之，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值 100 个基点，那么本
公司净利润将减少 46.56 万元。
    （2）利率风险敏感性分析
    无。
    （3）其他价格风险
    无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用√不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用√不适用
                                         113 / 124
                                     2016 年年度报告
2、 本企业的子公司情况
√适用□不适用
    本企业子公司的情况详见本附注“其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
               其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
OmniVision Holding (Hong Kong) Company Limited      持本公司 3.35%股份的股东
                                                    与本公司股东 OmniVision Holding (Hong
OmniVisionTechnologies Singapore Pte Ltd
                                                    Kong) Company Limited 受同一控制人控制
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                   关联方                       关联交易内容       本期发生额 上期发生额
Engineering and IP Advanced Technologies Ltd. 技术使用费             817,169.03 863,682.47
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
                  关联方                 关联交易内容   本期发生额     上期发生额
OmniVisionTechnologies Singapore Pte Ltd 芯片封装     196,950,571.33 187,453,960.93
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
                                        114 / 124
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本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                               单位：万元 币种：人民币
            项目                            本期发生额                 上期发生额
关键管理人员报酬                                         621.29                  606.81
(8). 其他关联交易
□适用√不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                 期初余额
 项目名称            关联方
                                        账面余额     坏账准备    账面余额     坏账准备
             OmniVisionTechnologies   38,450,587.71 769,011.75 17,995,677.84 359,913.56
应收账款
             Singapore Pte Ltd
(2). 应付项目
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
  项目名称                       关联方                    期末账面余额 期初账面余额
应付账款      Engineering and IP Advanced Technologies Ltd                 189,786.10
7、 关联方承诺
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
                                         115 / 124
                                    2016 年年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、 其他
□适用√不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用√不适用
3、 其他
□适用√不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                      11,561,544.71
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用□不适用
    2017 年 2 月 21 日，根据公司第三届董事会第一次临时会议决议，审议通过了《 关于公司
2017 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，决定对董事长、总经理王蔚等 86 名高
管及核心管理人员授予 770 万股限制性股票。涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通股，占激励
计划公司股本总额的 3.40%。其中首次授予 617 万股，占激励计划公司股本总额的 2.72%；预留
153 万股，占激励计划拟授予限制性股票总数的 19.87%，占激励计划公司股本总额的 0.67%。首
次授予的限制性股票的授予价格为 13.95 元/股，即满足授予条件后，激励对象可以每股 13.95
元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。
                                        116 / 124
                                      2016 年年度报告
    2017 年 3 月 31 日，根据公司 2017 年第三届董事会第四次会议决议，2016 年公司利润分配
方案为：以公司总股本 226,696,955 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.51 元（含税），
共 11,561,544.71 元。
    截至 2017 年 3 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).    非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).    其他资产置换
□适用√不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).    报告分部的确定依据与会计政策：
□适用√不适用
(2).    报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).    其他说明：
□适用√不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、 其他
□适用√不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用□不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
 种类                      期末余额                               期初余额
                                         117 / 124
                                        2016 年年度报告
         账面余额         坏账准备                        账面余额        坏账准备
                                计提       账面                                 计提    账面
                 比例                                            比例
    金额            金额    比例       价值           金额            金额 比例     价值
                 (%)                                             (%)
                                  (%)                                           (%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按 信 用 112,49 100.0 2,300,561   2.04 110,198,62 52,971,258 100.0 1,065,7 2.01 51,905,5
风 险 特 9,187.     0       .59              6.34        .94     0   08.91         50.03
征组合       93
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
         112,49 /     2,300,561    /    110,198,62 52,971,258        /   1,065,7   /   51,905,5
  合计 9,187.               .59               6.34        .94              08.91          50.03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
          账龄
                                  应收账款                 坏账准备            计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                      111,866,965.05            2,237,339.30                  2.00
1至2年                                632,222.88               63,222.29                 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                    112,499,187.93            2,300,561.59                  2.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
                                           118 / 124
                                         2016 年年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).       本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,274,652.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).       本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                  项目                                           核销金额
实际核销的应收账款                                                              39,800.29
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).       按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                           占应收账款期末余
单位名称        款项性质      期末余额            账龄                        坏账准备
                                                           额合计数的比例(%)
第一名            货款       38,450,587.71      1 年以内        34.18             769,011.75
第二名            货款       17,712,372.58      1 年以内        15.74             354,247.45
第三名            货款       12,137,445.12      1 年以内        10.79             242,748.90
第四名            货款       11,900,805.66      1 年以内        10.58             238,016.11
第五名            货款        8,200,206.89      1 年以内         7.29             164,004.14
合       计                  88,401,417.96                      78.58           1,768,028.35
 (5).       因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
 (6).       转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款余额期末较期初增加 112.38%，主要原因是公司 2016 年 4 季度销售转好，收入增加所致。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用□不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                   期初余额
     类别
                  账面余额       坏账准备         账面     账面余额         坏账准备   账面
                                             119 / 124
                                      2016 年年度报告
                                      计提    价值                             计提   价值
                        比例                                     比例
                 金额          金额   比例              金额            金额   比例
                        (%)                                      (%)
                                      (%)                                      (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 1,321,178. 100.0 463,789 35.10 857,388 1,080,153 100.0 288,414 26.70 791,739
特征组合计         00     0     .92           .08       .96     0     .89           .07
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
           1,321,178. /     463,789 /     857,388 1,080,153 /     288,414 / 791,739
    合计
                   00           .92           .08       .96           .89           .07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
              账龄
                                       其他应收款          坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                              551,936.00            11,038.72               2.00
1至2年                                    127,212.00            12,721.20              10.00
2至3年                                    190,000.00            57,000.00              30.00
3至4年                                    138,000.00            69,000.00              50.00
4至5年
5 年以上                                 314,030.00            314,030.00             100.00
              合计                     1,321,178.00            463,789.92              35.10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 175,375.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
                                         120 / 124
                                      2016 年年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                     期初账面余额
保证金及押金                                     946,178.00                     1,065,063.60
备用金及其他                                     375,000.00                        15,090.36
            合计                               1,321,178.00                     1,080,153.96
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                                坏账准备
  单位名称       款项的性质     期末余额         账龄         末余额合计数的
                                                                                期末余额
                                                                  比例(%)
第一名           保证金         484,030.00   2至5年                      36.64    351,030.00
第二名           押金、污水费   312,998.00   1至4年                      23.69      76,604.92
第三名           备用金         275,000.00   1 年以内                    20.81       5,500.00
第四名           押金           100,250.00   1 年以内                     7.59       2,005.00
第五名           备用金         100,000.00   1 年以内                     7.57       2,000.00
    合计               /      1,272,278.00         /                     96.30    437,139.92
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                         期初余额
    项目                         减值                              减值
                         账面余额            账面价值      账面余额             账面价值
                                     准备                              准备
对子公司投资           27,721,105.00     0 27,721,105.00 23,780,035.00     0 23,780,035.00
对联营、合营企业投资
    合计         27,721,105.00           27,721,105.00 23,780,035.00       23,780,035.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
 被投资单位          期初余额       本期增加           本期     期末余额    本期计 减值准
                                           121 / 124
                                     2016 年年度报告
                                                    减少                    提减值   备期末
                                                                              准备     余额
晶方半导体科技
                  23,780,035.00 3,941,070.00               27,721,105.00
（北美）有限公司
      合计       23,780,035.00 3,941,070.00                27,721,105.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用□不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                  本期发生额                           上期发生额
    项目
                           收入              成本                收入             成本
主营业务              512,122,651.66    347,263,947.72      575,551,443.34 369,448,031.86
其他业务                  267,717.25         29,123.38          166,911.94        56,313.19
    合计          512,390,368.91    347,293,071.10      575,718,355.28 369,504,345.05
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                        项目                                 本期发生额     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品投资收益                                             4,843,182.18      7,474,547.96
                        合计                                 4,843,182.18      7,474,547.96
6、 其他
□适用√不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                           项目                                       金额         说明
非流动资产处置损益                                                 -3,319,093.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一           18,061,891.98
标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                        122 / 124
                                    2016 年年度报告
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                   4,843,182.18
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -15.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                    -545,671.73
少数股东权益影响额
                          合计                                19,040,293.26
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                           加权平均净资            每股收益
                  报告期利润
                                           产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                          3.18        0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的              2.03        0.15
净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用√不适用
                                       123 / 124
                                   2016 年年度报告
                           第十二节 备查文件目录
 备查文件目录 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
              报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
 备查文件目录
              原稿
                                                                              董事长：王蔚
                                                     董事会批准报送日期：2017 年 3 月 31 日
修订信息
□适用 √不适用
                                      124 / 124

附件：公告原文

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