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中国银行2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-31

股份代号:601988(A股普通股)

2019年半年度报告

目 录

释义 ...... 2

重要提示 ...... 3

公司基本情况 ...... 4

财务摘要 ...... 6

经营情况概览 ...... 8

管理层讨论与分析 ...... 9

财务回顾 ...... 9

业务回顾 ...... 18

风险管理 ...... 34

社会责任 ...... 40

展望 ...... 41

股本变动和股东情况 ...... 42

董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 46

公司治理 ...... 49

重要事项 ...... 53

董事、高级管理人员关于2019年半年度报告的确认意见 ...... 58

审阅报告 ...... 59

中期会计报表 ...... 60

释义在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义:

A股本行普通股股本中每股面值人民币1.00元的内资股,有关股份于上交所上市(股票代码:601988)
本行/本集团/集团中国银行股份有限公司或其前身及(除文义另有所指外)中国银行股份有限公司的所有子公司
财政部中华人民共和国财政部
东北地区就本报告而言,包括黑龙江省、吉林省、辽宁省及大连市分行
独立董事上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事,及香港上市规则下所指的独立非执行董事
《公司法》《中华人民共和国公司法》
公司章程本行现行的《中国银行股份有限公司章程》
H股本行普通股股本中每股面值人民币1.00元的境外上市外资股,有关股份于香港联交所上市及以港币买卖(股份代号:3988)
华北地区就本报告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部
华东地区就本报告而言,包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省、山东省及青岛市分行
基点(Bp, Bps)利率或汇率改变量的计量单位。1个基点等于0.01个百分点
境内优先股本行优先股股本中每股面值人民币100元的在境内发行的优先股,有关股份于上交所挂牌转让(优先股代码:360002、360010、360033)
境外优先股本行优先股股本中每股面值人民币100元的在境外发行的优先股,有关股份于香港联交所上市及以美元买卖(股份代号:4601)
上交所上海证券交易所
西部地区就本报告而言,包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、西藏自治区及新疆维吾尔自治区分行
香港交易所香港交易及结算所有限公司
香港联交所香港联合交易所有限公司
香港上市规则《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港《证券及期货条例》《证券及期货条例》(香港法例第571章)
银保监会/中国银保监会中国银行保险监督管理委员会
人民币元
中国证监会中国证券监督管理委员会
中南地区就本报告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行
中银保险中银保险有限公司
中银国际控股中银国际控股有限公司
中银国际证券中银国际证券股份有限公司
中银航空租赁中银航空租赁有限公司,一家根据新加坡公司法在新加坡注册成立的公众股份有限公司,并于香港联交所上市
中银基金中银基金管理有限公司
中银集团保险中银集团保险有限公司
中银集团投资中银集团投资有限公司
中银人寿中银集团人寿保险有限公司
中银三星人寿中银三星人寿保险有限公司
中银香港中国银行(香港)有限公司,一家根据香港法律注册成立的持牌银行,并为中银香港(控股)的全资子公司
中银香港(控股)中银香港(控股)有限公司,一家根据香港法律注册成立的公司,并于香港联交所上市
中银资产中银金融资产投资有限公司

重要提示

本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。本行于2019年8月30日召开了董事会会议,审议通过了本行2019年半年度报告及摘要。会议应出席董事12名,实际亲自出席董事12名。12名董事均行使表决权。本行监事及高级管理人员列席了本次会议。本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的2019年中期财务报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。本行董事长、主管会计工作负责人刘连舸及会计机构负责人江东保证本报告中财务报告的真实、准确、完整。经2018年年度股东大会审议批准,本行已向截至2019年5月31日收市后登记在册的普通股股东分派2018年度现金股息,每股0.184元人民币(税前),合计约为541.67亿元人民币(税前)。本行不宣派2019年普通股中期股息,不进行资本公积转增股本。报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况,不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。

本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述的依据是本行自己的信息和本行认为可靠的其他来源的信息。该等前瞻性陈述与日后事件或本行日后财务、业务或其他表现有关,并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不确定因素的影响,其中可能涉及的未来计划等不构成本行对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本行目前面临来自宏观经济形势以及不同国家和地区政治经济形势变化的风险,以及在业务经营中存在的相关风险,包括借款人信用状况变化带来的风险、市场价格不利变动带来的风险以及操作风险等,同时需满足监管各项合规要求。本行积极采取措施,有效管理各类风险,具体情况请参见“管理层讨论与分析—风险管理”部分。

公司基本情况

法定中文名称中国银行股份有限公司(简称“中国银行”)法定英文名称BANK OF CHINA LIMITED(简称“Bank of China”)法定代表人、董事长刘连舸董事会秘书、公司秘书梅非奇地址:中国北京市复兴门内大街1号电话:(86) 10-6659 2638传真:(86) 10-6659 4568电子信箱:ir@bankofchina.com证券事务代表余珂地址:中国北京市复兴门内大街1号电话:(86) 10-6659 2638传真:(86) 10-6659 4568电子信箱:ir@bankofchina.com注册地址中国北京市复兴门内大街1号办公地址中国北京市复兴门内大街1号邮政编码:100818电话:(86) 10-6659 6688传真:(86) 10-6601 6871国际互联网网址:http://www.boc.cn电子信箱:ir@bankofchina.com客服及投诉电话:(86) 区号-95566香港营业地点中国香港花园道1号中银大厦选定的信息披露报纸(A股)《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

刊登半年度报告的中国证监会指定网站http://www.sse.com.cn刊登中期报告的香港交易所网站http://www.hkexnews.hk半年度报告备置地点中国银行股份有限公司总行上海证券交易所注册资本人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整证券信息A股上海证券交易所股票简称:中国银行股票代码:601988H股香港联合交易所有限公司股票简称:中国银行股份代号:3988境内优先股上海证券交易所第一期优先股简称:中行优1优先股代码:360002第二期优先股简称:中行优2优先股代码:360010第三期优先股简称:中行优3优先股代码:360033境外优先股香港联合交易所有限公司股票简称:BOC 2014 PREF股份代号:4601

A股股份登记处中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办公地址:中国上海市浦东新区陆家嘴东路

166号中国保险大厦3楼电话:(86) 21-3887 4800H股股份登记处香港中央证券登记有限公司办公地址:中国香港湾仔皇后大道东183号

合和中心17M楼电话:(852) 2862 8555传真:(852) 2865 0990境内优先股股份登记处中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办公地址:中国上海市浦东新区陆家嘴东路

166号中国保险大厦3楼电话:(86) 21-3887 4800

境内优先股联席保荐机构(第三期)中信证券股份有限公司办公地址:中国广东省深圳市福田区中心三路8号

卓越时代广场(二期)北座签字保荐代表人:马小龙、王琛中银国际证券股份有限公司办公地址:中国上海市浦东新区银城中路200号中

银大厦39层签字保荐代表人:董雯丹、刘国强持续督导期间2019年7月17日至2020年12月31日

财务摘要

注:本报告根据《企业会计准则》编制

。除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示。

单位:百万元人民币
注释2019年1-6月2018年1-6月2017年1-6月
报告期业绩
利息净收入181,684172,451165,042
非利息收入295,04978,99683,194
营业收入276,733251,447248,236
业务及管理费(68,172)(64,817)(63,019)
资产减值损失3(33,670)(28,270)(26,960)
营业利润152,069141,278139,964
利润总额152,558141,961140,378
净利润121,442115,575110,549
归属于母公司所有者的净利润114,048109,088103,690
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润4113,459108,271101,717
基本每股收益(元)0.380.370.35
主要财务比率
平均总资产回报率(%)51.121.161.18
净资产收益率(%)614.5615.2915.20
净息差(%)71.831.881.84
非利息收入占比(%)834.3531.4233.51
成本收入比(%)924.6325.7825.39
信贷成本(%)100.590.570.52
2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日
资产负债情况
资产总计22,266,02421,267,27519,467,424
客户贷款总额12,569,73411,819,27210,896,558
贷款减值准备11(312,254)(303,781)(252,254)
投资125,361,3185,054,5514,554,722
负债合计20,358,57219,541,87817,890,745
客户存款15,644,63414,883,59613,657,924
归属于母公司所有者权益合计1,790,4181,612,9801,496,016
股本294,388294,388294,388
每股净资产(元)135.365.144.74
资本指标14
核心一级资本1,549,1861,488,0101,377,408
其他一级资本222,677109,524105,002
二级资本338,053347,473264,652
核心一级资本充足率(%)11.2111.4111.15
一级资本充足率(%)12.8512.2712.02
资本充足率(%)15.3314.9714.19
资产质量
不良贷款率(%)151.401.421.45
不良贷款拨备覆盖率(%)16177.52181.97159.18
贷款拨备率(%)172.973.072.77

注释1 本行于2018年1月1日起采用财政部发布的《企业会计准则第22号 — 金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号 — 金融资产转移》《企业会计准则第24号 — 套期会计》《企业会计准则第37号 — 金融工具列报》四项金融工具相关会计准则(简称“新金融工具准则”),并根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号)调整了列报方式。2 非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入。3 资产减值损失=信用减值损失+其他资产减值损失。4 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益》(2008)的要求确定与计

算。5 平均总资产回报率=净利润÷资产平均余额×100%,以年化形式列示。资产平均余额=(期初资产总计+期末

资产总计)÷2。6 净资产收益率=归属于母公司所有者(普通股股东)的净利润÷归属于母公司所有者(普通股股东)权益加权平

均余额×100%,以年化形式列示。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 — 净资产收

益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(证监会公告[2010]2号)的规定计算。7 净息差=利息净收入÷生息资产平均余额×100%,以年化形式列示。平均余额为本行管理账目未经审阅的日均

余额。8 非利息收入占比=非利息收入÷营业收入×100%。9 成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》(财金[2016]35号)的规定计算。10 信贷成本=贷款减值损失÷客户贷款平均余额×100%,以年化形式列示。客户贷款平均余额=(期初客户贷款

总额+期末客户贷款总额)÷2。计算信贷成本时,客户贷款不含应计利息。11 贷款减值准备=以摊余成本计量的贷款减值准备+以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备。12 2019年6月30日和2018年12月31日投资根据新金融工具准则列示,包括以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。前期比

较数据并无重述。13 每股净资产=(期末归属于母公司所有者权益合计-其他权益工具)÷期末普通股股本总数。14 资本指标根据《商业银行资本管理办法(试行)》(银监会令[2012]1号)等相关规定并采用高级方法计算。15 不良贷款率=期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额×100%。计算不良贷款率时,客户贷款不含应计利息。16 不良贷款拨备覆盖率=期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额×100%。计算不良贷款拨备覆盖率时,客户贷款

不含应计利息。17 贷款拨备率=期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额×100%,根据本行中国内地机构数据计算。计算贷款拨备

率时,客户贷款不含应计利息。

经营情况概览2019年以来,本行坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕“建设新时代全球一流银行”的战略目标,着力服务实体经济、防范化解风险、深化改革创新,持续推进发展战略实施,全行经营发展保持稳中有进、稳中向好的良好态势。主动担当,服务实体经济高质量发展本行坚持以服务实体经济为使命,积极服务国家重大战略,大力支持重点领域发展,创新服务经济薄弱环节,努力提升服务实体经济质效。截至6月末,集团客户贷款总额比上年末新增7,504.62亿元,增长6.35%。其中,长三角、珠三角、京津冀等重点地区贷款余额占比保持较高水平。持续支持“一带一路”建设,累计跟进重大项目超过600个,提供授信支持超过1,400亿美元。全力支持普惠金融和民营企业发展,6月末普惠型小微企业贷款余额

比上年末增长27.07%,高于全行贷款增速。深化改革,战略执行取得丰硕成果本行深入落实发展战略规划,扎实推进各项重点任务,推动全行改革发展迈上新台阶。坚持科技引领,以手机银行、交易银行、智能柜台为突破口,加快建设数字化银行。坚持创新驱动,推进优化全行创新机制,加快发展跨境人民币结算、跨境人民币清算、自由贸易试验区等特色业务,加大“中银来聚财”“中银慧投”等创新产品研发推广力度,扩大特色竞争优势。坚持转型求实,持续推进资产轻型化、业务全球化、服务综合化重点工作,增强价值创造能力。坚持变革图强,完善普惠金融、交易银行和综合经营管理组织架构模式,完善激励约束和公司治理机制,激发集团内生动力。稳中求进,经营业绩实现稳健增长本行认真落实高质量发展要求,稳步推进业务发展,持续加强内部管理,经营业绩表现良好,发展质量稳步提升。截至6月末,集团资产总计222,660.24亿元,负债合计203,585.72亿元,比上年末分别增长4.70%和4.18%,增速保持合理水平。上半年,集团实现净利润1,214.42亿元,同比增长5.08%;实现归属于母公司所有者的净利润1,140.48亿元,同比增长4.55%,财务效益稳步增长。平均总资产回报率(ROA) 1.12%,净资产收益率(ROE) 14.56%,主要指标保持稳定。严守底线,风险抵御能力进一步增强本行坚持底线思维,不断完善全面风险管理体系,加大潜在风险化解力度,大力推进不良资产清收化解,集团资产质量保持稳定。截至6月末,集团不良贷款余额1,758.99亿元,不良贷款率1.40%。持续完善合规风险治理机制和管理流程,大力加强反洗钱工作。优化资本管理机制,有序推进外部资本补充。上半年,先后完成400亿元无固定期限资本债券和730亿元境内优先股的发行工作,资本充足水平进一步提升。

普惠型小微企业贷款统计按照《中国银保监会办公厅关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》(银保监办发[2019]48号)执行。

管理层讨论与分析

财务回顾经济与金融环境2019年上半年,全球经济增速放缓,国际贸易和投资疲软。美国经济复苏势头放缓,欧元区经济持续低迷,日本经济温和扩张。新兴经济体增长动能减弱。国际金融市场基本平稳,二季度波动性有所增大。利率方面,长端国债收益率普遍下行,部分国家进入降息周期。汇率方面,美元指数先升后降,欧元小幅回落,部分新兴市场国家货币汇率上涨。主要经济体股票市场表现较好,原油、黄金等大宗商品价格波动上行。中国经济增长保持韧性,主要经济指标运行在合理区间,延续总体平稳、稳中有进的发展态势。结构调整继续推进,总供求基本平衡。消费、投资增势平稳,贸易顺差同比有所扩大,物价和就业形势保持稳定。但内外部不确定不稳定因素有所增加。上半年,国内生产总值(GDP)同比增长6.3%,居民消费价格(CPI)同比上涨2.2%,社会消费品零售总额同比增长8.4%,固定资产投资同比名义增长5.8%,进出口总额同比增长3.9%,贸易顺差1.2万亿元。中国继续实施稳健的货币政策,适时适度逆周期调节,深入推进金融供给侧结构性改革,加大对实体经济的支持力度。货币供应量和社会融资规模适度增长,人民币汇率总体稳定。金融市场整体稳健运行,启动科创板和“沪伦通”,资本市场双向开放水平进一步提升。6月末,广义货币供应量(M2)余额192.1万亿元,同比增长8.5%;人民币贷款余额146.0万亿元,同比增长13.0%;人民币存款余额187.6万亿元,同比增长8.4%;社会融资规模存量为213.3万亿元,同比增长10.9%。6月末,人民币兑美元汇率中间价为6.8747,比上年末贬值0.17%。上证综合指数比上年末上升485点;沪深股市流通市值为44.3万亿元,同比增长10.2%。

利润表主要项目分析上半年,集团实现净利润1,214.42亿元,同比增长5.08%;实现归属于母公司所有者的净利润1,140.48亿元,同比增长4.55%。平均总资产回报率(ROA) 1.12%,净资产收益率(ROE) 14.56%。集团利润表主要项目及变动情况如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年1-6月2018年1-6月变动变动比率
利息净收入181,684172,4519,2335.35%
非利息收入95,04978,99616,05320.32%
其中:手续费及佣金净收入50,56448,1882,3764.93%
营业收入276,733251,44725,28610.06%
营业支出(124,664)(110,169)(14,495)13.16%
其中:业务及管理费(68,172)(64,817)(3,355)5.18%
资产减值损失(33,670)(28,270)(5,400)19.10%
营业利润152,069141,27810,7917.64%
利润总额152,558141,96110,5977.46%
所得税费用(31,116)(26,386)(4,730)17.93%
净利润121,442115,5755,8675.08%
归属于母公司所有者的净利润114,048109,0884,9604.55%
单位:百万元人民币
项目2019年 4-6月2019年 1-3月2018年 10-12月2018年 7-9月2018年 4-6月2018年 1-3月
营业收入135,699141,034127,966124,694125,432126,015
归属于母公司所有者的净利润63,08350,96526,81244,18660,08749,001
扣除非经常性损益后 归属于母公司所有者的净利润62,66250,79726,57943,99959,60248,669
经营活动收到/(支付) 的现金流量净额144,262(235,156)91,303211,986(23,613)382,682

利息净收入与净息差

上半年,集团实现利息净收入1,816.84亿元,同比增加92.33亿元,增长5.35%。集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额

、平均利率以及利息收支受规模因素和利率因素

变动而引起的变化如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年1-6月2018年1-6月对利息收支变动的 因素分析
平均余额利息收支平均利率平均余额利息收支平均利率规模因素利率因素合计
生息资产
客户贷款11,834,692253,1354.31%10,864,310224,8174.17%20,0668,25228,318
投资4,789,95476,2513.21%4,393,34869,3793.18%6,2546186,872
存放中央银行及存拆放同业3,362,87635,9782.16%3,245,42436,0132.24%1,305(1,340)(35)
小计19,987,522365,3643.69%18,503,082330,2093.60%27,6257,53035,155
付息负债
客户存款15,012,842134,9191.81%13,859,827110,4111.61%9,20515,30324,508
同业及其他金融机构存放 和拆入款项2,968,57934,3652.33%2,970,98637,9112.57%(31)(3,515)(3,546)
发行债券757,58114,3963.83%515,8679,4363.69%4,4235374,960
小计18,739,002183,6801.98%17,346,680157,7581.83%13,59712,32525,922
利息净收入181,684172,45114,028(4,795)9,233
净息差1.83%1.88%(5) Bps

平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审阅。

规模变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化计算的,利率变化因素对利息收支的影响是根据报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化计算的,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。

中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年1-6月2018年1-6月变动
平均余额平均利率平均余额平均利率平均余额平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款5,041,0734.50%4,713,5854.44%327,4886 Bps
个人贷款3,785,2644.80%3,348,0184.65%437,24615 Bps
贴现245,8283.52%148,9014.83%96,927(131) Bps
小计9,072,1654.60%8,210,5044.53%861,6617 Bps
其中:
中长期贷款6,521,2154.78%5,727,1334.73%794,0825 Bps
1年以内短期贷款及其他2,550,9504.12%2,483,3714.08%67,5794 Bps
客户存款
公司活期存款3,138,8720.68%3,057,7030.64%81,1694 Bps
公司定期存款2,402,0442.83%2,241,1712.76%160,8737 Bps
个人活期存款2,354,1601.14%1,910,8250.64%443,33550 Bps
个人定期存款2,656,7362.84%2,593,7682.69%62,96815 Bps
其他存款655,1673.95%511,5454.29%143,622(34) Bps
小计11,206,9791.94%10,315,0121.80%891,96714 Bps
中国内地外币业务单位:百万美元(百分比除外)
客户贷款38,4693.41%53,9062.87%(15,437)54 Bps
客户存款
公司活期存款45,4420.77%45,6070.44%(165)33 Bps
公司定期存款28,8562.72%31,8971.67%(3,041)105 Bps
个人活期存款25,4180.05%27,8890.05%(2,471)
个人定期存款18,0040.69%19,6190.63%(1,615)6 Bps
其他存款1,6782.16%2,1692.23%(491)(7) Bps
小计119,3981.09%127,1810.72%(7,783)37 Bps
注:其他存款包含结构性存款。

非利息收入

上半年,集团实现非利息收入950.49亿元,同比增加160.53亿元,增长20.32%。非利息收入在营业收入中的占比为34.35%。手续费及佣金净收入集团实现手续费及佣金净收入505.64亿元,同比增加23.76亿元,增长4.93%,在营业收入中的占比为18.27%。主要是本行积极把握消费金融较快发展和保险市场回暖机遇,加大信用卡、互联网支付、代理保险等业务拓展力度,带动银行卡、结算清算、代理保险业务收入较快增长。见会计报表注释三、18。其他非利息收入集团实现其他非利息收入444.85亿元,同比增加136.77亿元,增长44.39%。主要是受市场价格变化影响,本行外汇衍生交易收益同比有所增加。见会计报表注释三、19,20,21,22。

营业支出上半年,集团营业支出1,246.64亿元,同比增加144.95亿元,增长13.16%。业务及管理费集团业务及管理费681.72亿元,同比增加33.55亿元,增长5.18%。集团成本收入比为

24.63%。本行坚持厉行节约、勤俭办行,优化调整费用支出结构,进一步增加科技创新投入,加大对重点产品、重点领域和重点地区的资源支持力度,大力支持移动金融、人民币国际化、网点智能化等重点项目。见会计报表注释三、23。资产减值损失集团资产减值损失336.70亿元,同比增加54.00亿元,增长19.10%。其中,集团贷款减值损失357.21亿元,同比增加38.64亿元,增长12.13%。本行持续完善全面风险管理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,信贷资产质量保持相对稳定。严格执行审慎稳健的拨备政策,保持充足的风险抵御能力。贷款质量和贷款减值准备情况见“风险管理—信用风险管理”部分和会计报表注释三、6,24,四、1。

资产负债项目分析6月末,集团资产总计222,660.24亿元,比上年末增加9,987.49亿元,增长4.70%。集团负债合计203,585.72亿元,比上年末增加8,166.94亿元,增长4.18%。集团财务状况表主要项目如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
资产
客户贷款净额12,257,78455.05%11,515,76454.15%
投资5,361,31824.08%5,054,55123.77%
存放中央银行2,069,5649.29%2,331,05310.96%
存拆放同业1,174,8785.28%1,144,9375.38%
其他资产1,402,4806.30%1,220,9705.74%
资产总计22,266,024100.00%21,267,275100.00%
负债
客户存款15,644,63476.85%14,883,59676.16%
同业存拆入及对央行负债3,038,39914.92%2,965,97915.18%
其他借入资金857,2794.21%814,8884.17%
其他负债818,2604.02%877,4154.49%
负债合计20,358,572100.00%19,541,878100.00%
单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
公司贷款7,781,59961.90%7,347,59862.17%
个人贷款4,753,38137.82%4,440,08537.57%
应计利息34,7540.28%31,5890.26%
客户贷款总额12,569,734100.00%11,819,272100.00%

投资本行密切跟踪金融市场动态,加大债券投资力度,持续优化投资结构。6月末,集团投资总额53,613.18亿元,比上年末增加3,067.67亿元,增长6.07%。其中,人民币投资总额41,140.27亿元,比上年末增加1,353.91亿元,增长3.40%。外币投资总额折合1,814.32亿美元,比上年末增加246.66亿美元,增长15.73%。集团投资结构如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产443,7928.28%370,4917.33%
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产2,084,96838.89%1,879,75937.19%
以摊余成本计量的金融资产2,832,55852.83%2,804,30155.48%
合计5,361,318100.00%5,054,551100.00%
单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
人民币4,114,02776.74%3,978,63678.71%
美元768,73114.34%740,20614.64%
港币229,1144.27%192,8533.82%
其他249,4464.65%142,8562.83%
合计5,361,318100.00%5,054,551100.00%
单位:百万元人民币(百分比除外)
债券名称面值年利率到期日减值准备
2017年政策性银行债券16,0743.88%2020-04-19
2016年政策性银行债券15,0502.65%2019-10-20
2018年政策性银行债券13,8804.98%2025-01-12
2017年政策性银行债券11,1504.39%2027-09-08
2017年政策性银行债券9,7403.98%2020-04-19
2017年政策性银行债券9,4903.54%2020-01-06
2018年政策性银行债券9,4304.73%2025-04-02
2018年政策性银行债券8,7304.99%2023-01-24
2019年商业银行债券8,0004.28%2029-03-19
2018年商业银行债券7,6004.86%2028-09-25
注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券,但不包括重组债券及央行票据。

客户存款本行积极适应利率市场化趋势,加快产品和服务创新,提升金融服务水平,促进负债业务平稳增长。持续做好代发薪、代收付等基础服务,优化完善个人大额存单产品功能,稳步拓展行政事业单位客户,加强维护基本结算客户和现金管理客户,客户存款稳步增长。6月末,集团客户存款总额156,446.34亿元,比上年末增加7,610.38亿元,增长5.11%。其中,人民币客户存款总额118,924.54亿元,比上年末增加6,360.00亿元,增长5.65%。外币客户存款总额折合5,457.95亿美元,比上年末增加173.04亿美元,增长3.27%。所有者权益

6月末,集团所有者权益合计19,074.52亿元,比上年末增加1,820.55亿元,增长

10.55%。主要影响因素有:(1)上半年,集团实现净利润1,214.42亿元,其中归属于母公司所有者的净利润1,140.48亿元。(2)本行积极稳妥推进外部资本补充工作,在境内市场成功发行400亿元无固定期限资本债券和730亿元优先股。(3)根据股东大会审议批准的2018年度利润分配方案,年度普通股现金股利为541.67亿元。(4)本行派发优先股股息15.40亿元。见会计报表之“合并所有者权益变动表”。

现金流量分析

6月末,集团现金及现金等价物余额15,198.66亿元,比上年末减少1,687.34亿元。上半年,集团经营活动产生的现金流量为净流出908.94亿元,上年同期为净流入3,590.69亿元。主要是客户贷款和拆放同业净增加额同比增加,同业存入净增加额同比减少。投资活动产生的现金流量为净流出1,562.24亿元,净流出额同比增加273.51亿元。主要是购买金融投资支付的现金同比增加。筹资活动产生的现金流量为净流入750.58亿元,净流入额同比增加432.55亿元。主要是本行发行其他权益工具所收到的现金同比增加。

公允价值计量公允价值计量金融工具变动情况表

单位:百万元人民币
项目2019年 6月30日2018年 12月31日当期变动对利润 的影响
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券315,516273,44742,0696,770
权益工具59,70047,06112,639
基金及其他68,57649,98318,593
以公允价值计量的客户贷款和垫款280,485227,64352,84266
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债券2,065,5341,862,232203,302(251)
权益工具及其他19,43417,5271,907
衍生金融资产86,982124,126(37,144)(4,566)
衍生金融负债(82,861)(99,254)16,393
以公允价值计量的同业存拆入(6,016)(876)(5,140)(2)
以公允价值计量的客户存款(19,354)(24,141)4,787
以公允价值计量的发行债券(25,879)(20,517)(5,362)(40)
债券卖空(18,273)(14,327)(3,946)(58)

业务回顾集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年1-6月2018年1-6月
金额占比金额占比
商业银行业务248,77389.90%230,09091.51%
其中:公司金融业务112,63240.70%106,15142.22%
个人金融业务91,98833.24%86,09934.24%
资金业务44,15315.96%37,84015.05%
投资银行及保险业务17,8786.46%12,5184.98%
其他业务及抵销项目10,0823.64%8,8393.51%
合计276,733100.00%251,447100.00%
单位:百万元人民币
项目2019年6月30日2018年12月31日2017年12月31日
公司存款
中国内地:人民币6,060,6135,884,4335,495,494
各外币折人民币487,675453,815436,458
港澳台及其他国家和地区: 各货币折人民币1,697,9151,594,1651,451,822
小计8,246,2037,932,4137,383,774
个人存款
中国内地:人民币5,486,8715,026,3224,551,168
各外币折人民币291,315302,256310,253
港澳台及其他国家和地区: 各货币折人民币1,136,3941,093,892969,807
小计6,914,5806,422,4705,831,228
公司贷款
中国内地:人民币5,413,9395,057,6544,761,874
各外币折人民币265,894280,878338,379
港澳台及其他国家和地区: 各货币折人民币2,101,7662,009,0661,872,448
小计7,781,5997,347,5986,972,701
个人贷款
中国内地:人民币4,213,3903,933,8403,481,682
各外币折人民币1,2201,1771,250
港澳台及其他国家和地区: 各货币折人民币538,771505,068440,925
小计4,753,3814,440,0853,923,857

商业银行业务中国内地商业银行业务上半年,中国内地商业银行业务实现营业收入2,099.77亿元,同比增加159.83亿元,增长8.24%。具体如下表所示:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年1-6月2018年1-6月
金额占比金额占比
公司金融业务98,04646.69%92,73947.81%
个人金融业务80,54838.36%76,23939.30%
资金业务30,56014.56%23,84212.29%
其他8230.39%1,1740.60%
合计209,977100.00%193,994100.00%

1,600家机构建立代理行关系。为112个国家和地区的代理行客户开立跨境人民币同业往来账户1,450户,领先国内同业。推广人民币跨境支付系统(CIPS),与260余家境内外金融机构签署间接参与行合作协议,市场占有率同业排名第一。合格境外机构投资者(QFII/RQFII)托管服务和境外央行类机构代理服务的客户数量及业务规模居同业前列。深化与亚洲基础设施投资银行、新开发银行、丝路基金的合作,作为主承销商为亚洲基础设施投资银行成功发行首笔美元债券。6月末,本行金融机构外币存款市场份额排名第一,第三方存管存量客户市场份额进一步提升。交易银行业务本行主动适应金融科技变革和客户金融需求综合化趋势,大力推动交易银行建设,持续提升实体经济服务质效。认真落实“稳外贸”工作要求,跨境结算市场份额保持同业领先。积极参与“一带一路”、人民币国际化、自由贸易试验区(港)建设,配合国家口岸管理办公室“单一窗口”标准版金融服务功能建设,实现首批试点上线。持续推动产品服务创新,加强交易银行业务应用场景建设。进一步完善“全球现金管理平台+”综合产品体系,推动重点产品实现全球一体化推广拓展,为客户提供本外币、多渠道、多领域、一站式的产品服务。改进结算账户服务水平,结算业务规模稳步提升。普惠金融业务本行积极贯彻落实国家支持小微企业发展的政策措施,持续改进完善普惠金融服务,稳步提升小微企业服务质效。6月末,本行普惠型小微企业贷款余额3,792亿元,较上年末增长27.07%,高于全行各项贷款增速;客户数近40万户,高于年初水平。上半年投放贷款平均利率4.59%。小微企业贷款质量稳定可控。聚焦“16+1合作”和“一带一路”主题,进一步开展跨境撮合服务,在克罗地亚举办2019年中国—中东欧国家中小企业跨境对接会,在北京举办第二届“一带一路”国际合作高峰论坛企业家大会对接洽谈活动,为全球中小企业搭建互联互通合作平台,更好帮助中小企业融入全球资金链、价值链、产业链。2014年以来,本行累计举办55场跨境撮合活动,吸引来自全球108个国家和地区的3万家中外企业参加。养老金业务本行紧密围绕国家社会保障体系建设,持续拓展业务范围,深入推进产品创新,优化完善系统功能,为客户提供企业年金、职业年金、薪酬福利计划及养老保障管理产品等系列产品,客户满意度持续提升。大力支持国家养老金融体系建设,推广全流程业务服务,助力金融供给侧结构性改革。6月末,本行养老金受托资金规模309.84亿元;个人账户管理数525.08万户,比上年末增加23.89万户,增长4.77%;托管运营资金2,554.71亿元,比上年末增加343.13亿元,增长15.52%;服务客户超过1.5万家。个人金融业务

本行坚持以客户为中心,创新优化个人金融产品与服务体系,努力提高线上化、场景化、智能化服务水平,有力把握跨境业务、消费金融、财富管理等发展机遇,持续提升个人金融业务竞争力。上半年,本行中国内地个人金融业务实现营业收入805.48亿元,同比增加43.09亿元,增长5.65%。

个人存款业务本行顺应利率市场化趋势,发挥个人金融综合服务优势,丰富个人存款产品种类,满足客户差异化服务需求。大力拓展代发薪、“中银来聚财”、线上保证金、建设者平台等优势业务,进一步提升资金聚集能力。持续丰富个人外汇服务,个人存取款业务覆盖币种达到25种,个人外币现钞兑换币种达到39种,继续保持同业领先地位。持续改善客户体验,通过手机银行、网上银行、微信银行等电子渠道推出23种货币预约取钞服务,服务范围覆盖中国内地主要城市。6月末,本行中国内地人民币个人存款总额54,868.71亿元,比上年末增加4,605.49亿元,增长9.16%。外币个人存款总额折合423.75亿美元,市场份额继续居同业之首。个人贷款业务本行切实服务实体经济,支持居民消费升级,稳健拓展个人贷款业务。积极落实国家房地产行业调控政策,继续执行差异化个人住房贷款政策,重点支持居民家庭首套自住性购房需求,保持个人住房贷款业务稳健发展。加快发展消费金融业务,推广主打产品“中银E贷”全流程在线消费贷款服务,完善国家助学贷款线上申请功能。完善个人经营类贷款产品政策与业务流程,有效降低小微企业主、个体工商户等普惠客群的综合融资成本。6月末,本行中国内地人民币个人贷款总额42,133.90亿元,比上年末增加2,795.50亿元,增长7.11%。财富管理和私人银行业务本行加快提升财富管理与私人银行服务能力,围绕客户需求推动产品服务模式创新,夯实业务发展基础。坚持科技引领,优化资产配置策略,上半年“中银慧投”智能投顾销售额达到47亿元,持有客户数超过10万人。持续开展大数据精准营销,客户关系管理能力进一步提升。加大产品服务创新力度,持续完善销售管理机制,对私保险和投资产品销售能力有效提升。持续完善个人客户营销模式与服务体系,客户数量与客户金融资产规模实现快速增长。优化理财经理队伍管理机制,专业服务水平持续提升。推动提升跨境客户服务能力,粤港澳大湾区个人客户一体化服务取得积极成果。推进私人银行产品及客户营销模式创新,优化家族信托服务,私行客户服务能力进一步提升。截至6月末,本行在中国内地设立理财中心8,082家、财富管理中心1,105家、私人银行中心44家。银行卡业务本行紧随市场导向及客户需求变化,围绕重点客群打造明星产品,并持续完善核心产品权益。积极落实国家加快推进高速公路电子不停车快捷收费(ETC)应用服务的政策要求,优化爱驾汽车信用卡及ETC联名信用卡产品。积极响应国家加快冰雪运动发展的号召,全球首发北京冬奥主题信用卡。聚焦客户活跃的场景和资讯活跃的平台,实现场景化、线上化的嵌入式获客,以轻量化、敏捷化的获客工具提升获客效能。服务居民消费升级需求,推出线上“中银E分期”产品,丰富汽车场景分期系列产品,全新升级家装分期产品,围绕客户生命周期需求推出多元化场景分期,打造线上化、场景化、多元化的消费分期业务体系。持续推广“中银智慧付”品牌,推进“无介质支付”新兴功能研发试点,推动收单业务线上化、数字化转型。依托人工智能和大数据技术,深化商户增值服务体系建设,实施360度信用卡生命周期维护。面向重点客群定制邀约类营销活动,客

户活跃度持续提升。6月末,信用卡累计发卡量11,832.96万张。上半年实现信用卡消费额8,622.84亿元,实现信用卡分期交易额1,663.38亿元。本行稳步推进线上线下的借记卡业务,加大移动支付场景化应用,持续改善提升客户体验。充分发挥高校服务优势,打造“大教育”场景,服务范围拓展至中小学、幼儿园、培训机构等蓝海领域。与社保机构合作发行加载金融功能的社会保障卡,6月末累计发卡量超过1亿张。创新推出电子社保卡、电子健康卡等线上产品,为客户提供“线上+线下”“金融+非金融”综合服务。金融市场业务

本行积极顺应利率汇率市场化和人民币国际化步伐,密切跟踪金融市场动态,充分发挥专业优势,持续深化业务结构调整,深度参与金融市场创新,推进国际监管合规达标,金融市场影响力进一步提升。投资业务本行加强市场利率走势研判,积极把握市场机遇,合理摆布投资久期,投资结构进一步优化。紧跟国家宏观政策,支持地方政府经济发展,稳妥参与地方政府债券投资。把握国际债券市场趋势,优化外币投资结构,防范利率风险和信用风险。交易业务本行加快建设以利率、汇率、大宗商品三大产品线为支柱的全球一体化金融市场业务体系,努力完善以客户为中心的新型服务模式,推动金融市场业务平稳较快发展。结售汇市场份额持续领跑同业,结售汇牌价货币对达到39对;外汇买卖货币达到63种,其中新兴市场货币52种、“一带一路”沿线国家货币29种,基本涵盖所有可自由兑换货币。拓展柜台债券业务,引入柜台债券地方政府债新品种,完成首批地方政府债券柜台发售工作。丰富对私交易产品体系,推出“可转积利金”业务,满足个人客户资产配置需求。持续深化全球一体化建设,强化总行及海外交易中心对区域分行的业务支持,提升对境外机构投资者的报价和服务能力,上半年与境外机构投资者债券交易量实现市场领先。依托专业报价和合规先行优势,稳健拓展同业客户需求。围绕实体经济需求,为客户提供专业的汇率、利率和大宗商品风险对冲服务。加大民营企业和中小企业支持力度,在合规前提下提供便捷有效的保值服务。投资银行与资产管理业务本行充分发挥业务全球化和服务综合化的经营优势,坚持以服务实体经济为核心,大力发展投资银行与资产管理业务,打造“商行+投行”一体化综合服务体系。聚焦国家战略,加强统筹协同,大力拓展境内外债券承分销、资产证券化等直接融资和投行顾问业务,全面满足客户“境内+境外”“融资+融智”的综合金融服务需求。积极推进资产管理业务转型与产品研发,推出“中银策略—稳富”、“中银策略—智富”等多支净值型产品,产品体系进一步丰富,产品规模稳健增长。中银理财有限责任公司于2019年6月27日获准开业,并于7月1日完成工商注册登记。大力推进金融机构债券承销业务,金融债承销额和市场份额稳中有升。继续打造承销业务跨境竞争优势,协助菲律宾共和国、葡萄牙共和国、大华银行等境外主体发行熊猫债,协助亚洲基础设施投资银行发行首笔25亿美元债券。上半年,承销中国银行间市场非金融企业债务融资工具2,084.95

亿元,发行个人住房抵押贷款资产支持证券179.91亿元;6月末理财产品规模13,354亿元。中国离岸债券承销市场份额排名第一,熊猫债市场份额蝉联榜首,“中银债券资本市场”品牌影响力持续提升。托管业务本行以服务实体经济与提升托管业务发展质量为主线,坚持做强做精托管产品,全面提升托管业务市场竞争力。积极服务养老保障体系改革,中标全部已完成招标的地方省市职业年金托管银行,中标率领先同业。全力支持资本市场发展和国企混改工作,成功托管多只科创主题基金和国企改革ETF基金。把握资本市场互联互通机遇,与三菱日联银行签署人民币合格境外机构投资者(RQFII)跨境托管协议。顺应银行理财净值化转型趋势,与多家银行在理财托管与外包领域展开合作。推进科技引领和系统建设,进一步提升托管运营服务能力。6月末,集团托管资产规模达到10.37万亿元,其中跨境托管业务规模2,882亿元,继续保持中资同业第一。

村镇银行中银富登村镇银行积极落实国家乡村振兴战略,秉承“立足县域发展,坚持支农支小,与社区共成长”的发展理念,致力于为农村客户、小微企业、个体商户和工薪阶层提供现代化金融服务,助推新农村建设。加快村镇银行机构布局,支持县域金融发展。截至6月末,在全国22个省(直辖市)通过自设及并购的方式,共控股125家村镇银行,下设157家支行,其中65%位于中西部地区,成为国内机构数量最多、业务范围最广的村镇银行。持续完善产品服务体系,客户数量进一步增长。截至6月末,注册资本75.24亿元,资产总额630.72亿元,净资产104.10亿元。存款余额418.08亿元,贷款余额421.09亿元,不良贷款率2.50%,不良贷款拨备覆盖率211.36%。上半年,实现净利润3.78亿元。

海外商业银行业务上半年,本行继续完善海外机构布局,持续推进海内外一体化发展,积极深化“一带一路”金融大动脉建设,全面推动人民币国际化,全球服务和保障能力进一步增强,市场竞争力持续提高。6月末,海外商业银行客户存款、贷款总额分别折合4,492.30亿美元、3,832.36亿美元,比上年末增长3.64%、4.92%。上半年,实现利润总额48.09亿美元,对集团利润的贡献度为21.34%。机构网络布局方面,本行紧跟全球客户金融服务需求,加快在“一带一路”沿线国家的机构布局,进一步完善全球服务网络。6月末,本行共拥有553家海外分支机构,覆盖全球57个国家和地区,其中包含24个“一带一路”沿线国家。公司金融业务方面,本行充分发挥多元化经营优势,为“走出去”和“引进来”客户、世界500强企业和当地企业客户提供优质高效、个性化、全方位的综合金融服务。进一步完善全球化的客户服务体系,持续提升中高端产品服务能力,通过银团贷款、项目融资、跨境并购、出口信贷、全球现金管理、保函等核心产品,大力支持基础设施建设、能源资源开发、国际产能合作、境外合作园区等领域的重点项目,持续提升对“一带一路”沿线国家重大项目的金融支持力度与服务水平。个人金融业务方面,本行依托丰富的海外机构网络,为“走出去”个人客户提供“一站式”金融服务。持续拓展出国金融见证开户服务,覆盖北美洲、欧洲、亚洲、大洋洲的18个国家和地区,打造美国“美好前程”、英国“金色年华”“英伦管家”、加拿大“加国有家”、澳大利亚“留金岁月”、新加坡“扬帆狮城”、澳门“璀璨人生”等留学服务品牌。积极打造跨境场景,优化信用卡跨境服务专区,为客户提供优惠、便捷的跨境用卡服务。推出跨境消费系列营销活动,跨境业务品牌影响力进一步提升。与留学、商旅机构开展合作,通过沙龙、讲座、机构活动等形式,实现跨境客群的源头获客。拓展海外发卡和收单业务,研发澳门万事达信用卡等新产品,支持东南亚地区海外聚合支付业务,统一境内外“中银智慧付”产品体系,进一步提升在当地支付市场的竞争力。完善海外借记卡布局,在19个国家和地区发行借记卡产品,涵盖银联、Visa、万事达三大品牌,在取现、消费等基本功能的基础上,拓展非接触式支付、无卡支付、3D认证支付等创新功能,支持海内外柜台、网上银行、手机银行等多渠道使用,更好满足海外客户全球用卡需求。金融市场业务方面,本行充分发挥全球一体化优势,紧跟国家对外开放战略,在新加坡、韩国、迪拜等地交易所积极开展人民币期货做市业务。发挥合规经营优势,成为伦敦清算所首家中资银行集团中央清算会员。在亚洲、欧洲、美洲等地区拓客能力不断增强,专业服务能力进一步对接国际水平。汇率、利率、大宗商品产品线结构持续优化,业务规模和盈利能力不断提升。加快构建全球托管服务网络,全力做好“走出去”和“引进来”客户的跨境托管服务。抢抓资本市场互联互通机遇,做好跨境存托等创新业务营销。在国际市场成功发行第五期“一带一路”主题债券,总量折合约38亿美元。支付清算服务方面,本行持续提升跨境人民币清算能力,进一步巩固在国际支付领域的领先优势。上半年,集团跨境人民币清算量212.67万亿元,同比增长22.64%,继续保持全球第一。在全球26家授权人民币清算行中占有12席,继续保持同业第一。日本人

民币清算行开业并正式对外开展服务。积极拓展人民币跨境支付系统(CIPS)间接参与行业务,市场占有率保持同业第一。电子渠道服务方面,本行持续拓展海外企业网上银行覆盖范围,提升全球化企业网络金融服务能力。依托海内外一体化网络金融服务平台,进一步丰富海外企业网上银行及海外银企对接渠道服务功能,保持全球资金管理服务优势。截至6月末,海外企业网上银行覆盖46个国家和地区,支持13种语言服务。持续优化海外个人电子银行服务,全新改版升级伦敦分行、首尔分行、法兰克福分行、巴黎分行等机构的手机银行服务,积极探索虚拟银行服务新模式。截至6月末,海外个人网上银行服务覆盖41个国家和地区,手机银行服务覆盖18个国家和地区,支持14种语言服务。

中银香港上半年,中银香港紧紧围绕“建设一流的全功能国际化区域性银行”战略目标,积极应对市场环境变化,扎实推进各项重点工作,主要财务指标稳健良好。以客户为中心,坚持深耕香港本地市场,全面强化可持续发展。积极参与粤港澳大湾区建设,围绕民生金融需求,建立一体化竞争优势。推进东南亚地区业务发展,提升区域协同效益和发展质量。加快数字化银行转型,提升科技创新、基建及应用能力。密切关注经济金融形势变化,提升各项风险管理能力和内控合规水平。深化银行文化建设,确保均衡、可持续发展。6月末,中银香港已发行股本528.64亿港元;资产总额29,884.40亿港元,净资产2,968.67亿港元。上半年实现净利润182.76亿港元。深耕本地市场,服务香港经济发展与民生改善。客户存贷款增幅高于市场水平,资产负债结构持续优化,资产质量优于当地同业。继续拓展重点融资项目,完成多笔大型银团贷款和具市场影响力的项目融资,保持香港—澳门银团贷款市场最大安排行地位。IPO主收款行业务亦保持香港市场份额第一。持续提升对香港工商客户的服务水平,支持中小企业发展。优化BoC Pay及BoC Bill等支付系统的产品功能及应用场景,为客户提供个性化的支付结算方案,市场渗透持续提升。加快拓展资金池、财资中心、现金管理、贸易金融等业务,重点项目取得突破,业务规模不断扩大。贴合个人客户差异化需求,以专属、全方位服务对接中高端客户,客户结构和总量持续改善。进一步提升支付服务能力,更好满足民生金融需求,加强对年轻客群的服务渗透。促进大湾区互联互通,做强跨境特色服务。加强与集团内分支机构的联动和沟通,共同围绕大湾区人流、物流、资金流、信息流四大要素跨境流动,打造一体化的营销和服务体系。全面推动大湾区业务可持续发展,积极拓展跨境贷款、资金池、缴费支付等重点产品。为满足粤港澳三地居民开户、支付、理财和融资等金融服务需求,首推“大湾区开户易”服务,为香港居民提供见证开立内地银行账户服务;推出“大湾区服务通”,促进三地个人客户理财品牌互认,跨境客户数量实现理想增长。深化东南亚区域整合,推动区域一体化发展。随着中国银行万象分行完成交割,中银香港东南亚分支机构已覆盖东南亚8个国家。稳步推进区域管理模式落地,实施差异化的发展策略,加强对东南亚机构的配套支持。不断丰富产品和服务组合,拓展当地主流市场,聚焦重点客户和项目,积极拓展机构客户业务、人民币产品、财资业务及支付结算业务,客户基础和业务规模持续扩大。马来西亚中国银行推出“中银理财”服务,中国银行(泰国)股份有限公司协助一家当地资产管理公司成功申请成为人民币合格境外机

构投资者(RQFII),中银香港胡志明市分行成功办理越南首笔非边境地区跨境贸易人民币委托结算业务,延伸BoC Pay的支付功能覆盖至马来西亚及印度尼西亚。全面提升东南亚机构的信贷风险、合规内控管理,确保东南亚机构按照中银香港从严的标准运作并符合监管要求。落实科技引领与创新驱动,加快数字化银行转型。紧跟金融科技发展趋势,加快线上线下融合,通过智能化产品和服务,营造更佳客户体验。支持创新驱动的策略研究,进一步丰富金融科技的场景应用,加速创新步伐、加快适应客户需求,有效提升竞争力。升级移动支付结算功能,客户基础进一步扩大。加大战略性资源投放,支持数字化银行转型,在金融产品、服务流程、运营管理、风险控制等领域应用人工智能、生物识别等创新金融科技,以提升服务水平,满足客户需求。中银香港(控股)有限公司、京东新程科技(香港)有限公司及JSH Virtual Ventures Holdings Limited共同出资成立虚拟银行合资公司Livi VB Limited,并成功获得香港金融管理局颁发的银行牌照,以创新科技为客户提供独特银行服务体验。

(欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银香港业绩报告。)

综合经营平台本行充分发挥综合经营优势,积极响应“一带一路”倡议,把握多层次资本市场加快建设等市场机遇,立足专业领域,深化业务联动,加快推进交叉销售和产品创新,向客户提供全面优质的综合化金融服务。

投资银行业务中银国际控股

本行通过中银国际控股经营投资银行业务。6月末,中银国际控股已发行股本35.39亿港元;资产总额624.74亿港元,净资产193.15亿港元。上半年实现净利润9.32亿港元。中银国际控股积极把握“一带一路”建设、中国内地企业“走出去”、国企混合所有制改革、粤港澳大湾区建设等战略机遇,加快布局“一带一路”沿线国家,强化市场营销,加强内控建设,提升风险管控,以服务实体经济为己任,做优做强主业,提升综合化服务能力。持续提升全球客户服务能力,成立新加坡团队并积极拓展东南亚市场。发挥政府服务和金融解决方案专家小组的架构优势,加大跨境联动力度。股票承销和财务顾问业务表现稳健,债券发行和承销业务继续保持市场领先。立足港澳地区,背靠中国内地,面向全球市场,持续拓展销售网络。紧跟市场变化,进一步提升研究业务的智库价值和影响力。稳步推进证券销售交易系统建设,提高精准营销和客户服务水平。证券销售和衍生产品业务在香港股票及认股证市场名列前茅。持续优化高端客户财富管理业务架构,提供私人银行综合服务与家族资产传承方案。推出三只中银国际股票类别指数,正式上架后表现良好。旗下中银国际英国保诚资产管理有限公司的香港强积金业务和澳门退休金业务继续位居市场前列。积极参与中国内地和香港地区的基金互认安排。稳健发展全球大宗商品业务,大宗商品业务平台及市场份额继续领先中资同业。为境内外金属及能源客户提供自成体系的套期保值产品及交易服务,协助客户管理市场及价格风险。加强跨境业务合作,发掘符合行业发展趋势的优质科技项目。探索数字化导向型创新业务模式,运用大数据和人工智能技术拓展证券销售、财富管理与传统投行服务等应用场景。中银国际证券本行通过中银国际证券在中国内地经营证券相关业务。6月末,中银国际证券注册资本

25.00亿元;资产总额513.07亿元,净资产124.67亿元。上半年实现净利润5.40亿元。中银国际证券围绕“客户至上,稳健进取”的核心价值观,坚持“科技赋能,转型协同”的发展战略,坚守“严守风险合规底线”的经营理念,深入推进业务转型发展。面向个人客户推进财富管理转型,面向机构客户推进交易生态圈管理转型,努力实现争先进位。深化投行业务“投行+商行”“投行+投资”“境内+境外”的协同优势,推动投行业务向交易驱动型综合金融服务转型,推动资管业务向主动管理转型,推动经纪业务向财富

管理转型,推动分支机构向全功能转型,客户服务能力和市场影响力稳步增强。中银基金本行通过中银基金在中国内地经营基金业务。6月末,中银基金注册资本1.00亿元;资产总额46.22亿元,净资产为34.15亿元。上半年实现净利润4.06亿元。中银基金稳步拓展资产管理业务,内控和风险管理稳健良好,品牌和市场美誉度不断增强,综合实力进一步增强。6月末,资产管理规模达到6,921亿元。其中,公募基金资产管理规模3,749亿元;非货币理财公募基金资产管理规模2,088亿元,行业排名第7位。

保险业务中银集团保险本行通过中银集团保险在香港地区经营一般保险业务。6月末,中银集团保险已发行股本37.49亿港元;资产总额91.33亿港元,净资产41.58亿港元。上半年实现毛保费收入15.21亿港元,净利润0.35亿港元。毛保费收入在香港地区一般保险市场位居前列。中银集团保险秉承“做深香港、做精内地、做好海外、做大品牌”的市场策略,稳步拓展各项业务。有力应对香港本地市场相对饱和与竞争激烈的外部形势,积极把握市场动向,及时调整产品结构,加强对旅游险等产品的宣传推广,取得良好效果。积极服务粤港澳大湾区建设,面向湾区内客户推出多项湾区专属适用产品。加强与集团内湾区机构的合作,推出港珠澳大桥跨境三地车险,抢占市场先机。密切配合中银香港东南亚区域发展策略,完善客户共享与互介机制,协同万象分行、金边分行叙做多个保险项目,承保金额达到74亿港元。推进全面风险管理体系建设,进一步完善相关风险管控制度与机制,完善风险偏好及传导,做好各类风险的统筹管理,风险管理能力持续提升。中银人寿本行通过中银人寿在香港地区经营人寿保险业务。6月末,中银人寿已发行股本35.38亿港元;资产总额1,462.69亿港元,净资产97.72亿港元。上半年实现净利润4.93亿港元。中银人寿持续推进产品服务创新,配合香港特区政府推广的可扣税自愿医保及延期年金计划,作为市场首批保险公司推出相关产品,包括“中银人寿标准自愿医保”“中银人寿延期年金计划(固定年期)”及“中银人寿延期年金计划(终身)”,为不同客户群提供多元化的产品选择。首次同时通过手机及网上银行推出“目标三年网上储蓄保险计划”,为客户带来轻松便捷的投保服务。推出“盛世传承万用寿险计划II”,致力强化对高端客户的服务配套,提升新业务价值及长期盈利能力。积极应用创新科技,提升客户体验。即时线上客服正式投入服务,客户可通过中银人寿微信官方公众号、网站平台转至客户服务大使,让客户查询更轻松便捷。微信官方公众号加入保单绑定功能,有效增强对客户的服务支援与沟通。中银保险

本行通过中银保险在中国内地经营财产保险业务。6月末,中银保险注册资本45.35亿元;资产总额136.59亿元,净资产40.93亿元。上半年实现保费收入36.15亿元,净利润1.08亿元。中银保险跟随国家战略,紧盯市场趋势和客户需求,坚持服务实体经济,持续提升综合金融服务能力。积极响应国家“一带一路”倡议,支持中国内地大型企业“走出去”,在亚洲、非洲、南美洲的70多个国家和地区开展境外保险业务,覆盖近30个行业,保持同业领先。在业内首创关税保证保险,为进口企业提供通关便利。助力企业科技创新,支持重大技术装备水平提升。支持区域发展战略,助力粤港澳大湾区建设,为港珠澳大桥提供保险服务。主动担当社会责任,加入中国核保险共同体、单用途商业预付卡履约保证保险共保体、中国城乡居民住宅地震巨灾保险共同体、住宅工程质量潜在缺陷保险(IDI)供应商名录,获城乡居民大病保险经营资质。加大理赔科技投入,深化和创新服务形式,及时妥善应对重大突发事件,为客户创造便捷优质的理赔服务体验。

中银三星人寿本行通过中银三星人寿在中国内地经营人寿保险业务。6月末,中银三星人寿注册资本

16.67亿元;资产总额168.14亿元,净资产14.04亿元。上半年实现规模保费收入

47.95亿元,净利润0.23亿元。

中银三星人寿持续加大集团交叉销售力度,面向集团个人和企业客户提供人身保障、长期储蓄、养老年金、医疗健康、出行保障等多样化保险服务,上半年通过本行销售保险的保费收入同比增长39%。拓展客户服务渠道,山东分公司和淄博、无锡、金华中心支公司相继开业。通过本行手机银行综合金融服务专区提供寿险服务,持续升级公司官方微信、理赔APP的自助服务功能,电子渠道服务客户占比超过60%。持续加强产品研发,强化保障功能,面向个人客户推出具备多次赔付且保额递增功能的“中银祥佑臻享版终身重大疾病保险”,面向团体客户推出“中银守护一生团体终身重大疾病保险”。投资业务中银集团投资本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务。6月末,中银集团投资已发行股本340.52亿港元;资产总额1,231.92亿港元,净资产638.18亿港元。上半年实现净利润22.93亿港元。中银集团投资紧紧围绕转型发展的中心任务,坚持一体化、基金化、数字化发展方向,努力追求高质量发展。配合集团打造完善直接融资战略业务单元,深化投贷联动、跨境并购、另类资产配置等领域合作,协助提升集团重点区域综合竞争力。发挥直接投资平台优势,聚焦人工智能、物流、医药等新行业、新业态,支持实体经济发展。加强投资组合管理,实施项目分期和分类管理。坚持科技引领,对标市场先进,推动公司智能化、数字化建设。推动达标项目适时退出,锁定投资回报。中银资产

本行通过中银资产在中国内地经营债转股及配套支持业务。6月末,中银资产注册资本

100.00亿元;资产总额366.20亿元,净资产103.35亿元。上半年实现净利润2.25亿

元。中银资产积极贯彻落实国家深化供给侧结构性改革决策部署,坚持市场化、法治化原则,以改善企业运营为目标实施债转股,帮助企业降低杠杆率,提升企业价值,致力于提升服务实体经济质效、防范和化解金融风险。截至6月末,落地市场化债转股业务791.59亿元,其中年内新增金额347.98亿元;派出25名董事或监事参与转股企业公司治理。租赁业务

中银航空租赁

本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务。中银航空租赁是全球领先的飞机经营性租赁公司之一,是总部位于亚洲的最大飞机经营性租赁公司(按自有飞机价值计算)。6月末,中银航空租赁已发行股本11.58亿美元;资产总额191.62亿美元,净资产42.92亿美元。上半年实现净利润3.21亿美元。中银航空租赁始终致力于可持续增长,持续实施积极经营策略,稳步拓展飞机租赁市场。大力支持“一带一路”倡议,截至6月末向沿线国家和地区以及中国内地和香港澳门台湾的航空公司租出的飞机超过公司飞机总数的68%。公司继续围绕客户需求,持续增加自有机队,上半年共接收飞机25架(包括5架由客户在交机时购买的飞机),并全部签订长期租约。上半年为未来交付的飞机签署租约39个,新增客户6名。公司坚持优化资产结构,提高可持续发展能力。上半年出售9架自有飞机和2架代管飞机。截至6月末自有机队的平均机龄为3.1年(账面净值加权),是飞机租赁业内最年轻的飞机组合之一。

(欲进一步了解中银航空租赁的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银航空租赁业绩报告。)

服务渠道本行致力于以客户体验为中心,推动渠道融合与网点转型,努力增强获客与活客能力,打造线上线下有机融合、金融非金融无缝衔接的业务生态圈。

网点建设业内首家推出与5G和生活深度融合的智能网点——中国银行5G智能+生活馆。依托5G、大数据、人工智能等前沿科技,对未来网点业态进行大胆创新和积极探索,打造跨界新金融、新零售和新生活的综合金融业态。新一代智能网点紧扣科技发展脉搏,聚焦客户核心诉求,通过叠加智能元素,向客户提供贯通现金与非现金、居民与非居民、人民币与外币的智能便捷服务。通过融入生活场景元素,让网点更贴近时代,以客户更喜闻乐见的方式,提供更有品质的金融服务。全面推进以智能柜台为核心的网点转型,提升网点价值创造能力。上半年,智能柜台累计完成8次迭代升级,服务体系进一步完善,成为网点客户服务、业务处理和产品销售主渠道。全面部署移动版智能柜台,实现中国内地36家一级分行管辖行层级全覆盖,助推网点走出厅堂、融入场景主动获客,有效拓展服务半径。推广移动对公开户,覆盖中国内地12家一级分行,依托渠道创新与流程优化,实现银行上门“一站式”开立账户并签约产品,提升对基础客户和基础账户的服务水平。扩大现金版智能柜台试点,覆盖中国内地33家一级分行,以人民币为突破口,为客户提供高限额、多面额、多介质的智能现金服务,打通柜面业务迁移“最后一公里”。业内首家推出O2O新型实物交付模式,实现客户线上预约下单,线下自主领取产品实物,进一步贯通线上线下。探索个人业务“无卡化”,引入手机银行扫码,实现线上线下认证互信,打造全新“无感服务”体验。持续完善网点效能管理与评价体系,实施网点分类入位。加快推进特色网点建设,提升网点差异化服务水平,延伸服务渠道,增强县域金融服务能力。完善网点运营管理机制,优化基层人员岗位权限配置,改进网点营销服务手段,加强网点业务风险管理,全面提升业务发展综合效能。6月末,中国内地商业银行机构(含总行、一级分行、二级分行及基层分支机构)10,722家,中国内地非商业银行机构477家,香港澳门台湾地区及其他国家机构553家。

单位:台(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日增长率
ATM41,06041,723(1.59%)
智能柜台29,93926,04414.96%
自助终端3,97317,627(77.46%)

网络金融

网络金融业务持续快速发展,手机银行业务增长较好。上半年,本行电子渠道对网点业务的替代率达到93.73%,电子渠道交易金额达到115.48万亿元,其中手机银行交易金额达到13.65万亿元,同比增长64.14%。

单位:万户(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日增长率
企业网银客户数425.03389.059.25%
个人网银客户数17,419.0716,623.614.79%
手机银行客户数16,292.5114,531.1812.12%
电话银行客户数11,392.1111,376.780.13%

信息科技建设

本行坚持科技引领,积极打造场景生态丰富、线上线下协同、用户体验极致、产品创新灵活、运营管理高效、风险控制智能的数字化银行。全面开展场景生态建设,践行数字化转型开放理念。采用整合场景、融入场景、自建场景三大策略,积极开展新技术的金融场景试点运用。整合行内外优势资源,加快高黏性、高活力的场景生态布局,支持产品和服务转型升级。大力推进关键领域的数字化转型,支持业务创新发展。实施手机银行、交易银行、智能柜台、智慧网点、智能客服、量化交易平台、中小企业网络融资、大数据风控等重点项目,丰富服务产品、功能和渠道,提升客户体验,促进金融创新。积极提升全球化综合化信息科技能力,推进集团一体化发展。大力支持海外新设机构信息系统建设,积极推动区域化业务发展,在跨境领域打造引领市场的产品。加快推进战略基础工程实施,夯实数字化发展基础。遵循集中式与分布式架构并重的技术发展路线,全面开展技术架构战略转型。持续完善云计算、大数据、人工智能三大基础平台。加快推进IT基础设施布局和下一代骨干网建设。深化科技机制体制变革,探索金融科技发展新路径。完成中银金融科技有限公司设立。完善业务与科技深度融合机制。建设联合创新应用实验室和创新研发基地,持续开展新技术基础性研究,积极推动5G、物联网、区块链、虚拟现实等新技术的应用场景实践。

风险管理本行认真落实打好防范化解重大风险攻坚战要求,持续完善与集团战略相适应的风险管理体系。全面落实境内外监管要求,深入开展市场乱象治理、风险管理及内控有效性现场检查、季度监管通报的整改问责工作,全面推进有效风险数据加总和风险报告达标工作,确保合规经营。完善全面风险管理机制,重检和更新集团风险偏好,推进资产管理业务市场化风险管理新模式的落地,全面监控综合经营公司风险管理状况。持续推进风险计量模型开发与优化,推进海外内评法实施和普惠金融线上模型开发,逐步提高风险量化能力。完成全球风险缓释系统全面投产,积极推动智能风控体系建设。信用风险管理本行密切跟进宏观经济金融形势,促发展、调结构、抓化解、控风险、强基础,推进信贷结构优化,完善信用风险管理政策,强化信贷资产质量管理,提升风险管理的主动性与前瞻性。持续调整优化信贷结构。本行以促进战略实施和平衡风险、资本、收益为目标,完善信贷组合管理方案。结合国家产业政策导向,加大服务实体经济力度,促进制造业高质量发展,支持基础设施领域“补短板”。制定行业授信指引,持续推进行业政策体系建设,优化信贷结构。以客户为中心,进一步强化统一授信,全面扎口信用风险管理。持续完善授信管理长效机制,完善资产质量监控体系,通过强化贷后管理、加强客户集中度管控等措施,进一步完善潜在风险识别、管控和化解机制。加强对重点地区的风险分析与资产质量管控工作督导,加强对各业务条线的窗口指导。根据大额风险暴露管理要求,持续对大额风险暴露进行识别、计量、监测等工作。公司金融方面,进一步加强重点领域风险识别、管控和主动压退,通过限额管理严格控制总量和投向,防范化解产能严重过剩行业风险。在符合政策的前提下,积极助力地方政府化解隐性债务风险。落实国家房地产调控政策和监管措施,加强房地产贷款风险管理。个人金融方面,加强授信审批管理,不断提高审批质量,在支持个人授信业务发展的同时,防范过度授信和交叉传染风险。加强对重点产品、重点地区的风险管控。加强国别风险管理。开展国别风险评级年审,对国别风险敞口实施限额管控。定期统计、监测、分析、报告国别风险敞口。定期在集团内发布国别风险分析报告,及时评估国别风险重大风险事项影响。对潜在高风险及敏感国家和地区实施差异化管理。本行国别净敞口主要集中在国别风险评级低和较低的国家和地区,总体国别风险控制在合理水平。进一步加大不良资产清收力度。优化配置行内外清收资源,继续对不良项目进行集中、分层管理。强化对重点地区、重点项目的督导,提升处置质效。积极探索不良清收与“互联网+”的结合,拓宽处置渠道,因企施策,多策并举,积极发挥债权人委员会作用,加大债转股、重组盘活的运用,努力帮助企业走出困境,实现银企共赢,支持实体经济发展。本行根据《贷款风险分类指引》科学衡量与管理信贷资产质量。6月末集团不良贷款

“风险管理—信用风险管理”部分所涉及的客户贷款均不含应计利息。

额1,758.99亿元,比上年末增加89.58亿元,不良贷款率1.40%,比上年末下降0.02个百分点。6月末集团贷款减值准备余额3,122.54亿元,比上年末增加84.73亿元。不良贷款拨备覆盖率177.52%。贷款五级分类状况

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
集团
正常12,016,92395.87%11,278,37995.68%
关注342,1582.73%342,3632.90%
次级71,6520.57%49,7880.42%
可疑42,1590.34%49,3410.42%
损失62,0880.49%67,8120.58%
合计12,534,980100.00%11,787,683100.00%
不良贷款总额175,8991.40%166,9411.42%
中国内地
正常9,430,64295.32%8,818,83895.10%
关注293,1562.96%291,9333.15%
次级69,1850.70%48,2810.52%
可疑40,4520.41%47,5360.51%
损失61,0080.61%66,9610.72%
合计9,894,443100.00%9,273,549100.00%
不良贷款总额170,6451.72%162,7781.76%
单位:%
项目2019年1-6月2018年2017年
正常0.862.201.97
关注13.6223.7020.37
次级18.3551.8957.97
可疑15.0433.5731.98
单位:%
指标监管标准2019年 6月30日2018年 12月31日2017年 12月31日
单一最大客户贷款比例≤103.33.63.8
最大十家客户贷款比例≤5014.915.317.4
单位:百万元人民币(百分比除外)
行业是否关联方贷款余额占贷款总额百分比
客户A制造业68,7470.55%
客户B交通运输、仓储和邮政业49,4320.39%
客户C交通运输、仓储和邮政业34,8200.28%
客户D交通运输、仓储和邮政业31,8140.25%
客户E商业及服务业25,8610.21%
客户F房地产业22,0000.18%
客户G电力、热力、燃气及水生产和供应业20,6480.16%
客户H交通运输、仓储和邮政业20,4300.16%
客户I商业及服务业20,1850.16%
客户J交通运输、仓储和邮政业17,2000.14%

本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则,严格执行监管要求,完善流动性风险管理体系,不断提高流动性风险管理的前瞻性和科学性。本行加强集团和法人层面、各机构、各业务条线的流动性风险管控,制定了完善的流动性风险管理政策和流动性风险应急预案,定期对流动性风险限额进行重检,进一步完善流动性风险预警体系,加强优质流动性资产管理,实现风险与收益平衡。本行定期完善流动性压力测试方案,按季度进行压力测试,测试结果显示本行在压力情况下有足够的支付能力应对危机情景。6月末,本行各项流动性风险指标达到监管要求。集团流动性比例情况如下表(根据中国内地监管机构的相关规定计算):

单位:%
指标监管标准2019年 6月30日2018年 12月31日2017年 12月31日
流动性比例人民币≥2552.458.747.1
外币≥2560.054.856.9

控机制持续优化。认真落实银保监会有关“巩固治乱象成果,促进合规建设”、案件警示教育活动及非法集资风险排查整治等工作部署,组织全行开展风险排查,积极识别和缓释风险,强化全员合规意识,培育内控合规文化。实施内控合规管理评价,强化机构日常管控。继续推进《企业内部控制基本规范》及其配套指引的实施,以保证财务报告内部控制有效、财务信息准确为首要目标,持续完善非财务内部控制。落实《商业银行内部控制指引》,遵循“全覆盖、制衡性、审慎性、相匹配”的基本原则,推进全行建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。本行按照各项会计法律法规,建立了系统的财务会计制度体系,并认真组织实施。会计基础扎实,财务会计管理规范化、精细化程度进一步提高。自2018年起,在全行致力于巩固会计基础达标工作成果,构建会计基础工作长效机制。持续加强会计信息质量管理,确保本行财务报告内部控制的有效性。财务报告的编制符合适用的会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了本行的财务状况、经营成果和现金流量。重视加强欺诈舞弊风险防控,主动识别、评估、控制和缓释风险。上半年,成功堵截外部案件131起,涉及金额9,058.11万元。操作风险管理本行持续完善操作风险管理体系,深化操作风险管理工具应用,重检完善操作风险与控制评估(RACA)、关键风险指标监控(KRI)、损失数据收集(LDC)等管理工具,开展操作风险的识别、评估、监控,不断完善风险管理措施。优化操作风险管理信息系统,提高系统支持力度。推进业务连续性管理体系建设,优化业务连续性管理运行机制,开展灾备演练,提升业务持续运营能力。合规管理

本行持续完善合规风险治理机制和管理流程,保障集团稳健发展和可持续经营。持续推进反洗钱体系建设,完善反洗钱政策制度体系。推进系统与模型建设,优化系统功能。及时修订制裁合规政策,完善制裁流程,规范名单维护、尽职调查和判断处理,强化制裁合规监控和管理。推进海外合规管理,健全跨境合规管理机制,及时跟进全球最新监管动态、监管检查与评价等合规风险信息,落实监管机构要求,提升海外合规管理水平。实施反洗钱全员培训计划,在全辖开展多种形式的合规培训,提升全员合规意识和能力。加强关联交易及内部交易管理。加强关联方管理,夯实关联交易管理基础。强化关联交易日常监控与核查,严格把控关联交易风险。持续开展内部交易监控和报告,提升内部交易管理的科技水平。

资本管理本行围绕高质量发展要求,一方面持续完善资本管理体系,引导优化业务结构,提升价值创造能力,另一方面加快推进资本补充,多措并举提升集团资本充足水平。深入贯彻资本约束和价值创造理念,优化资本预算考核机制,推动实现差异化管理,完善资本考核方案,加强资本管理系统建设,提高精细化管理水平。加快推进外部资本补充工作。上半年,本行成功发行境内市场首笔商业银行无固定期限资本债券400亿元,并顺利完成730亿元境内优先股的发行工作。本行资本节约化使用水平提升,6月末集团资本充足率达到15.33%,比上年末提升0.36个百分点。资本充足率情况6月末,本行根据《商业银行资本管理办法(试行)》计量的资本充足率情况列示如下:

单位:百万元人民币(百分比除外)
项目中国银行集团中国银行
2019年 6月30日2018年 12月31日2019年 6月30日2018年 12月31日
核心一级资本净额1,526,6281,465,7691,302,6551,251,056
一级资本净额1,749,3051,575,2931,515,3411,350,770
资本净额2,087,3581,922,3501,837,5301,683,893
核心一级资本充足率11.21%11.41%10.97%11.08%
一级资本充足率12.85%12.27%12.77%11.96%
资本充足率15.33%14.97%15.48%14.92%
单位:百万元人民币(百分比除外)
项目2019年6月30日2018年12月31日
一级资本净额1,749,3051,575,293
调整后的表内外资产余额23,813,94022,700,133
杠杆率7.35%6.94%

社会责任本行积极践行国有商业银行的责任担当,充分发挥自身全球化、综合化优势,不断拓展深化社会责任实践,致力于与利益相关方合作共赢,为经济、社会和环境持续创造价值。按照金融扶贫的相关要求,对标对表决胜全面建成小康社会和决战决胜脱贫攻坚任务目标,聚焦“两不愁三保障”、聚焦深度贫困地区、聚焦产业扶贫,优化金融资源配置,加大资源投入力度。创新金融产品和服务,积极为贫困地区引入优质产业扶贫主体,激发扶贫地区内生动力。发放扶贫小额信贷和国家助学贷款,切实满足建档立卡贫困人口资金需求。连续17年在陕西省咸阳市永寿、长武、旬邑、淳化县开展定点扶贫工作。持续在攻克深度贫困上狠下功夫,在巩固提升脱贫质量上狠下功夫,在脱贫攻坚与乡村振兴相结合上狠下功夫,精准投入,精准施策,全力支持定点扶贫县高质量完成脱贫攻坚目标任务,推动当地经济社会发展和群众生活改善。上半年,对四个定点扶贫县投入无偿帮扶资金超过1,400万元,培训基层干部和技术人员500余人,购买和帮助销售贫困地区农产品超过6,000万元。持续做好国家助学贷款工作,截至6月末,累计发放助学贷款237.34亿元,共资助180万名家庭经济困难学生完成学业。连续16年支持“陈嘉庚科学奖”,奖励获得重大原创性科技成果的优秀科学家。连续11年与国家大剧院开展战略合作,用金融力量传播艺术之美。作为北京2022年冬奥会和冬残奥会官方合作伙伴,大力推进冰雪产业金融服务,积极开展奥林匹克日、冬奥倒计时1,000天等奥运主题宣传活动,在全球首发Visa北京冬奥主题信用卡和借记卡,作为“北京2022年冬奥会合作伙伴俱乐部”首个轮值主席单位,积极携手社会各界共同支持冰雪运动和冰雪产业发展。认真贯彻落实国家绿色信贷政策,推动绿色金融创新,着力为经济发展方式转变、经济结构优化、绿色经济发展提供动能。持续加大对清洁能源、环保节能产业、绿色交通等绿色产业的支持力度。全面推行“绿色运营”,推进柜面服务无纸化,推广绿色办公,在员工与客户中积极倡导环保理念。本行社会责任工作得到社会各界广泛认可,荣获中国银行业协会颁发的2018年度“助力打赢‘三大攻坚战’成就奖”“‘一带一路’倡议成效奖”“最佳社会责任管理者奖”。

展望

下半年,银行业仍将面临较为复杂的经营环境。从国际来看,经济增长动能趋弱,金融市场波动加大,全球经济环境总体趋紧。从国内来看,经济保持稳定增长,外部环境的不确定性不稳定性因素增多。本行将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚决执行国家决策部署,紧紧围绕“建设新时代全球一流银行”的战略目标,积极应对新环境下的新挑战,抓住用好新形势下的新机遇,激发新活力、培育新动能、实现新突破,推动战略实施向纵深发展。一是,深化改革、创新机制,优化集团组织架构体系,强化干部人才队伍建设,着力优化考核激励机制,激发全行干事奋斗新活力。二是,敏捷反应、抢抓机遇,加快推进数字化发展,挖掘战略领域业务潜力,加快场景建设,打造业务新增长点,培育战略实施新动能。三是,直面问题、扬长补短,狠抓重点业务机会,狠抓重点领域机遇,狠抓综合经营发展,实现重点领域新突破。四是,坚守底线、主动应变,稳妥应对内外部形势变化,加快授信管理体制机制变革,加大不良清收化解力度,强化海外合规和反洗钱管理,加强集团风险并表管理,狠抓内控案防管理,促进业务发展行稳致远。

股本变动和股东情况

普通股情况

普通股变动情况

单位:股

2019年1月1日报告期内增减2019年6月30日
数量比例发行新股送股公积金 转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份---------
二、无限售条件股份294,387,791,241100.00%-----294,387,791,241100.00%
1、人民币普通股210,765,514,84671.59%-----210,765,514,84671.59%
2、境外上市的外资股83,622,276,39528.41%-----83,622,276,39528.41%
三、普通股股份总数294,387,791,241100.00%-----294,387,791,241100.00%
序号普通股股东名称报告期内增减期末持股数量持股比例持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量股东性质普通股股份种类
1中央汇金投资有限责任公司-188,461,533,60764.02%-国家A股
2香港中央结算(代理人)有限公司(1,034,855)81,910,823,80327.82%-未知境外法人H股
3中国证券金融股份有限公司-8,596,044,9252.92%-国有法人A股
4中央汇金资产管理有限责任公司-1,810,024,5000.61%-国有法人A股
5梧桐树投资平台有限责任公司-1,060,059,3600.36%-国有法人A股
6中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪546,554,148965,255,7040.33%-其他A股
7香港中央结算有限公司(2,889,614)646,719,7680.22%-境外法人A股
8MUFG Bank, Ltd.-520,357,2000.18%-未知境外法人H股
9中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪264,799,783518,074,0100.18%-其他A股
10中国太平洋人寿保险股份有限公司-中国太平洋人寿股票红利型产品(寿自营)委托投资(长江养老)-382,238,6050.13%-其他A股

障基金理事会所持股份。中央汇金资产管理有限责任公司是中央汇金投资有限责任公司的全资子公司。香港中央结算有限公司是以名义持有人身份,受他人指定并代表他人持有股票的机构,其中包括香港及海外投资者持有的沪股通股票。中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪、中国人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-005L-CT001沪均为中国人寿保险股份有限公司管理。除上述情况外,本行未知上述普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。主要股东权益

于2019年6月30日,本行根据香港《证券及期货条例》第336条而备存的登记册,载录下列人士作为主要股东拥有本行的权益(按照香港《证券及期货条例》所定义者)如下:

股东名称身份(权益类别)持股数量/ 相关股份数目 (单位:股)股份种类占已发行A股股本总额的百分比占已发行H股股本总额的百分比占已发行普通股股本总额的百分比
中央汇金投资有限责任公司实益拥有人188,461,533,607A股89.42%-64.02%
所控制法团的权益1,810,024,500A股0.86%-0.61%
合计190,271,558,107A股90.28%-64.63%
全国社会保障基金理事会实益拥有人6,684,735,907H股-7.99%2.27%
BlackRock, Inc.所控制法团的权益6,067,202,180H股-7.26%2.06%
1,808,000(S)H股-0.002%0.001%
Citigroup Inc.持有股份的保证权益的人528,800H股-0.0006%0.0002%
所控制法团的权益550,405,706H股-0.66%0.19%
143,817,331(S)H股-0.17%0.05%
核准借出代理人4,470,821,170(P)H股-5.35%1.52%
合计5,021,755,676H股-6.01%1.71%
143,817,331(S)H股-0.17%0.05%
4,470,821,170(P)H股-5.35%1.52%

优先股情况

优先股发行及上市情况

报告期内,经中国银保监会银保监复[2019]387号文和中国证监会证监许可[2019]1051号文核准,本行于2019年6月24日在境内市场非公开发行730亿元人民币的境内优先股。经上交所上证函[2019]1164号文同意,本期境内优先股于2019年7月17日起在上交所综合业务平台挂牌转让。有关本期境内优先股的发行条款,请见本行于上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。

优先股股东数量和持股情况

截至2019年6月30日,本行第一期境内优先股、第二期境内优先股和境外优先股的股东数量和持股情况如下:

2019年6月30日优先股股东总数:48名(其中包括47名境内优先股股东及1名境外优先股股东)2019年6月30日,前十名优先股股东持股情况:

单位:股

美国纽约梅隆银行有限公司以托管人身份,代表截至2019年6月30日,在清算系统Euroclear和Clearstream中的所有投资者持有399,400,000股境外优先股,占境外优先股总数的100%。中国烟草总公司云南省公司、中国双维投资有限公司均为中国烟草总公司的全资子公司。中维资本控股股份有限公司为中国双维投资有限公司的子公司。截至2019年6月30日,中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪同时为本行前十名普通股股东和前十名优先股股东之一。除上述情况外,本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与上述前十名普通股股

序号优先股股东名称报告期内增减期末持股数量持股比例质押或冻结的股份数量股东性质优先股 股份种类
1美国纽约梅隆银行有限公司-399,400,00039.96%未知境外法人境外优先股
2中国移动通信集团有限公司-180,000,00018.01%国有法人境内优先股
3中国烟草总公司-50,000,0005.00%国有法人境内优先股
4中维资本控股股份有限公司-30,000,0003.00%国有法人境内优先股
5中国烟草总公司云南省公司-22,000,0002.20%国有法人境内优先股
6中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002沪-21,000,0002.10%其他境内优先股
7中国双维投资有限公司-20,000,0002.00%国有法人境内优先股
7全国社保基金三零四组合-20,000,0002.00%其他境内优先股
7博时基金-工商银行-博时-工行-灵活配置5号特定多个客户资产管理计划-20,000,0002.00%其他境内优先股
10中国平安人寿保险股份有限公司-自有资金-19,000,0001.90%境内非国有法人境内优先股

东之间存在关联关系或一致行动关系。本行第三期境内优先股于2019年7月4日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记托管手续,有关第三期境内优先股的股东情况,请参见本行于上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。优先股利润分配情况优先股的利润分配政策及报告期内利润分配情况请参见“重要事项”部分。优先股的其他情况

报告期内,本行未发生优先股回购、转换为普通股或表决权恢复的情况。本行于2019年4月29日召开的董事会会议审议通过了关于行使境外优先股赎回权的议案。本行已收到中国银保监会的复函,对本行赎回64.998亿美元(约合399.4亿元人民币)境外优先股无异议。本行拟按照有关法律法规和境外优先股发行文件的规定,于2019年10月23日赎回全部境外优先股。本行发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;同时,该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具,但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本行将发行的优先股分类为权益工具。本行发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。优先股股息在宣告时,作为利润分配处理。本行发行优先股所募集的资金已全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

董事、监事、高级管理人员及员工情况

董事、监事、高级管理人员董事会

姓名职务姓名职务
刘连舸董事长廖 强非执行董事
吴富林执行董事、副行长张建刚非执行董事
林景臻执行董事、副行长梁卓恩独立董事
赵 杰非执行董事汪昌云独立董事
肖立红非执行董事赵安吉独立董事
汪小亚非执行董事姜国华独立董事

监事会

姓名职务姓名职务
王希全监事长冷 杰职工监事
王志恒职工监事贾祥森外部监事
李常林职工监事郑之光外部监事
姓名职务姓名职务
吴富林执行董事、副行长肖 伟总审计师
林景臻执行董事、副行长刘秋万首席信息官
孙 煜副行长刘坚东风险总监
郑国雨副行长梅非奇董事会秘书、公司秘书

机构管理、人力资源开发与管理

机构管理

截至6月末,本行境内外机构共有11,752家。其中,中国内地机构11,199家,香港澳门台湾地区及其他国家机构553家。中国内地商业银行机构10,722家,其中,一级分行、直属分行38家,二级分行357家,基层分支机构10,326家。本行分支机构和员工的地区分布情况:

单位:百万元人民币/家/人(百分比除外)
资产总额情况机构情况人员情况
项目资产总计占比机构总量占比员工总数占比
华北地区6,934,47829.28%2,09317.81%61,45120.09%
东北地区754,5933.19%9397.99%24,4758.00%
华东地区4,657,32919.67%3,59830.62%91,17129.81%
中南地区3,472,77114.67%2,83224.10%67,08521.94%
西部地区1,709,4677.22%1,73714.78%37,23512.18%
香港澳门台湾4,103,55517.33%4283.64%18,4796.04%
其他国家和地区2,045,7078.64%1251.06%5,9271.94%
抵销(1,411,876)不适用不适用不适用不适用不适用
合计22,266,024100.00%11,752100.00%305,823100.00%
注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。

公司治理本行严格遵守资本市场和行业监管规则,密切关注国际国内监管变化趋势,进行主动、创新的公司治理探索,公司治理水平持续提升。报告期内,本行进一步完善公司治理机制,对《中国银行股份有限公司股东大会对董事会授权方案》及《中国银行股份有限公司董事会对行长授权办法》的执行情况进行了自查,均未发现越权审批的情况,执行情况良好。本行董事会注重董事持续专业发展,组织董事调研和培训,完善沟通机制,决策效率和水平持续提升。报告期内,本行继续加强对股东知情权、参与权和决策权的保护。公司治理合规

报告期内,本行公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。报告期内,本行严格遵照香港上市规则附录十四《企业管治守则》(“《守则》”),全面遵循《守则》中的守则条文,同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规。

股东大会本行于2019年1月4日在北京召开2019年第一次临时股东大会,并为A股股东提供网络投票方式。会议审议批准了中国银行股份有限公司发行新股一般性授权、中国银行股份有限公司境内非公开发行优先股方案、中国银行股份有限公司境外非公开发行优先股方案、中国银行股份有限公司优先股发行摊薄即期回报的影响及填补措施、制定《中国银行股份有限公司2018-2020年股东回报规划》、选举吴富林先生担任中国银行股份有限公司执行董事、选举林景臻先生担任中国银行股份有限公司执行董事等议案。其中,中国银行股份有限公司发行新股一般性授权、中国银行股份有限公司境内非公开发行优先股方案、中国银行股份有限公司境外非公开发行优先股方案为特别决议案,其他为普通决议案。本行于2019年5月17日在北京和香港两地以现场会议形式召开2018年年度股东大会,两地会场通过视频连接,并为A股股东提供网络投票方式。会议审议批准了2018年度董事会工作报告、2018年度监事会工作报告、2018年度财务决算方案、2018年度利润分配方案、2019年度固定资产投资预算、聘请本行2019年度外部审计师、选举张建刚先生担任本行非执行董事、选举廖长江先生担任本行独立非执行董事、选举汪昌云先生连任本行独立非执行董事、选举赵安吉女士连任本行独立非执行董事、选举王希全先生连任本行股东代表监事、选举贾祥森先生担任本行外部监事、选举郑之光先生担任本行外部监事、2017年度董事长、执行董事薪酬分配方案、2017年度监事长、股东代表监事薪酬分配方案、中国银行股份有限公司发行新股一般性授权、发行债券、发行减记型无固定期限资本债券、发行减记型合格二级资本工具、选举谭翊武先生为中国银行股份有限公司非执行董事等议案,并听取了2018年度关联交易情况报告、2018年度独立董事述职报告及《中国银行股份有限公司股东大会对董事会授权方案》2018年度执行情况报告。其中中国银行股份有限公司发行新股一般性授权、发行债券、发行减记型无固定期限资

本债券及发行减记型合格二级资本工具为特别决议案,其他为普通决议案。上述股东大会严格按照有关法律法规及本行上市地上市规则召集、召开。本行董事、监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流。本行按照监管要求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书,详见本行于2019年1月4日、2019年5月17日在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。董事和董事会

目前,本行董事会由12名成员组成,除董事长外,包括2名执行董事、5名非执行董事、4名独立董事。独立董事在董事会成员中占比达到三分之一,符合本行公司章程及有关的监管规定。除本报告所披露内容外,就本行所知,报告期内本行董事的任职等信息与2018年年度报告所披露的内容无变化。报告期内,本行于1月25日、3月29日、4月29日、6月28日以现场会议方式召开4次董事会会议。上述会议主要审议批准了2018年度董事会工作报告、2018年度利润分配方案、2018年度内部控制评价报告、2018年度社会责任报告、2018年年度报告、2018年资本充足率报告、2019年第一季度报告、提名董事候选人、发行债券等议案。董事会下设战略发展委员会、审计委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关联交易控制委员会,并在风险政策委员会之下设立美国风险与管理委员会,根据董事会的授权,协助董事会履行职责。审计委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关联交易控制委员会的主席由独立董事担任。本行董事长和行长由两人分别担任。自2019年6月27日起,刘连舸先生不再担任本行行长。自2019年7月5日起,刘连舸先生担任本行董事长。在本行聘任新任行长并经中国银保监会核准其任职资格前,由刘连舸先生代为履行行长职务。报告期内,各专业委员会工作情况如下:

专业委员会工作情况
战略发展委员会召开5次会议,主要审批2018年度利润分配方案、2018年度社会责任报告、2019年业务计划与财务预算、2019年普惠金融业务经营计划、中国银行绿色金融发展规划、设立金融租赁公司、发行减记型无固定期限资本债券、发行减记型合格二级资本工具等议案。
审计委员会召开3次会议,主要审批内部审计2019年工作计划及财务预算;审议2018年度财务报告、2019年第一季度财务报告、2018年内部控制工作情况报告、2018年度内部控制评价报告和内部控制审计结果及其管理建议书等议案;听取2018年内部审计工作情况报告、审计科技化建设三年规划进展情况汇报、2018年海外监管信息情况、安永2018年内部控制审计进度、独立性遵循情况及2019年度审计计划、2019年第一季度资产质量汇报等。
风险政策委员会召开4次会议,主要审批证券投资政策(修订)、风险管理总则(2019年版)、市场风险管理政策、2019年交易账户市场风险限额(Level A)、2018年资本充足率报告、2019年内部资本充足评估报告、流动性风险管理政策(2019年版)等议案;定期审议集团风险报告及听取有效风险数据加总与风险报告合规达标工作方案进展汇报。
专业委员会工作情况
人事和薪酬委员会召开5次会议,主要审批关于吴富林先生、林景臻先生在董事会专业委员会任职的议案,关于聘任孙煜先生为本行副行长的议案,关于聘任刘坚东先生为本行风险总监的议案,关于提名汪昌云先生、赵安吉女士连任本行独立非执行董事的议案,关于提名张建刚先生为本行非执行董事候选人的议案,关于提名廖长江先生为本行独立非执行董事候选人的议案,关于董事长、执行董事和高级管理层2018年度绩效考核结果的议案,关于聘任郑国雨先生为本行副行长的议案,关于董事会专业委员会主席及成员调整的议案以及选举刘连舸先生为本行董事长等议案。
关联交易控制委员会召开2次会议,主要审批关于修订关联交易管理制度、关于2018年度关联交易情况的报告、关于关联方名单情况的报告、关于本行2018年度关联交易的声明等议案。

高级管理层

报告期内,本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内组织实施本行的经营管理,紧紧围绕“建设新时代全球一流银行”的战略目标,按照董事会审批的年度绩效目标,坚持科技引领、创新驱动、转型求实、变革图强,突出激发活力,敏捷反应,重点突破,加快推进发展战略各项工作实施,集团经营业绩稳中有进、稳中向好。报告期内,本行高级管理层共召开16次执行委员会会议,研究决定集团业务发展、绩效管理、风险管理、信息科技建设、产品服务创新、综合化经营、全球化发展、普惠金融、场景建设、养老金融服务等重大事项。召开专题会议研究部署公司金融、个人金融、金融市场、渠道建设、合规管理、数据治理等具体工作。目前,本行高级管理层下设的委员会包括:资产负债管理委员会、风险管理与内部控制委员会(下辖反洗钱工作委员会、资产处置委员会和信用风险管理与决策委员会)、采购评审委员会、信息科技管理委员会、证券投资管理委员会、互联网金融委员会、创新与产品管理委员会、综合化经营协调委员会、资产管理业务委员会。报告期内,各委员会在委员会章程规定的授权范围及执行委员会授权范围内勤勉工作,认真履职,推动本行各项工作健康发展。

重要事项

利润分配政策的制定及执行情况普通股情况本行于2009年修订公司章程,规定利润分配政策应保持连续性和稳定性。本行于2013年修订公司章程中现金分红的相关条款,进一步明确了本行利润分配原则、政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜,规定本行优先采用现金分红的利润分配方式,除特殊情况外,本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采取现金方式分配股利,每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行普通股股东的税后利润的10%,并规定在审议利润分配政策变更事项以及利润分配方案时,本行为股东提供网络投票方式。本行于2019年1月4日召开的2019年第一次临时股东大会审议批准了《2018-2020年股东回报规划》,明确了本行股东回报的基本原则、规划及制定、执行和调整的决策及监督机制。本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明,决策程序完备,分红标准和比例明确、清晰,独立董事充分发表意见,中小股东的合法权益得到充分保护,符合本行公司章程等文件的规定。本行普通股利润分配方案需经股东大会审议批准。2019年上半年,本行严格按照公司章程、股息分配政策和股东大会关于利润分配的决议派发了2018年度普通股股息。

优先股情况本行优先股股东按照约定的票面股息率,优先于普通股股东分配利润。本行应当以现金的形式向优先股股东支付股息,在完全支付约定的股息之前,不得向普通股股东分配利润。本行优先股采用每年派息一次的派息方式,计息起始日为优先股的发行缴款截止日。优先股股东按照约定的股息率获得股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。本行优先股采取非累积股息支付方式,即未向本次优先股股东足额派发股息的差额部分,不会累积到下一计息年度。本行有权取消优先股的派息,且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务。股息的支付不与本行自身的评级挂钩,也不随着评级变化而调整。2019年上半年,本行严格按照公司章程、优先股发行条款和董事会关于股息分配的决议派发了境内优先股股息。报告期内利润分配情况本行于2019年5月17日召开的2018年年度股东大会审议批准了如下利润分配方案:提取法定盈余公积金162.17亿元人民币;提取一般准备及法定储备金241.23亿元人民币;不提取任意公积金;综合考虑本行经营业绩、财务状况,以及本行未来发展对资本的需求

等因素,按照普通股每股派息0.184元人民币(税前)向截至2019年5月31日收市后登记在册的本行A股和H股股东分派现金股息。普通股股息总额约为541.67亿元人民币(税前)。该分配方案已实施完毕。本行没有派发截至2019年6月30日的普通股中期股息。报告期内,本行未实施资本公积转增股本方案。本行于2019年1月25日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配方案,批准本行于2019年3月13日派发第二期境内优先股股息,派息总额为15.40亿元人民币(税前),股息率5.50%(税前)。该分配方案已实施完毕。本行于2019年8月30日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案,批准2019年10月23日派发境外优先股股息,根据本行境外优先股发行条款,境外优先股股息按人民币计价以固定汇率折美元支付,派息总额约为4.39亿美元(税后),股息率6.75%(税后);批准2019年11月21日派发第一期境内优先股股息,派息总额为19.20亿元人民币(税前),股息率6.00%(税前)。

公司治理状况

本行公司治理状况请参见“公司治理”部分。

收购、出售重大资产

报告期内,本行未发生需披露的重大收购、出售资产事项。

重大诉讼、仲裁事项

本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外,由于国际经营的范围和规模,本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼。经向专业法律顾问咨询后,本行高级管理层认为目前该等法律诉讼及仲裁事项不会对本行的财务状况或经营成果产生重大影响。

重大关联交易

报告期内,本行无重大关联交易。报告期末,有关会计准则下的关联交易情况见会计报表注释三、41。

重大合同及其履行情况

重大托管、承包、租赁事项

报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项,也不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。重大担保事项

本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银保监会批准的,属于本行常规的表外项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务。除此之外,报告期内,本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。

其他重大合同报告期内,本行未发生或存续有需披露的其他重大合同。承诺事项

报告期内,本行不存在已履行完毕的承诺事项。截至报告期末,本行不存在超期未履行完毕的承诺事项。本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东受处罚情况报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员、控股股东没有被有权机关调查、采取强制措施或追究刑事责任,被中国证监会立案调查、行政处罚或采取监管措施,被其他行政管理部门给予重大行政处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形。预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明不适用。控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。募集资金的使用情况本行首次公开发行股票、次级债券、配股、二级资本债券、优先股、无固定期限资本债券募集的资金已全部用于补充本行资本,提升本行资本充足程度。详见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告及会计报表注释。购买、出售或赎回本行上市证券截至2019年6月30日,本行库存股总数约为1,949万股。

股权激励计划和员工持股计划的实施情况

本行于2005年11月的董事会会议及临时股东大会上通过了长期激励政策,其中包括管理层股票增值权计划和员工持股计划。截至目前,本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未具体实施。审计委员会本行审计委员会目前由6名成员组成,包括非执行董事赵杰先生、张建刚先生和独立董事梁卓恩先生、汪昌云先生、赵安吉女士、姜国华先生。主席由独立董事姜国华先生担任。该委员会按照独立性的原则,协助董事会对本集团的财务报告、内部控制、内部审计、外部审计等方面实施监督。本行审计委员会已审阅本行半年度业绩,本行外部审计师已按照《中国注册会计师审阅准则2101号——财务报表审阅》对半年度报告进行审阅。审计委员会已就财务报表采

用的会计准则、会计政策及做法、内部监控及财务报告等事项进行商讨。聘用会计师事务所情况本行聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)作为2019年度国内审计师及内部控制审计外部审计师,按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务及提供内部控制审计服务;聘请安永会计师事务所作为2019年度国际审计师,按照国际财务报告准则提供相关财务报表审计服务。

董事、监事认购股份的权益报告期内,本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排,使董事、监事或其配偶或18岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券而获益。

董事、监事在股份、相关股份及债券中的权益就本行所知,截至2019年6月30日,本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本行或其相联法团(按香港《证券及期货条例》第XV部所指的定义)的股份、相关股份或债券中拥有任何权益或淡仓,该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第352条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》(“《标准守则》”)须知会本行及香港联交所的权益。董事、监事的证券交易根据境内外证券监管机构的有关规定,本行制定实施了《中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》(“《管理办法》”),以规范本行董事、监事、高级管理人员的证券交易事项。《管理办法》与《标准守则》中的强制性规定相比更加严格。本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及《标准守则》的相关规定。

消费者权益保护本行高度重视并积极推动消费者权益保护工作,严格贯彻执行国家消费者权益保护法律法规,依法保障金融消费者合法权益,不断完善消费者权益保护管理体系。2019年上半年,本行结合监管要求和市场变化,健全消费者权益保护制度体系,加强消费者权益保护体制机制建设,增强消费者权益保护的责任感和使命感,将消费者权益保护与公司治理、企业文化及发展战略有机融合。响应监管要求,认真实施《银行业金融机构金融消费者投诉统计分类及编码行业标准》,加强对消费者投诉处理工作的规范落实,进一步发挥消费者投诉对自身产品服务的改进和监督作用。深入开展面向公众的“3.15消费者权益保护教育宣传周活动”“‘3.15 权益?责任?风险’金融消费者权益日”“普及金融知识,守住‘钱袋子’”“普及金融知识万里行”等金融知识宣传与教育活动,并获得“3.15消费者权益保护教育宣传周活动”优秀组织单位荣誉称号。本行及本行控股股东的诚信情况

本行及本行控股股东在报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期

未清偿等情况。其他重大事项

报告期内,本行依据监管要求所披露的其他重大事项请参见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的公告。符合《企业会计准则2006》

本行2019年半年度报告符合《企业会计准则2006》的要求。

半年度报告

可致函本行H股股份登记处香港中央证券登记有限公司(地址:香港湾仔皇后大道东183号合和中心17M楼)索取按照国际财务报告准则编制的半年度报告,或于本行住所索取按照中国会计准则编制的半年度报告。亦可在下列网址www.boc.cn,www.sse.com.cn,www.hkexnews.hk阅览本报告中文和/或英文版本。对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问,请致电本行H股股份登记处(852) 2862 8688或本行热线(86) 10-6659 2638。

备查文件目录

一、载有本行董事长、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。

三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。

四、在其他证券市场公布的半年度报告文本。

董事、高级管理人员关于2019年半年度报告的确认意见根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》(2017年修订)相关规定和要求,作为中国银行股份有限公司(简称“本行”)的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行2019年半年度报告及摘要后,出具意见如下:

一、本行严格按照中国会计准则规范运作,本行2019年半年度报告公允地反映了本行2019年上半年的财务状况和经营成果。

二、本行2019年半年度报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国审

阅准则审阅,出具了标准无保留意见的审阅报告。我们保证2019年半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。董事、高级管理人员签名:

姓名职务签名姓名职务签名姓名职务签名
刘连舸董事长吴富林执行董事、副行长林景臻执行董事、副行长
赵 杰非执行董事肖立红非执行董事汪小亚非执行董事
廖 强非执行董事张建刚非执行董事梁卓恩独立董事
汪昌云独立董事赵安吉独立董事姜国华独立董事
孙 煜副行长郑国雨副行长肖 伟总审计师
刘秋万首席信息官刘坚东风险总监梅非奇董事会秘书、 公司秘书

审 阅 报 告

安永华明(2019)专字第60100080_A09号

中国银行股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附第62页至第151页的中国银行股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(以下统称“贵集团”)中期会计报表,包括2019年6月30日的合并及母公司资产负债表,截至2019年6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及会计报表附注。上述中期会计报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期会计报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对会计报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期会计报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号-中期财务报告》的要求编制。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师:梁成杰

中国 北京 中国注册会计师:张 凡

2019年8月30日

目录

会计报表(未经审计)
合并及母公司资产负债表……………………………………………………………………62
合并及母公司利润表…………………………………………………………………………64
合并所有者权益变动表………………………………………………………………………66
母公司所有者权益变动表..............................................................................................68
合并及母公司现金流量表..............................................................................................70
会计报表注释
一、中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明..........................................72
二、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断.............................................73
三、会计报表主要项目注释
1现金及存放中央银行款项.........................................................................74
2存放同业款项...........................................................................................74
3拆出资金..................................................................................................75
4衍生金融工具...........................................................................................76
5买入返售金融资产....................................................................................77
6发放贷款和垫款.......................................................................................78
7金融投资..................................................................................................82
8商誉……..................................................................................................86
9其他资产..................................................................................................87
10交易性金融负债.......................................................................................87
11吸收存款..................................................................................................88
12预计负债..................................................................................................89
13递延所得税..............................................................................................89
14其他负债..................................................................................................91
15其他权益工具...........................................................................................92
16股利分配..................................................................................................94
17利息净收入..............................................................................................94
18手续费及佣金净收入................................................................................95
19投资收益..................................................................................................95
20公允价值变动收益....................................................................................96
21汇兑收益..................................................................................................96
22其他业务收入...........................................................................................96
23业务及管理费...........................................................................................97
24信用减值损失...........................................................................................98
25其他业务成本...........................................................................................98
26所得税费用..............................................................................................99
27其他综合收益...........................................................................................100
28每股收益..................................................................................................103
29现金流量表注释.......................................................................................104
30金融资产的转让.......................................................................................105
31在结构化主体中的权益............................................................................106
32期后事项..................................................................................................108
目录(续)
33分部报告..................................................................................................109
34法律诉讼及仲裁.......................................................................................114
35抵质押资产..............................................................................................114
36接受的抵质押物.......................................................................................114
37资本性承诺..............................................................................................114
38国债兑付承诺...........................................................................................115
39信用承诺..................................................................................................115
40证券承销承诺...........................................................................................115
41关联交易..................................................................................................116
四、金融风险管理
1信用风险................................................................................................121
2市场风险................................................................................................133
3流动性风险.............................................................................................139
4公允价值................................................................................................141
5资本管理................................................................................................147
五、扣除非经常性损益的净利润.............................................................................150
补充信息
一、 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明…...................151
二、 净资产收益率及每股收益计算表…..................................................................151
三、 未经审计补充信息
1流动性覆盖率和净稳定资金比例............................................................152
2资本充足率补充信息..............................................................................161
3杠杆率....................................................................................................187

2019年6月30日合并及母公司资产负债表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团中国银行
注释2019年 6月30日2018年 12月31日2019年 6月30日2018年 12月31日
未经审计经审计未经审计经审计
资产
现金及存放中央银行款项三、12,134,7602,407,8081,968,0732,015,108
存放同业款项三、2407,392363,176368,696357,324
贵金属202,358181,203194,218175,333
拆出资金三、3767,486781,761781,482849,386
衍生金融资产三、486,982124,12664,60896,497
买入返售金融资产三、5402,614260,597396,790249,615
发放贷款和垫款三、612,257,78411,515,76410,811,47410,157,694
金融投资三、75,361,3185,054,5514,297,7344,221,661
—以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产443,792370,491265,453225,230
—以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 资产2,084,9681,879,7591,323,8211,316,998
—以摊余成本计量的金融资产2,832,5582,804,3012,708,4602,679,433
长期股权投资23,38423,369276,619246,393
投资性房地产22,78822,0861,9472,002
固定资产232,579227,39479,70582,440
使用权资产22,637不适用20,835不适用
无形资产19,32519,45217,45317,887
商誉三、82,6312,620--
递延所得税资产三、1337,11538,20438,10938,208
其他资产三、9284,871245,16456,21233,485
资产总计22,266,02421,267,27519,373,95518,543,033
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

2019年6月30日合并及母公司资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
刘连舸江东
法定代表人、董事长 主管财会工作负责人会计机构负责人
中国银行集团中国银行
注释2019年 6月30日2018年 12月31日2019年 6月30日2018年 12月31日
未经审计经审计未经审计经审计
负债
向中央银行借款913,185907,521856,156847,493
同业及其他金融机构存放款项1,784,4821,731,2091,796,4821,721,071
拆入资金340,732327,249343,947360,892
交易性金融负债三、1018,27314,3271,4782,642
衍生金融负债三、482,86199,25454,58574,855
卖出回购金融资产款188,669285,018132,457225,857
吸收存款三、1115,644,63414,883,59613,652,81512,999,376
应付职工薪酬27,93733,82223,71828,574
应交税费36,73727,89430,55023,826
预计负债三、1219,27122,01018,70421,486
应付债券827,575782,127751,710704,886
递延所得税负债三、134,9594,548294121
其他负债三、14469,257423,303101,72287,522
负债合计20,358,57219,541,87817,764,61817,098,601
所有者权益
股本294,388294,388294,388294,388
其他权益工具三、15212,68599,714212,68599,714
其中:优先股172,69399,714172,69399,714
永续债39,992-39,992-
资本公积142,219142,135138,832138,832
减:库存股(57)(68)--
其他综合收益三、277,4231,41712,0308,596
盈余公积157,887157,464154,343154,313
一般风险准备231,674231,525222,410222,462
未分配利润三、16744,199686,405574,649526,127
归属于母公司所有者权益合计1,790,4181,612,9801,609,3371,444,432
少数股东权益117,034112,417--
所有者权益合计1,907,4521,725,3971,609,3371,444,432
负债和所有者权益总计22,266,02421,267,27519,373,95518,543,033

2019年1月1日至6月30日止期间合并及母公司利润表

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团中国银行
注释2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
未经审计未经审计 (重述)*未经审计未经审计 (重述)*
一、营业收入276,733251,447227,056204,299
利息净收入三、17181,684172,451157,805149,724
利息收入三、17365,364330,209327,130298,395
利息支出三、17(183,680)(157,758)(169,325)(148,671)
手续费及佣金净收入三、1850,56448,18844,74941,819
手续费及佣金收入三、1857,46553,64148,62044,247
手续费及佣金支出三、18(6,901)(5,453)(3,871)(2,428)
投资收益三、1913,2767,84119,6108,532
其中:对联营企业及合营企业投资收益670881226
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益503541501530
公允价值变动收益三、202,7293,450(1,100)2,972
汇兑收益三、213,875(2,658)1,611(4,660)
其他业务收入三、2224,60522,1754,3815,912
二、营业支出(124,664)(110,169)(96,684)(88,584)
税金及附加(2,638)(2,424)(2,409)(2,226)
业务及管理费三、23(68,172)(64,817)(58,005)(55,475)
信用减值损失三、24(33,643)(28,265)(31,717)(26,054)
其他资产减值损失(27)(5)(27)(5)
其他业务成本三、25(20,184)(14,658)(4,526)(4,824)
三、营业利润152,069141,278130,372115,715
加:营业外收入625916278269
减:营业外支出(136)(233)(109)(207)
四、利润总额152,558141,961130,541115,777
减:所得税费用三、26(31,116)(26,386)(26,356)(21,439)
五、净利润121,442115,575104,18594,338
归属于母公司所有者的净利润114,048109,088104,18594,338
少数股东损益7,3946,487--
121,442115,575104,18594,338
* 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明。
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

2019年1月1日至6月30日止期间合并及母公司利润表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团中国银行
注释2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
未经审计未经审计(重述)*未经审计未经审计(重述)*
六、其他综合收益的税后净额三、277,29610,0273,4566,852
(一)不能重分类进损益的其他综合收益1,371(91)1,36966
1.退休福利计划精算损益14(70)14(70)
2.指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动1,398(16)1,360147
3.其他(41)(5)(5)(11)
(二)将重分类进损益的其他综合收益5,92510,1182,0876,786
1.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动4,6607,1721,4666,816
2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备217396140315
3.权益法下可转损益的其他综合收益(313)(107)--
4.外币报表折算差额1,1702,406(208)(345)
5.其他191251689-
七、综合收益128,738125,602107,641101,190
归属于母公司所有者的综合收益120,079118,681107,641101,190
归属于少数股东的综合收益8,6596,921--
128,738125,602107,641101,190
八、每股收益(人民币元)三、28
(一)基本每股收益0.380.37
(二)稀释每股收益0.380.37
* 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明。
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
刘连舸江东
法定代表人、董事长 主管财会工作负责人会计机构负责人

2019年1月1日至6月30日止期间合并所有者权益变动表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

未经审计
归属于母公司所有者权益
注释股本其他权益工具资本公积减:库存股其他 综合收益盈余公积一般 风险准备未分配利润少数股东权益合计
优先股永续债
一、2019年1月1日余额294,38899,714-142,135(68)1,417157,464231,525686,405112,4171,725,397
二、本期增减变动金额-72,97939,99284116,00642314957,7944,617182,055
(一)综合收益总额-----6,031--114,0488,659128,738
(二)所有者投入和减少资本-72,97939,9928411----(74)112,992
1.库存股净变动----11-----11
2.其他权益工具持有者投入资本三、15-72,97939,992-------112,971
3.其他---84-----(74)10
(三)利润分配------423149(56,279)(3,968)(59,675)
1.提取盈余公积------423-(423)--
2.提取一般风险准备-------149(149)--
3.股利分配三、16--------(55,707)(3,968)(59,675)
(四)所有者权益内部结转-----(25)--25--
1.其他综合收益结转留存收益-----(25)--25--
三、2019年6月30日余额294,388172,69339,992142,219(57)7,423157,887231,674744,199117,0341,907,452
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
刘连舸江东
法定代表人、董事长 主管财会工作负责人会计机构负责人

2019年1月1日至6月30日止期间合并所有者权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

未经审计
归属于母公司所有者权益
注释股本其他权益工具 -优先股资本公积减:库存股其他 综合收益盈余公积一般 风险准备未分配利润少数股东权益合计
一、2018年1月1日余额294,38899,714141,880(102)(28,454)141,247207,402605,27779,9101,541,262
二、本期增减变动金额--246519,489(48)91754,9713,77369,399
(一)综合收益总额----9,593--109,0886,921125,602
(二)所有者投入和减少资本--24651----(244)53
1.库存股净变动---51-----51
2.少数股东投入资本--------22
3.其他--246-----(246)-
(三)利润分配-----(48)917(54,221)(2,904)(56,256)
1.提取盈余公积-----(48)-48--
2.提取一般风险准备------917(917)--
3.股利分配-------(53,352)(2,904)(56,256)
(四)所有者权益内部结转----(104)--104--
1. 其他综合收益结转留存收益----(104)--104--
三、2018年6月30日余额294,38899,714142,126(51)(18,965)141,199208,319660,24883,6831,610,661
四、本期增减变动金额--9(17)20,38216,26523,20626,15728,734114,736
(一)综合收益总额----20,267--70,9988,70099,965
(二)所有者投入和减少资本--9(17)----22,23122,223
1.库存股净变动---(17)-----(17)
2.少数股东投入资本--------20,58120,581
3.其他--9-----1,6501,659
(三)利润分配-----16,26523,206(44,726)(2,197)(7,452)
1.提取盈余公积-----16,265-(16,265)--
2.提取一般风险准备------23,206(23,206)--
3.股利分配-------(5,251)(2,197)(7,448)
4.其他-------(4)-(4)
(四)所有者权益内部结转----115--(115)--
1. 其他综合收益结转留存收益----115--(115)--
五、2018年12月31日余额294,38899,714142,135(68)1,417157,464231,525686,405112,4171,725,397
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

2019年1月1日至6月30日止期间母公司所有者权益变动表

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

未经审计
中国银行
注释股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计
优先股永续债
一、2019年1月1日余额294,38899,714-138,8328,596154,313222,462526,1271,444,432
二、本期增减变动金额-72,97939,992-3,43430(52)48,522164,905
(一)综合收益总额----3,456--104,185107,641
(二)所有者投入和减少资本-72,97939,992-----112,971
1.其他权益工具持有者投入资本三、15-72,97939,992-----112,971
(三)利润分配-----30(52)(55,685)(55,707)
1.提取盈余公积-----30-(30)-
2.提取一般风险准备------(52)52-
3.股利分配三、16-------(55,707)(55,707)
(四)所有者权益内部结转----(22)--22-
1.其他综合收益结转留存收益----(22)--22-
三、2019年6月30日余额294,388172,69339,992138,83212,030154,343222,410574,6491,609,337
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
刘连舸江东
法定代表人、董事长 主管财会工作负责人会计机构负责人

2019年1月1日至6月30日止期间母公司所有者权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

未经审计
中国银行
注释股本其他权益工具 -优先股资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润合计
一、2018年1月1日余额294,38899,714138,832(9,902)138,275200,022463,8091,325,138
二、本期增减变动金额---6,85338640,89647,838
(一)综合收益总额---6,852--94,338101,190
(二)利润分配----386(53,441)(53,352)
1.提取盈余公积----3-(3)-
2.提取一般风险准备-----86(86)-
3.股利分配------(53,352)(53,352)
(三)所有者权益内部结转---1--(1)-
1.其他综合收益结转留存收益---1--(1)-
三、2018年6月30日余额294,38899,714138,832(3,049)138,278200,108504,7051,372,976
四、本期增减变动金额---11,64516,03522,35421,42271,456
(一)综合收益总额---11,585--65,12276,707
(二)利润分配----16,03522,354(43,640)(5,251)
1.提取盈余公积----16,035-(16,035)-
2.提取一般风险准备-----22,354(22,354)-
3.股利分配------(5,251)(5,251)
(三)所有者权益内部结转---60--(60)-
1.其他综合收益结转留存收益---60--(60)-
五、2018年12月31日余额294,38899,714138,8328,596154,313222,462526,1271,444,432
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

2019年1月1日至6月30日止期间合并及母公司现金流量表(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团中国银行
注释2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
未经审计未经审计 (重述)*未经审计未经审计 (重述)*
一、经营活动产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额819,295925,801734,221772,049
向中央银行借款净增加额5,471-8,489-
向其他金融机构拆入资金净增加额-5,638--
存放中央银行和同业款项净减少额41,602197,19643,539200,864
收取利息、手续费及佣金的现金358,250325,501322,636293,825
收到其他与经营活动有关的现金36,92481,99115,52767,325
经营活动现金流入小计1,261,5421,536,1271,124,4121,334,063
向中央银行借款净减少额-(106,832)-(100,058)
向其他金融机构拆入资金净减少额(85,652)-(112,109)(37,206)
发放贷款和垫款净增加额(774,079)(550,425)(684,623)(460,923)
支付利息、手续费及佣金的现金(180,765)(164,573)(165,483)(155,123)
支付给职工及为职工支付的现金(48,700)(44,834)(40,708)(38,228)
支付的各项税费(38,117)(36,105)(35,358)(32,390)
支付其他与经营活动有关的现金(225,123)(274,289)(197,975)(269,737)
经营活动现金流出小计(1,352,436)(1,177,058)(1,236,256)(1,093,665)
经营活动产生的现金流量净额三、29(90,894)359,069(111,844)240,398
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1,326,1901,109,321844,491707,815
取得投资收益收到的现金79,51272,93777,22966,315
处置子公司、联营企业及合营企业 投资收到的现金82393865914,277
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收到的现金3,1085,284179297
投资活动现金流入小计1,409,6331,188,480922,558788,704
投资支付的现金(1,553,900)(1,300,193)(888,158)(829,723)
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金(10,812)(16,172)(2,689)(1,596)
取得子公司、联营企业及合营企业 投资支付的现金(1,145)(988)(30,000)(10,200)
投资活动现金流出小计(1,565,857)(1,317,353)(920,847)(841,519)
投资活动产生的现金流量净额(156,224)(128,873)1,711(52,815)
* 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明。
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。

2019年1月1日至6月30日止期间合并及母公司现金流量表(续)(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团中国银行
注释2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
未经审计未经审计 (重述)*未经审计未经审计 (重述)*
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金112,971-112,971-
其中:本行发行其他权益工具收到的现金112,971-112,971-
发行债券收到的现金320,351243,981308,959226,114
收到其他与筹资活动有关的现金1151--
筹资活动现金流入小计433,333244,032421,930226,114
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金(64,888)(6,213)(59,388)(4,768)
其中:向本行股东分配股利支 付的现金(55,707)(1,540)(55,707)(1,540)
子公司支付给少数股东 的股利、利润和利息(3,968)(593)--
偿还债务支付的现金(290,135)(206,016)(277,522)(192,667)
支付其他与筹资活动有关的现金(3,252)-(2,717)-
筹资活动现金流出小计(358,275)(212,229)(339,627)(197,435)
筹资活动产生的现金流量净额75,05831,80382,30328,679
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响额3,3263,7512,9933,333
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额(168,734)265,750(24,837)219,595
加:期初现金及现金等价物余额1,688,600958,7521,317,972825,527
六、期末现金及现金等价物余额三、291,519,8661,224,5021,293,1351,045,122
* 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明。
后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。
刘连舸江东
法定代表人、董事长 主管财会工作负责人会计机构负责人

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》(2016年修订)的要求进行列报和披露,本中期会计报表应与本集团2018年度会计报表一并阅读。
本中期会计报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团和本行2019年6月30日的财务状况以及2019年1至6月会计期间的本集团和本行经营成果和现金流量等有关信息。
12019年已生效的准则
2018年12月,财政部修订印发了《企业会计准则第21号—租赁》,自2019年1月1日起施行;2019年5月,财政部修订印发了《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》,分别自2019年6月10日和2019年6月17日起施行,对于2019年1月1日至准则施行日之间发生的业务,应根据上述准则进行调整。本集团在编制2019年中期会计报表时,执行了上述3项会计准则,并按照相关的衔接规定进行了处理。
1.1企业会计准则—租赁准则
《企业会计准则第21号—租赁》要求取消承租人关于融资租赁与经营租赁的分类,要求承租人对所有租赁(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用。本集团自2019年1月1日起采用企业会计准则第21号,选择追溯调整并不重述比较数据,对于首次执行日2019年1月1日之前已存在的租赁合同,不进行重新评估并采用多项简化处理。对于低价值资产或将于首次执行日12个月内结束的租赁,本集团作为承租人选择简化处理方式不确认使用权资产和租赁负债,并在租赁期内按照直线法确认当期损益。因此,本中期会计报表列示的2019年1至6月与租赁业务相关的财务信息与按原租赁准则列示的2018年比较信息并无可比性。 对于2018年会计报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁付款额,本集团使用2019年1月1日的增量借款利率对租赁付款额进行折现,与2019年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下:
2018年12月31日经营租赁最低租赁付款额28,093
减:采用简化处理的最低租赁付款额—短期租赁(938)
减:采用简化处理的最低租赁付款额—低价值资产租赁(53)
减:2019年1月1日增量借款利率折现的影响(6,564)
加:其他调整544
2019年1月1日租赁负债21,082
2019年1月1日使用权资产22,563

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明(续)
12019年已生效的准则(续)
1.2财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36号)的要求,本集团对2018年1至6月的财务报表进行了重新列报。
本集团2018年1至6月的合并利润表受以上事项影响的项目列示如下,上述调整对本集团净利润和所有者权益无影响。
2018年1-6月
重述前重述金额重述后
利息净收入176,701(4,250)172,451
利息收入334,583(4,374)330,209
利息支出(157,882)124(157,758)
投资收益2,8994,9427,841
其中:以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益14527541
其他业务收入22,867(692)22,175
在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断
本集团作出会计估计的实质和假设与编制2018年度会计报表所作会计估计的实质和假设保持一致。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释
1现金及存放中央银行款项
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
库存现金65,19676,755
存放中央银行法定准备金(1)1,537,7871,575,873
存放中央银行超额存款准备金(2)89,32882,598
存放中央银行的其他款项(3)441,629671,249
小计2,133,9402,406,475
应计利息8201,333
合计2,134,7602,407,808
(1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的中央银行。于2019年6月30日,中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴存比例分别为13.0%(2018年12月31日:14.0%)及5.0%(2018年12月31日:5.0%)。本集团中国内地子公司法定准备金缴存比例按中国人民银行相关规定执行。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定准备金比例由当地监管部门确定。
(2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金等款项。
(3)主要为本集团存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的中央银行的除法定准备金和超额存款准备金外的其他款项。
2存放同业款项
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
存放中国内地银行278,891270,861
存放中国内地非银行金融机构10,13513,767
存放香港澳门台湾及其他国家和地区银行115,10275,998
存放香港澳门台湾及其他国家和地区非银 行金融机构516278
小计(1)404,644360,904
应计利息3,2382,698
减:减值准备(1)(490)(426)
存放同业账面价值407,392363,176
(1)于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团将全部存放同业纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
3拆出资金
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
拆放中国内地银行106,68066,177
拆放中国内地非银行金融机构497,517634,706
拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行144,31065,116
拆放香港澳门台湾及其他国家和地区非银行金融机构16,15011,723
小计(1)764,657777,722
应计利息3,2744,404
减:减值准备(1)(445)(365)
拆出资金账面价值767,486781,761
(1)于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团将绝大部分拆出资金纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
4衍生金融工具
本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具。
本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信用差价或权益/商品价格的波动,衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动。
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
名义金额公允价值名义金额公允价值
资产负债资产负债
货币衍生工具
货币远期、 货币掉期及交叉货币 利率互换(1)7,567,29158,603(44,446)8,245,97297,603(73,652)
货币期权288,0411,498(1,615)220,6942,210(1,829)
货币期货1,6454(11)1,7184(11)
小计7,856,97760,105(46,072)8,468,38499,817(75,492)
利率衍生工具
利率互换2,932,07318,358(23,026)2,443,95219,637(18,012)
利率期权26,67925(27)24,34242(44)
利率期货9,7843(5)17,9701(39)
小计2,968,53618,386(23,058)2,486,26419,680(18,095)
权益衍生工具8,987172(162)7,276237(208)
商品衍生工具及其他327,1078,319(13,569)247,8674,392(5,459)
合计(2)11,161,60786,982(82,861)11,209,791124,126(99,254)
(1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易,用以管理与客户交易产生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易。
(2) 上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
5买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
债券
—政府债券95,71852,716
—政策性银行债券236,014190,646
—金融机构债券64,74916,498
—公司债券6,133737
小计(1)402,614260,597
减:减值准备(1)--
买入返售金融资产账面价值402,614260,597
(1)于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团将全部买入返售金融资产纳入阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
6发放贷款和垫款
6.1贷款和垫款按计量属性列示如下:
中国银行集团中国银行
2019年 6月30日2018年 12月31日2019年 6月30日2018年 12月31日
以摊余成本计量
—企业贷款和垫款7,499,5157,117,9546,504,0316,190,360
—个人贷款4,753,3814,440,0854,297,1194,003,839
—贴现1,5992,001--
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(1)
—贴现276,925224,113276,771224,043
小计12,531,42011,784,15311,077,92110,418,242
以公允价值计量且其变动计入当期损益(2)
—企业贷款和垫款3,5603,5302,7892,869
合计12,534,98011,787,68311,080,71010,421,111
应计利息34,75431,58931,55328,757
贷款和垫款总额12,569,73411,819,27211,112,26310,449,868
减:以摊余成本计量的贷款减值准备(311,950)(303,508)(300,789)(292,174)
贷款和垫款账面价值12,257,78411,515,76410,811,47410,157,694
(1) 于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款为贴现业务,其减值准备分别为人民币3.04亿元及人民币2.73亿元,计入其他综合收益。 (2) 2019年1至6月及2018年度,该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额和累计变动额均不重大。
6.2贷款和垫款(不含应计利息)按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况详见注释四、1.1。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.3贷款减值准备变动情况
(1)以摊余成本计量的贷款减值准备
中国银行集团
2019年1-6月
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
期初余额95,78976,603131,116303,508
本期计提31,60323,65018,95774,210
本期回拨(25,482)(17,293)(15,248)(58,023)
转至阶段一3,347(2,934)(413)-
转至阶段二(802)2,381(1,579)-
转至阶段三(146)(14,350)14,496-
阶段转换导致(回拨)/ 计提(2,978)5,69717,10319,822
未导致贷款终止确认的合同现金流量修改(102)(216)-(318)
核销及转出(90)-(30,239)(30,329)
收回原转销贷款和垫款导致的转回--3,6973,697
已减值贷款和垫款利息冲转--(790)(790)
汇率变动及其他504380173
期末余额101,18973,581137,180311,950

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.3贷款减值准备变动情况(续)
(1)以摊余成本计量的贷款减值准备(续)
中国银行集团
2018年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额87,09476,050117,419280,563
本年计提44,53736,90145,952127,390
本年回拨(39,519)(20,181)(13,102)(72,802)
转至阶段一10,301(9,636)(665)-
转至阶段二(1,481)1,929(448)-
转至阶段三(350)(25,985)26,335-
阶段转换导致 (回拨)/计提(9,674)17,48741,13648,949
未导致贷款终止确认的合同现金流量修改(29)2,018(587)1,402
模型/风险参数调整3,929(199)-3,730
核销及转出(192)(1,969)(89,497)(91,658)
收回原转销贷款和垫款导致的转回--5,4135,413
已减值贷款和垫款利息冲转--(1,652)(1,652)
收购子公司35929296684
汇率变动及其他8141595161,489
年末余额95,78976,603131,116303,508

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.3贷款减值准备变动情况(续)
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
中国银行集团
2019年1-6月
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
期初余额23439-273
本期计提15114-165
本期回拨(133)(2)-(135)
汇率变动及其他1--1
期末余额25351-304
2018年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额829204-1,033
本年计提25539-294
本年回拨(854)(204)-(1,058)
汇率变动及其他4--4
年末余额23439-273

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
7金融投资
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券
中国内地发行人
—政府13,97710,495
—公共实体及准政府236647
—政策性银行38,83733,708
—金融机构130,970113,103
—公司37,28350,646
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—政府21,83420,595
—公共实体及准政府67923
—金融机构16,10114,575
—公司6,5975,085
266,514248,877
权益工具59,70047,061
基金及其他68,57649,983
交易性金融资产及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计394,790345,921

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
7金融投资(续)
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产(续)
指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
债券(1)
中国内地发行人
—政府4,1961,756
—政策性银行3,5161,083
—金融机构14,5493,472
—公司463966
香港澳门台湾及其他国家和地区 发行人
—政府3,0452,916
—公共实体及准政府1,5381,494
—金融机构8,9847,977
—公司12,7114,906
指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产小计49,00224,570
以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产小计443,792370,491

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
7金融投资(续)
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
债券
中国内地发行人
—政府570,795570,820
—公共实体及准政府40,01241,294
—政策性银行301,970262,597
—金融机构355,054348,300
—公司134,960120,344
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—政府392,540265,923
—公共实体及准政府43,97937,737
—金融机构128,583120,185
—公司97,64195,032
2,065,5341,862,232
权益工具18,20116,298
其他债务工具1,2331,229
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产小计(2)2,084,9681,879,759
以摊余成本计量的金融资产
债券
中国内地发行人
—政府2,183,2962,079,661
—公共实体及准政府43,07743,610
—政策性银行142,241194,255
—金融机构30,14534,781
—公司16,97222,539
—东方资产管理公司153,627153,627
香港澳门台湾及其他国家和地区发行人
—政府71,65578,075
—公共实体及准政府67,79069,650
—金融机构33,28933,991
—公司47,79249,299
2,789,8842,759,488
信托投资、资产管理计划及其他12,95214,757
应计利息37,46837,810
减:减值准备(7,746)(7,754)
以摊余成本计量的金融资产小计2,832,5582,804,301
金融投资合计(3)(4)5,361,3185,054,551

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
7金融投资(续)
(1)为了消除或显著减少会计错配,本集团将部分债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券。
(2)本集团将部分非上市股权投资行使了不可撤销选择权,选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产计量。 于2019年6月30日,本集团为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券累计确认了人民币11.16亿元的减值准备(2018年12月31日:人民币8.62亿元)。
(3)2019年1至6月及2018年,本集团未对债券进行重分类。
(4)于2019年6月30日,本集团人民币11.25亿元的已减值债券划分为阶段三(2018年12月31日:人民币11.23亿元),已全额计提减值准备;人民币21.91亿元的债券划分为阶段二(2018年12月31日:人民币17.55亿元),并计提人民币0.09亿元的减值准备(2018年12月31日:计提人民币0.04亿元);其余以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券和以摊余成本计量的债券皆划分为阶段一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备。
以摊余成本计量的金融资产减值准备变动情况列示如下:
中国银行集团
2019年1-6月
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
期初余额32837,4237,754
本期计提/(回拨)45(1)(54)(10)
汇率变动及其他--22
期末余额37327,3717,746
2018年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额42846,1276,559
本年(回拨)/计提(150)(2)1,2841,132
核销及转出--(41)(41)
汇率变动及其他50153104
年末余额32837,4237,754

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
7金融投资(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备变动情况列示如下:
中国银行集团
2019年1-6月
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
期初余额8611-862
本期计提2456-251
汇率变动及其他3--3
期末余额1,1097-1,116
2018年
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
年初余额906--906
本年(回拨) /计提(47)1-(46)
汇率变动及其他2--2
年末余额8611-862
8商誉
中国银行集团
2019年1-6月2018年
期初/年初余额2,6202,481
收购子公司增加-44
外币折算差额1195
期末/年末余额2,6312,620
本集团的商誉主要包括于2006年对中银航空租赁有限公司进行收购产生的商誉2.41亿美元(折合人民币16.58亿元)。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
9其他资产
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
存出发钞基金152,617145,010
应收及暂付款项108,48382,521
长期待摊费用3,0773,306
抵债资产(1)2,5232,318
应收利息7931,422
其他17,37810,587
合计284,871245,164
(1) 抵债资产
本集团因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
商业用房地产2,5512,391
居住用房地产648606
其他158158
小计3,3573,155
减:减值准备(834)(837)
抵债资产净值2,5232,318
2019年1至6月,本集团共处置抵债资产原值为人民币0.54亿元(2018年:人民币3.48亿元)。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2019年6月30日的抵债资产进行处置。
10交易性金融负债
于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团交易性金融负债主要为债券卖空。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
11吸收存款
中国银行集团中国银行
2019年 6月30日2018年 12月31日2019年 6月30日2018年 12月31日
活期存款
—公司客户4,351,1204,178,9623,859,7213,724,423
—个人客户3,273,4922,935,6612,717,5412,395,380
小计7,624,6127,114,6236,577,2626,119,803
定期存款
—公司客户3,611,8353,507,0713,053,0412,996,098
—个人客户3,316,8493,148,2652,936,0792,787,157
小计6,928,6846,655,3365,989,1205,783,255
结构性存款(1)
—公司客户283,248246,380268,053230,624
—个人客户324,239338,544324,227336,664
小计607,487584,924592,280567,288
发行存款证251,700287,808271,451300,987
其他存款66,81373,75162,08365,220
吸收存款小计15,479,29614,716,44213,492,19612,836,553
应计利息165,338167,154160,619162,823
吸收存款合计(2)15,644,63414,883,59613,652,81512,999,376
(1) 根据风险管理策略,为与衍生产品相匹配,降低市场风险,本集团将部分结构性存款指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该等金融负债于2019年6月30日的账面价值为人民币193.54亿元(2018年12月31日:人民币241.41亿元)。于资产负债表日,本集团上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大。2019年1至6月和2018年度,本集团信用风险没有发生重大变化,因此上述结构性存款由于信用风险变化导致公允价值变化的金额并不重大。
(2) 于2019年6月30日,本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人民币3,167.07亿元和人民币3,096.00亿元(2018年12月31日:人民币3,043.88亿元和人民币2,969.95亿元)。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
12预计负债
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
信用承诺减值准备18,64921,354
预计诉讼损失(注释三、34)622656
合计19,27122,010
13递延所得税
13.1递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互抵,而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团互抵后的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
可抵扣/(应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)可抵扣/(应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)
递延所得税资产139,11737,115144,75738,204
递延所得税负债(27,607)(4,959)(25,729)(4,548)
净额111,51032,156119,02833,656

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
13递延所得税(续)
13.2互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
可抵扣/(应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)可抵扣/(应纳税) 暂时性差异递延所得税 资产/(负债)
递延所得税资产
资产减值准备186,02746,325184,62945,993
退休员工福利负债 及应付工资13,6663,40618,3714,582
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具74,65618,62689,47322,327
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产1,0922655,3861,059
其他暂时性差异27,8556,32230,1326,889
小计303,29674,944327,99180,850
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具(85,655)(21,340)(112,457)(28,114)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(21,058)(5,224)(17,028)(4,174)
固定资产折旧(18,043)(3,082)(18,909)(3,208)
固定资产及投资性 房地产估值(8,914)(1,704)(8,775)(1,675)
其他暂时性差异(58,116)(11,438)(51,794)(10,023)
小计(191,786)(42,788)(208,963)(47,194)
净额111,51032,156119,02833,656
于2019年6月30日,本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性差异为人民币1,517.37亿元(2018年12月31日:人民币1,420.76亿元)。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
13递延所得税(续)
13.3递延所得税变动情况列示如下:
中国银行集团
2019年1-6月2018年
期初/年初余额33,65653,565
计入本期/本年利润表(注释三、26)254(14,784)
计入其他综合收益(1,844)(5,028)
其他90(97)
期末/年末余额32,15633,656
13.4计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成:
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
资产减值准备332(3,588)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具、衍生金融工具3,073(6,948)
退休员工福利负债及应付工资(1,176)(932)
其他暂时性差异(1,975)(2,672)
合计254(14,140)
14其他负债
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
发行货币债务152,591145,187
保险负债
—寿险合同106,17396,719
—非寿险合同10,3159,346
应付待结算及清算款项63,21263,647
长期借款29,70432,761
租赁负债21,508不适用
递延收入9,8899,264
其他75,86566,379
合计469,257423,303

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
15其他权益工具
2019年上半年,本行的其他权益工具变动情况列示如下:
2019年1月1日本期增减变动2019年6月30日
数量 (亿股/张)账面 价值数量 (亿股/张)账面 价值数量 (亿股/张)账面 价值
发行优先股
境外优先股3.99439,782--3.99439,782
境内优先股(第一期)3.20031,963--3.20031,963
境内优先股(第二期)2.80027,969--2.80027,969
境内优先股(第三期)(1)--7.30072,9797.30072,979
小计9.99499,7147.30072,97917.294172,693
发行永续债
无固定期限资本债券(2)--4.00039,9924.00039,992
合计9.99499,71411.300112,97121.294212,685
(1) 经中国相关监管机构的批准,本行于2019年6月24日在中国境内发行了第三期非累积优先股,面值总额为人民币730亿元,每股面值为人民币100元,发行数量为730,000,000股,前5年票面股息率为4.50%,每5年调整一次。 该境内优先股无到期日,但在满足赎回先决条件且事先取得中国银行保险监督管理委员会(以下简称“银保监会”)批准的前提下,本行可选择于2024年6月27日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先股。
本行优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。上述优先股采取非累积股息支付方式,本行有权取消上述优先股的股息,且不构成违约事件。但直至恢复全额支付股息之前,本行将不会向普通股股东分配利润。在出现约定的强制转股触发事件的情况下,报银保监会审查并决定,本行上述优先股将全额或部分强制转换为普通股。
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
15其他权益工具(续)
(2) 经中国相关监管机构的批准,本行于2019年1月 25日在全国银行间债券市场发行总额为 400亿元人民币的减记型无固定期限资本债券,并于 2019 年1月 29日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元,前5年票面利率为 4.50%,每 5 年调整一次。
该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后,在满足赎回先决条件且得到银保监会批准的前提下,本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。当满足减记触发条件时,本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下,将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部分减记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和次级债务之后,股东持有的股份之前;债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
上述债券采取非累积利息支付方式,本行有权部分或全部取消该债券的派息,且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务,但直至恢复派发全额利息前,本行将不会向普通股股东分配利润。 本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一级资本,提高本行资本充足率。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

中国银行集团中国银行
2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
利息收入365,364330,209327,130298,395
—发放贷款和垫款253,135224,817228,403204,292
其中:企业贷款和垫款152,443138,762135,624126,032
个人贷款96,06982,33388,19874,569
贴现4,6233,7224,5813,691
—金融投资76,25169,37964,99859,960
—存拆放同业、存放央行及买入返售金融资产35,97836,01333,72934,143
其中:已发生信用减值金融资产利息收入790881790881
利息支出(183,680)(157,758)(169,325)(148,671)
—吸收存款(134,919)(110,411)(122,953)(103,359)
—同业存放(17,106)(21,169)(17,431)(21,576)
—向中央银行借款(10,900)(12,051)(10,544)(11,712)
—拆入资金及卖出回购金融资产款(5,436)(4,339)(5,212)(4,150)
—应付债券(14,396)(9,436)(12,801)(7,874)
—其他(1)(923)(352)(384)-
利息净收入181,684172,451157,805149,724
(1) 2019年1至6月,本集团和本行利息支出中包含的租赁负债相关的利息支出金额分别为人民币4.08亿元和人民币3.84亿元。
会计报表主要项目注释(续)
16股利分配
普通股股利
根据2019年5月17日召开的年度股东大会审议批准的2018年度普通股股利分配方案,本行宣告普通股每股派发现金红利人民币0.184元,共计派息人民币541.67亿元,并已于2019年6月3日按照相关规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后全数派发。
优先股股息
本行于2019年1月25日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配方案。根据该股息分配方案,本行已于2019年3月13日派发优先股股息人民币15.40亿元。
17利息净收入

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
18手续费及佣金净收入
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
银行卡手续费16,80513,975
代理业务手续费12,06612,129
结算与清算手续费8,3377,693
信用承诺手续费及佣金6,9677,327
外汇买卖价差收入3,5493,763
顾问和咨询费3,2952,766
托管和其他受托业务佣金2,2991,900
其他4,1474,088
手续费及佣金收入57,46553,641
手续费及佣金支出(6,901)(5,453)
手续费及佣金净收入50,56448,188
19投资收益
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
衍生金融工具3,296(91)
交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具6,0355,232
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具(3)(205)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(1)2,8601,310
以摊余成本计量的金融资产(2)503541
长期股权投资6691,029
其他(84)25
合计(3)13,2767,841
(1) 2019年1至6月,本集团确认的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类股权投资股利收入为人民币1.20亿元(2018年1至6月:人民币1.19亿元)。
(2) 2019年1至6月,以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益均来自买卖损益。
(3) 本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
20公允价值变动收益
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
交易性金融工具及其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具4,097733
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具2,669(1,120)
衍生金融工具(4,566)3,019
投资性房地产529818
合计2,7293,450
21汇兑收益
汇兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益。
22其他业务收入
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
保险业务收入
—寿险合同10,2347,736
—非寿险合同3,1432,950
飞行设备租赁收入5,6404,811
贵金属销售收入4,0574,507
其他(1)1,5312,171
合计24,60522,175
(1) 2019年1至6月,本集团其他业务收入中包括与日常活动相关的政府补助收入为人民币1.43亿元(2018年1至6月:人民币7.41亿元)。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
23业务及管理费
中国银行集团中国银行
2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
员工费用(1)42,82940,97935,86734,517
业务费用(2)15,50617,30913,74215,366
折旧和摊销9,8376,5298,3965,592
合计68,17264,81758,00555,475
(1) 员工费用具体列示如下:
中国银行集团中国银行
2019年 1-6月2018年 1-6月2019年 1-6月2018年 1-6月
工资、奖金、津贴和补贴30,57629,00624,44923,423
职工福利费1,042945878764
退休福利27412741
社会保险费
—医疗保险费1,5961,6211,8681,734
—基本养老保险费3,3063,3773,2273,316
—年金缴费1,0391,0211,0381,020
—失业保险费102999997
—工伤保险费39463745
—生育保险费128117125115
住房公积金2,2212,3212,1692,281
工会经费和职工教育经费1,0541,0121,024986
因解除劳动关系给予的补偿8566
其他1,6911,368920689
合计42,82940,97935,86734,517
(2) 2019年1至6月,本集团和本行的业务费用中包括短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用分别为人民币8.85亿元和人民币7.86亿元。 2019年1至6月,本集团和本行与房屋及设备相关的支出(主要包括物业管理费、房屋维修费和税金等支出),分别为人民币50.90亿元和人民币43.41亿元(2018年1至6月:人民币48.42亿元和人民币41.57亿元)。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
24信用减值损失
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量的发放贷款和垫款35,69131,407
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款30450
小计35,72131,857
金融投资
—以摊余成本计量的金融资产(10)774
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产25174
小计241848
信用承诺(2,728)(4,803)
其他409363
合计33,64328,265
25其他业务成本
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
保险索偿支出
—寿险合同11,4056,313
—非寿险合同1,9711,651
贵金属销售成本3,5374,294
其他3,2712,400
合计20,18414,658

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
26所得税费用
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
当期所得税
—中国内地所得税21,8036,685
—香港利得税2,7182,589
—澳门台湾及其他国家和地区所得税2,6483,362
以前年度所得税调整4,201(390)
小计31,37012,246
递延所得税(注释三、13.3)(254)14,140
合计31,11626,386
中国内地所得税包括:根据相关中国所得税法规,按照25%的法定税率和本行内地分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税,以及为境外经营应纳税所得计算和补提的中国内地所得税。
香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当地适用的税率计算的所得税。
本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同,主要调节事项列示如下:
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
税前利润152,558141,961
按税前利润乘以适用税率计算之当期 所得税38,14035,490
香港澳门台湾及其他国家和地区采用 不同税率所产生的影响(2,519)(2,670)
境外所得在境内补缴所得税1,542887
免税收入(1)(14,287)(11,949)
不可税前抵扣的项目(2)3,9125,023
其他4,328(395)
所得税支出31,11626,386
(1)免税收入主要包括中国国债利息收入、地方政府债券利息收入以及境外机构根据当地税法规定确认的免税收入。
(2)不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵扣限额的业务宣传费及招待费等。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
27其他综合收益
其他综合收益的本期发生额:
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
不能重分类进损益的其他综合收益
退休福利计划精算损益14(70)
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动1,840(28)
减:指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资公允价值变动的所得税影响(442)12
其他(41)(5)
小计1,371(91)
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资公允价值变动8,8849,597
减:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资公允价值变动的所得税影响(2,044)(1,633)
前期计入其他综合收益当期转入损益的金额(2,794)(1,042)
减:前期计入其他综合收益当期转入损益的所得税影响614250
4,6607,172
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资信用损失准备285518
减:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资信用损失准备的所得税影响(68)(122)
217396

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
27其他综合收益(续)
其他综合收益的本期发生额(续):
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
将重分类进损益的其他综合收益(续)
权益法下可转损益的其他综合收益(409)(119)
减:权益法下可转损益的其他综合收益产生的 所得税影响9612
(313)(107)
外币报表折算差额1,5441,925
减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额(374)481
1,1702,406
其他191251
小计5,92510,118
合计7,29610,027

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
27其他综合收益(续)
中国银行集团
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益:
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益外币报表折算差额其他合计
2018年1月1日余额(11,692)(19,684)2,922(28,454)
上年增减变动金额21,0878,7255929,871
2019年1月1日余额9,395(10,959)2,9811,417
本期增减变动金额5,297732(23)6,006
2019年6月30日余额14,692(10,227)2,9587,423

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
28每股收益
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。2019年1至6月及2018年1至6月,本行不存在具有稀释性的潜在普通股,因此基本每股收益与稀释每股收益不存在差异。
2019年1-6月2018年1-6月
归属于母公司股东的当期净利润114,048109,088
减:母公司优先股当期宣告股息(1,540)(1,540)
归属于母公司普通股股东的当期净利润112,508107,548
当期发行在外普通股的加权平均数(百万股)294,375294,378
基本及稀释每股收益(人民币元)0.380.37
发行在外普通股的加权平均数(百万股)
2019年1-6月2018年1-6月
期初已发行的普通股294,388294,388
减:库存股加权平均股数(13)(10)
当期发行在外普通股的加权平均数294,375294,378

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
29现金流量表注释
现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均在3个月以内):
中国银行集团
2019 年 6月 30 日2018年6月30日
现金及存放中央银行款项555,403477,147
存放同业款项250,870208,058
拆出资金268,628186,245
买入返售金融资产401,474264,284
金融投资43,49188,768
合计1,519,8661,224,502
将净利润调节为经营活动现金流量:
中国银行集团
2019年1-6月2018年1-6月
净利润121,442115,575
调整:
资产减值损失33,67028,270
固定资产及使用权资产折旧9,9006,526
无形资产及长期待摊费用摊销1,9431,704
处置固定资产、无形资产和其他长期资产净收益(246)(360)
金融投资利息收入(76,251)(69,379)
投资收益(3,212)(2,188)
公允价值变动损益(2,729)(3,450)
发行债券利息支出14,3969,465
已减值贷款利息收入(790)(881)
租赁负债利息支出408不适用
递延所得税资产减少/(增加)5,202(6,843)
递延所得税负债(减少)/增加(5,456)6,433
经营性应收项目的增加(952,094)(389,868)
经营性应付项目的增加762,923664,065
经营活动产生的现金流量净额(90,894)359,069

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
30金融资产的转让
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的实体。这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券租出交易中租出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分析:
2019年6月30日2018年12月31日
转让资产的账面价值相关负债的账面价值转让资产的账面价值相关负债的账面价值
卖出回购交易18,86818,835108,146104,434
信贷资产转让
在日常业务中,本集团将信贷资产出售给特殊目的实体,再由特殊目的实体向投资者发行资产支持证券或基金份额。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产证券化,本集团全部终止确认已转移的信贷资产。本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2019年6月30日的账面价值为人民币10.87亿元(2018年12月31日:人民币12.73亿元),其最大损失敞口与账面价值相若。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬,且未放弃对该信贷资产控制的,本集团按照继续涉入程度确认该项资产。2019年1至6月,本集团通过持有部分投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉入,已转让的信贷资产于转让日的账面价值为人民币179.91亿元(2018年1至6月:人民币156.36亿元)。于2019年6月30日,本集团继续确认的资产价值为人民币109.49亿元(2018年12月31日:人民币96.39亿元)。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
31在结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理、信贷资产转让等业务中会涉及结构化主体,这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并范围。
31.1在未纳入合并范围的结构化主体中的权益
本集团在未纳入合并范围的结构化主体中的权益的主要相关信息如下:
本集团发起的结构化主体
本集团在中国内地开展资产管理业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主体,向客户提供包括非保本理财产品、公募基金和资产管理计划等专业化的投资机会并收取管理费、手续费及托管费。 截至2019年6月30日,本集团未合并的银行理财产品规模余额合计人民币10,580.89亿元(2018年12月31日:人民币11,572.01亿元)。本集团未合并的公募基金和资产管理计划规模余额为人民币6,811.66亿元(2018年12月31日:人民币7,627.25亿元)。 2019年1至6月上述业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币37.99亿元(2018年1至6月:人民币50.02亿元)。
截至2019年6月30日,本集团持有上述结构化主体中的权益和应收手续费的账面余额并不重大。理财产品主体出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同业提出短期资金需求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后,本集团方会按市场规则与其进行回购或拆借交易。2019年1至6月本集团向未合并理财产品主体提供的融资交易的最高余额为人民币1,800.50亿元(2018年1至6月:人民币752.60亿元)。本集团提供的此类融资反映在“拆出资金”和“买入返售金融资产”科目中。于2019年6月30日,上述交易余额为人民币1,800.50亿元(2018年12月31日:人民币1,070.00亿元)。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若。
此外,2019年1至6月本集团未在证券化交易中设立未合并结构化主体(2018年1至6月:向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移信贷资产人民币1.63亿元)。本集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券,相关信息参见注释三、30。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
31在结构化主体中的权益(续)
31.1在未纳入合并范围的结构化主体中的权益(续)
第三方金融机构发起的结构化主体
本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下:
中国银行集团
结构化主体类型以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以摊余成本计量的金融资产合计最大损失 敞口
2019年6月30日
基金52,897--52,89752,897
信托投资及资产管理计划2,958-6,7799,7379,737
资产支持证券2,09257,30847,339106,739106,739
2018年12月31日
基金39,237--39,23739,237
信托投资及资产管理计划2,420-8,56110,98110,981
资产支持证券75949,19548,61398,56798,567
31.2纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括开放式证券投资基金、私募股权基金、资产证券化信托计划和特殊目的公司等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过参与相关活动享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报,因此本集团对此类结构化主体存在控制。除了为融资目的设立的公司提供财务担保外,本集团未向其他纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
32期后事项
次级债券赎回
于2019年7月8日,本行对2009年发行的15年期固定利率次级债券人民币240亿元,按面值提前赎回全部债券。有关详情已载于本行2019年7月9日发布的公告中。
二级资本债券赎回
于2019年8月12日,本行对2014年发行的10年期固定利率二级资本债券人民币300亿元,按面值提前赎回全部债券。有关详情已载于本行2019年8月12日发布的公告中。
第四期境内优先股的发行
经中国相关监管机构的批准,本行在中国境内发行了第四期非累积优先股,面值总额为人民币270亿元。截至2019年8月29日,所募集的资金已到账并完成验资,后续将办理股份登记并披露发行情况报告书。
境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案
本行于2019年8月30日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案,批准2019年10月23日派发境外优先股股息,股息率6.75%(按人民币计价以固定汇率折美元支付),派息总额约为4.39亿美元(税后);批准2019年11月21日派发第一期境内优先股股息,股息率6.00%,派息总额为人民币19.20亿元(税前)。以上股息分配未反映在本会计报表的负债中。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
33分部报告
本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度,本集团主要在三大地区开展业务活动,包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地区;从业务角度,本集团主要通过六大分部提供金融服务,包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业务及其他业务。
分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分,本集团的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基准,参照不同产品及其期限确定转移价格,相关内部交易的影响在编制合并报表时业已抵销。本集团定期检验内部转移定价机制,并调整转移价格以反映当期实际情况。
地区分部
中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等业务。
香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司(以下简称“中银香港集团”)。
其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。
业务分部
公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业务及衍生产品、理财产品等。
个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。
资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。
投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资研究及资产管理服务,以及私人资本投资服务。
保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。
其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
33分部报告(续)
本集团2019年6月30日及2019年1至6月香港澳门台湾
中国内地中银香港集团其他小计其他国家和地区抵销合计
一、营业收入212,61435,53118,45653,98711,408(1,276)276,733
利息净收入155,02316,3472,59218,9397,67844181,684
其中:分部间利息净收入(3,563)8245,8786,702(3,183)44-
手续费及佣金净收入41,6414,9462,6247,5702,101(748)50,564
其中:分部间手续费及佣金净收入 收入8646803849(187)(748)-
投资收益10,8841,9221,1243,046(331)(323)13,276
其中:对联营企业及合营企业投资收益12(5)663658--670
公允价值变动收益(2,013)1,5892,6774,266476-2,729
汇兑收益4561,8491141,9631,456-3,875
其他业务收入6,6238,8789,32518,20328(249)24,605
二、营业支出(98,238)(16,669)(8,538)(25,207)(2,177)958(124,664)
税金及附加(2,304)(62)(83)(145)(189)-(2,638)
业务及管理费(55,961)(6,000)(4,093)(10,093)(3,076)958(68,172)
资产减值损失(34,270)(618)122(496)1,096-(33,670)
其他业务成本(5,703)(9,989)(4,484)(14,473)(8)-(20,184)
三、营业利润114,37618,8629,91828,7809,231(318)152,069
营业外收支净额31146138184(6)-489
四、利润总额114,68718,90810,05628,9649,225(318)152,558
所得税费用(31,116)
五、净利润121,442
分部资产17,465,3462,592,4201,495,3774,087,7972,045,707(1,356,210)22,242,640
投资联营企业及合营企业7,6261,12714,63115,758--23,384
六、资产总额17,472,9722,593,5471,510,0084,103,5552,045,707(1,356,210)22,266,024
其中:非流动资产(1)114,76230,508153,956184,4649,245(2,561)305,910
七、负债总额16,000,7862,361,1211,374,4793,735,6001,978,239(1,356,053)20,358,572
八、补充信息
资本性支出2,4991,05312,81513,868220-16,587
折旧和摊销费用8,1748402,5973,437353(121)11,843
信用承诺3,539,974302,327123,812426,139494,596(332,991)4,127,718

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
33分部报告(续)
本集团2018年12月31日及2018年1至6月香港澳门台湾
中国内地中银香港集团其他小计其他国家和地区抵销合计
一、营业收入196,84328,29716,67744,97411,394(1,764)251,447
利息净收入145,88615,1033,06118,1648,401-172,451
其中:分部间利息净收入(4,625)1,2465,7627,008(2,383)--
手续费及佣金净收入39,1694,9602,6797,6392,038(658)48,188
其中:分部间手续费及佣金净收入14315758773(258)(658)-
投资收益6,2405191,8962,41573(887)7,841
其中:对联营企业及合营企业投资收益10(4)875871--881
公允价值变动收益2,876(131)6975668-3,450
汇兑收益(5,588)1,4076832,090840-(2,658)
其他业务收入8,2606,4397,66114,10034(219)22,175
二、营业支出(91,000)(10,764)(7,512)(18,276)(1,779)886(110,169)
税金及附加(2,153)(57)(73)(130)(141)-(2,424)
业务及管理费(53,766)(5,348)(3,849)(9,197)(2,740)886(64,817)
资产减值损失(29,137)(279)38(241)1,108-(28,270)
其他业务成本(5,944)(5,080)(3,628)(8,708)(6)-(14,658)
三、营业利润105,84317,5339,16526,6989,615(878)141,278
营业外收支净额48836226262(57)(10)683
四、利润总额106,33117,5699,39126,9609,558(888)141,961
所得税费用(26,386)
五、净利润115,575
分部资产16,925,0752,553,3661,627,5274,180,8932,009,680(1,871,742)21,243,906
投资联营企业及合营企业7,23116415,97416,138--23,369
六、资产总额16,932,3062,553,5301,643,5014,197,0312,009,680(1,871,742)21,267,275
其中:非流动资产(1)100,09827,719143,779171,4985,837(161)277,272
七、负债总额15,625,8112,332,1261,512,3933,844,5191,943,129(1,871,581)19,541,878
八、补充信息
资本性支出1,59153613,59514,13150-15,772
折旧和摊销费用5,4794782,0952,573178-8,230
信用承诺3,519,912278,653102,467381,120462,753(370,774)3,993,011
(1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、使用权资产、无形资产、商誉及其他长期资产。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
33分部报告(续)
本集团2019年6月30日及2019年1至6月
公司金融业务个人金融业务资金业务投资银行业务保险业务其他业务抵销合计
一、营业收入112,63291,98844,1532,40015,47811,708(1,626)276,733
利息净收入92,19263,19325,6626431,426(1,482)50181,684
其中:分部间利息净收入15,45024,504(39,424)17421(775)50-
手续费及佣金净收入18,11624,2378,0781,355(2,038)985(169)50,564
其中:分部间手续费及佣金净收入44377414(152)(1,053)143(169)-
投资收益65219210,4232216161,1611113,276
其中:对联营企业及合营企业投资收益-481225(12)424(16)670
公允价值变动收益43578(2,866)1821,8183,082-2,729
汇兑收益1,1883492,501(1)(352)190-3,875
其他业务收入493,939355-14,0087,772(1,518)24,605
二、营业支出(55,117)(41,460)(9,525)(1,081)(14,800)(4,291)1,610(124,664)
税金及附加(1,047)(851)(616)(28)(47)(49)-(2,638)
业务及管理费(27,215)(29,995)(8,186)(1,054)(1,301)(2,031)1,610(68,172)
资产减值损失(26,435)(6,696)(427)1(72)(41)-(33,670)
其他业务成本(420)(3,918)(296)-(13,380)(2,170)-(20,184)
三、营业利润57,51550,52834,6281,3196787,417(16)152,069
营业外收支净额211332972113122(1)489
四、利润总额57,53650,66134,6571,3917917,539(17)152,558
所得税费用(31,116)
五、净利润121,442
分部资产8,026,1754,762,8568,852,72067,133165,831475,625(107,700)22,242,640
投资联营企业及合营企业-330-4,876-18,254(76)23,384
六、资产总额8,026,1754,763,1868,852,72072,009165,831493,879(107,776)22,266,024
七、负债总额9,730,0146,711,1733,562,45851,788149,534261,143(107,538)20,358,572
八、补充信息
资本性支出81294443403214,716-16,587
折旧和摊销费用3,6564,5351,1211241232,476(192)11,843
信用承诺2,946,3781,181,340-----4,127,718

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
33分部报告(续)
本集团2018年12月31日及2018年1至6月
公司金融业务个人金融业务资金业务投资银行业务保险业务其他业务抵销合计
一、营业收入106,15186,09937,8402,8199,6999,690(851)251,447
利息净收入86,16459,24825,3245991,576(460)-172,451
其中:分部间利息净收入17,94522,752(40,353)3226(402)--
手续费及佣金净收入17,37021,5098,7171,731(1,740)756(155)48,188
其中:分部间手续费及佣金净收入37864654(122)(924)123(155)-
投资收益8741364,9123382171,376(12)7,841
其中:对联营企业及合营企业投资收益---224(151)851(43)881
公允价值变动收益(19)(2)3,22173(1,355)1,532-3,450
汇兑收益1,192362(4,450)78(81)241-(2,658)
其他业务收入5704,846116-11,0826,245(684)22,175
二、营业支出(52,779)(34,418)(9,557)(1,063)(9,197)(3,983)828(110,169)
税金及附加(979)(776)(569)(30)(27)(43)-(2,424)
业务及管理费(25,976)(27,946)(7,703)(1,033)(1,097)(1,890)828(64,817)
资产减值损失(25,614)(1,233)(1,134)-(114)(175)-(28,270)
其他业务成本(210)(4,463)(151)-(7,959)(1,875)-(14,658)
三、营业利润53,37251,68128,2831,7565025,707(23)141,278
营业外收支净额27312(13)54107216(20)683
四、利润总额53,39951,99328,2701,8106095,923(43)141,961
所得税费用(26,386)
五、净利润115,575
分部资产7,628,8394,438,5818,629,97165,239149,592423,944(92,260)21,243,906
投资联营企业及合营企业-143-4,690-18,622(86)23,369
六、资产总额7,628,8394,438,7248,629,97169,929149,592442,566(92,346)21,267,275
七、负债总额9,435,7256,218,8963,574,23050,915134,988219,223(92,099)19,541,878
八、补充信息
资本性支出49054226262114,667-15,772
折旧和摊销费用2,3322,92176755452,110-8,230
信用承诺2,859,8511,133,160-----3,993,011

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
34法律诉讼及仲裁
于2019年6月30日,本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此外,由于国际经营的范围和规模,本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼。于2019年6月30日,根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备余额为人民币6.22亿元(2018年12月31日:人民币6.56亿元),见注释三、12。经向专业法律顾问咨询后,本集团高级管理层认为目前该等法律诉讼与仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。
35抵质押资产
本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监管要求等的抵质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
债券投资894,889990,743
票据1,5481,603
合计896,437992,346
36接受的抵质押物
本集团在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以出售或再次向外抵押的证券作为抵质押物。于2019年6月30日,本集团从同业接受的上述抵质押物的公允价值为人民币290.75亿元(2018年12月31日:人民币272.18亿元)。于2019年6月30日,本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价值为人民币14.96亿元(2018年12月31日:人民币26.31亿元)。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。
37资本性承诺
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
固定资产
—已签订但未履行合同56,57964,650
—已批准但未签订合同1,5981,597
无形资产
—已签订但未履行合同1,098934
—已批准但未签订合同5725
投资性房地产
—已签订但未履行合同1,5247
合计60,85667,213

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
38国债兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债,而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付,但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
于2019年6月30日,本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币560.61亿元(2018年12月31日:人民币526.35亿元)。上述国债的原始期限为三至五年不等。本行管理层认为在该等国债到期日前,本行所需提前兑付的金额并不重大。
39信用承诺
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
贷款承诺(1)
—原到期日在1年以内218,026186,425
—原到期日在1年或以上1,199,8701,127,891
信用卡信用额度1,004,902954,394
开出保函(2)1,040,4251,070,825
银行承兑汇票255,774256,360
开出信用证136,262130,625
信用证下承兑汇票97,25298,849
其他175,207167,642
合计(3)4,127,7183,993,011
(1) 贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款,不包括无条件可撤销贷款承诺。于2019年6月30日,本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币2,527.65亿元(2018年12月31日:人民币2,540.33亿元)。
(2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担付款责任。
(3) 信用承诺的信用风险加权资产
本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,按照资本计量高级方法计量信用承诺的信用风险加权资产,金额大小取决于交易对手的信用能力和合同到期期限等因素。
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
信用承诺1,135,4751,102,554
40证券承销承诺
于2019年6月30日,本集团无未履行的承担包销义务的证券承销承诺(2018年12月31日:无)。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
41关联交易
41.1中国投资有限责任公司(以下简称“中投公司”)于2007年9月29日成立,注册资本为人民币15,500亿元。中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业。中华人民共和国国务院通过中投公司及其全资子公司中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)对本集团实施控制。
本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。
41.2与汇金公司及其旗下公司的交易
(1)汇金公司的一般信息
中央汇金投资有限责任公司
法定代表人彭纯
注册资本人民币8,282.09亿元
注册地北京
持股比例64.02%
表决权比例64.02%
经济性质国有独资公司
业务性质根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资;国务院批准的其他相关业务。
统一社会信用代码911000007109329615
(2)与汇金公司的交易
本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务,所购买汇金公司发行的债券属于正常的商业经营活动,符合相关监管规定和本行相关公司治理文件的要求。
交易余额
2019年6月30日2018年12月31日
债券投资26,73718,511
汇金公司存入款项(30,203)(9,254)
交易金额
2019年1-6月2018年1-6月
利息收入453238
利息支出(169)(126)

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
41关联交易(续)
41.2与汇金公司及其旗下公司的交易(续)
(3)与汇金公司旗下公司的交易
汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。汇金公司旗下公司包括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该等机构交易,主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易。
与上述公司的交易余额及交易金额列示如下:
交易余额
2019年6月30日2018年12月31日
存放同业款项21,91219,184
拆出资金130,99074,518
衍生金融资产6,29410,874
买入返售金融资产25,53224,236
金融投资403,014375,075
发放贷款和垫款总额37,19632,275
客户及同业存款(235,670)(164,636)
拆入资金(128,950)(73,676)
衍生金融负债(4,705)(6,434)
卖出回购金融资产款(43,819)(50,780)
信用承诺15,06612,159
交易金额
2019年1-6月2018年1-6月
利息收入8,1296,084
利息支出(3,655)(3,142)

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
41关联交易(续)
41.3与联营企业及合营企业的交易
本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易,包括发放贷款、吸收存款及开展其他常规银行业务。与联营企业及合营企业的主要交易列示如下:
交易余额
2019年6月30日2018年12月31日
发放贷款和垫款总额1,538763
客户及同业存款(14,384)(4,709)
信用承诺4343
交易金额
2019年1-6月2018年1-6月
利息收入2514
利息支出(99)(104)
41.4与本行年金计划的交易
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,2019年1至6月和2018年度均未发生其他关联交易。
41.5与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士,包括董事及高级管理人员。 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2019年1至6月和2018年度,本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。
41.6与关联自然人的交易
截至2019年6月30日,本行与《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币3.88亿元(2018年12月31日:人民币1.68亿元),本行与《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币0.28亿元(2018年12月31日:人民币0.21亿元)。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
41关联交易(续)
41.7与子公司的交易
本行与子公司的主要交易如下:
交易余额
2019年6月30日2018年12月31日
存放同业款项20,40644,911
拆出资金91,739127,644
同业及其他金融机构存放款项(94,242)(87,797)
拆入资金(45,557)(76,215)
交易金额
2019年1-6月2018年1-6月
利息收入812672
利息支出(1,251)(1,553)

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

会计报表主要项目注释(续)
41关联交易(续)
41.8主要关联方交易占比
与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比时,关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
交易余额
2019年6月30日2018年12月31日
关联方交易占比关联方交易占比
存放同业款项21,9125.38%19,1845.28%
拆出资金130,99017.07%74,5189.53%
衍生金融资产6,2947.24%10,8748.76%
买入返售金融资产25,5326.34%24,2369.30%
金融投资403,0147.52%375,0757.42%
发放贷款和垫款总额38,7340.31%33,0380.28%
拆入资金(128,950)37.84%(73,676)22.51%
衍生金融负债(4,705)5.68%(6,434)6.48%
卖出回购金融资产款(43,819)23.23%(50,780)17.82%
客户及同业存款(280,308)1.61%(178,621)1.08%
信用承诺15,1090.37%12,2020.31%
交易金额
2019年1-6月2018年1-6月
关联方交易占比关联方交易占比
利息收入8,6072.36%6,3361.92%
利息支出(3,923)2.14%(3,372)2.14%

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理
1信用风险
1.1发放贷款和垫款
(1)贷款和垫款风险集中度
(i)贷款和垫款按地区分布情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
中国内地9,894,44378.93%9,273,54978.67%
香港澳门台湾1,606,79212.82%1,515,84412.86%
其他国家和地区1,033,7458.25%998,2908.47%
合计12,534,980100.00%11,787,683100.00%
中国内地
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
华北地区1,538,85815.55%1,456,24915.70%
东北地区505,7495.11%501,4205.41%
华东地区3,833,49238.75%3,622,15939.06%
中南地区2,713,11627.42%2,499,43426.95%
西部地区1,303,22813.17%1,194,28712.88%
合计9,894,443100.00%9,273,549100.00%

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(1)贷款和垫款风险集中度(续)
(ii)贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日
中国内地香港 澳门台湾其他 国家和地区合计
企业贷款和垫款
—贴现及贸易融资909,126110,171134,5681,153,865
—其他4,770,7071,012,276844,7516,627,734
个人贷款4,214,610484,34554,4264,753,381
合计9,894,4431,606,7921,033,74512,534,980
2018年12月31日
中国内地香港 澳门台湾其他 国家和地区合计
企业贷款和垫款
—贴现及贸易融资778,90795,793128,9161,003,616
—其他4,559,625964,102820,2556,343,982
个人贷款3,935,017455,94949,1194,440,085
合计9,273,5491,515,844998,29011,787,683

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(1)贷款和垫款风险集中度(续)
(iii)贷款和垫款按行业分布情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
企业贷款和垫款
制造业1,686,70513.47%1,674,34014.21%
商业及服务业1,632,68013.02%1,516,35412.86%
交通运输、仓储和邮政业1,234,1109.85%1,182,41110.03%
房地产业997,2007.96%915,7937.77%
电力、热力、燃气及水生产和 供应业661,8035.28%648,8495.50%
金融业538,9594.30%398,4783.38%
采矿业310,1382.47%320,3692.72%
建筑业267,6622.14%239,3972.03%
水利、环境和公共设施管理业172,5921.37%167,8111.42%
公共事业143,6581.15%125,9171.07%
其他136,0921.08%157,8791.34%
小计7,781,59962.09%7,347,59862.33%
个人贷款
住房抵押3,754,83329.95%3,503,56329.72%
信用卡457,6763.65%426,3383.62%
其他540,8724.31%510,1844.33%
小计4,753,38137.91%4,440,08537.67%
合计12,534,980100.00%11,787,683100.00%

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(1)贷款和垫款风险集中度(续)
(iii)贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续):
中国内地
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
企业贷款和垫款
制造业1,300,25713.15%1,296,50913.98%
商业及服务业1,196,69412.09%1,130,49812.19%
交通运输、仓储和邮政业1,072,59910.84%1,009,08710.88%
房地产业529,6085.35%469,3585.06%
电力、热力、燃气及水生产和 供应业503,7635.09%504,3485.44%
金融业369,7953.74%253,2122.73%
采矿业171,3961.73%178,4711.92%
建筑业227,2362.30%200,9822.17%
水利、环境和公共设施管理业162,4481.64%157,5941.70%
公共事业112,9381.14%107,2011.16%
其他33,0990.33%31,2720.34%
小计5,679,83357.40%5,338,53257.57%
个人贷款
住房抵押3,380,66034.17%3,154,16434.01%
信用卡443,6114.48%411,1454.43%
其他390,3393.95%369,7083.99%
小计4,214,61042.60%3,935,01742.43%
合计9,894,443100.00%9,273,549100.00%

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(1)贷款和垫款风险集中度(续)
(iv)贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
信用贷款4,183,98733.38%3,636,40030.84%
保证贷款1,539,45312.28%1,837,44215.59%
附担保物贷款6,811,54054.34%6,313,84153.57%
合计12,534,980100.00%11,787,683100.00%
中国内地
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比金额占比
信用贷款3,004,59030.37%2,585,34327.88%
保证贷款1,156,32911.69%1,417,32115.28%
附担保物贷款5,733,52457.94%5,270,88556.84%
合计9,894,443100.00%9,273,549100.00%

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(2)贷款和垫款减值情况
(i)减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比减值比率金额占比减值比率
中国内地170,64597.01%1.72%162,77897.50%1.76%
香港澳门台湾3,0971.76%0.19%2,7201.63%0.18%
其他国家和地区2,1571.23%0.21%1,4540.87%0.15%
合计175,899100.00%1.40%166,952100.00%1.42%
中国内地
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比减值比率金额占比减值比率
华北地区33,75319.78%2.19%23,05314.16%1.58%
东北地区41,15024.11%8.14%40,58024.93%8.09%
华东地区52,52830.79%1.37%56,42334.66%1.56%
中南地区26,55915.56%0.98%28,11417.28%1.12%
西部地区16,6559.76%1.28%14,6088.97%1.22%
合计170,645100.00%1.72%162,778100.00%1.76%
(ii)减值贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比减值比率金额占比减值比率
企业贷款和垫款147,65583.94%1.90%139,10883.32%1.89%
个人贷款28,24416.06%0.59%27,84416.68%0.63%
合计175,899100.00%1.40%166,952100.00%1.42%
中国内地
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比减值比率金额占比减值比率
企业贷款和垫款143,15083.89%2.52%135,42183.19%2.54%
个人贷款27,49516.11%0.65%27,35716.81%0.70%
合计170,645100.00%1.72%162,778100.00%1.76%

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(2)贷款和垫款减值情况(续)
(iii)减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下:
2019年6月30日2018年12月31日
金额占比减值比率金额占比减值比率
中国内地
企业贷款和垫款
制造业68,12838.73%5.24%70,09241.98%5.41%
商业及服务业36,81820.93%3.08%38,57923.11%3.41%
交通运输、仓储和邮政业7,9604.53%0.74%7,4534.46%0.74%
房地产业4,1052.33%0.78%4,3702.62%0.93%
电力、热力、燃气及水生产和供应业11,4806.53%2.28%1,9521.17%0.39%
金融业1240.07%0.03%1270.08%0.05%
采矿业5,9443.38%3.47%5,4943.29%3.08%
建筑业2,8901.64%1.27%2,4231.45%1.21%
水利、环境和公共 设施管理业1,7631.00%1.09%1,2230.73%0.78%
公共事业4250.24%0.38%1590.10%0.15%
其他3,5132.00%10.61%3,5492.13%11.35%
小计143,15081.38%2.52%135,42181.12%2.54%
个人贷款
住房抵押10,3375.88%0.31%10,2256.12%0.32%
信用卡9,9465.65%2.24%9,6365.77%2.34%
其他7,2124.10%1.85%7,4964.49%2.03%
小计27,49515.63%0.65%27,35716.38%0.70%
中国内地合计170,64597.01%1.72%162,77897.50%1.76%
香港澳门台湾及其他国家和地区5,2542.99%0.20%4,1742.50%0.17%
合计175,899100.00%1.40%166,952100.00%1.42%

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(2)贷款和垫款减值情况(续)
(iv)减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下:
2019年6月30日
减值贷款减值准备净值
中国内地170,645(133,868)36,777
香港澳门台湾3,097(1,849)1,248
其他国家和地区2,157(1,463)694
合计175,899(137,180)38,719
2018年12月31日
减值贷款减值准备净值
中国内地162,778(128,714)34,064
香港澳门台湾2,720(1,407)1,313
其他国家和地区1,454(995)459
合计166,952(131,116)35,836

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(3)重组贷款
重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序,本集团与借款人或其担保人(如有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如期还款而进行。只有在借款人经营具有良好前景的情况下,本集团才会考虑重组不良贷款。此外,本集团在批准贷款重组前,通常还会要求增加担保或抵质押品,或要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。 重组贷款通常须经过为期6个月的观察。在观察期间,重组贷款仍作为不良贷款呈报。同时,本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期结束后,若借款人达到了特定标准,则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷款。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力,有关贷款将重新分类为“可疑”或以下级别。于2019年6月30日及2018年12月31日,本集团观察期内重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。
于2019年6月30日及2018年12月31日,减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重组贷款金额不重大。
(4)逾期贷款和垫款
逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下:
2019年6月30日2018年12月31日
中国内地167,689200,639
香港澳门台湾6,9937,972
其他国家和地区3,90011,340
小计178,582219,951
占比1.42%1.87%
减:逾期3个月以内的贷款和垫款总额(49,125)(84,754)
逾期超过3个月的贷款和垫款总额129,457135,197

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.1发放贷款和垫款(续)
(5)贷款和垫款三阶段风险敞口
贷款和垫款按五级分类及三阶段列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常11,939,78273,581-12,013,363
关注-342,158-342,158
次级--71,65271,652
可疑--42,15942,159
损失--62,08862,088
合计11,939,782415,739175,89912,531,420
2018年12月31日
12个月预期信用损失整个存续期 预期信用损失合计
阶段一阶段二阶段三
正常11,183,82691,017611,274,849
关注-342,3585342,363
次级--49,78849,788
可疑--49,34149,341
损失--67,81267,812
合计11,183,826433,375166,95211,784,153
于2019年6月30日及2018年12月31日,贷款和垫款按五级分类及三阶段列示金额不包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.2债券资产
本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控,于资产负债表日债券投资账面价值(不含应计利息)按外部信用评级的分布如下:
中国银行集团
未评级A(含)以上A以下合计
2019年6月30日
中国内地发行人
—政府7,6192,754,975-2,762,594
—公共实体及准政府82,664--82,664
—政策性银行-481,205-481,205
—金融机构70,491225,165230,830526,486
—公司63,70097,28526,177187,162
—东方资产管理公司153,627--153,627
小计378,1013,558,630257,0074,193,738
香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人
—政府757472,31915,149488,225
—公共实体及准政府54,51059,294-113,804
—金融机构5,724139,36739,871184,962
—公司13,617121,45428,299163,370
小计74,608792,43483,319950,361
合计452,7094,351,064340,3265,144,099
2018年12月31日
中国内地发行人
—政府3,9652,650,164-2,654,129
—公共实体及准政府84,364--84,364
—政策性银行-484,992-484,992
—金融机构88,468179,041229,166496,675
—公司64,555102,77124,364191,690
—东方资产管理公司153,627--153,627
小计394,9793,416,968253,5304,065,477
香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人
—政府59355,29111,252366,602
—公共实体及准政府51,91556,824-108,739
—金融机构3,022129,93441,763174,719
—公司10,824117,56924,663153,056
小计65,820659,61877,678803,116
合计460,7994,076,586331,2084,868,593

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
1信用风险(续)
1.3衍生金融工具
本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,按照资本计量高级方法计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产,包括交易对手违约风险加权资产、信用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产。
本集团自2019年1月1日起按照《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则》计量衍生工具交易对手违约风险加权资产。
衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下:
中国银行集团
2019年6月30日2018年12月31日
交易对手违约风险加权资产
货币衍生工具78,17554,280
利率衍生工具10,8882,888
权益衍生工具523233
商品衍生工具及其他8,6613,334
98,24760,735
信用估值调整风险加权资产90,67751,107
中央交易对手信用风险加权资产2,58610,220
合计191,510122,062
1.4抵债资产
本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释三、9。

2019年上半年度会计报表注释

(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
2市场风险
2.1市场风险的计量技术和限额设置
(1)交易账户
在交易账户市场风险管理方面,本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试和敞口限额,跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。
本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大潜在损失。
本行及承担市场风险的主要子公司中银香港(控股)有限公司(以下简称“中银香港(控股)”)和中银国际控股有限公司(以下简称“中银国际控股”)分别采用风险价值分析管理市场风险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数,本行、中银香港(控股)和中银国际控股采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为1%)和历史模拟法计算风险价值。本集团计算风险价值的持有期为1天。本集团已实现了集团层面交易业务风险价值的每日计量,并搭建了集团市场风险数据集市,以加强集团市场风险的管理。
本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验,以检验风险计量模型的准确性和可靠性。返回检验结果定期报告高级管理层。
本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充,压力测试情景从集团交易业务特征出发,对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计,识别最不利的情况。针对金融市场变动,本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景和计量方法,捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响,提高市场风险识别能力。
下表按照不同的风险类型列示了2019年1至6月和2018年1至6月交易账户的风险价值:
单位:百万美元
2019年1-6月2018年1-6月
平均平均
本行交易账户风险价值
利率风险17.6821.4613.2418.0623.8512.24
汇率风险14.7720.849.807.6110.644.99
波动风险0.430.780.170.400.710.11
商品风险1.121.540.750.953.680.13
风险价值总额20.7626.6417.1119.7223.1714.82
与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。

2019年上半年度会计报表注释(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币)

金融风险管理(续)
2市场风险(续)
2.1市场风险的计量技术和限额设置(续)
(1)交易账户(续)
单位:百万美元
2019年1-6月2018年1-6月
平均平均
中银香港(控股)交易账户风险价值
利率风险2.243.121.263.675.502.39
汇率风险1.862.690.981.952.581.37
权益风险0.070.320.030.340.900.16
商品风险2.835.391.320.210.440.11