宏昌电子(603002)_公司公告_宏昌电子2017年半年度报告新浪财经

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宏昌电子2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-17
2017 年半年度报告公司代码：603002 公司简称：宏昌电子宏昌电子材料股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人林瑞荣、主管会计工作负责人萧志仁及会计机构负责人（会计主管人员）叶迪宁声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本半年度报告中涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示具体请见本报告第四节“经营情况讨论与分析--可能面对的风险”。十、其他 □适用 √不适用 1 / 106 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3 第三节公司业务概要 ..................................................................................................................... 6 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7 第五节重要事项 ........................................................................................................................... 10 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 14 第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 19 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19 第九节财务报告 ........................................................................................................................... 21 第十节公司债券相关情况 ......................................................................................................... 105 第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 106 2 / 106 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义本公司、宏昌电子、宏昌公司指宏昌电子材料股份有限公司珠海宏昌指珠海宏昌电子材料有限公司香港宏昌指指注册于香港的 EPOXY BASE(H.K.) ELCTRONIC MATERIAL LIMITED(宏昌电子材料有限公司) 珠海募投、珠海项目、珠海厂指珠海宏昌电子材料有限公司“电子用高科技化学品（电子级环氧树脂）”募投项目上交所指上海证券交易所中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会环氧树脂指分子中含有两个或两个以上环氧基团的有机化合物，可应用于电子电气、涂料、复合材料及土木工程等领域电子级环氧树脂指能满足电子行业对绝缘性能要求的环氧树脂，对环氧树脂的纯度和性能稳定性等品质要求较高币种指除非特别注释外，元均指人民币第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称宏昌电子材料股份有限公司公司的中文简称宏昌电子公司的外文名称 Epoxy Base Electronic Material Corporation Limited 公司的外文名称缩写 EBEM 公司的法定代表人林瑞荣二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名黄兴安陈义华联系地址广州市萝岗区云埔一路一号之二广州市萝岗区云埔一路一号之二电话 020-82266156-4200 020-82266156-4211/4212 传真 020-82266645 020-82266645 电子信箱 stock@graceepoxy.com stock@graceepoxy.com 三、基本情况变更简介公司注册地址广州市萝岗区云埔一路一号之二公司注册地址的邮政编码公司办公地址广州市萝岗区云埔一路一号之二公司办公地址的邮政编码公司网址 www.graceepoxy.com 电子信箱 stock@graceepoxy.com 报告期内变更情况查询索引无 3 / 106 2017 年半年度报告四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《证券日报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点广州市萝岗区云埔一路一号之二报告期内变更情况查询索引无五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上交所宏昌电子 603002 不适用六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期（1－6月）年同期增减(%) 营业收入 517,653,449.04 434,303,040.20 19.19 归属于上市公司股东的净利润 17,465,832.43 16,742,393.66 4.32 归属于上市公司股东的扣除非经常性 14,899,011.62 16,179,302.42 -7.91 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 225,158.35 11,273,772.48 -98.00 本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 1,035,509,679.73 1,028,337,004.67 0.70 总资产 1,534,377,074.76 1,510,760,456.36 1.56 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期（1－6月）期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.03 0.03 0.00 稀释每股收益（元／股） 0.03 0.03 0.00 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.02 0.03 -33.33 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 1.68 1.7 减少0.02个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.44 1.64 减少0.20个百分点产收益率（%） 4 / 106 2017 年半年度报告公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -135.04 固定资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 4,430,841.68 各类政府补贴切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 352,801.81 银行理财产品投资收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 5 / 106 2017 年半年度报告一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,757,694.48 股份支付少数股东权益影响额所得税影响额 -458,993.16 合计 2,566,820.81 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明公司主要从事电子级环氧树脂的生产和销售。公司产品在《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》（2016 版）中被列为“新材料”产业下的“先进结构材料”产业和“高性能复合材料”产业。公司主要业务自成立以来未发生变化。公司的产品分类如下（主要从形态、产品特征方面分类）：产品名称产品特征产品主要应用行业目前用途最广泛的环氧树脂，主要用于电子行业的液态型聚合度等于零的分子占 80% 灌封料、防腐涂料、地坪涂料、汽车用电泳漆、光环氧树脂以上的环氧树脂固化涂料、复合材料、土木建材、艺品灌封料以及电工行业的浇注料等高端产品市场阻燃型电子级液态环氧树脂加上四主要应用于电子电气行业中覆铜板产业环氧树脂溴双酚 A 反应而成主要用于电子、绝缘粉末、管道重防腐、家电、办固态型聚合度大于 1 的分子占 90% 公家具、金属建材粉末、灯饰、沙滩椅、婴儿车和环氧树脂以上的环氧树脂烤肉架等金属表面涂层，也作为罐涂料应用于食品和饮料罐头的内壁涂层，彩色钢卷涂料溶剂型固态环氧树脂加入溶剂后反主要应用于集装箱、船舶涂料、高级烤漆、重防腐环氧树脂应而成涂料、地坪涂料经营模式方面，公司以贴近市场的价格，快速反应，保证安全库存、客户订单及时交货、技术服务全程跟进，使公司的采购、生产、销售、研发紧密协调，实行高效精细的经营管理。采购模式：公司主要原材料为双酚 A、环氧氯丙烷、四溴双酚 A 和丙酮。采购以合格供应商进行询比议价作业，根据订单和原物料价格之需要实行国外采购与国内采购，年度长期合约采购与月度采购相结合，严格按公司《采购管理作业办法》等制度执行作业。生产模式：公司以 DCS 全自动化控制的方式进行生产，生产排程包括计划生产和订单生产，以计划生产为主。计划生产是指生产管理部门依据销售部门提供的销售计划来安排生产的方式，主要适用一般规格产品或有固定客户订制的产品规格；订单生产是指销售部门取得客户订单后，生产管理部门开始安排生产的方式，主要适用于特殊规格或没有固定客户订制产品。销售模式：公司销售模式主要为对客户直接销售，依据采购主原料的市场价格，制订及时灵活的定价机制。通常情况下，可以将原材料成本快速反映至产品价格。销售定价的主要制订依据是产 6 / 106 2017 年半年度报告品成本加成，同时参考市场行情、并与客户的需求量、是否长期客户、付款条件、战略合作等因素予以适当调整。环氧树脂的消费结构与经济发展密切相关，经济越发达、生活水平越高，环氧树脂消费量越高。国内环氧树脂生产部分存在产品结构不够合理和产品差异化程度较低等问题，产品质量稳定性和产品售后服务方面也有待提高。公司是最早进入国内的外资环氧树脂生产厂商之一，凭借先进的生产技术和新产品研发水平、高效的运营能力以及经验丰富的执行团队，在国内市场上一直保持着相对优势的市场地位。二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析 2017 年上半年，宏观经济发展新动能不断积聚，经济延续稳中有进、稳中向好态势，国家去产能效应对行业发展已逐步有良好成果。报告期内公司“环氧树脂”上游原物料价格波动加剧，市场竞争仍然激烈。面对复杂多变的外部环境，公司继续坚持以市场为导向，密切关注市场变化，不断完善营销体系，加强客户管理与新客户开发；在保障安全生产的前提下，优化生产模式，加强产品定价、订单管理；提升原物料采购效率，进一步控制运输、仓储成本，降低运营成本，提质降本增效，最大限度地提升公司盈利能力和抗风险能力。报告期内公司各生产装置安全平稳运行，产能利用率充分，继续保持全产全销。节能减排工作得到进一步加强，持续降低生产的能源消耗和污染物排放。报告期内，公司“环氧树脂”产量 35,890 吨，销量 35,479 吨，产品质量持续保持稳定。上半年实现营业收入 51,765 万元，相比去年同期增加 19.19%；上半年实现净利润 1,746.58 万元，相比去年同期增加 72.34 万元。报告期内，在符合国家政策要求下，持续推进珠海宏昌募投项目建设。珠海宏昌募投项目采用国际最先进的进口设备、最优良的控制技术、最完整的安全环保投入、实现化工行业环氧树脂工厂的“智能制造、绿色发展”理念。目前珠海募投项目基本建成，已办理完成相关建筑工程竣工验收，待各项安全、环保检查并落实相关法规要求。下半年，公司将进一步加强安全生产、市场开拓、产品质量、成本控制，细化经营管理，着力稳妥实施珠海募投项目建成投产，力争效益最大化。 7 / 106 2017 年半年度报告 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 517,653,449.04 434,303,040.20 19.19 营业成本 460,646,018.92 385,535,377.78 19.48 销售费用 16,395,845.34 14,404,377.75 13.83 管理费用 26,890,543.62 21,277,010.34 26.38 财务费用 -3,594,102.95 -8,091,358.64 55.58 经营活动产生的现金流量净额 225,158.35 11,273,772.48 -98.00 投资活动产生的现金流量净额 -90,514,026.23 69,845,474.63 -229.59 筹资活动产生的现金流量净额 -12,059,193.10 24,877,264.47 -148.47 研发支出 13,548,397.86 7,892,013.52 71.67 营业收入变动原因说明:主要是受市场变化影响，产品销量增加及产品价格上升所致。营业成本变动原因说明:主要是受市场变化影响，产品销量增加及原料单价上升所致。销售费用变动原因说明:主要是受销量增加，成品运费增加所致。管理费用变动原因说明:主要是受管理研发费用增加及用人成本增加。财务费用变动原因说明:本期银行利息收入减少及汇兑损失增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加了支付管销费用。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加了支付珠海宏昌建厂支出。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期减少了收到股权激励股东的投资款。研发支出变动原因说明:本期增加了研发项目直接投入。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用□不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期项目名称本期期末数上期期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例（%）（%）（%）预付款项 1,905,141.50 0.12 14,949,306.49 0.99 -87.26 本期减少了预付进口原料款及其关税、增值税。应收利息 1,762,464.01 0.11 1,205,910.90 0.08 46.15 本期增加了应收银行利息。 8 / 106 2017 年半年度报告其他流动 68,368,512.44 4.46 46,576,751.33 3.08 46.79 本期增加了银行理财资产产品的购买，余额增加。其他非流 6,308,031.28 0.41 1,676,181.28 0.11 276.33 本期增加了预付设备动资产工程款。应付票据 231,986,299.57 15.12 128,388,306.43 8.50 80.69 本期增加了以票据结算的材料采购款。应付利息 7,426.78 0.0005 0 0 100.00 本期增加了应付银行的利息。其他应付 132,041,385.28 8.61 216,417,543.52 14.33 -38.99 本期减少了珠海宏昌款的应付工程款。其他说明无 2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用□不适用项目期末账面价值受限原因货币资金 15,738,877.15 票据保证金 3. 其他说明 □适用√不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用√不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用√不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用√不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用√不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用子公司宏昌电子材料有限公司，注册地香港，业务范围贸易与投资，注册资本港币 10 万元。截至报告期末，总资产 29,895,826.59 元，净资产 12,395,363.53 元。报告期内实现净利润-339,696.88 元。 9 / 106 2017 年半年度报告子公司珠海宏昌电子材料有限公司，注册地珠海，业务范围生产和销售自产的电子用高科技化学品(电子级环氧树脂)，注册资本美元 4,348 万元。截至报告期末，总资产 506,234,090.45 元，净资产 232,511,067.84 元。报告期内实现净利润-1,048,651.85 元。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用□不适用一是固定资产大量增加而导致利润下滑的风险。随着“珠海宏昌电子材料有限公司电子用高科技化学品项目”建成投产，公司未来存在因固定资产折旧大量增加而导致利润下滑的风险。二是国家供给侧改革的去产能风险：环氧树脂下游主要应用于电子电气、涂料、复合材料等行业，上游主原料为双酚 A、环氧氯丙烷、四溴双酚 A 和丙酮。这些上下游产业在国家供给侧改革，“去产能、去杠杆、去库存”的影响下，出现产业波动，将会对环氧树脂行业的增长和利润水平产生不确定性影响。三是安全与环保方面的风险。随着城市的发展，政府、社会对安全环保的要求持续提高，新的安全、环保法规对违法行为的处罚力度越来越重，公司经营安全环保压力增加，对安全、环保的投入增大的风险；另外环氧树脂因其溶剂易挥发和易燃，属于危险化学品，在生产、运输、储存和使用过程中发生腐蚀和泄漏等风险。四是国内国际经济环境变化的风险，随着美国推出的保守政策，国际贸易面临不确定性增加，人民币汇率变化，国际竞争加剧，环氧树脂产业也面临贸易保护和关税技术的壁垒。 (三) 其他披露事项 □适用√不适用第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查会议届次召开日期决议刊登的披露日期询索引 2016 年度股东大会 2017-04-19 上交所网站公司 2017-04-20 2017-013 号公告股东大会情况说明 □适用 √不适用 10 / 106 2017 年半年度报告二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能承诺时是否有是否及时履行应及时履承诺承诺承诺背景承诺方间及期履行期时严格说明未完行应说类型内容限限履行成履行的明下一具体原因步计划解决同实际控制避免同实际控是是不适用不适用业竞争人王文洋业竞争制人期与首次公先生承诺间开发行相解决同实际控制避免同实际控是是不适用不适用关的承诺业竞争人 Grace 业竞争制人期 Tsu Han 承诺间 Wong 女士四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用公司 2016 年度股东大会决议，聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）提供 2017 年度审计服务。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 11 / 106 2017 年半年度报告七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用不存在相关有违诚信状况情况。九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 √适用 □不适用事项概述查询索引公司第二期限制性股票激励计划（草案）上交所网站 2015 年 8 月 5 日 2015-037 号公告公司 2015 年度第一次股东大会决议公告上交所网站 2015 年 11 月 18 日 2015-053 号公告关于第二期限制性股票激励计划首次授予上交所网站 2015 年 12 月 3 日 2015-055 号公告的公告关于调整第二期限制性股票授予价格、授上交所网站 2016 年 2 月 26 日 2016-002 号公告予数量及激励对象名单的公告第二期限制性股票激励计划授予登记完成上交所网站 2016 年 5 月 12 日 2016-019 号公告公告第二期限制性股票激励计划第一次解锁暨上交所网站 2016 年 12 月 5 日 2016-040 号公告上市公告关于向激励对象授予第二期限制性股票激上交所网站 2016 年 12 月 5 日 2016-043 号公告励计划预留限制性股票的公告第二期限制性股票激励计划预留部分授予上交所网站 2017 年 1 月 23 日 2017-001 号公告登记完成公告 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用事项概述查询索引 12 / 106 2017 年半年度报告宏昌电子日常关联交易公告请见 2017 年 3 月 30 日上交所网站公司 2017-007 号公告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 13 / 106 2017 年半年度报告十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 14 / 106 2017 年半年度报告单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后比例数量发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%) (%) 一、有限售条件股份 8,377,020 1.36 450,000 450,000 8,827,020 1.44 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 8,377,020 1.36 450,000 450,000 8,827,020 1.44 其中：境内非国有法人持股境内自然人持股 4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份 605,584,680 98.64 605,584,680 98.56 1、人民币普通股 605,584,680 98.64 605,584,680 98.56 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他三、股份总数 613,961,700 100.00 450,000 450,000 614,411,700 100.00 15 / 106 2017 年半年度报告 2、股份变动情况说明 √适用 □不适用公司由于实施股权激励，产生股份变动。 2017 年 1 月 19 日，公司第二期限制性股票激励计划预留 45 万股股票完成授予登记，公司总股本由 613,961,700 股增加至 614,411,700 股。公司股权激励具体情况，可查询本报告“第五节重要事项——九公司股权激励事项”。 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） √适用 □不适用 2017 年 1 月 19 日，公司第二期限制性股票激励计划预留 45 万股股票完成授予登记，公司总股本由 613,961,700 股增加至 614,411,700 股。本次向激励对象授予的限制性股票 45 万股，仅占授予前公司总股本的 0.07%，对每股收益、每股净资产等财务指标不产生重大影响。 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用单位: 股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限解除限股东名称限售原因数限售股数限售股数售股数售日期公司第二期 8,377,020 0 450,000 8,827,020 股权激励未解限制性股票锁限制性股票；激励计划授锁定期满，业绩予对象考核等达标后，方可解锁上市流通合计 8,377,020 0 450,000 8,827,020 / / 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 33,668 16 / 106 2017 年半年度报告 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况股东名称报告期内期末持股数比例持有有限售条质押或冻结情况股东性质（全称）增减量 (%) 件股份数量股份状态数量 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD. 0 253,702,000 41.29 0 质押 16,500,000 境外法人张素芬 -930,000 6,550,000 1.07 0 未知境内自然人深圳市南方鑫泰投资发展有限公司－南方鑫泰－私募学 4,197,101 4,197,101 0.68 0 其他未知院菁英 145 号基金厦门国际信托有限公司－安盈鑫享 2 号证券投资集合资 2,361,672 3,001,672 0.49 0 其他未知金信托计划王美花 2,602,590 2,602,590 0.42 0 未知境内自然人林孝国 969,565 2,500,000 0.41 0 未知境内自然人孟庆萍 300,100 2,456,393 0.40 0 未知境内自然人华润深国投信托有限公司－恒富价值 1 号集合资金信托 1,980,143 2,353,843 0.38 0 其他未知计划陈峰 755,700 2,245,700 0.37 0 未知境内自然人李剑东 -50,000 2,127,571 0.35 0 未知境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD. 253,702,000 人民币普通股 253,702,000 张素芬 6,550,000 人民币普通股 6,550,000 深圳市南方鑫泰投资发展有限公司－南方鑫泰－私募学院菁英 145 4,197,101 4,197,101 人民币普通股号基金厦门国际信托有限公司－安盈鑫享 2 号证券投资集合资金信托计划 3,001,672 人民币普通股 3,001,672 王美花 2,602,590 人民币普通股 2,602,590 林孝国 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 孟庆萍 2,456,393 人民币普通股 2,456,393 华润深国投信托有限公司－恒富价值 1 号集合资金信托计划 2,353,843 人民币普通股 2,353,843 17 / 106 2017 年半年度报告陈峰 2,245,700 人民币普通股 2,245,700 李剑东 2,127,571 人民币普通股 2,127,571 上述股东关联关系或一致行动的说明 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.与以上其他股东不存在关联关系或一致行动人关系；公司未知以上除 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.其余 9 名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股东名有限售条件股份可上市交易情况序号持有的有限售条件股份数量限售条件称可上市交易时间新增可上市交易股份数量 1 刘焕章 450,000 股权激励业绩考核等达标 2 林瑞荣 360,000 股权激励业绩考核等达标 3 江胜宗 360,000 股权激励业绩考核等达标 4 林材波 270,000 股权激励业绩考核等达标 5 张振明 270,000 股权激励业绩考核等达标 6 郭亚陶 270,000 股权激励业绩考核等达标 7 黄旭东 270,000 股权激励业绩考核等达标 8 林仁宗 270,000 股权激励业绩考核等达标 9 萧志仁 270,000 股权激励业绩考核等达标 10 黄兴安 270,000 股权激励业绩考核等达标上述股东关联关系或一致行动上述股东均为公司董事、高管、核心管理人员，上述股东均由于公司实施第二期限制性股票激励计划而获授公司限的说明制性股票，上述限制性股票需业绩考核等达标后，方可解锁上市交易。公司股权激励具体情况，可查询本报告“第五节重要事项-九公司股权激励事项”。 18 / 106 2017 年半年度报告 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 √适用 □不适用单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量刘焕章董事 0 450,000 450,000 股权激励获授其它情况说明 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √适用 □不适用单位:股期初持有限报告期新授期末持有限姓名职务制性股票数予限制性股已解锁股份未解锁股份制性股票数量票数量量刘焕章董事 0 450,000 0 450,000 450,000 合计 / 0 450,000 0 450,000 450,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形李金发董事选举林仁宗董事选举郭亚陶董事离任张振明董事离任吴最监事选举龚冠华监事选举林德明监事离任彭淑贞监事离任 19 / 106 2017 年半年度报告公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司进行董监事会换届选举，原董事郭亚陶、张振明，原监事林德明、彭淑贞届满离任，相应选举李金发、林仁宗为董事，选举龚冠华、吴最为监事。三、其他说明 □适用 √不适用 20 / 106 2017 年半年度报告第九节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 宏昌电子材料股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 342,534,992.31 435,137,086.02 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 207,938,314.95 163,922,367.31 应收账款 305,864,371.22 271,981,029.66 预付款项 1,905,141.50 14,949,306.49 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,762,464.01 1,205,910.90 应收股利其他应收款 459,252.47 620,392.68 买入返售金融资产存货 59,494,615.70 52,830,366.34 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 68,368,512.44 46,576,751.33 流动资产合计 988,327,664.60 987,223,210.73 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 71,085,702.26 70,109,310.33 在建工程 434,851,539.43 417,709,792.04 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产 21 / 106 2017 年半年度报告无形资产 32,518,829.73 32,943,401.24 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,285,307.46 1,098,560.74 其他非流动资产 6,308,031.28 1,676,181.28 非流动资产合计 546,049,410.16 523,537,245.63 资产总计 1,534,377,074.76 1,510,760,456.36 流动负债：短期借款 6,076,711.32 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 231,986,299.57 128,388,306.43 应付账款 107,170,465.94 114,653,106.77 预收款项 1,370,288.68 1,307,043.47 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 6,152,658.10 6,860,629.18 应交税费 3,159,066.06 3,045,744.41 应付利息 7,426.78 应付股利 629,799.48 726,008.40 其他应付款 132,041,385.28 216,417,543.52 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 0 其他流动负债 9,459,293.82 11,025,069.51 流动负债合计 498,053,395.03 482,423,451.69 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款 0.00 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 814,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 814,000.00 负债合计 498,867,395.03 482,423,451.69 22 / 106 2017 年半年度报告所有者权益股本 614,411,700.00 613,961,700.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 97,634,564.52 94,765,370.04 减：库存股其他综合收益 622,280.84 717,575.29 专项储备 0 盈余公积 43,903,647.36 43,903,647.36 一般风险准备未分配利润 278,937,487.01 274,988,711.98 归属于母公司所有者权益合计 1,035,509,679.73 1,028,337,004.67 少数股东权益所有者权益合计 1,035,509,679.73 1,028,337,004.67 负债和所有者权益总计 1,534,377,074.76 1,510,760,456.36 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:宏昌电子材料股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 341,101,786.79 422,133,016.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 207,938,314.95 163,922,367.31 应收账款 302,235,974.89 273,048,881.34 预付款项 1,349,555.00 5,992,971.22 应收利息 1,762,464.01 1,205,910.90 应收股利其他应收款 117,341,528.67 48,553,063.43 存货 59,494,615.70 52,830,366.34 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 12,000,000.00 1,309,270.42 流动资产合计 1,043,224,240.01 968,995,847.72 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 206,423,854.00 206,423,854.00 投资性房地产固定资产 68,801,275.39 69,965,328.43 23 / 106 2017 年半年度报告在建工程 16,429,217.02 10,016,415.06 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 6,803,104.85 6,915,970.60 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,285,307.46 1,098,560.74 其他非流动资产 5,183,517.25 441,017.25 非流动资产合计 304,926,275.97 294,861,146.08 资产总计 1,348,150,515.98 1,263,856,993.80 流动负债：短期借款 6,076,711.32 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 231,986,299.57 128,388,306.43 应付账款 82,273,192.57 114,497,726.66 预收款项 1,370,032.61 1,306,781.25 应付职工薪酬 5,597,093.07 6,118,818.72 应交税费 3,047,623.85 2,933,216.59 应付利息 7,426.78 应付股利 629,799.48 726,008.40 其他应付款 1,364,003.33 1,995,979.78 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 9,435,637.44 10,997,778.25 流动负债合计 341,787,820.02 266,964,616.08 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 814,000.00 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 814,000.00 负债合计 342,601,820.02 266,964,616.08 所有者权益：股本 614,411,700.00 613,961,700.00 其他权益工具其中：优先股 24 / 106 2017 年半年度报告永续债资本公积 97,634,564.52 94,765,370.04 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 43,903,647.36 43,903,647.36 未分配利润 249,598,784.08 244,261,660.32 所有者权益合计 1,005,548,695.96 996,892,377.72 负债和所有者权益总计 1,348,150,515.98 1,263,856,993.80 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 517,653,449.04 434,303,040.20 其中：营业收入 517,653,449.04 434,303,040.20 利息收入 0 已赚保费 0 手续费及佣金收入 0 二、营业总成本 501,863,899.02 415,202,784.56 其中：营业成本 460,646,018.92 385,535,377.78 利息支出 0 手续费及佣金支出 0 退保金 0 赔付支出净额 0 提取保险合同准备金净额 0 保单红利支出 0 分保费用 0 税金及附加 1,368,532.69 1,187,771.95 销售费用 16,395,845.34 14,404,377.75 管理费用 26,890,543.62 21,277,010.34 财务费用 -3,594,102.95 -8,091,358.64 资产减值损失 157,061.40 889,605.38 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 352,801.81 549,789.41 其中：对联营企业和合营企业的投 0 资收益汇兑收益（损失以“－”号填列） 0 其他收益 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,142,351.83 19,650,045.05 加：营业外收入 4,430,841.68 160,260.97 其中：非流动资产处置利得 35,300.97 减：营业外支出 135.04 47,590.10 25 / 106 2017 年半年度报告其中：非流动资产处置损失 47,590.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,573,058.47 19,762,715.92 减：所得税费用 3,107,226.04 3,020,322.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,465,832.43 16,742,393.66 归属于母公司所有者的净利润 17,465,832.43 16,742,393.66 少数股东损益 0 六、其他综合收益的税后净额 -95,294.45 85,722.03 归属母公司所有者的其他综合收益的 -95,294.45 85,722.03 税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综 -95,294.45 85,722.03 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -95,294.45 85,722.03 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 17,370,537.98 16,828,115.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,370,537.98 16,828,115.69 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.03 0.03 （二）稀释每股收益(元/股) 0.03 0.03 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 517,653,449.06 434,303,040.24 减：营业成本 460,646,018.94 385,535,377.83 税金及附加 1,367,128.29 1,187,771.95 销售费用 16,395,845.34 14,404,377.75 管理费用 25,435,057.39 20,318,987.13 26 / 106 2017 年半年度报告财务费用 -3,588,913.41 -6,217,405.18 资产减值损失 157,061.40 889,605.38 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 301,591.13 488,638.73 其中：对联营企业和合营企业的投 0 资收益其他收益 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,542,842.24 18,672,964.11 加：营业外收入 4,418,700.00 160,260.97 其中：非流动资产处置利得 35,300.97 减：营业外支出 135.04 47,590.10 其中：非流动资产处置损失 135.04 47,590.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,961,407.20 18,785,634.98 减：所得税费用 3,107,226.04 2,776,060.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,854,181.16 16,009,574.22 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 18,854,181.16 16,009,574.22 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.03 0.03 （二）稀释每股收益(元/股) 0.03 0.03 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 27 / 106 2017 年半年度报告销售商品、提供劳务收到的现金 517,345,145.38 507,499,348.18 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 277,859.25 112,472.20 收到其他与经营活动有关的现金 8,310,163.07 8,470,866.63 经营活动现金流入小计 525,933,167.70 516,082,687.01 购买商品、接受劳务支付的现金 482,240,506.34 456,337,441.27 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 18,867,925.28 20,558,707.08 支付的各项税费 7,920,973.82 19,554,824.71 支付其他与经营活动有关的现金 16,678,603.91 8,357,941.47 经营活动现金流出小计 525,708,009.35 504,808,914.53 经营活动产生的现金流量净额 225,158.35 11,273,772.48 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 100,000.00 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 352,801.81 116,005,644.42 投资活动现金流入小计 452,801.81 116,005,644.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资 78,966,828.04 46,160,169.79 产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 90,966,828.04 46,160,169.79 投资活动产生的现金流量净额 -90,514,026.23 69,845,474.63 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,561,500.00 42,722,803.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 28 / 106 2017 年半年度报告取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,561,500.00 42,722,803.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,620,693.10 17,845,538.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 13,620,693.10 17,845,538.53 筹资活动产生的现金流量净额 -12,059,193.10 24,877,264.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -584,715.05 287,700.24 五、现金及现金等价物净增加额 -102,932,776.03 106,284,211.82 加：期初现金及现金等价物余额 429,728,891.19 411,073,050.42 六、期末现金及现金等价物余额 326,796,115.16 517,357,262.24 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 522,041,399.56 509,370,814.62 收到的税费返还 277,859.25 112,472.20 收到其他与经营活动有关的现金 8,282,587.48 6,469,358.91 经营活动现金流入小计 530,601,846.29 515,952,645.73 购买商品、接受劳务支付的现金 482,249,542.25 456,212,758.08 支付给职工以及为职工支付的现金 17,797,321.38 19,732,768.91 支付的各项税费 7,919,569.42 17,799,963.23 支付其他与经营活动有关的现金 16,046,553.44 8,412,365.66 经营活动现金流出小计 524,012,986.49 502,157,855.88 经营活动产生的现金流量净额 6,588,859.80 13,794,789.85 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 301,591.13 139,658,330.32 投资活动现金流入小计 301,591.13 139,658,330.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资 4,659,642.16 5,631,455.13 产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29 / 106 2017 年半年度报告支付其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 投资活动现金流出小计 16,659,642.16 5,631,455.13 投资活动产生的现金流量净额 -16,358,051.03 134,026,875.19 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,561,500.00 42,722,803.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,561,500.00 42,722,803.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,620,693.10 17,845,538.53 支付其他与筹资活动有关的现金 68,948,964.24 筹资活动现金流出小计 82,569,657.34 17,845,538.53 筹资活动产生的现金流量净额 -81,008,157.34 24,877,264.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -584,563.72 287,700.04 五、现金及现金等价物净增加额 -91,361,912.29 172,986,629.55 加：期初现金及现金等价物余额 416,724,821.93 246,119,022.47 六、期末现金及现金等价物余额 325,362,909.64 419,105,652.02 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁 30 / 106 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益少数项目其他权益工减股具：一般所有者权益合计其他综合收东股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润权其益先续存准备益他股债股一、上年期末余额 613,961,700.00 94,765,370.04 717,575.29 0 43,903,647.36 274,988,711.98 1,028,337,004.67 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 613,961,700.00 94,765,370.04 717,575.29 0 43,903,647.36 274,988,711.98 1,028,337,004.67 三、本期增减变动金额 450,000.00 2,869,194.48 -95,294.45 3,948,775.03 7,172,675.06 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -95,294.45 17,465,832.43 17,370,537.98 （二）所有者投入和减 450,000.00 1,111,500.00 1,561,500.00 少资本 1．股东投入的普通股 450,000.00 1,111,500.00 1,561,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -13,517,057.40 -13,517,057.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -13,517,057.40 -13,517,057.40 的分配 31 / 106 2017 年半年度报告 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 3,184,599.18 3,184,599.18 2．本期使用 3,184,599.18 3,184,599.18 （六）其他 1,757,694.48 1,757,694.48 四、本期期末余额 614,411,700.00 97,634,564.52 622,280.84 43,903,647.36 278,937,487.01 1,035,509,679.73 上期归属于母公司所有者权益其他权益工减少数项目具：一般股东所有者权益合计其他综合收股本优永资本公积库专项储备盈余公积风险未分配利润权益其益先续存准备他股债股一、上年期末余额 600,000,000.00 54,789,931.04 441,660.33 41,324,009.64 282,815,140.38 979,370,741.39 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 600,000,000.00 54,789,931.04 441,660.33 41,324,009.64 282,815,140.38 979,370,741.39 三、本期增减变动金 13,961,700.00 28,761,103.00 85,722.03 -15,183,614.74 27,624,910.29 额（减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 85,722.03 16,742,393.66 16,828,115.69 32 / 106 2017 年半年度报告（二）所有者投入和 13,961,700.00 28,761,103.00 42,722,803.00 减少资本 1．股东投入的普通股 13,961,700.00 28,761,103.00 42,722,803.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -31,926,008.40 -31,926,008.40 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -31,926,008.40 -31,926,008.40 的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 3,275,426.62 3,275,426.62 2．本期使用 3,275,426.62 3,275,426.62 （六）其他四、本期期末余额 613,961,700.00 83,551,034.04 527,382.36 41,324,009.64 267,631,525.64 1,006,995,651.68 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币 33 / 106 2017 年半年度报告本期其他权益工减具：项目其他综合收股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益先续存他股债股一、上年期末余额 613,961,700.00 94,765,370.04 43,903,647.36 244,261,660.32 996,892,377.72 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 613,961,700.00 94,765,370.04 43,903,647.36 244,261,660.32 996,892,377.72 三、本期增减变动金额（减少 450,000.00 2,869,194.48 5,337,123.76 8,656,318.24 以“－”号填列）（一）综合收益总额 18,854,181.16 18,854,181.16 （二）所有者投入和减少资本 450,000.00 1,111,500.00 1,561,500.00 1．股东投入的普通股 450,000.00 1,111,500.00 1,561,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -13,517,057.40 -13,517,057.40 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -13,517,057.40 -13,517,057.40 配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 3,184,599.1 3,184,599.18 34 / 106 2017 年半年度报告 3,184,599.1 3,184,599.18 2．本期使用（六）其他 1,757,694.48 1,757,694.48 四、本期期末余额 614,411,700.00 97,634,564.52 43,903,647.36 249,598,784.08 1,005,548,695.96 上期其他权益工减具：项目其他综合收股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其益先续存他股债股一、上年期末余额 600,000,000.00 54,789,931.04 41,324,009.64 252,970,929.26 949,084,869.94 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 600,000,000.00 54,789,931.04 41,324,009.64 252,970,929.26 949,084,869.94 三、本期增减变动金额（减少 13,961,700.00 28,761,103.00 -15,916,434.18 26,806,368.82 以“－”号填列）（一）综合收益总额 16,009,574.22 16,009,574.22 （二）所有者投入和减少资本 13,961,700.00 28,761,103.00 42,722,803.00 1．股东投入的普通股 13,961,700.00 28,761,103.00 42,722,803.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 -31,926,008.40 -31,926,008.40 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -31,926,008.40 -31,926,008.40 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 35 / 106 2017 年半年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 3,275,426.6 3,275,426.62 1．本期提取 3,275,426.6 3,275,426.62 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 613,961,700.00 83,551,034.04 41,324,009.64 237,054,495.08 975,891,238.76 法定代表人：林瑞荣主管会计工作负责人：萧志仁会计机构负责人：叶迪宁 36 / 106 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用宏昌电子材料股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“本集团”)是一家在中华人民共和国广东省广州市注册成立的股份有限公司，于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部商资批(2008)17 号文批准，由 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.，(以下简称“BVI 宏昌”)、深圳市德道投资管理有限公司(以下简称“德道投资”)、江阴市新理念投资有限公司(以下简称“江阴新理念”)、汇丽创建有限公司(以下简称“汇丽创建”)、深圳市达晨创业投资有限公司(以下简称“深圳达晨”)、北京中经世纪投资有限公司(以下简称“北京中经”)及深圳市正通资产管理有限公司(以下简称“深圳正通”)共同发起设立，并经广州市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91440101618481619Q。本公司前身为原广州宏昌电子材料工业有限公司，2008 年 3 月 5 日在该公司基础上改制为股份有限公司，改制前的财务报表为按报告期各年实际存在的公司架构构成实体编制。广州宏昌电子材料工业有限公司原名为广州宏维化学工业有限公司，经广州市对外经济贸易委员会“穗外经贸业(1995)431 号文”批复同意，广州市人民政府“商外资穗外资证字(1995)0123 号文”批准，由英属维尔京群岛宏维投资有限公司(以下简称“宏维投资”)于 1995 年 9 月 28 日投资设立，注册资本为美元 1,000 万元，经广州华天会计师事务所有限公司出具“华天会验字【2001】第 055 号”验资报告验证，并经广州市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为“企独粤穗总字第 006210 号”；本公司于 1999 年 8 月 27 日经广州对外经济贸易委员会批准，更名为广州宏昌电子材料工业有限公司。本公司于 1998 年 8 月 17 日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(1998)249 号文”批准，同意本公司原股东宏维投资将全部股权转让给新股东 UNMATCHEDLTD.。随后，股东名称变更为 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.，本公司相应修改了章程，并于 2000 年 10 月 8 日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(2000)259 号文”批准。本公司于 2001 年 6 月 4 日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(2001)183 号文”批准，同意本公司注册资本由美元 1,000 万元变更为美元 2,000 万元，并经广东新华会计师事务所有限公司出具“粤新验字【2002】005 号”验资报告验证。本公司于 2007 年 10 月 31 日经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字(2007)1193 号文批准，同意 BVI 宏昌将持有本公司 5.189%、9.2556%、5.5556%及 2.2222%股权分别转让给德道投资、江阴新理念、汇丽创建及深圳达晨。股权转让后，本公司由外资企业变更为中外合资企业。同时该文同意，本公司注册资本由美元 2,000 万元增至美元 2,222.2222 万元，增加的美元 222.2222 万元由德道投资、深圳达晨、北京中经及深圳正通分别增资美元 66.6667 万元、美元 66.6667 万元、美元 44.4444 万元及美元 44.4444 万元。上述增加的注册资本业经安永大华会计师事务所有限责任公司出具“安永大华业字（2007）第 677 号”验资报告验证。本公司于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部以商资批(2008)17 号文批准，同意本公司转制为股份有限公司，并更名为宏昌电子材料股份有限公司。转制后，本公司注册资本由美元 22,222,222 元变更为人民币 3 亿元，股本为 3 亿股，每股面值人民币 1 元，其中，BVI 宏昌持有 2.1 亿股，占本公司股本的 70%；德道投资持有 2,301 万股，占本公司股本的 7.67%；江阴新理念持有 2,499 万股，占本公司股本的 8.33%；汇丽创建持有 1500 万股，占本公司股本的 5%；深圳达晨持有 1,500 万股，占本公司股本的 5%；北京中经持有 600 万股，占本公司股本的 2%；深圳正通持有 600 万股，占本公司股本的 2%。上述注册资本业经安永华明会计师事务所上海分所出具“安永华明（2008）验字第 60652865_B01 号”验资报告验证。根据本公司于 2011 年 2 月 21 日召开的 2010 年度股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决议，以及 2012 年 3 月 23 日中国证券监督管理委员会证监许可(2012)385 号文的核准，本公司首次向社会公众发行人民币普通股 A 股股票，并于 2012 年 5 月 18 日在上海证券交易所上市。本公司首次公开发行的人民币普通股 A 股股票为 1 亿股，每股面值 1 元，增加注册资本计人民币 1 亿元，变更后股本为人民币 4 亿元，其中 BVI 宏昌持有 21,000 万股，占本公司股本的 52.5%；德道投资持有 2,301 万股，占本公司股本的 5.75%；江阴新理念持有 2,499 万股，占本公司股本的 6.25%；汇丽创建持有 1,500 万股，占本公司股本的 3.75%；深圳达晨持有 1,500 万股，占本公司股本的 3.75%；北京中经持有 600 万股，占本公司股本的 1.50%；深圳正通持有 600 万股，占本公司股本 37 / 106 2017 年半年度报告的 1.50%，社会公众持有 10,000 万股，占本公司股本的 25%。上述增加的注册资本业经天职国际会计师事务所有限公司出具“天职穗 QJ【2012】108 号”验资报告验证，本公司已于 2012 年 10 月 30 日获取变更后的批准证书，相关工商变更登记手续已办妥。于 2012 年 4 月 6 日，本公司投资方德道投资更名为新疆德道股权投资管理合伙企业（有限合伙）。于 2015 年 11 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过中期资本公积转增股本的方案：以本公司股本 4 亿股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 2 亿股，本公司 2015 年中期资本公积转增股本方案实施完成后，股本由 4 亿股增至 6 亿股。股权登记日为 2015 年 12 月 22 日，除权日为 2015 年 12 月 23 日，实施后股本由人民币 4 亿元增加至人民币 6 亿元。上述资本公积转增股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2016]7312 号”验资报告验证。截至 2016 年 3 月 3 日止，本公司收到第二期限制性股票激励计划中的激励对象认购公司股份数量 13,961,700.00 股，认购后股本由人民币 600,000,000.00 元增加至人民币 613,961,700.00 元。上述股权激励增加股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2016]7314 号”验资报告验证,截止至 2016 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 613,961,700.00 元。截至 2017 年 1 月 3 日，本公司收到预留限制性股票激励对象认购的 450,000.00 股，认购后股本由人民币 613,961,700.00 元增加至 614,411,700.00 元，上述股权激励增加股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2017]369 号”验资报告验证,截止至 2017 年 6 月 30 日，本公司股本为人民币 614,411,700.00 元。本公司注册地为广东省广州市黄埔区云埔工业区云埔一路一号之二，总部办公地址为广东省广州市黄埔区云埔工业区云埔一路一号之二。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称宏昌电子材料有限公司珠海宏昌电子材料有限公司四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用本集团自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 38 / 106 2017 年半年度报告 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 1、合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。（1）增加子公司或业务 39 / 106 2017 年半年度报告在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 40 / 106 2017 年半年度报告在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 1、外币业务外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用□不适用金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 41 / 106 2017 年半年度报告（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 42 / 106 2017 年半年度报告和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准以单项金额余额占应收款项账面余额 10%以上的款项为标准。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征其他资产组合备用金、押金以及合并范围内正常的关联方账款按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法其他资产组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 其中：1 年以内分项，可添加行半年以内 0 半年至一年（含一年） 5 1－2 年 10 2－3 年 30 3 年以上 3－4 年 50 4－5 年 80 43 / 106 2017 年半年度报告 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试。坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 12. 存货 √适用 □不适用 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。（2）包装物按照一次转销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 投资成本的确定（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或 44 / 106 2017 年半年度报告发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15. 投资性房地产不适用 45 / 106 2017 年半年度报告 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物平均年限法 20 年 10% 4.5% 机器设备平均年限法 10 年 10% 9% 运输工具平均年限法 5年 10% 18% 办公设备平均年限法 5年 10% 18% 其他设备平均年限法 5年 10% 18% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用□不适用 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 18. 借款费用 √适用□不适用 1. 借款费用资本化的确认原则本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 46 / 106 2017 年半年度报告（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件和专利权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限（年）土地使用权 50 非专利技术 5 软件专利权 10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资,无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用□不适用长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 47 / 106 2017 年半年度报告面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用√不适用 48 / 106 2017 年半年度报告 25. 预计负债 √适用□不适用本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用□不适用 1. 股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 49 / 106 2017 年半年度报告佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。（3）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 1. 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.收入确认的具体方法本公司主要业务为生产和销售环氧树脂，按照销售方式可分为内销销售与外销销售。外销产品收入确认需满足以下条件为本公司已根据合同约定将产品装运并办理完清关手续，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；内销产品收入确认需满足以下条件为本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 1、类型 50 / 106 2017 年半年度报告政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 3、确认时点按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 □适用√不适用 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 51 / 106 2017 年半年度报告 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用安全生产费按照规定提取和使用的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17% 消费税营业税城市维护建设税应缴流转税税额 7% 企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育费附加应缴流转税税额 2% 房产税房产原值 1.2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用□不适用根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201444001032，发证日期：2014 年 10 月 10 日），本公司被认定为高新技术企业，认定有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2014 年 -2016 年），企业所得税减按 15%的比例计缴。 52 / 106 2017 年半年度报告本公司在香港设立的子公司执行当地的税务政策，以当年的应课税盈利按利得税率 16.50%征收企业所得税。本公司在珠海设立的子公司珠海宏昌电子材料有限公司，按应纳税所得额的 25%征收企业所得税。 3. 其他 □适用√不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 29,617.09 29,885.32 银行存款 326,766,498.07 429,699,005.87 其他货币资金 15,738,877.15 5,408,194.83 合计 342,534,992.31 435,137,086.02 其中：存放在境外的款 0 项总额其他说明期末受限资金明细项目期末余额期初余额票据保证金 15,738,877.15 5,408,194.83 合计 15,738,877.15 5,408,194.83 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 205,438,314.95 147,482,737.31 商业承兑票据 2,500,000.00 16,439,630.00 合计 207,938,314.95 163,922,367.31 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 53 / 106 2017 年半年度报告银行承兑票据 43,579,567.06 75,980,316.02 商业承兑票据合计 43,579,567.06 75,980,316.02 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 54 / 106 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组 306,054,069.12 100 189,697.90 0.06 305,864,371.22 271,981,029.66 100 0 0 271,981,029.66 合计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 306,054,069.12 / 189,697.90 / 305,864,371.22 271,981,029.66 / 0 / 271,981,029.66 55 / 106 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项其中：1-6 个月（含 6 302,260,111.12 个月） 6 个月-1 年（含 1 年） 3,793,958.00 189,697.90 1 年以内小计 306,054,069.12 189,697.90 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 306,054,069.12 189,697.90 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 194,697.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,000.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用占应收账款单位名称与本公司关系金额年限总额的比例（%）单位一客户 28,853,713.00 0-6 月 9.43 单位二客户 22,145,940.00 0-6 月 7.24 56 / 106 2017 年半年度报告单位三客户 20,741,303.32 0-6 月 6.78 同受最终控制单位四 17,688,002.62 0-6 月 5.78 方控制的公司单位五客户 15,807,968.38 0-6 月 5.17 合计 105,236,927.32 34.40 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 1,905,141.50 100 14,910,703.68 99.74 1至2年 38,602.81 0.26 2至3年 3 年以上合计 1,905,141.50 100 14,949,306.49 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用单位：元币种：人民币未结算原单位名称与本公司关系金额时间因单位一非关联方 359,895.00 1 年以内未到期单位二非关联方 349,688.47 1 年以内未到期单位三非关联方 316,920.00 1 年以内未到期单位四非关联方 103,265.00 1 年以内未到期单位五非关联方 84,400.00 1 年以内未到期合计 / 1,214,168.47 / / 其他说明 □适用 √不适用 57 / 106 2017 年半年度报告 7、应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款 1,762,464.01 1,205,910.90 委托贷款债券投资合计 1,762,464.01 1,205,910.90 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 459,252.47 100 0 0 459,252.47 620,392.68 100 0 0 620,392.68 合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 459,252.47 / 0 / 459,252.47 620,392.68 / 0 / 620,392.68 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 58 / 106 2017 年半年度报告组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额员工借支 70,207.15 117,699.00 保证金和押金 384,905.32 493,535.68 其他 4,140.00 9,158.00 合计 459,252.47 620,392.68 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额 (%) 单位一保证金押金 370,655.32 一年以内 80.71 单位二员工借支 20,000.00 一年以内 4.35 单位三员工借支 20,000.00 半年以内 4.35 单位四员工借支 12,027.15 半年以内 2.62 单位五员工借支 10,000.00 一年以內 2.18 合计 / 432,682.47 / 94.21 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 59 / 106 2017 年半年度报告 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 26,848,174.37 1,033.38 26,847,140.99 28,041,695.38 0.00 28,041,695.38 在产品 16,761,226.00 0.00 16,761,226.00 10,847,413.50 0.00 10,847,413.50 库存商品 15,886,248.71 0.00 15,886,248.71 13,941,627.34 369.88 13,941,257.46 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 59,495,649.08 1,033.38 59,494,615.70 52,830,736.22 369.88 52,830,366.34 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 0.00 1,033.38 0.00 0 1,033.38 在产品 0.00 0.00 0.00 0 0.00 库存商品 369.88 0.00 369.88 0 0.00 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 369.88 1,033.38 0.00 369.88 0.00 1,033.38 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 60 / 106 2017 年半年度报告 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待抵扣进项税 51,468,512.44 41,576,751.33 银行理财产品 16,900,000.00 5,000,000.00 合计 68,368,512.44 46,576,751.33 其他说明无 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用其他说明 □适用√不适用 61 / 106 2017 年半年度报告 17、长期股权投资 □适用√不适用 18、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计一、账面原值： 1.期初余额 60,662,654.56 277,423,039.47 12,703,540.51 350,789,234.54 2.本期增加金额 186,421.90 3,445,562.42 620,457.44 4,252,441.76 （1）购置 186,421.90 3,239,921.40 341,397.61 3,767,740.91 （2）在建工程 0 205,641.02 279,059.83 484,700.85 转入（3）企业合并 0 0 0.00 0.00 增加 3.本期减少金 0 0.00 1,350.43 1,350.43 额（1）处置或报 0 0.00 1,350.43 1,350.43 废 4.期末余额 60,849,076.46 280,868,601.89 13,322,647.52 355,040,325.87 二、累计折旧 1.期初余额 37,192,348.43 235,958,988.17 7,528,587.61 280,679,924.21 2.本期增加金额 1,388,896.85 1,287,586.01 599,431.93 3,275,914.79 （1）计提 1,388,896.85 1,287,586.01 599,431.93 3,275,914.79 3.本期减少金额 0 0 1,215.39 1,215.39 （1）处置或报 0 0.00 1,215.39 1,215.39 废 4.期末余额 38,581,245.28 237,246,574.18 8,126,804.15 283,954,623.61 三、减值准备 1.期初余额 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 （1）计提 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 （1）处置或报 0 0 0 废 4.期末余额 0 0 0 62 / 106 2017 年半年度报告四、账面价值 1.期末账面价值 22,267,831.18 43,622,027.71 5,195,843.37 71,085,702.26 2.期初账面价值 23,470,306.13 41,464,051.30 5,174,952.90 70,109,310.33 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备珠海电子用 418,422,322.41 0 418,422,322.41 407,693,376.98 0 407,693,376.98 高科技化学品项目生产部甲苯 1,085,891.02 0 1,085,891.02 1,085,891.02 0 1,085,891.02 尾气段增设活性碳吸附设备购买储槽及 416,485.13 0 416,485.13 416,485.13 0 416,485.13 相关工程购买 MIBK 与 1,038,461.52 0 1,038,461.52 1,038,461.52 0 1,038,461.52 ACE 尾气段增设活性碳吸附设备废气治理工 1,342,179.48 0 1,342,179.48 1,342,179.48 0 1,342,179.48 程新增 5 立方风 314,760.91 0 314,760.91 314,760.91 0 314,760.91 力叶片反应釜工程风力叶片模 3,547,008.53 0 3,547,008.53 0 0 具甲苯及 MIBK 1,136,752.12 0 1,136,752.12 0 0 尾气增设 GAC 罐设备 63 / 106 2017 年半年度报告 ECH+M&T 合并 833,333.28 0 833,333.28 0 0 单口排放增设 GAC 罐设备其他 6,714,345.03 0 6,714,345.03 5,818,637.00 0 5,818,637.00 合计 434,851,539.43 0 434,851,539.43 417,709,792.04 0 417,709,792.04 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 64 / 106 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币其中：本期本期工程累本期资转入本期其利息资利息项目期初期末计投入工程进利息金预算数本期增加金额固定他减少本化累资本名称余额余额占预算度资本来资产金额计金额化率比例(%) 化金源金额 (%) 额珠海 432,230,000.00 407,693,376.98 10,728,945.43 0 0 418,422,322.41 96.81 96.81 0 0 0募募投股项目资金合计 432,230,000.00 407,693,376.98 10,728,945.43 0 0 418,422,322.41 / / 0 0 / / 65 / 106 2017 年半年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 □适用 √不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 39,602,072.36 4,855,973.44 289,796.50 595,289.35 45,343,131.65 2.本期增加 0 0 0 0 金额 (1)购置 0 0 0 0 (2)内部研 0 0 0 0 发 (3)企业合 0 0 0 0 并增加 3.本期减少金额 (1)处置 0 0 0 0 4.期末余额 39,602,072.36 4,855,973.44 289,796.50 595,289.35 45,343,131.65 二、累计摊销 1.期初余额 6,877,282.72 4,855,973.44 289,796.50 376,677.75 12,399,730.41 2.本期增加 406,703.76 0.00 0.00 17,867.75 424,571.51 66 / 106 2017 年半年度报告金额（1）计提 406,703.76 0.00 0.00 17,867.75 424,571.51 3.本期减少 0 0 0 0 0.00 金额 (1)处置 0 0 0 0 0.00 4.期末余额 7,283,986.48 4,855,973.44 289,796.50 394,545.50 12,824,301.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 0 0 0 0 金额（1）计提 0 0 0 0 3.本期减少金额 (1)处置 0 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 0 四、账面价值 1.期末账面 32,318,085.88 0.00 0.00 200,743.85 32,518,829.73 价值 2.期初账面 32,724,789.64 0.00 0.00 218,611.60 32,943,401.24 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 26、开发支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初确认为期末项目余额内部开发支出其他无形资转入当期损益余额产费用化 0 13,548,397.86 0 0 0 13,548,397.86 支出合计 0 13,548,397.86 0 0 0 13,548,397.86 其他说明无 27、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 67 / 106 2017 年半年度报告 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 □适用 √不适用 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损坏账准备 189,697.90 28,454.69 存货跌价准备 1,033.38 155.01 369.88 55.48 股份支付 8,377,985.09 1,256,697.76 7,323,368.40 1,098,505.26 合计 8,568,716.37 1,285,307.46 7,323,738.28 1,098,560.74 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预付设备、工程款 6,308,031.28 1,676,181.28 合计 6,308,031.28 1,676,181.28 其他说明：无 68 / 106 2017 年半年度报告 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款 6,076,711.32 合计 6,076,711.32 短期借款分类的说明：无 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票 231,986,299.57 128,388,306.43 合计 231,986,299.57 128,388,306.43 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付采购款 107,170,465.94 114,653,106.77 合计 107,170,465.94 114,653,106.77 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 69 / 106 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收客户货款 1,370,288.68 1,307,043.47 合计 1,370,288.68 1,307,043.47 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 6,860,629.18 24,179,412.68 24,887,383.76 6,152,658.10 二、离职后福利-设定提存 0.00 1,799,965.11 1,799,965.11 0.00 计划三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福 0.00 0.00 0.00 0.00 利合计 6,860,629.18 25,979,377.79 26,687,348.87 6,152,658.10 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 6,835,097.47 22,254,041.56 23,016,477.22 6,072,661.81 补贴二、职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00 三、社会保险费 4,015.04 1,037,461.83 1,037,461.83 4,015.04 其中：医疗保险费 2,754.36 900,011.12 900,011.12 2,754.36 工伤保险费 886.80 40,395.58 40,395.58 886.80 生育保险费 373.88 97,055.13 97,055.13 373.88 四、住房公积金 22,362.00 563,461.00 563,461.00 22,362.00 五、工会经费和职工教育 -845.33 324,448.29 269,983.71 53,619.25 经费 70 / 106 2017 年半年度报告六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,860,629.18 24,179,412.68 24,887,383.76 6,152,658.10 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 0.00 1,702,389.12 1,702,389.12 0.00 2、失业保险费 0.00 97,575.99 97,575.99 0.00 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 1,799,965.11 1,799,965.11 0.00 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 1,845,078.28 1,950,086.53 消费税营业税企业所得税 84,664.15 358,276.71 个人所得税 409,998.23 333,458.47 城市维护建设税 111,238.37 143,836.99 印花税 1,935.12 49,078.36 关税 61,156.69 100,854.37 教育费附加 47,673.58 44,061.19 地方教育附加 31,782.40 66,091.79 土地使用税 333,148.02 房产税 232,391.22 合计 3,159,066.06 3,045,744.41 其他说明：无 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息 7,426.78 0.00 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 7,426.78 0.00 71 / 106 2017 年半年度报告重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利 629,799.48 726,008.40 划分为权益工具的优先股\永 0 续债股利合计 629,799.48 726,008.40 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付保证金 21,150.00 21,150.00 代扣代缴款项 22,350.00 374,720.00 应付员工报销费用 321,357.48 470,987.24 应付工程款 130,634,493.40 214,284,351.88 应退保险公司款 1,042,034.40 742,334.40 其他 0 524,000.00 合计 132,041,385.28 216,417,543.52 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因单位一 24,558,902.84 工程未完工合计 24,558,902.84 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 72 / 106 2017 年半年度报告 44、其他流动负债其他流动负债情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券预提费用 9,459,293.82 11,025,069.51 合计 9,459,293.82 11,025,069.51 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 73 / 106 2017 年半年度报告 48、长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 0 814,000.00 0 814,000.00 政府补助合计 0 814,000.00 0 814,000.00 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补助本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/与金额外收入金额收益相关尾气改造环 0 814,000.00 0 0 814,000.00 与资产相关保补助合计 0 814,000.00 0 0 814,000.00 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 □适用 √不适用 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股股份总 613,961,700.00 450,000.00 450,000.00 614,411,700.0 数 74 / 106 2017 年半年度报告其他说明： 2016年12月2日，根据激励计划及股东大会对董事会的授权，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，确定以2016年12月2日作为预留限制性股票的授予日，向符合条件的一名激励对象授予45万股限制性股票，授予价格为3.47元/股。截至 2017 年 1 月 3 日止，收到预留限制性股票激励对象认购 45 万股缴纳的货币资金出资款人民币 1,561,500.00 元，其中计入注册资本（股本）合计人民币 450,000.00 元，计入资本公积合计人民币 1,111,500.00 元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 1 月 4 日出具了《宏昌电子材料股份有限公司验资报告》（天职业字【2017】369 号），审验了公司截至 2017 年 1 月 3 日止股本变更为 614,411,700.00 元。 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 82,559,756.04 1,111,500.00 0 83,671,256.04 价）其他资本公积 12,205,614.00 1,757,694.48 0 13,963,308.48 合计 94,765,370.04 2,869,194.48 0 97,634,564.52 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期股本溢价增加 1,111,500.00 元，详见股本增减的说明，其他资本公积金是本期股权激励费用增加所致。 56、库存股 □适用 √不适用 57、其他综合收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生金额期初期末项目本期所得税减：前减：所税后归属于税后余额余额前发生额期计入得税母公司归属 75 / 106 2017 年半年度报告其他综费用于少合收益数股当期转东入损益一、以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额二、以后将 717,575.29 -95,294.45 0 0 -95,294.45 0 622,280.84 重分类进损益的其他综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务 717,575.29 -95,294.45 0 0 -95,294.45 0 622,280.84 报表折算差额其他综合收 717,575.29 -95,294.45 0 0 -95,294.45 0 622,280.84 益合计 76 / 106 2017 年半年度报告其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 58、专项储备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费 0 3,184,599.18 3,184,599.18 合计 0 3,184,599.18 3,184,599.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 43,903,647.36 0 0 43,903,647.36 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 43,903,647.36 0 0 43,903,647.36 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 274,988,711.98 282,815,140.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 274,988,711.98 282,815,140.38 加：本期归属于母公司所有者的净利 17,465,832.43 16,742,393.66 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 13,517,057.40 31,926,008.40 转作股本的普通股股利期末未分配利润 278,937,487.01 267,631,525.64 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 77 / 106 2017 年半年度报告 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 516,957,188.02 460,646,018.92 433,573,497.84 385,535,377.78 其他业务 696,261.02 0 729,542.36 合计 517,653,449.04 460,646,018.92 434,303,040.20 385,535,377.78 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税城市维护建设税 319,126.34 692,866.97 教育费附加 136,768.43 296,942.98 资源税房产税 232,391.22 土地使用税 243,148.02 车船使用税印花税 345,919.72 地方教育附加 91,178.96 197,962.00 合计 1,368,532.69 1,187,771.95 其他说明：无 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额运输费 11,761,681.66 10,213,625.21 财产保险费 1,058,177.24 601,132.08 工资 1,323,143.76 1,390,979.55 租赁费 255,059.29 378,984.17 仓储费 233,609.40 251,938.29 关杂费 416,271.71 488,131.38 交际费 156,881.90 224,194.12 修理费 14,733.05 22,238.54 差旅费 241,603.49 290,849.01 社保费 179,245.52 216,291.74 78 / 106 2017 年半年度报告其他 755,438.32 326,013.66 合计 16,395,845.34 14,404,377.75 其他说明：无 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额研发费用 10,326,923.06 5,103,084.29 社保费 2,006,178.39 2,147,218.80 用人费用 8,384,638.61 7,726,484.91 税金 -55,117.30 773,324.47 顾问费 70,035.57 283,124.41 董事会费 988,671.80 1,042,249.83 伙食费 227,476.36 264,288.54 劳务费 1,004,196.67 934,133.34 环境保护费 1,055,633.28 846,956.02 折旧费 510,432.75 566,221.18 其他 2,371,474.43 1,589,924.55 合计 26,890,543.62 21,277,010.34 其他说明：无 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收支净额 -4,428,447.72 -8,190,107.61 银行手续费 249,629.72 317,254.69 汇兑损益 584,715.05 -218,505.72 合计 -3,594,102.95 -8,091,358.64 其他说明：无 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 156,397.90 623,120.80 二、存货跌价损失 663.50 266,484.58 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失 79 / 106 2017 年半年度报告七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 157,061.40 889,605.38 其他说明：无 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得银行理财产品收益 352,801.81 549,789.41 合计 352,801.81 549,789.41 其他说明：无 69、营业外收入营业外收入情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额 80 / 106 2017 年半年度报告非流动资产处置利得合计 35,300.97 其中：固定资产处置利得 35,300.97 无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 4,430,841.68 124,960.00 4,430,841.68 合计 4,430,841.68 160,260.97 4,430,841.68 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关企业技术中心补助 83,260.00 与收益有关科信局知识产权资助 21,000.00 37,500.00 与收益有关研发费后补贴 3,197,700.00 与收益有关创新型企业专项补助 1,000.00 与收益有关市失业保险稳岗补贴 11,141.68 与收益有关经济发展局加工贸易 4,200.00 与收益有关转型专项资助硅氧烷改性环氧研发 1,200,000.00 与收益有关补贴合计 4,430,841.68 124,960.00 / 其他说明： □适用 √不适用 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 135.04 47,590.10 135.04 失合计其中：固定资产处置 135.04 47,590.10 135.04 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠合计 135.04 47,590.10 135.04 其他说明： 81 / 106 2017 年半年度报告无 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 3,293,972.76 3,020,322.26 递延所得税费用 -186,746.72 合计 3,107,226.04 3,020,322.26 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 20,573,058.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,085,958.77 子公司适用不同税率的影响 0.00 调整以前期间所得税的影响 -186,985.04 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 208,252.31 异或可抵扣亏损的影响所得税费用 3,107,226.04 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 √适用 □不适用详见附注 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额政府补助 4,430,841.68 124,960.00 处置固资收益 0 35,300.97 利息收入 3,879,321.39 8,310,605.66 合计 8,310,163.07 8,470,866.63 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 82 / 106 2017 年半年度报告 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额付现期间费用（不含工资） 16,678,603.91 8,357,941.47 合计 16,678,603.91 8,357,941.47 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额银行理财产品收益及本金 352,801.81 116,005,644.42 合计 352,801.81 116,005,644.42 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额银行理财产品本金 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 83 / 106 2017 年半年度报告净利润 17,465,832.43 16,742,393.66 加：资产减值准备 157,061.40 889,605.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 3,274,699.40 2,661,615.40 性生物资产折旧无形资产摊销 112,865.75 98,657.77 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期 135.04 47,590.10 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 592,141.83 -287,700.24 投资损失（收益以“－”号填列） -352,801.81 -549,789.41 递延所得税资产减少（增加以“－” -186,746.72 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -6,664,912.86 -14,078,445.94 经营性应收项目的减少（增加以 -73,366,666.53 10,649,008.71 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 59,096,926.08 -5,430,181.22 “－”号填列）其他 96,624.34 531,018.27 经营活动产生的现金流量净额 225,158.35 11,273,772.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 326,796,115.16 517,357,262.24 减：现金的期初余额 429,728,891.19 411,073,050.42 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -102,932,776.03 106,284,211.82 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 84 / 106 2017 年半年度报告一、现金 326,796,115.16 429,728,891.19 其中：库存现金 29,617.09 29,885.32 可随时用于支付的银行存款 326,766,498.07 429,699,005.87 可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 326,796,115.16 429,728,891.19 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金 15,738,877.15 票据保证金应收票据存货固定资产无形资产合计 15,738,877.15 / 其他说明：无 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： √适用 □不适用单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金其中：美元 3,694,657.66 6.7744 25,029,088.85 欧元港币人民币 85 / 106 2017 年半年度报告人民币应收账款其中：美元 4,110,696.90 6.7744 27,847,505.08 欧元港币人民币人民币短期借款其中：美元 897,011.00 6.7744 6,076,711.32 欧元港币人民币人民币应付帐款其中：美元 2,462,873.40 6.7744 16,684,489.56 日元 6,000,000.00 0.06049 362,940.00 其他说明：无 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用□不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额与资产相关的政府补助 814,000.00 递延收益与收益相关的政府补助 4,430,841.68 营业外收入 4,430,841.68 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明无 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 86 / 106 2017 年半年度报告 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 87 / 106 2017 年半年度报告 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用 88 / 106 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式宏昌电子材料有限中国香港中国香港贸易 100.00 设立公司珠海宏昌电子材料广东省珠海市广东省珠海市生产 100.00 设立有限公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：无 (2). 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 □适用 √不适用 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 89 / 106 2017 年半年度报告 3、在合营企业或联营企业中的权益 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 □适用 √不适用十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用√不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用√不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用√不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不适用 9、其他 □适用√不适用 90 / 106 2017 年半年度报告十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:美元母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例(%) (%) 英属维尔投资贸易 2,000 41.29 41.29 BVI 宏昌京群岛本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是王文洋先生及其女儿 Grace Tsu Han Wang 女士其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用子公司名称主要经营地注册地业务性持股比例(%) 取得方式质直接间接宏昌电子材料有限公司中国香港中国香港贸易 100 设立珠海宏昌电子材料有限公广东省珠海市广东省珠海生产 100 设立司市 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 □适用 √不适用本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州宏仁电子工业有限公司(“广州宏仁”) 集团兄弟公司无锡宏仁电子材料科技有限公司(“无锡宏仁”) 集团兄弟公司其他说明无 91 / 106 2017 年半年度报告 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广州宏仁电子工业有限公司出售商品 16,344,100.83 27,647,956.62 无锡宏仁电子材料科技有限公司出售商品 12,466,787.22 6,818,046.38 合计 28,810,888.05 34,466,003.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 □适用 √不适用关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 92 / 106 2017 年半年度报告 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 3,087,459.16 2,029,320.15 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州宏仁电子工业 17,688,002.62 23,759,260.00 应收帐款有限公司无锡宏仁电子材料 10,358,420.00 10,266,586.25 应收帐款科技有限公司合计 28,046,422.62 34,025,846.25 (2). 应付项目 □适用√不适用 7、关联方承诺 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √适用 □不适用单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额 450,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 3.47 元/股，合同剩余期限为 2 年期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明 2016 年 12 月 2 日，根据激励计划及股东大会对董事会的授权，公司召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，确定以 2016 年 12 月 2 日作为预留限制性股票的授予日，向符合条件的一名激励对象刘焕章董事授予 45 万股限制性股票。（1）预留部分限制性股票授予日：2016 年 12 月 2 日（2）预留限制性股票授予数量：45 万股 93 / 106 2017 年半年度报告（3）预留限制性股票授予价格：3.47 元/股（4）解锁时间安排：本激励计划的预留限制性股票自预留部分授予之日起 12 个月内为锁定期。在解锁期，公司为满足解锁条件的激励对象办理解锁事宜，未满足解锁条件的激励对象持有的预留限制性股票由公司回购注销。解锁安排如表所示：解锁安排解锁时间解锁比例自预留部分权益的授权日起 12 个月后的首个交易日起至相第一次解锁 50% 应的授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止自预留部分权益的授权日起 24 个月后的首个交易日起至相第二次解锁 50% 应的授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止 2、以权益结算的股份支付情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法选用 Black-Scholes 期权定价模型，对公司的股票期权的公允价值进行测算。可行权权益工具数量的确定依据授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定的业绩条件时。本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,963,308.48 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,757,694.48 其他说明无 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 □适用 √不适用 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 √适用 □不适用已背书尚未到期的银行承兑汇票形成的或有负债单位：元币种：人民币 94 / 106 2017 年半年度报告出票單位出票日期到期日金额单位一 2017/3/14 2017/9/14 4,000,000.00 单位二 2017/4/17 2017/10/17 3,746,810.00 单位三 2017/4/18 2017/10/18 2,000,000.00 单位四 2017/3/20 2017/9/20 1,400,000.00 单位五 2017/4/21 2017/10/21 804,393.18 其他 31628363.88 合计 43,579,567.06 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用√不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 95 / 106 2017 年半年度报告 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 96 / 106 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类账面账面计提比计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值例(%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合 302,425,672.79 100 189,697.90 0.06 302,235,974.89 273,048,881.34 100 273,048,881.34 计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计 302,425,672.79 / 189,697.90 / 302,235,974.89 273,048,881.34 / / 273,048,881.34 97 / 106 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内其中：1 年以内分项其中：1-6 个月（含 6 个月） 298,631,714.79 6 个月-1 年（含 1 年） 3,793,958.00 189,697.90 1 年以内小计 302,425,672.79 189,697.90 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上合计 302,425,672.79 189,697.90 确定该组合依据的说明：无组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 194,697.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,000.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占应收账款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例（%） 98 / 106 2017 年半年度报告单位一客户 28,853,713.00 0-6 月 9.55 单位二客户 22,145,940.00 0-6 月 7.33 单位三客户 20,741,303.32 0-6 月 6.86 同受最终控制方控单位四 17,688,002.62 0-6 月 5.85 制的公司宏昌电子材料有限子公司 17,456,571.97 0-6 月 5.78 公司合计 106,885,530.91 35.37 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用其他说明： □适用√不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 99 / 106 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例金额比例(%) 金额价值金额比例(%) 金额价值 (%) (%) 单项金额重大并 117,296,938.67 99.96 117,296,938.67 48,347,974.43 99.58 48,347,974.43 单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 44,590.00 0.04 44,590.00 205,089.00 0.42 205,089.00 组合计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计 117,341,528.67 / / 117,341,528.67 48,553,063.43 / / 48,553,063.43 100 / 106 2017 年半年度报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由单位一 117,296,938.67 预计可收回合计 117,296,938.67 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额员工借支 38,180.00 84,971.00 保证金和押金 6,410.00 111,100.00 其他 0.00 9,018.00 子公司往来款 117,296,938.67 48,347,974.43 合计 117,341,528.67 48,553,063.43 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 单位一子公司往来 117,296,938.67 1 至 2 年 99.96 款单位二员工借支 20,000.00 半年以内 0.02 单位三员工借支 10,000.00 半年以内 0.01 101 / 106 2017 年半年度报告单位四员工借支 5,000.00 半年以内 0.00 单位五员工借支 3,180.00 半年以内 0.00 合计 / 117,335,118.67 / 99.99 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 206,423,854.00 0.00 206,423,854.00 206,423,854.00 0.00 206,423,854.00 对联营、合营企业投资合计 206,423,854.00 0.00 206,423,854.00 206,423,854.00 0.00 206,423,854.00 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额宏昌电子材料 93,534.00 0.00 0.00 93,534.00 0.00 0.00 有限公司珠海宏昌电子 206,330,320.00 0.00 0.00 206,330,320.00 0.00 0.00 材料有限公司合计 206,423,854.00 0.00 0.00 206,423,854.00 0.00 0.00 (2) 对联营、合营企业投资 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用 102 / 106 2017 年半年度报告单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 516,957,188.04 460,646,018.94 433,573,497.88 385,535,377.83 其他业务 696,261.02 0 729,542.36 合计 517,653,449.06 460,646,018.94 434,303,040.24 385,535,377.83 其他说明：无 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得银行理财产品收益 301,591.13 488,638.73 合计 301,591.13 488,638.73 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明 -135.04 固定资产处置损非流动资产处置损益益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 4,430,841.68 各类政府补贴家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 103 / 106 2017 年半年度报告 352,801.81 银行理财产品投委托他人投资或管理资产的损益资收益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,757,694.48 股份支付所得税影响额 -458,993.16 少数股东权益影响额合计 2,566,820.81 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净资产每股收益报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净 1.68 0.03 0.03 利润扣除非经常性损益后归属于 1.44 0.02 0.02 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 104 / 106 2017 年半年度报告第十节公司债券相关情况 □适用 √不适用 105 / 106 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿董事长：林瑞荣董事会批准报送日期：2017 年 8 月 15 日修订信息 □适用 √不适用 106 / 106
附件：公告原文

宏昌电子2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-17

2017 年半年度报告
公司代码：603002                                            公司简称：宏昌电子
                   宏昌电子材料股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                       重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人林瑞荣、主管会计工作负责人萧志仁及会计机构负责人（会计主管人员）叶迪宁
     声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
具体请见本报告第四节“经营情况讨论与分析--可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                       2017 年半年度报告
                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要 ..................................................................................................................... 6
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节     重要事项 ........................................................................................................................... 10
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 14
第七节     优先股相关情况 ............................................................................................................... 19
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19
第九节     财务报告 ........................................................................................................................... 21
第十节     公司债券相关情况 ......................................................................................................... 105
第十一节   备查文件目录 ................................................................................................................. 106
                                                                2 / 106
                                     2017 年半年度报告
                                   第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、宏昌电子、宏昌公司      指 宏昌电子材料股份有限公司
珠海宏昌                        指 珠海宏昌电子材料有限公司
香港宏昌                        指 指注册于香港的 EPOXY BASE(H.K.) ELCTRONIC MATERIAL
                                    LIMITED(宏昌电子材料有限公司)
珠海募投、珠海项目、珠海厂      指 珠海宏昌电子材料有限公司“电子用高科技化学品（电
                                    子级环氧树脂）”募投项目
上交所                          指 上海证券交易所
中国证监会、证监会              指 中国证券监督管理委员会
环氧树脂                        指 分子中含有两个或两个以上环氧基团的有机化合物，可
                                    应用于电子电气、涂料、复合材料及土木工程等领域
电子级环氧树脂                  指 能满足电子行业对绝缘性能要求的环氧树脂，对环氧树
                                    脂的纯度和性能稳定性等品质要求较高
币种                            指 除非特别注释外，元均指人民币
                       第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                         宏昌电子材料股份有限公司
公司的中文简称                         宏昌电子
公司的外文名称                         Epoxy Base Electronic Material Corporation
                                       Limited
公司的外文名称缩写                     EBEM
公司的法定代表人                       林瑞荣
二、 联系人和联系方式
                             董事会秘书                           证券事务代表
姓名            黄兴安                                陈义华
联系地址        广州市萝岗区云埔一路一号之二          广州市萝岗区云埔一路一号之二
电话            020-82266156-4200                     020-82266156-4211/4212
传真            020-82266645                          020-82266645
电子信箱        stock@graceepoxy.com                  stock@graceepoxy.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           广州市萝岗区云埔一路一号之二
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           广州市萝岗区云埔一路一号之二
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               www.graceepoxy.com
电子信箱                               stock@graceepoxy.com
报告期内变更情况查询索引               无
                                          3 / 106
                                     2017 年半年度报告
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                           《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址             www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                               广州市萝岗区云埔一路一号之二
报告期内变更情况查询索引                             无
五、 公司股票简况
       股票种类     股票上市交易所      股票简称             股票代码         变更前股票简称
         A股            上交所          宏昌电子             603002               不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                        本报告期                               本报告期比上
            主要会计数据                                       上年同期
                                       （1－6月）                              年同期增减(%)
营业收入                              517,653,449.04         434,303,040.20            19.19
归属于上市公司股东的净利润             17,465,832.43          16,742,393.66              4.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性       14,899,011.62          16,179,302.42            -7.91
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额                 225,158.35         11,273,772.48           -98.00
                                                                                本报告期末比
                                       本报告期末              上年度末         上年度末增减
                                                                                    (%)
归属于上市公司股东的净资产           1,035,509,679.73      1,028,337,004.67             0.70
总资产                               1,534,377,074.76      1,510,760,456.36             1.56
(二)      主要财务指标
                                         本报告期                           本报告期比上年同
             主要财务指标                                   上年同期
                                       （1－6月）                               期增减(%)
基本每股收益（元／股）                           0.03              0.03                  0.00
稀释每股收益（元／股）                           0.03              0.03                  0.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益                 0.02              0.03                -33.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                           1.68            1.7     减少0.02个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                    1.44           1.64     减少0.20个百分点
产收益率（%）
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                非经常性损益项目                           金额            附注（如适用）
非流动资产处置损益                                           -135.04   固定资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密          4,430,841.68   各类政府补贴
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                             352,801.81    银行理财产品投资收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
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一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目                          -1,757,694.48    股份支付
少数股东权益影响额
所得税影响额                                                  -458,993.16
合计                                                         2,566,820.81
十、 其他
□适用 √不适用
                                  第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主要从事电子级环氧树脂的生产和销售。公司产品在《战略性新兴产业重点产品和服务指导
目录》（2016 版）中被列为“新材料”产业下的“先进结构材料”产业和“高性能复合材料”产
业。
公司主要业务自成立以来未发生变化。
公司的产品分类如下（主要从形态、产品特征方面分类）：
产品名称             产品特征                            产品主要应用行业
                                        目前用途最广泛的环氧树脂，主要用于电子行业的
  液态型    聚合度等于零的分子占 80%    灌封料、防腐涂料、地坪涂料、汽车用电泳漆、光
环氧树脂    以上的环氧树脂              固化涂料、复合材料、土木建材、艺品灌封料以及
                                        电工行业的浇注料等高端产品市场
  阻燃型    电子级液态环氧树脂加上四
                                        主要应用于电子电气行业中覆铜板产业
环氧树脂    溴双酚 A 反应而成
                                        主要用于电子、绝缘粉末、管道重防腐、家电、办
  固态型    聚合度大于 1 的分子占 90%   公家具、金属建材粉末、灯饰、沙滩椅、婴儿车和
环氧树脂    以上的环氧树脂              烤肉架等金属表面涂层，也作为罐涂料应用于食品
                                        和饮料罐头的内壁涂层，彩色钢卷涂料
  溶剂型    固态环氧树脂加入溶剂后反    主要应用于集装箱、船舶涂料、高级烤漆、重防腐
环氧树脂    应而成                      涂料、地坪涂料
经营模式方面，公司以贴近市场的价格，快速反应，保证安全库存、客户订单及时交货、技术服
务全程跟进，使公司的采购、生产、销售、研发紧密协调，实行高效精细的经营管理。
采购模式：公司主要原材料为双酚 A、环氧氯丙烷、四溴双酚 A 和丙酮。采购以合格供应商进行
询比议价作业，根据订单和原物料价格之需要实行国外采购与国内采购，年度长期合约采购与月
度采购相结合，严格按公司《采购管理作业办法》等制度执行作业。
生产模式：公司以 DCS 全自动化控制的方式进行生产，生产排程包括计划生产和订单生产，以计
划生产为主。计划生产是指生产管理部门依据销售部门提供的销售计划来安排生产的方式，主要
适用一般规格产品或有固定客户订制的产品规格；订单生产是指销售部门取得客户订单后，生产
管理部门开始安排生产的方式，主要适用于特殊规格或没有固定客户订制产品。
销售模式：公司销售模式主要为对客户直接销售，依据采购主原料的市场价格，制订及时灵活的
定价机制。通常情况下，可以将原材料成本快速反映至产品价格。销售定价的主要制订依据是产
                                               6 / 106
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品成本加成，同时参考市场行情、并与客户的需求量、是否长期客户、付款条件、战略合作等因
素予以适当调整。
环氧树脂的消费结构与经济发展密切相关，经济越发达、生活水平越高，环氧树脂消费量越高。
国内环氧树脂生产部分存在产品结构不够合理和产品差异化程度较低等问题，产品质量稳定性和
产品售后服务方面也有待提高。
公司是最早进入国内的外资环氧树脂生产厂商之一，凭借先进的生产技术和新产品研发水平、高
效的运营能力以及经验丰富的执行团队，在国内市场上一直保持着相对优势的市场地位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大改变。
                       第四节      经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，宏观经济发展新动能不断积聚，经济延续稳中有进、稳中向好态势，国家去产能
效应对行业发展已逐步有良好成果。
报告期内公司“环氧树脂”上游原物料价格波动加剧，市场竞争仍然激烈。
面对复杂多变的外部环境，公司继续坚持以市场为导向，密切关注市场变化，不断完善营销体系，
加强客户管理与新客户开发；在保障安全生产的前提下，优化生产模式，加强产品定价、订单管
理；提升原物料采购效率，进一步控制运输、仓储成本，降低运营成本，提质降本增效，最大限
度地提升公司盈利能力和抗风险能力。
报告期内公司各生产装置安全平稳运行，产能利用率充分，继续保持全产全销。节能减排工作得
到进一步加强，持续降低生产的能源消耗和污染物排放。
报告期内，公司“环氧树脂”产量 35,890 吨，销量 35,479 吨，产品质量持续保持稳定。上半年
实现营业收入 51,765 万元，相比去年同期增加 19.19%；上半年实现净利润 1,746.58 万元，相比
去年同期增加 72.34 万元。
报告期内，在符合国家政策要求下，持续推进珠海宏昌募投项目建设。珠海宏昌募投项目采用国
际最先进的进口设备、最优良的控制技术、最完整的安全环保投入、实现化工行业环氧树脂工厂
的“智能制造、绿色发展”理念。目前珠海募投项目基本建成，已办理完成相关建筑工程竣工验
收，待各项安全、环保检查并落实相关法规要求。
下半年，公司将进一步加强安全生产、市场开拓、产品质量、成本控制，细化经营管理，着力稳
妥实施珠海募投项目建成投产，力争效益最大化。
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      (一) 主营业务分析
      1    财务报表相关科目变动分析表
                                                                           单位:元 币种:人民币
      科目                                 本期数              上年同期数       变动比例（%）
      营业收入                           517,653,449.04       434,303,040.20              19.19
      营业成本                           460,646,018.92       385,535,377.78              19.48
      销售费用                            16,395,845.34        14,404,377.75              13.83
      管理费用                            26,890,543.62        21,277,010.34              26.38
      财务费用                            -3,594,102.95        -8,091,358.64              55.58
      经营活动产生的现金流量净额             225,158.35        11,273,772.48             -98.00
      投资活动产生的现金流量净额         -90,514,026.23        69,845,474.63            -229.59
      筹资活动产生的现金流量净额         -12,059,193.10        24,877,264.47            -148.47
      研发支出                            13,548,397.86          7,892,013.52             71.67
      营业收入变动原因说明:主要是受市场变化影响，产品销量增加及产品价格上升所致。
      营业成本变动原因说明:主要是受市场变化影响，产品销量增加及原料单价上升所致。
      销售费用变动原因说明:主要是受销量增加，成品运费增加所致。
      管理费用变动原因说明:主要是受管理研发费用增加及用人成本增加。
      财务费用变动原因说明:本期银行利息收入减少及汇兑损失增加。
      经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加了支付管销费用。
      投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加了支付珠海宏昌建厂支出。
      筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期减少了收到股权激励股东的投资款。
      研发支出变动原因说明:本期增加了研发项目直接投入。
      2    其他
      (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
      □适用 √不适用
      (2) 其他
      □适用 √不适用
      (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
      □适用√不适用
      (三) 资产、负债情况分析
      √适用□不适用
      1.   资产及负债状况
                                                                                        单位：元
                             本期期末                     上期期末    本期期末金
                             数占总资                     数占总资    额较上期期
项目名称      本期期末数                 上期期末数                                     情况说明
                             产的比例                     产的比例    末变动比例
                               （%）                        （%）       （%）
预付款项      1,905,141.50        0.12   14,949,306.49         0.99       -87.26   本期减少了预付进口
                                                                                   原料款及其关税、增值
                                                                                   税。
应收利息      1,762,464.01       0.11     1,205,910.90        0.08         46.15   本期增加了应收银行
                                                                                   利息。
                                               8 / 106
                                             2017 年半年度报告
其他流动      68,368,512.44         4.46    46,576,751.33         3.08    46.79   本期增加了银行理财
资产                                                                              产品的购买，余额增
                                                                                  加。
其他非流       6,308,031.28         0.41     1,676,181.28         0.11   276.33   本期增加了预付设备
动资产                                                                            工程款。
应付票据     231,986,299.57        15.12   128,388,306.43         8.50    80.69   本期增加了以票据结
                                                                                  算的材料采购款。
应付利息              7,426.78    0.0005                    0       0    100.00   本期增加了应付银行
                                                                                  的利息。
其 他 应 付 132,041,385.28          8.61   216,417,543.52        14.33   -38.99   本期减少了珠海宏昌
款                                                                                的应付工程款。
    其他说明
    无
      2.    截至报告期末主要资产受限情况
      √适用□不适用
             项目          期末账面价值      受限原因
           货币资金       15,738,877.15      票据保证金
      3.    其他说明
      □适用√不适用
      (四) 投资状况分析
      1、 对外股权投资总体分析
      □适用 √不适用
      (1) 重大的股权投资
      □适用√不适用
      (2) 重大的非股权投资
      □适用√不适用
      (3) 以公允价值计量的金融资产
      □适用√不适用
      (五) 重大资产和股权出售
      □适用√不适用
      (六) 主要控股参股公司分析
      √适用 □不适用
      子公司宏昌电子材料有限公司，注册地香港，业务范围贸易与投资，注册资本港币 10 万元。截至
      报告期末，总资产 29,895,826.59 元，净资产 12,395,363.53 元。报告期内实现净利润-339,696.88
      元。
                                                  9 / 106
                                     2017 年半年度报告
子公司珠海宏昌电子材料有限公司，注册地珠海，业务范围生产和销售自产的电子用高科技化学
品(电子级环氧树脂)，注册资本美元 4,348 万元。截至报告期末，总资产 506,234,090.45 元，净
资产 232,511,067.84 元。报告期内实现净利润-1,048,651.85 元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
一是固定资产大量增加而导致利润下滑的风险。随着“珠海宏昌电子材料有限公司电子用高科技
化学品项目”建成投产，公司未来存在因固定资产折旧大量增加而导致利润下滑的风险。
二是国家供给侧改革的去产能风险：环氧树脂下游主要应用于电子电气、涂料、复合材料等行业，
上游主原料为双酚 A、环氧氯丙烷、四溴双酚 A 和丙酮。这些上下游产业在国家供给侧改革，“去
产能、去杠杆、去库存”的影响下，出现产业波动，将会对环氧树脂行业的增长和利润水平产生
不确定性影响。
三是安全与环保方面的风险。随着城市的发展，政府、社会对安全环保的要求持续提高，新的安
全、环保法规对违法行为的处罚力度越来越重，公司经营安全环保压力增加，对安全、环保的投
入增大的风险；另外环氧树脂因其溶剂易挥发和易燃，属于危险化学品，在生产、运输、储存和
使用过程中发生腐蚀和泄漏等风险。
四是国内国际经济环境变化的风险，随着美国推出的保守政策，国际贸易面临不确定性增加，人
民币汇率变化，国际竞争加剧，环氧树脂产业也面临贸易保护和关税技术的壁垒。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
                                第五节        重要事项
一、股东大会情况简介
                                         决议刊登的指定网站的查
     会议届次            召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                 询索引
2016 年度股东大会       2017-04-19           上交所网站公司           2017-04-20
                                             2017-013 号公告
股东大会情况说明
□适用 √不适用
                                          10 / 106
                                     2017 年半年度报告
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                           如未能及   如未能
                                           承诺时        是否有   是否及   时履行应   及时履
             承诺                  承诺
承诺背景               承诺方              间及期        履行期   时严格   说明未完   行应说
             类型                  内容
                                             限            限       履行   成履行的   明下一
                                                                           具体原因   步计划
            解决同   实际控制    避免同    实际控        是       是       不适用     不适用
            业竞争   人王文洋    业竞争    制人期
与首次公             先生        承诺      间
开发行相    解决同   实际控制    避免同    实际控        是       是       不适用     不适用
关的承诺    业竞争   人 Grace    业竞争    制人期
                     Tsu Han     承诺      间
                     Wong 女士
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司 2016 年度股东大会决议，聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）提供 2017 年度审计
服务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
                                          11 / 106
                                    2017 年半年度报告
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
不存在相关有违诚信状况情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
                事项概述                                    查询索引
公司第二期限制性股票激励计划（草案）    上交所网站 2015 年 8 月 5 日 2015-037 号公告
公司 2015 年度第一次股东大会决议公告    上交所网站 2015 年 11 月 18 日 2015-053 号公告
关于第二期限制性股票激励计划首次授予    上交所网站 2015 年 12 月 3 日 2015-055 号公告
的公告
关于调整第二期限制性股票授予价格、授    上交所网站 2016 年 2 月 26 日 2016-002 号公告
予数量及激励对象名单的公告
第二期限制性股票激励计划授予登记完成    上交所网站 2016 年 5 月 12 日 2016-019 号公告
公告
第二期限制性股票激励计划第一次解锁暨    上交所网站 2016 年 12 月 5 日 2016-040 号公告
上市公告
关于向激励对象授予第二期限制性股票激    上交所网站 2016 年 12 月 5 日 2016-043 号公告
励计划预留限制性股票的公告
第二期限制性股票激励计划预留部分授予    上交所网站 2017 年 1 月 23 日 2017-001 号公告
登记完成公告
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
         事项概述                                       查询索引
                                         12 / 106
                                   2017 年半年度报告
宏昌电子日常关联交易公告   请见 2017 年 3 月 30 日上交所网站公司 2017-007 号公告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
                                        13 / 106
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十一、 重大合同及其履行情况
1      托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2      担保情况
□适用 √不适用
3      其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                         第六节   普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
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                                                                                                                            单位：股
                                本次变动前                           本次变动增减（＋，－）                    本次变动后
                                          比例
                              数量                 发行新股       送股     公积金转股    其他    小计        数量       比例(%)
                                          (%)
一、有限售条件股份          8,377,020       1.36    450,000                                     450,000    8,827,020        1.44
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股             8,377,020      1.36     450,000                                     450,000    8,827,020        1.44
其中：境内非国有法人持股
      境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
      境外自然人持股
二、无限售条件流通股份     605,584,680    98.64                                                           605,584,680       98.56
1、人民币普通股            605,584,680    98.64                                                           605,584,680       98.56
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               613,961,700   100.00     450,000                                     450,000 614,411,700      100.00
                                                              15 / 106
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2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司由于实施股权激励，产生股份变动。
2017 年 1 月 19 日，公司第二期限制性股票激励计划预留 45 万股股票完成授予登记，公司总股本
由 613,961,700 股增加至 614,411,700 股。
公司股权激励具体情况，可查询本报告“第五节重要事项——九公司股权激励事项”。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
√适用 □不适用
2017 年 1 月 19 日，公司第二期限制性股票激励计划预留 45 万股股票完成授予登记，公司总股本
由 613,961,700 股增加至 614,411,700 股。
本次向激励对象授予的限制性股票 45 万股，仅占授予前公司总股本的 0.07%，对每股收益、每股
净资产等财务指标不产生重大影响。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                            单位: 股
                期初限售股    报告期解除       报告期增加        报告期末限                   解除限
 股东名称                                                                      限售原因
                     数         限售股数         限售股数           售股数                    售日期
公司第二期        8,377,020              0         450,000         8,827,020 股权激励未解
限制性股票                                                                   锁限制性股票；
激励计划授                                                                   锁定期满，业绩
予对象                                                                       考核等达标后，
                                                                             方可解锁上市
                                                                             流通
合计             8,377,020              0          450,000         8,827,020       /            /
二、 股东情况
(一)   股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                               33,668
                                                  16 / 106
                                                              2017 年半年度报告
(二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                                                     单位:股
                                                            前十名股东持股情况
                    股东名称                         报告期内 期末持股数       比例      持有有限售条        质押或冻结情况
                                                                                                                                   股东性质
                    （全称）                           增减         量         (%)       件股份数量      股份状态       数量
EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.                            0 253,702,000    41.29                 0     质押      16,500,000   境外法人
张素芬                                               -930,000     6,550,000      1.07                0     未知                   境内自然人
深圳市南方鑫泰投资发展有限公司－南方鑫泰－私募学    4,197,101     4,197,101      0.68                0                            其他
                                                                                                           未知
院菁英 145 号基金
厦门国际信托有限公司－安盈鑫享 2 号证券投资集合资   2,361,672      3,001,672      0.49              0                             其他
                                                                                                           未知
金信托计划
王美花                                              2,602,590      2,602,590      0.42              0      未知                   境内自然人
林孝国                                                969,565      2,500,000      0.41              0      未知                   境内自然人
孟庆萍                                                300,100      2,456,393      0.40              0      未知                   境内自然人
华润深国投信托有限公司－恒富价值 1 号集合资金信托   1,980,143      2,353,843      0.38              0                             其他
                                                                                                           未知
计划
陈峰                                                 755,700     2,245,700   0.37                   0      未知                   境内自然人
李剑东                                               -50,000     2,127,571   0.35                   0      未知                   境内自然人
                                                     前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                                                  股份种类及数量
                           股东名称                                   持有无限售条件流通股的数量
                                                                                                              种类              数量
EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.                                                        253,702,000     人民币普通股        253,702,000
张素芬                                                                                      6,550,000     人民币普通股           6,550,000
深圳市南方鑫泰投资发展有限公司－南方鑫泰－私募学院菁英 145                                  4,197,101                            4,197,101
                                                                                                          人民币普通股
号基金
厦门国际信托有限公司－安盈鑫享 2 号证券投资集合资金信托计划                                 3,001,672     人民币普通股             3,001,672
王美花                                                                                      2,602,590     人民币普通股             2,602,590
林孝国                                                                                      2,500,000     人民币普通股             2,500,000
孟庆萍                                                                                      2,456,393     人民币普通股             2,456,393
华润深国投信托有限公司－恒富价值 1 号集合资金信托计划                                       2,353,843     人民币普通股             2,353,843
                                                                   17 / 106
                                                              2017 年半年度报告
陈峰                                                                                       2,245,700    人民币普通股           2,245,700
李剑东                                                                                     2,127,571    人民币普通股           2,127,571
上述股东关联关系或一致行动的说明                                EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.与以上其他股东不存在关联关系或一致行
                                                                动人关系；公司未知以上除 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.其余 9 名无限
                                                                售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明                          不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                                                                 单位：股
            有限售条件股东名                                             有限售条件股份可上市交易情况
     序号                          持有的有限售条件股份数量                                                           限售条件
                   称                                              可上市交易时间    新增可上市交易股份数量
1           刘焕章                                    450,000                                                 股权激励业绩考核等达标
2           林瑞荣                                    360,000                                                 股权激励业绩考核等达标
3           江胜宗                                    360,000                                                 股权激励业绩考核等达标
4           林材波                                    270,000                                                 股权激励业绩考核等达标
5           张振明                                    270,000                                                 股权激励业绩考核等达标
6           郭亚陶                                    270,000                                                 股权激励业绩考核等达标
7           黄旭东                                    270,000                                                 股权激励业绩考核等达标
8           林仁宗                                    270,000                                                 股权激励业绩考核等达标
9           萧志仁                                    270,000                                                 股权激励业绩考核等达标
10          黄兴安                                    270,000                                                 股权激励业绩考核等达标
上述股东关联关系或一致行动     上述股东均为公司董事、高管、核心管理人员，上述股东均由于公司实施第二期限制性股票激励计划而获授公司限
的说明                         制性股票，上述限制性股票需业绩考核等达标后，方可解锁上市交易。
                               公司股权激励具体情况，可查询本报告“第五节重要事项-九公司股权激励事项”。
                                                                   18 / 106
                                       2017 年半年度报告
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                              第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                    第八节       董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                          单位:股
                                                                   报告期内股份
       姓名            职务       期初持股数       期末持股数                      增减变动原因
                                                                     增减变动量
刘焕章         董事                            0         450,000         450,000   股权激励获授
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
                                                                                           单位:股
                              期初持有限   报告期新授                                  期末持有限
       姓名        职务       制性股票数   予限制性股      已解锁股份     未解锁股份   制性股票数
                                  量         票数量                                         量
刘焕章          董事                  0        450,000              0        450,000       450,000
合计                   /              0        450,000              0        450,000       450,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                            担任的职务                         变动情形
李金发                          董事                               选举
林仁宗                          董事                               选举
郭亚陶                          董事                               离任
张振明                          董事                               离任
吴最                            监事                               选举
龚冠华                          监事                               选举
林德明                          监事                               离任
彭淑贞                          监事                               离任
                                            19 / 106
                                  2017 年半年度报告
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司进行董监事会换届选举，原董事郭亚陶、张振明，原监事林德明、彭淑贞届满离
任，相应选举李金发、林仁宗为董事，选举龚冠华、吴最为监事。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                       20 / 106
                                     2017 年半年度报告
                              第九节            财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 宏昌电子材料股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
                项目                     附注            期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                               342,534,992.31        435,137,086.02
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               207,938,314.95        163,922,367.31
  应收账款                                               305,864,371.22        271,981,029.66
  预付款项                                                 1,905,141.50         14,949,306.49
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                                 1,762,464.01          1,205,910.90
  应收股利
  其他应收款                                                 459,252.47            620,392.68
  买入返售金融资产
  存货                                                    59,494,615.70         52,830,366.34
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            68,368,512.44         46,576,751.33
    流动资产合计                                         988,327,664.60        987,223,210.73
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                                71,085,702.26         70,109,310.33
  在建工程                                               434,851,539.43        417,709,792.04
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                          21 / 106
                                     2017 年半年度报告
  无形资产                                              32,518,829.73       32,943,401.24
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                         1,285,307.46         1,098,560.74
  其他非流动资产                                         6,308,031.28         1,676,181.28
    非流动资产合计                                     546,049,410.16       523,537,245.63
      资产总计                                       1,534,377,074.76     1,510,760,456.36
流动负债：
  短期借款                                                 6,076,711.32
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                               231,986,299.57    128,388,306.43
  应付账款                                               107,170,465.94    114,653,106.77
  预收款项                                                 1,370,288.68      1,307,043.47
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                             6,152,658.10      6,860,629.18
  应交税费                                                 3,159,066.06      3,045,744.41
  应付利息                                                     7,426.78
  应付股利                                                   629,799.48        726,008.40
  其他应付款                                             132,041,385.28    216,417,543.52
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                              0
  其他流动负债                                             9,459,293.82     11,025,069.51
    流动负债合计                                         498,053,395.03    482,423,451.69
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                                      0.00
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                   814,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                           814,000.00
      负债合计                                           498,867,395.03    482,423,451.69
                                          22 / 106
                                     2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                                   614,411,700.00        613,961,700.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                                97,634,564.52         94,765,370.04
  减：库存股
  其他综合收益                                               622,280.84            717,575.29
  专项储备                                                            0
  盈余公积                                                43,903,647.36         43,903,647.36
  一般风险准备
  未分配利润                                           278,937,487.01          274,988,711.98
  归属于母公司所有者权益合计                         1,035,509,679.73        1,028,337,004.67
  少数股东权益
    所有者权益合计                                   1,035,509,679.73        1,028,337,004.67
      负债和所有者权益总计                           1,534,377,074.76        1,510,760,456.36
法定代表人：林瑞荣    主管会计工作负责人：萧志仁         会计机构负责人：叶迪宁
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:宏昌电子材料股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                     附注             期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            341,101,786.79           422,133,016.76
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            207,938,314.95           163,922,367.31
  应收账款                                            302,235,974.89           273,048,881.34
  预付款项                                              1,349,555.00             5,992,971.22
  应收利息                                              1,762,464.01             1,205,910.90
  应收股利
  其他应收款                                          117,341,528.67            48,553,063.43
  存货                                                 59,494,615.70            52,830,366.34
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          12,000,000.00            1,309,270.42
    流动资产合计                                     1,043,224,240.01          968,995,847.72
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                        206,423,854.00           206,423,854.00
  投资性房地产
  固定资产                                             68,801,275.39            69,965,328.43
                                          23 / 106
                                     2017 年半年度报告
  在建工程                                              16,429,217.02     10,016,415.06
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                               6,803,104.85      6,915,970.60
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                         1,285,307.46       1,098,560.74
  其他非流动资产                                         5,183,517.25         441,017.25
    非流动资产合计                                     304,926,275.97     294,861,146.08
      资产总计                                       1,348,150,515.98   1,263,856,993.80
流动负债：
  短期借款                                               6,076,711.32
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                            231,986,299.57     128,388,306.43
  应付账款                                             82,273,192.57     114,497,726.66
  预收款项                                              1,370,032.61       1,306,781.25
  应付职工薪酬                                          5,597,093.07       6,118,818.72
  应交税费                                              3,047,623.85       2,933,216.59
  应付利息                                                  7,426.78
  应付股利                                                629,799.48         726,008.40
  其他应付款                                            1,364,003.33       1,995,979.78
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                          9,435,637.44      10,997,778.25
    流动负债合计                                      341,787,820.02     266,964,616.08
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                                814,000.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                        814,000.00
      负债合计                                        342,601,820.02     266,964,616.08
所有者权益：
  股本                                                614,411,700.00     613,961,700.00
  其他权益工具
  其中：优先股
                                          24 / 106
                                   2017 年半年度报告
    永续债
  资本公积                                             97,634,564.52          94,765,370.04
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            43,903,647.36           43,903,647.36
  未分配利润                                         249,598,784.08          244,261,660.32
    所有者权益合计                                 1,005,548,695.96          996,892,377.72
      负债和所有者权益总计                         1,348,150,515.98        1,263,856,993.80
法定代表人：林瑞荣    主管会计工作负责人：萧志仁       会计机构负责人：叶迪宁
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                    附注         本期发生额              上期发生额
一、营业总收入                                      517,653,449.04            434,303,040.20
其中：营业收入                                      517,653,449.04            434,303,040.20
      利息收入                                                    0
      已赚保费                                                    0
      手续费及佣金收入                                            0
二、营业总成本                                      501,863,899.02            415,202,784.56
其中：营业成本                                      460,646,018.92            385,535,377.78
      利息支出                                                    0
      手续费及佣金支出                                            0
      退保金                                                      0
      赔付支出净额                                                0
      提取保险合同准备金净额                                      0
      保单红利支出                                                0
      分保费用                                                    0
      税金及附加                                       1,368,532.69             1,187,771.95
      销售费用                                        16,395,845.34            14,404,377.75
      管理费用                                        26,890,543.62            21,277,010.34
      财务费用                                        -3,594,102.95            -8,091,358.64
      资产减值损失                                       157,061.40               889,605.38
  加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     352,801.81              549,789.41
      其中：对联营企业和合营企业的投                              0
资收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）                               0
      其他收益                                                     0
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                     16,142,351.83          19,650,045.05
  加：营业外收入                                        4,430,841.68             160,260.97
      其中：非流动资产处置利得                                                    35,300.97
  减：营业外支出                                             135.04               47,590.10
                                        25 / 106
                                    2017 年半年度报告
      其中：非流动资产处置损失                                                     47,590.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  20,573,058.47          19,762,715.92
  减：所得税费用                                         3,107,226.04           3,020,322.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                      17,465,832.43          16,742,393.66
  归属于母公司所有者的净利润                            17,465,832.43          16,742,393.66
  少数股东损益                                                      0
六、其他综合收益的税后净额                                 -95,294.45              85,722.03
  归属母公司所有者的其他综合收益的                         -95,294.45              85,722.03
税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他
综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
    （二）以后将重分类进损益的其他综                      -95,294.45               85,722.03
合收益
      1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
      2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
      3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                              -95,294.45               85,722.03
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额                                        17,370,537.98          16,828,115.69
  归属于母公司所有者的综合收益总额                      17,370,537.98          16,828,115.69
  归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                     0.03                    0.03
  （二）稀释每股收益(元/股)                                     0.03                    0.03
法定代表人：林瑞荣     主管会计工作负责人：萧志仁       会计机构负责人：叶迪宁
                                      母公司利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                     附注        本期发生额              上期发生额
一、营业收入                                         517,653,449.06            434,303,040.24
  减：营业成本                                       460,646,018.94            385,535,377.83
      税金及附加                                        1,367,128.29             1,187,771.95
      销售费用                                         16,395,845.34            14,404,377.75
      管理费用                                         25,435,057.39            20,318,987.13
                                          26 / 106
                                    2017 年半年度报告
       财务费用                                         -3,588,913.41        -6,217,405.18
       资产减值损失                                        157,061.40           889,605.38
  加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                     301,591.13             488,638.73
       其中：对联营企业和合营企业的投                              0
资收益
       其他收益                                                     0
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                      17,542,842.24        18,672,964.11
  加：营业外收入                                         4,418,700.00           160,260.97
       其中：非流动资产处置利得                                                  35,300.97
  减：营业外支出                                               135.04            47,590.10
       其中：非流动资产处置损失                                135.04            47,590.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  21,961,407.20        18,785,634.98
    减：所得税费用                                       3,107,226.04         2,776,060.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                      18,854,181.16        16,009,574.22
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
     2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                        18,854,181.16        16,009,574.22
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)                                   0.03                  0.03
    （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.03                  0.03
法定代表人：林瑞荣    主管会计工作负责人：萧志仁        会计机构负责人：叶迪宁
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                     附注        本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
                                          27 / 106
                                   2017 年半年度报告
  销售商品、提供劳务收到的现金                         517,345,145.38   507,499,348.18
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                           277,859.25       112,472.20
  收到其他与经营活动有关的现金                           8,310,163.07     8,470,866.63
    经营活动现金流入小计                               525,933,167.70   516,082,687.01
  购买商品、接受劳务支付的现金                         482,240,506.34   456,337,441.27
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                        18,867,925.28    20,558,707.08
  支付的各项税费                                         7,920,973.82    19,554,824.71
  支付其他与经营活动有关的现金                          16,678,603.91     8,357,941.47
    经营活动现金流出小计                               525,708,009.35   504,808,914.53
      经营活动产生的现金流量净额                           225,158.35    11,273,772.48
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                      100,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                             352,801.81   116,005,644.42
    投资活动现金流入小计                                   452,801.81   116,005,644.42
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                    78,966,828.04    46,160,169.79
产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          12,000,000.00
    投资活动现金流出小计                                90,966,828.04    46,160,169.79
      投资活动产生的现金流量净额                       -90,514,026.23    69,845,474.63
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                     1,561,500.00    42,722,803.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
                                        28 / 106
                                   2017 年半年度报告
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                1,561,500.00          42,722,803.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   13,620,693.10          17,845,538.53
  其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                             13,620,693.10            17,845,538.53
      筹资活动产生的现金流量净额                    -12,059,193.10            24,877,264.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -584,715.05               287,700.24
五、现金及现金等价物净增加额                       -102,932,776.03           106,284,211.82
  加：期初现金及现金等价物余额                      429,728,891.19           411,073,050.42
六、期末现金及现金等价物余额                        326,796,115.16           517,357,262.24
法定代表人：林瑞荣   主管会计工作负责人：萧志仁        会计机构负责人：叶迪宁
                                  母公司现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
                项目                   附注        本期发生额                上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         522,041,399.56        509,370,814.62
  收到的税费返还                                           277,859.25            112,472.20
  收到其他与经营活动有关的现金                           8,282,587.48          6,469,358.91
    经营活动现金流入小计                               530,601,846.29        515,952,645.73
  购买商品、接受劳务支付的现金                         482,249,542.25        456,212,758.08
  支付给职工以及为职工支付的现金                        17,797,321.38         19,732,768.91
  支付的各项税费                                         7,919,569.42         17,799,963.23
  支付其他与经营活动有关的现金                          16,046,553.44          8,412,365.66
    经营活动现金流出小计                               524,012,986.49        502,157,855.88
  经营活动产生的现金流量净额                             6,588,859.80         13,794,789.85
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                             301,591.13        139,658,330.32
    投资活动现金流入小计                                   301,591.13        139,658,330.32
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                     4,659,642.16          5,631,455.13
产支付的现金
  投资支付的现金
  取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
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  支付其他与投资活动有关的现金                          12,000,000.00
    投资活动现金流出小计                                16,659,642.16        5,631,455.13
      投资活动产生的现金流量净额                       -16,358,051.03      134,026,875.19
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                     1,561,500.00       42,722,803.00
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                 1,561,500.00       42,722,803.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                    13,620,693.10       17,845,538.53
  支付其他与筹资活动有关的现金                          68,948,964.24
    筹资活动现金流出小计                                82,569,657.34       17,845,538.53
      筹资活动产生的现金流量净额                       -81,008,157.34       24,877,264.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                      -584,563.72          287,700.04
五、现金及现金等价物净增加额                           -91,361,912.29      172,986,629.55
  加：期初现金及现金等价物余额                         416,724,821.93      246,119,022.47
六、期末现金及现金等价物余额                           325,362,909.64      419,105,652.02
法定代表人：林瑞荣   主管会计工作负责人：萧志仁        会计机构负责人：叶迪宁
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                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—6 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                        本期
                                                                              归属于母公司所有者权益                                             少
                                                                                                                                                 数
       项目                            其他权益工                   减                                                                           股
                                           具                       ：                                                   一般                         所有者权益合计
                                                                         其他综合收                                                              东
                          股本         优 永          资本公积      库                   专项储备          盈余公积      风险    未分配利润      权
                                               其                            益
                                       先 续                        存                                                   准备                    益
                                               他
                                       股 债                        股
一、上年期末余额      613,961,700.00                94,765,370.04        717,575.29                 0    43,903,647.36          274,988,711.98        1,028,337,004.67
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额      613,961,700.00                94,765,370.04        717,575.29                 0    43,903,647.36          274,988,711.98        1,028,337,004.67
三、本期增减变动金额      450,000.00                 2,869,194.48        -95,294.45                                               3,948,775.03            7,172,675.06
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                       -95,294.45                                             17,465,832.43           17,370,537.98
（二）所有者投入和减      450,000.00                 1,111,500.00                                                                                        1,561,500.00
少资本
1．股东投入的普通股       450,000.00                 1,111,500.00                                                                                         1,561,500.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                  -13,517,057.40          -13,517,057.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                                           -13,517,057.40          -13,517,057.40
的分配
                                                                              31 / 106
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4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取                                                                               3,184,599.18                                                       3,184,599.18
2．本期使用                                                                               3,184,599.18                                                       3,184,599.18
（六）其他                                            1,757,694.48                                                                                           1,757,694.48
四、本期期末余额       614,411,700.00                97,634,564.52        622,280.84                      43,903,647.36          278,937,487.01          1,035,509,679.73
                                                                                                         上期
                                                                              归属于母公司所有者权益
                                        其他权益工                   减                                                                           少数
       项目
                                            具                       ：                                                   一般                    股东   所有者权益合计
                                                                          其他综合收
                           股本         优 永          资本公积      库                    专项储备         盈余公积      风险    未分配利润      权益
                                                其                            益
                                        先 续                        存                                                   准备
                                                他
                                        股 债                        股
一、上年期末余额       600,000,000.00                54,789,931.04         441,660.33                     41,324,009.64          282,815,140.38            979,370,741.39
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业
合并
     其他
二、本年期初余额       600,000,000.00                54,789,931.04         441,660.33                     41,324,009.64          282,815,140.38            979,370,741.39
三、本期增减变动金      13,961,700.00                28,761,103.00          85,722.03                                            -15,183,614.74             27,624,910.29
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额                                                          85,722.03                                            16,742,393.66              16,828,115.69
                                                                               32 / 106
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（二）所有者投入和      13,961,700.00              28,761,103.00                                                                            42,722,803.00
减少资本
1．股东投入的普通股     13,961,700.00              28,761,103.00                                                                            42,722,803.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                       -31,926,008.40        -31,926,008.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                                -31,926,008.40        -31,926,008.40
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取                                                                           3,275,426.62                                           3,275,426.62
2．本期使用                                                                           3,275,426.62                                           3,275,426.62
（六）其他
四、本期期末余额        613,961,700.00             83,551,034.04       527,382.36                    41,324,009.64   267,631,525.64      1,006,995,651.68
      法定代表人：林瑞荣        主管会计工作负责人：萧志仁    会计机构负责人：叶迪宁
                                                                   母公司所有者权益变动表
                                                                       2017 年 1—6 月
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                           33 / 106
                                                                           2017 年半年度报告
                                                                                               本期
                                              其他权益工                   减
                                                  具                       ：
          项目                                                                   其他综合收
                                 股本         优 永          资本公积      库                   专项储备       盈余公积      未分配利润         所有者权益合计
                                                      其                             益
                                              先 续                        存
                                                      他
                                              股 债                        股
一、上年期末余额             613,961,700.00                94,765,370.04                                     43,903,647.36     244,261,660.32    996,892,377.72
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额             613,961,700.00                94,765,370.04                                     43,903,647.36     244,261,660.32    996,892,377.72
三、本期增减变动金额（减少       450,000.00                 2,869,194.48                                                         5,337,123.76      8,656,318.24
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                              18,854,181.16     18,854,181.16
（二）所有者投入和减少资本      450,000.00                  1,111,500.00                                                                           1,561,500.00
1．股东投入的普通股             450,000.00                  1,111,500.00                                                                           1,561,500.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                 -13,517,057.40    -13,517,057.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分                                                                                                      -13,517,057.40    -13,517,057.40
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取                                                                                    3,184,599.1                                         3,184,599.18
                                                                                34 / 106
                                                                            2017 年半年度报告
                                                                                                3,184,599.1                                          3,184,599.18
 2．本期使用
 （六）其他                                                  1,757,694.48                                                                            1,757,694.48
 四、本期期末余额            614,411,700.00                 97,634,564.52                                     43,903,647.36     249,598,784.08   1,005,548,695.96
                                                                                                 上期
                                               其他权益工                   减
                                                   具                       ：
           项目                                                                   其他综合收
                                  股本         优 永          资本公积      库                  专项储备        盈余公积      未分配利润          所有者权益合计
                                                       其                             益
                                               先 续                        存
                                                       他
                                               股 债                        股
一、上年期末余额              600,000,000.00                54,789,931.04                                     41,324,009.64     252,970,929.26      949,084,869.94
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额              600,000,000.00                54,789,931.04                                     41,324,009.64     252,970,929.26      949,084,869.94
三、本期增减变动金额（减少     13,961,700.00                28,761,103.00                                                       -15,916,434.18       26,806,368.82
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                               16,009,574.22       16,009,574.22
（二）所有者投入和减少资本     13,961,700.00                28,761,103.00                                                                            42,722,803.00
1．股东投入的普通股            13,961,700.00                28,761,103.00                                                                            42,722,803.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                                                  -31,926,008.40      -31,926,008.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                                     -31,926,008.40      -31,926,008.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
                                                                                 35 / 106
                                                                    2017 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
 （五）专项储备
                                                                                        3,275,426.6                                      3,275,426.62
1．本期提取
                                                                                        3,275,426.6                                      3,275,426.62
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           613,961,700.00           83,551,034.04                                     41,324,009.64   237,054,495.08   975,891,238.76
      法定代表人：林瑞荣    主管会计工作负责人：萧志仁   会计机构负责人：叶迪宁
                                                                         36 / 106
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
宏昌电子材料股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“本集团”)是一家在中华人民共
和国广东省广州市注册成立的股份有限公司，于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部商资
批(2008)17 号文批准，由 EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.，(以下简称“BVI 宏昌”)、深
圳市德道投资管理有限公司(以下简称“德道投资”)、江阴市新理念投资有限公司(以下简称“江
阴新理念”)、汇丽创建有限公司(以下简称“汇丽创建”)、深圳市达晨创业投资有限公司(以下
简称“深圳达晨”)、北京中经世纪投资有限公司(以下简称“北京中经”)及深圳市正通资产管理
有限公司(以下简称“深圳正通”)共同发起设立，并经广州市工商行政管理局核准登记，统一社
会信用代码：91440101618481619Q。
本公司前身为原广州宏昌电子材料工业有限公司，2008 年 3 月 5 日在该公司基础上改制为股份有
限公司，改制前的财务报表为按报告期各年实际存在的公司架构构成实体编制。
广州宏昌电子材料工业有限公司原名为广州宏维化学工业有限公司，经广州市对外经济贸易委员
会“穗外经贸业(1995)431 号文”批复同意，广州市人民政府“商外资穗外资证字(1995)0123 号
文”批准，由英属维尔京群岛宏维投资有限公司(以下简称“宏维投资”)于 1995 年 9 月 28 日投
资设立，注册资本为美元 1,000 万元，经广州华天会计师事务所有限公司出具“华天会验字【2001】
第 055 号”验资报告验证，并经广州市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号为“企
独粤穗总字第 006210 号”；本公司于 1999 年 8 月 27 日经广州对外经济贸易委员会批准，更名为
广州宏昌电子材料工业有限公司。
本公司于 1998 年 8 月 17 日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(1998)249 号文”批准，
同意本公司原股东宏维投资将全部股权转让给新股东 UNMATCHEDLTD.。随后，股东名称变更为
EPOXY BASE INVESTMENT HOLDING LTD.，本公司相应修改了章程，并于 2000 年 10 月 8 日经广州
市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(2000)259 号文”批准。
本公司于 2001 年 6 月 4 日经广州市对外经济贸易委员会以“穗外经贸业(2001)183 号文”批准，
同意本公司注册资本由美元 1,000 万元变更为美元 2,000 万元，并经广东新华会计师事务所有限
公司出具“粤新验字【2002】005 号”验资报告验证。
本公司于 2007 年 10 月 31 日经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字(2007)1193 号文批准，
同意 BVI 宏昌将持有本公司 5.189%、9.2556%、5.5556%及 2.2222%股权分别转让给德道投资、江
阴新理念、汇丽创建及深圳达晨。股权转让后，本公司由外资企业变更为中外合资企业。同时该
文同意，本公司注册资本由美元 2,000 万元增至美元 2,222.2222 万元，增加的美元 222.2222 万
元由德道投资、深圳达晨、北京中经及深圳正通分别增资美元 66.6667 万元、美元 66.6667 万元、
美元 44.4444 万元及美元 44.4444 万元。上述增加的注册资本业经安永大华会计师事务所有限责
任公司出具“安永大华业字（2007）第 677 号”验资报告验证。
本公司于 2008 年 1 月 22 日经中华人民共和国商务部以商资批(2008)17 号文批准，同意本公司转
制为股份有限公司，并更名为宏昌电子材料股份有限公司。转制后，本公司注册资本由美元
22,222,222 元变更为人民币 3 亿元，股本为 3 亿股，每股面值人民币 1 元，其中，BVI 宏昌持有
2.1 亿股，占本公司股本的 70%；德道投资持有 2,301 万股，占本公司股本的 7.67%；江阴新理念
持有 2,499 万股，占本公司股本的 8.33%；汇丽创建持有 1500 万股，占本公司股本的 5%；深圳达
晨持有 1,500 万股，占本公司股本的 5%；北京中经持有 600 万股，占本公司股本的 2%；深圳正通
持有 600 万股，占本公司股本的 2%。上述注册资本业经安永华明会计师事务所上海分所出具“安
永华明（2008）验字第 60652865_B01 号”验资报告验证。
根据本公司于 2011 年 2 月 21 日召开的 2010 年度股东大会通过的发行人民币普通股股票及上市决
议，以及 2012 年 3 月 23 日中国证券监督管理委员会证监许可(2012)385 号文的核准，本公司首
次向社会公众发行人民币普通股 A 股股票，并于 2012 年 5 月 18 日在上海证券交易所上市。本公
司首次公开发行的人民币普通股 A 股股票为 1 亿股，每股面值 1 元，增加注册资本计人民币 1 亿
元，变更后股本为人民币 4 亿元，其中 BVI 宏昌持有 21,000 万股，占本公司股本的 52.5%；德道
投资持有 2,301 万股，占本公司股本的 5.75%；江阴新理念持有 2,499 万股，占本公司股本的 6.25%；
汇丽创建持有 1,500 万股，占本公司股本的 3.75%；深圳达晨持有 1,500 万股，占本公司股本的
3.75%；北京中经持有 600 万股，占本公司股本的 1.50%；深圳正通持有 600 万股，占本公司股本
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的 1.50%，社会公众持有 10,000 万股，占本公司股本的 25%。上述增加的注册资本业经天职国际
会计师事务所有限公司出具“天职穗 QJ【2012】108 号”验资报告验证，本公司已于 2012 年 10
月 30 日获取变更后的批准证书，相关工商变更登记手续已办妥。于 2012 年 4 月 6 日，本公司投
资方德道投资更名为新疆德道股权投资管理合伙企业（有限合伙）。
于 2015 年 11 月 17 日召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过中期资本公积转增股本的方案：
以本公司股本 4 亿股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 2 亿股，本公司
2015 年中期资本公积转增股本方案实施完成后，股本由 4 亿股增至 6 亿股。股权登记日为 2015
年 12 月 22 日，除权日为 2015 年 12 月 23 日，实施后股本由人民币 4 亿元增加至人民币 6 亿元。
上述资本公积转增股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2016]7312
号”验资报告验证。
截至 2016 年 3 月 3 日止，本公司收到第二期限制性股票激励计划中的激励对象认购公司股份数
量 13,961,700.00 股，认购后股本由人民币 600,000,000.00 元增加至人民币 613,961,700.00 元。
上述股权激励增加股本业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2016]7314
号”验资报告验证,截止至 2016 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 613,961,700.00 元。
截至 2017 年 1 月 3 日，本公司收到预留限制性股票激励对象认购的 450,000.00 股，认购后股本
由人民币 613,961,700.00 元增加至 614,411,700.00 元，上述股权激励增加股本业经天职国际会
计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2017]369 号”验资报告验证,截止至 2017 年 6
月 30 日，本公司股本为人民币 614,411,700.00 元。
本公司注册地为广东省广州市黄埔区云埔工业区云埔一路一号之二，总部办公地址为广东省广州
市黄埔区云埔工业区云埔一路一号之二。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公
司，是指被本公司控制的企业或主体。
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宏昌电子材料有限公司
珠海宏昌电子材料有限公司
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.   持续经营
√适用 □不适用
本集团自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事
项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负
债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方
可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债
（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减
少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与
商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当
期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
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和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              以单项金额余额占应收款项账面余额 10%以上
                                              的款项为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
                                              低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据
账龄组合                                    相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他资产组合                                备用金、押金以及合并范围内正常的关联方账
                                            款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合                                    账龄分析法
其他资产组合                                其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)         其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                      5
其中：1 年以内分项，可添加行
半年以内                                                 0
半年至一年（含一年）                                     5
1－2 年                                                 10
2－3 年                                                 30
3 年以上
3－4 年                                                 50
4－5 年                                                 80
                                        43 / 106
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5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应
                                           收款项，单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法                         根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
                                           计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，
                                           将其归入相应组合计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用√不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或
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发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益
份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投
入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当
期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内
部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团
确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面
价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相
对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为
投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金
融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益
法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15. 投资性房地产
不适用
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限（年）     残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物    平均年限法        20 年             10%             4.5%
机器设备        平均年限法        10 年             10%             9%
运输工具        平均年限法        5年               10%             18%
办公设备        平均年限法        5年               10%             18%
其他设备        平均年限法        5年               10%             18%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的
75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不
作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17. 在建工程
√适用□不适用
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
18. 借款费用
√适用□不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者
生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权
平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件和专利权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
     项目          摊销年限（年）
     土地使用权    50
     非专利技术    5
     软件
     专利权        10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资,无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
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面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
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25. 预计负债
√适用□不适用
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用□不适用
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
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佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数
量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
28. 收入
√适用□不适用
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.收入确认的具体方法
本公司主要业务为生产和销售环氧树脂，按照销售方式可分为内销销售与外销销售。外销产品收
入确认需满足以下条件为本公司已根据合同约定将产品装运并办理完清关手续，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量；内销产品收入确认需满足以下条件为本公司已根据合同约定将产品交付给购货方，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭据且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
1、类型
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际
收到时予以确认。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
□适用√不适用
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
安全生产费
按照规定提取和使用的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用
时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产
的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认
等值累计折旧。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
       税种                   计税依据                  税率
增值税                销售货物或提供应税劳务           17%
消费税
营业税
城市维护建设税        应缴流转税税额                   7%
企业所得税            应纳税所得额                     25%
教育费附加            应缴流转税税额                   3%
地方教育费附加        应缴流转税税额                   2%
房产税                房产原值                         1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用□不适用
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合签发的《高
新技术企业证书》（证书编号：GR201444001032，发证日期：2014 年 10 月 10 日），本公司被认
定为高新技术企业，认定有效期为三年。本公司自获得高新技术企业认定后的三年内（2014 年
-2016 年），企业所得税减按 15%的比例计缴。
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 本公司在香港设立的子公司执行当地的税务政策，以当年的应课税盈利按利得税率 16.50%征收企
 业所得税。
 本公司在珠海设立的子公司珠海宏昌电子材料有限公司，按应纳税所得额的 25%征收企业所得税。
 3.   其他
 □适用√不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           项目                    期末余额                        期初余额
 库存现金                                     29,617.09                       29,885.32
 银行存款                                326,766,498.07                  429,699,005.87
 其他货币资金                             15,738,877.15                    5,408,194.83
 合计                                    342,534,992.31                  435,137,086.02
   其中：存放在境外的款                               0
         项总额
 其他说明
 期末受限资金明细
   项目          期末余额        期初余额
   票据保证金    15,738,877.15   5,408,194.83
   合 计         15,738,877.15   5,408,194.83
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                205,438,314.95               147,482,737.31
商业承兑票据                                  2,500,000.00                16,439,630.00
            合计                            207,938,314.95               163,922,367.31
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                  期末终止确认金额              期末未终止确认金额
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银行承兑票据                              43,579,567.06   75,980,316.02
商业承兑票据
          合计                            43,579,567.06   75,980,316.02
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
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                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                                         期初余额
                       账面余额                 坏账准备                                 账面余额                坏账准备
      类别                                                               账面                                                        账面
                                    比例              计提比例                                        比例              计提比例
                      金额                    金额                       价值           金额                   金额                  价值
                                    (%)                  (%)                                          (%)                 (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组   306,054,069.12     100   189,697.90    0.06     305,864,371.22    271,981,029.66    100          0         0   271,981,029.66
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
      合计         306,054,069.12    /      189,697.90   /         305,864,371.22    271,981,029.66    /            0     /       271,981,029.66
                                                                      55 / 106
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
    账龄
                                应收账款                     坏账准备                 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：1-6 个月（含 6            302,260,111.12
个月）
6 个月-1 年（含 1 年）            3,793,958.00                      189,697.90
1 年以内小计                    306,054,069.12                      189,697.90
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
    合计                    306,054,069.12                      189,697.90
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 194,697.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
                                                                     占应收账款
   单位名称      与本公司关系          金额                年限      总额的比例
                                                                       （%）
    单位一           客户          28,853,713.00           0-6 月       9.43
    单位二           客户          22,145,940.00           0-6 月       7.24
                                                56 / 106
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    单位三           客户       20,741,303.32           0-6 月       6.78
                 同受最终控制
    单位四                      17,688,002.62           0-6 月       5.78
                 方控制的公司
    单位五           客户       15,807,968.38           0-6 月       5.17
     合计                       105,236,927.32                      34.40
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                             期末余额                                     期初余额
    账龄
                      金额            比例(%)                      金额            比例(%)
1 年以内             1,905,141.50                       100      14,910,703.68             99.74
1至2年                                                               38,602.81              0.26
2至3年
3 年以上
    合计             1,905,141.50                       100      14,949,306.49
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                     未结算原
 单位名称      与本公司关系           金额                时间
                                                                         因
  单位一          非关联方            359,895.00        1 年以内     未到期
  单位二          非关联方            349,688.47        1 年以内     未到期
  单位三          非关联方            316,920.00        1 年以内     未到期
  单位四          非关联方            103,265.00        1 年以内     未到期
  单位五          非关联方             84,400.00        1 年以内     未到期
   合计               /             1,214,168.47            /            /
其他说明
□适用 √不适用
                                             57 / 106
                                          2017 年半年度报告
   7、 应收利息
   (1). 应收利息分类
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
              项目                          期末余额                          期初余额
   定期存款                                       1,762,464.01                      1,205,910.90
   委托贷款
   债券投资
              合计                                 1,762,464.01                    1,205,910.90
   (2). 重要逾期利息
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   8、 应收股利
   (1). 应收股利
   □适用 √不适用
   (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
   □适用√不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   9、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                     期初余额
                     账面余额      坏账准备                       账面余额      坏账准备
      类别                               计提         账面                            计提 账面
                             比例                                         比例
                     金额          金额 比例          价值        金额          金额 比例  价值
                             (%)                                          (%)
                                          (%)                                         (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 459,252.47   100     0         0 459,252.47 620,392.68    100    0       0 620,392.68
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
      合计       459,252.47   /       0     /     459,252.47 620,392.68    /      0   /    620,392.68
   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
   □适用 √不适用
   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用√不适用
                                                58 / 106
                                     2017 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
           款项性质                    期末账面余额                 期初账面余额
员工借支                                          70,207.15                   117,699.00
保证金和押金                                     384,905.32                   493,535.68
其他                                               4,140.00                     9,158.00
            合计                                 459,252.47                   620,392.68
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                         占其他应收款期末
                                                                            坏账准备
  单位名称        款项的性质   期末余额          账龄    余额合计数的比例
                                                                            期末余额
                                                               (%)
单位一           保证金押金    370,655.32   一年以内                 80.71
单位二           员工借支       20,000.00   一年以内                  4.35
单位三           员工借支       20,000.00   半年以内                  4.35
单位四           员工借支       12,027.15   半年以内                  2.62
单位五           员工借支       10,000.00   一年以內                  2.18
    合计               /       432,682.47         /                  94.21
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                            59 / 106
                                        2017 年半年度报告
   10、       存货
   (1). 存货分类
   √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                               期末余额                             期初余额
       项目
                   账面余额    跌价准备   账面价值      账面余额    跌价准备   账面价值
   原材料        26,848,174.37 1,033.38 26,847,140.99 28,041,695.38     0.00 28,041,695.38
   在产品        16,761,226.00     0.00 16,761,226.00 10,847,413.50     0.00 10,847,413.50
   库存商品      15,886,248.71     0.00 15,886,248.71 13,941,627.34   369.88 13,941,257.46
   周转材料
   消耗性生物
   资产
   建造合同形
   成的已完工
   未结算资产
       合计   59,495,649.08 1,033.38 59,494,615.70 52,830,736.22         369.88 52,830,366.34
   (2). 存货跌价准备
   √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                      本期增加金额                 本期减少金额
      项目            期初余额                                                         期末余额
                                      计提         其他        转回或转销      其他
原材料                     0.00         1,033.38                       0.00         0    1,033.38
在产品                     0.00             0.00                       0.00         0        0.00
库存商品                 369.88             0.00                     369.88         0        0.00
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
       合计              369.88        1,033.38         0.00        369.88     0.00     1,033.38
   (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
   □适用√不适用
   (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
   11、 划分为持有待售的资产
   □适用 √不适用
   12、 一年内到期的非流动资产
   □适用 √不适用
                                             60 / 106
                                    2017 年半年度报告
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
               项目                         期末余额                  期初余额
待抵扣进项税                                    51,468,512.44             41,576,751.33
银行理财产品                                    16,900,000.00              5,000,000.00
               合计                             68,368,512.44             46,576,751.33
 其他说明
 无
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 □适用 √不适用
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
 □适用 √不适用
 (5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 15、 持有至到期投资
 (1).持有至到期投资情况：
 □适用 √不适用
 (2).期末重要的持有至到期投资：
 □适用 √不适用
 (3).本期重分类的持有至到期投资：
 □适用√不适用
 其他说明：
 □适用 √不适用
 16、 长期应收款
 (1) 长期应收款情况：
 □适用 √不适用
 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 □适用√不适用
 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
 □适用√不适用
 其他说明
 □适用√不适用
                                           61 / 106
                                   2017 年半年度报告
17、 长期股权投资
□适用√不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
    项目         房屋及建筑物    机器设备      运输工具                    合计
一、账面原值：
    1.期初余额      60,662,654.56 277,423,039.47 12,703,540.51           350,789,234.54
    2.本期增加金额     186,421.90 3,445,562.42      620,457.44             4,252,441.76
      （1）购置        186,421.90 3,239,921.40      341,397.61             3,767,740.91
      （2）在建工程
                                 0     205,641.02   279,059.83               484,700.85
转入
      （3）企业合并
                                 0              0         0.00                     0.00
增加
      3.本期减少金
                               0            0.00       1,350.43                1,350.43
额
       （1）处置或报
                               0            0.00       1,350.43                1,350.43
废
    4.期末余额     60,849,076.46 280,868,601.89 13,322,647.52            355,040,325.87
二、累计折旧
    1.期初余额     37,192,348.43 235,958,988.17 7,528,587.61             280,679,924.21
    2.本期增加金额 1,388,896.85 1,287,586.01       599,431.93              3,275,914.79
      （1）计提     1,388,896.85 1,287,586.01      599,431.93              3,275,914.79
     3.本期减少金额            0                   0   1,215.39                1,215.39
       （1）处置或报
                               0            0.00       1,215.39                1,215.39
废
    4.期末余额     38,581,245.28 237,246,574.18 8,126,804.15             283,954,623.61
三、减值准备
    1.期初余额                 0              0            0
    2.本期增加金额             0              0            0
      （1）计提                0              0            0
     3.本期减少金额            0                   0         0
       （1）处置或报
                               0                   0         0
废
     4.期末余额                0                   0         0
                                        62 / 106
                                       2017 年半年度报告
四、账面价值
    1.期末账面价值 22,267,831.18 43,622,027.71 5,195,843.37                   71,085,702.26
    2.期初账面价值 23,470,306.13 41,464,051.30 5,174,952.90                   70,109,310.33
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                               期末余额                            期初余额
    项目                         减值                                减值
                   账面余额               账面价值       账面余额             账面价值
                                 准备                                准备
珠海电子用      418,422,322.41       0 418,422,322.41 407,693,376.98     0 407,693,376.98
高科技化学
品项目
生产部甲苯        1,085,891.02     0    1,085,891.02       1,085,891.02   0    1,085,891.02
尾气段增设
活性碳吸附
设备
购买储槽及          416,485.13     0      416,485.13        416,485.13    0     416,485.13
相关工程
购买 MIBK 与      1,038,461.52     0    1,038,461.52       1,038,461.52   0    1,038,461.52
ACE 尾气段增
设活性碳吸
附设备
废气治理工        1,342,179.48     0    1,342,179.48       1,342,179.48   0    1,342,179.48
程
新增 5 立方风       314,760.91     0      314,760.91        314,760.91    0     314,760.91
力叶片反应
釜工程
风力叶片模        3,547,008.53     0    3,547,008.53                 0    0
具
甲苯及 MIBK       1,136,752.12     0    1,136,752.12                 0    0
尾气增设 GAC
罐设备
                                            63 / 106
                                    2017 年半年度报告
ECH+M&T 合并      833,333.28   0       833,333.28           0    0
单口排放增
设 GAC 罐设备
其他            6,714,345.03   0   6,714,345.03   5,818,637.00   0 5,818,637.00
    合计      434,851,539.43   0 434,851,539.43 417,709,792.04   0 417,709,792.04
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                         64 / 106
                                                        2017 年半年度报告
                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                                                      其中：
                                                             本期                                                            本期
                                                                                                工程累                本期        资
                                                             转入       本期其                                利息资         利息
项目                       期初                                                      期末       计投入 工程进         利息        金
          预算数                         本期增加金额        固定       他减少                                本化累         资本
名称                       余额                                                      余额       占预算     度         资本        来
                                                             资产       金额                                  计金额         化率
                                                                                                比例(%)               化金        源
                                                             金额                                                            (%)
                                                                                                                        额
珠海   432,230,000.00   407,693,376.98     10,728,945.43          0          0   418,422,322.41   96.81 96.81       0      0     0募
募投                                                                                                                              股
项目                                                                                                                              资
                                                                                                                                  金
合计   432,230,000.00   407,693,376.98     10,728,945.43          0          0   418,422,322.41 /         /         0      0 /    /
                                                             65 / 106
                                        2017 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
       项目           土地使用权         专利权         非专利技术    软件         合计
一、账面原值
    1.期初余额      39,602,072.36      4,855,973.44     289,796.50 595,289.35    45,343,131.65
    2.本期增加                     0               0            0           0
金额
       (1)购置                     0               0            0           0
       (2)内部研                   0               0            0           0
发
      (3)企业合                    0               0            0           0
并增加
    3.本期减少
金额
      (1)处置                      0               0            0           0
     4.期末余额     39,602,072.36      4,855,973.44     289,796.50 595,289.35    45,343,131.65
二、累计摊销
     1.期初余额      6,877,282.72      4,855,973.44     289,796.50 376,677.75    12,399,730.41
     2.本期增加        406,703.76              0.00          0.00    17,867.75     424,571.51
                                             66 / 106
                                          2017 年半年度报告
金额
      （1）计提          406,703.76               0.00          0.00     17,867.75     424,571.51
    3.本期减少                       0                0             0           0            0.00
金额
        (1)处置                      0                0             0           0            0.00
    4.期末余额         7,283,986.48      4,855,973.44      289,796.50 394,545.50     12,824,301.92
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加                       0                0             0           0
金额
        （1）计提                    0                0             0           0
    3.本期减少
金额
        (1)处置                      0                0             0           0
    4.期末余额                       0                0             0           0
四、账面价值
    1.期末账面        32,318,085.88               0.00          0.00    200,743.85   32,518,829.73
价值
    2.期初账面        32,724,789.64               0.00          0.00    218,611.60   32,943,401.24
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                              本期增加金额                         本期减少金额
            期初                                           确认为                         期末
 项目
            余额      内部开发支出       其他              无形资 转入当期损益            余额
                                                             产
费用化            0   13,548,397.86         0          0         0 13,548,397.86
支出
  合计            0   13,548,397.86         0          0        0   13,548,397.86
其他说明
无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
                                                67 / 106
                                  2017 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                         期初余额
    项目            可抵扣暂时性    递延所得税       可抵扣暂时性    递延所得税
                            差异           资产              差异            资产
  资产减值准备
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
坏账准备                  189,697.90         28,454.69
存货跌价准备                1,033.38            155.01            369.88          55.48
股份支付                8,377,985.09      1,256,697.76      7,323,368.40   1,098,505.26
         合计           8,568,716.37      1,285,307.46      7,323,738.28   1,098,560.74
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
预付设备、工程款                             6,308,031.28                  1,676,181.28
            合计                             6,308,031.28                  1,676,181.28
其他说明：
无
                                        68 / 106
                                    2017 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                    6,076,711.32
            合计                            6,076,711.32
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                  期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                             231,986,299.57            128,388,306.43
    合计                             231,986,299.57            128,388,306.43
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                  期初余额
应付采购款                             107,170,465.94              114,653,106.77
             合计                      107,170,465.94              114,653,106.77
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
                                         69 / 106
                                   2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                          期初余额
预收客户货款                                1,370,288.68                      1,307,043.47
          合计                              1,370,288.68                      1,307,043.47
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          项目             期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
一、短期薪酬              6,860,629.18     24,179,412.68      24,887,383.76  6,152,658.10
二、离职后福利-设定提存           0.00      1,799,965.11       1,799,965.11          0.00
计划
三、辞退福利                       0.00                0.00           0.00            0.00
四、一年内到期的其他福             0.00                0.00           0.00            0.00
利
          合计            6,860,629.18     25,979,377.79      26,687,348.87   6,152,658.10
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
          项目             期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    6,835,097.47     22,254,041.56      23,016,477.22   6,072,661.81
补贴
二、职工福利费                    0.00               0.00              0.00           0.00
三、社会保险费                4,015.04       1,037,461.83      1,037,461.83       4,015.04
其中：医疗保险费              2,754.36         900,011.12        900,011.12       2,754.36
      工伤保险费                886.80          40,395.58         40,395.58         886.80
      生育保险费                373.88          97,055.13         97,055.13         373.88
四、住房公积金               22,362.00         563,461.00        563,461.00      22,362.00
五、工会经费和职工教育         -845.33         324,448.29        269,983.71      53,619.25
经费
                                          70 / 106
                                  2017 年半年度报告
六、短期带薪缺勤                  0.00             0.00                 0.00           0.00
七、短期利润分享计划              0.00             0.00                 0.00           0.00
          合计            6,860,629.18    24,179,412.68        24,887,383.76   6,152,658.10
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加            本期减少       期末余额
1、基本养老保险                  0.00       1,702,389.12        1,702,389.12          0.00
2、失业保险费                    0.00          97,575.99           97,575.99          0.00
3、企业年金缴费                  0.00               0.00                0.00          0.00
         合计                    0.00       1,799,965.11        1,799,965.11          0.00
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                         期初余额
增值税                                        1,845,078.28                     1,950,086.53
消费税
营业税
企业所得税                                       84,664.15                       358,276.71
个人所得税                                      409,998.23                       333,458.47
城市维护建设税                                  111,238.37                       143,836.99
印花税                                            1,935.12                        49,078.36
关税                                             61,156.69                       100,854.37
教育费附加                                       47,673.58                        44,061.19
地方教育附加                                     31,782.40                        66,091.79
土地使用税                                      333,148.02
房产税                                          232,391.22
            合计                              3,159,066.06                     3,045,744.41
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                       期末余额                        期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息                                    7,426.78                          0.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                                  7,426.78                          0.00
                                         71 / 106
                                     2017 年半年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
             项目                      期末余额                        期初余额
普通股股利                                     629,799.48                      726,008.40
划分为权益工具的优先股\永                               0
续债股利
           合计                                  629,799.48                   726,008.40
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                        期末余额                        期初余额
应付保证金                                      21,150.00                       21,150.00
代扣代缴款项                                    22,350.00                      374,720.00
应付员工报销费用                               321,357.48                      470,987.24
应付工程款                                 130,634,493.40                  214,284,351.88
应退保险公司款                               1,042,034.40                      742,334.40
其他                                                    0                      524,000.00
           合计                            132,041,385.28                  216,417,543.52
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             项目                      期末余额                   未偿还或结转的原因
单位一                                     24,558,902.84      工程未完工
             合计                          24,558,902.84                   /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
                                          72 / 106
                                    2017 年半年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用□不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                         期末余额                    期初余额
短期应付债券
预提费用                                     9,459,293.82               11,025,069.51
          合计                               9,459,293.82               11,025,069.51
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用√不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
                                         73 / 106
                                          2017 年半年度报告
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种人民币
    项目           期初余额          本期增加          本期减少           期末余额       形成原因
政府补助                       0     814,000.00                    0      814,000.00 政府补助
    合计                       0     814,000.00                    0      814,000.00       /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
 负债项目      期初余额 本期新增补助 本期计入营业              其他变动      期末余额 与资产相关/与
                            金额     外收入金额                                          收益相关
尾气改造环             0 814,000.00              0                        0 814,000.00 与资产相关
保补助
合计                     0   814,000.00                    0              0 814,000.00      /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                           本次变动增减（+、一）
                                             公积
              期初余额        发行                                              期末余额
                                      送股     金       其他       小计
                              新股
                                             转股
股份总      613,961,700.00                           450,000.00 450,000.00   614,411,700.0
  数
                                                74 / 106
                                     2017 年半年度报告
其他说明：
2016年12月2日，根据激励计划及股东大会对董事会的授权，公司召开第三届董事会第二
十五次会议，审议通过《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计划预留限制性股
票的议案》，确定以2016年12月2日作为预留限制性股票的授予日，向符合条件的一名激
励对象授予45万股限制性股票，授予价格为3.47元/股。
截至 2017 年 1 月 3 日止，收到预留限制性股票激励对象认购 45 万股缴纳的货币资金出
资款人民币 1,561,500.00 元，其中计入注册资本（股本）合计人民币 450,000.00 元，
计入资本公积合计人民币 1,111,500.00 元。
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 1 月 4 日出具了《宏昌电子材料股份
有限公司验资报告》（天职业字【2017】369 号），审验了公司截至 2017 年 1 月 3 日止
股本变更为 614,411,700.00 元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢     82,559,756.04      1,111,500.00                 0    83,671,256.04
价）
其他资本公积         12,205,614.00      1,757,694.48                0      13,963,308.48
      合计           94,765,370.04      2,869,194.48                0      97,634,564.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价增加 1,111,500.00 元，详见股本增减的说明，其他资本公积金是本期股权激励费用
增加所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                            本期发生金额
                   期初                                                         期末
    项目                   本期所得税   减：前 减：所 税后归属于    税后
                   余额                                                         余额
                           前发生额     期计入 得税      母公司     归属
                                          75 / 106
                                   2017 年半年度报告
                                       其他综      费用                 于少
                                       合收益                           数股
                                       当期转                           东
                                       入损益
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
其中：重新
计算设定受
益计划净负
债和净资产
的变动
  权益法下
在被投资单
位不能重分
类进损益的
其他综合收
益中享有的
份额
二、以后将   717,575.29   -95,294.45         0         0   -95,294.45      0   622,280.84
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：权益
法下在被投
资单位以后
将重分类进
损益的其他
综合收益中
享有的份额
  可供出售
金融资产公
允价值变动
损益
  持有至到
期投资重分
类为可供出
售金融资产
损益
  现金流量
套期损益的
有效部分
  外币财务   717,575.29   -95,294.45         0         0   -95,294.45      0   622,280.84
报表折算差
额
其他综合收   717,575.29   -95,294.45         0         0   -95,294.45      0   622,280.84
益合计
                                        76 / 106
                                      2017 年半年度报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额            本期增加              本期减少         期末余额
安全生产费                        0     3,184,599.18          3,184,599.18
      合计                        0     3,184,599.18          3,184,599.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
      项目          期初余额            本期增加               本期减少          期末余额
法定盈余公积      43,903,647.36                        0                 0     43,903,647.36
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        43,903,647.36                        0                0    43,903,647.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
              项目                               本期                         上期
调整前上期末未分配利润                           274,988,711.98               282,815,140.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                              274,988,711.98              282,815,140.38
加：本期归属于母公司所有者的净利                   17,465,832.43               16,742,393.66
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                    13,517,057.40            31,926,008.40
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                    278,937,487.01              267,631,525.64
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
                                           77 / 106
                                      2017 年半年度报告
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                              上期发生额
     项目
                        收入             成本                   收入              成本
 主营业务           516,957,188.02   460,646,018.92         433,573,497.84    385,535,377.78
 其他业务               696,261.02                0             729,542.36
     合计           517,653,449.04   460,646,018.92         434,303,040.20    385,535,377.78
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                      本期发生额                      上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                        319,126.34                 692,866.97
教育费附加                                            136,768.43                 296,942.98
资源税
房产税                                                232,391.22
土地使用税                                            243,148.02
车船使用税
印花税                                            345,919.72
地方教育附加                                       91,178.96                     197,962.00
            合计                                1,368,532.69                   1,187,771.95
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                    上期发生额
运输费                                         11,761,681.66                 10,213,625.21
财产保险费                                       1,058,177.24                    601,132.08
工资                                             1,323,143.76                  1,390,979.55
租赁费                                             255,059.29                    378,984.17
仓储费                                             233,609.40                    251,938.29
关杂费                                             416,271.71                    488,131.38
交际费                                             156,881.90                    224,194.12
修理费                                              14,733.05                     22,238.54
差旅费                                             241,603.49                    290,849.01
社保费                                             179,245.52                    216,291.74
                                           78 / 106
                               2017 年半年度报告
其他                                         755,438.32                   326,013.66
               合计                       16,395,845.34                14,404,377.75
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
研发费用                                       10,326,923.06             5,103,084.29
社保费                                          2,006,178.39             2,147,218.80
用人费用                                        8,384,638.61             7,726,484.91
税金                                              -55,117.30               773,324.47
顾问费                                             70,035.57               283,124.41
董事会费                                          988,671.80             1,042,249.83
伙食费                                            227,476.36               264,288.54
劳务费                                          1,004,196.67               934,133.34
环境保护费                                      1,055,633.28               846,956.02
折旧费                                            510,432.75               566,221.18
其他                                            2,371,474.43             1,589,924.55
合计                                           26,890,543.62            21,277,010.34
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
利息收支净额                                   -4,428,447.72            -8,190,107.61
银行手续费                                        249,629.72               317,254.69
汇兑损益                                          584,715.05              -218,505.72
合计                                           -3,594,102.95            -8,091,358.64
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
              项目                 本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                             156,397.90                        623,120.80
二、存货跌价损失                              663.50                       266,484.58
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
                                    79 / 106
                                  2017 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                            157,061.40                    889,605.38
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                    本期发生额                    上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
银行理财产品收益                              352,801.81                    549,789.41
              合计                            352,801.81                    549,789.41
其他说明：
无
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                     计入当期非经常性损
             项目                本期发生额           上期发生额
                                                                         益的金额
                                       80 / 106
                                      2017 年半年度报告
非流动资产处置利得合计                                        35,300.97
其中：固定资产处置利得                                        35,300.97
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                              4,430,841.68           124,960.00           4,430,841.68
            合计                      4,430,841.68           160,260.97           4,430,841.68
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                 上期发生金额       与资产相关/与收益相关
企业技术中心补助                                             83,260.00 与收益有关
科信局知识产权资助              21,000.00                    37,500.00 与收益有关
研发费后补贴                 3,197,700.00                              与收益有关
创新型企业专项补助               1,000.00                              与收益有关
市失业保险稳岗补贴              11,141.68                              与收益有关
经济发展局加工贸易                                            4,200.00 与收益有关
转型专项资助
硅氧烷改性环氧研发           1,200,000.00                                与收益有关
补贴
    合计                 4,430,841.68                   124,960.00                /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
      项目               本期发生额                    上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置损                  135.04                     47,590.10                 135.04
失合计
其中：固定资产处置                135.04                     47,590.10                    135.04
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
    合计                      135.04                     47,590.10                    135.04
其他说明：
                                           81 / 106
                                     2017 年半年度报告
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                 3,293,972.76                  3,020,322.26
递延所得税费用                                   -186,746.72
            合计                               3,107,226.04                  3,020,322.26
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                                        本期发生额
利润总额                                                                    20,573,058.47
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              3,085,958.77
子公司适用不同税率的影响                                                             0.00
调整以前期间所得税的影响                                                      -186,985.04
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                       208,252.31
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                   3,107,226.04
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                       本期发生额                   上期发生额
政府补助                                        4,430,841.68                   124,960.00
处置固资收益                                               0                    35,300.97
利息收入                                        3,879,321.39                 8,310,605.66
               合计                             8,310,163.07                 8,470,866.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
                                          82 / 106
                                   2017 年半年度报告
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                 上期发生额
付现期间费用（不含工资）                      16,678,603.91                8,357,941.47
              合计                            16,678,603.91                8,357,941.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                 上期发生额
银行理财产品收益及本金                             352,801.81             116,005,644.42
              合计                                 352,801.81             116,005,644.42
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                上期发生额
银行理财产品本金                                 12,000,000.00
              合计                               12,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
           补充资料                          本期金额                  上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
                                          83 / 106
                                     2017 年半年度报告
净利润                                           17,465,832.43             16,742,393.66
加：资产减值准备                                    157,061.40                889,605.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                  3,274,699.40              2,661,615.40
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         112,865.75                98,657.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期                         135.04                47,590.10
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                        592,141.83             -287,700.24
投资损失（收益以“－”号填列）                       -352,801.81             -549,789.41
递延所得税资产减少（增加以“－”                     -186,746.72
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                 -6,664,912.86            -14,078,445.94
经营性应收项目的减少（增加以                    -73,366,666.53             10,649,008.71
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                     59,096,926.08             -5,430,181.22
“－”号填列）
其他                                                  96,624.34               531,018.27
经营活动产生的现金流量净额                           225,158.35            11,273,772.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                  326,796,115.16            517,357,262.24
减：现金的期初余额                              429,728,891.19            411,073,050.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -102,932,776.03            106,284,211.82
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                            期末余额                     期初余额
                                          84 / 106
                                     2017 年半年度报告
一、现金                                        326,796,115.16                 429,728,891.19
其中：库存现金                                       29,617.09                      29,885.32
    可随时用于支付的银行存款                    326,766,498.07                 429,699,005.87
    可随时用于支付的其他货币资
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    326,796,115.16                 429,728,891.19
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
               项目                      期末账面价值                    受限原因
货币资金                                         15,738,877.15 票据保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
               合计                                  15,738,877.15              /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元
                                                                              期末折算人民币
             项目                期末外币余额              折算汇率
                                                                                  余额
货币资金
其中：美元                          3,694,657.66                     6.7744     25,029,088.85
      欧元
      港币
      人民币
                                          85 / 106
                                  2017 年半年度报告
      人民币
应收账款
其中：美元                      4,110,696.90                 6.7744       27,847,505.08
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
短期借款
其中：美元                        897,011.00                 6.7744        6,076,711.32
      欧元
      港币
      人民币
      人民币
应付帐款
其中：美元                      2,462,873.40                  6.7744      16,684,489.56
      日元                      6,000,000.00                 0.06049         362,940.00
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    种类                 金额                 列报项目           计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助          814,000.00    递延收益
与收益相关的政府补助        4,430,841.68    营业外收入                     4,430,841.68
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
                                       86 / 106
                         2017 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                              87 / 106
                                  2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                       88 / 106
                                     2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
      子公司                                                         持股比例(%)      取得
                        主要经营地      注册地           业务性质
    名称                                                        直接     间接     方式
宏昌电子材料有限    中国香港         中国香港            贸易       100.00          设立
公司
珠海宏昌电子材料    广东省珠海市     广东省珠海市        生产       100.00          设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
                                          89 / 106
                                   2017 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
                                         90 / 106
                                        2017 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:万元 币种:美元
                                                                  母公司对本企
                                                                                 母公司对本企业
母公司名称        注册地     业务性质          注册资本           业的持股比例
                                                                                 的表决权比例(%)
                                                                      (%)
             英属维尔      投资贸易                     2,000             41.29            41.29
BVI 宏昌
             京群岛
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是王文洋先生及其女儿 Grace Tsu Han Wang 女士
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司名称                 主要经营地        注册地             业务性   持股比例(%)    取得方式
                                                                质       直接    间接
宏昌电子材料有限公司       中国香港          中国香港           贸易     100            设立
珠海宏昌电子材料有限公     广东省珠海市      广东省珠海         生产     100            设立
司                                           市
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
               其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
广州宏仁电子工业有限公司(“广州宏仁”)                  集团兄弟公司
无锡宏仁电子材料科技有限公司(“无锡宏仁”)              集团兄弟公司
其他说明
无
                                             91 / 106
                                    2017 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            关联方             关联交易内容             本期发生额         上期发生额
广州宏仁电子工业有限公司     出售商品                     16,344,100.83    27,647,956.62
无锡宏仁电子材料科技有限公司 出售商品                     12,466,787.22      6,818,046.38
合计                                                      28,810,888.05    34,466,003.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
                                         92 / 106
                                    2017 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                               单位：万元 币种：人民币
            项目                           本期发生额                  上期发生额
关键管理人员报酬                                   3,087,459.16            2,029,320.15
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                    期初余额
  项目名称          关联方
                                    账面余额       坏账准备     账面余额      坏账准备
              广州宏仁电子工业     17,688,002.62              23,759,260.00
应收帐款
              有限公司
              无锡宏仁电子材料     10,358,420.00              10,266,586.25
应收帐款
              科技有限公司
              合计                 28,046,422.62              34,025,846.25
(2). 应付项目
□适用√不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额                                               450,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 3.47 元/股，合同剩余期限为 2 年
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同 无
剩余期限
其他说明
2016 年 12 月 2 日，根据激励计划及股东大会对董事会的授权，公司召开第三届董事会第二十五
次会议，审议通过《关于向激励对象授予第二期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，
确定以 2016 年 12 月 2 日作为预留限制性股票的授予日，向符合条件的一名激励对象刘焕章董事
授予 45 万股限制性股票。
（1）预留部分限制性股票授予日：2016 年 12 月 2 日
（2）预留限制性股票授予数量：45 万股
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（3）预留限制性股票授予价格：3.47 元/股
（4）解锁时间安排：
本激励计划的预留限制性股票自预留部分授予之日起 12 个月内为锁定期。在解锁期，公司为满足
解锁条件的激励对象办理解锁事宜，未满足解锁条件的激励对象持有的预留限制性股票由公司回
购注销。解锁安排如表所示：
  解锁安排         解锁时间                                                 解锁比例
                   自预留部分权益的授权日起 12 个月后的首个交易日起至相
  第一次解锁                                                                50%
                   应的授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
                   自预留部分权益的授权日起 24 个月后的首个交易日起至相
  第二次解锁                                                                50%
                   应的授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法                 选用 Black-Scholes 期权定价模型，对公司
                                                 的股票期权的公允价值进行测算。
可行权权益工具数量的确定依据                     授予的各期权益工具满足相应判断期公司规
                                                 定的业绩条件时。
本期估计与上期估计有重大差异的原因               无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                  13,963,308.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                       1,757,694.48
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
已背书尚未到期的银行承兑汇票形成的或有负债
                                                            单位：元 币种：人民币
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   出票單位            出票日期            到期日      金额
       单位一          2017/3/14         2017/9/14      4,000,000.00
       单位二          2017/4/17        2017/10/17      3,746,810.00
       单位三          2017/4/18        2017/10/18      2,000,000.00
       单位四          2017/3/20         2017/9/20      1,400,000.00
       单位五          2017/4/21        2017/10/21        804,393.18
    其他                                            31628363.88
    合计                                           43,579,567.06
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).    非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).    其他资产置换
□适用 √不适用
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4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).    报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).    报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).    应收账款分类披露：
√适用 □不适用
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                                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                         期末余额                                                   期初余额
                         账面余额            坏账准备                               账面余额            坏账准备
       种类                                                          账面                                                   账面
                                                   计提比                                                    计提比例
                       金额      比例(%)   金额                      价值         金额      比例(%)   金额                  价值
                                                   例(%)                                                        (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 302,425,672.79       100 189,697.90   0.06 302,235,974.89 273,048,881.34        100                  273,048,881.34
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应
收账款
    合计       302,425,672.79   /      189,697.90    /     302,235,974.89 273,048,881.34   /                /       273,048,881.34
                                                                  97 / 106
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
             账龄
                                        应收账款                 坏账准备         计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：1-6 个月（含 6 个月）        298,631,714.79
6 个月-1 年（含 1 年）               3,793,958.00                   189,697.90
1 年以内小计                       302,425,672.79                   189,697.90
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
             合计                  302,425,672.79                   189,697.90
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 194,697.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,000.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
 (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                             单位：元 币种：人民币
                                                                             占应收账款总
     单位名称            与本公司关系                   金额         年限
                                                                             额的比例（%）
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                                     2017 年半年度报告
    单位一               客户             28,853,713.00   0-6 月   9.55
    单位二               客户             22,145,940.00   0-6 月   7.33
    单位三               客户             20,741,303.32   0-6 月   6.86
                     同受最终控制方控
    单位四                                17,688,002.62   0-6 月   5.85
                         制的公司
 宏昌电子材料有限
                            子公司            17,456,571.97   0-6 月   5.78
       公司
         合计                                106,885,530.91            35.37
 (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
 (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                          99 / 106
                                                                  2017 年半年度报告
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                                           期初余额
                         账面余额                    坏账准备                               账面余额                  坏账准备
     类别                                                                   账面                                                          账面
                                                           计提比例                                                        计提比例
                     金额         比例(%)        金额                       价值         金额        比例(%)        金额                  价值
                                                             (%)                                                              (%)
单项金额重大并   117,296,938.67      99.96                            117,296,938.67 48,347,974.43      99.58                         48,347,974.43
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征       44,590.00          0.04                                44,590.00   205,089.00         0.42                         205,089.00
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计       117,341,528.67     /                         /       117,341,528.67 48,553,063.43     /                      /       48,553,063.43
                                                                       100 / 106
                                       2017 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
     其他应收款（按单位）
                                       其他应收款          坏账准备     计提比例    计提理由
单位一                               117,296,938.67                               预计可收回
              合计                   117,296,938.67                         /           /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                    期初账面余额
员工借支                                           38,180.00                       84,971.00
保证金和押金                                        6,410.00                      111,100.00
其他                                                    0.00                        9,018.00
子公司往来款                                  117,296,938.67                   48,347,974.43
            合计                              117,341,528.67                   48,553,063.43
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款期
                                                                               坏账准备
  单位名称       款项的性质      期末余额           账龄      末余额合计数的
                                                                               期末余额
                                                                  比例(%)
单位一        子公司往来      117,296,938.67 1 至 2 年                  99.96
              款
单位二        员工借支             20,000.00 半年以内                   0.02
单位三        员工借支             10,000.00 半年以内                   0.01
                                            101 / 106
                                     2017 年半年度报告
单位四         员工借支            5,000.00 半年以内                    0.00
单位五         员工借支            3,180.00 半年以内                    0.00
    合计           /         117,335,118.67     /                      99.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额                            期初余额
     项目                         减值                                减值
                      账面余额            账面价值       账面余额            账面价值
                                  准备                                准备
对子公司投资       206,423,854.00 0.00 206,423,854.00 206,423,854.00 0.00 206,423,854.00
对联营、合营企业
投资
      合计       206,423,854.00 0.00 206,423,854.00 206,423,854.00 0.00 206,423,854.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                            本期计   减值准
                                   本期增       本期减
 被投资单位          期初余额                                期末余额       提减值   备期末
                                     加           少
                                                                              准备     余额
宏昌电子材料           93,534.00      0.00          0.00       93,534.00        0.00     0.00
有限公司
珠海宏昌电子      206,330,320.00      0.00          0.00   206,330,320.00      0.00     0.00
材料有限公司
    合计          206,423,854.00      0.00          0.00   206,423,854.00      0.00     0.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                            102 / 106
                                  2017 年半年度报告
                                                                  单位：元 币种：人民币
                               本期发生额                           上期发生额
       项目
                          收入            成本                收入             成本
主营业务             516,957,188.04 460,646,018.94       433,573,497.88 385,535,377.83
其他业务                 696,261.02              0           729,542.36
    合计         517,653,449.06 460,646,018.94       434,303,040.24 385,535,377.83
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                 项目                         本期发生额                 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
银行理财产品收益                                      301,591.13              488,638.73
                 合计                                 301,591.13              488,638.73
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                       项目                                  金额            说明
                                                               -135.04 固定资产处置损
非流动资产处置损益
                                                                        益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国        4,430,841.68   各类政府补贴
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
                                       103 / 106
                                     2017 年半年度报告
                                                            352,801.81     银行理财产品投
委托他人投资或管理资产的损益
                                                                           资收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目                       -1,757,694.48     股份支付
所得税影响额                                               -458,993.16
少数股东权益影响额
                        合计                              2,566,820.81
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                               加权平均净资产                       每股收益
       报告期利润
                                 收益率（%）         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                  1.68                  0.03                      0.03
利润
扣除非经常性损益后归属于                  1.44                  0.02                      0.02
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                         104 / 106
                           2017 年半年度报告
                  第十节     公司债券相关情况
□适用 √不适用
                               105 / 106
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报表
    备查文件目录   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿
                                                                      董事长：林瑞荣
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 15 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   106 / 106

附件：公告原文

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