公司代码：601989 公司简称：中国重工
中国船舶重工股份有限公司2018年度内部控制评价报告
中国船舶重工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、大连船舶重工集团有限公司、渤海船舶重工有限责任
公司、大连船用阀门有限公司、大连船用推进器有限公司、青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司、
山西平阳重工机械有限责任公司、武昌船舶重工集团有限公司、武汉重工铸锻有限责任公司、宜昌
江峡船用机械有限责任公司、中船重工中南装备有限责任公司、中船重工船舶设计研究中心有限公
司、中船重工七所科技控股有限公司、中船重工双瑞科技控股有限公司、重庆衡山机械有限责任公
司、重庆红江机械有限责任公司、重庆江增船舶重工有限公司、重庆长征重工有限责任公司。2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 99.99 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 100 |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
主要业务：公司为全产业链的舰船研发设计制造上市公司，主要业务涵盖海洋防务及海洋开发装备、海洋运输装备、深海装备及舰船修理改装、舰船配套及机电装备、军民融合战略新兴产业及其他等五大业务板块。
主要事项：公司治理、股权事务、证券事务、战略规划、社会责任、企业文化、公共关系、全面预算、投融资管理、财务管理、生产管理、销售管理、采购管理、资产管理、工程项目管理、人力资源管
理、行政管理、合同及法律事务、内部监督等流程。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
2018年，公司内部控制评价在关注原有流程的基础上，结合公司的战略重点以及关键业务的改革进程，重点关注“三重一大”决策、资金管理、采购管理、资产管理、合同管理、投资管理等高风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏□是 √否6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 财务报告内部控 制缺陷 | 当一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致潜在损失 超过最近三年经审计的平 均税前利润总额的5%时。 | 当一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致潜在损失 小于最近三年审计的平均 税前利润总额的 5%，但超 过最近三年经审计的平均 税前利润总额的2%时。 | 对不构成重大缺陷和重要 缺陷的其他缺陷。 |
说明：无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、董事、监事和高级管理人员舞弊； 2、重述以前年度的财务报告以及纠正重大错报，该错报因财务报告内部控制缺陷 导致； 3、外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行工程中未能发现 该错报； 4、审计委员会和内审部门对内部控制的监督无效。 |
| 重要缺陷 | 1、未按照企业会计准则选择和应用会计政策； 2、未建立舞弊程序和控制措施； 3、对于非常或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制； 4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、准确的目标。 |
| 一般缺陷 | 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
说明：无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 非财务报告内部 控制缺陷 | 当一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致直接财产损失金额超过上年经审计 的资产总额的2‰时。 | 当一个或多个控制缺陷的 组合，可能导致直接财产损失金额小于上年经审计 的资产总额的2‰，但超 过上年经审计的资产总额 的1‰时。 | 对不构成重大缺陷和重要 缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。 |
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、严重违反法律法规，导致政府的重大诉讼，或导致监管机构的调查、责令停业 整顿、追究刑事责任或撤换高级管理人员； 2、重要业务缺乏制度性控制，或制度系统性失效； 3、子公司缺乏内部控制建设，管理散乱； 4、管理层人员及关键岗位人员流失严重； 5、公司被媒体频频曝光重大负面新闻，难以恢复声誉，直接影响公司生存发展； 内部控制评价结果的重大缺陷未得到整改。 |
| 重要缺陷 | 1、公司经营违规行为被主流媒体持续进行负面报道，影响公司公众形象和市场拓 展； 2、因控制缺陷，致企业出现较大安全、质量主体责任事故； 3、内控评价重要缺陷未完成整改。 |
| 一般缺陷 | 指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 |
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是 √否1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是 √否1.3. 一般缺陷
通过内部控制评价，公司发现并认定了部分财务报告内部控制一般缺陷，由于公司建立了完善的内部控制体系，设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内部控制缺陷一经发现确认即有针对性的提出整改意见，明确整改责任、整改期限、整改质量，确保了缺陷的彻底整改，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是 √否1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是 √否2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是 √否2.3. 一般缺陷
通过内部控制评价，公司发现并认定了部分非财务报告内部控制一般缺陷，由于公司建立了完善的内部控制体系，设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内部控制缺陷一经发现确认即有针对性的提出整改意见，明确整改责任、整改期限、整改质量，确保了缺陷的彻底整改，使风险可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是 √否2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况□适用 √不适用2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2018年，公司秉承以风险管理为导向、以内部控制为手段的工作指导思想，通过强化重大风险管控，以评价促建设，抓整改促提升，开展内部控制专项培训，不断完善内部控制日常监督和考核机制，有效提升了全员内部控制意识，推动企业内部控制制度和工作机制不断建立健全。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2019年，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查。
以系统部署、顶层推进为抓手，联合内控体系建设、全面风险管理等手段，构建横向协同、上下联动的综合监督体系，促进公司健康可持续发展。3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：姜仁锋
中国船舶重工股份有限公司
2019年4月25日