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金隅集团:2019年半年度报告经审阅财务报表 下载公告
公告日期:2019-08-28

北京金隅集团股份有限公司

经审阅财务报表

2019年6月30日

北京金隅集团股份有限公司

目 录

页 次

一、 审阅报告 1

二、 经审阅财务报表

合并资产负债表 2 - 4

合并利润表 5 - 6

合并股东权益变动表 7 - 8

合并现金流量表 9 - 10

公司资产负债表 11 - 12

公司利润表 13

公司股东权益变动表 14 - 15

公司现金流量表 16 - 17

财务报表附注 18 – 166

财务报表补充资料

1. 非经常性损益明细表 1

2. 净资产收益率和每股收益 1 - 2

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权的情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6. 合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

7. 现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

8. 外币业务和外币报表折算(续)

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

9. 金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类:

以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资,自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益投资。

满足下列条件之一的,属于交易性金融资产:取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产,自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产减值本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于租赁应收款、应收款项以及合同资产,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同,本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征,以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

本集团在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时,本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(续)

金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

10. 存货

存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、合同履约成本、开发成本、开发产品。

存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。开发成本于完工后结转为开发产品。

建筑安装工程支出中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目,如道路等所发生的支出,列入开发成本,按成本核算对象和成本项目进行核算并分摊。开发用土地也列入开发成本核算。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期损益。

可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

11. 持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。同时满足下列条件的,划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后是否保留部分权益性投资,满足持有待售划分条件的,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

11. 持有待售的非流动资产或处置组(续)

持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产外),

其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产,不计提折旧或摊销。

12. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本;初始投资成本与合并对价账面价值之间差额,调整资本公积(不足冲减的,冲减留存收益);合并日之前的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,在处置该项投资时转入当期损益;其中,处置后仍为长期股权投资的按比例结转,处置后转换为金融工具的则全额结转;购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控

制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的,调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

12. 长期股权投资(续)

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额,分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因处置终止采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,全部转入当期损益;仍采用权益法的,原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益,按相应的比例转入当期损益。

13. 投资性房地产

投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用

权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团的投资性房地产均将长期持有并出租以赚取租金。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利

益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

本集团采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动

收益”。本集团采用公允价值模式进行后续计量的会计政策的选择依据为:

(1) 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本集团目前投资性房地产项目主要位于北京和天津市等核心区,主要为成熟商业区的商业物业,有较为活跃的房地产交易市场,可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

(2) 本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本集团聘请具有相关资质的评估机构,对本集团投资性房地产采用收益法和市场法进行公允价值评估,以其评估金额作为本集团投资性房地产的公允价值。

本集团对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素主要包括:假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用;国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化;无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

14. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固

定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

除使用提取的安全生产费形成的之外,固定资产的折旧采用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:

使用寿命 预计净残值率 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20-40年 5% 2.38-4.75%机器设备 15年 5% 6.33%运输工具 6-10年 5% 9.50–15.83%其他设备 5年 5% 19.00%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调整。

15. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

16. 借款费用

借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入当

期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

(1) 资产支出已经发生;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

16. 借款费用(续)

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定:

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之

外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以

成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期

限的作为使用寿命不确定的无形资产。

本集团的无形资产包括土地使用权、采矿权、商标权和软件使用权等。

本集团取得的非房地产开发用途的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑

物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。本集团之土地使用权根据所取得的土地使用权证标明的年限按直线法进行摊销。

采矿权成本包括取得采矿权利所支付的成本以及预计的矿山恢复成本。采矿权依据相关的矿山可开采

储量采用产量法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿

命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产,主要为商标使用权,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生

时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

18. 资产减值

本集团对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产、持有待售资产

外的资产减值,按以下方法确定:

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可

收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存

在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

19. 长期待摊费用

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项预计费用,包括

经营租入固定资产改良支出、装修费、矿山剥离费和预付的租赁费等。长期待摊费用按其为本集团带来的经济利益的期限采用直线法摊销。

20. 职工薪酬

职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

短期薪酬在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利(设定提存计划)本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险,还参加了企业年金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

20. 职工薪酬(续)

离职后福利(设定受益计划)本集团运作多项设定受益退休金计划,包括本公司及下属子公司部分符合资格的离退休职工提供补充津贴福利。该计划未注入资金,设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量,包括精算利得或损失,资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额)和计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额),均在资产负债表中立即确认,并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益,后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的财务费用中确认设定受益计划净义务的变动:服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失;利息净额,包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

辞退福利本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合

以下条件,本集团将其确认为预计负债:

(1) 该义务是本集团承担的现时义务;

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的

风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

22. 其他权益工具

本集团发行的永续债,若没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期,对于永续债票面利息,本集团有权递延支付,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,分类为权益工具。

归类为权益工具的永续债等金融工具,其发行、回购或注销时,本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

23. 收入

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上,以货物控制权转移给购买方时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

销售已完工物业的收入,于物业的所有权风险及回报已转移至买方即有关物业竣工并根据销售协议将物业交付买家,且能合理确保收取买卖合约确定的对价时方确认收入。确认收入前已售物业按照合同收取的分期和预售款根据其流动性列示于资产负债表的合同负债或其他非流动负债科目。

建造合同本集团与客户之间的建造合同通常包含土建安装、维修等履约义务,由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

提供服务合同本集团与客户之间的提供服务合同通常包含装修设计、物业管理等履约义务,由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

重大融资成分对于合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率,将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。

对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

质保义务

根据合同约定、法律规定等,本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本集团按照附注三、21进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本集团将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及集团承诺履行任务的性质等因素。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

23. 收入 (续)

可变对价本集团部分业务与客户之间的合同存在全部完工后按照合同约定计算的方式确定结算数量的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

主要责任人/代理人对于本集团自第三方取得大宗贸易商品或其他资产控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

24. 合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产本集团将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。

合同负债本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示,如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。

25. 与合同资产相关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性,分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产,除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的,且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;

(3) 该成本预期能够收回。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

25. 与合同资产相关的资产(续)

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:

(1) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

(2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的,应当转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

26. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的,作为与资产相关的政府补助;政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助,除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;或确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益),相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

27. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

27. 所得税(续)

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的

资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时,递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28. 使用权资产(自2019年1月1日起适用)

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他设备。

在租赁期开始日,本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)承租人发生的初始直接费用;(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值时,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

29. 租赁负债(自2019年1月1日起适用)

在租赁期开始日,本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

30. 租赁(自2019年1月1日起适用)

在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:

(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;

(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权,即有权选择续租该资产,且合理确定将行使该选择权的,租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权,即有权选择终止租赁该资产,但合理确定将不会行使该选择权的,租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化,且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的,本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、28和附注三、29。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

30. 租赁(自2019年1月1日起适用)(续)

租赁变更(续)

就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:

(1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团调减使用权资产的账面价值,以反映租赁的部分终止或完全终止。本集团将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

(2)其他租赁变更,本集团相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日,租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日,本集团对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:

(1)该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

未作为一项单独租赁进行会计处理的融资租赁变更,本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理:

(1)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;

(2)假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本集团按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

30. 租赁(自2019年1月1日起适用)(续)

售后租回交易

本集团按照附注三、23评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,按照附注三、9 对该金融负债进行会计处理。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的,本集团作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,本集团作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照附注三、9对该金融资产进行会计处理。

31. 租赁(适用于2018年度)

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为融资租赁承租人融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。

以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

作为融资租赁出租人融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。

32. 利润分配

本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

33. 安全生产费

按照规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

34. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、交易性金融资产和其他权益工具投资。公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日,本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

35. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露,以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

35. 重大会计判断和估计(续)

投资性房地产与存货的划分

本集团建造的物业可能用于出售,也可能用于赚取租金及/或资本增值。本集团在建造物业的初期根据持有目的将物业划分为存货或投资性房地产。在建的过程中,建成后用于出售的物业划分为存货-开发成本,计入流动资产,而建成后用于赚取租金及/或资本增值的物业划分为在建的投资性房地产,计入非流动资产。建成后,用于出售的物业转入存货-开发产品,而用于赚取租金及/或资本增值的物业转入已完工的投资性房地产。

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为,即使仅拥有不足半数的表决权,本集团也控制了唐山冀东水泥股份有限公司和唐山冀东装备工程股份有限公司。这是因为本集团是如上两家公司最大单一股东,直接或者间接合共分别持有37%和30%的股份。如上两家公司其他的股份由众多其他股东广泛持有。自收购之日起,未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。

投资性房地产与固定资产的划分

本集团决定所持有的物业是否符合投资性房地产的定义,并在进行判断的时候建立了相关标准。本集团将持有的为赚取租金或资本增值,或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。因此,本集团会考虑物业产生现金流的方式是否在很大程度上独立于本集团持有的其他资产。有些物业的一部分用于赚取租金或资本增值,剩余部分用于生产商品、提供劳务或者经营管理。如果用于赚取租金或资本增值的部分能够单独出售或者出租,本集团对该部分单独核算。如果不能,则只有在用于生产商品、提供劳务或者经营管理的部分不重大时,该物业才会被划分为投资性房地产。本集团在决定辅助服务的重大程度是否足以使该物业不符合投资性房地产的确认条件时,乃按个别物业基准单独作出判断。

永续债的分类

如附注五、44所述,本集团分别于2015年、2016年、2017年和2018年发行人民币10亿元、人民币40亿元、人民币50亿元和人民币50亿元的永续债。根据相关的中期票据募集说明书,本集团管理层综合考虑该等永续债没有到期日或到期后本集团有权不限次数展期,且有权递延支付永续债票面利息,本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产,或在潜在不利条件下与永续债持有者交换金融资产或金融负债的合同义务,本集团将其划分为权益工具,且后续宣告的分派将按照对权益所有者的分配来处理。

估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

35. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

土地增值税

本集团须对物业销售增值部分根据税法缴纳土地增值税。土地增值税的拨备是管理层根据对有关税收法律及法规要求的理解所作出的最佳估计。实际土地增值税负债须于土地增值税清算时由税务机关厘定。本集团尚未与税务机关就若干房地产开发项目确定其土地增值税的清算及纳税方案。最终的土增税计算结果可能有别于初始入账的金额,任何差异将会影响实现差异期间的土地增值税支出及相关拨备金额。

投资性房地产的公允价值

投资性房地产由独立专业评估师于资产负债表日对于其公允价值进行重估。该等估值以若干假设为基础,受若干不确定因素影响,可能与实际结果有差异。在作出相关估计时,会考虑类似物业目前市场租金的资料和公开市场交易金额,并使用主要以资产负债表日当时市场状况为基准的假设。

在建房地产开发成本的确认及分摊

房地产建造的成本于工程在建期间记为存货,并将于房地产销售收入确认后结转入利润表。在最终结算工程成本和其他有关的房地产开发成本之前,该等成本需要本集团管理层按照预算成本和开发进度进行估计。本集团的房地产开发一般分期进行。直接与某一期开发有关之成本记作该期之成本。不同阶段的共同成本按照可出售面积分摊至各个阶段。倘若工程成本的最终结算及相关成本分摊与最初估计不同,则工程成本及其他成本的增减会影响未来年度的损益。

存货跌价准备

本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的估计。该等估计的变化将会影响存货的账面价值和未来变化年度的损益。

设定受益义务的计量

本集团就向若干退休和提前退休职工支付的补充津贴福利确认为一项负债。该等福利支出及负债的金额乃采用独立专业精算师所作的精算估值而厘定。独立专业精算师每年均对本集团退休计划的精算状况进行评估。该等精算估值涉及对折现率、退休褔利通胀比率及其他因素所作出的假设。鉴于其长期性,上述估计具有不确定性。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

35. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

固定资产的可使用年限和残值

本集团对固定资产在考虑其残值后,在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期复核相关资产的预计使用寿命和残值,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进行调整。

36. 会计政策和会计估计变更

会计政策变更

新租赁准则

2018年,财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”),新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型,要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理,并根据衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2019年年初留存收益:

(1) 对于首次执行日之前的融资租赁,本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分

别计量使用权资产和租赁负债;

(2) 对于首次执行日之前的经营租赁,本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现

的现值计量租赁负债;根据每项租赁分别按照与租赁负债相等的金额,并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产,或假设自租赁期开始日即采用新租赁准则,采用首次执行日的本集团作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用权资产。

(3) 本集团按照附注三、18对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。

本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

36. 会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新租赁准则(续)

对于2018年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团按2019年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值,与2019年1月1日计入合并资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下:

2018年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额1,074,063,817.13
减:采用简化处理的最低租赁付款额36,163,097.43
其中:剩余租赁期少于12个月的租赁34,623,246.03
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁1,539,851.40
加:合理确定将行使续租选择权导致的最低租赁付款额增加211,590,407.22
加:2018年12月31日融资租赁最低租赁付款额15,907,315.09
2019年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额1,265,398,442.01
2019年1月1日增量借款利率加权平均值5.14%
2019年1月1日租赁负债1,130,069,375.76
账面数假设按原准则影响
使用权资产1,029,156,969.47-1,029,156,969.47
固定资产44,667,521,680.5944,692,772,001.56(25,250,320.97)
长期应付款299,949,336.99315,856,652.08(15,907,315.09)
一年内到期的租赁负债172,134,210.97-172,134,210.97
租赁负债957,935,164.79-957,935,164.79
未分配利润24,607,271,890.4624,646,427,835.84(39,155,945.38)
少数股东权益21,477,931,580.5521,549,031,047.34(71,099,466.79)

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

36. 会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

新租赁准则(续)

执行新租赁准则对2019年1-6月合并财务报表的影响如下::

合并资产负债表

账面数假设按原准则影响
使用权资产989,202,777.20-989,202,777.20
预付款项1,866,985,012.181,884,091,893.80(17,106,881.62)
其他应收款9,987,160,886.629,986,089,842.061,071,044.56
存货120,734,072,876.28120,735,009,800.59(936,924.31)
其他流动资产4,361,827,777.994,364,568,412.59(2,740,634.60)
长期待摊费用1,336,473,118.851,344,400,141.46(7,927,022.61)
固定资产43,869,925,856.7843,895,513,170.24(25,587,313.46)
应付账款17,181,599,679.6717,184,255,784.21(2,656,104.54)
其他应付款9,989,327,219.809,992,083,719.80(2,756,500.00)
长期应付款10,262,205.0024,871,081.97(14,608,876.97)
一年内到期的非流动负债22,792,306,656.1522,627,440,872.41164,865,783.74
租赁负债886,840,860.81-886,840,860.81
未分配利润26,663,748,486.2926,708,885,430.39(45,136,944.10)
少数股东权益21,509,852,097.7821,560,425,271.57(50,573,173.79)
账面数假设按原准则影响
营业成本32,233,081,668.8032,249,924,557.05(16,842,888.25)
财务费用1,414,421,704.701,386,126,760.4728,294,944.23
销售费用1,390,471,643.711,391,070,386.85(598,743.14)
管理费用3,193,509,354.133,218,907,961.26(25,398,607.13)

三、 重要企业会计政策及会计估计(续)

36. 会计政策和会计估计变更(续)

会计政策变更(续)

财务报表格式根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求,资产负债表中,“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”,“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”;利润表中,“研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外,还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销;本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

四、 税项

(一) 主要税种及税率

增值税: 本集团一般纳税人应税收入按照相应的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的

进项税额后的差额计缴增值税;其中本集团销售商品按13%(2019年4月1日之前为16%)的税率计算销项税;小规模纳税人按销售收入计征,征收率为3%;混凝土行业按销售收入简易计征,简易征收率为6%。融资租赁公司按租金收入简易计征,简易征收率为6%。房地产开发企业不动产销售一般纳税人应税收入按9%(2019年4月1日之前为10%)的税率计算销项税,符合过渡期政策的一般纳税人可选择按照5%简易征收;旅游娱乐服务、餐饮住宿服务增值税税率为6%;不动产租赁服务增值税税率为11%。

城市维护建设税: 按实际缴纳增值税的7%、5%、1%计缴。

教育费附加: 按实际缴纳增值税的3%计缴。

房产税: 本集团对所有或使用的房屋按税法规定的比例缴纳。自用房产从价计征,以房产原

值一次减去10%-30%后的余值按1.2%年税率计算缴纳房产税;出租房产从租计征,以房产租金收入按12%年税率计算缴纳房产税。

土地使用税: 本集团按生产经营所实际占用的土地面积和当地人民政府规定的土地使用税纳税等

级对应的每平方米年税额缴纳。

个人所得税: 本集团支付给职工的工资薪金等个人所得,依税法规定代扣缴个人所得税。

土地增值税: 本集团有偿转让土地使用权及地上建筑物或其他附着物产权产生土地增值额的,按

30%-60%的四级超率累进税率计算缴纳土地增值税。

资源税: 本集团开采矿产品根据国家税法相关规定,从量或从价计缴资源税。

企业所得税: 除金隅香港有限公司和冀东发展(香港)国际有限公司企业所得税按应纳税所得额的

16.5%计缴和下述部分集团内企业享受所得税优惠外,本集团企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

四、 税项(续)

(二) 税收优惠

1、 企业所得税

(1) 若干子公司被相关政府部门认定为高新技术企业,按《中华人民共和国企业所得税法》实施细

则和《国家税务总局关于高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》规定享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

(2) 根据《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策目录》规定,沁阳金隅水泥有限公司(自

2014年1月1日起至2019年12月31日)和广灵金隅水泥(2016年1月1日-2021年12月31日)享受三免三减半企业所得税优惠政策。

(3) 根据财税[2011]58号文件《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和国家税

务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》,本集团若干位于西部地区符合条件的子公司征得主管税务机关同意减按15%的税率缴纳企业所得税;

2、 增值税

本集团部分子公司享受如下增值税优惠:

(1) 根据自2015年7月1日起执行的财税[2015]78号财政部和国家税务总局《关于印发〈资源综合利

用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》,本公司部分生产水泥的子公司对于其生产的符合条件的水泥产品享受增值税即征即退70%优惠政策。

(2) 自2015年7月1日起按财税[2015]78号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉

的通知》的规定,本集团下属公司北京金隅砂浆有限公司少部分产品可以达到资源综合利用要求,享受增值税即征即退70%的政策。

(3) 本集团下属子公司北京金隅加气混凝土有限责任公司及唐山金隅加气混凝土有限公司,按财税

[2015年]73号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》的规定,对其生产的符合规定的新型墙体材料,实行增值税即征即退50%的政策。

(4) 根据本集团金隅融资租赁有限公司与天津东疆保税港区管理委员会签订的项目合作协议书,及

《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改增值税试点的通知》(财税[2013]106号),金隅融资租赁有限公司增值税实际税负超过3%的部分实施即征即退。同时按《天津市财政局天津市国家税务局天津市地方税务局关于营业税改增值税试点过渡性财政扶持资金申请拨付问题的通知》(津财税政[2013]1号),对营改增后增值税税负大于营改增前营业税税负的,税负增加额的财政支持依照以上文件的有关规定执行。按照协议书,自2015年起至2020年,给予流转税东疆地方分享部分70%的政策支持。

(5) 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,唐山市

盾石信息技术有限公司销售的软件产品,对其增值税实际税负超过3%的部分销售即征即退的优惠政策。

(6) 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附

件3第一条第二项规定,北京金隅爱馨滨和养老服务有限公司提供的养老服务免征增值税。

四、 税项(续)

(二) 税收优惠(续)

3、 资源税

博爱金隅水泥有限责任公司根据财税【2016】54号《关于资源税改革具体政策问题的通知》中关于共伴生矿产的征免税的处理中为促进共伴生矿的综合利用,纳税人开采销售共伴生矿,共伴生矿与主矿产品销售额分开核算的,对共伴生矿暂不计征资源税的有关规定。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2019年6月30日2018年12月31日
库存现金959,596.152,585,432.91
银行存款19,660,191,674.7616,455,156,910.94
其他货币资金713,665,672.871,328,911,455.04
财务公司存放中央银行法定准备金1,498,757,557.60987,814,461.77
21,873,574,501.3818,774,468,260.66
2019年6月30日2018年12月31日
用于担保的货币资金:
财务公司存放中央银行法定准备金1,498,757,557.60987,814,461.77
信用证保证金182,188,832.24175,108,025.27
质量/履约保证金277,410,876.73273,062,584.16
承兑汇票保证金244,863,811.42576,988,247.64
其他使用受限制的货币资金:
房地产预售款受限资金3,699,558,847.742,926,411,562.08
其他受限资金279,056,567.93315,036,071.92
6,181,836,493.665,254,420,952.84

五、 合并财务报表主要项目注释

2. 交易性金融资产

2019年6月30日2018年12月31日
理财产品投资2,026,044,377.901,000,708,555.99
权益工具投资15,483,600.0033,849,556.74
2,041,527,977.901,034,558,112.73
2019年6月30日2018年12月31日
银行承兑汇票6,059,479,176.0310,019,577,739.84
商业承兑汇票1,077,057,119.791,272,059,132.66
7,136,536,295.8211,291,636,872.50
减:应收票据坏账准备69,435,828.8965,855,058.00
7,067,100,466.9311,225,781,814.50
2019年6月30日2018年12月31日
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票8,526,945,129.831,445,044,462.645,573,035,932.654,351,540,018.60
商业承兑汇票-557,051,196.85-935,730,669.33
8,526,945,129.832,002,095,659.495,573,035,932.655,287,270,687.93

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

3. 应收票据(续)

出票人未履约而将票据转为应收账款如下:

2019年6月30日2018年12月31日
银行承兑汇票184,240,023.35177,200,000.00
商业承兑汇票30,157,574.42-
214,397,597.77177,200,000.00
2019年6月30日2018年12月31日
期/年初余额65,855,058.00-
本期/年计提3,580,770.8965,855,058.00
期/年末余额69,435,828.8965,855,058.00
2019年6月30日2018年12月31日
1年以内7,484,043,267.775,875,572,619.57
1年至2年1,399,105,404.401,399,257,206.82
2年至3年823,330,113.31831,428,398.76
3年至4年513,393,896.13560,230,050.44
4年至5年458,209,964.04376,422,298.49
5年以上851,188,642.61820,700,395.22
11,529,271,288.269,863,610,969.30
减:应收账款坏账准备2,626,170,968.872,423,525,518.45
8,903,100,319.397,440,085,450.85

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4. 应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下:

2019年6月30日2018年12月31日
上期/年末余额2,423,525,518.452,420,720,346.67
会计政策变更影响-(188,846,335.74)
期/年初余额2,423,525,518.452,231,874,010.93
本期/年计提222,824,454.0268,999,649.21
收购子公司转入15,437,643.47168,686,325.27
本期/年转回(24,024,681.03)(2,679,120.48)
本期/年转销(368,342.94)(10,080,941.31)
处置子公司转出(11,223,623.10)(33,171,288.40)
转为持有待售-(103,116.77)
期/年末余额2,626,170,968.872,423,525,518.45
2019年6月30日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备1,469,491,806.8512.75467,656,376.2131.82
按信用风险特征组合计提 坏账准备10,059,779,481.4187.252,158,514,592.6621.46
11,529,271,288.26100.002,626,170,968.8722.78
2018年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备1,015,810,002.4610.30407,164,476.3540.08
按信用风险特征组合计提 坏账准备8,847,800,966.8489.702,016,361,042.1022.79
9,863,610,969.30100.002,423,525,518.4524.57
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)理由
单位1158,350,000.0079,175,000.0050.00部分无法收回
单位280,213,849.3065,909,613.1482.17部分无法收回
单位351,900,000.0043,560,000.0083.93部分无法收回
单位417,484,567.9817,484,567.98100.00全部无法收回
单位515,902,649.0015,902,649.00100.00全部无法收回
其他单位1,145,640,740.57245,624,546.0921.44部分无法收回
1,469,491,806.85467,656,376.21

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4. 应收账款(续)

于2018年12月31日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下:

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)理由
单位280,213,849.3065,909,613.1482.17部分无法收回
单位351,900,000.0026,282,311.7050.64部分无法收回
单位521,400,499.0021,400,499.00100.00全部无法收回
单位417,484,567.9817,484,567.98100.00全部无法收回
单位615,357,312.8315,357,312.83100.00全部无法收回
其他单位829,453,773.35260,730,171.7031.43部分无法收回
1,015,810,002.46407,164,476.35
2019年6月30日
估计发生违约预期信用整个存续期
的账面金额损失率(%)预期信用损失
1年以内(含1年)6,686,048,985.023.85257,307,305.09
1年至2年(含2年)1,206,730,305.7016.85203,354,703.32
2年至3年(含3年)576,998,993.0438.36221,332,766.88
3年至4年(含4年)347,059,435.6367.30233,578,055.35
4年至5年(含5年)392,102,587.24100.00392,102,587.24
5年以上850,839,174.78100.00850,839,174.78
10,059,779,481.412,158,514,592.66
2018年12月31日
估计发生违约预期信用整个存续期
的账面金额损失率(%)预期信用损失
1年以内(含1年)5,518,216,615.422.99164,869,732.48
1年至2年(含2年)1,194,692,247.0917.83212,977,907.44
2年至3年(含3年)612,795,145.2841.09251,778,353.97
3年至4年(含4年)392,856,638.2365.54257,494,727.39
4年至5年(含5年)347,254,325.39100.00347,254,325.39
5年以上781,985,995.43100.00781,985,995.43
8,847,800,966.842,016,361,042.10

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4. 应收账款(续)

于2019年6月30日,单项金额重大应收账款已计提坏账准备的转回或回收情况如下:

转回确定原坏账准备收回前累计已计提转回
原因的依据坏账准备金额金额
单位6收回货款单项认定15,357,312.8310,900,243.60
单位4收回货款单项认定21,400,499.005,497,850.00
单位7收回货款单项认定953,974.30870,812.02
单位8收回货款单项认定890,000.00710,000.00
单位9收回货款单项认定651,216.00520,972.80
39,253,002.1318,499,878.42
转回确定原坏账准备收回前累计已计提转回
原因的依据坏账准备金额金额
单位10收回货款单项认定2,207,495.522,207,495.52
单位11收回货款单项认定152,315.76152,315.76
单位12收回货款单项认定110,986.40110,986.40
单位13收回货款单项认定106,964.37106,964.37
单位14收回货款单项认定101,358.43101,358.43
2,679,120.482,679,120.48
余额占应收账款总额 的比例(%)坏账准备净额
第一名158,350,000.001.3679,175,000.0079,175,000.00
第二名148,153,554.961.29-148,153,554.96
第三名137,807,025.721.20-137,807,025.72
第四名108,471,617.360.9450,763,353.5457,708,263.82
第五名80,213,849.300.7065,909,613.1414,304,236.16
632,996,047.345.49195,847,966.68437,148,080.66

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

4. 应收账款(续)

于2018年12月31日,应收账款余额前五名如下:

余额占应收账款总额 的比例(%)坏账准备净额
第一名117,580,390.691.1951,357,771.4466,222,619.25
第二名80,213,849.300.8165,909,613.1414,304,236.16
第三名70,133,753.030.7112,473,262.1057,660,490.93
第四名67,230,768.530.68-67,230,768.53
第五名56,756,251.350.58-56,756,251.35
391,915,012.903.97129,740,646.68262,174,366.22
2019年6月30日2018年12月31日
账面余额比例账面余额比例
1年以内1,765,850,379.4693.07%1,897,051,101.2492.94%
1年至2年34,036,176.051.79%57,451,838.842.81%
2年至3年15,817,582.920.83%22,897,375.591.12%
3年以上81,605,569.814.30%63,726,559.293.13%
1,897,309,708.24100.00%2,041,126,874.96100.00%
减:预付款项坏账准备30,324,696.0632,755,124.32
1,866,985,012.182,008,371,750.64
预付时间金额占总额的比例未及时结算原因
单位153年以上6,145,541.260.32%交易未完成
单位163年以上5,000,000.000.26%交易未完成
单位173年以上4,620,000.000.24%交易未完成
15,765,541.260.82%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5. 预付款项(续)

于2018年12月31日,账龄超过1年的大额预付款项如下:

预付时间金额占总额的比例未及时结算原因
单位153年以上6,145,541.260.30%交易未完成
单位163年以上5,000,000.000.24%交易未完成
单位173年以上4,620,000.000.23%交易未完成
15,765,541.260.77%
余额占预付款项 总额的比例
第一名136,827,130.207.21%
第二名113,859,650.806.00%
第三名75,023,601.763.95%
第四名65,821,232.593.47%
第五名46,047,782.552.43%
437,579,397.9023.06%
金额占预付款项 总额的比例
第一名285,696,672.9614.00%
第二名136,827,130.206.70%
第三名75,023,601.763.68%
第四名57,126,246.082.80%
第五名41,000,000.002.01%
595,673,651.0029.19%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6 其他应收款

2019年6月30日2018年12月31日
应收利息117,758,822.251,301,741.00
借款利息117,758,822.251,301,741.00
应收股利13,334,836.5253,071,936.52
应收联营公司股利13,334,836.5211,071,936.52
应收其他股权投资股利-42,000,000.00
押金保证金1,301,355,342.641,504,512,033.78
单位往来款2,592,574,427.402,226,739,307.41
代垫款项526,012,475.33496,332,654.05
应收股权转让款308,758,801.06981,951,645.48
应收政府补助款111,611,698.9037,385,615.66
备用金65,779,555.9370,635,382.49
应收联营公司款4,234,678,135.613,965,372,615.42
应收合营公司款81,929,634.9081,870,093.63
应收其他关联方款210,072,952.99208,457,696.17
其他往来款2,136,268,014.801,965,466,739.11
11,700,134,698.3311,593,097,460.72
减:其他应收款坏账准备1,712,973,811.711,651,477,882.53
9,987,160,886.629,941,619,578.19
2019年6月30日2018年12月31日
1年以内3,195,198,163.777,135,662,244.78
1年至2年4,526,028,171.66645,336,788.23
2年至3年522,495,197.241,053,350,631.36
3年至4年885,003,324.37401,621,124.08
4年至5年312,477,403.38388,160,367.93
5年以上2,258,932,437.911,968,966,304.34
11,700,134,698.3311,593,097,460.72
减:其他应收款坏账准备1,712,973,811.711,651,477,882.53
9,987,160,886.629,941,619,578.19

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6 其他应收款(续)

其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下:

2019年6月30日2018年12月31日
上期/年末余额1,651,477,882.531,284,733,038.50
会计政策变更-52,339,721.05
期/年初余额1,651,477,882.531,337,072,759.55
本期/年计提13,070,293.31309,898,882.34
收购子公司转入7,658,080.34108,880,957.94
本期/年其他增加121,589,136.41-
本期/年转回(76,503,992.61)(57,421,684.31)
本期/年转销(2,754,296.36)(12,135,460.15)
处置子公司转出(1,563,291.91)(34,817,518.84)
转为持有待售-(54.00)
期/年末余额1,712,973,811.711,651,477,882.53
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位18606,025,345.7260,000,000.009.90%部分无法收回
单位19196,802,858.00135,660,000.0068.93%部分无法收回
单位2116,589,327.25100,924,445.7386.56%部分无法收回
单位2081,315,040.009,113,985.0011.21%部分无法收回
单位2164,728,343.2216,864,338.3226.05%部分无法收回
其他单位9,347,032,406.25405,401,894.764.34%
10,412,493,320.44727,964,663.81
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位18602,188,169.5360,000,000.009.96%部分无法收回
单位19193,800,000.00135,660,000.0070.00%部分无法收回
单位2116,589,327.2594,906,292.8381.40%部分无法收回
单位2164,728,343.2216,864,338.3226.05%部分无法收回
单位2563,502,908.025,722,095.789.01%部分无法收回
其他单位9,192,163,848.14346,505,911.613.77%部分无法收回
10,232,972,596.16659,658,638.54

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6 其他应收款(续)

于2019年6月30日,单项金额重大的其他应收款已计提坏账准备的转回或回收情况如下:

转回原因确定原坏账准备的依据收回前累计已计提坏账准备金额转回金额
单位22收回款项单项认定60,000,000.0060,000,000.00
转回原因确定原坏账准备的依据收回前累计已计提坏账准备金额转回金额
单位23收回款项单项认定62,430,509.0351,191,902.00
单位24收回款项单项认定6,229,782.316,229,782.31
68,660,291.3457,421,684.31
期末余额占其他应收款余额 合计数的比例性质账龄坏账准备期末余额
第一名3,582,685,239.4330.62%应收联营公司款项1年以内、1-2年-
第二名692,712,900.005.92%收储土地价款1-2年-
第三名606,025,345.725.18%一般往来款5年以上60,000,000.00
第四名449,987,626.433.85%代垫款项2-3年、3-4年-
第五名234,045,448.612.00%一般往来款1年以内、1-2年、2-3年16,800,000.00
5,565,456,560.1947.57%76,800,000.00
年末余额占其他应收款余额合计数的比例性质账龄坏账准备年末余额
第一名3,272,090,726.8028.22%应收联营公司款项1年以内-
第二名692,712,900.005.98%收储土地价款1年以内-
第三名677,256,689.335.84%应收股权转让款1年以内-
第四名602,188,169.535.19%一般往来款5年以上60,000,000.00
第五名446,399,977.653.85%代垫款项2-3年-
5,690,648,463.3149.08%60,000,000.00

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6 其他应收款(续)

于2019年6月30日,应收政府补助款项如下:

补助项目金额账龄预计收取时间
各地方税务部门增值税返还111,611,698.901年以内2019年
补助项目金额账龄预计收取时间
各地方税务部门增值税返还37,385,615.661年以内2019年
2019年6月30日
账面余额跌价准备账面价值
原材料2,237,874,495.30108,362,563.852,129,511,931.45
在产品812,744,299.4225,621,378.55787,122,920.87
产成品1,293,638,481.5263,443,964.331,230,194,517.19
库存商品1,838,145,388.335,590,028.251,832,555,360.08
周转材料5,966,282.6781,472.315,884,810.36
开发成本102,553,228,151.717,169,850.12102,546,058,301.59
开发产品12,585,797,596.21453,117,307.4712,132,680,288.74
合同履约成本81,050,585.4310,985,839.4370,064,746.00
121,408,445,280.59674,372,404.31120,734,072,876.28
2018年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
原材料2,042,210,001.97111,744,448.571,930,465,553.40
在产品920,704,467.2626,892,195.65893,812,271.61
产成品2,326,444,144.3956,865,301.262,269,578,843.13
库存商品472,419,785.985,621,775.50466,798,010.48
周转材料20,916,607.5281,472.3120,835,135.21
开发成本96,699,933,733.257,169,850.1296,692,763,883.13
开发产品13,045,110,219.65470,289,422.9412,574,820,796.71
合同履约成本74,705,027.1210,985,839.4363,719,187.69
115,602,443,987.14689,650,305.78114,912,793,681.36

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 存货(续)

存货跌价准备变动如下:

2019年1-6月

本期减少
期初金额本期计提处置子公司转出转回核销期末余额
原材料111,744,448.57960,998.19754,493.67-3,588,389.24108,362,563.85
在产品26,892,195.65---1,270,817.1025,621,378.55
产成品56,865,301.2613,551,024.24-532,581.866,439,779.3163,443,964.33
周转材料81,472.31----81,472.31
库存商品5,621,775.50---31,747.255,590,028.25
合同履约成本10,985,839.43----10,985,839.43
开发成本7,169,850.12----7,169,850.12
开发产品470,289,422.94---17,172,115.47453,117,307.47
689,650,305.7814,512,022.43754,493.67532,581.8628,502,848.37674,372,404.31
本年减少
年初金额本年计提处置子公司转出核销年末余额
原材料100,513,654.1828,093,555.657,965,733.098,897,028.17111,744,448.57
在产品46,209,849.70233,296.54-19,550,950.5926,892,195.65
产成品53,935,822.0917,599,979.79-14,670,500.6256,865,301.26
周转材料81,472.31---81,472.31
库存商品395,486.625,226,288.88--5,621,775.50
合同履约成本-10,985,839.43--10,985,839.43
开发成本15,632,660.41--8,462,810.297,169,850.12
开发产品182,077,333.06314,037,742.90-25,825,653.02470,289,422.94
398,846,278.37376,176,703.197,965,733.0977,406,942.69689,650,305.78

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 存货(续)

(1) 房地产开发成本明细如下:

项目名称开工时间预计下批竣工时间总投资额2019年6月30日2018年12月31日
杭州-景芳三堡项目2017年5月2021年4月10,389,880,000.008,954,997,918.078,743,536,427.89
天津-空港经济区2018年3月2019年12月9,119,780,000.006,962,341,362.636,664,978,005.55
南京-奶牛场G07地块2016年12月2021年11月8,794,170,000.006,402,958,102.045,990,562,745.69
宁波-高新区07#/15#地块2018年3月2021年5月8,890,000,000.006,281,762,468.325,964,438,756.85
合肥-包河S1606地块2017年5月2020年12月7,832,880,000.005,523,588,028.255,348,019,204.23
北京-蓬莱项目2015年5月2019年12月6,816,300,000.004,743,615,087.314,401,205,993.71
合肥-南七花园2016年3月2020年12月6,708,510,000.004,542,181,702.875,231,381,039.37
重庆-新都会项目2018年6月2019年11月20,117,351,300.004,512,755,327.084,378,123,441.04
北京-安宁庄2019年3月2022年2月5,377,000,000.004,084,524,460.60-
南京-九龙湖G20地块2017年12月2020年4月5,267,680,000.003,635,252,706.923,491,305,934.90
北京-亦庄X89R12018年8月2021年10月3,243,940,000.003,494,130,218.353,412,499,921.28
成都-高新中和项目2018年11月2021年7月5,332,520,000.003,438,618,645.403,195,329,600.12
天津-金钟河项目2019年3月2021年8月4,285,000,000.003,140,244,794.323,032,762,236.31
北京-阎村项目2018年11月2020年10月4,060,920,000.003,057,893,072.502,822,570,346.58
北京-金麟府项目2018年8月2020年10月3,491,040,000.002,927,854,879.292,741,610,888.65
北京-孵化器科技园2018年3月2022年1月1,487,320,000.002,479,056,475.402,125,026,154.56
北京-空港项目2018年3月2020年8月2,829,630,000.002,375,576,236.392,197,199,344.89
北京-丰台项目2015年10月2019年12月6,622,570,000.002,073,130,168.912,063,048,125.58
北京-后沙峪项目2016年10月2019年10月2,396,580,000.001,913,304,232.972,816,343,488.75
青岛-金隅即墨2018年12月2021年2月4,545,730,000.001,869,474,066.411,780,696,051.54
合肥-包河S18022019年2月2022年3月3,007,450,000.001,735,357,980.881,612,219,198.99
重庆-南山郡2011年12月2019年11月4,374,991,427.001,628,672,463.371,429,747,454.90
安徽-叉车厂项目2015年11月2020年12月2,000,000,000.001,398,559,409.961,334,280,025.85
海口-阳光郡2016年4月2022年9月2,500,000,000.001,292,267,613.661,165,702,075.03
北京-科技园公租房2015年6月2019年8月1,370,000,000.001,274,546,008.731,174,379,768.14
上海-嘉定徐行项目2019年6月2021年5月2,115,000,000.001,256,069,698.23-
成都-新都大丰项目2018年7月2020年9月1,654,890,000.001,219,771,148.03918,621,386.00
唐山-启新1889#2014年4月2019年9月2,963,829,179.541,142,135,543.011,183,989,575.09
青岛-青岛项目2015年11月2019年11月3,400,000,000.001,125,614,141.201,147,415,341.38
成都-武侯珑熙郡项目2018年7月2020年6月1,808,840,000.001,030,870,099.19906,097,112.13
南湖-金岸世铭2018年3月2020年12月2,915,380,294.63850,182,657.49695,957,474.97
天津-迎顺大厦2018年3月2020年6月850,380,000.00722,303,071.55688,711,570.57
天津-桥湾苑项目2018年3月2019年8月757,796,000.00691,057,021.32695,270,534.16
北京-鸡场项目2016年7月2022年2月1,100,000,000.00616,587,953.096,935,941.17
成都-上熙府2018年7月2020年9月960,270,000.00600,529,672.56542,648,247.52
天津-昊昱公司商业项目2017年5月2019年8月578,000,000.00543,289,516.43524,914,898.11
宁波-姚江船闸地块2017年3月2019年7月840,000,000.00529,505,450.71489,090,306.88
内蒙-金隅环球金融中心2013年7月2019年9月1,539,896,200.00324,241,299.78558,409,716.21
北京-单店二期2014年4月2019年12月4,406,665,057.79293,801,985.80286,842,480.32
北京-朝阳新城2013年8月2019年12月4,184,808,038.41192,813,463.25190,312,929.80
承德-承德项目2018年5月2020年6月554,248,200.00173,004,783.05120,568,179.49
杭州-2F、2G地块2018年8月2020年12月592,280,000.00158,795,348.58123,183,347.18
北京-康惠园2009年2月2019年12月1,923,699,963.82155,465,690.83144,462,830.65
唐山-曹妃甸E-02-22019年6月2020年12月662,291,054.60132,063,693.0498,556,505.44
唐山-金隅乐府2010年3月2020年12月2,787,561,938.91319,779,755.33345,193,333.83
重庆-时代都汇2012年10月2019年12月4,036,912,780.00109,060,849.70105,651,337.02
天津-金隅悦城2010年9月2020年1月5,157,217,800.00108,474,061.37107,428,549.20
北京-长阳理工大学1号地2013年5月2020年1月2,500,000,000.0046,196,871.5846,117,139.59
北京-南口项目2016年5月2019年12月682,973,619.0045,606,758.8536,069,864.05
北京-西郊砂石厂西地块2016年5月2019年12月2,648,303,200.0044,980,952.66308,126,121.66
北京-星牌二期2014年4月2019年12月3,111,138,531.5228,961,606.7628,177,071.41
北京-金隅万科城2008年3月暂无4,011,000,000.0024,578,918.9624,578,918.96
上海-嘉定菊园2015年12月2019年12月5,500,000,000.00422,558.402,900,067,902.56
唐山-涞水宿舍2009年3月已完工49,479,634.00-45,541,009.30
其他317,230,300.21306,858,028.08
102,546,058,301.5996,692,763,883.13

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 存货(续)

(2) 房地产开发产品明细如下:

项目名称最近一期竣工时间期初金额本期增加本期减少期末金额
上海-嘉定菊园2019年4月702,558,296.542,104,750,601.701,476,417,177.311,330,891,720.93
北京-辋川北园2018年12月1,571,735,059.40-637,635,428.59934,099,630.81
重庆-时代都汇2018年3月944,110,895.63-121,712,583.25822,398,312.38
北京-嘉品MALL2015年9月811,471,711.72--811,471,711.72
唐山-金隅乐府2018年3月705,518,262.46-126,355,159.27579,163,103.19
北京-朝阳新城2016年5月765,022,511.29--765,022,511.29
北京-金玉府2019年5月719,172,926.53228,883,160.98405,925,305.19542,130,782.32
重庆-南山郡2017年7月573,123,903.84-41,863,303.65531,260,600.19
合肥-南七花园2019年6月-2,023,621,546.371,582,937,300.00440,684,246.37
青岛-青岛和府2018年12月822,060,663.60-396,137,007.06425,923,656.54
海口-西溪里2019年1月424,616,850.87481,638.9322,267,190.26402,831,299.54
唐山-金岸红堡2017年12月492,470,223.18-99,114,177.09393,356,046.09
北京-上城郡2019年6月369,657,808.26130,368,706.15120,082,747.67379,943,766.74
内蒙古-环球中心2019年6月272,242,721.09216,708,393.80211,952,005.88276,999,109.01
成都-大成郡2014年12月269,939,784.56-1,241,187.43268,698,597.13
长阳-理工大学1号地2017年6月250,919,656.45-10,350,520.14240,569,136.31
北京-金成裕雅苑2019年6月-1,106,071,586.92873,555,259.28232,516,327.64
天津-金隅悦城2017年10月227,568,760.48-26,330,698.29201,238,062.19
成都-珑熙郡2017年7月219,789,282.02-30,311,209.53189,478,072.49
唐山-启新1889#2019年6月153,382,272.1812,807,616.4313,064,485.39153,125,403.22
马鞍山-佳山墅2019年1月145,572,210.451,873,836.73711,716.91146,734,330.27
天津-金隅满堂2016年6月148,392,832.08-4,470,753.97143,922,078.11
内蒙-金隅丽港城2015年10月196,329,716.30-52,498,427.92143,831,288.38
天津-格调琦园2018年9月132,937,365.05--132,937,365.05
北京-康惠园2011年9月117,849,302.622,300,000.00-120,149,302.62
北京-大成国际2018年3月113,491,181.74--113,491,181.74
杭州-金隅学府2017年11月112,967,718.38-8,390,746.97104,576,971.41
杭州-观澜时代2018年5月164,133,993.58-81,356,295.8382,777,697.75
北京-大成时代2019年6月73,881,317.532,128,033.30-76,009,350.83
北京-金隅翡丽2016年11月71,719,231.29-385,438.3771,333,792.92
北京-旺和园2018年9月72,760,319.71-4,014,805.5068,745,514.21
北京-滨河园2014年6月68,402,890.78-271,696.1168,131,194.67
北京-土桥项目2016年12月63,604,439.164,453,621.633,700,442.0564,357,618.74
唐山-玺唐2019年6月-191,478,658.68127,307,798.7664,170,859.92
北京-郭公庄2014年12月59,174,430.79-1,568,014.8157,606,415.98
北京-土桥三期2016年8月68,083,177.79-10,827,242.1357,255,935.66
北京-金隅山墅2014年10月56,825,586.08--56,825,586.08
北京-长安新城2019年3月52,232,691.681,108,094.06260,506.4753,080,279.27
南京-紫金府2018年5月50,106,439.43-287,586.0649,818,853.37
天津-荣溪园项目2015年5月52,915,370.82-6,067,047.0046,848,323.82
内蒙-金隅时代城2014年6月35,513,605.627,693,670.05-43,207,275.67
北京-嘉和园2018年3月44,728,502.58-5,467,076.7339,261,425.85
北京-汇景苑2017年9月40,543,834.15-1,290,616.4639,253,217.69
海南-大成商务公寓2005年2月33,819,032.85--33,819,032.85
北京-汇星苑2016年9月29,456,585.44--29,456,585.44
北京-旺雅家园2018年9月31,789,119.66-2,937,129.5428,851,990.12
北京-I立方2015年2月27,255,962.07--27,255,962.07
北京-金隅澜湾2016年10月32,436,479.81-5,313,381.5327,123,098.28
天津-柳兰花苑项目一期2019年6月21,781,855.8715,599.98-21,797,455.85
唐山-利鑫家园2019年6月18,314,891.79893.755,454,243.0412,861,542.50
杭州-半山田园2016年3月11,509,911.11-4,376,701.427,133,209.69
北京-金隅国际2005年4月6,541,838.09--6,541,838.09
其他124,387,372.3148,540,512.381,216,266.95171,711,617.74
12,574,820,796.716,083,286,171.846,525,426,679.8112,132,680,288.74

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8. 合同资产

合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务,并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算,并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产,本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。

2019年6月30日
账面余额减值准备账面价值
已完工未结算177,268,510.06-177,268,510.06
2019年6月30日2018年12月31日
预付企业所得税986,587,067.02804,009,937.68
预付土地增值税711,873,157.04645,876,093.44
预付营业税及其他税金581,723,180.52567,283,553.53
待抵扣进项税1,131,968,999.471,060,730,742.71
待认证进项税127,708,400.70146,775,350.18
合同取得成本48,075,481.1371,454,731.13
其他773,891,492.11414,595,014.15
4,361,827,777.993,710,725,422.82
2019年6月30日
账面余额减值准备账面价值
政策性银行金融债券-19农发01203,127,789.06-203,127,789.06

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

11. 长期应收款

2019年6月30日
账面余额减:减值准备账面价值
分期收款销售商品699,521,114.6439,668,232.10659,852,882.54
关联方贷款289,833,357.80-289,833,357.80
989,354,472.4439,668,232.10949,686,240.34
2018年12月31日
账面余额减:减值准备账面价值
融资租赁款555,690,827.5730,179,310.27525,511,517.30
关联方贷款276,840,404.25-276,840,404.25
832,531,231.8230,179,310.27802,351,921.55
2019年6月30日2018年12月31日
期/年初余额30,179,310.2722,092,206.76
收购子公司转入-14,924,409.37
本期/年计提9,494,311.89-
本期/年转回(5,390.06)(6,837,305.86)
期/年末余额39,668,232.1030,179,310.27

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 长期股权投资

截至2019年6月30日止六个月期间

期初余额本期变动期末账面价值
增加/(减少)权益法下投资其他综合宣告现金
投资损益收益股利
合营企业
北京金隅启迪科技孵化器有限公司5,100,805.28-1,092,410.90--6,193,216.18
北京金隅蓝岛商业运营管理有限公司3,784,396.78-(417,220.56)--3,367,176.22
星牌优时吉建筑材料有限公司31,019,331.59-5,055,737.46--36,075,069.05
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司508,926,488.46-66,658,660.94575,426.00(139,519,000.00)436,641,575.40
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司631,181,638.19-111,049,127.52(4,892.90)(165,000,000.00)577,225,872.81
鞍山冀东水泥有限责任公司226,302,837.47-2,175,464.28-(5,000,000.00)223,478,301.75
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司151,229,914.08-7,177,787.14--158,407,701.22
冀东太平洋(北京)环保工程技术有限公司199.23(199.23)----
Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)113,644,903.27-6,223,648.22637,102.34-120,505,653.83
合营企业小计1,671,190,514.35(199.23)199,015,615.901,207,635.44(309,519,000.00)1,561,894,566.46

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 长期股权投资(续)

截至2019年6月30日止六个月期间(续)

期初余额本期变动期末账面价值
增加/(减少)权益法下投资其他综合宣告现金
投资损益收益股利
联营企业
北京金时佰德技术有限公司14,336,074.25-555,885.94-(690,000.00)14,201,960.19
河北睿索固废工程技术研究院有限公司16,364,723.95-45,909.97--16,410,633.92
北京宸宇房地产开发有限公司22,892,370.60-(1,847,328.70)--21,045,041.90
北京青年营金隅凤山教育科技有限公司1,740,589.67-(1,472.07)-(219,843.13)1,519,274.47
森德(中国)暖通设备有限公司101,170,647.34-(4,931.88)--101,165,715.46
欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司64,425,972.15-5,151,130.26--69,577,102.41
北京市高强混凝土有限责任公司22,942,777.09-1,388,601.79-(152,900.00)24,178,478.88
唐山海螺型材有限责任公司136,669,380.49-(1,476,463.90)-(2,400,000.00)132,792,916.59
东陶机器(北京)有限公司161,293,228.09-3,116,267.48-(6,400,000.00)158,009,495.57
北京东陶有限公司146,590,536.67-4,035,906.77--150,626,443.44
北京创新产业投资有限公司-100,000,000.00249,361.10--100,249,361.10
包钢冀东水泥有限公司104,107,413.65(102,482,490.39)(1,624,923.26)---
吉林水泥(集团)有限公司14,285,000.00-(702,672.25)--13,582,327.75
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司-820,000.00198,046.94--1,018,046.94
冀东水泥扶风运输有限责任公司6,727,093.29-312,692.803,848.38(1,187,500.00)5,856,134.47
吉林市长吉图投资有限公司140,529,163.93-(1,410,836.89)--139,118,327.04
SINJI TRADING PTE LTD4,727,694.10-14,466.88--4,742,160.98
中房华瑞(唐山)置业有限公司4,982,054.25-1.18--4,982,055.43
长春轻轨冀东混凝土有限公司33,188,543.22-(738,312.58)--32,450,230.64
天津冈北混凝土工业有限公司3,133,485.90-34,834.79--3,168,320.69
天津万可优节能科技有限公司2,063,640.66-(1,003,855.50)--1,059,785.16
天津市兴业龙祥建设工程有限公司31,260,986.45-(8,654.14--31,252,332.31
天津耀皮玻璃有限公司160,244,985.32-(650,485.02)--159,594,500.30
天津市新菱环保工程有限公司3,517,210.75(3,517,210.75)----
天津滨海建泰投资有限公司158,664,427.82----158,664,427.82
天津市环渤海石材交易中心有限公司9,708,495.86-(2,876,018.14)--6,832,477.72
1,365,566,495.50(5,179,701.14)2,757,151.573,848.38(11,050,243.13)1,352,097,551.18
3,036,757,009.85(5,179,900.37)201,772,767.471,211,483.82(320,569,243.13)2,913,992,117.64

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 长期股权投资(续)

2018年

年初余额本年变动年末账面价值
非同一控制下企业合并取得增加(减少)投资权益法下投资收益其他权益变动宣告现金股利
合营企业
星牌优时吉建筑材料有限公司15,938,256.81--15,081,074.78--31,019,331.59
北京金隅蓝岛商业运营管理有限公司3,727,572.61--112,920.41-(56,096.24)3,784,396.78
北京金隅启迪科技孵化器有限公司4,237,456.15--863,349.13--5,100,805.28
冀东海德堡(扶风)水泥有限公司482,074,363.98--111,023,429.6021,194.88(84,192,500.00)508,926,488.46
冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司563,347,381.44--155,346,164.33(11,907.58)(87,500,000.00)631,181,638.19
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司139,914,786.42--11,315,127.66--151,229,914.08
鞍山冀东水泥有限责任公司235,487,546.30--5,815,291.17-(15,000,000.00)226,302,837.47
冀东太平洋(北京)环保工程技术有限公司11,781,943.45-(11,781,744.22)---199.23
Cross Point Trading 274 (Pty) Ltd (RF)77,489,489.83--48,704,927.29(12,549,513.85)-113,644,903.27
合营企业小计1,533,998,796.99-(11,781,744.22)348,262,284.37(12,540,226.55)(186,748,596.24)1,671,190,514.35
联营企业
森德(中国)暖通设备有限公司95,352,921.83--5,817,725.51--101,170,647.34
欧文斯科宁复合材料(北京)有限公司59,574,366.74--4,851,605.41--64,425,972.15
北京市高强混凝土有限责任公司23,774,703.48--(346,426.39)-(485,500.00)22,942,777.09
北京金时佰德技术有限公司11,897,320.50--3,128,753.75-(690,000.00)14,336,074.25
河北睿索固废工程技术研究院有限公司16,239,040.84--125,683.11--16,364,723.95
唐山海螺型材有限责任公司139,532,805.60--(463,425.11)-(2,400,000.00)136,669,380.49
北京青年营金隅凤山教育科技有限公司1,585,375.30--155,214.37--1,740,589.67
包钢冀东水泥有限公司102,107,514.31--1,999,899.34--104,107,413.65
冀东水泥扶风运输有限责任公司6,479,080.36--248,012.93--6,727,093.29
吉林市长吉图投资有限公司143,393,971.16--(2,864,807.23)--140,529,163.93
新冀贸易私人有限公司4,676,430.77--51,263.33--4,727,694.10
中房华瑞(唐山)置业有限公司4,991,835.01--(9,780.76)--4,982,054.25
长春轻轨冀东混凝土有限公司31,335,094.62--1,853,448.60--33,188,543.22
天津冈北混凝土工业有限公司-6,769,873.20-(3,636,387.30)--3,133,485.90
天津万可优节能科技有限公司-2,525,553.70(497,902.06)35,989.02--2,063,640.66
天津市兴业龙祥建设工程有限公司-30,133,514.23-1,127,472.22--31,260,986.45
天津耀皮玻璃有限公司-157,510,944.13-2,734,041.19--160,244,985.32
天津市新菱环保工程有限公司-3,229,810.16-287,400.59--3,517,210.75
天津滨海建泰投资有限公司-163,655,516.51(8,878,257.17)3,887,168.48--158,664,427.82
天津市环渤海石材交易中心有限公司-12,877,730.75-(2,399,234.89)-(770,000.00)9,708,495.86
北京宸宇房地产开发有限公司--24,500,000.00(1,607,629.40)--22,892,370.60
东陶机器(北京)有限公司--158,839,800.002,453,428.09--161,293,228.09
吉林水泥(集团)有限公司--14,285,000.00---14,285,000.00
北京东陶有限公司--140,850,000.005,740,536.67--146,590,536.67
联营企业小计640,940,460.52376,702,942.68329,098,640.7723,169,951.53-(4,345,500.00)1,365,566,495.50
合计2,174,939,257.51376,702,942.68317,316,896.55371,432,235.90(12,540,226.55)(191,094,096.24)3,036,757,009.85

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 其他权益工具投资

2019年6月30日

累计计入本期股利收入
成本其他综合收益的 公允价值变动公允价值仍持有的 权益工具
上市公司股票投资450,201,827.20(97,634,131.20)352,567,696.00-
其他非上市公司权益投资53,328,771.06(16,902,199.90)36,426,571.16-
503,530,598.26(114,536,331.10)388,994,267.16-
累计计入本年股利收入
成本其他综合收益的 公允价值变动公允价值仍持有的 权益工具
上市公司股票投资450,201,827.20(91,125,189.12)359,076,638.085,424,118.40
其他非上市公司权益投资60,575,762.90(23,465,285.27)37,110,477.63763,104.80
510,777,590.10(114,590,474.39)396,187,115.716,187,223.20
2019年6月30日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
华证价值330号定向资产管理4,000,000.00104,000,000.00
新华富时新希望1号-110,980,000.00
4,000,000.00214,980,000.00
已完工房屋建筑物在建建筑物合计
期初余额20,581,460,343.02745,784,902.1521,327,245,245.17
本期自在建工程转入401,419,249.25820,053,876.991,221,473,126.24
本期自无形资产转入4,795,009.5340,175,008.4744,970,018.00
出售及报废(67,118,220.00)-(67,118,220.00)
本期转出(注)(167,400,000.00)-(167,400,000.00)
公允价值变动438,700,381.37-438,700,381.37
期末余额21,191,856,763.171,606,013,787.6122,797,870,550.78

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 投资性房地产

2018年

已完工房屋及建筑物在建建筑物合计
年初余额15,440,453,467.02-15,440,453,467.02
非统一控制下企业合并3,554,207,226.43-3,554,207,226.43
本年购置28,329,648.64-28,329,648.64
在建工程转入477,299,602.19-477,299,602.19
存货转入612,873,526.53745,784,902.151,358,658,428.68
本年处置(40,636,747.74)-(40,636,747.74)
公允价值变动508,933,619.95-508,933,619.95
年末余额20,581,460,343.02745,784,902.1521,327,245,245.17

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 固定资产

2019年6月30日2018年12月31日
固定资产43,691,281,263.7944,692,772,001.56
固定资产清理178,644,592.99-
43,869,925,856.7844,692,772,001.56
房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
原价
期初余额30,714,134,322.9328,567,409,083.371,817,409,277.34749,960,619.9961,848,913,303.63
购置12,393,456.22217,335,474.329,397,209.0516,697,168.24255,823,307.83
在建工程转入278,602,813.83116,168,436.16123,275.863,092,144.08397,986,669.93
非同一控制企业合并131,900,443.39196,838,773.60309,371.34926,841.57329,975,429.90
处置或报废(77,549,175.38)(72,685,605.45)(84,652,294.31)(14,213,956.26)(249,101,031.40)
处置子公司转出-(6,014,302.00)(14,383,490.00)(432,239.00)(20,830,031.00)
转至使用权资产-(36,848,934.63)--(36,848,934.63)
其他转出(注)(29,250,537.21)---(29,250,537.21)
期末余额31,030,231,323.7828,982,202,925.371,728,203,349.28756,030,578.6262,496,668,177.05
累计折旧
期初余额5,761,397,429.379,331,909,491.75829,414,709.27506,872,273.9116,429,593,904.30
计提591,618,198.751,136,209,819.2198,793,055.6027,143,900.171,853,764,973.73
处置或报废(33,439,356.51)(47,849,109.88)(72,518,812.48)(12,840,924.31)(166,648,203.18)
处置子公司转出-(4,773,474.96)(12,276,132.67)(410,627.05)(17,460,234.68)
转至使用权资产-(12,777,990.75)--(12,777,990.75)
其他转出(注)(10,918,773.91)---(10,918,773.91)
期末余额6,308,657,497.7010,402,718,735.37843,412,819.72520,764,622.7218,075,553,675.51
减值准备
期初余额325,412,112.11357,156,467.0840,912,423.153,066,395.43726,547,397.77
计提42,287,509.477,636,491.872,086,305.3829,489.0852,039,795.80
处置或报废(16,178,230.88)(23,400,517.03)(8,281,688.32)(514,634.70)(48,375,070.93)
处置子公司转出--(378,884.89)-(378,884.89)
期末余额351,521,390.70341,392,441.9234,338,155.322,581,249.81729,833,237.75
账面价值
期末24,370,052,435.3818,238,091,748.08850,452,374.24232,684,706.0943,691,281,263.79
期初24,627,324,781.4518,878,343,124.54947,082,144.92240,021,950.6544,692,772,001.56

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 固定资产(续)

2018年12月31日

房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计
原价
年初余额29,492,547,790.9027,803,469,106.662,034,078,198.14677,408,152.3460,007,503,248.04
购置73,214,999.90241,926,949.84147,646,047.3894,407,676.73557,195,673.85
在建工程转入1,220,088,160.33846,464,681.67700,008.5312,502,430.432,079,755,280.96
非同一控制下的企业合并1,093,773,291.27147,718,160.1744,023,729.3310,354,702.961,295,869,883.73
处置子公司(312,241,697.85)(220,194,966.18)(30,495,167.85)(3,247,393.30)(566,179,225.18)
划分为持有待售--(1,328,500.00)(526,286.45)(1,854,786.45)
处置或报废(292,694,797.81)(251,974,848.79)(377,215,038.19)(40,938,662.72)(962,823,347.51)
其他转出(560,553,423.81)---(560,553,423.81)
年末余额30,714,134,322.9328,567,409,083.371,817,409,277.34749,960,619.9961,848,913,303.63
累计折旧
年初余额4,825,210,669.207,513,672,795.22869,043,773.49473,499,551.8813,681,426,789.79
本年计提1,232,481,858.812,125,477,936.82283,919,764.6567,613,109.213,709,492,669.49
处置子公司(114,640,721.89)(139,130,927.58)(24,948,530.80)(2,736,908.54)(281,457,088.81)
划分至持有待售--(782,815.69)(474,900.85)(1,257,716.54)
处置或报废(103,137,024.81)(168,110,312.71)(297,817,482.38)(31,028,577.79)(600,093,397.69)
其他转出(78,517,351.94)---(78,517,351.94)
年末余额5,761,397,429.379,331,909,491.75829,414,709.27506,872,273.9116,429,593,904.30
减值准备
年初余额152,820,438.85254,443,957.5422,167,534.241,323,044.38430,754,975.01
本年计提223,004,318.94116,385,775.5229,268,068.191,993,240.00370,651,402.65
处置子公司(19,289,273.83)(6,120,940.15)(858,321.92)(26,052.85)(26,294,588.75)
处置或报废(31,123,371.85)(7,552,325.83)(9,664,857.36)(223,836.10)(48,564,391.14)
年末余额325,412,112.11357,156,467.0840,912,423.153,066,395.43726,547,397.77
账面价值
年末24,627,324,781.4518,878,343,124.54947,082,144.92240,021,950.6544,692,772,001.56
年初24,514,516,682.8520,035,352,353.901,142,866,890.41202,585,556.0845,895,321,483.24

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 固定资产(续)

固定资产(续)

经营性租出固定资产如下:

2019年1-6月

房屋及建筑物机器设备运输工具合计
原价
期初余额166,876,250.3863,224,011.456,865,118.56236,965,380.39
由自用转入50,963,857.01-43,850,104.7394,813,961.74
在建工程转入732,978.00--732,978.00
转为自用(5,803,648.47)(52,023,527.43)-(57,827,175.90)
期末余额212,769,436.9211,200,484.0250,715,223.29274,685,144.23
累计折旧
期初余额47,755,048.2437,304,546.515,712,125.2790,771,720.02
计提3,119,384.74116,618.821,169,972.824,405,976.38
由自用转入29,643,166.14-35,404,539.3465,047,705.48
转为自用(2,511,081.25)(33,159,238.98)-(35,670,320.23)
期末余额78,006,517.874,261,926.3542,286,637.43124,555,081.65
减值准备
期初余额7,185,051.994,855,893.90-12,040,945.89
由自用转入--2,853,350.372,853,350.37
转为自用-(350,346.91)-(350,346.91)
期末余额7,185,051.994,505,546.992,853,350.3714,543,949.35
账面价值
期末127,577,867.062,433,010.685,575,235.49135,586,113.23
期初111,936,150.1521,063,571.041,152,993.29134,152,714.48
2018年12月31日
房屋及建筑物111,936,150.15
机器设备21,063,571.04
运输工具1,152,993.29
134,152,714.48

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 固定资产(续)

固定资产(续)

于2019年6月30日,未办妥产权证书的固定资产的账面价值为人民币672,608,069.42元(2018年12月31日:人民币551,047,894.19元)。本集团正在办理相关权属的变更手续。管理层认为本集团有权合法、有效地占有并使用或处置上述固定资产,并且上述事项不会对本集团运营产生重大不利影响。

固定资产抵押情况详见附注五、68。

17. 在建工程

2019年6月30日2018年12月31日
在建工程2,489,387,794.362,878,754,002.03
工程物资50,668,622.3650,921,426.96
2,540,056,416.722,929,675,428.99
2019年6月30日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金隅科实(曹妃甸)精密制造
-设备购置45,672,521.35-45,672,521.35---
金隅住宅产业化(唐山)
-金隅新材玉田装配式建筑部品基地 项目一期28,155,178.72-28,155,178.72---
北京兴发水泥
-兴发改造项目42,870,846.88-42,870,846.8841,179,676.84-41,179,676.84
北京金隅天坛家具
-西三旗厂房改造---470,347,297.56-470,347,297.56
金隅天坛(唐山)木业科技
-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业 建设项目319,821,924.70-319,821,924.7097,201,771.99-97,201,771.99
北京市加气混凝土
-物流园项目---644,884,628.11-644,884,628.11

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 在建工程(续)

2019年6月30日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金隅星节能保温科技(唐山)
-曹妃甸项目130,902,282.62-130,902,282.6279,222,364.42-79,222,364.42
八达岭温泉
-度假村升级改造129,562,848.69-129,562,848.6978,399,632.59-78,399,632.59
冀东发展集团
-曹妃甸工业园74,385,711.88-74,385,711.8871,168,497.32-71,168,497.32
唐山冀东装备
-重型机械热加工中心建设项目50,293,547.41-50,293,547.4141,247,964.46-41,247,964.46
冀东发展机械设备
-Ⅰ标段(综合仓库、食堂浴室换热站等)25,211,539.96-25,211,539.9625,198,916.61-25,198,916.61
-待摊支出77,894,436.69-77,894,436.6973,543,672.66-73,543,672.66
-盾石机械制造项目14,057,435.08-14,057,435.0814,057,435.08-14,057,435.08
-辅机厂房45,885,156.37-45,885,156.3745,800,221.56-45,800,221.56
-热处理厂房18,491,057.04-18,491,057.0418,486,280.34-18,486,280.34
-在安设备101,666,569.73-101,666,569.7396,382,505.77-96,382,505.77
-重型装备厂房109,130,723.97-109,130,723.97108,753,967.02-108,753,967.02
华海风能
-曹妃甸风电新建项目108,232,011.93-108,232,011.93107,045,976.72-107,045,976.72
冀东发展泾阳建材
-泾阳建材年产300万吨骨料生产线56,283,799.16-56,283,799.1646,809,915.30-46,809,915.30
天津金隅振兴环保科技
-水泥窑协同处理危废16,058,952.78-16,058,952.78---
唐山冀东水泥
-金隅冀东一体化管控和运营信息化 平台项目22,197,386.71-22,197,386.71---
-600万吨骨料机制砂项目30,048,690.86-30,048,690.86---
唐县冀东水泥
-日处理500吨生活垃圾项目81,511,256.10-81,511,256.1014,493,163.67-14,493,163.67
阳泉冀东水泥
-矿山二期项目18,107,638.63-18,107,638.631,217,475.71-1,217,475.71
昌黎冀东水泥
-昌黎公司水泥矿渣立磨项目18,878,586.29-18,878,586.29---
北京金隅琉水环保科技
-建筑垃圾资源优化处理工程16,361,915.44-16,361,915.44---
鼎鑫水泥
-协同处置综合固废环保技改项目35,962,912.84-35,962,912.84132,075.47-132,075.47
工程物资66,123,862.0215,455,239.6650,668,622.3667,205,356.4316,283,929.4750,921,426.96
其他959,131,339.1287,388,476.59871,742,862.53889,357,888.1686,177,325.33803,180,562.83
合计2,642,900,132.97102,843,716.252,540,056,416.723,032,136,683.79102,461,254.802,929,675,428.99

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 在建工程(续)

重要在建工程2019年1-6月变动如下:

预算 (千元)期初余额本期增加本期转入 固定资产其他减少期末余额资金来源工程投入占预算比例
北京兴发水泥
-兴发改造项目42,871.0041,179,676.841,691,170.04--42,870,846.88自筹100.00%
金隅住宅产业化(唐山)
-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目 一期218,917.00-28,155,178.72--28,155,178.72自筹及借款12.86%
北京金隅天坛家具
-西三旗厂房改造600,000.00470,347,297.56142,974,667.1967,378,584.11545,943,380.64-自筹77.39%
大厂金隅天坛家具
-大厂项目建设558,600.0042,150,752.385,018,757.0220,262,661.29206,661.4526,700,186.66自筹+国拨87.70%
金隅天坛(唐山)木业科技
-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目848,117.0097,201,771.99222,620,152.71--319,821,924.70自筹及借款37.71%
金隅星节能保温科技(唐山)
-曹妃甸项目170,930.0079,222,364.4251,813,400.328,120.35125,361.77130,902,282.62自筹76.58%
北京市加气混凝土
-物流园项目1,367,600.00644,884,628.1130,645,117.49-675,529,745.60-自筹49.40%
八达岭温泉
-度假村升级改造698,670.0078,399,632.5951,725,455.58562,239.48-129,562,848.69自筹18.71%
冀东发展集团
-曹妃甸工业园74,386.0071,168,497.323,217,214.56--74,385,711.88自筹及借款100.00%
天材建业
-研发大厦700,000.0033,511,727.59---33,511,727.59自筹4.79%
唐山冀东装备
-金隅智能电气制造基地(一期建设项目)198,000.00-1,003,337.17--1,003,337.17自筹及借款0.51%
-重型机械热加工中心预留厂房64,144.0041,247,964.469,045,582.95--50,293,547.41自筹78.41%
冀东发展泾阳建材
-泾阳建材年产300万吨骨料生产线330,780.0046,809,915.309,473,883.86--56,283,799.16自筹74.67%
涞水京涞建材
-建设250万吨白云岩生产线项目120,073.0013,053,809.422,977,547.32--16,031,356.74自筹及借款27.31%
冀东发展机械设备
-重型装备厂房276,328.00108,753,967.02376,756.95--109,130,723.97自筹99.93%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 在建工程(续)

重要在建工程2019年1-6月变动如下(续):

预算 (千元)期初余额本期增加本期转入 固定资产其他减少期末余额资金来源工程投入占预算比例
冀东发展机械设备
-辅机厂房136,006.0045,800,221.5684,934.81--45,885,156.37自筹133.88%
-在安设备272,070.0096,382,505.775,284,063.96--101,666,569.73自筹67.05%
-待摊支出77,894.0073,543,672.664,350,764.03--77,894,436.69自筹100.00%
-盾石机械制造项目286,000.0014,057,435.08---14,057,435.08自筹及借款4.92%
华海风能
-曹妃甸风电新建项目230,000.00107,045,976.721,186,035.21--108,232,011.93自筹47.06%
唐山冀东水泥
-一体化管控和运营信息化平台项目108,860.00-22,197,386.71--22,197,386.71自筹20.39%
冀东水泥铜川
-皮带廊项目55,000.0028,893,452.21---28,893,452.21自筹52.53%
-600万吨骨料机制砂项目42,050.00-30,048,690.86--30,048,690.86自筹71.46%
左权金隅水泥
-150万吨/年水泥用石灰岩矿项目42,227.0017,204,850.71624,367.10--17,829,217.81自筹46.03%
承德冀东水泥
-矿山技改工程50,170.0017,885,444.86---17,885,444.86自筹35.65%
唐县冀东水泥
-日处理500吨生活垃圾项目99,970.0014,493,163.6767,018,092.43--81,511,256.10自筹及借款81.54%
阳泉冀东水泥
-矿山二期项目25,000.001,217,475.7116,890,162.92--18,107,638.63自筹72.43%
昌黎冀东水泥
-昌黎公司水泥矿渣立磨项目243,000.00-18,878,586.29--18,878,586.29借款7.77%
北京金隅琉水环保科技
-建筑垃圾资源优化处理工程116,000.00-16,361,915.44--16,361,915.44自筹96.35%
博爱金隅水泥
-博爱寨豁乡石灰岩矿21,103.0014,097,169.75---14,097,169.75自筹66.80%
鼎鑫水泥
-协同处置综合固废环保技改项目117,830.00132,075.4735,830,837.37--35,962,912.84自筹30.52%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 在建工程(续)

重要在建工程2018年变动如下:

预算 (千元)年初余额本年增加本年转入 固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算比例
北京金隅琉水环保科技
-飞灰改扩建工程70,910.0034,986,805.1529,988,645.3164,975,450.46--自筹及借款91.63%
-飞灰处置线产能提升优化改造项目22,960.0011,777,217.29-11,777,217.29--自筹及借款51.29%
-飞灰综合利用项目61,290.005,647,066.46-5,647,066.46--自筹及借款9.21%
-建筑垃圾资源优化处理工程116,000.0057,780,767.1837,618,139.1195,398,906.29--自筹及借款82.24%
邯郸涉县金隅水泥
-2016J -192万t/a水泥粉磨站搬迁技改工程99,620.00-4,388,341.774,388,341.77--自筹4.41%
华海风能
-曹妃甸风电新建项目230,000.00107,045,976.72---107,045,976.72自筹46.54%
北京兴发水泥
-兴发改造项目41,180.005,651,361.3435,528,315.50--41,179,676.84自筹100.00%
北京金隅天坛家具
-西三旗厂房改造400,000.00153,744,434.99317,437,346.36-834,483.79470,347,297.56自筹117.59%
大厂金隅天坛家具
-大厂项目建设558,600.0020,774,294.8321,376,457.55--42,150,752.38自筹+国拨78.37%
金隅天坛(唐山)木业科技
-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目848,117.00-97,201,771.99--97,201,771.99自筹及借款11.46%
北京市加气混凝土
-物流园项目1,367,600.00955,230,172.52130,935,691.20-441,281,235.61644,884,628.11自筹47.15%
大厂金隅现代工业园
-80万标件天坛家具一期7号9号地197,707.0037,670.6221,300,450.0021,338,120.62--自筹10.79%
金隅微观(沧州)
-胶黏剂及均羧酸类减水剂项目88,392.0046,739,986.149,164,281.1555,904,267.29--自筹63.25%
金隅星节能保温科技(唐山)
-曹妃甸项目170,000.00-79,222,364.42--79,222,364.42自筹46.60%
八达岭温泉
-度假村升级改造698,670.001,264,150.9377,631,519.66472,493.0023,545.0078,399,632.59自筹11.29%
冀东发展集团
-曹妃甸工业园67,352.0067,352,913.553,815,583.77--71,168,497.32自筹及借款105.67%
冀东发展机械设备
-待摊支出73,540.0039,280,497.7837,273,144.573,009,969.6973,543,672.66自筹100.00%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 在建工程(续)

重要在建工程2018年变动如下(续):

预算 (千元)年初余额本年增加本年转入 固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算比例
冀东发展机械设备
-盾石机械制造项目286,000.0014,057,435.08--14,057,435.08自筹及借款4.92%
-辅机厂房136,006.00163,959,664.3818,034,183.44136,193,626.26-45,800,221.56自筹133.81%
-在安设备272,070.0098,554,523.1178,574,519.4480,746,536.78-96,382,505.77自筹65.10%
-重型装备厂房276,328.00241,232,485.6034,536,629.60167,015,148.18-108,753,967.02自筹99.80%
燕东建设
-玉泉制版车间100,000.00104,418.531,231,000.00-1,231,000.00104,418.53自筹3.22%
涞水京涞建材
-建设250万吨白云岩生产线项目120,073.0023,466,333.466,351,725.0916,764,249.13-13,053,809.42自筹及借款24.83%
冀东发展泾阳建材
-泾阳建材年产300万吨骨料生产线330,780.0014,044,839.6932,765,075.61--46,809,915.30自筹14.15%
烟台冀东润泰建材
-生产线项目238,098.0010,437,308.14580,946.2615,490.99-11,002,763.41自筹85.75%
冀东水泥黑龙江
-熟料新型干法水泥生产线1,670,000.0053,164,479.34111,038,301.08164,202,780.42--借款73.05%
冀东水泥葫芦岛
-熟料新型干法水泥生产线790,000.003,190,260.58117,924.53--3,308,185.11自筹0.42%
冀东水泥铜川
-皮带廊项目55,000.0028,893,452.21---28,893,452.21自筹52.53%
米脂冀东水泥
-新型干法水泥综合利用项目487,831.005,926,650.404,601,876.0110,528,526.41--自筹2.16%
唐县冀东水泥
-日处理500吨生活垃圾项目99,970.00-14,493,163.67--14,493,163.67借款14.50%
阳泉冀东水泥
-矿山二期项目25,000.00-1,217,475.71--1,217,475.71自筹4.87%
易县鑫海矿业
-年产120万方石子项目92,172.0055,942,478.743,245,286.7749,625,961.789,500,288.7461,514.99借款64.21%

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 在建工程(续)

在建工程余额中包含的借款费用资本化金额及资本化率分析如下:

2019年6月30日

工程进度(%)利息资本化其中:本期本期利息
累计金额利息资本化资本化率(%)
金隅天坛(唐山)木业
-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目37.7112,732,855.407,812,750.054.66
冀东发展集团
-曹妃甸工业园110.4524,273,887.171,712,268.405.18
-矿山深度治理改造0.15116,141.62116,141.625.18
冀东发展机械设备
-盾石机械制造项目4.924,347,133.63--
涞水京涞建材
-建设250万吨白云岩生产线项目27.312,346,909.29--
吉林金隅冀东环保科技
-芹菜沟矿山探矿权转采矿权项目5.91272,106.4451,925.004.55
唐县冀东水泥
-日处理500吨生活垃圾项目81.541,581,939.031,342,205.693.48
冀东装备工程
-金隅智能电气制造基地(一期建设项目)0.51149,168.75149,168.754.63
金隅住宅产业化(唐山)
-金隅新材玉田装配式建筑部品基地项目一期12.86552,081.53552,081.534.49
46,372,222.8611,736,541.04
工程进度(%)利息资本化其中:本年本年利息
累计金额利息资本化资本化率(%)
北京金隅琉水环保
-飞灰改扩建工程91.63292,851.67292,851.673.48
-建筑垃圾资源优化处理82.24858,399.99643,799.993.48
金隅天坛(唐山)木业
-金隅天坛家居(曹妃甸)创新产业建设项目11.464,920,105.354,920,105.354.54
冀东发展集团
-曹妃甸工业园2.9022,561,618.773,598,856.015.18
冀东发展机械设备
-盾石机械制造项目4.924,347,133.63-
涞水京涞建材
-建设250万吨白云岩生产线项目24.832,346,909.29-
承德金隅水泥
-危险废物综合利用项目86.96747,936.58131,055.834.35
吉林金隅冀东环保科技
-厂前区智能发运广场及周边道路项目103.876,208.935,966.674.49
-芹菜沟矿山探矿权转采矿权项目5.36220,181.44115,896.104.68
-新建原煤堆棚技改项目94.3930,415.3630,385.134.64
唐县冀东水泥
-日处理500吨生活垃圾项目14.50239,733.34239,733.343.48
易县鑫海矿业
-年产120万方石子项目64.216,046,059.11615,464.274.61
42,617,553.4610,594,114.36

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

17. 在建工程(续)

2019年6月30日在建工程减值准备:

期初余额本期增加本期减少/转销期末余额
冀东集团
-南湖迎宾馆63,699,404.55--63,699,404.55
冀东水泥铜川
-皮带廊项目6,401,041.531,211,151.26-7,612,192.79
其他16,076,879.25--16,076,879.25
在建工程减值准备86,177,325.331,211,151.26-87,388,476.59
工程物资减值准备16,283,929.47-828,689.8115,455,239.66
合计102,461,254.801,211,151.26828,689.81102,843,716.25
年初余额本年增加本年减少/转销年末余额
冀东集团
-南湖迎宾馆25,696,028.6638,003,375.89-63,699,404.55
冀东水泥铜川
-皮带廊项目3,978,739.012,422,302.52-6,401,041.53
其他4,928,225.4011,148,653.85-16,076,879.25
在建工程减值准备34,602,993.0751,574,332.26-86,177,325.33
工程物资减值准备15,171,060.404,572,915.083,460,046.0116,283,929.47
合计49,774,053.4756,147,247.343,460,046.01102,461,254.80

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

18. 使用权资产

2019年6月30日

房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计
成本
期初余额1,158,027,883.041,520,525.423,596,147.80804,704.521,163,949,260.78
增加78,545,169.841,654,143.47--80,199,313.31
期末余额1,236,573,052.883,174,668.893,596,147.80804,704.521,244,148,574.09
累计折旧
期初余额134,792,291.31---134,792,291.31
计提119,018,911.49333,873.20690,178.22110,542.67120,153,505.58
期末余额253,811,202.80333,873.20690,178.22110,542.67254,945,796.89
账面价值
期末982,761,850.082,840,795.692,905,969.58694,161.85989,202,777.20
期初1,023,235,591.731,520,525.423,596,147.80804,704.521,029,156,969.47
土地使用权软件使用权采矿权商标权其他合计
原价
期初余额15,317,007,872.39201,497,021.082,872,240,892.0983,414,700.00194,627,109.0718,668,787,594.63
购置142,103,025.6511,890,560.3025,452,998.00-49,900.98179,496,484.93
处置(95,525,419.37)(404,858.30)(6,676,350.00)--(102,606,627.67)
其他减少(注)(64,671,056.21)----(64,671,056.21)
期末余额15,298,914,422.46212,982,723.082,891,017,540.0983,414,700.00194,677,010.0518,681,006,395.68
累计摊销
期初余额1,229,037,833.8884,716,200.76513,149,405.45-56,780,002.391,883,683,442.48
本期计提175,673,549.3118,330,733.6778,377,940.77-9,147,784.81281,530,008.56
处置(7,334,065.36)(142,774.00)(5,572,304.98)--(13,049,144.34)
其他减少(注)(19,701,038.21)----(19,701,038.21)
期末余额1,377,676,279.62102,904,160.43585,955,041.24-65,927,787.202,132,463,268.49
减值准备
期初余额12,359,130.01-67,943,968.485,000,000.008,046,757.5493,349,856.03
处置(226,650.03)----(226,650.03)
期末余额12,132,479.98-67,943,968.485,000,000.008,046,757.5493,123,206.00
账面价值
期末13,909,105,662.86110,078,562.652,237,118,530.3778,414,700.00120,702,465.3116,455,419,921.19
期初14,075,610,908.50116,780,820.322,291,147,518.1678,414,700.00129,800,349.1416,691,754,296.12

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 无形资产(续)

2018年12月31日

土地使用权软件使用权采矿权商标权其他合计
原价
年初余额9,126,604,942.70167,093,919.842,806,043,512.9083,414,700.00197,289,497.9012,380,446,573.34
购置451,779,026.1938,707,748.9143,504,959.79-3,968,563.90537,960,298.79
非同一控制下企业合并6,670,458,320.351,062,424.9933,029,955.89--6,704,550,701.23
处置(780,992,413.64)(3,975,375.20)(10,337,536.49)-(6,630,952.73)(801,936,278.06)
处置子公司 转出(150,842,003.21)(1,391,697.46)---(152,233,700.67)
年末余额15,317,007,872.39201,497,021.082,872,240,892.0983,414,700.00194,627,109.0718,668,787,594.63
累计摊销
年初余额970,003,171.8663,873,740.72355,658,391.06-46,865,377.821,436,400,681.46
本年计提321,061,570.2524,446,575.76161,515,861.34-13,137,451.41520,161,458.76
处置(37,677,785.10)(2,279,415.69)(4,024,846.95)-(3,222,826.84)(47,204,874.58)
处置子公司 转出(24,349,123.13)(1,324,700.03)---(25,673,823.16)
年末余额1,229,037,833.8884,716,200.76513,149,405.45-56,780,002.391,883,683,442.48
减值准备
年初余额6,235,685.06-67,943,968.485,000,000.007,780,240.5686,959,894.10
本年计提6,123,444.95---266,516.986,389,961.93
年末余额12,359,130.01-67,943,968.485,000,000.008,046,757.5493,349,856.03
账面价值
年末14,075,610,908.50116,780,820.322,291,147,518.1678,414,700.00129,800,349.1416,691,754,296.12
年初8,150,366,085.78103,220,179.122,382,441,153.3678,414,700.00142,643,879.5210,857,085,997.78
2019年6月30日2018年6月30日
少于50年13,909,105,662.8614,117,123,752.98

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

20. 商誉

2019年6月30日2018年6月30日
河北金隅鼎鑫水泥有限公司189,815,999.91189,815,999.91
巩义通达中原耐火技术有限公司3,967,009.953,967,009.95
邯郸金隅太行水泥有限责任公司26,884,752.2826,884,752.28
北京太行前景环保科技有限公司9,482,871.649,482,871.64
保定太行和益水泥有限公司11,428,946.8211,428,946.82
北京强联水泥有限公司2,742,710.292,742,710.29
天津金隅振兴环保科技有限公司10,931,009.9610,931,009.96
邯郸涉县金隅水泥有限公司56,276,121.3856,276,121.38
冀东水泥业务2,013,854,242.932,013,854,242.93
冀东装备业务477,549,380.23477,549,380.23
包钢冀东水泥有限公司1,181,333.25-
2,804,114,378.642,802,933,045.39
减:商誉减值准备62,645,395.5962,645,395.59
2,741,468,983.052,740,287,649.80
期初及期末余额
巩义通达中原耐火技术公司3,967,009.95
天津金隅振兴环保科技有限公司10,931,009.96
北京太行前景环保科技公司9,482,871.64
邯郸涉县金隅水泥有限公司35,521,793.75
北京强联水泥有限公司2,742,710.29
62,645,395.59

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

21. 长期待摊费用

2019年6月30日

期初余额本期增加非同一控制下 企业合并增加本期摊销其他减少本期减值准备期末余额
装修126,484,781.9418,123,203.81-17,667,397.2052,890.76-126,887,697.79
租入固定资产改良支出35,771,776.311,346,976.95-5,119,659.53797,496.00-31,201,597.73
土地租赁费314,190,930.4734,496,789.43-15,545,029.89--333,142,690.01
矿山剥离费582,350,585.7740,786,852.17-20,234,139.31--602,903,298.63
其他183,907,779.6886,622,095.03-24,802,271.243,389,768.78-242,337,834.69
1,242,705,854.17181,375,917.39-83,368,497.174,240,155.54-1,336,473,118.85
年初余额本年增加非同一控制下 企业合并增加本年摊销其他减少本年减值准备年末余额
装修117,765,888.6926,625,306.6918,265,390.2534,459,223.431,712,580.26-126,484,781.94
租入固定资产改良支出20,425,942.9229,008,922.82524,044.3013,104,276.701,082,857.03-35,771,776.31
土地租赁费338,573,072.6159,129,252.33-68,995,162.4710,807,942.833,708,289.17314,190,930.47
矿山剥离费494,325,767.23125,972,786.67-37,545,577.26402,390.87-582,350,585.77
其他163,271,355.6660,537,786.1317,125,247.3347,379,947.259,646,662.19-183,907,779.68
1,134,362,027.11301,274,054.6435,914,681.88201,484,187.1123,652,433.183,708,289.171,242,705,854.17

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22. 递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产:

2019年6月30日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预提土地增值税4,323,369,996.761,080,842,499.193,600,808,425.84900,202,106.46
可抵扣亏损3,693,436,026.12923,359,006.533,084,918,114.24771,229,528.56
资产减值准备2,785,883,951.00696,470,987.752,529,193,292.44632,298,323.11
收入确认会计与税法差异52,166,294.9613,041,573.7457,197,038.4014,299,259.60
预提的房地产开发成本2,568,947,883.48642,236,970.872,865,103,566.52716,275,891.63
内部交易未实现损益1,324,222,096.16331,055,524.041,174,375,630.40293,593,907.60
其他权益工具公允价值变动97,634,131.2024,408,532.8091,125,189.1222,781,297.28
其他691,769,925.24172,942,481.31415,639,615.40103,909,903.85
15,537,430,304.923,884,357,576.2313,818,360,872.363,454,590,218.09
2019年6月30日2018年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
投资性房地产评估增值9,322,188,267.412,330,547,066.859,060,700,276.362,265,175,069.09
累计折旧会计与税法的差异1,002,411,370.79250,602,842.701,347,120,989.20336,780,247.30
企业合并中的评估增减值11,824,732,901.922,956,183,225.4811,792,909,069.242,948,227,267.31
公允价值变动收益260,827,059.1665,206,764.7995,393,661.7623,848,415.44
其他1,678,415,414.80419,603,853.701,547,272,780.48386,818,195.12
24,088,575,014.086,022,143,753.5223,843,396,777.045,960,849,194.26
2019年6月30日2018年12月31日
可抵扣亏损9,190,883,250.299,968,563,908.72
可抵扣暂时性差异5,187,088,968.706,795,856,858.10
14,377,972,218.9916,764,420,766.82
2019年6月30日2018年12月31日
2019年152,447,480.23366,077,289.95
2020年395,120,151.86464,813,465.26
2021年2,982,876,043.243,216,211,777.67
2022年1,875,171,021.161,999,148,025.22
2023年3,250,937,231.753,922,313,350.62
2024年534,331,322.06-
9,190,883,250.309,968,563,908.72

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

23. 其他非流动资产

2019年6月30日2018年12月31日
售后回购款(注)-462,387,504.78
预付工程、设备及厂房款985,344,925.59892,886,084.54
预付土地款158,146,569.65163,594,970.99
预付采矿权92,198,684.8069,978,172.75
1,235,690,180.041,588,846,733.06

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

24. 资产减值准备

2019年6月30日

期初余额本期增加本期减少期末余额
本期计提非同控下 企业合并其他增加处置子公司 转出转回转销
坏账准备:4,203,792,893.57249,350,278.9723,095,723.81121,589,136.4113,375,571.30101,153,538.564,725,385.274,478,573,537.63
其中:应收账款2,423,525,518.45222,824,454.0215,437,643.47-11,223,623.1024,024,681.03368,342.942,626,170,968.87
应收票据65,855,058.003,580,770.89-----69,435,828.89
其他应收款1,651,477,882.5313,070,293.317,658,080.34121,589,136.411,563,291.9176,503,992.612,754,296.361,712,973,811.71
预付款项32,755,124.32380,448.86--588,656.29619,474.861,602,745.9730,324,696.06
长期应收款30,179,310.279,494,311.89---5,390.06-39,668,232.10
存货跌价准备689,650,305.7814,512,022.43--754,493.67532,581.8628,502,848.37674,372,404.31
固定资产减值准备726,547,397.7752,039,795.80--378,884.89-48,375,070.93729,833,237.75
在建工程减值准备102,461,254.801,211,151.26----828,689.81102,843,716.25
无形资产减值准备93,349,856.03-----226,650.0393,123,206.00
商誉减值准备62,645,395.59------62,645,395.59
其他流动资产578,270.60-----578,270.60-
长期待摊费用减值3,708,289.17------3,708,289.17
5,882,733,663.31317,113,248.4623,095,723.81121,589,136.4114,508,949.86101,686,120.4283,236,915.016,145,099,786.70

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

24. 资产减值准备(续)

2018年12月31日

年初余额重述后年初余额本年增加本年减少年末余额
本年计提非同控下企业合并处置子公司转出转回转销转为持有待售
坏账准备:3,748,559,537.203,634,145,129.27462,169,684.07292,491,692.5867,988,807.2470,235,932.8846,685,701.46103,170.774,203,792,893.57
其中:应收账款2,420,720,346.672,231,874,010.9368,999,649.21168,686,325.2733,171,288.402,679,120.4810,080,941.31103,116.772,423,525,518.45
应收票据--65,855,058.00-----65,855,058.00
其他应收款1,284,733,038.501,337,072,759.55309,898,882.34108,880,957.9434,817,518.8457,421,684.3112,135,460.1554.001,651,477,882.53
预付款项43,106,152.0343,106,152.0317,416,094.52--3,297,822.2324,469,300.00-32,755,124.32
长期应收款-22,092,206.76-14,924,409.37-6,837,305.86--30,179,310.27
存货跌价准备398,846,278.37398,846,278.37378,784,862.54-7,965,733.092,608,159.3577,406,942.69-689,650,305.78
固定资产减值准备430,754,975.01430,754,975.01370,651,402.65-26,294,588.75-48,564,391.14-726,547,397.77
在建工程减值准备49,774,053.4749,774,053.4756,147,247.34---3,460,046.01-102,461,254.80
无形资产减值准备86,959,894.1086,959,894.106,389,961.93-----93,349,856.03
商誉减值准备62,645,395.5962,645,395.59-----62,645,395.59
其他非流动资产2,754,674.632,754,674.63----2,754,674.63--
其他流动资产--578,270.60-----578,270.60
长期待摊费用减值--3,708,289.17-----3,708,289.17
4,780,294,808.374,665,880,400.441,278,429,718.301292,491,692.58102,249,129.0872,844,092.23178,871,755.93103,170.775,882,733,663.31

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

25. 短期借款

2019年6月30日2018年12月31日
保证借款(注1)1,973,000,000.001,900,000,000.00
信用借款32,881,650,000.0036,942,270,000.00
抵押借款(注2)-675,000,000.00
质押借款(注2)710,836,367.32363,122,209.57
35,565,486,367.3239,880,392,209.57
2019年6月30日2018年12月31日
银行承兑汇票1,823,115,493.801,974,216,957.31
商业承兑汇票99,377,997.32106,532,379.67
1,922,493,491.122,080,749,336.98
2019年6月30日2018年12月31日
1年以内(含1年)13,050,071,370.2614,843,680,448.83
1年至2年(含2年)2,992,992,593.702,342,046,547.01
2年至3年(含3年)390,340,205.79426,530,426.20
3年以上748,195,509.92745,358,444.61
17,181,599,679.6718,357,615,866.65

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

27. 应付账款(续)

于2019年6月30日,本集团账龄超过1年的重大应付账款如下:

与本集团关系金额占应付账款未支付原因
总额比例(%)
第一名第三方1,232,447,312.897.17工程未结束
第二名第三方278,528,885.641.62工程未结束
第三名第三方154,054,062.380.90工程未结束
第四名第三方140,101,944.500.82工程未结束
第五名第三方91,312,376.830.53工程未结束
2019年6月30日2018年12月31日
预收租金267,429,538.24317,903,204.75
2019年6月30日2018年12月31日
预收房款19,821,875,734.6821,150,513,544.32
预收货款1,818,587,717.001,988,020,988.13
预收工程款117,009,194.3773,190,484.08
预收物业费277,383,779.96227,478,705.19
其他209,764,946.91275,964,632.05
22,244,621,372.9223,715,168,353.77

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29. 合同负债(续)

于资产负债表日预收房款明细如下:

项目预计下批结算日期项目预售比例2019年6月30日2018年12月31日
合肥-南七花园2020年12月77.00%3,580,978,922.215,126,527,246.45
杭州-都会森林2021年5月68.00%2,198,438,915.54363,433,975.45
青岛-北组团2019年9月68.00%1,655,416,053.361,997,948,490.16
北京-金港家园2020年10月86.20%1,200,674,983.26868,907,071.47
北京-金玉府2019年8月95.00%1,300,171,730.453,585,450,834.92
北京-辋川北园2019年12月100.00%1,136,157,145.801,864,599,797.48
北京-金隅翡丽2019年12月100.00%936,294,513.65912,695,456.61
北京-顺义金成裕雅苑2020年8月75.00%846,244,757.641,624,488,303.66
北京-上城郡2019年12月76.60%822,064,178.30347,859,317.89
重庆-南山郡2019年12月87.66%772,785,338.88447,651,641.66
南京-紫京叠院2019年10月0.34%492,553,039.365,183,510.00
唐山-金岸红堡2020年4月75.38%476,770,262.28123,358,807.83
北京-阎村项目2020年11月68.00%433,872,435.85-
重庆-新都会2019年12月92.00%371,960,994.25108,112,292.81
天津-桥湾苑2020年4月35.56%357,694,553.60127,293,027.16
宁波-晟郡华庭2020年6月32.00%336,504,791.8331,747,190.00
上海-菊园2019年12月100.00%323,472,702.451,560,582,243.75
北京-亦庄X89R12020年11月15.00%321,642,938.67-
海口-西溪里2019年9月90.00%308,758,076.51220,313,135.15
合肥-大成郡2020年6月10.00%282,134,340.78-
海口-阳光郡2019年10月7.00%275,525,704.14115,407,883.52
内蒙-金隅环球金融中心2019年9月97.00%213,039,773.30320,328,438.48
唐山-金隅乐府2020年12月100.00%171,887,758.28159,132,282.90
重庆-时代都汇2019年9月66.98%144,144,783.36213,794,794.35
北京-长阳理工大学1号地2019年12月90.00%105,097,211.02118,020,331.47
成都-珑熙中心2020年6月100.00%99,525,927.6439,061,737.27
北京-大成时代中心2020年11月100.00%83,869,523.8283,809,523.82
杭州-观澜时代2019年7月97.00%60,410,789.7666,594,259.32
天津-金隅悦城2019年9月99.00%50,378,114.7676,713,894.39
宁波-瞰江时代2019年9月100.00%44,502,811.2734,292,790.40
成都-珑熙郡2019年12月100.00%34,045,471.0019,018,808.58
天津-金隅满堂2020年12月100.00%33,243,525.7931,364,728.24
唐山-金隅玺唐2019年9月63.68%30,299,072.83126,805,190.48
内蒙-金隅丽港城2019年7月92.00%26,389,633.0712,649,402.19
北京-朝阳新城2019年12月100.00%19,655,946.028,614,218.49
北京-康惠园2020年12月97.00%18,146,882.6619,707,906.20
南京-金隅紫京府2019年7月98.00%10,661,569.504,463,788.60
北京-嘉和园2019年12月95.00%7,992,836.568,785,567.13
内蒙-金隅时代城2019年9月99.00%6,620,174.617,643,916.00
北京-南口限价房2019年12月100.00%5,526,437.639,565,735.08
杭州-金隅学府2019年7月93.00%2,537,268.41110,376,716.97
北京-南口经适房2019年12月95.00%2,241,096.416,276,167.88
其他221,542,748.17241,933,120.11
19,821,875,734.6821,150,513,544.32

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

30. 应付职工薪酬

2019年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬359,517,376.252,722,444,098.602,854,612,061.98227,349,412.87
离职后福利(设定提存计划)11,708,438.42337,560,196.32329,739,903.5519,528,731.19
辞退福利22,614,488.6322,788,086.2629,399,391.4916,003,183.40
393,840,303.303,082,792,381.183,213,751,357.02262,881,327.46
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬297,848,583.635,489,164,575.115,427,495,782.49359,517,376.25
离职后福利(设定提存计划)35,723,955.91666,296,868.06690,312,385.5511,708,438.42
辞退福利32,014,591.2277,241,862.7286,641,965.3122,614,488.63
365,587,130.766,232,703,305.896,204,450,133.35393,840,303.30
期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴243,385,243.772,145,946,307.962,277,589,769.52111,741,782.21
职工福利费754,107.73150,973,512.90151,667,784.4859,836.15
社会保险费9,878,189.14189,925,728.60190,424,220.949,379,696.80
其中:医疗保险费8,357,227.75157,975,381.99158,676,275.497,656,334.25
工伤保险费945,203.1420,295,154.1419,936,919.841,303,437.44
生育保险费575,758.2511,655,192.4711,811,025.61419,925.11
住房公积金31,716,876.51181,756,852.76185,105,650.6728,368,078.60
工会经费和职工教育经费54,062,170.9852,366,523.2747,749,536.2658,679,157.99
其他19,720,788.121,475,173.112,075,100.1119,120,861.12
359,517,376.252,722,444,098.602,854,612,061.98227,349,412.87
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴208,846,996.994,249,429,092.034,214,890,845.25243,385,243.77
职工福利费-354,815,366.20354,061,258.47754,107.73
社会保险费9,235,934.89412,032,567.30411,390,313.059,878,189.14
其中:医疗保险费7,649,678.21350,066,149.78349,358,600.248,357,227.75
工伤保险费1,175,668.4740,823,255.0241,053,720.35945,203.14
生育保险费410,588.2121,143,162.5020,977,992.46575,758.25
住房公积金7,694,117.71378,532,199.32354,509,440.5231,716,876.51
工会经费和职工教育经费52,350,745.9294,355,350.2692,643,925.2054,062,170.98
其他19,720,788.12--19,720,788.12
297,848,583.635,489,164,575.115,427,495,782.49359,517,376.25

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

30. 应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下:

2019年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险10,452,703.35304,631,851.10297,300,477.2017,784,077.25
企业年金缴纳427,473.1020,928,089.6720,533,679.78821,882.99
失业保险费828,261.9712,000,255.5511,905,746.57922,770.95
11,708,438.42337,560,196.32329,739,903.5519,528,731.19
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险34,016,342.42600,758,397.94624,322,037.0110,452,703.35
企业年金缴纳543,064.4642,206,770.4742,322,361.83427,473.10
失业保险费1,164,549.0323,331,699.6523,667,986.71828,261.97
35,723,955.91666,296,868.06690,312,385.5511,708,438.42
2019年6月30日2018年12月31日
增值税366,400,600.02685,827,284.15
企业所得税1,300,679,787.871,318,708,063.22
个人所得税6,418,729.3028,999,879.59
城市维护建设税31,981,827.1145,191,206.54
资源税19,725,013.875,971,972.27
土地增值税198,595,213.25201,215,665.93
教育费附加26,390,186.6935,181,993.79
城镇土地使用税24,460,081.3440,193,955.11
房产税45,643,627.2958,259,144.18
契税及其他127,967,029.18107,646,437.46
2,148,262,095.922,527,195,602.24

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

32. 其他应付款

2019年6月30日2018年12月31日
应付利息1,199,317,052.371,006,889,605.80
其中:长期借款利息88,714,111.6767,603,463.65
短期借款利息74,847,908.8189,566,404.95
企业债券利息1,035,755,031.89849,719,737.20
应付股利1,507,338,976.35492,510,444.74
其他应付款7,282,671,191.086,853,195,432.79
其中:代收及暂收款项2,610,270,326.983,070,939,674.79
押金保证金1,592,883,126.601,844,161,323.40
应付土地款152,846,392.89155,493,125.23
应付工程款203,302,353.46179,760,984.68
拆迁补偿款1,214,465,404.84218,280,669.07
应付运杂费138,058,100.33140,929,864.42
应付股权收购款22,925,725.2222,927,800.00
关联公司往来(附注十、6)7,354,199.07114,556,923.42
水电气费45,825,333.3743,331,819.10
应付公共维修基金36,466,931.7233,737,788.77
设定受益计划净负债流动部分(附注五、39)65,616,756.6566,454,809.12
其他1,192,656,539.95962,620,650.79
9,989,327,219.808,352,595,483.33
与本集团关系金额占其他应付款未支付的原因
总额的比例(%)
单位26第三方274,392,212.142.75未结算
单位27第三方218,753,755.822.19未结算
单位28第三方135,598,466.151.36未结算
单位29第三方103,091,124.291.03未结算
单位30第三方101,328,342.441.01未结算
单位31第三方93,357,201.320.93未结算
单位32第三方83,710,291.330.84未结算

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33. 一年内到期的非流动负债

2019年6月30日2018年12月31日
一年内到期的长期借款12,125,192,611.929,465,848,283.40
一年内到期的应付债券10,461,679,690.368,428,234,671.07
一年内到期的长期应付款39,567,383.08649,781,588.67
一年内到期的租赁负债165,866,970.79-
22,792,306,656.1518,543,864,543.14
2019年6月30日2018年12月31日
预提费用9,130,067,329.907,697,764,315.99
其中:预提开发成本3,112,522,369.003,456,448,364.86
预提土地增值税4,442,735,335.853,721,648,449.34
固废处置费256,428,368.53164,902,810.56
售后回购款874,871,031.52-
其他预提费用443,510,225.00354,764,691.23
待转销项税1,241,374,926.02794,949,820.96
10,371,442,255.928,492,714,136.95
2019年6月30日2018年12月31日
保证借款(注1)13,882,217,667.0010,484,580,000.00
信用借款15,597,676,293.3614,071,789,349.97
抵押借款(注2)14,205,006,218.8912,388,040,000.00
质押借款(注2)5,993,500,000.003,027,493,199.13
期/年末金额49,678,400,179.2539,971,902,549.10
减:一年内到期的长期借款12,125,192,611.929,465,848,283.40
37,553,207,567.3330,506,054,265.70

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

35. 长期借款(续)

于资产负债表日,长期借款到期期限分析如下:

2019年6月30日2018年12月31日
1年以内12,125,192,611.929,465,848,283.40
1-2年11,216,174,417.3612,078,352,584.27
2-5年13,633,200,000.0010,517,464,831.46
5年以上12,703,833,149.977,910,236,849.97
49,678,400,179.2539,971,902,549.10
2019年6月30日2018年12月31日
短期融资券2,800,520,000.006,500,000,000.00
应付债券
公司债券23,168,431,406.5020,159,323,960.77
中期票据10,500,000,000.008,000,000,000.00
债权融资计划500,000,000.00500,000,000.00
期/年末余额34,168,431,406.5028,659,323,960.77
减:
一年内到期的应付债券(附注五、33)10,461,679,690.368,428,234,671.07
非流动部分23,706,751,716.1420,231,089,289.70
2019年6月30日2018年12月31日
应付债券到期期限分析:
1年以内(含1年)10,461,679,690.368,428,234,671.07
1至2年(含2年)5,687,893,424.94500,000,000.00
2至5年(含5年)16,523,793,788.6319,731,089,289.70
5年以上1,495,064,502.57-
34,168,431,406.5028,659,323,960.77

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 短期融资券和应付债券(续)

于2019年6月30日,应付债券余额列示如下:

面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期计提利息折溢价摊销本期偿还重分类至一年内到期期末金额
应付债券:
非流动部分:
1)20亿中期票据20亿元2014年10月15日5年2,000,000,000.002,000,000,000.00-53,500,000.00--(2,000,000,000.00)-
1)15亿中期票据15亿元2014年11月17日5年1,500,000,000.001,500,000,000.00-39,750,000.00--(1,500,000,000.00)-
2)32亿公司债32亿元2016年3月14日5年3,200,000,000.003,192,247,592.89-58,979,195.261,710,832.05(6,065,000.00)-3,187,893,424.94
2)18亿公司债18亿元2016年3月14日7年1,800,000,000.001,793,773,035.23-32,195,471.53695,471.53--1,794,468,506.76
3)8亿公司债8亿元2012年9月13日7年39,000,000.0038,964,000.00--26,400.00-(38,990,400.00)-
4)9亿公司债9亿元2012年3月20日8年418,695,000.00416,817,322.70-11,681,590.501,498,007.31-(418,315,330.01)-
5)4.5亿公司债4.5亿元2012年10月15日7年450,000,000.00449,599,258.96-13,275,000.00359,907.75-(449,959,166.71)-
5)8亿公司债8亿元2012年10月15日10年800,000,000.00797,641,931.84-24,000,000.00572,042.76--798,213,974.60
6)35亿公司债35亿元2017年5月19日5年3,500,000,000.003,490,400,661.46-92,308,932.161,308,932.17-(3,491,709,593.63)-
6)5亿公司债5亿元2017年5月19日7年500,000,000.00498,439,876.79-13,576,145.10126,145.10--498,566,021.89
7)12.5亿公司债12.5亿元2017年7月13日2年1,250,000,000.001,247,423,819.21-33,311,766.41811,766.41-(1,248,235,585.62)-
8)17.5亿公司债17.5亿元2017年7月13日3年1,750,000,000.001,745,003,295.28-47,020,806.26645,806.28--1,745,649,101.56
9)5亿短期债券5亿元2017年11月17日2+3年500,000,000.00500,000,000.00-13,750,000.00--(500,000,000.00)-
10)5亿公司债5亿元2017年6月30日3年500,000,000.00498,439,832.33-14,950,000.001,029,782.06(185,000,000.00)(314,469,614.39)-
11)20亿中期票据20亿元2018年1月22日5年2,000,000,000.002,000,000,000.00-58,500,000.00---2,000,000,000.00
12)5亿短期债券5亿元2018年2月27日3+2年500,000,000.00500,000,000.00-14,500,000.00--(500,000,000.00)-
13)25亿短期债券25亿元2018年6月25日3年2,500,000,000.002,500,000,000.00-78,750,000.00---2,500,000,000.00
14)15亿公司债15亿元2018年7月12日3+2年1,500,000,000.001,495,357,176.10-35,711,357.34461,357.34--1,495,818,533.44
14)15亿公司债15亿元2018年7月12日5+2年1,500,000,000.001,495,216,157.98-37,811,160.52311,160.52--1,495,527,318.50
15)25亿中期票据25亿元2018年8月13日5年2,500,000,000.002,500,000,000.00-58,750,000.00---2,500,000,000.00
16)5亿公司债5亿元2019年1月9日3+2年500,000,000.00-500,000,000.009,012,810.71(1,595,939.29)--498,404,060.71
16)15亿公司债15亿元2019年1月9日5+2年1,500,000,000.00-1,500,000,000.0029,313,252.59(4,935,497.44)--1,495,064,502.56
19)25亿中期票据25亿元2019年3月11日5年2,500,000,000.00-2,500,000,000.0032,927,083.33---2,500,000,000.00
20)12亿公司债12亿元2019年3月21日3年1,200,000,000.00-1,196,603,773.5819,880,000.00542,497.60--1,197,146,271.18
34,407,695,000.0028,659,323,960.775,696,603,773.58823,454,571.713,568,672.15(191,065,000.00)(10,461,679,690.36)23,706,751,716.14
短期融资券:
15亿超短期融资券15亿元2018年4月23日270天1,500,000,000.001,500,000,000.00-3,442,500.00-(1,500,000,000.00)--
20亿超短期融资券20亿元2018年7月18日270天2,000,000,000.002,000,000,000.00-25,364,444.44-(2,000,000,000.00)--
10亿超短期融资券10亿元2018年11月16日210天1,000,000,000.001,000,000,000.00-16,582,222.22-(1,000,000,000.00)--
20亿超短期融资券20亿元2018年12月11日197天2,000,000,000.002,000,000,000.00-35,102,222.22-(2,000,000,000.00)--
17)8亿超短期融资券8亿元2019年2月22日270天800,000,000.00-798,920,000.009,329,000.611,600,000.00--800,520,000.00
18)20亿超短期融资券20亿元2019年2月22日216天2,000,000,000.00-2,000,000,000.0021,617,777.78---2,000,000,000.00
9,300,000,000.006,500,000,000.002,798,920,000.00111,438,167.271,600,000.00(6,500,000,000.00)-2,800,520,000.00
43,707,695,000.0035,159,323,960.778,495,523,773.58934,892,738.985,168,672.15(6,691,065,000.00)(10,461,679,690.36)26,507,271,716.14

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 短期融资券和应付债券(续)

于2018年12月31日,应付债券余额列示如下:

面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息折溢价摊销本年偿还重分类至一年内到期年末金额
应付债券:
非流动部分:
15亿中期票据15亿元2013年10月14日5年1,500,000,000.001,500,000,000.00-68,875,000.00-(1,500,000,000.00)--
1)20亿中期票据20亿元2014年10月15日5年2,000,000,000.002,000,000,000.00-107,000,000.00--(2,000,000,000.00)-
1)15亿中期票据15亿元2014年11月17日5年1,500,000,000.001,500,000,000.00-79,500,000.00--(1,500,000,000.00)-
20亿私募债20亿元2015年2月5日3年2,000,000,000.002,000,000,000.00-11,000,000.00-(2,000,000,000.00)--
25亿私募债25亿元2015年3月19日3年2,500,000,000.002,500,000,000.00-30,333,333.33-(2,500,000,000.00)--
5亿私募债5亿元2015年7月20日3年500,000,000.00500,000,000.00-14,377,083.33(500,000,000.00)--
2)32亿公司债32亿元2016年3月14日5年3,200,000,000.003,188,753,555.19-103,334,037.703,494,037.70-(3,192,247,592.89)-
2)18亿公司债18亿元2016年3月14日7年1,800,000,000.001,792,420,728.61-64,352,306.621,352,306.59--1,793,773,035.20
3)8亿公司债8亿元2012年9月13日7年800,000,000.0038,911,200.00-2,457,000.0052,800.00-(38,964,000.00)-
3亿私募债3亿元2015年5月4日3年300,000,000.00298,475,000.00-7,076,712.33300,000.00(298,775,000.00)--
5亿私募债5亿元2015年6月3日3年500,000,000.00500,000,000.00-14,101,369.75575,000.00(500,575,000.00)--
16亿公司债16亿元2011年8月30日7年1,600,000,000.001,076,154,908.13-45,129,650.001,782,591.87(1,077,937,500.00)--
4)9亿公司债9亿元2012年3月20日8年900,000,000.00415,400,880.64-23,363,181.001,416,442.06--416,817,322.70
5)4.5亿公司债4.5亿元2012年10月15日7年450,000,000.00449,128,818.21-26,550,000.00470,440.75-(449,599,258.96)-
5)8亿公司债8亿元2012年10月15日10年800,000,000.00797,104,074.72-48,000,000.00537,857.12--797,641,931.84
6)35亿公司债35亿元2017年5月19日5年3,500,000,000.003,487,864,532.24-184,536,129.222,536,129.22--3,490,400,661.46
6)5亿公司债5亿元2017年5月19日7年500,000,000.00498,195,688.05-27,144,188.74244,188.74--498,439,876.79
7)12.5亿公司债12.5亿2017年7月13日2年1,250,000,000.001,245,844,212.93-66,579,606.281,579,606.29-(1,247,423,819.22)-
8)17.5亿公司债17.5亿2017年7月13日3年1,750,000,000.001,743,746,919.98-94,006,375.331,256,375.32--1,745,003,295.30
9)5亿短期债券5亿2017年11月17日2+3年500,000,000.00500,000,000.00-27,500,000.00---500,000,000.00
10)5亿公司债5亿元2017年6月30日3年500,000,000.00497,470,217.94-29,900,000.00969,614.39--498,439,832.33
11)20亿中期票据20亿元2018年1月22日5年2,000,000,000.00-2,000,000,000.00110,175,000.00---2,000,000,000.00
12)5亿短期债券5亿2018年2月27日3+2年500,000,000.00-500,000,000.0024,488,888.89---500,000,000.00
13)25亿短期债券25亿元2018年6月25日3年2,500,000,000.00-2,500,000,000.0081,375,000.00---2,500,000,000.00
14)15亿公司债15亿元2018年7月13日3+2年1,500,000,000.00-1,500,000,000.0033,528,996.61(4,642,823.90)--1,495,357,176.10
14)15亿公司债15亿元2018年7月13日5+2年1,500,000,000.00-1,500,000,000.0035,500,478.49(4,783,842.02)--1,495,216,157.98
15)25亿中期票据25亿元2018年8月9日5年2,500,000,000.00-2,500,000,000.0045,041,666.67---2,500,000,000.00
38,850,000,000.0026,529,470,736.6410,500,000,000.001,405,226,004.297,140,724.13(8,377,287,500.00)(8,428,234,671.07)20,231,089,289.70

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 短期融资券和应付债券(续)

于2018年12月31日,应付债券余额列示如下:(续)

面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息折溢价摊销本年偿还重分类至一年内到期年末金额
短期融资券:
10亿短期融资券10亿元2017年6月21日270天1,000,000,000.00799,698,081.12--(799,698,081.12)--
20亿超短期融资20亿元2017年9月28日270天2,000,000,000.001,970,000,000.00-47,638,888.89-(1,970,000,000.00)--
20亿超短期融资券20亿元2018年1月29日180天2,000,000,000.00-2,000,000,000.0044,755,555.56-(2,000,000,000.00)--
20亿超短期融资券20亿元2018年3月5日180天2,000,000,000.00-2,000,000,000.0033,345,000.00-(2,000,000,000.00)--
15亿超短期融资券15亿元2018年4月23日270天1,500,000,000.00-1,500,000,000.0013,005,000.00---1,500,000,000.00
20亿超短期融资券20亿元2018年7月17日270天2,000,000,000.00-2,000,000,000.0039,753,888.89---2,000,000,000.00
10亿超短期融资券10亿元2018年11月15日210天1,000,000,000.00-1,000,000,000.004,550,000.00---1,000,000,000.00
20亿超短期融资券20亿元2018年12月10日197天2,000,000,000.00-2,000,000,000.003,988,888.89---2,000,000,000.00
13,500,000,000.002,769,698,081.1210,500,000,000.00187,037,222.23-(6,769,698,081.12)-6,500,000,000.00
52,350,000,000.0029,299,168,817.7621,000,000,000.001,592,263,226.527,140,724.13(15,146,985,581.12)(8,428,234,671.07)26,731,089,289.70

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 短期融资券和应付债券(续)

1) 根据中国银行间市场交易协会中市协注[2014]MTN316号文件,本公司于2014年10月15日发行了2014年度第一期

中期票据,共计人民币20亿元,期限为5年,票面利率为5.35%;于2014年11月17日发行了2014年度第二期中期票据,共计人民币15亿元,期限5年,票面利率5.3%。

2) 根据中国证券监督管理委员会[2016]35号文件,本公司于2016年3月14日发行了2016年公司债一期(品种一),共计

人民币32亿元,期限5年票面利率为3.12%。根据《北京金隅股份有限公司公开发行2016年公司债券(第一期)募集说明书(面向合格投资者)》中设定的发行人上调票面利率选择权,本公司将本期债券后2年(即2019年3月14日至2021年3月13日)的票面利率上调至3.9%。本公司于2016年3月14日发行了2016年公司债一期(品种二),共计人民币18亿元,期限7年,票面利率为3.5%。

3) 根据国家发展和改革委员会文件发改财金[2012]2810号文件,冀东集团于2012年9月13日发行了2012年第一期公

司债,简称“12冀东发展债”,共计人民币8亿元,期限为7年,票面利率为6.3%。

4) 根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2011]1179号》文件,冀东水泥向社会公开发行不超过人民币25亿元的

公司债券,分别为“11冀东01”和“11冀东02”。于2011年8月30日发行11冀东01,发行金额为人民币16亿元,票面利率6.28%,实际利率为6.46%,债券期限为7年期(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权),于2016年8月30日公告回售金额为人民币5.22亿元,剩余金额人民币10.78亿元已于2018年8月30日到期。于2012年3月20日发行11冀东02,发行金额为人民币9亿元,票面利率5.58%,实际利率为5.76%,债券期限为8年期(附第5年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权),2017年3月17日公告回售总金额为人民币481,305,000.00元(不含利息),剩余金额人民币418,315,330.01元(不含利息)将于2020年3月20日到期。

5) 根据中国证券监督管理委员会《证监许可[2012]1000号》文件,冀东水泥向社会公开发行不超过人民币12.50亿元

的公司债券。于2012年10月15日,发行12冀东02债,金额为人民币4.5亿元,期限7年,票面利率5.90%,实际利率6.02%,到期日2019年10月15日;于2012年10月15日,发行12冀东03债,发行金额为人民币8亿元,期限10年,票面利率6.00%,实际利率6.09%,到期日2022年10月15日。

6) 经本公司2016年3月23日召开的第四届董事会第四次会议及2016年5月18日召开的2015年度股东大会审议通过,

本公司拟发行额度不超过人民币40亿元的公司债券。根据中国证券监督管理委员会[2017]46号文件,本公司于2017年5月19日发行了2017年公司债一期(品种一),共计人民币35亿元,期限5年,票面利率为5.2%;本公司于2017年5月19日发行了2017年公司债一期(品种二),共计人民币5亿元,期限7年,票面利率为5.38%。

7) 根据上海证券交易所债券挂牌的有关规定,本公司于2017年7月13日起在上海证券交易所交易发行北京金隅集团

股份有限公司2017年面向合格投资者非公开发行公司债券(第一期)品种一,发行总额为人民币12.5亿元,债券期限为2年,票面年利率为5.20%,采用单利按年计息,不计复利。

8) 根据上海证券交易所债券挂牌的有关规定,本公司于2017年7月13日起在上海证券交易发行北京金隅集团有限公

司2017年面向合格投资者非公开发行公司债券(第一期)品种二。发行总额为人民币17.5亿元,债券期限为3年,票面年利率为5.30%,采用单利按年计息,不计复利。

9) 根据北京金融资产交易所有限公司下发的债权融资计划[2017]第0192号文件,本公司于2017年11月17日成功发行

了2017年度第一期债权融资计划。起息日为2017年11月17日,到期日为2022年,实际挂牌总额为人民币5亿元,票面利率为5.50%,利率形式为附息固定,按实际天数分配利息。

10) 根据深圳证券交易所《关于唐山冀东水泥股份有限公司2016年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议

函》(深证函[2016]471号),冀东水泥于2017年7月3日非公开发行公司债券(第一期)。期限为3年期,附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。起息日为2017年6月30日,实际发行总额为5亿元,发行利率

5.98%。

11) 根据中国银行间市场交易商协会(以下简称“交易商协会”)下发的《接受注册通知书》(中市协注【2017】

MTN512号),本公司于2018年1月22日成功发行了2018年度第一北京金隅集团股份有限公司2018年度第一期中期票据,发行总额为人民币20亿元,期限为5年,票面利率为5.85%。

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

36. 短期融资券和应付债券(续)

12) 本公司于2018年2月27日成功发行了2018年度第一期债权融资计划,简称“18京金隅ZR001”。期限为2+3年,起

息日2018年2月27日,到期日2023年2月27日,实际挂牌总额人民币5亿元,票面利率5.80%。

13) 本公司于2018年6月25日成功发行了2018年度第二期债权融资计划,简称“18京金隅ZR0”,期限为3年,到期日

为2021年6月25日,实际挂牌总额为人民币25亿元,挂牌价格为6.30%,票面利率6.30%。

14) 根据中国证券监督管理委员会[2018]884号文件,本公司于2018年7月13日发行了2018年公司债一期(品种一),

共计人民币15亿元,期限5年,票面利率为4.7%,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权;本公司于2018年7月13日发行了2018年公司债一期(品种二),共计人民币15亿元,期限7年,票面利率为5.00%,附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。

15) 根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》,本公司于2018年8月9日成功发行了2018年度第三期

中期票据,起息日是2018年8月13日,发行总额为人民币25亿元,期限为5年,票面利率为4.70%。

16) 根据中国证券监督管理委员会《证监许可【2018】884号》文件,本公司于2019年1月9日向合格投资者公开发行

面值不超过人民币50亿元的公司债券,分为两个品种。品种一共计人民币5亿元,期限5年,票面利率为3.73%,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权;品种二共计人民币15亿元,期限7年,票面利率为

4.07%,附第5年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。

17) 根据中国银行间交易商协会《接受注册通知书》(中市协注【2019】SCP16号)文件,冀东水泥于2019年2月22

日成功发行了唐山冀东水泥股份有限公司2019年度第一期超短期融资券,期限为270天,起息日为2019年2月22日,实际发行总额为人民币8亿元,票面利率为3.30%。

18) 根据中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注【2017】SCP300号)文件,本公司于2019年2

月20日-2019年2月21日成功发行了2019年度第一期超短期融资券,期限为216天,起息日为2019年2月22日,实际发行总额为人民币20亿元,票面利率为3.04%。

19) 经2017年3月29日召开的第四届董事会第十六次会议及2017年5月17日召开的2016年度股东周年大会审议批准,

根据中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》(中市协注【2017】MTN512号),本公司于2019年3月11日成功发行了北京金隅集团股份有限公司2019年度第一期中期票据,起息日为2019年3月11日,实际发行总额为人民币25亿元,票面利率为4.35%。

20) 根据深圳证券交易所《关于唐山冀东水泥股份有限公司2018年非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议

函》(深证函【2018】810号),冀东水泥于2019年3月20日非公开发行公司债券(第一期)。期限为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。起息日为2019年3月19日,实际发行总额为人民币12亿元,票面利率为4.97%。

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37. 租赁负债

2019年6月30日
租赁负债本金1,341,707,115.12
减: 未确认融资费用288,999,283.52
期末余额1,052,707,831.60
减: 一年内到期的租赁负债(附注五、33)165,866,970.79
非流动部分886,840,860.81
2019年6月30日2018年12月31日
融资租赁-915,808,652.67
其他(注1)49,829,588.0849,829,588.08
49,829,588.08965,638,240.75
减:一年内到期的长期应付款(附注五、33)39,567,383.08649,781,588.67
非流动部分10,262,205.00315,856,652.08
2019年6月30日2018年12月31日
长期应付款到期分析
1年以内(含1年)39,567,383.08649,781,588.67
1至2年(含2年)-300,731,943.18
2至5年(2年以上含5年)10,262,205.0015,124,708.90
49,829,588.08965,638,240.75
2019年6月30日2018年12月31日
设定受益计划净负债666,248,897.35674,179,502.11

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39. 长期应付职工薪酬(续)

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设:

2019年1-6月2018年
折现率(%)3.00%-4.25%3.25%-4.05%
预期未来退休人员福利费用增长率(%)3.00%3.00%
增加设定受益计划减少设定受益计划
%义务增加/(减少)%义务增加/(减少)
折现率(%)0.25(14,968,551.12)0.2515,746,996.68
预期未来退休人员福利费用增长率(%)0.5022,257,669.100.50(20,452,725.38)
增加设定受益计划减少设定受益计划
%义务增加/(减少)%义务增加/(减少)
折现率(%)0.25(9,166,366.00)0.259,558,656.00
预期未来退休人员福利费用增长率(%)0.5017,636,527.000.50(15,761,968.00)
2019年1-6月2018年
计入财务费用的利息费用净额6,702,098.0028,361,143.19
计入管理费用4,000.0014,819,000.00
6,706,098.0043,180,143.19

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39. 长期应付职工薪酬(续)

以下是设定受益计划净负债现值变动:

2019年1-6月2018年
期/年初余额740,634,311.23724,680,592.19
非同一控制下企业合并增加-34,066,000.00
本期/年利息费用6,702,098.0028,361,143.19
当期/年服务成本4,000.0014,819,000.00
本期/年福利支付金额(15,479,755.23)(76,542,915.15)
计入其他综合收益的精算利得5,000.0015,250,491.00
其中:由于财务假设变化引起的精算变动-11,907,000.00
其中:由于经验差异产生的精算利得5,000.003,343,491.00
期/年末余额731,865,654.00740,634,311.23
其中:设定受益计划净负债流动部分(附注五、32)65,616,756.6566,454,809.12
期/年末余额666,248,897.35674,179,502.11
2019年6月30日2018年12月31日
1年以内65,616,756.6566,454,809.12
2至5年215,792,912.57219,063,593.57
5至10年206,788,975.05210,390,904.05
10年以上667,207,728.11677,848,827.10
预期缴存总额1,155,406,372.381,173,758,133.84

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

40. 预计负债

2019年1-6月

期初余额本期增加本期减少期末余额
预计亏方注146,982,113.4215,282,181.3419,961,031.1442,303,263.62
矿山恢复费注2274,939,455.7916,666,450.1612,428,053.97279,177,851.98
售后回购融资费用注3214,414,200.00-214,414,200.00-
其他注470,315,149.3361,826,966.4726,705,421.28105,436,694.52
606,650,918.5493,775,597.97273,508,706.39426,917,810.12
政府补助2019年6月30日2018年12月31日
期/年初余额888,404,866.72855,519,940.14
本期/年增加22,947,183.0089,745,143.93
非同一控制下企业合并-18,997,709.87
本期/年减少41,477,880.9575,857,927.22
期/年末余额869,874,168.77888,404,866.72
2019年6月30日2018年12月31日
与资产相关的政府补助
环保治理费项目467,181,845.56489,823,323.81
余热发电项目31,174,470.4330,462,876.59
拆迁补偿222,350,975.44182,727,875.53
专项基金936,250.0047,903,030.56
其他146,405,356.50136,334,260.23
与收益相关的政府补助
科研经费拨款1,825,270.841,153,500.00
期/年末余额869,874,168.77888,404,866.72

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 递延收益(续)

于2019年6月30日,涉及政府补助的主要项目如下:

期初余额本期新增本期计入期末余额与资产/
其他收益收益相关
天坛拆迁补偿资产补助168,506,737.22-1,522,075.34166,984,661.88与资产相关
生态岛环保设备补助141,539,203.10-7,501,092.62134,038,110.48与资产相关
北京水泥厂污泥工程拨款24,923,055.56-1,488,333.3423,434,722.22与资产相关
唐山启新水泥工业博物馆项目49,207,539.50-732,198.8448,475,340.66与资产相关
琉水建筑垃圾项目补助41,000,000.00-1,366,666.6839,633,333.32与资产相关
建机拆迁补偿款47,903,030.56-921,212.1046,981,818.46与资产相关
赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目15,487,500.00-531,000.0014,956,500.00与资产相关
黑龙江工业投产项目补助-14,230,000.001,423,000.0112,806,999.99与资产相关
赞皇2500吨新型水泥熟料生产线项目贴息6,515,111.06-365,333.346,149,777.72与资产相关
振兴原料帐篷库8,064,000.00-336,000.007,728,000.00与资产相关
赞皇大气污染防治工程6,478,000.04-269,916.666,208,083.38与资产相关
琉璃河供暖改造项目6,374,999.93-250,000.026,124,999.91与资产相关
515,999,176.9714,230,000.0016,706,828.95513,522,348.02
年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/
其他收益收益相关
天坛拆迁补偿资产补助173,235,980.36-4,729,243.14168,506,737.22与资产相关
生态岛环保设备补助156,915,120.74-15,375,917.64141,539,203.10与资产相关
北京水泥厂污泥工程拨款27,899,722.24-2,976,666.6824,923,055.56与资产相关
建机拆迁补偿款49,745,454.76-1,842,424.2047,903,030.56与资产相关
赞皇2500吨新型水泥熟料生产线项目贴息7,245,777.74-730,666.686,515,111.06与资产相关
振兴原料帐篷库8,736,000.00-672,000.008,064,000.00与资产相关
赞皇大气污染防治工程7,017,833.36-539,833.326,478,000.04与资产相关
琉璃河供暖改造项目6,874,999.97-500,000.046,374,999.93与资产相关
唐山启新水泥工业博物馆项目50,688,412.70-1,480,873.2049,207,539.50与资产相关
琉水建筑垃圾项目补助-41,000,000.00-41,000,000.00与资产相关
赞皇协同处置生活垃圾及污泥项目-15,930,000.00442,500.0015,487,500.00与资产相关
488,359,301.8756,930,000.0029,290,124.90515,999,176.97

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

42. 其他非流动负债

2019年6月30日2018年12月31日
售后回购款-660,456,831.52
预收房租15,000,000.0015,000,000.00
其他-717,233.77
15,000,000.00676,174,065.29
期初余额本期增减变动期末余额
限售股上市流通小计
一、有限售条件股份
1.国有法人持股----
2.其他内资持股4,848,000.00--4,848,000.00
有限售条件股份合计4,848,000.00--4,848,000.00
二、无限售条件流通股份--
1.人民币普通股8,334,158,264.00--8,334,158,264.00
2.境外上市的外资股2,338,764,870.00--2,338,764,870.00
无限售条件流通股份合计10,672,923,134.00--10,672,923,134.00
--
股本总额10,677,771,134.00--10,677,771,134.00
年初余额本年增减变动年末余额
限售股上市流通小计
一、有限售条件股份
1.国有法人持股188,679,244.00(188,679,244.00)(188,679,244.00)
2.其他内资持股4,848,000.00--4,848,000.00
有限售条件股份合计193,527,244.00(188,679,244.00)(188,679,244.00)4,848,000.00
二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股8,145,479,020.00188,679,244.00188,679,244.008,334,158,264.00
2.境外上市的外资股2,338,764,870.00--2,338,764,870.00
无限售条件流通股份合计10,484,243,890.00188,679,244.00188,679,244.0010,672,923,134.00
股本总额10,677,771,134.00--10,677,771,134.00

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44. 其他权益工具

永续债发行日期2019年6月30日2018年12月31日
2015年第一期中期票据2015年10月15日990,000,000.00990,000,000.00
2016年第一期中期票据2016年9月2日1,996,000,000.001,996,000,000.00
2016年第二期中期票据2016年9月6日1,996,000,000.001,996,000,000.00
2017年第一期中期票据2017年10月11日2,495,000,000.002,495,000,000.00
2017年第二期中期票据2017年11月6日2,495,000,000.002,495,000,000.00
2018年第二期中期票据2018年6月7日1,996,000,000.001,996,000,000.00
2018年第四期中期票据2018年9月18日1,497,000,000.001,497,000,000.00
2018年第五期中期票据2018年10月17日1,497,000,000.001,497,000,000.00
14,962,000,000.0014,962,000,000.00
到期日无固定到期日。于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。
分派递延除非发生强制付息事件,中期票据的每个付息日,本公司可自行选择将当期利息以及按照发行条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制;前述利息递延不构成本公司未能按照约定足额支付利息。每笔递延利息在递延期间可按当期票面利率累计计息。
强制性分派支付事件付息日前12个月内,发生以下事件的,本公司不得递延当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息: (1)向普通股股东分红; (2)减少注册资本。
赎回及购买于中期票据第3/5个和其后每个付息日,本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息)赎回中期票据。
利率确定方式– 中期票据采用固定利率计息; – 自