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中国银行H股公告-2018年中期报告 下载公告
公告日期:2018-08-29
                              3988 H
                              4601
                     2018
2018 年 9 月 本 行 2018 年 中 期 報 告 的 印 刷 版 本 將 取 代 此 版 本 。
釋義                                                    2
重要提示                                                5
公司基本情況                                            6
財務摘要                                                7
經營情況概覽                                            9
管理層討論與分析                                       11
     財務回顧                                          11
     業務回顧                                          22
     風險管理                                          43
     社會責任                                          51
     展望                                              52
股本變動和股東情況                                     53
董 事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 及 員 工 情 況       57
公司治理                                               61
重要事項                                               65
中期財務資料審閱報告                                   71
中期財務資料                                           72
                                                   1
 在 本 報 告 中 ,除 非 文 義 另 有 所 指 ,下 列 詞 語 具 有 如 下 涵 義 :
 A股                           本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 1.00 元 的 內 資 股 ,有 關
                               股 份 於 上 交 所 上 市(股 票 代 碼 :601988)
 本行╱本集團╱集團            中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 或 其 前 身 及(除 文 義 另 有 所 指 外)
                               中國銀行股份有限公司的所有子公司
 財政部                        中華人民共和國財政部
 東北地區                      就本報告而言 ,包括黑龍江省 、吉林省 、遼寧省及大連市
                               分行
 獨立董事                      上交所上市規則及公司章程下所指的獨立董事 ,及香港上
                               市規則下所指的獨立非執行董事
《公 司 法》                  《中 華 人 民 共 和 國 公 司 法》
 公司章程                      本 行 現 行 的《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 章 程》
 H股                           本 行 普 通 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 1.00 元 的 境 外 上 市 外
                               資 股 ,有 關 股 份 於 香 港 聯 交 所 上 市 及 以 港 幣 買 賣(股 份 代
                               號 :3988)
 華北地區                      就本報告而言 ,包括北京市 、天津市 、河北省 、山西省 、
                               內蒙古自治區分行及總行本部
 華東地區                      就 本 報 告 而 言 ,包 括 上 海 市 、江 蘇 省 、蘇 州 、浙 江 省 、寧
                               波 市 、安 徽 省 、福 建 省 、江 西 省 、山 東 省 及 青 島 市 分 行
 基 點(Bp, Bps)                利 率 或 匯 率 改 變 量 的 計 量 單 位 。1 個 基 點 等 於 0.01 個 百 分
                               點
 境內優先股                    本行優先股股本中每股面值人民幣 100 元的在境內發行的優
                               先股 ,有關股份於上交所掛牌轉讓(優先股代碼 360002、
                               360010)
 境外優先股                    本 行 優 先 股 股 本 中 每 股 面 值 人 民 幣 100 元 的 在 境 外 發 行 的
                               優 先 股 ,有 關 股 份 於 香 港 聯 交 所 上 市 及 以 美 元 買 賣(股 份
                               代 號 :4601)
                                                   2
上交所                       上海證券交易所
西部地區                     就本報告而言 ,包括重慶市 、四川省 、貴州省 、雲南省 、
                             陝西省 、甘肅省 、寧夏回族自治區 、青海省 、西藏自治區
                             及新疆維吾爾自治區分行
香港交易所                   香港交易及結算所有限公司
香港聯交所                   香港聯合交易所有限公司
香港上市規則                《香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則》
香 港《證 券 及 期 貨 條 例》《證 券 及 期 貨 條 例》 香 港 法 例 第 571 章)
銀保監會╱中國銀保監會 中 國 銀 行 保 險 監 督 管 理 委 員 會
元                           人民幣元
中國證監會                   中國證券監督管理委員會
中南地區                     就本報告而言 ,包括河南省 、湖北省 、湖南省 、廣東省 、
                             深 圳 市 、廣 西 壯 族 自 治 區 及 海 南 省 分 行
中銀保險                     中銀保險有限公司
中銀國際控股                 中銀國際控股有限公司
中銀國際證券                 中銀國際證券股份有限公司
中銀航空租賃                 中銀航空租賃有限公司 ,一家根據新加坡公司法在新加坡
                             註 冊 成 立 的 公 眾 股 份 有 限 公 司 ,並 於 香 港 聯 交 所 上 市
中銀基金                     中銀基金管理有限公司
中銀集團保險                 中銀集團保險有限公司
中銀集團投資                 中銀集團投資有限公司
中銀人壽                     中銀集團人壽保險有限公司
                                                3
中銀三星人壽           中銀三星人壽保險有限公司
中銀香港               中國銀行(香港)有限公司 ,一家根據香港法律註冊成立的
                       持 牌 銀 行 ,並 為 中 銀 香 港(控 股)的 全 資 子 公 司
中 銀 香 港(控 股)   中銀香港(控股)有限公司 ,一家根據香港法律註冊成立的
                       公 司 ,並 於 香 港 聯 交 所 上 市
中銀資產               中銀金融資產投資有限公司
                                      4
本行董事會 、監事會及董事 、監事 、高級管理人員保證本報告內容的真實 、準確 、
完整 ,不存在虛假記載 、誤導性陳述或重大遺漏 ,並承擔個別和連帶的法律責任 。
本 行 於 2018 年 8 月 28 日 召 開 了 董 事 會 會 議 ,審 議 通 過 了 本 行 2018 年 中 期 報 告 及 中 期
業 績 公 告 。會 議 應 出 席 董 事 10 名 ,實 際 親 自 出 席 董 事 8 名 。非 執 行 董 事 肖 立 紅 女
士 、汪 小 亞 女 士 因 其 他 重 要 公 務 未 能 出 席 會 議 ,分 別 委 託 非 執 行 董 事 趙 杰 先 生 、
李 巨 才 先 生 代 為 出 席 並 表 決 。10 名 董 事 行 使 表 決 權 。本 行 部 份 監 事 及 高 級 管 理 人
員列席了本次會議。
本 行 按 照 中 國 會 計 準 則 和 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 2018 年 中 期 財 務 報 告 已 經 安 永
華 明 會 計 師 事 務 所(特 殊 普 通 合 夥)和 安 永 會 計 師 事 務 所 分 別 根 據 中 國 和 國 際 審 閱
準則審閱。
本 行 董 事 長 陳 四 清 、行 長 劉 連 舸 、主 管 財 務 會 計 工 作 副 行 長 張 青 松 及 會 計 信 息 部
負 責 人 張 建 游 保 證 本 報 告 中 財 務 報 告 的 真 實 、準 確 、完 整 。
經 2017 年 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 ,本 行 已 向 截 至 2018 年 7 月 12 日 收 市 後 登 記 在 冊 的
普通股股東分派 2017 年度現金股息 ,每股 0.176 元人民幣(稅前),合計約為 518.12 億
元人民幣(稅前)。本行不宣派 2018 年普通股中期股息 ,不進行資本公積轉增股本 。
報 告 期 內 ,本 行 不 存 在 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 非 經 營 性 佔 用 資 金 的 情 況 ,不 存 在
違反規定決策程序對外提供重大擔保的情況。
本 報 告 可 能 包 含 涉 及 風 險 和 未 來 計 劃 等 的 前 瞻 性 陳 述 。這 些 前 瞻 性 陳 述 的 依 據 是
本 行 自 己 的 信 息 和 本 行 認 為 可 靠 的 其 他 來 源 的 信 息 。該 等 前 瞻 性 陳 述 與 日 後 事 件
或 本 行 日 後 財 務 、業 務 或 其 他 表 現 有 關 ,並 受 若 干 可 能 會 導 致 實 際 結 果 出 現 重 大
差 異 的 不 確 定 因 素 的 影 響 ,其 中 可 能 涉 及 的 未 來 計 劃 等 不 構 成 本 行 對 投 資 者 的 實
質 承 諾 。投 資 者 及 相 關 人 士 均 應 對 此 保 持 足 夠 的 風 險 認 識 ,並 且 應 當 理 解 計 劃 、
預測與承諾之間的差異。
本行目前面臨來自宏觀經濟形勢以及不同國家和地區政治經濟形勢變化的風險,
以 及 在 業 務 經 營 中 存 在 的 相 關 風 險 ,包 括 借 款 人 信 用 狀 況 變 化 帶 來 的 風 險 、市 場
價 格 不 利 變 動 帶 來 的 風 險 以 及 操 作 風 險 等 ,同 時 需 滿 足 監 管 各 項 合 規 要 求 。本 行
積 極 採 取 措 施 ,有 效 管 理 各 類 風 險 ,具 體 情 況 請 參 見「管 理 層 討 論 與 分 析 — 風 險
管 理」部 份 。
                                                  5
中國銀行股份有限公司                                中國銀行股份有限公司總行
(簡 稱「中 國 銀 行」)                            上海證券交易所
BANK OF CHINA LIMITED                               人民幣貳仟玖佰肆拾叁億捌仟柒佰柒拾
(簡 稱「Bank of China」)
                                                    玖萬壹仟貳佰肆拾壹元整
 陳四清
                                                    A       上海證券交易所
                                                            股票簡稱:中國銀行
 劉連舸                                                     股 票 代 碼 :601988
                                                    H       香港聯合交易所有限公司
                                                            股票簡稱:中國銀行
 梅非奇                                                     股 份 代 號 :3988
 地 址 : 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號
 電 話 :(86) 10-6659 2638                                  上海證券交易所
 傳 真 :(86) 10-6659 4568                                  第一期
 電 子 信 箱 :ir@bankofchina.com                           優 先 股 簡 稱 : 中 行 優1
                                                            優 先 股 代 碼 :360002
                                                            第二期
 余珂
                                                            優 先 股 簡 稱 : 中 行 優2
 地 址 : 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號
 電 話 :(86) 10-6659 2638                                  優 先 股 代 碼 :360010
 傳 真 :(86) 10-6659 4568
 電 子 信 箱 :ir@bankofchina.com                           香港聯合交易所有限公司
                                                            股 票 簡 稱 :BOC 2014 PREF
                                                            股 份 代 號 :4601
 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號
                                                    A
                                                    中國證券登記結算有限責任公司
 中 國 北 京 市 復 興 門 內 大 街1號                 上海分公司
 郵 政 編 碼 :100818                               上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路 166 號
 電 話 :(86) 10-6659 6688                          中 國 保 險 大 廈3樓
 傳 真 :(86) 10-6601 6871
                                                    電 話 :(86) 21-3887 4800
 國 際 互 聯 網 網 址 :http://www.boc.cn
 電 子 信 箱 :ir@bankofchina.com
 客 服 及 投 訴 電 話 :(86) 區 號-95566            H
                                                    香港中央證券登記有限公司
                                                    香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 183 號
 香 港 花 園 道1號 中 銀 大 廈                      合 和 中 心 17M樓
                                                    電 話 :(852) 2862 8555
                            A                       傳 真 :(852) 2865 0990
《中 國 證 券 報》 上 海 證 券 報》
《證 券 時 報》 證 券 日 報》
                                                    中國證券登記結算有限責任公司
                                                     上海分公司
 http://www.sse.com.cn                              上 海 市 浦 東 新 區 陸 家 嘴 東 路 166 號
                                                    中 國 保 險 大 廈3樓
                                                    電 話 :(86) 21-3887 4800
 http://www.hkexnews.hk
                                                6
註 : 本 報 告 根 據 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 。除 特 別 註 明 外 ,為 本 集 團 數 據 ,以 人 民 幣 列 示 。
                                                   1
                                                                                        單位:百萬元人民幣
                                                            2018 1–6              2017 1–6    2016 1–6
  淨利息收入                                                      176,701               165,042                154,858
  非利息收入                                  2                    74,781                83,326                107,761
  營業收入                                                        251,482               248,368                262,619
  營業費用                                                        (82,132)              (81,663)               (83,572)
  資產減值損失                                                    (28,270)              (26,960)               (49,946)
  營業利潤                                                        141,080               139,745                129,101
  稅前利潤                                                        141,961               140,378                129,617
  稅後利潤                                                        115,575               110,549                107,308
  本行股東應享稅後利潤                                            109,088               103,690                 93,037
  基本每股收益(元)                                                 0.37                  0.35                   0.31
  平均總資產回報率(%)                       3                       1.16                  1.18                     1.25
  淨資產收益率(%)                           4                      15.29                 15.20                    14.78
  淨息差(%)                                 5                       1.88                  1.84                     1.90
  非利息收入佔比(%)                         6                      29.74                 33.55                    41.03
  成本收入比(中國內地監管
   口徑,%)                                 7                25.78         25.39         24.25
  信貸成本(%)                               8                 0.57          0.52          1.04
                                                         2018 6 30    2017 12 31    2016 12 31
  資產總計                                                      20,294,918           19,467,424             18,148,889
   客戶貸款總額                                                11,403,241           10,896,558              9,973,362
    以攤餘成本計量的貸款
     減值準備                                                  (267,636)            (252,254)              (237,716)
    以公允價值計量且其
     變動計入其他綜合
     收益的貸款減值準備                                          (1,475)                   –                     –
   投資                                      9                  4,807,555            4,554,722              3,972,884
  負債合計                                                      18,684,257           17,890,745             16,661,797
   客戶存款                                                    14,352,853           13,657,924             12,939,748
  本行股東應享權益合計                                           1,526,978            1,496,016              1,411,682
   股本                                                           294,388              294,388                294,388
  每股淨資產(元)                           10                       4.85                 4.74                   4.46
                                              11
  核心一級資本                                                   1,403,716            1,377,408              1,297,421
  其他一級資本                                                     104,507              105,002                103,523
  二級資本                                                         247,796              264,652                225,173
  核心一級資本充足率(%)                                            10.99                11.15                  11.37
  一級資本充足率(%)                                                11.82                12.02                  12.28
  資本充足率(%)                                                    13.78                14.19                  14.28
  減值貸款率(%)                            12                       1.43                  1.45                     1.46
  不良貸款率(%)                            13                       1.43                  1.45                     1.46
  不良貸款撥備覆蓋率(%)                    14                     164.79                159.18                   162.82
  貸款撥備率(%)                            15                       2.81                  2.77                     2.87
                                                             7
註釋
1      國 際 會 計 準 則 理 事 會 於2014年 發 佈 了《國 際 財 務 報 告 準 則 第9號 — 金 融 工 具》; 財 政 部 於2017年
       修 訂 並 頒 佈 了《企 業 會 計 準 則 第22號 — 金 融 工 具 確 認 和 計 量》 企 業 會 計 準 則 第23號 — 金 融 資
       產 轉 移》《企 業 會 計 準 則 第24號 — 套 期 會 計》和《企 業 會 計 準 則 第37號 — 金 融 工 具 列 報》四 項 金
       融工具相關會計準則(以下簡稱「新金融工具準則」)。上述會計準則為金融工具的分類與計量 、
       減 值 和 套 期 會 計 提 供 了 新 的 指 引 。本 行 按 要 求 於2018年1月1日 起 採 用 上 述 新 金 融 工 具 準 則 ,對
       投資 、貸款減值準備等項目以及信貸成本 、不良貸款撥備覆蓋率 、貸款撥備率等比率產生較大
       影 響 ,前 期 比 較 數 據 並 無 重 述 。
2      非利息收入=手續費及佣金收支淨額+淨交易收益 ╱(損失)+金融投資淨收益 ╱(損失)+其他
       營業收入。
3      平 均 總 資 產 回 報 率 = 稅 後 利 潤÷資 產 平 均 餘 額×100% ,以 年 化 形 式 列 示 。資 產 平 均 餘 額 =(期
       初 資 產 總 計 + 期 末 資 產 總 計)÷2。
4      淨資產收益率=本行普通股股東應享稅後利潤÷本行普通股股東應享權益加權平均餘額×100% ,
       以 年 化 形 式 列 示 。根 據 中 國 證 監 會《公 開 發 行 證 券 的 公 司 信 息 披 露 編 報 規 則 第9號 — 淨 資 產 收
       益 率 和 每 股 收 益 的 計 算 及 披 露(2010年 修 訂)》 證 監 會 公 告[2010]2號)的 規 定 計 算 。
5      淨息差=淨利息收入÷生息資產平均餘額×100% ,以年化形式列示 。平均餘額為本行管理賬目
       未經審閱的日均餘額。
6      非 利 息 收 入 佔 比 = 非 利 息 收 入÷營 業 收 入×100% 。
7      成 本 收 入 比 根 據 財 政 部《金 融 企 業 績 效 評 價 辦 法》 財 金[2016]35號)的 規 定 計 算 。
8    信貸成本=貸款減值損失÷客戶貸款平均餘額×100% ,以年化形式列示 。客戶貸款平均餘額=
     (期 初 客 戶 貸 款 總 額 + 期 末 客 戶 貸 款 總 額)÷2。
9      投資包括金融投資和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
10     每 股 淨 資 產 =(期 末 本 行 股 東 應 享 權 益 合 計 – 其 他 權 益 工 具)÷期 末 普 通 股 股 本 總 數 。
11     資 本 指 標 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》 銀 監 會 令[2012]1號)等 相 關 規 定 並 採 用 高 級 方
       法計算。
12     減 值 貸 款 率 = 期 末 已 識 別 減 值 貸 款 餘 額÷期 末 客 戶 貸 款 總 額×100% 。
13     不 良 貸 款 率 = 期 末 不 良 貸 款 餘 額÷期 末 客 戶 貸 款 總 額×100% 。
14     不良貸款撥備覆蓋率=期末貸款減值準備÷期末不良貸款餘額×100% 。期末貸款減值準備=以
       攤餘成本計量的貸款減值準備+以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備 。
15     貸 款 撥 備 率 = 期 末 貸 款 減 值 準 備÷期 末 客 戶 貸 款 總 額×100% ,根 據 本 行 中 國 內 地 機 構 數 據 計
       算 。期 末 貸 款 減 值 準 備 = 以 攤 餘 成 本 計 量 的 貸 款 減 值 準 備 + 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其
       他綜合收益的貸款減值準備。
                                                              8
 2018 年 以 來 ,本 行 堅 持 以 習 近 平 新 時 代 中 國 特 色 社 會 主 義 思 想 為 指 導 ,緊 緊 圍 繞
「建 設 新 時 代 全 球 一 流 銀 行」的 戰 略 目 標 ,堅 持 穩 中 求 進 的 工 作 總 基 調 ,紥 實 推 動
各 項 戰 略 性 工 作 ,經 營 管 理 穩 中 有 進 、穩 中 向 好 ,在 新 時 代 展 現 了 新 氣 象 ,實 現
了新作為。
 本 行 堅 持 服 務 實 體 經 濟 ,紥 實 推 進 科 技 引 領 、創 新 驅 動 、轉 型 求 實 、變 革 圖 強 等
 各 項 工 作 ,戰 略 重 點 取 得 良 好 進 展 。科 技 引 領 初 見 成 效 ,手 機 銀 行 與 智 能 櫃 台 推
 廣取得新進展 ,重點科技項目穩步推進 。截至 6 月末 ,手機銀行交易金額同比增長
 72.7% ,智能櫃台中國內地網點覆蓋率達到 93.6% ,海外手機銀行服務覆蓋 17 個國家
 和 地 區 。創 新 驅 動 步 伐 加 快 ,籌 設 首 家 總 行 級 創 新 研 發 基 地 ,推 出「中 銀 慧 投」智
 能 投 顧 ,與 國 家 外 匯 交 易 中 心 聯 合 發 佈 交 易 型 債 券 指 數 ,並 投 產 銀 聯 跨 境 匯 款 等
 多 個 區 塊 鏈 項 目 。轉 型 求 實 穩 步 推 進 ,積 極 推 進 業 務 轉 型 ,加 快 發 展 個 人 金 融 ,
 大 力 發 展 綠 色 金 融 ,推 進 信 貸 結 構 持 續 優 化 。變 革 圖 強 全 面 實 施 ,持 續 優 化 管 理
 體 制 ,推 動 多 項 管 理 機 制 改 革 ,助 力 全 行 業 務 發 展 轉 型 升 級 。
 本 行 堅 持 高 質 量 發 展 理 念 ,穩 步 推 進 業 務 發 展 ,持 續 加 強 內 部 管 理 ,經 營 效 益 表
 現良好 ,發展質量穩步提升 。截至 6 月末 ,集團資產總計 202,949.18 億元 ,負債合計
 186,842.57 億元 ,比上年末分別增長 4.25%和 4.44% ,增速保持合理穩健 。上半年 ,集
 團實現稅後利潤 1,155.75 億元 ,同比增長 4.55%; 實現本行股東應享稅後利潤 1,090.88
 億 元 ,同 比 增 長 5.21% ,財 務 效 益 穩 步 增 長 。平 均 總 資 產 回 報 率(ROA)1.16% ,淨 資
 產 收 益 率(ROE)15.29% 。
 本 行 積 極 服 務 國 家 重 點 戰 略 ,主 動 服 務 國 家 全 面 開 放 新 格 局 ,累 計 跟 進「一 帶 一
 路」沿線重點項目超過 600 個 ,提供授信支持約 1,159 億美元 ,上半年面向 4 個中東歐
 國 家 舉 辦「一 帶 一 路」國 際 金 融 研 修 班 。大 力 支 持 重 點 區 域 建 設 ,京 津 冀 、長 江 經
 濟 帶 、粵 港 澳 大 灣 區 信 貸 餘 額 佔 比 較 上 年 末 進 一 步 提 升 ,成 立 河 北 雄 安 分 行 。繼
 續 打 造 人 民 幣 國 際 化 業 務 主 渠 道 ,跨 境 人 民 幣 結 算 量 、跨 境 人 民 幣 清 算 量 保 持 全
 球 第 一 。加 大 普 惠 金 融 發 展 力 度 ,完 成 銀 保 監 會「兩 增 兩 控」和 人 民 銀 行 宏 觀 審 慎
 評 估(MPA)考 核 要 求 ,持 續 推 廣 中 小 企 業 跨 境 撮 合 。
                                                   9
本 行 堅 定 不 移 防 範 化 解 金 融 風 險 ,持 續 完 善 全 面 風 險 管 理 機 制 。加 強 信 貸 資 產 質
量 管 理 ,推 進 信 貸 結 構 持 續 優 化 。6 月 末 ,集 團 不 良 貸 款 餘 額 1,633.04 億 元 ,不 良
貸 款 率 1.43% ,保 持 合 理 水 平 。不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 164.79% ,滿 足 監 管 要 求 。積
極 應 對 美 元 加 息 等 影 響 ,本 外 幣 流 動 性 風 險 保 持 平 穩 可 控 。深 入 開 展 市 場 亂 象 治
理 工 作 ,推 進 有 效 風 險 數 據 加 總 和 風 險 報 告 達 標 工 作 ,確 保 合 規 經 營 。推 進 資 本
管 理 高 級 方 法 實 施 ,持 續 推 進 風 險 計 量 模 型 開 發 與 優 化 ,提 升 內 部 評 級 管 理 覆 蓋
率 。推 進 風 險 管 理 信 息 系 統 建 設 ,夯 實 風 險 數 據 基 礎 ,提 升 風 險 數 據 治 理 水 平 ,
積極推動智能風控體系建設。
                                                 10
2018 年 上 半 年 ,全 球 經 濟 整 體 延 續 復 甦 態 勢 。美 國 經 濟 表 現 較 為 強 勁 ,失 業 率 降
至 次 貸 危 機 以 來 低 位 。歐 元 區 、英 國 和 日 本 經 濟 復 甦 勢 頭 略 有 放 緩 。新 興 經 濟 體
整 體 增 長 較 快 ,但 各 國 表 現 繼 續 分 化 ,部 份 經 濟 體 仍 面 臨 調 整 與 轉 型 壓 力 。
國 際 金 融 市 場 波 動 有 所 增 大 ,不 確 定 性 因 素 增 多 。利 率 方 面 ,美 聯 儲 兩 次 加 息 ,
美 國 長 端 利 率 加 快 上 行 。匯 率 方 面 ,美 元 指 數 反 彈 ,歐 元 震 蕩 回 落 ,新 興 市 場 國
家 貨 幣 匯 率 普 遍 貶 值 。主 要 經 濟 體 股 票 市 場 有 所 回 調 ,大 宗 商 品 價 格 波 動 上 行 。
中 國 經 濟 保 持 平 穩 增 長 ,結 構 調 整 深 入 推 進 ,新 舊 動 能 接 續 轉 換 ,新 興 產 業 蓬 勃
發 展 ,質 量 效 益 保 持 在 較 好 水 平 ,呈 現 出 增 長 平 穩 、就 業 擴 大 、通 脹 溫 和 的 良 好
格 局 。上 半 年 ,國 內 生 產 總 值(GDP)同 比 增 長 6.8% ,居 民 消 費 價 格(CPI)同 比 上 漲
2.0% ,社 會 消 費 品 零 售 總 額 同 比 增 長 9.4% ,固 定 資 產 投 資 同 比 增 長 6.0% ,貿 易 順
差 9,013 億 元 。
上 半 年 ,中 國 政 府 繼 續 實 施 穩 健 中 性 的 貨 幣 政 策 ,加 強 預 調 微 調 ,強 化 金 融 監
管 ,推 進 金 融 市 場 開 放 。實 施 定 向 降 准 政 策 ,頒 佈 資 產 管 理 業 務 監 管 新 規 ,放 寬
證 券 公 司 外 資 准 入 。金 融 市 場 運 行 總 體 平 穩 ,貨 幣 信 貸 適 度 增 長 ,人 民 幣 匯 率 彈
性 增 強 。6 月 末 ,廣 義 貨 幣(M2)餘 額 177.0 萬 億 元 ,同 比 增 長 8.0%; 人 民 幣 存 款 餘 額
173.1 萬 億 元 ,同 比 增 長 8.4% 。上 半 年 ,人 民 幣 貸 款 增 加 9.0 萬 億 元 ,比 去 年 同 期 多
增 1.1 萬 億 元 ; 社 會 融 資 規 模 增 量 為 9.1 萬 億 元 。6 月 末 ,人 民 幣 兌 美 元 匯 率 中 間 價
為 6.6166,比 上 年 末 貶 值 1.25%; 上 證 綜 合 指 數 比 上 年 末 下 降 460 點 ,滬 深 兩 市 股 票
流 通 市 值 比 上 年 末 下 降 10.5% 。
                                                  11
上半年 ,集團實現稅後利潤 1,155.75 億元 ,同比增長 4.55%; 實現本行股東應享稅後
利潤 1,090.88 億元 ,同比增長 5.21% 。平均總資產回報率(ROA)1.16% ,淨資產收益率
(ROE)15.29% 。
集團利潤表主要項目及變動情況如下表所示:
                                                              單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                       2018    1–6       2017 年 1–6 月         變動         變動比率
 淨利息收入                                   176,701           165,042         11,659            7.06%
 非利息收入                                    74,781            83,326         (8,545)         (10.25%)
  其中:手續費及佣金收支淨額                  48,188            49,187           (999)          (2.03%)
 營業收入                                     251,482           248,368          3,114            1.25%
 營業費用                                     (82,132)          (81,663)          (469)           0.57%
 資產減值損失                                 (28,270)          (26,960)        (1,310)           4.86%
 營業利潤                                     141,080           139,745          1,335            0.96%
 稅前利潤                                     141,961           140,378          1,583            1.13%
 所得稅                                       (26,386)          (29,829)         3,443          (11.54%)
 稅後利潤                                     115,575           110,549          5,026            4.55%
 本行股東應享稅後利潤                         109,088           103,690          5,398            5.21%
集團主要項目分季度情況如下表所示:
                                                                                  單位:百萬元人民幣
                                   2018 年     2018 年      2017 年       2017 年     2017 年  2017 年
                                    4–6 月     1–3 月    10–12 月       7–9 月     4–6 月  1–3 月
 營業收入                          125,396     126,086     119,629      115,764     118,845     129,523
 本行股東應享稅後利潤               60,087      49,001      26,901       41,816      57,041      46,649
 經 營 活 動 收 到 ╱(支 付)的
  現金流量淨額                    (23,613)    382,682       27,475    (243,037)    237,007     384,691
                                                  12
上 半 年 ,集 團 實 現 淨 利 息 收 入 1,767.01 億 元 ,同 比 增 加 116.59 億 元 ,增 長 7.06% 。集
團 主 要 生 息 資 產 和 付 息 負 債 項 目 的 平 均 餘 額 、平 均 利 率 以 及 利 息 收 支 受 規 模 因 素
                                                        1
和利率因素 變動而引起的變化如下表所示:
               2
                                                                                                單位:百萬元人民幣(百分比除外)
                                     2018 1–6                       2017年1–6月                  對利息收支變動的因素分析
                                                            平均餘額   利息收支     平均利率   規模因素    利率因素         合計
     客戶貸款          11,105,745      224,925    4.08%   10,386,246     200,494      3.89%     13,879       10,552      24,431
     投資               4,627,470       73,645    3.21%    4,176,164      62,391      3.01%      6,736        4,518      11,254
     存放中央銀行及
      存拆放同業       3,245,424       36,013   2.24%     3,510,857     37,749       2.17%     (2,856)       1,120      (1,736)
                        18,978,639      334,583   3.56%    18,073,267    300,634       3.35%     17,759       16,190      33,949
     客戶存款          13,861,722      110,448   1.61%    13,386,551    100,770       1.52%      3,582        6,096       9,678
     同業及其他金融
      機構存放和
      拆入款項         3,007,791       37,969   2.55%     2,815,659     27,485       1.97%      1,877        8,607      10,484
     發行債券             515,867        9,465   3.70%       399,041      7,337       3.71%      2,149          (21)      2,128
                        17,385,380      157,882   1.83%    16,601,251    135,592       1.65%      7,608       14,682      22,290
                                        176,701                          165,042                 10,151        1,508      11,659
                                                  1.88%                                1.84%                               4 Bps
註:
1        本 行 於2018年1月1日 起 採 用 新 金 融 工 具 準 則 ,在 新 金 融 工 具 準 則 下 ,投 資 包 括 以 公 允 價 值 計 量
         且其變動計入其他綜合收益的債券 、以攤餘成本計量的債券 、信託投資及資產管理計劃等 。前
         期 數 據 中 ,投 資 包 括 可 供 出 售 債 券 、持 有 至 到 期 債 券 、分 類 為 貸 款 及 應 收 款 的 債 券 、信 託 投 資
         及資產管理計劃等。
2        存放中央銀行及存拆放同業包括法定準備金 、超額存款準備金 、其他存放中央銀行款項以及存
         拆放同業。
3        同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 和 拆 入 款 項 包 括 同 業 存 拆 入 、對 央 行 負 債 以 及 其 他 款 項 。
         平 均 餘 額 是 根 據 集 團 管 理 帳 目 計 算 的 每 日 平 均 餘 額 ,未 經 審 閱 。
1
         規模變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均餘額的變化計算的 ,
2
         利率變化因素對利息收支的影響是根據報告期內生息資產和付息負債平均利率的變化計算的 ,
         因規模因素和利率因素共同作用產生的影響歸結為利率因素變動。
                                                                13
中 國 內 地 按 業 務 類 型 劃 分 的 客 戶 貸 款 、客 戶 存 款 的 平 均 餘 額 和 平 均 利 率 如 下 表 所
示:
                                                                  單位:百萬元人民幣(百分比除外)
                                   2018 1–6               2017 年 1–6 月            變動
                                                       平均餘額 平均利率 平均餘額 平均利率
  公司貸款                    4,713,585       4.44%   4,434,259       4.41%      279,326       3 Bps
  個人貸款                    3,583,846       4.34%   3,123,174       4.26%      460,672       8 Bps
  貼現                          148,901       4.83%     201,005       3.68%      (52,104)    115 Bps
                               8,446,332       4.40%   7,758,438       4.33%      687,894       7 Bps
  其中:
  中長期貸款                  5,891,632       4.59%   5,309,769       4.53%      581,863       6 Bps
  1 年以內短期貸款及其他      2,554,700       3.97%   2,448,669       3.90%      106,031       7 Bps
  公司活期存款               3,057,703        0.64%   2,841,451       0.61%      216,252       3 Bps
  公司定期存款               2,241,171        2.76%   2,215,367       2.77%       25,804     (1) Bp
  個人活期存款               1,910,825        0.64%   1,808,100       0.63%      102,725       1 Bp
  個人定期存款               2,593,768        2.69%   2,642,726       2.74%      (48,958)    (5) Bps
  其他存款                     513,441        4.29%     371,320       3.44%      142,121      85 Bps
                             10,316,908        1.80%   9,878,964       1.77%      437,944       3 Bps
                                                                      單位:百萬美元(百分比除外)
                                 53,906        2.87%      50,675      2.37%       3,231     50 Bps
  公司活期存款                  45,607        0.44%      42,571       0.19%        3,036      25 Bps
  公司定期存款                  31,897        1.67%      21,353       1.28%       10,544      39 Bps
  個人活期存款                  27,889        0.05%      28,173       0.05%         (284)       –
  個人定期存款                  19,619        0.63%      20,641       0.59%       (1,022)      4 Bps
  其他存款                       2,169        2.23%       2,324       2.17%         (155)      6 Bps
                                127,181        0.72%     115,062       0.47%       12,119      25 Bps
註:其他存款包含結構性存款。
                                                  14
上 半 年 ,集 團 淨 息 差 為 1.88% ,比 上 年 同 期 上 升 4 個 基 點 。影 響 集 團 淨 息 差 的 主 要
因素包括:
第一 ,持續優化資產負債結構 。本行積極應對外部經營環境變化 ,調整優化存量 ,
高 效 配 置 增 量 ,資 產 負 債 結 構 持 續 改 善 。上 半 年 ,中 國 內 地 人 民 幣 個 人 貸 款 平 均
餘 額 在 中 國 內 地 人 民 幣 客 戶 貸 款 中 的 佔 比 較 上 年 同 期 提 升 2.17 個 百 分 點 ; 中 國 內
地人民幣活期存款平均餘額在中國內地人民幣客戶存款中的佔比較上年同期提升
1.10 個 百 分 點 。
第 二 ,央 行 下 調 存 款 準 備 金 率 。上 半 年 ,中 國 內 地 人 民 幣 存 放 央 行 平 均 餘 額 及 其
在中國內地人民幣生息資產平均餘額中的佔比均較上年同期有所下降。
                                                  15
上半年 ,集團實現非利息收入 747.81 億元 ,同比減少 85.45 億元 ,下降 10.25% 。非利
息 收 入 在 營 業 收 入 中 的 佔 比 為 29.74% 。
集團實現手續費及佣金收支淨額 481.88 億元 ,同比減少 9.99 億元 ,下降 2.03% ,在營
業 收 入 中 的 佔 比 為 19.16% 。主 要 是 本 行 積 極 落 實 資 產 管 理 業 務 監 管 新 規 等 政 策 要
求 ,諮 詢 顧 問 、表 外 理 財 和 代 理 保 險 相 關 手 續 費 及 佣 金 收 入 有 所 下 降 。見 中 期 財
務 資 料 註 釋 三 、2。
集團實現其他非利息收入 265.93 億元 ,同比減少 75.46 億元 ,下降 22.10% 。主要影響
因 素 有 :(1) 2017 年 上 半 年 本 行 出 售 集 友 銀 行 ,並 相 應 確 認 了 投 資 處 置 收 益 。(2)受
市 場 價 格 變 化 影 響 ,本 行 外 匯 衍 生 交 易 收 益 同 比 有 所 減 少 。見 中 期 財 務 資 料 註 釋
三 、3,4,5。
上半年 ,集團營業費用 821.32 億元 ,同比增加 4.69 億元 ,增長 0.57% 。集團成本收入
比(中 國 內 地 監 管 口 徑)為 25.78% 。本 行 堅 持 厲 行 節 約 、勤 儉 辦 行 ,優 化 調 整 費 用
支 出 結 構 ,進 一 步 加 強 科 技 創 新 投 入 ,加 大 對 重 點 地 區 、業 務 一 線 、海 外 機 構 資
源 傾 斜 ,大 力 支 持 移 動 金 融 、互 聯 網 金 融 、人 民 幣 國 際 化 、網 點 智 能 化 等 項 目 。
見 中 期 財 務 資 料 註 釋 三 、6,7。
上 半 年 ,集 團 資 產 減 值 損 失 282.70 億 元 ,同 比 增 加 13.10 億 元 ,增 長 4.86% 。其 中 ,
集 團 貸 款 減 值 損 失 318.57 億 元 ,同 比 增 加 52.68 億 元 ,增 長 19.81% 。本 行 持 續 完 善
全 面 風 險 管 理 體 系 ,加 強 風 險 管 理 的 主 動 性 和 前 瞻 性 ,信 貸 資 產 質 量 保 持 相 對 穩
定 。嚴 格 執 行 審 慎 穩 健 的 撥 備 政 策 ,保 持 充 足 的 風 險 抵 禦 能 力 。貸 款 質 量 和 貸 款
減值準備情況見「風險管理 — 信用風險管理」部份和中期財務資料註釋三 、8,17,
四 、1。
                                                 16
6 月 末 ,集 團 資 產 總 計 202,949.18 億 元 ,比 上 年 末 增 加 8,274.94 億 元 ,增 長 4.25% 。集
團 負 債 合 計 186,842.57 億 元 ,比 上 年 末 增 加 7,935.12 億 元 ,增 長 4.44% 。
集團財務狀況表主要項目如下表所示:
                                                                    單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                                          2018      6 30                 2017 年 12 月 31 日
                                                                                           金額          佔比
    客戶貸款淨額                                     11,135,605          54.87%     10,644,304        54.68%
    投資                                              4,807,555          23.69%      4,554,722        23.40%
    存放中央銀行                                      2,141,715          10.55%      2,227,614        11.44%
    存拆放同業                                        1,200,705           5.92%      1,060,456         5.45%
    其他資產                                          1,009,338           4.97%        980,328         5.03%
                                                     20,294,918         100.00%     19,467,424       100.00%
    客戶存款                                         14,352,853          76.82%     13,657,924        76.34%
    同業存拆入及對央行負債                            2,949,786          15.79%      2,961,151        16.55%
    其他借入資金                                        549,830           2.94%        529,756         2.96%
    其他負債                                            831,788           4.45%        741,914         4.15%
                                                     18,684,257         100.00%     17,890,745       100.00%
註:
1      投資包括金融投資和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
2      其 他 借 入 資 金 包 括 發 行 債 券 、借 入 其 他 資 金 。
                                                             17
本 行 緊 緊 圍 繞 實 體 經 濟 需 求 ,堅 決 貫 徹 國 家 宏 觀 政 策 ,合 理 安 排 貸 款 投 放 ,貸 款
規 模 保 持 平 穩 適 度 增 長 。持 續 優 化 信 貸 結 構 ,積 極 支 持 重 點 地 區 、重 點 行 業 信 貸
需 求 ,為「一 帶 一 路」金 融 大 動 脈 建 設 、產 能 跨 境 轉 移 、中 國 內 地 企 業「走 出 去」提
供 信 貸 支 持 。嚴 格 限 制 高 污 染 、高 能 耗 行 業 和 嚴 重 產 能 過 剩 行 業 貸 款 投 放 。繼 續
執 行 差 異 化 的 個 人 住 房 貸 款 政 策 ,穩 步 投 放 個 人 貸 款 。
6 月 末 , 集 團 客 戶 貸 款 總 額 114,032.41 億 元 , 比 上 年 末 增 加 5,066.83 億 元 , 增 長
4.65% 。 其 中 , 人 民 幣 貸 款 總 額 87,198.42 億 元 , 比 上 年 末 增 加 3,948.29 億 元 , 增
長 4.74% 。外 幣 貸 款 總 額 折 合 4,055.56 億 美 元 ,比 上 年 末 增 加 120.04 億 美 元 ,增 長
3.05% 。
本 行 不 斷 完 善 風 險 管 理 體 系 ,密 切 關 注 宏 觀 經 濟 形 勢 變 化 ,加 強 重 點 領 域 風 險 識
別和管理 ,加大不良化解力度 ,資產質量保持相對穩定 。6 月末集團貸款減值準備
餘 額 2,691.11 億 元 ,比 上 年 末 增 加 168.57 億 元 ; 其 中 以 攤 餘 成 本 計 量 的 貸 款 減 值 準
備 餘 額 2,676.36 億 元 ,以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 貸 款 減 值 準 備
餘 額 14.75 億 元 。重 組 貸 款 總 額 為 90.09 億 元 ,比 上 年 末 增 加 8.72 億 元 。
本行密切跟蹤金融市場動態 ,加大本外幣債券投資力度 ,持續優化投資結構 。6 月
末 ,集 團 投 資 總 額 48,075.55 億 元 ,比 上 年 末 增 加 2,528.33 億 元 ,增 長 5.55% 。其 中 ,
人民幣投資總額 36,881.90 億元 ,比上年末增加 1,575.17 億元 ,增長 4.46% 。外幣投資
總 額 折 合 1,691.75 億 美 元 ,比 上 年 末 增 加 124.54 億 美 元 ,增 長 7.95% 。
                                                  18
集團投資結構如下表所示:
                                                                   單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                                         2018      6 30                 2017 年 12 月 31 日
                                                                                           金額           佔比
 以公允價值計量且其變動計入
  當期損益的金融資產                                  302,908             6.30%      193,611          4.25%
 金融投資
  — 以公允價值計量且
     其變動計入其他綜合
     收益的金融資產                               1,742,722           36.25%             –            –
   — 以攤餘成本計量的金融資產                      2,761,925           57.45%             –            –
  — 可供出售證券                                           –                –   1,857,222        40.78%
  — 持有至到期債券                                         –                –   2,089,864        45.88%
  — 貸款及應收款                                           –                –     414,025         9.09%
                                                     4,807,555          100.00%     4,554,722       100.00%
按貨幣劃分的投資
                                                                   單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                                         2018      6 30                 2017 年 12 月 31 日
                                                                                           金額           佔比
 人民幣                                              3,688,190           76.72%     3,530,673        77.52%
 美元                                                  672,938           14.00%       645,339        14.17%
 港幣                                                  197,863            4.11%       185,368         4.07%
 其他                                                  248,564            5.17%       193,342         4.24%
                                                     4,807,555          100.00%     4,554,722       100.00%
集團持有規模最大的十支金融債券情況
                                                                   單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
 2016 年 政 策 性 銀 行 債 券                          14,320               2.65%   2019-10-20              –
 2017 年 政 策 性 銀 行 債 券                          11,280               4.39%   2027-09-08              –
 2018 年 非 銀 行 金 融 機 構 普 通 債                 10,000               5.10%   2019-05-15             (3)
 2018 年 非 銀 行 金 融 機 構 普 通 債                 10,000               5.20%   2019-05-17             (3)
 2017 年 政 策 性 銀 行 債 券                           9,743               3.88%   2020-04-19              –
 2018 年 政 策 性 銀 行 債 券                           9,100               4.98%   2025-01-12              –
 2018 年 政 策 性 銀 行 債 券                           8,450               4.99%   2023-01-24              –
 2014 年 政 策 性 銀 行 債 券                           8,386               5.44%   2019-04-08              –
 2017 年 政 策 性 銀 行 債 券                           7,620               3.54%   2020-01-06              –
 2018 年 政 策 性 銀 行 債 券                           6,590               4.97%   2023-01-29              –
註 : 金融債券指金融機構法人在債券市場發行的有價債券 ,包括政策性銀行發行的債券 、同業及非
     銀 行 金 融 機 構 發 行 的 債 券 ,但 不 包 括 重 組 債 券 及 央 行 票 據 。
                                                           19
本 行 積 極 適 應 利 率 市 場 化 趨 勢 ,加 快 產 品 和 服 務 創 新 ,提 升 金 融 服 務 水 平 ,促 進
負 債 業 務 平 穩 增 長 。持 續 做 好 代 發 薪 、代 收 付 等 基 礎 服 務 ,優 化 完 善 個 人 大 額 存
單 產 品 功 能 ,穩 步 拓 展 行 政 事 業 單 位 客 戶 ,加 強 維 護 基 本 結 算 客 戶 和 現 金 管 理 客
戶 ,客 戶 存 款 穩 步 增 長 。
6 月 末 , 集 團 客 戶 存 款 總 額 143,528.53 億 元 , 比 上 年 末 增 加 6,949.29 億 元 , 增 長
5.09% 。其 中 ,人 民 幣 客 戶 存 款 總 額 108,251.98 億 元 ,比 上 年 末 增 加 5,888.69 億 元 ,
增 長 5.75% 。外 幣 客 戶 存 款 總 額 折 合 5,331.52 億 美 元 ,比 上 年 末 增 加 95.08 億 美 元 ,
增 長 1.82% 。
6 月 末 ,集 團 股 東 權 益 合 計 16,106.61 億 元 ,比 上 年 末 增 加 339.82 億 元 ,增 長 2.16% 。
主 要 影 響 因 素 有 :(1)2018 年 1 月 1 日 起 本 行 適 用 新 金 融 工 具 準 則 ,受 此 影 響 集 團 股
東權益減少 354.17 億元 。(2)上半年 ,集團實現稅後利潤 1,155.75 億元 ,其中本行股東
應 享 稅 後 利 潤 1,090.88 億 元 。(3)根 據 股 東 大 會 審 議 批 准 的 2017 年 度 利 潤 分 配 方 案 ,
年 度 普 通 股 現 金 股 利 為 518.12 億 元 。(4)本 行 派 發 優 先 股 股 息 15.40 億 元 。見 簡 要 合
併 會 計 報 表 之「簡 要 合 併 股 東 權 益 變 動 表」。
6 月 末 ,集 團 現 金 及 現 金 等 價 物 餘 額 12,245.02 億 元 ,比 上 年 末 增 加 2,657.50 億 元 。
上 半 年 ,集 團 經 營 活 動 產 生 的 現 金 流 量 為 淨 流 入 3,590.69 億 元 ,淨 流 入 額 同 比 減 少
2,626.29 億 元 。主 要 是 對 中 央 銀 行 負 債 和 同 業 拆 入 淨 變 動 額 同 比 減 少 ,以 及 客 戶 存
款淨增加額同比減少。
投資活動產生的現金流量為淨流出 1,288.73 億元 ,淨流出額同比減少 1,827.77 億元 。
主要是與金融投資相關的現金淨流出同比減少。
籌 資 活 動 產 生 的 現 金 流 量 為 淨 流 入 318.03 億 元 ,淨 流 入 額 同 比 減 少 352.63 億 元 。主
要是償還債務支付的現金同比增加。
                                                 20
公允價值計量金融工具變動情況表
                                                                             單位:百萬元人民幣
 以公允價值計量且其變動計入
  當期損益的金融資產
  債券                                        168,399        206,082          37,683
  貸款                                           5,493          6,261            768
                                                                                                (407)
  權益工具                                       8,029         40,827         32,798
  基金及其他                                    11,690         49,738         38,048
 客戶貸款和墊款                                       –      170,666        170,666            (450)
 以公允價值計量且其變動計入
  其他綜合收益的金融資產
  債券                                               –    1,726,901      1,726,901
                                                                                                 (74)
  權益工具及其他                                     –        15,821         15,821
 可供出售金融資產
  債券                                       1,769,758              –    (1,769,758)
  權益工具                                      38,694              –       (38,694)             –
  基金及其他                                    48,770              –       (48,770)
 衍生金融資產                                    94,912       122,341          27,429
                                                                                               2,695
 衍生金融負債                                  (111,095)     (106,931)          4,164
本 行 針 對 公 允 價 值 計 量 建 立 了 完 善 的 內 部 控 制 機 制 。根 據《商 業 銀 行 市 場 風 險 管
理 指 引》 商 業 銀 行 金 融 工 具 公 允 價 值 估 值 監 管 指 引》《企 業 會 計 準 則》及《國 際 財 務
報告準則》,參照巴塞爾新資本協議 ,並借鑒國際同業在估值方面的實踐經驗 ,制
定《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 金 融 工 具 公 允 價 值 估 值 政 策》,以 規 範 本 行 金 融 工 具 公
允 價 值 計 量 ,及 時 準 確 進 行 信 息 披 露 。持 有 與 公 允 價 值 計 量 相 關 項 目 的 主 要 情 況
見 中 期 財 務 資 料 註 釋 四 、4。
本行按國際財務報告準則與按中國會計準則編製的股東權益與稅後利潤沒有差
異 ,相 關 說 明 見 中 期 財 務 資 料 補 充 信 息 一 。
集 團 地 區 分 部 、業 務 分 部 的 經 營 業 績 與 財 務 狀 況 ,見 中 期 財 務 資 料 註 釋 三 、30。
                                                 21
集團主要業務分部的營業收入情況如下表所示:
                                       單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                  2018 1–6                   2017 年 1–6 月
                                                              金額          佔比
商業銀行業務                    230,579      91.69%        224,692       90.47%
其中:公司金融業務              106,244      42.25%        104,192       41.95%
   個人金融業務               86,448      34.38%         80,811       32.54%
   資金業務                   37,887      15.06%         39,689       15.98%
投資銀行及保險業務               12,612       5.01%         14,174        5.70%
其他業務及抵銷項目                8,291       3.30%          9,502        3.83%
                                251,482     100.00%        248,368      100.00%
                                  22
集團主要存貸款業務情況如下表所示:
                                                      單位:百萬元人民幣
                                           2018          2017 年     2016 年
                                          6 30        12 月 31 日 12 月 31 日
 中國內地:人民幣                        5,723,765   5,495,494    5,213,790
      各外幣折人民幣                  486,056     436,458      378,368
 港澳台及其他國家和地區:
      各貨幣折人民幣                1,500,324   1,451,822    1,401,055
                                          7,710,145   7,383,774    6,993,213
 中國內地:人民幣                        4,894,522   4,551,168    4,349,300
      各外幣折人民幣                  317,484     310,253      342,045
 港澳台及其他國家和地區:
      各貨幣折人民幣                1,024,879     969,807      869,441
                                          6,236,885   5,831,228    5,560,786
 中國內地:人民幣                        4,917,962   4,761,874    4,496,888
      各外幣折人民幣                  337,975     338,379      336,294
 港澳台及其他國家和地區:
      各貨幣折人民幣                1,987,490   1,872,448    1,735,787
                                          7,243,427   6,972,701    6,568,969
 中國內地:人民幣                        3,691,781   3,481,682    2,983,945
      各外幣折人民幣                    1,170       1,250        1,381
 港澳台及其他國家和地區:
      各貨幣折人民幣                  466,863     440,925      419,067
                                          4,159,814   3,923,857    3,404,393
                                     23
上半年 ,中國內地商業銀行業務實現營業收入 1,944.99 億元 ,同比增加 60.62 億元 ,
增 長 3.22% 。具 體 如 下 表 所 示 :
                                                      單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                                 2018 1–6                   2017 年 1–6 月
                                                                                金額           佔比
 公司金融業務                                  92,811        47.72%          91,735        48.68%
 個人金融業務                                  76,562        39.36%          72,086        38.25%
 資金業務                                      23,845        12.26%          23,536        12.49%
 其他                                           1,281         0.66%           1,080         0.58%
                                              194,499       100.00%         188,437       100.00%
本 行 通 過 持 續 提 升 金 融 服 務 水 平 ,促 進 公 司 存 款 穩 定 增 長 。完 善 客 戶 分 層 管 理 與
服 務 體 系 ,着 力 擴 大 公 司 客 戶 基 礎 。加 大 行 政 事 業 單 位 客 戶 拓 展 力 度 ,完 善 對 民
生 保 障 、財 政 社 保 、教 育 衛 生 等 行 業 客 戶 的 產 品 服 務 體 系 ,行 政 事 業 機 構 存 款 實
現 較 快 增 長 。大 力 拓 展 供 應 鏈 、產 業 鏈 上 下 遊 客 戶 ,深 挖 客 戶 存 款 增 長 潛 力 。順
應 利 率 市 場 化 趨 勢 ,堅 持 規 模 與 效 益 平 衡 ,推 動 產 品 功 能 優 化 升 級 。完 善 網 點 服
務功能 ,提高網點公司客戶服務能力和存款貢獻 。6 月末 ,本行中國內地人民幣公
司存款總額 57,237.65 億元 ,比上年末增加 2,282.71 億元 ,增長 4.15% 。外幣公司存款
總 額 折 合 734.60 億 美 元 ,比 上 年 末 增 加 66.64 億 美 元 ,增 長 9.98% 。
本 行 持 續 加 大 服 務 實 體 經 濟 力 度 ,加 大 對 先 進 製 造 、現 代 服 務 、基 礎 設 施 、節 能
環 保 等 重 點 行 業 和 戰 略 新 興 產 業 的 信 貸 支 持 。持 續 優 化 信 貸 結 構 ,用 好 增 量 、盤
活 存 量 ,助 力 國 內 經 濟 轉 型 升 級 。搶 抓 市 場 機 遇 ,加 大 對 京 津 冀 、長 江 經 濟 帶 、
粵 港 澳 大 灣 區 等 重 點 地 區 的 資 源 投 入 。發 揮 貿 易 金 融 業 務 優 勢 ,做 大 貿 易 融 資 和
票 據 融 資 業 務 流 量 。加 快 公 司 金 融 服 務 轉 型 ,引 導 客 戶 拓 寬 融 資 渠 道 ,滿 足 客 戶
多 元 化 融 資 需 求 。6 月 末 ,本 行 中 國 內 地 人 民 幣 公 司 貸 款 總 額 49,179.62 億 元 ,比 上
年 末 增 加 1,560.88 億 元 ,增 長 3.28% 。外 幣 公 司 貸 款 總 額 折 合 510.80 億 美 元 ,比 上 年
末 減 少 7.06 億 美 元 ,下 降 1.36% 。
                                                 24
本 行 充 分 發 揮 貿 易 金 融 業 務 傳 統 優 勢 ,積 極 參 與「一 帶 一 路」、人 民 幣 國 際 化 、自
由 貿 易 試 驗 區 和 自 由 貿 易 港 建 設 。上 半 年 ,本 行 中 國 內 地 機 構 國 際 貿 易 結 算 市 場
份額 、跨境人民幣結算市場份額繼續穩居同業首位 。持續產品創新 ,上線網銀單證
服 務 系 統 ,提 供 信 用 證 、保 函 在 線 申 請 服 務 ,推 進 無 紙 化 作 業 和 信 息 實 時 交 互 ;
與 國 家 口 岸 管 理 辦 公 室 合 力 打 造「中 國 國 際 貿 易 單 一 窗 口(China International Trade
Single Window)」平 台 項 下 金 融 服 務 模 塊 ,提 升 客 戶 服 務 體 驗 。大 力 拓 展 大 宗 商 品
結 構 化 融 資 ,努 力 提 供 全 方 位 金 融 服 務 ,助 力 境 內 原 油 、鐵 礦 石 期 貨 交 易 引 入 境
外 投 資 者 。持 續 改 進 結 算 賬 戶 服 務 水 平 ,結 算 業 務 規 模 穩 步 提 升 。
本 行 充 分 發 揮 全 球 一 體 化 經 營 優 勢 ,持 續 提 升 全 球 現 金 管 理 服 務 能 力 ,現 金 管 理
集 團 客 戶 實 現 快 速 增 長 。優 化 與 推 廣 現 金 管 理 產 品 ,支 持「走 出 去」企 業 全 球 信 息
可 視 及 資 金 運 作 ; 助 力 行 政 事 業 單 位 財 務 管 理 改 革 ,為 客 戶 提 供 跨 行 信 息 查 詢 及
資 金 集 中 管 理 服 務 。持 續 完 善「全 球 現 金 管 理 平 台 +」綜 合 產 品 體 系 ,實 現 全 球 現
金管理平台 、SWIFT直連 、銀銀直連 、多銀行現金管理 、交易數據運用等產品的互
聯 互 通 ,滿 足 客 戶 多 渠 道 、多 領 域 、一 站 式 資 金 管 理 需 求 ,持 續 提 升 客 戶 體 驗 。
本行繼續深化與境內銀行及境外代理行 、非銀行金融機構及境外央行 、主權財富基
金 和 國 際 金 融 組 織 等 全 球 各 類 金 融 機 構 的 全 方 位 合 作 ,搭 建 綜 合 金 融 服 務 平 台 ,
客戶覆蓋率保持市場領先 。與全球 178 個國家和地區的 1,600 餘家機構建立代理行關
係 。為 121 個國家和地區的代理行客戶開立跨境人民幣同業往來賬戶 1,478 戶 ,領先
國 內 同 業 。推 廣 跨 境 人 民 幣 支 付 系 統(CIPS) ,與 223 家 境 內 外 金 融 機 構 簽 署 間 接 參
與 行 合 作 協 議 ,市 場 佔 有 率 同 業 排 名 第 一 。合 格 境 外 機 構 投 資 者(QFII/RQFII)託 管
服 務 和 境 外 央 行 類 機 構 代 理 服 務 的 客 戶 數 量 及 業 務 規 模 居 同 業 前 列 。深 化 與 亞 洲
基 礎 設 施 投 資 銀 行 、新 開 發 銀 行 、絲 路 基 金 的 合 作 ,協 助 菲 律 賓 共 和 國 、阿 聯 酋
沙 迦 酋 長 國 、三 菱 日 聯 銀 行 、瑞 穗 銀 行 成 功 發 行 熊 猫 債 ,與 哈 薩 克 斯 坦 阿 斯 塔 納
國 際 金 融 中 心 成 功 簽 署 戰 略 合 作 備 忘 錄 。首 批 獲 得 大 連 商 品 交 易 所 境 外 客 戶 保 證
金存管銀行資格 ,成為H股「全流通」試點期間唯一合作銀行 。上半年 ,本行金融機
構 外 幣 存 款 市 場 份 額 排 名 第 一 ,B股 清 算 業 務 量 排 名 第 一 ,第 三 方 存 管 存 量 客 戶
市場份額進一步提升。
                                                  25
本 行 積 極 貫 徹 國 家 支 持 中 小 企 業 發 展 的 政 策 措 施 ,堅 持 服 務 實 體 經 濟 ,持 續 改 進
和 完 善 中 小 企 業 金 融 服 務 。緊 跟 市 場 機 遇 ,聚 焦「一 帶 一 路」和「16 + 1 合 作」等 主
題 ,進 一 步 完 善 跨 境 撮 合 服 務 ,品 牌 美 譽 度 進 一 步 提 升 。上 半 年 ,本 行 先 後 在 馬
來 西 亞 吉 隆 坡 及 中 國 河 南 鄭 州 、廣 東 揭 陽 、遼 寧 大 連 、山 東 青 島 成 功 舉 辦 五 場 中
小 企 業 跨 境 投 資 與 貿 易 對 接 會 ,吸 引 全 球 約 兩 千 餘 家 企 業 參 加 。2014 年 以 來 ,本
行 累 計 舉 辦 46 場 跨 境 撮 合 活 動 ,吸 引 全 球 2 萬 餘 家 企 業 參 加 。推 進 跨 境 撮 合 向「線
上」轉型 ,開發中銀跨境撮合系統 ,提升撮合效率 、優化客戶體驗 。強化風險防控
和 合 規 經 營 ,加 強 反 洗 錢 和 制 裁 合 規 管 理 ,中 小 企 業 貸 款 質 量 穩 定 可 控 。
本 行 緊 密 圍 繞 國 家 社 會 保 障 體 系 建 設 ,持 續 拓 展 業 務 範 圍 ,深 入 推 進 產 品 創 新 ,
完 善 服 務 系 統 功 能 ,建 立 綜 合 服 務 體 系 ,為 客 戶 提 供 企 業 年 金 、職 業 年 金 、薪 酬
福 利 計 劃 、員 工 持 股 計 劃 以 及 養 老 保 障 管 理 產 品 等 一 系 列 養 老 金 融 服 務 ,客 戶 滿
意 度 持 續 提 升 。繼 獲 得 企 業 年 金 託 管 人 和 賬 戶 管 理 人 資 格 後 ,上 半 年 本 行 成 功 獲
得 企 業 年 金 基 金 法 人 受 託 資 格 ,為 客 戶 提 供 全 流 程 年 金 服 務 的 能 力 進 一 步 增 強 。
6 月末 ,養老金個人賬戶管理數 478.41 萬戶 ,比上年末新增 26.81 萬戶 ,增長 5.94%;
託 管 運 營 資 金 餘 額 2,050.67 億 元 ,比 上 年 末 新 增 128.27 億 元 ,增 長 6.67%; 服 務 客 戶
超 過1萬 家 。
本 行 充 分 發 揮 綜 合 金 融 服 務 優 勢 ,加 大 個 人 存 款 產 品 研 發 力 度 ,豐 富 個 人 存 款 產
品 種 類 ,開 展 產 品 精 準 營 銷 ,滿 足 客 戶 差 異 化 需 求 。持 續 拓 展 代 發 薪 、代 收 付 、
代 歸 集 、代 監 管 等 基 礎 業 務 ,提 升 資 金 聚 集 能 力 。持 續 豐 富 個 人 外 匯 服 務 ,個 人
存 取 款 業 務 覆 蓋 幣 種 達 到 25 種 ,可 兌 換 外 幣 幣 種 達 到 33 種 ,外 匯 服 務 優 勢 保 持 領
先 。推 廣 集 團 內 個 人 跨 境 匯 款 產 品「中 銀 通 匯」,服 務 範 圍 覆 蓋 英 國 、加 拿 大 、澳
大利亞 、新加坡 、美國 、韓國 、日本以及中國香港 、中國澳門等 36 個國家和地區 ,
簡化了跨境匯款的操作 ,降低了客戶的時間成本和交易成本 。6 月末 ,本行中國內
地人民幣個人存款總額 48,945.22 億元 ,比上年末增加 3,433.54 億元 ,增長 7.54% 。外
幣 個 人 存 款 總 額 折 合 479.83 億 美 元 ,市 場 份 額 繼 續 居 同 業 之 首 。
                                                  26
本 行 切 實 貫 徹 國 家 支 持 實 體 經 濟 、擴 大 內 需 和 促 進 消 費 的 政 策 導 向 ,穩 健 拓 展 個
人 貸 款 業 務 。積 極 落 實 國 家 房 地 產 行 業 管 控 政 策 ,繼 續 執 行 差 異 化 個 人 住 房 貸 款
政策 ,優先滿足居民家庭自住需求 ,保持個人住房貸款合理投放 。推廣「中銀E貸」
系 列 產 品 ,提 升 業 務 發 展 和 風 險 防 控 能 力 ,加 強 資 金 流 向 管 控 ,為 真 實 合 理 的 消
費 需 求 提 供 快 捷 、高 效 的 全 流 程 在 線 信 用 消 費 貸 款 服 務 。加 大 校 園 類 貸 款 拓 展 力
度 ,自 2004 年起 ,持續承辦中央部屬高校國家助學貸款業務 ,開發國家助學貸款線
上 功 能 ,為 學 生 客 戶 提 供 快 捷 的 服 務 。率 先 推 出 面 向 全 國 高 校 學 生 的「中 銀E貸
青 春E貸」,為 高 校 學 生 提 供 暢 通 正 規 的 校 園 信 貸 服 務 ,打 造 陽 光 、便 捷 、安 全 、
快樂的校園金融合作平台 ,滿足學生客戶的合理消費需求 。6 月末 ,本行中國內地
人 民 幣 個 人 貸 款 總 額 36,917.81 億 元 ,比 上 年 末 增 加 2,100.99 億 元 ,增 長 6.03% 。
本 行 加 快 提 升 財 富 管 理 和 私 人 銀 行 服 務 能 力 ,加 快 打 造 資 產 配 置 專 業 化 決 策 體
系 ,持 續 推 進 產 品 銷 售 服 務 模 式 轉 型 ,產 品 競 爭 力 穩 步 提 升 。加 大 金 融 科 技 應 用
力度 ,全新推出「中銀慧投」智能投顧產品 。截至 6 月末 ,「中銀慧投」銷售額達到 40
億 元 。依 託 全 視 圖 、一 體 化 客 戶 關 係 管 理 系 統 ,優 化 客 戶 拓 展 模 式 ,實 施 客 戶 畫
像 與 精 準 營 銷 ,不 斷 擴 大 客 戶 基 礎 ,提 升 客 戶 質 量 。持 續 推 進 個 人 客 戶 經 理 隊 伍
建 設 ,發 揮「中 銀 財 富 管 理 學 院」專 業 優 勢 ,完 善 人 才 培 養 體 系 。推 進 中 銀 尊 享 積
分 和「中 銀 私 享 薈」平 台 建 設 ,打 造 差 異 化 服 務 體 系 ,優 化 客 戶 服 務 體 驗 。發 揮 跨
境 優 勢 ,持 續 推 進 粵 港 澳 大 灣 區 個 人 客 戶 一 體 化 服 務 模 式 ,加 強 個 人 跨 境 線 上 服
務 功 能 建 設 ,提 升 跨 境 金 融 服 務 能 力 。加 快 私 人 銀 行 發 展 ,優 化 渠 道 佈 局 ,加 強
產 品 服 務 創 新 ,推 出 保 險 金 信 託 ,進 一 步 豐 富 家 族 信 託 業 務 範 圍 。截 至 6 月 末 ,在
中 國 內 地 設 立 理 財 中 心 7,692 家 、財 富 管 理 中 心 1,040 家 、私 人 銀 行 中 心 40 家 。
                                                 27
本 行 持 續 推 進 信 用 卡 產 品 創 新 和 服 務 升 級 ,提 升 重 點 群 體 客 戶 體 驗 。通 過 產 品 創
新 、權 益 優 化 、精 準 營 銷 ,持 續 擴 大 優 化 持 卡 人 群 體 。抓 住 市 場 機 遇 ,推 出 粵 港
澳 大 灣 區 主 題 、冰 雪 主 題 、親 子 主 題 、跨 境 主 題 、足 球 主 題 等 信 用 卡 新 產 品 。借
助 線 上 優 勢 ,圍 繞 客 戶 多 元 化 用 卡 場 景 ,依 託 人 工 智 能 和 大 數 據 ,以 客 戶 全 生 命
周 期 為 主 線 精 準 營 銷 ,大 力 推 進 互 聯 網 渠 道 產 品 建 設 ,持 卡 客 戶 規 模 持 續 增 長 。
助 力 消 費 升 級 ,豐 富 分 期 產 品 體 系 。在 五 彩 繽「分」消 費 分 期 產 品 體 系 內 ,大 力 發
展 場 景 分 期 ,研 發 推 廣 汽 車 融 資 租 賃 分 期 、二 手 車 分 期 、易 租 分 期 、婚 育 分 期 等
業 務 。加 強 商 戶 拓 展 、打 造「中 銀 智 慧 付」收 單 品 牌 。以 線 下 智 能POS 、聚 合 碼 為
載 體 ,整 合 線 上 產 品 通 道 ,滿 足 商 戶 全 支 付 受 理 需 求 。6 月 末 信 用 卡 累 計 發 卡 量
10,371.77 萬 張 ,上 半 年 實 現 分 期 交 易 額 1,306.20 億 元 。
本 行 借 記 卡 業 務 順 應 線 上 化 、虛 擬 化 、數 字 化 、去 介 質 化 的 發 展 趨 勢 ,根 據 人 民
銀行賬戶分類標準 ,穩步推進線上線下的借記卡發卡與用卡 ,努力用活II類和III類
個 人 銀 行 賬 戶 。結 合 移 動 便 民 工 程 ,加 大 移 動 支 付 場 景 化 應 用 ,在 校 園 、交 通 、
農 村 、跨 境 等 領 域 ,搭 建 線 上 平 台 ,推 廣 線 上 金 融 服 務 、聚 合 服 務 、借 記 卡 二 維
碼 支 付 功 能 。與 社 保 機 構 合 作 發 行 加 載 金 融 功 能 的 社 會 保 障 卡 累 計 近 億 張 ,創 新
推 出 居 民 電 子 健 康 卡 ,為 客 戶 提 供「金 融 +」的 一 站 式 金 融 服 務 。
                                                 28
本 行 加 強 對 市 場 利 率 走 勢 研 判 ,積 極 把 握 市 場 機 遇 ,合 理 擺 布 投 資 久 期 ,投 資 結
構 進 一 步 優 化 。緊 跟 國 家 宏 觀 政 策 ,支 持 地 方 政 府 發 展 ,穩 妥 參 與 地 方 政 府 債 投
資 。把 握 國 際 債 券 市 場 趨 勢 ,優 化 外 幣 投 資 結 構 ,防 範 利 率 風 險 和 信 用 風 險 。
本 行 加 快 建 設 以 利 率 、匯 率 、大 宗 商 品 三 大 產 品 線 為 支 柱 的 全 球 一 體 化 金 融 市 場
業 務 體 系 ,努 力 打 造 以 客 戶 為 中 心 、以 市 場 為 導 向 、以 產 品 為 紐 帶 的 新 型 服 務 模
式 ,支 持 和 服 務 實 體 經 濟 ,實 現 金 融 市 場 業 務 平 穩 較 快 發 展 。結 售 匯 市 場 份 額 持
續領跑同業 。外匯買賣貨幣數量達到 62 種 ,其中新興市場貨幣數量為 51 種 、「一帶
一路」沿線國家和地區貨幣數量為 28 種 ,領先國內金融同業 。加快產品創新 ,提升
市 場 競 爭 力 ,豐 富 了 期 權 產 品 標 的 、商 品 業 務 交 易 品 種 ,並 增 加 了 新 的 對 私 期 權
和 商 品 業 務 。與 中 國 外 匯 交 易 中 心 聯 合 發 佈「CFETS-BOC交 易 型 債 券 指 數」,為 進
一 步 豐 富 銀 行 間 市 場 產 品 種 類 、滿 足 境 內 外 投 資 者 交 易 需 求 奠 定 了 基 礎 。
本行堅持以服務實體經濟為核心 ,積極發展投資銀行與資產管理業務 ,打造「商行
+投行」一體化綜合服務優勢 。發揮本行專業化 、國際化 、綜合化經營優勢 ,大力
拓展直接融資業務 、境內外跨境融資業務 、資產證券化業務 ,全面滿足客戶「境內
+境外」 融資+融智」的綜合金融服務需求 。根據資產管理業務監管新規要求 ,加
大 產 品 研 發 力 度 ,推 進 資 產 管 理 業 務 全 面 淨 值 化 轉 型 。上 半 年 ,承 銷 中 國 銀 行 間
債 券 市 場 非 金 融 企 業 債 務 融 資 工 具 1,918.68 億 元 ,協 助 菲 律 賓 共 和 國 、阿 聯 酋 沙 迦
酋 長 國 等 境 外 主 體 發 行 熊 猫 債 ,承 銷 用 於 貧 困 地 區 項 目 建 設 的 扶 貧 短 期 融 資 券 10
億 元 ,發 行 個 人 住 房 抵 押 貸 款 資 產 支 持 證 券 和 銀 行 卡 不 良 資 產 證 券 化 產 品 106.68
億 元 ,累 計 發 行 理 財 產 品 4,157 支 ,6 月 末 理 財 產 品 規 模 15,991 億 元 。中 國 離 岸 債 券
承 銷 市 場 份 額 排 名 第 一 ,「債 券 通」一 級 市 場 承 銷 量 保 持 市 場 前 列 ,熊 猫 債 市 場 份
額 保 持 領 先 ,「中 銀 債 券 資 本 市 場」品 牌 影 響 力 持 續 提 升 。
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本 行 以「做 大 公 募 基 金 託 管 、做 強 養 老 金 託 管 、做 精 跨 境 託 管 、做 優 銀 行 理 財 託
管」為主線 ,全面提升託管業務市場競爭力 。把握國企混合所有制改革機遇 ,成功
爭 攬 全 國 首 隻 區 域 國 企 主 題ETF公 募 基 金 。積 極 服 務 實 體 經 濟 ,大 力 拓 展 資 產 證
券 化 託 管 業 務 ,完 善「託 管 + 外 包」等 綜 合 化 服 務 模 式 。把 握 資 本 市 場 雙 向 開 放 機
遇 ,積 極 開 展 中 國 存 託 憑 證(CDR) 、滬 倫 通 等 資 本 市 場 互 聯 互 通 服 務 機 制 創 新 。
加 快 託 管 系 統 建 設 步 伐 ,開 發 全 球 託 管 系 統 核 算 估 值 、投 資 監 督 功 能 ,完 成 新 版
託 管 網 銀 投 產 ,建 立 託 管 客 戶 營 銷 、客 服 等 全 流 程 服 務 標 準 ,全 球 託 管 服 務 能 力
進 一 步 提 升 。6 月 末 集 團 託 管 資 產 規 模 9.71 萬 億 元 ,跨 境 託 管 規 模 升 至 全 市 場 第 一
位。
本 行 堅 持 以 服 務 實 體 經 濟 為 己 任 ,依 託 集 團 化 、綜 合 化 經 營 優 勢 ,持 續 提 高 普 惠
金 融 支 持 水 平 。完 善 普 惠 服 務 體 系 ,理 順 普 惠 金 融 組 織 架 構 ,推 動 設 置 普 惠 金 融
信 貸 發 起 重 點 網 點 。加 大 資 源 配 置 傾 斜 力 度 ,完 善 激 勵 約 束 機 制 ,推 動 普 惠 金 融
服務再上新台階 。創新普惠金融產品 ,提升普惠服務能力 ,推出「中銀E貸」系列產
品 、跨 境 撮 合 等 多 種 普 惠 金 融 產 品 和 服 務 。優 化 風 險 管 理 機 制 ,加 強 貸 款 全 流 程
管 理 ,落 實 盡 職 免 責 政 策 ,防 範 道 德 風 險 ,推 動 普 惠 金 融 的 商 業 可 持 續 性 。聚 焦
普 惠 客 戶 群 體 ,加 大 普 惠 支 持 力 度 ,實 現 小 微 企 業 貸 款 同 比 增 速 高 於 全 行 各 項 貸
款 ,有 貸 戶 數 量 高 於 上 年 同 期 。6 月 末 ,全 口 徑 小 微 企 業 貸 款 餘 額 14,092 億 元 ; 普
                                                                            3
惠金融小微企業貸款 餘額 2,869 億元 ,同比增速超過 10% ,高於全行貸款同比增速 。
                          4
     全 口 徑 小 微 企 業 貸 款 統 計 按 照《關 於2014年 小 微 企 業 金 融 服 務 工 作 的 指 導 意 見》(銀 監 發[2014]7
3
     號)執 行 。
     普惠金融小微企業貸款統計按照《關於2018年推動銀行業小微企業金融服務高質量發展的通知》
4
    (銀 監 辦 發[2018]29號)執 行 。
                                                         30
中銀富登村鎮銀行積極落實國家鄉村振興戰略 ,秉承「立足縣域發展 ,堅持支農支
小 ,與社區共成長」的發展理念 ,致力於為農村客戶 、小微企業 、個體商戶和工薪
階 層 提 供 現 代 化 金 融 服 務 ,助 推 新 農 村 建 設 。
不斷加快村鎮銀行機構佈局 ,支持縣域金融發展 。完成收購國家開發銀行持有的 15
家 村 鎮 銀 行 股 權 ,進 一 步 擴 大 村 鎮 銀 行 業 務 規 模 ,更 好 地 服 務 於 中 西 部 和 縣 域 實
體經濟 。6 月末 ,在全國 19 個省(直 轄 市)通 過 自 設 及 併 購 的 方 式 ,共 控 股 95 家 村 鎮
銀行 ,下設 119 家支行 ,其中 76%位於中西部地區 ,成為國內機構數量最多 、業務範
圍最廣的村鎮銀行 。持續完善產品服務體系 ,客戶數量進一步增長 。截至 6 月末 ,
註 冊 資 本 達 47.51 億 元 ,資 產 總 額 439.03 億 元 ,淨 資 產 64.33 億 元 。存 款 餘 額 280.41 億
元 ,貸 款 總 額 292.66 億 元 ,不 良 貸 款 率 2.57% ,不 良 貸 款 撥 備 覆 蓋 率 220.60% 。上 半
年 實 現 稅 後 利 潤 2.09 億 元 。
上 半 年 ,本 行 積 極 把 握「一 帶 一 路」金 融 大 動 脈 建 設 、人 民 幣 國 際 化 和 中 國 內 地 企
業「走 出 去」的 市 場 機 遇 ,穩 步 拓 展 海 外 機 構 佈 局 ,持 續 推 進 海 內 外 一 體 化 發 展 ,
全球服務和保障能力進一步增強。
6 月 末 ,海 外 商 業 銀 行 客 戶 存 款 、貸 款 總 額 分 別 折 合 4,309.18 億 美 元 、3,677.30 億 美
元 ,比 上 年 末 增 長 0.97% 、4.68% 。上 半 年 ,實 現 稅 前 利 潤 49.07 億 美 元 ,對 集 團 利
潤的貢獻度為 22.07% ,經營規模 、盈利能力和國際化業務佔比繼續保持國內領先 。
機 構 網 絡 佈 局 方 面 ,本 行 緊 跟 全 球 客 戶 金 融 服 務 需 求 ,加 快 在「一 帶 一 路」沿 線 國
家的機構佈局 ,進一步完善全球服務網絡 。6 月末 ,本行海外機構橫跨全球 55 個國
家 和 地 區 ,共 擁 有 552 家 海 外 分 支 機 構 ,覆 蓋 23 個「一 帶 一 路」沿 線 國 家 。
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公 司 金 融 業 務 方 面 ,本 行 深 耕 企 業 跨 境 服 務 ,重 視「走 出 去」客 戶 、外 資「引 進 來」
客戶 、世界 500 強和當地企業客戶的服務 ,進一步完善全球客戶分層服務體系和跨
境 融 資 產 品 服 務 體 系 建 設 。以 銀 團 貸 款 、項 目 融 資 、跨 境 併 購 、出 口 信 貸 、全 球
現 金 管 理 、保 函 等 核 心 產 品 為 抓 手 ,大 力 支 持「一 帶 一 路」基 礎 設 施 、能 源 資 源 開
發 、國 際 產 能 合 作 、境 外 合 作 園 區 等 方 面 的 重 點 項 目 ,推 動 國 內 裝 備 、服 務 、技
術 標 準 走 出 去 ,並 把 符 合 國 內 產 業 發 展 和 消 費 升 級 需 要 的 企 業 引 進 來 。
個 人 金 融 業 務 方 面 ,本 行 發 揮 全 球 服 務 優 勢 ,為 海 外 留 學 、跨 境 商 旅 等 個 人 客 戶
提 供 代 理 開 戶 見 證 業 務 ,業 務 覆 蓋 18 個 國 家 和 地 區 。積 極 打 造 跨 境 營 銷 生 態 圈 ,
整合平台營銷資源 ,優化信用卡跨境專區 ,為客戶提供優惠 、便捷 、高品質的跨境
用 卡 服 務 ,提 升 跨 境 業 務 品 牌 影 響 力 。拓 展 海 外 發 卡 和 收 單 業 務 ,研 發 中 銀Miles
信 用 卡 等 新 產 品 ,推 廣 海 外 雲 閃 付 和 金 融IC卡 閃 付 功 能 ,加 快 推 進 海 外 信 用 卡 服
務 電 子 化 ,支 持 中 國 澳 門 、新 加 坡 等 地 開 展 本 地 聚 合 收 單 特 色 業 務 ,進 一 步 提 升
在 當 地 支 付 市 場 的 影 響 力 。完 成 海 外 借 記 卡 發 卡 系 統 平 台 建 設 ,支 持 發 行 銀 聯 雙
幣(人 民 幣 和 當 地 貨 幣)借 記 卡 、Visa和 萬 事 達 單 幣 借 記 卡 ,已 在 新 加 坡 、日 本 、
韓 國 、澳 大 利 亞 以 及 中 國 澳 門 等 18 個 國 家 和 地 區 累 計 發 卡 超 過 100 萬 張 。
金 融 市 場 業 務 方 面 ,本 行 充 分 發 揮 跨 境 優 勢 ,在 中 國 台 灣 、新 加 坡 、韓 國 等 地 積
極 開 展 交 易 所 人 民 幣 期 貨 做 市 業 務 ,在 亞 洲 、歐 洲 、大 洋 洲 和 拉 丁 美 洲 等 地 區 進
一 步 拓 展 債 務 保 值 業 務 ,支 持 非 洲 、拉 美 地 區 業 務 發 展 ,提 升 報 價 水 平 和 客 戶 服
務 能 力 。把 握 資 本 市 場 雙 向 開 放 機 遇 ,全 力 營 銷「走 出 去」和「引 進 來」客 戶 的 託 管
業 務 ,加 快 構 建 全 球 託 管 服 務 網 絡 ,提 升 全 球 託 管 服 務 能 力 和 重 點 海 外 機 構 的 本
地 及 跨 境 託 管 服 務 能 力 ,積 極 開 展 資 本 市 場 互 聯 互 通 服 務 機 制 創 新 ,完 成 跨 境 託
管服務流程整合 。截至 6 月末 ,跨境託管業務排名位列全市場第一位 ,市場份額進
一步提升 ,其中合格境外機構投資者(QFII)類託管規模排名全市場第一 。在國際市
場 上 成 功 發 行 第 四 期「一 帶 一 路」主 題 債 券 和 綠 色 債 券 ,總 量 分 別 折 合 約 32 億 美 元
和 10 億 美 元 ,發 行 中 資 銀 行 境 外 首 筆 可 持 續 發 展 債 券 ,金 額 30 億 港 元 。
支 付 清 算 服 務 方 面 ,本 行 持 續 提 升 跨 境 人 民 幣 清 算 能 力 ,進 一 步 鞏 固 在 國 際 支 付
領域的領先優勢 。上半年 ,集團跨境人民幣清算量 173.42 萬億元 ,繼續保持全球第
一 。在 全 球 24 家 授 權 人 民 幣 清 算 行 中 佔 有 11 席 ,繼 續 保 持 同 業 第 一 。跨 境 人 民 幣
支 付 系 統(CIPS)間 接 參 與 行 數 量 市 場 排 名 第 一 。成 功 投 產 本 行 人 民 幣 跨 境 支 付 系
統(BCIPS)二 期 ,向 全 球 客 戶 推 出 高 效 的 24 小 時 不 間 斷 跨 境 人 民 幣 清 算 服 務 。
電 子 渠 道 服 務 方 面 ,本 行 進 一 步 拓 展 海 外 渠 道 服 務 覆 蓋 範 圍 ,完 成 萬 象 分 行 手 機
銀 行 服 務 推 廣 ,海 外 網 銀 覆 蓋 的 國 家 和 地 區 達 到 46 個 ,海 外 手 機 銀 行 覆 蓋 的 國 家
和 地 區 達 到 17 個 。加 強 海 外 移 動 金 融 業 務 發 展 ,以「移 動 優 先」作 為 海 外 渠 道 發 展
策 略 ,進 一 步 豐 富 完 善 服 務 功 能 ,提 升 服 務 體 驗 。新 增 老 撾 語 服 務 ,海 外 電 子 渠
道 已 提 供 13 種 語 言 服 務 。持 續 關 注「走 出 去」企 業 核 心 需 求 ,完 成 海 外 銀 企 對 接 渠
道搭建。
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上 半 年 ,中 銀 香 港 以 建 設 一 流 的 全 功 能 國 際 化 區 域 性 銀 行 為 目 標 ,緊 抓 市 場 發 展
機 遇 ,紥 實 推 進 各 項 重 點 工 作 ,核 心 業 務 表 現 良 好 ,主 要 財 務 指 標 保 持 穩 健 。持
續 落 實 區 域 發 展 戰 略 ,東 南 亞 地 區 業 務 發 展 理 想 。以 集 團 粵 港 澳 一 體 化 發 展 為 重
點 ,大 力 拓 展 跨 境 業 務 。加 快 多 元 化 平 台 建 設 ,推 動 全 功 能 發 展 。加 快 金 融 科 技
創 新 ,優 化 線 上 平 台 ,推 進 數 字 化 銀 行 建 設 。6 月 末 已 發 行 股 本 528.64 億 港 元 ; 資
產 總 額 27,744.45 億 港 元 ,淨 資 產 2,523.25 億 港 元 。上 半 年 實 現 稅 後 利 潤 178.78 億 港
元。
深耕香港本地市場 ,主要業務領先市場 。客戶存 、貸款增幅領先市場水平 。資產負
債 結 構 進 一 步 優 化 ,資 產 質 量 優 於 當 地 同 業 。發 展 多 元 化 企 業 融 資 ,成 功 籌 組 多
筆 大 型 銀 團 貸 款 項 目 ,保 持 香 港 — 澳 門 銀 團 貸 款 市 場 最 大 安 排 行 地 位 。IPO收 款
行 業 務 繼 續 保 持 香 港 市 場 領 先 。加 強 拓 展 香 港 本 地 工 商 客 戶 ,提 供 差 異 化 產 品 及
服 務 ,市 場 滲 透 持 續 提 升 。銀 聯 卡 商 戶 收 單 及 發 卡 業 務 保 持 香 港 市 場 領 先 地 位 ,
政 府 及 機 構 客 戶 業 務 迅 速 發 展 。加 快 拓 展 資 金 池 和 財 資 中 心 業 務 ,推 廣 交 易 銀 行
優 勢 產 品 和 綜 合 方 案 ,推 動 產 品 及 服 務 的 綜 合 化 、場 景 化 和 全 球 化 發 展 ,滿 足 客
戶「一 站 式」金 融 服 務 需 求 。配 合 個 人 客 戶 的 不 同 需 要 ,提 供 多 元 化 產 品 和 個 性 化
服 務 。把 握 金 融 科 技 發 展 趨 勢 ,加 快 新 型 智 能 分 行 佈 局 ,推 進 民 生 金 融 領 域 線 上
創 新 服 務 。多 維 度 加 強 客 群 建 設 ,持 續 優 化 服 務 渠 道 和 財 富 管 理 服 務 模 式 ,中 高
端客戶總量及理財資產規模持續增長。
東南亞機構整合有序 ,區域化管理成效初顯 。2018 年 1 月順利完成收購中國銀行越
南業務及菲律賓業務的交割 ,經營版圖已拓展至泰國 、馬來西亞 、越南 、菲律賓 、
印 度 尼 西 亞 、柬 埔 寨 和 文 萊 等 東 南 亞 國 家 。優 化 區 域 化 管 理 機 制 和 模 式 ,明 確 各
東 南 亞 機 構 發 展 定 位 ,加 強 對 東 南 亞 機 構 的 資 源 配 套 支 持 ,推 進 差 異 化 發 展 ,提
升 協 同 效 應 。充 分 發 揮 香 港 地 區 的 資 金 、產 品 等 優 勢 ,不 斷 豐 富 東 南 亞 機 構 的 產
品組合 ,增強服務能力 ,重點做好「走出去」中資企業 、當地優質龍頭企業 、華人華
僑 、高 資 產 淨 值 人 士 等 客 戶 的 服 務 和 拓 展 工 作 ,客 戶 基 礎 和 業 務 規 模 持 續 擴 大 。
全 面 加 強 對 東 南 亞 機 構 的 風 險 管 控 ,確 保 東 南 亞 機 構 按 照 中 銀 香 港 標 準 運 作 及 遵
守香港金融管理局及當地監管要求。
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 深 化 集 團 內 聯 動 ,全 力 推 進 跨 境 業 務 。聚 焦 主 流 客 戶 、重 點 行 業 和 重 大 項 目 ,全
 面 拓 展「一 帶 一 路」沿 線 業 務 ,進 一 步 提 升 市 場 份 額 和 影 響 力 。加 快 集 團 內 粵 港 澳
 大 灣 區 業 務 聯 動 ,推 出 大 灣 區 銀 聯 雙 幣 信 用 卡 ,覆 蓋 粵 港 澳 民 生 消 費 支 付 場 景 。
 着 力 建 設 跨 境 物 理 渠 道 ,落 實 點 對 點 口 岸 佈 局 策 略 ,包 括 完 成 廣 深 港 高 鐵 西 九 龍
 總 站 自 助 銀 行 中 心 及 港 珠 澳 大 橋 自 助 銀 行 點 佈 局 。推 進 服 務 互 通 、產 品 創 新 和 渠
 道 建 設 ,優 化 跨 境 服 務 模 式 ,提 升 區 域 競 爭 力 ,跨 境 客 戶 數 量 取 得 理 想 增 長 。
 擴大金融市場競爭優勢 ,加快多元化平台建設 。把握市場機遇 ,擴展業務規模 ,夯
 實 客 戶 基 礎 ,豐 富 產 品 及 服 務 組 合 ,滿 足 客 戶 財 資 業 務 需 求 。深 化 與 海 外 央 行 、
 主 權 機 構 及 國 際 金 融 機 構 的 業 務 關 係 。完 善 交 易 平 台 功 能 ,加 強 產 品 創 新 ,進 一
 步 提 升 交 易 能 力 和 產 品 競 爭 力 。現 鈔 業 務 市 場 領 導 地 位 進 一 步 提 升 ,香 港 及 東 南
 亞 市 場 業 務 規 模 穩 步 增 長 。繼 續 推 進 信 用 卡 、私 人 銀 行 、人 壽 保 險 、資 產 管 理 、
 交 易 銀 行 、託 管 、信 託 、證 券 期 貨 等 多 元 化 平 台 建 設 ,為 客 戶 提 供 更 加 全 面 的 金
 融 服 務 ,有 效 增 加 綜 合 經 營 收 入 。
 加 快 金 融 科 技 創 新 ,推 動 數 字 化 發 展 及 應 用 。推 出 新 版 手 機 銀 行 ,引 入 智 能 櫃 台
 服 務 ,營 造 更 佳 客 戶 體 驗 ,電 子 渠 道 客 戶 數 量 及 交 易 筆 數 持 續 上 升 。積 極 發 展 移
 動 支 付 業 務 ,開 展 粵 港 澳 大 灣 區 線 上 一 體 化 項 目 ,提 升 跨 境 移 動 支 付 服 務 能 力 。
 持 續 構 建 大 數 據 平 台 ,優 化 客 戶 分 析 及 場 景 應 用 ,增 強 營 銷 效 果 。
(欲進一步了解中銀香港的經營業績及相關情況 ,請閱讀同期中銀香港業績報告 。)
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本 行 充 分 發 揮 綜 合 經 營 優 勢 ,積 極 響 應「一 帶 一 路」倡 議 ,把 握 多 層 次 資 本 市 場 加
快 建 設 等 市 場 機 遇 ,立 足 專 業 領 域 ,深 化 業 務 聯 動 ,加 快 推 進 交 叉 銷 售 和 產 品 創
新 ,向 客 戶 提 供 全 面 優 質 的 綜 合 化 金 融 服 務 。
本 行 通 過 中 銀 國 際 控 股 經 營 投 資 銀 行 業 務 。6 月 末 中 銀 國 際 控 股 已 發 行 股 本 35.39
億 港 元 ; 資 產 總 額 750.54 億 港 元 ,淨 資 產 188.74 億 港 元 。上 半 年 實 現 稅 後 利 潤 12.63
億港元。
中 銀 國 際 控 股 積 極 把 握「一 帶 一 路」建 設 、中 國 內 地 企 業「走 出 去」、國 企 混 合 所 有
制改革 、粵港澳大灣區建設等戰略機遇 ,強化市場營銷 ,加強內控建設 ,提升風險
管 控 ,以 服 務 實 體 經 濟 為 己 任 ,努 力 做 優 主 業 ,加 強「投 行 + 商 行」一 體 化 服 務 ,
核心業務排名進位。
持 續 提 升 全 球 客 戶 跨 境 綜 合 服 務 能 力 ,積 極 拓 展 東 南 亞 市 場 ,強 化 兼 併 收 購 業 務
架 構 。股 票 承 銷 和 財 務 顧 問 業 務 穩 健 增 長 ,債 券 發 行 和 承 銷 業 務 繼 續 保 持 市 場 領
先 ,產 品 創 新 更 上 層 樓 ,成 功 敘 做 多 個 里 程 碑 項 目 。立 足 香 港 地 區 、背 靠 中 國 內
地 ,面 向 全 球 市 場 ,加 大 機 構 間 跨 境 合 作 ,持 續 拓 展 銷 售 網 絡 ; 緊 跟 市 場 變 化 ,
進一步提升研究業務的智庫價值和影響力。
穩 步 推 進 證 券 銷 售 交 易 系 統 建 設 ,在 香 港 認 股 證 市 場 名 列 前 茅 。應 用 大 數 據 和 人
工 智 能 技 術 ,提 高 精 準 營 銷 和 客 戶 服 務 水 平 。鞏 固 並 強 化 私 人 銀 行 及 資 產 管 理 服
務 ,穩 步 推 進 信 託 業 務 。旗 下 中 銀 國 際 英 國 保 誠 資 產 管 理 有 限 公 司 的 香 港 強 積 金
業 務 和 澳 門 退 休 金 業 務 繼 續 位 居 市 場 前 列 。研 發 豐 富 的 投 資 品 種 ,積 極 參 與 中 國
內 地 和 香 港 地 區 的 基 金 互 認 安 排 ,為 投 資 者 提 供 優 質 服 務 。
抓 住 中 國 內 地 資 本 市 場 發 展 機 遇 ,積 極 發 掘 新 興 行 業 中 的 優 質 投 資 項 目 ,擴 大 人
民 幣 股 權 投 資 項 目 規 模 。推 出「BOCI中 國 大 宗 商 品 指 數」,在 大 宗 商 品 期 貨 市 場 樹
立 行 業 新 標 杆 。敘 做 境 外 投 資 者 在 國 內 首 筆 原 油 期 貨 交 易 和 鐵 礦 石 期 貨 交 易 ,助
推中國期貨市場國際化進程。
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本行通過中銀國際證券在中國內地經營證券相關業務 。6 月末中銀國際證券註冊資
本 25.00 億 元 ; 資 產 總 額 480.10 億 元 ,淨 資 產 118.92 億 元 。上 半 年 實 現 稅 後 利 潤 5.20
億元。
中 銀 國 際 證 券 堅 持「以 客 戶 為 中 心 ,穩 健 進 取」的 核 心 價 值 觀 ,堅 持「轉 型 協 同」的
發 展 戰 略 ,堅 守 風 險 合 規 底 線 的 經 營 理 念 ,大 力 推 進 各 項 業 務 轉 型 發 展 和 爭 先 進
位 。持 續 推 動 投 行 業 務 向「投 行 + 商 行」 投 行 + 投 資」 境 內 + 境 外」的 業 務 模 式 轉
型 ,推 動 經 紀 業 務 向 財 富 管 理 轉 型 ,推 動 資 管 業 務 向 主 動 管 理 轉 型 ,推 動 分 支 機
構 向 全 功 能 轉 型 ,客 戶 服 務 能 力 、核 心 競 爭 力 和 市 場 影 響 力 穩 步 增 強 。
本 行 通 過 中 銀 基 金 在 中 國 內 地 經 營 基 金 業 務 。6 月 末 中 銀 基 金 註 冊 資 本 1.00 億 元 ;
資 產 總 額 45.78 億 元 ,淨 資 產 為 33.60 億 元 。上 半 年 實 現 稅 後 利 潤 5.22 億 元 。
中 銀 基 金 穩 步 拓 展 資 產 管 理 業 務 ,盈 利 水 平 持 續 提 升 ,內 控 和 風 險 管 理 穩 健 良
好 ,品牌和市場美譽度不斷提高 ,綜合實力進一步增強 。6 月末資產管理規模達到
8,437 億 元 。其 中 ,公 募 基 金 資 產 管 理 規 模 4,344 億 元 ,非 貨 幣 公 募 基 金 資 產 管 理 規
模 2,705 億 元 。
本 行 通 過 中 銀 集 團 保 險 在 香 港 地 區 經 營 一 般 保 險 業 務 。6 月 末 中 銀 集 團 保 險 已 發
行 股本 37.49 億港元 ; 資產總額 83.70 億 港 元 ,淨 資 產 40.45 億 港 元 。上 半 年 實 現 毛 保
費 收 入 11.31 億 港 元 ,稅 後 利 潤 0.80 億 港 元 。毛 保 費 收 入 在 香 港 地 區 一 般 保 險 市 場
位居前列。
中銀集團保險秉承「立足香港 、聯動內地 、服務集團 、提升價值」的戰略定位和「科
技 辦 保 險 、特 色 辦 保 險 、創 新 辦 保 險 、市 場 辦 保 險」的 戰 略 內 涵 ,積 極 服 務「一 帶
一 路」和 粵 港 澳 大 灣 區 建 設 。加 大 集 團 聯 動 力 度 ,成 功 爭 取 到 老 撾 萬 象 世 貿 中 心
(WTC)財 產 綜 合 險 項 目 和 港 珠 澳 大 橋 汽 車 第 三 者 責 任 險 項 目 ,不 斷 提 升 集 團 綜 合
金融服務能力。
按照「做深香港 、做精內地 、做好海外 、做大品牌」的市場策略 ,根據公司核心系統
中 長 期 發 展 規 劃 ,積 極 推 動 核 心 業 務 系 統 更 新 換 代 。推 進 新 官 網 平 台 優 化 改 造 ,
促 進 客 服 系 統 和 電 子 銷 售 平 台 提 升 ,進 一 步 改 善 客 戶 體 驗 。
                                                  36
 在充分考慮戰略 、市場 、監管和科技等因素的基礎上 ,依據客戶 、產品 、渠道管理
 原 則 ,積 極 開 展 組 織 架 構 優 化 工 作 。着 力 建 設「全 面 、全 程 、全 員」的 風 險 管 控 體
 系 ,確 保 風 險 內 控 三 道 防 線 履 責 到 位 。加 強 承 保 、再 保 、投 資 等 風 險 偏 好 管 理 ,
 通 過 績 效 考 核 傳 導 風 險 合 規 理 念 ,有 效 提 升 風 險 管 理 專 業 化 水 平 。
 本行通過中銀人壽在香港地區經營人壽保險業務 。6 月末中銀人壽已發行股本 35.38
 億 港 元 ; 資 產 總 額 1,348.09 億 港 元 ,淨 資 產 81.98 億 港 元 。上 半 年 實 現 稅 後 利 潤 5.49
 億港元。
 中銀人壽積極拓展多元銷售渠道 ,開發創新產品及增值服務 。創新銷售平台 ,進駐
 知 名 互 聯 網 企 業 旗 下 保 險 產 品 服 務 平 台 ,在 該 服 務 平 台 及 公 司 官 網 同 步 推 出 首 個
 危 疾 產 品「隨 身 保 危 疾 保 險 計 劃」,吸 納 移 動 網 絡 客 群 。2018 年 適 逢 中 銀 人 壽 開 業
 20 周 年 ,公 司 積 極 開 展 品 牌 推 廣 活 動 ,提 升 客 戶 對 中 銀 人 壽 壽 險 業 務 的 認 知 度 ,
 深化品牌建設。
 加 大 創 新 科 技 應 用 ,有 效 提 升 客 戶 體 驗 。推 出 全 新 智 能 客 戶 服 務 機 器 人 ,為 客 戶
 提 供 有 關 保 單 、繳 費 、理 賠 等 資 訊 。開 拓 年 輕 客 群 ,利 用 社 交 平 台 及 網 絡 服 務 加
 強 客 戶 互 動 ,啓 用 全 新 中 銀 人 壽 微 信 官 方 賬 號 ,推 廣 電 子 保 單 服 務 ,突 出 創 新 科
 技 與 服 務 的 先 進 企 業 形 象 ,提 升 營 運 效 益 。
 本行通過中銀保險在中國內地經營財產保險業務 。6 月末中銀保險註冊資本 45.35 億
 元 ; 資 產 總 額 130.27 億 元 ,淨 資 產 37.95 億 元 。上 半 年 實 現 毛 保 費 收 入 34.54 億 元 ,
 稅 後 利 潤 0.93 億 元 。
 中 銀 保 險 緊 跟 國 家 戰 略 ,緊 盯 市 場 趨 勢 和 客 戶 需 求 ,致 力 於 服 務 實 體 經 濟 ,為 客
 戶 提 供 綜 合 金 融 服 務 。全 面 推 動 客 戶 群 戰 略 和 業 務 體 系 建 設 ,國 內 重 大 項 目 拓 展
 取 得 較 大 進 展 ,百 萬 以 上 保 費 客 戶 保 費 收 入 同 比 增 長 51.7% 。積 極 響 應 國 家「一 帶
一路」倡議 ,支持中國內地大型企 業「走 出 去」,在 亞 洲 、非 洲 、南 美 洲 等 70 多 個 國
家 和 地 區 開 展 境 外 保 險 業 務 ,覆 蓋 近 30 個 行 業 ,現 已 成 為 中 國 市 場 境 外 保 險 業 務
最 主 要 的 參 與 者 之 一 。推 動 產 品 創 新 ,開 發 海 外 專 項 就 醫 綜 合 保 險 、個 人 賬 戶 安
全 險 、首 台(套)保 險 等 新 產 品 。拓 展 新 渠 道 業 務 ,電 話 銷 售 和 互 聯 網 保 險 業 務 持
續 增 長 。主 動 擔 當 社 會 責 任 ,快 速 響 應 各 類 理 賠 項 目 ,全 力 做 好 理 賠 服 務 工 作 。
針 對 自 然 災 害 和 重 大 事 故 ,及 時 啓 動 應 急 機 制 ,採 用 理 賠 綠 色 通 道 、預 付 賠 款 、
引 入 國 內 外 知 名 第 三 方 機 構 等 手 段 ,確 保 賠 案 快 速 處 理 ,減 輕 客 戶 大 災 後 生 產 經
營 壓 力 ,有 力 支 持 客 戶 恢 復 生 產 ,得 到 了 客 戶 的 高 度 肯 定 。風 險 狀 況 良 好 ,經 營
保持穩健 ,已連續七個季度分類監管評價為A ,保持標準普爾A-評級 ,評級展望為
「穩 定」。
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本 行 通 過 中 銀 三 星 人 壽 在 中 國 內 地 經 營 人 壽 保 險 業 務 。6 月 末 中 銀 三 星 人 壽 註 冊
資 本 16.67 億 元 ; 資 產 總 額 141.89 億 元 ,淨 資 產 12.50 億 元 。上 半 年 實 現 規 模 保 費 收
入 35.42 億 元 ,稅 後 利 潤 0.46 億 元 。
中 銀 三 星 人 壽 持 續 提 升 集 團 交 叉 銷 售 和 協 同 服 務 能 力 ,上 半 年 通 過 本 行 代 理 實 現
的 團 體 保 險 保 費 收 入 同 比 增 長 81% ,為 本 行 信 用 卡 客 戶 提 供 保 險 服 務 的 保 費 收 入
同 比 增 長 268% 。升 級 推 廣 移 動 展 業 系 統 和 移 動 服 務 平 台 ,通 過 系 統 升 級 和 流 程 改
造 將 核 保 時 效 提 升 近 30% ,團 體 醫 療 保 險 理 賠APP自 助 服 務 理 賠 時 效 提 升 近 40% ,
在 中 銀 三 星 人 壽 官 方 微 信 公 眾 號 開 通 投 保 功 能 。強 化 產 品 保 障 屬 性 ,開 發 面 向 中
青 年 群 體 的 養 老 險 產 品「中 銀 樂 享 金 生 終 身 養 老 年 金 保 險」,推 出 高 性 價 比 的 綜 合
意 外 保 障 產 品「樂 行 無 憂 意 外 傷 害 保 險」。
本 行 通 過 中 銀 集 團 投 資 經 營 直 接 投 資 和 投 資 管 理 業 務 。6 月 末 中 銀 集 團 投 資 已 發
行股本 340.52 億港元 。資產總額 1,124.65 億港元 ,淨資產 610.61 億港元 。上半年實現
稅 後 利 潤 21.35 億 港 元 。
中 銀 集 團 投 資 紥 實 推 進 從「投 資」向「投 資 + 投 資 管 理」並 重 轉 型 發 展 。加 大 海 外 投
資 佈 局 ,推 進 中 銀 海 外 基 金 籌 設 工 作 。把 握 新 興 行 業 投 資 機 會 ,完 成 京 東 金 融 、
商 湯 科 技 等 項 目 。完 善 多 元 化 融 資 渠 道 ,發 行 首 筆 交 易 所 熊 猫 債 。助 力 集 團 精 準
扶 貧 ,敘 作 咸 陽 — 正 大 生 豬 養 殖 項 目 ,繼 續 推 進 中 銀 西 部 物 流 基 金 相 關 工 作 。加
強 投 後 管 理 和 退 出 管 理 ,實 現 滾 動 持 續 發 展 。
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 本行通過中銀資產在中國內地經營債轉股及配套支持業務 。6 月末中銀資產註冊資
 本 100.00 億元 ; 資產總額 101.30 億元 ,淨資產 100.98 億元 。上半年實現稅後利潤 1.64
 億元。
 中 銀 資 產 積 極 貫 徹 落 實 國 家 深 化 供 給 側 結 構 性 改 革 決 策 部 署 ,堅 持 市 場 化 、法 治
 化 原 則 ,以 改 善 企 業 運 營 為 目 標 實 施 債 轉 股 ,幫 助 企 業 降 低 槓 桿 率 ,提 升 企 業 價
 值 ,致 力 於 提 升 服 務 實 體 經 濟 質 效 、防 範 和 化 解 金 融 風 險 。
 本 行 通 過 中 銀 航 空 租 賃 經 營 飛 機 租 賃 業 務 。中 銀 航 空 租 賃 是 全 球 領 先 的 飛 機 經 營
 性 租 賃 公 司 之 一 ,是 總 部 位 於 亞 洲 的 最 大 飛 機 經 營 性 租 賃 公 司(按 自 有 飛 機 價 值
 計 算)。6 月 末 已 發 行 股 本 11.58 億 美 元 ; 資 產 總 額 171.11 億 美 元 ,淨 資 產 39.88 億 美
 元 。上 半 年 實 現 稅 後 利 潤 2.97 億 美 元 。
 中 銀 航 空 租 賃 始 終 致 力 於 可 持 續 增 長 ,持 續 實 施 積 極 經 營 策 略 ,穩 步 拓 展 飛 機 租
 賃市場 。大力支持「一帶一路」倡議 ,截至 6 月末向沿線國家和地區以及中國內地和
 香 港 澳 門 台 灣 的 航 空 公 司 租 出 的 飛 機 累 計 超 過 公 司 飛 機 總 數 的 70% 。密 切 圍 繞 客
 戶 需 求 ,上 半 年 共 接 收 飛 機 27 架 ,均 簽 訂 長 期 租 約 ,自 有 機 隊 的 規 模 持 續 擴 大 。
 上 半 年 為 未 來 交 付 的 飛 機 簽 署 租 約 30 個 ,新 增 客 戶 10 名 。堅 持 優 化 資 產 結 構 ,提
 高 可 持 續 發 展 能 力 。上 半 年 出 售 18 架 自 有 飛 機 和 1 架 代 管 飛 機 ,6 月 末 自 有 機 隊 平
 均 機 齡 為 3.0 年(賬 面 淨 值 加 權),保 持 飛 機 租 賃 業 內 最 年 輕 的 現 代 化 機 隊 之 一 的 地
 位。
(欲 進 一 步 了 解 中 銀 航 空 租 賃 的 經 營 業 績 及 相 關 情 況 ,請 閱 讀 同 期 中 銀 航 空 租 賃
業 績 報 告 。)
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本 行 致 力 於 以 客 戶 體 驗 為 中 心 ,推 動 渠 道 融 合 與 網 點 轉 型 ,努 力 增 強 獲 客 能 力 ,
形 成 線 上 線 下 有 機 融 合 、金 融 非 金 融 無 縫 銜 接 的 生 態 圈 。
全 面 推 進 以 智 能 櫃 台 為 核 心 的 新 一 代 網 點 智 能 化 建 設 。以 智 能 櫃 台 推 廣 和 迭 代 升
級為驅動 ,促進網點服務模式轉型 ,加快從交易操作型向價值創造型的轉型升級 。
截至 6 月末 ,中國內地 36 家一級分行 、9,927 家網點已投產智能櫃台 ,網點覆蓋率達
93.6%; 投產 33 大類 、132 子類服務場景 ,智能化服務水平持續提升 。在 19 家分行試
點 投 產 移 動 櫃 台 ,推 動 網 點 走 出 廳 堂 主 動 獲 客 ,擴 展 金 融 服 務 輻 射 半 徑 ,轉 變 經
營發展模式。
持 續 完 善 網 點 運 營 管 理 機 制 。優 化 網 點 效 能 評 價 體 系 ,推 進 網 點 分 類 和 差 異 化 建
設 ,推 動 網 點 向 價 值 創 造 升 級 ,延 伸 服 務 渠 道 ,提 升 縣 域 金 融 服 務 水 平 。優 化 網
點 人 員 配 置 ,增 強 網 點 營 銷 服 務 能 力 ,加 強 網 點 各 項 業 務 風 險 管 理 ,提 升 網 點 業
務 發 展 綜 合 效 能 。6 月 末 ,中 國 內 地 商 業 銀 行 機 構(含 總 行 、一 級 分 行 、二 級 分 行
及基層分支機構)10,689 家 ,中國內地非商業銀行機構 393 家 ,香港澳門台灣地區及
其 他 國 家 機 構 552 家 。
                                                                         單 位 : 台(百 分 比 除 外)
                                             2018      6    30      2017 年 12 月 31 日       增長率
 ATM                                                       45,298              42,507         6.57%
 智能櫃台                                                  18,177              16,235        11.96%
 自助終端                                                  29,423              31,239        (5.81%)
                                                  40
網 絡 金 融 業 務 持 續 快 速 發 展 ,手 機 銀 行 業 務 增 長 較 好 。上 半 年 ,本 行 電 子 渠 道 對
網 點 業 務 的 替 代 率 達 到 95.32% ,電 子 渠 道 交 易 金 額 達 到 106.69 萬 億 元 ,同 比 增 長
19.02% ,其中手機銀行交易金額達到 8.32 萬億元 ,同比增長 72.74% ,已成為活躍客
戶最多的線上交易渠道。
                                                                    單 位 : 萬 戶(百 分 比 除 外)
                                             2018     6   30      2017 年 12 月 31 日       增長率
 企業網銀客戶數                                          364.80              341.69          6.76%
 個人網銀客戶數                                       15,723.28           14,797.22          6.26%
 手機銀行客戶數                                       12,823.82           11,532.57         11.20%
 電話銀行客戶數                                       11,344.46           11,336.91          0.07%
貫 徹「移 動 優 先」策 略 ,打 造 集 團 綜 合 金 融 移 動 門 戶 ,以 手 機 銀 行 為 核 心 提 升 電 子
渠 道 服 務 效 能 。不 斷 完 善 手 機 銀 行 功 能 ,推 出 簽 證 通 、外 幣 現 鈔 預 約 、校 園 消 費
貸 款 、國 家 助 學 貸 款 、智 能 投 資 顧 問 、數 字 信 用 卡 等 服 務 功 能 ,新 版 手 機 銀 行 已
涵蓋約 200 項金融服務 。豐富手機銀行安全認證方式 ,聯合中國移動發佈手機銀行
新型認證工具SIM盾 。探索應用直播等創新推廣模式 ,實現場景營銷和客戶互動 ,
有 效 提 升 客 戶 粘 性 。進 一 步 優 化 網 上 銀 行 、電 話 銀 行 、微 信 銀 行 和 短 信 銀 行 服 務
功 能 ,客 戶 體 驗 持 續 改 善 。
加 強 金 融 科 技 賦 能 ,打 造 網 絡 金 融 基 礎 能 力 。構 建 網 絡 融 資 平 台 ,緊 抓 數 據 與 場
景兩條主線 ,大力拓展「中銀E貸」客群 ,加快推動行為特徵大額授信 、「中銀E貸
青 春E貸」等 網 絡 融 資 創 新 孵 化 項 目 落 地 。加 快 移 動 支 付 業 務 發 展 ,在 境 內 業 務 基
礎 上 新 增 跨 境 支 付 功 能 ,業 內 首 推 跨 境 銀 聯 二 維 碼 支 付 ,支 持 境 內 銀 聯 卡 客 戶 通
過 手 機 銀 行 在 境 外 進 行 掃 碼 支 付 。持 續 完 善 資 管 服 務 ,通 過 中 銀 金 融 超 市 提 供 銀
行 理 財 、代 銷 基 金 、外 匯 等 全 類 型 17 大 類 約 8,000 支 產 品 ; 餘 額 理 財 業 務 規 模 大 幅
提 升 ,成 為 手 機 銀 行 活 躍 度 最 高 的 產 品 之 一 。鞏 固 報 關 業 務 優 勢 ,配 合 監 管 首 家
上 線 單 一 窗 口 模 式 普 通 支 付 服 務 ,「報 關 即 時 通」業 務 市 場 份 額 保 持 第 一 。新 一 代
網 絡 金 融 事 中 風 控 系 統 投 入 業 務 運 營 ,打 造 覆 蓋 事 前 、事 中 、事 後 的 全 流 程 互 聯
網 金 融 風 險 管 控 體 系 。推 進 新 一 代 客 服 系 統 、全 球 專 家 在 線 支 持 系 統 建 設 ,有 序
推進客服體系再造。
                                                 41
本 行 堅 持 科 技 引 領 ,積 極 打 造 場 景 生 態 豐 富 、線 上 線 下 協 同 、用 戶 體 驗 極 致 、產
品 創 新 靈 活 、運 營 管 理 高 效 、風 險 控 制 智 能 的 數 字 化 銀 行 。
強 化 全 球 一 體 化 信 息 科 技 建 設 ,港 澳 批 次 投 產 標 誌 海 外 信 息 整 合 轉 型 項 目 圓 滿 收
官 ,實 現 全 球 53 個 海 外 機 構 信 息 系 統 版 本 統 一 、集 中 部 署 與 運 營 管 理 一 體 化 ,同
時 大 力 支 持 海 外 新 設 機 構 信 息 系 統 建 設 。全 力 支 持 業 務 發 展 ,實 施 手 機 銀 行 4.0、
風 險 管 理 7 + 2、智 能 櫃 台 、消 費 金 融 、量 化 交 易 平 台 、中 小 企 業 跨 境 撮 合 服 務 等
重 點 項 目 ,投 產「中 銀 慧 投」智 能 投 顧 產 品 ,採 用 大 數 據 技 術 強 化 智 能 風 控 體 系 。
遵 循 集 中 式 與 分 佈 式 架 構 並 重 的 技 術 發 展 路 線 ,全 面 開 展 技 術 架 構 戰 略 轉 型 ,構
建 雲 計 算 、大 數 據 、人 工 智 能 三 大 基 礎 平 台 ,為 科 技 長 遠 發 展 奠 定 基 礎 。順 應 時
代 發 展 潮 流 ,積 極 開 展 人 工 智 能 、大 數 據 、生 物 識 別 、虛 擬 現 實 ╱ 增 強 現 實 、區
塊 鏈 、量 子 通 訊 等 新 技 術 的 金 融 場 景 試 點 運 用 。
堅 守 金 融 技 術 創 新 回 歸 業 務 本 源 的 原 則 ,緊 密 跟 蹤 金 融 科 技 的 核 心 技 術 ,調 研 業
務 痛 點 ,探 尋 應 用 場 景 。深 入 開 展 區 塊 鏈 和 人 工 智 能 技 術 的 應 用 探 索 ,積 極 推 動
新 技 術 與 業 務 的 融 合 。利 用 區 塊 鏈 技 術 實 施 客 戶 信 息 共 享(KYC)平 台 原 型 驗 證 項
目 。利 用 人 工 智 能 技 術 深 入 開 展 外 匯 價 格 預 測 和 智 能 報 文 分 發 模 型 研 發 ,探 索 應
用 深 度 學 習 技 術 的 最 新 成 果 改 進 建 模 效 果 ,不 斷 提 升 預 測 結 果 的 可 靠 性 。
                                                  42
本 行 認 真 落 實 打 好 防 範 化 解 重 大 風 險 攻 堅 戰 要 求 ,持 續 完 善 與 集 團 戰 略 相 適 應 的
風 險 管 理 體 系 。全 面 落 實 境 內 外 監 管 要 求 ,深 入 開 展 市 場 亂 象 治 理 工 作 ,推 進 有
效 風 險 數 據 加 總 和 風 險 報 告 達 標 工 作 ,確 保 合 規 經 營 。完 善 全 面 風 險 管 理 機 制 ,
優 化 集 團 風 險 偏 好 管 理 體 系 ,研 究 資 產 管 理 業 務 監 管 新 規 下 的 風 險 管 理 新 模 式 ,
加 強 對 綜 合 經 營 平 台 的 風 險 管 控 。推 進 資 本 管 理 高 級 方 法 實 施 ,持 續 推 進 風 險 計
量 模 型 開 發 與 優 化 ,提 升 內 部 評 級 管 理 覆 蓋 率 。推 進 風 險 管 理 信 息 系 統 建 設 ,夯
實 風 險 數 據 基 礎 ,提 升 風 險 數 據 治 理 水 平 ,積 極 推 動 智 能 風 控 體 系 建 設 。
本行密切跟進經濟金融形勢和監管要求變化 ,強機制 、調結構 、抓化解 、控風險 ,
加 強 信 貸 資 產 質 量 管 理 ,完 善 信 用 風 險 管 理 政 策 ,推 進 信 貸 結 構 持 續 優 化 ,嚴 守
底 線 、主 動 前 瞻 ,不 斷 提 升 信 用 風 險 管 理 能 力 與 水 平 。
加 強 信 貸 資 產 質 量 管 理 。按 照 實 質 重 於 形 式 的 原 則 ,管 理 全 口 徑 信 用 風 險 ,推 進
統一營銷 、統一審批 、統一授信 、統一貸後管理 。密切關注經濟形勢變化 ,加強貸
後 管 理 ,建 立 完 善 定 期 盤 存 、效 期 管 理 、重 大 信 用 風 險 事 項 管 理 等 風 險 監 控 預 警
機 制 ,強 化 潛 在 風 險 主 動 管 控 。推 進 集 團 客 戶 集 中 審 批 、加 強 客 戶 集 中 度 管 理 ,
防 控 集 中 度 風 險 。加 強 對 重 點 地 區 的 風 險 分 析 與 資 產 質 量 管 控 工 作 督 導 ,加 強 重
點 產 品 窗 口 指 導 ,保 持 資 產 質 量 相 對 穩 定 。
推 進 信 貸 結 構 持 續 優 化 。本 行 以 平 衡 風 險 、資 本 、收 益 為 目 標 ,加 大 應 用 巴 塞 爾
新 資 本 協 議 實 施 成 果 ,完 善 信 貸 組 合 管 理 方 案 。結 合 國 家 宏 觀 調 控 措 施 和 產 業 政
策 導 向 ,制 定 行 業 授 信 指 引 ,持 續 推 進 行 業 政 策 體 系 建 設 ,優 化 信 貸 結 構 。
完 善 信 用 風 險 管 理 政 策 。在 公 司 金 融 方 面 ,立 足 於 國 內 外 經 濟 走 勢 和 國 家 政 策 方
向 ,加 強 差 異 化 的 行 業 政 策 引 導 。一 方 面 ,推 動 信 貸 資 源 投 向 符 合 國 家 宏 觀 經 濟
政 策 和 產 業 政 策 的 方 向 和 領 域 ,做 到 行 業 結 構 佈 局 科 學 合 理 、風 險 可 控 。另 一 方
面 ,進 一 步 加 強 重 點 領 域 風 險 識 別 、管 控 和 主 動 壓 退 ,通 過 限 額 管 理 嚴 格 控 制 總
量 和 投 向 ,防 範 化 解 產 能 嚴 重 過 剩 行 業 風 險 。加 強 地 方 政 府 債 務 風 險 管 控 ,切 實
防 範 地 方 政 府 債 務 風 險 。落 實 國 家 房 地 產 調 控 政 策 和 監 管 措 施 ,分 類 實 施 房 地 產
信 貸 調 控 ,加 強 房 地 產 風 險 管 理 。防 控 內 保 外 貸 和 跨 境 併 購 業 務 風 險 。在 個 人 金
融 方 面 ,落 實 個 人 住 房 貸 款 的 監 管 要 求 ,繼 續 嚴 格 執 行 差 別 化 的 個 人 住 房 貸 款 政
策 。修 訂 個 人 授 信 管 理 政 策 ,強 化 涵 蓋 個 人 貸 款 、銀 行 卡 等 業 務 的 個 人 統 一 授 信
管 理 。持 續 加 強 對 重 點 產 品 、重 點 地 區 的 風 險 管 控 。開 展 對 中 小 銀 行 及 非 銀 金 融
機 構 的 風 險 排 查 ,加 強 對 金 融 機 構 的 風 險 管 控 。
                                                  43
加 強 國 別 風 險 管 理 ,將 國 別 風 險 管 理 納 入 全 面 風 險 管 理 體 系 。每 年 開 展 國 別 風 險
評 級 年 審 ,對 國 別 風 險 敞 口 實 施 限 額 管 控 。通 過 國 別 風 險 敞 口 與 限 額 監 測 系 統 定
期 評 估 、監 測 、分 析 、報 告 國 別 風 險 敞 口 ,實 現 對 限 額 使 用 情 況 的 精 準 管 理 。建
立「年 度 報 告 + 季 度 監 測 + 重 大 風 險 事 項 報 告」的 國 別 風 險 監 測 報 告 體 系 ,定 期 在
集 團 內 發 佈 國 別 風 險 分 析 報 告 ,組 織 海 外 機 構 更 新 國 別 風 險 監 測 表 ,及 時 評 估 國
別 風 險 重 大 風 險 事 項 影 響 ,並 在 集 團 內 發 佈 風 險 提 示 。對 潛 在 高 風 險 及 敏 感 國 家
和 地 區 實 施 差 異 化 管 理 。本 行 國 別 淨 敞 口 主 要 集 中 在 風 險 等 級 低 和 較 低 的 國 家 和
地 區 ,總 體 國 別 風 險 控 制 在 合 理 水 平 。
加 大 不 良 資 產 清 收 力 度 。樹 立 不 良 資 產 經 營 理 念 ,建 立 不 良 化 解 長 效 機 制 。統 一
調配行內外清收資源 ,對不良項目進行集中管理 ,提高處置效率 。多策並舉 ,拓寬
銀 行 卡 及 個 金 類 不 良 貸 款 處 置 渠 道 ,成 功 發 行 銀 行 卡 及 個 金 類 不 良 貸 款 資 產 支 持
證券 。因企施策 ,加大重組力度 ,努力幫助企業走出困境 。利用本行國際化 、多元
化 優 勢 ,探 索 多 種 渠 道 化 解 不 良 資 產 。依 法 合 規 做 好 不 良 資 產 處 置 與 問 責 工 作 。
本 行 根 據 中 國 銀 保 監 會 制 定 的《貸 款 風 險 分 類 指 引》,科 學 衡 量 與 管 理 信 貸 資 產 質
量 。6 月 末 集 團 不 良 貸 款 總 額 1,633.04 億 元 ,比 上 年 末 增 加 48.35 億 元 ,不 良 貸 款 率
1.43% ,比上年末下降 0.02 個百分點 。6 月末集團貸款減值準備餘額 2,691.11 億元 ,比
上 年 末 增 加 168.57 億 元 ; 其 中 以 攤 餘 成 本 計 量 的 貸 款 減 值 準 備 餘 額 2,676.36 億 元 ,
以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 貸 款 減 值 準 備 餘 額 14.75 億 元 。不 良
貸 款 撥 備 覆 蓋 率 164.79% 。
                                                         單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                                2018     6 30                 2017 年 12 月 31 日
                                                                                 金額           佔比
  正常                                    10,906,023         95.64%      10,421,064        95.64%
  關注                                       333,914          2.93%         317,025         2.91%
  次級                                        84,479          0.74%          59,265         0.54%
  可疑                                        40,016          0.35%          45,404         0.42%
  損失                                        38,809          0.34%          53,800         0.49%
                                           11,403,241        100.00%      10,896,558       100.00%
  不良貸款總額                               163,304          1.43%         158,469         1.45%
  正常                                      8,500,075        94.98%       8,140,120        94.83%
  關注                                        290,707         3.25%         288,857         3.37%
  次級                                         82,571         0.92%          57,659         0.67%
  可疑                                         38,068         0.43%          43,370         0.51%
  損失                                         37,467         0.42%          53,179         0.62%
                                             8,948,888       100.00%       8,583,185       100.00%
  不良貸款總額                                158,106         1.77%         154,208         1.80%
                                                  44
                                                                                                      單 位 :%
                                                           2018      1–6                2017 年        2016 年
    正常                                                               1.33                 1.97           3.05
    關注                                                              16.03                20.37          19.39
    次級                                                              18.00                57.97          36.67
    可疑                                                              12.42                31.98          44.31
根據《國際財務報告準則第 9 號 — 金融工具》的規定 ,本行結合前瞻性信息進行預期
信 用 損 失 評 估 並 計 提 相 關 的 減 值 準 備 。其 中 ,第 一 階 段 資 產 按 未 來 12 個 月 預 期 信
用損失計提減值 ,第二 、三階段資產按整個存續期預期信用損失計提減值 。6 月末
集團第一階段貸款餘額 107,580.57 億元 ,佔比為 94.34%; 第二階段貸款餘額 4,818.67
億 元 ,佔 比 為 4.23%; 第 三 階 段 貸 款 餘 額 1,633.17 億 元 ,佔 比 為 1.43% 。上 半 年 集 團
貸 款 減 值 損 失 318.57 億 元 ,同 比 增 加 52.68 億 元 ; 信 貸 成 本 0.57% ,同 比 上 升 0.05 個
百 分 點 。貸 款 分 類 、階 段 劃 分 以 及 貸 款 減 值 準 備 等 其 他 信 息 ,見 中 期 財 務 資 料 註
釋 三 、17,四 、1。
本 行 持 續 加 強 貸 款 客 戶 的 集 中 風 險 控 制 ,符 合 借 款 人 集 中 度 的 監 管 要 求 。
                                                                                                      單 位 :%
                                                                      2018                 2017 年       2016 年
                                              監管標準               6 30               12 月 31 日   12 月 31 日
    單一最大客戶貸款比例                               ≤10                  3.8               3.8           2.3
    最大十家客戶貸款比例                               ≤50                 16.6              17.4          14.2
註:
1      單 一 最 大 客 戶 貸 款 比 例 = 單 一 最 大 客 戶 貸 款 餘 額÷資 本 淨 額 。
2      最 大 十 家 客 戶 貸 款 比 例 = 最 大 十 家 客 戶 貸 款 餘 額÷資 本 淨 額 。
                                                              45
下 表 列 示6月 末 本 行 十 大 單 一 借 款 人 。
                                                          單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
 客 戶A      製造業                                             否          66,166            0.58%
 客 戶B      製造業                                             否          35,142            0.31%
 客 戶C      交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業                    否          34,670            0.30%
 客 戶D      交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業                    否          34,541            0.30%
 客 戶E      交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業                    否          21,840            0.19%
 客 戶F      商業及服務業                                       否          21,426            0.19%
 客 戶G      商業及服務業                                       否          20,185            0.18%
 客 戶H      商業及服務業                                       否          18,381            0.16%
 客 戶I      電 力 、熱 力 、燃 氣 及 水 生 產                  否          18,250            0.16%
              和供應業
 客 戶J      商業及服務業                                       否          18,150            0.16%
本 行 積 極 應 對 市 場 環 境 變 化 ,持 續 優 化 市 場 風 險 管 理 體 系 ,加 強 市 場 風 險 管 理 。
完 善 市 場 風 險 偏 好 傳 導 機 制 ,優 化 集 團 市 場 風 險 限 額 體 系 ,主 動 適 應 業 務 和 市 場
發 展 變 化 。加 強 市 場 風 險 及 交 叉 風 險 前 瞻 性 研 判 ,進 一 步 規 範 交 易 對 手 信 用 風 險
管 理 流 程 ,提 高 風 險 預 警 及 化 解 能 力 。持 續 推 進 市 場 風 險 數 據 集 市 及 系 統 優 化 ,
提高風險計量準確性及風險量化能力 。市場風險情況見中期財務資料註釋四 、2。
密 切 跟 蹤 市 場 波 動 和 監 管 政 策 變 化 ,對 市 場 熱 點 產 品 和 重 點 風 險 領 域 進 行 研 究 分
析 ,並 加 強 風 險 管 控 。定 期 對 集 團 債 券 投 資 進 行 風 險 排 查 和 壓 力 測 試 ,針 對 今 年
債 券 市 場 出 現 的 違 約 新 特 徵 ,加 強 研 判 ,開 展 專 項 排 查 工 作 。
本 行 主 要 通 過 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 來 評 估 銀 行 賬 戶 利 率 風 險 ,並 根 據 市 場 變 化 及
時 進 行 資 產 負 債 結 構 調 整 ,將 淨 利 息 收 入 的 波 動 控 制 在 可 接 受 水 平 。匯 率 風 險 管
理 力 求 實 現 資 金 來 源 與 運 用 的 貨 幣 匹 配 ,並 通 過 結 匯 、套 期 保 值 等 方 式 管 理 匯 率
風 險 ,外 匯 敞 口 得 到 有 效 控 制 。
                                                  46
本行流動性風險管理的目標是建立健全流動性風險管理體系 ,對集團和法人層面 、
各 機 構 、各 業 務 條 線 的 流 動 性 風 險 進 行 有 效 識 別 、計 量 、監 測 和 控 制 ,確 保 以 合
理成本及時滿足流動性需求。
本 行 堅 持 安 全 性 、流 動 性 、盈 利 性 平 衡 的 經 營 原 則 ,嚴 格 執 行 監 管 要 求 ,完 善 流
動 性 風 險 管 理 體 系 ,不 斷 提 高 流 動 性 風 險 管 理 的 前 瞻 性 和 科 學 性 。本 行 加 強 集 團
和 法 人 層 面 、各 機 構 、各 業 務 條 線 的 流 動 性 風 險 管 控 ,制 定 了 完 善 的 流 動 性 風 險
管 理 政 策 和 流 動 性 風 險 應 急 預 案 ,定 期 對 流 動 性 風 險 限 額 進 行 重 檢 ,進 一 步 完 善
流 動 性 風 險 預 警 體 系 ,加 強 優 質 流 動 性 資 產 管 理 ,實 現 風 險 與 收 益 平 衡 。本 行 定
期 完 善 流 動 性 壓 力 測 試 方 案 ,按 季 度 進 行 壓 力 測 試 ,測 試 結 果 顯 示 本 行 在 壓 力 情
況下有足夠的支付能力應對危機情景。
6 月 末 ,本 行 各 項 流 動 性 風 險 指 標 達 到 監 管 要 求 。集 團 流 動 性 比 例 情 況 如 下 表(根
據 中 國 內 地 監 管 機 構 的 相 關 規 定 計 算):
                                                                                        單 位 :%
                                                                 2018          2017 年     2016 年
                                                監管標準        6 30        12 月 31 日 12 月 31 日
 流動性比例               人民幣                        ≥25         53.6          47.1         45.6
                          外幣                          ≥25         60.8          56.9         52.7
本 行 認 真 落 實 聲 譽 風 險 管 理 監 管 要 求 ,持 續 完 善 聲 譽 風 險 管 理 體 系 和 機 制 建 設 ,
強 化 聲 譽 風 險 併 表 管 理 ,提 高 聲 譽 風 險 管 理 水 平 。重 視 潛 在 聲 譽 風 險 因 素 排 查 預
警 ,進 一 步 提 升 日 常 輿 情 監 測 能 力 ,開 展 聲 譽 風 險 識 別 、評 估 和 報 告 工 作 ,建 立
聲 譽 風 險 管 理 單 位 和 責 任 單 位 聯 動 機 制 ,妥 善 應 對 聲 譽 風 險 事 件 ,有 效 維 護 品 牌
聲譽 。持續開展聲譽風險培訓 ,提高員工聲譽風險意識 ,培育聲譽風險管理文化 。
                                                  47
本 行 董 事 會 、高 級 管 理 層 以 及 下 設 專 業 委 員 會 ,認 真 履 行 內 控 管 理 與 監 督 職 責 ,
着 力 加 強 風 險 預 警 和 防 範 ,提 升 集 團 合 規 經 營 水 平 。
繼 續 落 實 內 部 控 制 三 道 防 線 體 系 。業 務 部 門 和 基 層 機 構 是 內 部 控 制 的 第 一 道 防
線 ,是 風 險 和 控 制 的 所 有 者 和 責 任 人 ,履 行 經 營 過 程 中 的 制 度 建 設 與 執 行 、業 務
檢 查 、控 制 缺 陷 報 告 與 組 織 整 改 等 自 我 風 險 控 制 職 能 。
各 級 機 構 的 內 部 控 制 及 風 險 管 理 職 能 部 門 是 內 部 控 制 的 第 二 道 防 線 ,負 責 風 險 管
理 及 內 部 控 制 的 統 籌 規 劃 、組 織 實 施 和 檢 查 評 估 ,負 責 識 別 、計 量 、監 督 和 控 制
風 險 。牽 頭 一 道 防 線 深 入 應 用 集 團 操 作 風 險 監 控 分 析 平 台 ,通 過 對 重 要 風 險 的 常
態 化 監 控 ,及 時 識 別 緩 釋 風 險 ,促 進 業 務 流 程 和 系 統 優 化 。
審 計 部 門 、監 察 部 門 是 內 部 控 制 的 第 三 道 防 線 。審 計 部 門 負 責 對 內 部 控 制 和 風 險
管 理 的 充 分 性 和 有 效 性 進 行 內 部 審 計 。監 察 部 門 負 責 履 行 員 工 違 規 違 紀 處 理 及 案
件查處 、管理問責等職能 。本行持續加強道德風險警示教育 ,強化員工行為管理 ,
嚴 肅 查 處 內 部 舞 弊 案 件 ,堅 持「一 案 四 問 、雙 線 問 責 、重 大 案 件 上 追 兩 級」,嚴 格
責 任 追 究 。持 續 推 進 審 計 條 線 人 力 資 源 管 理 體 制 改 革 方 案 的 落 地 實 施 ,進 一 步 強
化 審 計 工 作 的 垂 直 管 理 。加 強 審 計 隊 伍 建 設 ,加 快 推 進 審 計 科 技 化 建 設 三 年 規 劃
實 施 ,加 大 技 術 手 段 運 用 ,進 一 步 推 進 循 環 監 測 工 作 的 開 展 。堅 持 問 題 導 向 ,以
機 構 全 面 審 計 和 業 務 專 項 審 計 為 抓 手 ,加 大 對 高 風 險 機 構 和 業 務 的 審 計 檢 查 以 及
對 集 團 重 點 管 控 和 監 管 關 注 領 域 的 審 計 檢 查 ,聚 焦 系 統 性 、趨 勢 性 、苗 頭 性 、重
要 性 問 題 ,切 實 履 行 審 計 監 督 職 能 。落 實 審 計 發 現 問 題「查 改 一 體 化」要 求 ,提 高
整 改 質 效 ,督 促 問 題 得 到 及 時 有 效 整 改 ,內 部 治 理 和 管 控 機 制 持 續 提 升 。
認 真 落 實 銀 保 監 會 有 關 進 一 步 深 化 整 治 銀 行 業 市 場 亂 象 工 作 部 署 ,組 織 全 行 開 展
風 險 排 查 ,積 極 識 別 和 緩 釋 風 險 。投 產 員 工 合 規 檔 案 系 統 ,強 化 行 為 管 理 ,塑 造
合 規 文 化 。建 設 內 控 合 規 管 理 評 價 體 系 ,強 化 機 構 日 常 管 控 。
繼 續 推 進《企 業 內 部 控 制 基 本 規 範》及 其 配 套 指 引 的 實 施 ,以 保 證 財 務 報 告 內 部 控
制有效 、財務信息準確為首要目標 ,持續完善非財務內部控制 。落實《商業銀行內
部 控 制 指 引》,遵 循「全 覆 蓋 、制 衡 性 、審 慎 性 、相 匹 配」的 基 本 原 則 ,推 進 全 行 建
立 分 工 合 理 、職 責 明 確 、報 告 關 係 清 晰 的 內 部 控 制 治 理 和 組 織 架 構 。
                                                  48
按照各項會計法律法規 ,建立了系統的財務會計制度體系 ,並認真組織實施 。財務
會 計 管 理 規 範 化 、精 細 化 程 度 進 一 步 提 高 。會 計 基 礎 達 標 工 作 取 得 階 段 性 成 果 ,
並 自 2018 年 起 推 動 構 建 會 計 基 礎 工 作 長 效 機 制 。持 續 加 強 會 計 信 息 質 量 管 理 ,確
保 本 行 財 務 報 告 內 部 控 制 的 有 效 性 。財 務 報 告 的 編 製 符 合 適 用 的 會 計 準 則 和 相 關
會 計 制 度 的 規 定 ,在 所 有 重 大 方 面 公 允 地 反 映 了 本 行 的 財 務 狀 況 、經 營 成 果 和 現
金流量。
重 視 加 強 欺 詐 舞 弊 風 險 防 控 ,主 動 識 別 、評 估 、控 制 和 緩 釋 風 險 。上 半 年 ,成 功
堵 截 外 部 案 件 113 起 ,涉 及 金 額 1.09 億 元 。
本 行 持 續 完 善 操 作 風 險 管 理 體 系 ,深 化 操 作 風 險 管 理 工 具 應 用 ,運 用 操 作 風 險 與
控 制 評 估(RACA) 、關 鍵 風 險 指 標 監 控(KRI) 、損 失 數 據 收 集(LDC)等 管 理 工 具 ,開
展 操 作 風 險 的 識 別 、評 估 、監 控 。優 化 操 作 風 險 管 理 信 息 系 統 ,提 高 系 統 支 持 力
度 。推 進 業 務 連 續 性 管 理 體 系 建 設 ,優 化 業 務 連 續 性 管 理 運 行 機 制 ,開 展 災 備 演
練 ,提 升 業 務 持 續 運 營 能 力 。
本 行 持 續 完 善 合 規 風 險 治 理 機 制 和 管 理 流 程 ,保 障 集 團 穩 健 發 展 和 可 持 續 經 營 。
實 施 反 洗 錢 體 系 建 設 方 案 ,整 合 監 測 分 析 力 量 ,完 善 反 洗 錢 政 策 制 度 體 系 ,推 進
系 統 與 模 型 建 設 ,優 化 系 統 功 能 。強 化 制 裁 合 規 管 理 ,嚴 格 制 裁 管 理 政 策 ,落 實
聯 合 國 、中 國 和 海 外 機 構 經 營 所 在 地 的 制 裁 要 求 ,規 範 客 戶 和 交 易 的 盡 職 調 查 ,
強 化 代 理 行 的 統 一 管 理 。推 動 海 外 合 規 管 理 的 50 條 措 施 落 地 實 施 。及 時 跟 進 境 內
外 最 新 監 管 動 態 、監 管 檢 查 與 評 價 等 合 規 風 險 信 息 ,落 實 監 管 機 構 要 求 。實 施 反
洗錢全員培訓計劃 ,在全轄開展多種形式的合規培訓 ,提升全員合規意識和能力 。
加 強 關 聯 交 易 及 內 部 交 易 管 理 。強 化 關 聯 交 易 日 常 監 控 ,嚴 格 把 控 關 聯 交 易 風
險 。開 展 關 聯 交 易 專 項 自 查 ,從 制 度 執 行 、系 統 管 理 、數 據 質 量 等 維 度 實 現 自 我
評 估 、自 我 提 升 。修 訂 內 部 交 易 管 理 辦 法 ,持 續 開 展 內 部 交 易 監 控 和 報 告 ,指 導
規範內部交易審核機制運行。
                                                  49
本 行 不 斷 加 強 資 本 管 理 ,制 定 了《中 國 銀 行 2017–2020 年 資 本 管 理 規 劃》,並 經 股 東
大 會 審 議 批 准 。持 續 完 善 內 部 資 本 充 足 評 估 程 序 建 設 ,完 成 2018 年 度 內 部 資 本 充
足評估工作。
本 行 加 快 完 善 以 資 本 為 核 心 的 風 險 效 益 平 衡 機 制 ,構 建 新 型 價 值 創 造 治 理 體 系 ,
力 求 以 更 少 的 資 本 消 耗 、更 集 約 的 經 營 方 式 、更 有 效 的 管 理 手 段 ,推 動 實 現 高 質
量發展 。堅持價值創造導向 ,進一步健全內部管理機制 ,加強經濟增加值(EVA) 、
風 險 調 整 後 的 資 本 回 報 率(RAROC)等 指 標 在 經 營 管 理 中 的 運 用 ,提 高 資 本 管 理 精
細 化 水 平 ,加 快 輕 資 本 業 務 發 展 ,提 升 價 值 創 造 水 平 。上 半 年 ,本 行 資 本 內 生 能
力 增 強 ,資 本 節 約 意 識 提 升 ,風 險 加 權 資 產 增 速 平 穩 ,資 本 充 足 率 保 持 在 合 理 水
平 ,持 續 滿 足 監 管 要 求 。
6 月 末 ,本 行 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》及《商 業 銀 行 資 本 充 足 率 管 理 辦
法》分 別 計 量 的 資 本 充 足 率 情 況 列 示 如 下 :
                                                         單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                               2018            2017 年       2018            2017 年
                                              6 30          12 月 31 日     6 30          12 月 31 日
 核心一級資本淨額                            1,382,465      1,356,088      1,183,797      1,180,299
 一級資本淨額                                1,486,972      1,461,090      1,283,511      1,280,013
 資本淨額                                    1,734,364      1,725,330      1,518,868      1,526,537
 核心一級資本充足率                            10.99%         11.15%         10.74%         10.85%
 一級資本充足率                                11.82%         12.02%         11.64%         11.77%
 資本充足率                                    13.78%         14.19%         13.78%         14.04%
 核心資本充足率                                11.58%         11.69%         11.31%          11.39%
 資本充足率                                    14.53%         14.56%         14.24%          14.36%
本 行 更 多 資 本 計 量 相 關 信 息 見 中 期 財 務 資 料 註 釋 四 、5 及 補 充 信 息 二 、5。
                                                  50
6 月末 ,本行根據《商業銀行槓桿率管理辦法(修訂)》和《商業銀行資本管理辦法(試
行)》的 相 關 規 定 ,計 量 的 槓 桿 率 情 況 列 示 如 下 :
                                                          單 位 : 百 萬 元 人 民 幣(百 分 比 除 外)
                                                   2018     6 30                 2017 年 12 月 31 日
 一級資本淨額                                              1,486,972                     1,461,090
 調整後的表內外資產餘額                                   21,764,394                    20,927,313
 槓桿率                                                       6.83%                         6.98%
本 行 更 多 槓 桿 率 計 量 相 關 信 息 見 中 期 財 務 資 料 補 充 信 息 二 、6。
本 行 積 極 擔 當 國 有 商 業 銀 行 責 任 ,充 分 發 揮 全 球 化 、綜 合 化 的 競 爭 優 勢 ,探 索 創
新 社 會 責 任 實 踐 ,推 動 經 濟 、社 會 和 環 境 的 持 續 健 康 發 展 。
圍 繞 貧 困 地 區 產 業 特 點 ,豐 富 金 融 扶 貧 模 式 ,因 地 制 宜 、精 準 施 策 ,堅 決 助 力 打
贏 脫 貧 攻 堅 戰 。保 障 精 準 扶 貧 信 貸 穩 定 持 續 投 入 ,支 持 貧 困 地 區 提 升 公 共 服 務 水
平 和 產 業 發 展 能 力 。持 續 開 展 扶 貧 領 域 金 融 服 務 創 新 ,助 力 企 業 發 行 扶 貧 專 項 債
券 ,撮合企業赴貧困地區開展投資 。連續兩年校園招聘設置專門「貧困大學生專項
招聘計劃」,已錄用逾千名貧困大學生 。進一步優化貧困地區服務渠道網絡 ,在貧
困 地 區 增 設 網 點 和 村 鎮 銀 行 ,配 置 助 農 服 務 點 ,不 斷 提 升 貧 困 地 區 基 礎 金 融 服 務
水平。
持 續 加 大 扶 貧 工 作 投 入 力 度 ,派 出 270 支 扶 貧 工 作 隊 和 1,026 名 扶 貧 幹 部(包 含 第 一
書記),在全國 590 個縣開展扶貧工作 ,上半年在貧困地區實施公益捐贈 2,824 萬元 。
其 中 ,連 續 16 年 在 陝 西 咸 陽 永 壽 、長 武 、旬 邑 、淳 化 開 展 定 點 扶 貧 工 作 ,在 當 地
籌建 4 家中銀富登村鎮銀行 ,為當地重點養殖扶貧項目投入 5,400 萬元資本金 ,推動
產業扶貧項目落地。
                                                 51
 持 續 做 好 國 家 助 學 貸 款 工 作 ,截 至 6 月 末 ,累 計 發 放 230.90 億 元 助 學 貸 款 ,共 資 助
 180 萬名貧困學生完成學業 。連續 15 年支持「陳嘉庚科學獎」,獎勵獲得重大原創性
 科 技 成 果 的 50 多 名 優 秀 科 學 家 。連 續 10 年 與 國 家 大 劇 院 開 展 戰 略 合 作 ,推 動 文 化
 藝 術 事 業 發 展 。作 為 北 京 2022 年 冬 奧 會 和 冬 殘 奧 會 官 方 銀 行 合 作 夥 伴 ,為 北 京 至
 張家口城際鐵路項目 、崇禮鐵路項目等重要交通保障基礎設施提供有力資金保障 。
 認 真 貫 徹 落 實 國 家 綠 色 信 貸 政 策 ,推 動 綠 色 金 融 創 新 。為 清 潔 能 源 、環 保 節 能 產
 業 、綠 色 交 通 等 綠 色 產 業 提 供 支 持 ,助 力 社 會 節 能 減 排 。全 面 推 行「綠 色 辦 公」,
 在 日 常 工 作 中 深 入 貫 徹 綠 色 環 保 理 念 ,推 行「電 子 化」評 審 、視 頻 和 電 話 會 議 。
本 行 社 會 責 任 工 作 得 到 社 會 各 界 廣 泛 認 可 ,榮 獲 中 國 銀 行 業 協 會 頒 發 的 2017 年 度
「最 具 社 會 責 任 金 融 機 構 獎」 最 佳 社 會 責 任 特 殊 貢 獻 網 點 獎」「最 佳 社 會 責 任 管 理
者 獎」。
 下 半 年 ,本 行 堅 持 以 習 近 平 新 時 代 中 國 特 色 社 會 主 義 思 想 為 指 導 ,堅 決 執 行 國 家
 決 策 部 署 ,緊 緊 圍 繞「建 設 新 時 代 全 球 一 流 銀 行」的 戰 略 目 標 ,充 分 發 揮 全 球 化 、
 綜合化的競爭優勢 ,圍繞服務實體經濟 、防控金融風險 、深化金融改革三項任務 ,
 堅 持 科 技 引 領 、創 新 驅 動 、轉 型 求 實 、變 革 圖 強 ,堅 持 穩 中 求 進 的 工 作 總 基 調 ,
 強科技 、抓創新 ,夯基礎 、穩增長 ,調結構 、促轉型 ,控風險 、嚴合規 ,強黨建 、
 抓 隊 伍 ,推 動 新 時 代 全 球 一 流 銀 行 建 設 實 現 良 好 開 局 。
                                                  52
                                                                                                                                             單位:股
                                   2018 1 1                                                                                  2018 6 30
                                              –        –            –        –           –       –        –                      –         –
                             294,387,791,241 100.00%                  –        –           –       –        – 294,387,791,241 100.00%
    1、人民幣普通股          210,765,514,846       71.59%             –        –           –       –        – 210,765,514,846            71.59%
    2、境內上市的外資股                       –        –            –        –           –       –        –                      –         –
    3、境外上市的外資股       83,622,276,395       28.41%             –        –           –       –        –        83,622,276,395      28.41%
    4、其他                                   –        –            –        –           –       –        –                      –         –
                             294,387,791,241 100.00%                  –        –           –       –        – 294,387,791,241 100.00%
註:
1       2018 年 6 月 30 日 ,本 行 普 通 股 股 份 總 額 為 294,387,791,241 股 ,其 中 包 括 210,765,514,846 股A股 和
        83,622,276,395股H股 。
2       2018年6月30日 ,本 行 全 部A股 和 全 部H股 均 為 無 限 售 條 件 股 份 。
2018 年 6 月 30 日普通股股東總數 :761,085 名(其中包括 571,615 名A股股東及 189,470 名
H股 股 東)
2018 年 6 月 30 日 ,前 十 名 普 通 股 股 東 持 股 情 況 如 下 :
                                                                                                                                        單位:股
1       中央匯金投資有限責任公司                                 –        188,461,533,607   64.02%        –        無          國家            A股
2       香港中央結算(代理人)有限公司                   39,797,361         81,911,932,270   27.82%        –   未知         境外法人            H股
3       中國證券金融股份有限公司                       482,796,943           8,553,945,328    2.91%        –        無      國有法人            A股
4       中央匯金資產管理有限責任公司                             –          1,810,024,500    0.61%        –        無      國有法人            A股
5       梧桐樹投資平台有限責任公司                               –          1,060,059,360    0.36%        –        無      國有法人            A股
6       香港中央結算有限公司                             35,436,269           532,237,920     0.18%        –        無      境外法人            A股
7       MUFG Bank, Ltd.                                          –           520,357,200     0.18%        –   未知         境外法人            H股
8       安邦財產保險股份有限公司 — 傳統產品                     –           208,018,959     0.07%        –        無          其他            A股
9       中國人壽保險股份有限公司 — 分紅                 35,767,477           187,935,670     0.06%        –        無          其他            A股
         — 個人分紅 — 005L — FH002滬
10      中國人壽保險(集團)公司 — 傳統 —              25,312,880           173,724,971     0.06%        –        無          其他            A股
          普通保險產品
                                                                                53
H股 股 東 持 有 情 況 根 據H股 股 份 登 記 處 設 置 的 本 行 股 東 名 冊 中 所 列 的 股 份 數 目 統
計。
香 港 中 央 結 算(代 理 人)有 限 公 司 是 以 代 理 人 身 份 ,代 表 截 至 2018 年 6 月 30 日 止 ,在
該 公 司 開 戶 登 記 的 所 有 機 構 和 個 人 投 資 者 持 有 本 行H股 股 份 合 計 數 ,其 中 包 括 全
國社會保障基金理事會所持股份。
中央匯金資產管理有限責任公司是中央匯金投資有限責任公司的全資子公司。
香 港 中 央 結 算 有 限 公 司 是 以 名 義 持 有 人 身 份 ,受 他 人 指 定 並 代 表 他 人 持 有 股 票 的
機 構 ,其 中 包 括 香 港 及 海 外 投 資 者 持 有 的 滬 股 通 股 票 。
中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 是 中 國 人 壽 保 險(集 團)公 司 的 子 公 司 。
除 上 述 情 況 外 ,本 行 未 知 上 述 普 通 股 股 東 之 間 存 在 關 聯 關 係 或 一 致 行 動 關 係 。
於 2018 年 6 月 30 日 ,本 行 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第 336 條 而 備 存 的 登 記 冊 ,載
錄 下 列 人 士 作 為 主 要 股 東 擁 有 本 行 的 權 益(按 照 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》所 定 義 者)
如下:
                                                                                 A            H
中央匯金投資有限責任公司     實益擁有人         188,461,533,607    A股        89.42%              –    64.02%
                             所控制法團的權益     1,810,024,500    A股         0.86%              –     0.61%
                             合計               190,271,558,107    A股        90.28%              –    64.63%
全國社會保障基金理事會       實益擁有人           7,518,157,041    H股               –      8.99%       2.55%
BlackRock, Inc.              所控制法團的權益     5,833,956,809    H股               –      6.98%       1.98%
                                                   2,190,000(S)    H股               –     0.003%      0.001%
註:
1      BlackRock, Inc.持 有BlackRock Holdco 2 Inc.全 部 已 發 行 股 本 ,而BlackRock Holdco 2 Inc.持 有
       BlackRock Financial Management, Inc.全 部 已 發 行 股 本 。因 此 ,根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》,
       BlackRock, Inc.及BlackRock Holdco 2 Inc.均 被 視 為 擁 有 與BlackRock Financial Management, Inc.相
       同 的 本 行 權 益 。BlackRock, Inc.通 過BlackRock Financial Management, Inc.及 其 他 其 所 控 制 法 團
       共 持 有 本 行5,833,956,809股H股 的 好 倉 和2,190,000股H股 的 淡 倉 。在5,833,956,809股H股 好 倉 中 ,
       10,728,000股 以 衍 生 工 具 持 有 。在2,190,000股H股 淡 倉 中 ,1,559,000股 以 衍 生 工 具 持 有 。
2    「S」代 表 淡 倉 。
                                                        54
除 另 有 說 明 ,上 述 全 部 權 益 皆 屬 好 倉 。除 上 述 披 露 外 ,於 2018 年 6 月 30 日 ,本 行 根
據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第 336 條 而 備 存 的 登 記 冊 沒 有 載 錄 其 他 權 益(包 括 衍 生 權
益)或 淡 倉 。
2018 年 6 月 30 日 優 先 股 股 東 總 數 :48 名(其 中 包 括 47 名 境 內 優 先 股 股 東 及 1 名 境 外 優
先 股 股 東)
2018 年 6 月 30 日 ,前 十 名 優 先 股 股 東 持 股 情 況 如 下 :
                                                                                                             單位:股
1    美國紐約梅隆銀行有限公司                    –        399,400,000   39.96%   未知         境外法人   境外優先股
2    中國移動通信集團有限公司                    –        180,000,000   18.01%     無         國有法人   境內優先股
3    中國煙草總公司                              –         50,000,000   5.00%      無         國有法人   境內優先股
4    中維資本控股股份有限公司                    –         30,000,000   3.00%      無         國有法人   境內優先股
5    中國煙草總公司雲南省公司                    –         22,000,000   2.20%      無         國有法人   境內優先股
6    中國人壽保險股份有限公司 — 分紅 —         –         21,000,000   2.10%      無             其他   境內優先股
      個人分紅 — 005L — FH002滬
7    中國雙維投資有限公司                        –         20,000,000   2.00%      無         國有法人   境內優先股
7    全國社保基金三零四組合                      –         20,000,000   2.00%      無             其他   境內優先股
7    博時基金 — 工商銀行 — 博時 — 工行        –         20,000,000   2.00%      無             其他   境內優先股
      — 靈活配置5號特定多個客戶資產管理計劃
10   中國平安人壽保險股份有限公司 — 自有資金    –         19,000,000   1.90%      無   境內非國有法人   境內優先股
美 國 紐 約 梅 隆 銀 行 有 限 公 司 以 託 管 人 身 份 ,代 表 截 至 2018 年 6 月 30 日 ,在 清 算 系 統
Euroclear和Clearstream中 的 所 有 投 資 者 持 有 399,400,000 股 境 外 優 先 股 ,佔 境 外 優 先
股 總 數 的 100% 。
中 國 煙 草 總 公 司 雲 南 省 公 司 、中 國 雙 維 投 資 有 限 公 司 均 為 中 國 煙 草 總 公 司 的 全 資
子 公 司 。中 維 資 本 控 股 股 份 有 限 公 司 為 中 國 雙 維 投 資 有 限 公 司 的 子 公 司 。
截 至 2018 年 6 月 30 日 ,中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 — 分 紅 — 個 人 分 紅 — 005L —
FH002滬 同 時 為 本 行 前 十 名 普 通 股 股 東 和 前 十 名 優 先 股 股 東 之 一 。
除 上 述 情 況 外 ,本 行 未 知 上 述 優 先 股 股 東 之 間 、上 述 優 先 股 股 東 與 上 述 前 十 名 普
通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。
                                                      55
優 先 股 的 利 潤 分 配 政 策 及 報 告 期 內 利 潤 分 配 情 況 請 參 見「重 要 事 項」部 份 。
報 告 期 內 ,本 行 未 發 生 優 先 股 回 購 、轉 換 為 普 通 股 或 表 決 權 恢 復 的 情 況 。
本 行 發 行 的 優 先 股 不 包 括 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 給 其 他 方 ,或 在 潛 在 不 利 條 件
下 與 其 他 方 交 換 金 融 資 產 或 金 融 負 債 的 合 同 義 務 ; 同 時 ,該 等 優 先 股 為 將 來 須 用
自 身 權 益 工 具 結 算 的 非 衍 生 金 融 工 具 ,但 不 包 括 交 付 可 變 數 量 的 自 身 權 益 工 具 進
行 結 算 的 合 同 義 務 。本 行 將 發 行 的 優 先 股 分 類 為 權 益 工 具 。本 行 發 行 優 先 股 發 生
的 手 續 費 、佣 金 等 交 易 費 用 從 權 益 中 扣 除 。優 先 股 股 息 在 宣 告 時 ,作 為 利 潤 分 配
處理。
本 行 發 行 優 先 股 所 募 集 的 資 金 已 全 部 用 於 補 充 本 行 其 他 一 級 資 本 ,提 高 本 行 資 本
充足率。
                                                  56
    陳四清                    董事長                               汪小亞                   非執行董事
    張青松                    執 行 董 事 、副 行 長               陸正飛                   獨立董事
    趙 杰                    非執行董事                           梁卓恩                   獨立董事
    李巨才                    非執行董事                           汪昌雲                   獨立董事
    肖立紅                    非執行董事                           趙安吉                   獨立董事
註:
1      上述為本行現任董事情況。
2      自2018年1月24日 起 ,高 迎 欣 先 生 因 工 作 調 動 ,不 再 擔 任 本 行 執 行 董 事 、董 事 會 風 險 政 策 委 員
       會委員。
3      自2018年5月1日 起 ,陸 正 飛 先 生 不 再 擔 任 中 國 中 材 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 。自2018年6
       月1日 起 ,陸 正 飛 先 生 不 再 擔 任 中 國 外 運 股 份 有 限 公 司 獨 立 非 執 行 董 事 。
4      本 行2018年5月31日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 批 准 了 提 名 姜 國 華 先 生 為 本 行 獨 立 董 事 候 選 人 的 議
       案 。姜 國 華 先 生 擔 任 本 行 獨 立 董 事 的 議案將提交本行2018年第一次臨時股東大會審議批准 ,並
       報中國銀保監會核准其任職資格。
5      自2018年6月12日 起 ,任 德 奇 先 生 因 工 作 調 動 ,不 再 擔 任 本 行 執 行 董 事 、董 事 會 關 聯 交 易 控 制
       委員會委員。
6      本 行2018年6月28日 召 開 的2017年 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 了 關 於 選 舉 廖 強 先 生 擔 任 本 行 非 執 行
       董 事 的 議 案 。廖 強 先 生 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 的 任 職 資 格 尚 待 中 國 銀 保 監 會 核 准 。
7      自2018年6月29日 起 ,張 向 東 先 生 因 年 齡 原 因 ,不 再 擔 任 本 行 非 執 行 董 事 、董 事 會 戰 略 發 展 委
       員 會 委 員 、人 事 和 薪 酬 委 員 會 委 員 。
8      自2018年6月29日 起 ,Nout WELLINK先 生 因 任 期 屆 滿 ,不 再 擔 任 本 行 獨 立 董 事 、董 事 會 戰 略 發
       展 委 員 會 委 員 、審 計 委 員 會 委 員 、風 險 政 策 委 員 會 主 席 及 委 員 。
9      自2018年6月29日 起 ,汪 昌 雲 先 生 擔 任 本 行 董 事 會 風 險 政 策 委 員 會 主 席 。
10     本 行2018年7月17日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 批 准 了 提 名 劉 連 舸 先 生 為 本 行 執 行 董 事 候 選 人 、選
       舉 劉 連 舸 先 生 為 本 行 副 董 事 長 、聘 任 劉 連 舸 先 生 為 本 行 董 事 會 戰 略 發 展 委 員 會 委 員 的 議 案 。
       劉連舸先生擔任本行執行董事的議案將提交本行2018年第一次臨時股東大會審議批准 ,並報中
       國 銀 保 監 會 核 准 其 任 職 資 格 。劉 連 舸 先 生 將 自 中 國 銀 保 監 會 核 准 其 任 職 資 格 之 日 起 擔 任 本 行
       副 董 事 長 ,並 自 擔 任 本 行 執 行 董 事 之 日 起 擔 任 本 行 董 事 會 戰 略 發 展 委 員 會 委 員 。
11     自2018年8月20日 起 ,張 青 松 先 生 擔 任 本 行 執 行 董 事 、董 事 會 風 險 政 策 委 員 會 委 員 。
12     報 告 期 內 ,本 行 非 執 行 董 事 張 向 東 先 生(2018年6月 離 任)、趙 杰 先 生 、李 巨 才 先 生 、肖 立 紅 女
       士 、汪 小 亞 女 士 為 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 推 薦 任 職 。
13     報 告 期 內 ,本 行 董 事 均 不 持 有 本 行 股 份 。
                                                              57
    王希全                   監事長                            高兆剛                職工監事
    劉萬明                   股東監事                          項 晞                職工監事
    鄧智英                   職工監事                          陳玉華                外部監事
註:
1      上述為本行現任監事情況。
2      自2018年3月31日 起 ,王 學 強 先 生 因 年 齡 原 因 ,不 再 擔 任 本 行 股 東 監 事 及 監 事 會 履 職 盡 職 監 督
       委員會委員。
3      報 告 期 內 ,本 行 監 事 均 不 持 有 本 行 股 份 。
    劉連舸                   行長                              潘岳漢                首席風險官
    張青松                   執 行 董 事 、副 行 長            肖 偉                總審計師
    劉 強                   副行長                            劉秋萬                首席信息官
    樊大志                   紀委書記                          梅非奇                董事會秘書 、公司秘書
    林景臻                   副行長
註:
1      上述為本行現任高級管理人員情況。
2      自2018年1月24日 起 ,高 迎 欣 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 。
3      自2018年3月2日 起 ,耿 偉 先 生 不 再 擔 任 本 行 董 事 會 秘 書 、公 司 秘 書 。
4      自2018年3月2日起 ,梅非奇先生擔任本行公司秘書 。自2018年4月27日起 ,梅非奇先生擔任本行
       董事會秘書。
5      自2018年3月28日 起 ,林 景 臻 先 生 擔 任 本 行 副 行 長 。
6      本 行 董 事 會 於2018年4月27日 審 議 批 准 聘 任 孫 煜 先 生 為 本 行 業 務 總 裁(海 外 業 務)的 議 案 ,2018
       年6月19日 ,本行董事會根據工作需要批准將職位名稱由「業務總裁(海外業務)」調整為「海外業
       務 總 監」,職 位 的 英 文 名 稱 保 持 不 變 。
7      自2018年6月12日 起 ,任 德 奇 先 生 不 再 擔 任 本 行 副 行 長 。
8      自2018年6月26日起 ,劉秋萬先生擔任本行首席信息官 ,張青松先生不再兼任本行首席信息官 。
9      自2018年8月27日 起 ,劉 連 舸 先 生 擔 任 本 行 行 長 。
10     報 告 期 內 ,本 行 高 級 管 理 人 員 均 不 持 有 本 行 股 份 。
                                                              58
6 月 末 ,本 行 境 內 外 機 構 共 有 11,634 家 。其 中 ,中 國 內 地 機 構 11,082 家 ,香 港 澳 門
台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 552 家 。中 國 內 地 商 業 銀 行 機 構 10,689 家 ,其 中 ,一 級 分
行 、直 屬 分 行 38 家 ,二 級 分 行 344 家 ,基 層 分 支 機 構 10,306 家 。
本行分支機構和員工的地區分佈情況:
                                             單 位 : 百 萬 元 人 民 幣 ╱ 家 ╱ 人(百 分 比 除 外)
  華北地區                    6,235,804     28.72%        2,001     17.20%      60,361      19.75%
  東北地區                     696,341       3.21%         951       8.17%      24,882       8.14%
  華東地區                    4,363,946     20.10%       3,606      31.00%      92,009      30.10%
  中南地區                    3,229,473     14.88%       2,801      24.08%      67,772      22.17%
  西部地區                    1,616,512      7.45%       1,723      14.81%      37,346      12.22%
  香港澳門台灣                3,728,313     17.17%         426       3.66%      17,808       5.83%
  其他國家和地區              1,837,721      8.47%         126       1.08%       5,477       1.79%
  抵銷                       (1,413,192)
                             20,294,918    100.00%      11,634    100.00%      305,655    100.00%
註:各地區資產總額佔比情況基於抵銷前匯總數據計算。
                                                59
6 月末 ,本行共有員工 305,655 人 。中國內地機構員工 282,370 人 ,其中 ,中國內地商
業 銀 行 機 構 員 工 271,672 人 ; 香 港 澳 門 台 灣 地 區 及 其 他 國 家 機 構 員 工 23,285 人 。6 月
末 本 行 需 承 擔 費 用 的 離 退 休 人 員 數 為 5,574 人 。
上 半 年 ,本 行 圍 繞 集 團 戰 略 和 年 度 重 點 工 作 ,持 續 優 化 組 織 架 構 ,優 化 完 善 省 會
城 市 機 構 管 理 模 式 ,提 升 省 會 城 市 機 構 的 市 場 競 爭 力 。堅 持 業 績 導 向 和 戰 略 導 向
的 人 員 配 置 機 制 ,持 續 優 化 人 員 結 構 ,着 力 加 強 人 才 儲 備 培 養 ,人 員 投 入 向 戰 略
重 點 業 務 領 域 和 業 績 產 出 好 、效 益 增 長 快 的 區 域 傾 斜 ,不 斷 提 升 人 員 投 入 產 出 效
率 。貫 徹 落 實 國 家 精 準 扶 貧 戰 略 ,選 派 優 秀 幹 部 人 才 到 基 層 一 線 和 困 難 艱 苦 的 地
方 工 作 ,支 持 地 方 經 濟 建 設 。
圍 繞 集 團 新 的 發 展 戰 略 ,改 革 行 內 人 事 費 用 配 置 機 制 和 績 效 考 核 評 價 體 系 ,強 化
價 值 創 造 和 效 益 導 向 ,着 力 提 高 資 源 投 入 產 出 效 率 ,全 方 位 激 勵 各 級 機 構 和 員 工
努 力 實 現 業 績 進 步 ,致 力 作 出 卓 越 貢 獻 。
積極響應國家「一帶一路」倡議 ,面向塞爾維亞 、黑山 、羅馬尼亞和保加利亞 4 個中
東 歐 國 家 成 功 舉 辦「一 帶 一 路」國 際 金 融 交 流 合 作 研 修 班 ,有 力 促 進 了 國 家 間 的 經
貿 合 作 和 人 文 交 流 ,彰 顯 了 本 行 的 國 際 視 野 和 責 任 擔 當 。上 半 年 ,本 行 內 地 商 業
銀 行 機 構 共 舉 辦 各 類 培 訓 班 30,618 期 ,培 訓 員 工 1,277,265 人 次 。
                                                 60
本 行 嚴 格 遵 守 資 本 市 場 和 行 業 監 管 規 則 ,密 切 關 注 國 際 國 內 監 管 變 化 趨 勢 ,進 行
主 動 、創 新 的 公 司 治 理 探 索 ,公 司 治 理 水 平 持 續 提 升 。
報告期內 ,本行進一步完善公司治理機制 ,對《中國銀行股份有限公司股東大會對
董 事 會 授 權 方 案》及《中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 會 對 行 長 授 權 辦 法》的 執 行 情 況
進 行 了 自 查 ,均 未 發 現 越 權 審 批 的 情 況 ,執 行 情 況 良 好 。
本 行 董 事 會 注 重 董 事 持 續 專 業 發 展 ,組 織 董 事 調 研 和 培 訓 ,完 善 溝 通 機 制 ,決 策
效率和水平持續提升。
報 告 期 內 ,本 行 繼 續 加 強 對 股 東 知 情 權 、參 與 權 和 決 策 權 的 保 護 。
報 告 期 內 ,本 行 公 司 治 理 與《公 司 法》和 中 國 證 監 會 相 關 規 定 的 要 求 不 存 在 差 異 。
報 告 期 內 ,本 行 嚴 格 遵 照 香 港 上 市 規 則 附 錄 十 四《企 業 管 治 守 則》「《守 則》」),全
面 遵 循《守 則》中 的 守 則 條 文 ,同 時 達 到 了《守 則》中 所 列 明 的 絕 大 多 數 建 議 最 佳 常
規。
本 行 於 2018 年 6 月 28 日 在 北 京 和 香 港 兩 地 以 視 像 會 議 形 式 召 開 2017 年 年 度 股 東 大
會 。會 議 審 議 批 准 了 本 行 2017 年 度 董 事 會 工 作 報 告 、2017 年 度 監 事 會 工 作 報 告 、
2017 年 度 財 務 決 算 方 案 、2017 年 度 利 潤 分 配 方 案 、2018 年 度 固 定 資 產 投 資 預 算 、
聘 任 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所 為 本 行 2018 年 度 外 部 審 計 師 、選 舉 張 青 松 先 生 擔 任 本
行 執 行 董 事 、選 舉 李 巨 才 先 生 連 任 本 行 非 執 行 董 事 、選 舉 陳 玉 華 先 生 連 任 本 行 外
部監事 、2016 年度董事長 、執行董事薪酬分配方案 、2016 年度監事長 、股東監事薪
酬 分 配 方 案 、中 國 銀 行 2017–2020 年 資 本 管 理 規 劃 、調 整 股 東 大 會 對 董 事 會 對 外 捐
贈 授 權 、發 行 債 券 、發 行 減 記 型 合 格 二 級 資 本 工 具 、發 行 減 記 型 無 固 定 期 限 資 本
債 券 、選 舉 廖 強 先 生 為 中 國 銀 行 股 份 有 限 公 司 非 執 行 董 事 等 議 案 ,並 聽 取 了 2017
年度關聯交易情況報告 、2017 年度獨立董事述職報告及《中國銀行股東大會對董事
會授權方案》2017 年度執行情況報告 。其中發行債券 、發行減記型合格二級資本工
具 及 發 行 減 記 型 無 固 定 期 限 資 本 債 券 為 特 別 決 議 案 ,其 他 為 普 通 決 議 案 。
                                                  61
本 次 股 東 大 會 嚴 格 按 照 有 關 法 律 法 規 及 本 行 上 市 地 上 市 規 則 召 集 、召 開 。本 行 董
事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 出 席 會 議 並 與 股 東 就 其 關 心 的 問 題 進 行 了 交 流 。本 行 按
照監管要求及時發佈了股東大會的決議公告和法律意見書 ,詳見本行於 2018 年 6 月
28 日 在 上 交 所 網 站 、香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 刊 登 的 公 告 。
目 前 ,本 行 董 事 會 由 10 名 成 員 組 成 ,除 董 事 長 外 ,包 括 1 名 執 行 董 事 、4 名 非 執 行
董事 、4 名獨立董事 。獨立董事在董事會成員中佔比不少於三分之一 ,符合本行公
司章程及有關的監管規定。
除 本 報 告 所 披 露 內 容 外 ,就 本 行 所 知 ,報 告 期 內 本 行 董 事 的 任 職 等 信 息 與 2017 年
年度報告所披露的內容無變化。
報 告 期 內 ,本 行 於 1 月 19 日 、3 月 2 日 、3 月 29 日 、4 月 27 日 、5 月 31 日 、6 月 28 日 以 現
場 會 議 方 式 召 開 6 次 董 事 會 會 議 ,於 6 月 8 日 、6 月 12 日 、6 月 19 日 以 書 面 議 案 方 式 召
開 4 次 董 事 會 會 議(其 中 6 月 19 日 召 開 兩 次)。上 述 會 議 主 要 審 議 批 准 了 2017 年 度 董
事會工作報告 、2017 年度利潤分配方案 、2017 年度內部控制評價報告 、2017 年度社
會責任報告 、2017 年年度報告 、2017 年資本充足率報告 、2018 年第一季度報告 、提
名 董 事 候 選 人 、發 行 債 券 等 議 案 。
董 事 會 下 設 戰 略 發 展 委 員 會 、審 計 委 員 會 、風 險 政 策 委 員 會 、人 事 和 薪 酬 委 員 會
及 關 聯 交 易 控 制 委 員 會 ,並 在 風 險 政 策 委 員 會 之 下 設 立 美 國 風 險 與 管 理 委 員 會 ,
根 據 董 事 會 的 授 權 ,協 助 董 事 會 履 行 職 責 。審 計 委 員 會 、風 險 政 策 委 員 會 、人 事
和 薪 酬 委 員 會 、關 聯 交 易 控 制 委 員 會 的 主 席 由 獨 立 董 事 擔 任 。
本 行 董 事 長 和 行 長 由 兩 人 分 別 擔 任 。自 2017 年 8 月 16 日 起 ,陳 四 清 先 生 不 再 擔 任 本
行 行 長 。自 2017 年 8 月 29 日 起 ,陳 四 清 先 生 擔 任 本 行 董 事 長 。在 本 行 聘 任 新 任 行 長
並 經 中 國 銀 保 監 會 核 准 前 ,由 陳 四 清 先 生 代 為 履 行 行 長 職 務 。本 行 董 事 會 於 2018
年 7 月 17 日 審 議 批 准 了 關 於 聘 任 劉 連 舸 先 生 為 本 行 行 長 的 議 案 。 2018 年 8 月 27 日 ,
劉 連 舸 先 生 擔 任 本 行 行 長 的 任 職 資 格 獲 得 中 國 銀 保 監 會 核 准 ,自 該 日 起 ,劉 連 舸
先 生 擔 任 本 行 行 長 ,陳 四 清 先 生 不 再 代 行 行 長 職 務 。報 告 期 內 ,各 專 業 委 員 會 工
作情況如下:
  戰略發展委員會                召開 6 次會議 ,主要審批中國銀行發展戰略 、2017 年度利
                                潤 分 配 方 案 、2018 年 業 務 計 劃 與 財 務 預 算 、第 二 期 境 內
                                優 先 股 股 息 分 配 方 案 、2017 年 度 社 會 責 任 報 告 、發 行 減
                                記 型 合 格 二 級 資 本 工 具 、發 行 減 記 型 無 固 定 期 限 資 本 債
                                券等議案;聽取普惠金融相關工作情況匯報。
                                                   62
  審計委員會                   召開 3 次會議 ,主要審批內部審計 2018 年工作計劃及財務
                               預 算 ; 審 議 2017 年 度 財 務 報 告 、2018 年 第 一 季 度 財 務 報
                               告 、2017 年 內 部 控 制 工 作 情 況 報 告 、2017 年 度 內 部 控 制
                               評 價 報 告 、內 部 控 制 審 計 結 果 及 其 管 理 建 議 書 和 2018 年
                               會 計 師 聘 任 及 費 用 等 議 案 ; 聽 取 2017 年 內 部 審 計 工 作 情
                               況 報 告 、審 計 科 技 化 建 設 三 年 規 劃 、2017 年 海 外 監 管 信
                               息 情 況 、安 永 2017 年 內 部 控 制 審 計 進 度 、獨 立 性 遵 循 情
                               況 及 2018 年 度 審 計 計 劃 、2018 年 第 一 季 度 資 產 質 量 匯 報
                               等。
  風險政策委員會               召開 3 次會議 ,主要審批 2018 年內部資本充足評估報告 、
                               2017 年 資 本 充 足 率 報 告 、2018 年 交 易 賬 戶 市 場 風 險 限 額
                               (Level A)等 議 案 ; 定 期 審 議 集 團 風 險 報 告 以 及 有 效 風 險
                               數據加總與風險報告合規達標工作方案進展匯報。
  人事和薪酬委員會             召開 6 次會議 ,主要審批關於聘任林景臻先生為本行副行
                               長 的 議 案 ,關 於 聘 任 梅 非 奇 先 生 為 本 行 董 事 會 秘 書 的 議
                               案 ,關 於 聘 任 梅 非 奇 先 生 為 本 行 公 司 秘 書 的 議 案 ,關 於
                               提 名 李 巨 才 先 生 連 任 本 行 非 執 行 董 事 的 議 案 ,關 於 提 名
                               張 青 松 先 生 為 本 行 執 行 董 事 候 選 人 的 議 案 ,關 於 聘 任 劉
                               秋 萬 先 生 為 本 行 首 席 信 息 官 的 議 案 ,關 於 聘 任 孫 煜 先 生
                               為 本 行 業 務 總 裁(海 外 業 務)的 議 案 ,關 於 提 名 姜 國 華 先
                               生 為 本 行 獨 立 非 執 行 董 事 候 選 人 的 議 案 ,關 於 將 股 東 提
                               案 列 入 2017 年 年 度 股 東 大 會 議 程 的 議 案 ,關 於 本 行 業 務
                               總 裁(海 外 業 務)職 位 名 稱 調 整 有 關 事 宜 的 議 案 ,關 於 董
                               事 會 專 業 委 員 會 主 席 調 整 的 議 案 以 及 董 事 長 、執 行 董 事
                               和 高 級 管 理 層 成 員 2017 年 度 績 效 考 核 結 果 的 議 案 。
  關聯交易控制委員會           召開 1 次會議 ,主要審批本行 2017 年關聯交易情況報告 、
                               關 於 提 請 確 認 本 行 關 聯 方 名 單 的 報 告 ; 審 議 2017 年 度 關
                               聯交易的聲明等報告。
本 行 監 事 會 現 有 監 事 6 名 ,其 中 2 名 股 東 監 事(包 括 監 事 長),3 名 職 工 監 事 和 1 名 外
部監事。
                                                  63
報 告 期 內 ,本 行 監 事 會 依 法 履 行 監 督 職 責 ,緊 緊 圍 繞「建 設 新 時 代 全 球 一 流 銀 行」
的 戰 略 目 標 ,進 一 步 提 升 各 項 監 督 工 作 的 前 瞻 性 和 預 見 性 ,更 好 地 發 揮 監 事 會 的
建 設 性 監 督 作 用 。認 真 貫 徹 監 管 要 求 ,完 成 對 本 行 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 員
的 2017 年 度 履 職 評 價 工 作 及 監 事 年 度 履 職 情 況 自 評 和 互 評 工 作 ,同 時 做 好 日 常 履
職 監 督 。紥 實 開 展 戰 略 和 財 務 監 督 ,跟 進 了 解 全 行 發 展 戰 略 的 評 估 和 審 議 情 況 ,
深 入 了 解 分 析 全 行 經 營 管 理 動 態 ,加 強 對 宏 觀 形 勢 和 監 管 政 策 的 跟 蹤 研 究 ,定 期
聽 取 相 關 工 作 匯 報 ,認 真 審 議 定 期 報 告 ,並 提 出 相 關 監 督 意 見 。深 化 風 險 管 理 與
內 部 控 制 監 督 ,加 強 對 風 險 和 內 控 狀 況 的 前 瞻 性 分 析 和 判 斷 ,及 時 向 高 級 管 理 層
及 相 關 部 門 進 行 提 示 。發 揮 監 督 體 系 協 同 作 用 ,加 強 與 審 計 、監 察 等 部 門 的 信 息
共 享 ,提 高 監 督 效 率 。深 入 開 展 境 內 行 人 民 幣 存 款 、對 公 信 用 風 險 管 理 、東 南 亞
機 構 整 合 與 發 展 、信 息 科 技 支 持 能 力 等 專 題 調 研 工 作 ,認 真 發 揮 監 督 建 言 職 能 。
報 告 期 內 ,監 事 會 於 3 月 29 日 、4 月 27 日 以 現 場 會 議 的 方 式 召 開 了 2 次 會 議 ,主 要 審
議 批 准 了 本 行 2017 年 年 度 報 告 、2017 年 度 利 潤 分 配 方 案 、2017 年 度 內 部 控 制 評 價
報 告 、監 事 會 對 董 事 會 、高 級 管 理 層 及 其 成 員 2017 年 度 履 職 情 況 評 價 意 見 、2017
年度監事會工作報告 、2018 年第一季度報告等議案 。履職盡職監督委員會召開 1 次
現 場 會 議 和 1 次 書 面 議 案 會 議 ,財 務 與 內 部 控 制 監 督 委 員 會 召 開 2 次 現 場 會 議 ,分
別就有關議題進行了先行審議並提交監事會審議批准。
2018 年 上 半 年 ,本 行 高 級 管 理 層 在 公 司 章 程 及 董 事 會 授 權 範 圍 內 組 織 實 施 本 行 的
經 營 管 理 ,緊 緊 圍 繞「建 設 新 時 代 全 球 一 流 銀 行」的 戰 略 目 標 ,按 照 董 事 會 審 批 的
年 度 績 效 目 標 ,堅 持 科 技 引 領 、創 新 驅 動 、轉 型 求 實 、變 革 圖 強 ,積 極 搶 抓 發 展
機 遇 ,努 力 破 解 發 展 瓶 頸 ,切 實 守 住 風 險 底 線 ,紥 實 推 進 各 項 工 作 ,實 現 經 營 業
績持續提升。
報告期內 ,本行高級管理層共召開 12 次執行委員會會議 ,研究決定集團業務發展 、
績 效 管 理 、風 險 管 理 、信 息 科 技 建 設 、產 品 服 務 創 新 、綜 合 化 經 營 、手 機 銀 行 建
設 、普惠金融等重大事項 。召開 75 次專題會議 ,研究部署全球化經營 、公司金融 、
個 人 金 融 、金 融 市 場 、渠 道 建 設 、合 規 管 理 、數 據 治 理 等 具 體 工 作 。
目 前 ,本 行 高 級 管 理 層 下 設 的 委 員 會 包 括 : 資 產 負 債 管 理 委 員 會 、風 險 管 理 與 內
部 控 制 委 員 會(下 轄 反 洗 錢 工 作 委 員 會 、資 產 處 置 委 員 會)、採 購 評 審 委 員 會 、信
息科技管理委員會 、證券投資管理委員會 、互聯網金融委員會 。報告期內 ,各委員
會 在 委 員 會 章 程 規 定 的 授 權 範 圍 及 執 行 委 員 會 授 權 範 圍 內 勤 勉 工 作 ,認 真 履 職 ,
推動本行各項工作健康發展。
                                                  64
本 行 於 2009 年 修 訂 公 司 章 程 ,規 定 利 潤 分 配 政 策 應 保 持 連 續 性 和 穩 定 性 。
本 行 於 2013 年 修 訂 公 司 章 程 中 現 金 分 紅 的 相 關 條 款 ,進 一 步 明 確 了 本 行 利 潤 分 配
原 則 、政 策 及 調 整 的 程 序 、利 潤 分 配 方 案 的 審 議 等 事 宜 ,規 定 本 行 優 先 採 用 現 金
分 紅 的 利 潤 分 配 方 式 ,除 特 殊 情 況 外 ,本 行 在 當 年 盈 利 且 累 計 未 分 配 利 潤 為 正 的
情 況 下 ,採 取 現 金 方 式 分 配 股 利 ,每 年 以 現 金 方 式 分 配 的 利 潤 不 少 於 歸 屬 於 本 行
普 通 股 股 東 的 稅 後 利 潤 的 10% ,並 規 定 在 審 議 利 潤 分 配 政 策 變 更 事 項 以 及 利 潤 分
配 方 案 時 ,本 行 為 股 東 提 供 網 絡 投 票 方 式 。
本 行 上 述 利 潤 分 配 政 策 的 制 定 程 序 合 規 、透 明 ,決 策 程 序 完 備 ,分 紅 標 準 和 比 例
明 確 、清 晰 ,獨 立 董 事 充 分 發 表 意 見 ,中 小 股 東 的 合 法 權 益 得 到 充 分 保 護 ,符 合
本行公司章程等文件的規定。
本 行 普 通 股 利 潤 分 配 方 案 需 經 股 東 大 會 審 議 批 准 。2018 年 ,本 行 嚴 格 按 照 公 司 章
程 、股 息 分 配 政 策 和 股 東 大 會 關 於 利 潤 分 配 的 決 議 派 發 了 2017 年 度 普 通 股 股 息 。
本 行 優 先 股 股 東 按 照 約 定 的 票 面 股 息 率 ,優 先 於 普 通 股 股 東 分 配 利 潤 。本 行 應 當
以 現 金 的 形 式 向 優 先 股 股 東 支 付 股 息 ,在 完 全 支 付 約 定 的 股 息 之 前 ,不 得 向 普 通
股股東分配利潤。
本 行 優 先 股 採 用 每 年 派 息 一 次 的 派 息 方 式 ,計 息 起 始 日 為 優 先 股 的 發 行 日 。優 先
股股東按照約定的股息率獲得股息後 ,不再同普通股股東一起參加剩餘利潤分配 。
本 行 優 先 股 採 取 非 累 積 股 息 支 付 方 式 ,即 未 向 本 次 優 先 股 股 東 足 額 派 發 股 息 的 差
額 部 份 ,不 會 累 積 到 下 一 計 息 年 度 。本 行 有 權 取 消 優 先 股 的 派 息 ,且 不 構 成 違 約
事 件 。本 行 可 以 自 由 支 配 取 消 派 息 的 收 益 用 於 償 付 其 他 到 期 債 務 。
股 息 的 支 付 不 與 本 行 自 身 的 評 級 掛 鈎 ,也 不 隨 着 評 級 變 化 而 調 整 。
2018 年 上 半 年 ,本 行 嚴 格 按 照 公 司 章 程 、優 先 股 發 行 條 款 和 董 事 會 關 於 股 息 分 配
的決議派發了境內優先股股息。
                                                  65
本 行 於 2018 年 6 月 28 日 召 開 的 2017 年 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 了 如 下 利 潤 分 配 方 案 :
提 取 法 定 盈 餘 公 積 金 158.08 億 元 人 民 幣 ; 提 取 一 般 準 備 及 法 定 儲 備 金 144.50 億 元 人
民 幣 ; 不 提 取 任 意 公 積 金 ; 綜 合 考 慮 本 行 經 營 業 績 、財 務 狀 況 ,以 及 本 行 未 來 發
展 對 資 本 的 需 求 等 因 素 ,按 照 普 通 股 每 股 派 息 0.176 元 人 民 幣(稅 前)向 截 至 2018 年
7 月 12 日 收 市 後 登 記 在 冊 的 本 行A股 和H股 股 東 分 派 現 金 股 息 。普 通 股 股 息 總 額 約
為 518.12 億 元 人 民 幣(稅 前)。該 分 配 方 案 已 實 施 完 畢 。本 行 沒 有 派 發 截 至 2018 年 6
月 30 日 的 普 通 股 中 期 股 息 。報 告 期 內 ,本 行 未 實 施 資 本 公 積 轉 增 股 本 方 案 。
本行於 2018 年 1 月 19 日召開的董事會會議審議通過了第二期境內優先股的股息分配
方案 ,批准本行於 2018 年 3 月 13 日派發第二期境內優先股股息 ,派息總額為 15.40 億
元 人 民 幣(稅 前),股 息 率 5.50%(稅 前)。該 分 配 方 案 已 實 施 完 畢 。
本行於 2018 年 8 月 28 日召開的董事會會議審議通過了境外優先股和第一期境內優先
股 的 股 息 分 配 方 案 ,批 准 2018 年 10 月 23 日 派 發 境 外 優 先 股 股 息 ,根 據 本 行 境 外 優
先 股 發 行 條 款 ,境 外 優 先 股 股 息 按 人 民 幣 計 價 以 固 定 匯 率 折 美 元 支 付 ,派 息 總 額
約 為 4.39 億 美 元(稅 後),股 息 率 6.75%(稅 後); 批 准 2018 年 11 月 21 日 派 發 第 一 期 境
內 優 先 股 股 息 ,派 息 總 額 為 19.20 億 元 人 民 幣(稅 前),股 息 率 6.00%(稅 前)。
本 行 公 司 治 理 狀 況 請 參 見「公 司 治 理」部 份 。
作為本集團在東盟地區戰略重組計劃的一部份 ,本行(作為轉讓方)於 2017 年 11 月 6
日 與 中 銀 香 港(作 為 受 讓 方)分 別 就 轉 讓 於 越 南 通 過 中 國 銀 行 胡 志 明 市 分 行 運 營 的
銀 行 業 務 ,以 及 本 行 於 菲 律 賓 通 過 中 國 銀 行 馬 尼 拉 分 行 運 營 的 銀 行 業 務 簽 訂 了 協
議 。有 關 轉 讓 的 交 割 已 於 2018 年 1 月 29 日 根 據 各 自 協 議 所 述 的 條 件 和 條 款 完 成 。
有 關 詳 情 請 參 見 本 行 於 上 交 所 網 站 、香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 刊 登 的 公 告 。
本 行 在 正 常 業 務 經 營 中 存 在 若 干 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 。此 外 ,由 於 國 際 經 營 的 範
圍 和 規 模 ,本 行 有 時 會 在 不 同 司 法 轄 區 內 面 臨 不 同 類 型 的 訴 訟 。經 向 專 業 法 律 顧
問 諮 詢 後 ,本 行 高 級 管 理 層 認 為 目 前 該 等 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 不 會 對 本 集 團 的 財
務狀況或經營成果產生重大影響。
                                                  66
報 告 期 內 ,本 行 無 重 大 關 聯 交 易 。報 告 期 末 ,有 關 會 計 準 則 下 的 關 聯 交 易 情 況 見
中 期 財 務 資 料 註 釋 三 、29。
報 告 期 內 ,本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 重 大 託 管 、承 包 、租 賃 其 他 公 司 資 產 的
事 項 ,也 不 存 在 其 他 公 司 託 管 、承 包 、租 賃 本 行 重 大 資 產 的 事 項 。
本 行 開 展 對 外 擔 保 業 務 是 經 中 國 人 民 銀 行 和 中 國 銀 保 監 會 批 准 的 ,屬 於 本 行 常 規
的 表 外 項 目 之 一 。本 行 在 開 展 對 外 擔 保 業 務 時 一 貫 遵 循 審 慎 原 則 ,針 對 擔 保 業 務
的 風 險 制 定 了 具 體 的 管 理 辦 法 、操 作 流 程 和 審 批 程 序 ,並 據 此 開 展 相 關 業 務 。除
此 之 外 ,報 告 期 內 ,本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 其 他 重 大 擔 保 事 項 。
報 告 期 內 ,本 行 未 發 生 或 存 續 有 需 披 露 的 其 他 重 大 合 同 。
中央匯金投資有限責任公司在本行首次公開發行時曾做出「不競爭承諾」。截至 2018
年 6 月 30 日 ,中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 嚴 格 履 行 該 承 諾 ,無 違 反 承 諾 的 行 為 。
報 告 期 內 ,本 行 及 本 行 董 事 、監 事 、高 級 管 理 人 員 、控 股 股 東 沒 有 被 有 權 機 關 調
查 、採 取 強 制 措 施 或 追 究 刑 事 責 任 ,被 中 國 證 監 會 立 案 調 查 、行 政 處 罰 或 採 取 監
管 措 施 ,被 其 他 行 政 管 理 部 門 給 予 重 大 行 政 處 罰 ,以 及 被 證 券 交 易 所 公 開 譴 責 的
情形。
                                                  67
不適用。
報 告 期 內 ,本 行 不 存 在 控 股 股 東 及 其 他 關 聯 方 非 經 營 性 佔 用 資 金 的 情 況 。
本 行 首 次 公 開 發 行 股 票 、次 級 債 券 、供 股 、二 級 資 本 債 券 、優 先 股 募 集 的 資 金 已
全 部 用 於 補 充 本 行 資 本 ,提 升 本 行 資 本 充 足 程 度 。
詳 見 本 行 在 上 交 所 網 站 、香 港 交 易 所 網 站 及 本 行 網 站 刊 登 的 公 告 及 中 期 財 務 資 料
註釋。
截 至 2018 年 6 月 30 日 ,本 行 庫 藏 股 總 數 約 為 1,553 萬 股 。
本 行 於 2005 年 11 月 的 董 事 會 會 議 及 臨 時 股 東 大 會 上 通 過 了 長 期 激 勵 政 策 ,其 中 包
括 管 理 層 股 票 增 值 權 計 劃 和 員 工 持 股 計 劃 。截 至 目 前 ,本 行 管 理 層 股 票 增 值 權 計
劃和員工持股計劃尚未具體實施。
本行審計委員會目前由 6 名成員組成 ,包括非執行董事趙杰先生 、李巨才先生和獨
立 董 事 陸 正 飛 先 生 、梁 卓 恩 先 生 、汪 昌 雲 先 生 、趙 安 吉 女 士 。主 席 由 獨 立 董 事 陸
正 飛 先 生 擔 任 。該 委 員 會 按 照 獨 立 性 的 原 則 ,協 助 董 事 會 對 本 集 團 的 財 務 報 告 、
內 部 控 制 、內 部 審 計 、外 部 審 計 等 方 面 實 施 監 督 。
本 行 審 計 委 員 會 已 審 閱 本 行 中 期 業 績 ,本 行 外 部 審 計 師 已 按 照 國 際 審 閱 準 則 2410
號 對 中 期 報 告 進 行 審 閱 。審 計 委 員 會 已 就 財 務 報 表 採 用 的 會 計 準 則 、會 計 政 策 及
做 法 、內 部 監 控 及 財 務 報 告 等 事 項 進 行 商 討 。
                                                  68
 本 行 聘 請 安 永 華 明 會 計 師 事 務 所(特 殊 普 通 合 夥)作 為 2018 年 度 國 內 審 計 師 及 內 部
 控 制 審 計 外 部 審 計 師 ,按 照 中 國 會 計 準 則 提 供 相 關 財 務 報 表 審 計 服 務 及 提 供 內 部
 控 制 審 計 服 務 ; 聘 請 安 永 會 計 師 事 務 所 作 為 2018 年 度 國 際 審 計 師 ,按 照 國 際 財 務
 報告準則提供相關財務報表審計服務。
 報告期內 ,本行 、本行控股公司 、附屬公司或各同系附屬公司均未訂立任何安排 ,
 使 董 事 、監 事 或 其 配 偶 或 18 歲 以 下 子 女 可 以 購 買 本 行 或 任 何 其 他 法 人 團 體 的 股 份
 或債券而獲益。
 就 本 行 所 知 ,截 至 2018 年 6 月 30 日 ,本 行 董 事 、監 事 或 其 各 自 的 聯 繫 人 均 沒 有 在 本
 行或其相聯法團(按香港《證券及期貨條例》第XV部所指的定義)的股份 、相關股份
 或 債 券 中 擁 有 任 何 權 益 或 淡 倉 ,該 等 權 益 或 淡 倉 是 根 據 香 港《證 券 及 期 貨 條 例》第
 352 條 須 備 存 的 登 記 冊 所 記 錄 或 根 據 香 港 上 市 規 則 附 錄 十《上 市 發 行 人 董 事 進 行 證
 券 交 易 的 標 準 守 則》「《標 準 守 則》」)須 知 會 本 行 及 香 港 聯 交 所 的 權 益 。
 根據境內外證券監管機構的有關規定 ,本行制定實施了《中國銀行股份有限公司董
 事 、監事和高級管理人員證券交易管理辦法》(「《管理辦法》」),以規範本行董事 、
 監 事 、高 級 管 理 人 員 的 證 券 交 易 事 項 。《管 理 辦 法》與《標 準 守 則》中 的 強 制 性 規 定
 相 比 更 加 嚴 格 。本 行 所 有 董 事 及 監 事 均 已 確 認 其 於 報 告 期 內 嚴 格 遵 守 了《管 理 辦
 法》及《標 準 守 則》的 相 關 規 定 。
  本 行 高 度 重 視 並 積 極 推 動 消 費 者 權 益 保 護 工 作 ,認 真 貫 徹 執 行 國 家 消 費 者 權 益 保
  護 法 律 法 規 ,切 實 保 護 金 融 消 費 者 合 法 權 益 。2018 年 上 半 年 ,結 合 監 管 要 求 和 市
  場 變 化 ,本 行 完 善 消 費 者 權 益 保 護 制 度 體 系 ,強 化 消 費 者 權 益 保 護 工 作 體 制 機 制
  建 設 ,將 消 費 者 權 益 保 護 進 一 步 融 入 公 司 治 理 及 產 品 和 服 務 管 理 。同 時 積 極 開 展
「『3.15 權益  責任  風險』金融消費者權益日」「普及金融知識 ,守住『錢袋子』」等金
  融 知 識 宣 傳 與 教 育 活 動 ,並 榮 獲 中 國 銀 行 業 協 會 頒 發 的「年 度 最 具 社 會 責 任 金 融
  機構」 年度最佳社會責任特殊貢獻網點」「年度最佳社會責任管理者」等多個獎項 。
                                                   69
本 行 及 本 行 控 股 股 東 在 報 告 期 內 不 存 在 未 履 行 法 院 生 效 判 決 、所 負 數 額 較 大 的 債
務到期未清償等情況。
報 告 期 內 ,本 行 依 據 監 管 要 求 所 披 露 的 其 他 重 大 事 項 請 參 見 本 行 在 上 交 所 網 站 、
香港交易所網站及本行網站刊登的公告。
                            34
本 行 2018 年 中 期 報 告 符 合 國 際 會 計 準 則 第 34 號 — 中 期 財 務 報 告 的 要 求 。
可 致 函 本 行H股 股 份 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司(地 址 : 香 港 灣 仔 皇 后
大 道 東 183 號 合 和 中 心 17M樓)索 取 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 中 期 報 告 ,
或 於 本 行 住 所 索 取 按 照 中 國 會 計 準 則 編 製 的 半 年 度 報 告。亦 可 在 下 列 網 址
www.boc.cn ,www.sse.com.cn ,www.hkexnews.hk閱覽本報告中文和 ╱ 或英文版本 。
對 如 何 索 取 本 報 告 或 如 何 在 本 行 網 址 上 閱 覽 該 文 件 有 任 何 疑 問 ,請 致 電 本 行H股
股 份 登 記 處(852) 2862 8688 或 本 行 熱 線(86) 10-6659 2638。
                                                  70
(於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立 的 有 限 公 司)
 我們審閱了後附第 74 頁至第 187 頁的中國銀行股份有限公司(「貴行」)及其子公司(以
 下 統 稱「貴 集 團」)的 中 期 財 務 資 料 ,包 括 2018 年 6 月 30 日 的 簡 要 合 併 財 務 狀 況 表 、
 截 至 2018 年 6 月 30 日 止 6 個 月 期 間 的 簡 要 合 併 利 潤 表 、簡 要 合 併 綜 合 收 益 表 、簡 要
 合併股東權益變動表和簡要合併現金流量表 ,以及財務資料註釋 。《香港聯合交易
 所 有 限 公 司 證 券 上 市 規 則》要 求 按 照 其 相 關 規 定 和 國 際 會 計 準 則 理 事 會 公 佈 的《國
 際 會 計 準 則 第 34 號 — 中 期 財 務 報 告》的 要 求 編 製 中 期 財 務 資 料 。
 按 照 國 際 會 計 準 則 第 34 號 的 要 求 編 製 和 列 報 上 述 中 期 財 務 資 料 是 貴 行 董 事 的 責
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 料 執 行 審 閱》的 要 求 進 行 的 。中 期 財 務 資 料 的 審 閱 工 作 主 要 包 括 向 財 務 會 計 負 責
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 審 計 準 則 進 行 審 計 的 範 圍 ,所 以 不 能 保 證 我 們 會 注 意 到 在 審 計 中 可 能 會 被 發 現 的
 所 有 重 大 事 項 。因 此 ,我 們 不 發 表 審 計 意 見 。
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 重 大 方 面 沒 有 按 照《國 際 會 計 準 則 第 34 號》編 製 。
 執業會計師
 香港
 二零一八年八月二十八日
                                                   71
簡要合併利潤表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .           74
簡要合併綜合收益表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .               75
簡要合併財務狀況表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .               76
簡要合併股東權益變動表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                   78
簡要合併現金流量表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .               80
                                                           ....................................                                    82
                                                                            ...................                                    89
        1        淨利息收入 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .        90
        2        手續費及佣金收支淨額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                    91
        3        淨交易損益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .        91
        4        金 融 投 資 淨 收 益. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .       92
        5        其 他 營 業 收 入. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      92
        6        營業費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      93
        7        員工費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      93
        8        資 產 減 值 損 失. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      94
        9        所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .    95
        10       基本每股收益和稀釋每股收益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                          97
        11       其 他 綜 合 收 益. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      98
        12       現 金 及 存 放 同 業. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      100
        13       存 放 中 央 銀 行. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     101
        14       拆放同業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     102
        15       以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 . . . . . . . . . . . .                                             103
        16       衍 生 金 融 工 具. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     105
        17       客 戶 貸 款 和 墊 款. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      106
        18       金融投資 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     111
        19       固定資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     116
        20       投資物業 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     118
        21       其他資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     118
        22       客戶存款 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     120
        23       股 票 增 值 權 計 劃. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      121
        24       遞延所得稅 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .       121
        25       其他負債 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     124
                                                                  72
26   股利分配 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     125
27   或 有 事 項 及 承 諾. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      125
28   簡要合併現金流量表註釋 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                     130
29   關聯交易 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     130
30   分部報告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     134
31   金 融 資 產 的 轉 讓. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .      140
32   在結構化主體中的權益 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                   141
33   期後事項 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     144
1    信用風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     145
2    市場風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     165
3    流動性風險 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .       173
4    公允價值 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     175
5    資本管理 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     183
                                                                                                        ......        187
1    流 動 性 比 例 、流 動 性 覆 蓋 率 和 淨 穩 定 資 金 比 例 . . . . . . . . . . . . . . . .                       187
2    貨 幣 集 中 情 況. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     191
3    國際債權 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     192
4    逾期資產 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .     194
5    資本充足率補充信息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .                 195
6    槓桿率 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .   219
                                                      73
2018   1   1     6   30
                                             2018     1–6      2017     1–6
利息收入                           三 、1            334,583            300,634
利息支出                           三 、1           (157,882)          (135,592)
                                                    176,701            165,042
手續費及佣金收入                   三 、2            53,641             54,348
手續費及佣金支出                   三 、2            (5,453)            (5,161)
                                                     48,188             49,187
淨交易損益                         三 、3              (127)             4,877
金融投資淨收益                     三 、4             1,160              1,516
其他營業收入                       三 、5            25,560             27,746
                                                    251,482            248,368
營業費用                           三 、6            (82,132)           (81,663)
資產減值損失                       三 、8            (28,270)           (26,960)
                                                    141,080            139,745
聯營企業及合營企業投資淨收益                            881                633
                                                    141,961            140,378
所得稅                             三 、9           (26,386)           (29,829)
                                                    115,575            110,549
本行股東                                            109,088            103,690
非控制性權益                                          6,487              6,859
                                                    115,575            110,549
每 股 收 益(人 民 幣 元)         三 、10
 — 基本每股收益                                       0.37               0.35
 — 稀釋每股收益                                       0.37               0.35
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
                                  74
2018   1   1   6   30
                                               2018    1–6        2017    1–6
                                                      115,575             110,549
                                     三 、11
 — 退休福利計劃精算損失                                 (70)               (218)
 — 指定以公允價值計量且
    其變動計入其他綜合收益的
    權益工具投資淨損益                                 (16)                    –
 — 其他                                                  (5)                    3
小計                                                      (91)               (215)
 — 以公允價值計量且其變動計入
      其他綜合收益的債務工具
      投資淨損益                                       7,568                     –
 — 可供出售金融資產公允價值變動
     淨損益                                                  –           (8,506)
 — 按照權益法核算的在被投資單位
     其他綜合收益中所享有的份額                         (107)                364
 — 外幣報表折算差額                                   2,406              (6,487)
 — 其他                                                 251                  60
小計                                                   10,118             (14,569)
                                                       10,027             (14,784)
                                                      125,602              95,765
本行股東                                              118,681              90,516
非控制性權益                                            6,921               5,249
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
                                    75
2018   6   30
                                                      2018          2017
                                                     6 30         12 31
現金及存放同業                            三 、12      415,609       560,463
存放中央銀行                              三 、13    2,141,715     2,227,614
拆放同業                                  三 、14      854,216       575,399
存出發鈔基金                                           137,009       129,350
貴金屬                                                 161,183       172,763
以公允價值計量且其變動計入當期損益
 的金融資產                              三 、15      302,908       193,611
衍生金融資產                              三 、16      122,341        94,912
客戶貸款和墊款淨額                        三 、17   11,135,605    10,644,304
金融投資                                  三 、18    4,504,647     4,361,111
 — 以公允價值計量且其變動計入
    其他綜合收益的金融資產                        1,742,722             –
 — 以攤餘成本計量的金融資產                        2,761,925             –
 — 可供出售證券                                            –    1,857,222
 — 持有至到期債券                                          –    2,089,864
 — 貸款及應收款                                            –      414,025
投資聯營企業及合營企業                                 18,434        17,180
固定資產                                  三 、19     209,786       205,614
投資物業                                  三 、20      22,614        21,026
遞延所得稅資產                            三 、24      42,021        46,487
其他資產                                  三 、21     226,830       217,590
                                                    20,294,918    19,467,424
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
                                     76
2018   6   30
                                                                          2018           2017
                                                                         6 30          12 31
同業存入                                                                1,656,134       1,425,262
對中央銀行負債                                                            928,965       1,035,797
發行貨幣債務                                                              136,951         129,671
同業拆入                                                                  364,687         500,092
衍生金融負債                                              三 、16         106,931         111,095
客戶存款                                                  三 、22      14,352,853      13,657,924
發行債券                                                                  522,889         499,128
借入其他資金                                                               26,941          30,628
應付稅款                                                                   25,318          34,521
退休福利負債                                                                2,931           3,027
遞延所得稅負債                                            三 、24           4,076           4,018
其他負債                                                  三 、25         555,581         459,582
                                                                       18,684,257      17,890,745
股本                                                                      294,388        294,388
其他權益工具                                                               99,714         99,714
資本公積                                                                  142,126        141,880
庫藏股                                                                        (51)          (102)
其他綜合收益                                              三 、11         (18,965)       (35,573)
盈餘公積                                                                  141,199        141,334
一般準備及法定儲備金                                                      208,319        207,817
未分配利潤                                                                660,248        646,558
                                                                        1,526,978       1,496,016
                                                                            83,683        80,663
                                                                        1,610,661       1,576,679
                                                                       20,294,918      19,467,424
本 合 併 會 計 報 表 於 2018 年 8 月 28 日 由 本 行 董 事 會 批 准 並 授 權 公 佈 。
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
董事                                               董事
                                                  77
     2018     1    1          6   30
     2017 年 12 月 31 日餘額                      294,388   99,714   141,880   (35,573)   141,334    207,817    646,558    (102)   80,663    1,576,679
     會計政策變更 — 採用IFRS 9 的影響                 –       –        –    7,119         (87)      (415)   (41,281)      –    (753)      (35,417)
     2018 年 1 月 1 日餘額                        294,388   99,714   141,880   (28,454)   141,247    207,402    605,277    (102)   79,910    1,541,262
78
     綜合收益總額                                      –       –        –    9,593           –         –   109,088       –    6,921     125,602
     提取盈餘公積                                      –       –        –         –       (48)        –        48       –         –           –
     提取一般準備及法定儲備金                          –       –        –         –         –      917        (917)     –         –           –
     股利分配                            三、26        –       –        –         –         –         –   (53,352)     –    (2,904)     (56,256)
     庫藏股淨變動                                      –       –        –         –         –         –         –    51          –          51
     非控制性股東投入資本                              –       –        –        –         –          –        –       –        2            2
     其他綜合收益結轉留存收益                          –       –        –     (104)         –          –      104        –       –            –
     其他                                              –       –      246         –         –          –         –      –    (246)            –
     2018 年 6 月 30 日餘額                       294,388   99,714   142,126   (18,965)   141,199    208,319    660,248     (51)   83,683    1,610,661
     後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
     2018     1    1          6   30
     2017 年 1 月 1 日餘額                  294,388   99,714   141,972    (3,854)   125,714    193,462    560,339     (53)   75,410    1,487,092
     綜合收益總額                                –       –        –   (13,174)         –         –   103,690       –    5,249      95,765
     提取盈餘公積                                –       –        –         –       142         –       (142)      –        –           –
     提取一般準備及法定儲備金                    –       –        –         –         –      662        (662)      –        –           –
     股利分配                                    –       –        –         –         –        –    (50,997)      –   (2,325)     (53,322)
79
     庫藏股淨變動                                –       –        –         –         –        –          –    (70)        –         (70)
     處置附屬公司及其他                          –       –      247          –      (186)      (92)        278       –   (1,840)      (1,593)
     2017 年 6 月 30 日餘額                 294,388   99,714   142,219   (17,028)   125,670    194,032    612,506    (123)   76,494    1,527,872
     綜合收益總額                                –       –        –   (18,545)         –         –    68,717       –    2,975      53,147
     提取盈餘公積                                –       –        –         –    15,666          –   (15,666)     –         –           –
     提取一般準備及法定儲備金                    –       –        –         –         –    13,788    (13,788)     –         –           –
     股利分配                                    –       –        –         –         –         –    (5,214)     –    (2,183)      (7,397)
     庫藏股淨變動                                –       –        –         –         –         –         –    21          –          21
     非控制性股東投入資本                        –       –        –         –         –         –         –     –     2,152        2,152
     處置附屬公司及其他                          –       –     (339)         –        (2)        (3)         3      –     1,225          884
     2017 年 12 月 31 日餘額                294,388   99,714   141,880   (35,573)   141,334    207,817    646,558    (102)   80,663    1,576,679
     後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
2018   1   1   6   30
                                                    2018     1–6      2017     1–6
稅前利潤                                                   141,961            140,378
調整:
 資產減值損失                                              28,270             26,960
 固定資產折舊                                               6,526              6,584
 無形資產及其他資產攤銷                                     1,704              1,361
  處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 和
  其他長期資產淨收益                                         (360)              (301)
  處 置 子 公 司 、聯 營 企 業 及
  合營企業投資淨收益                                          (28)            (3,828)
 聯營企業及合營企業投資淨收益                                 (881)              (633)
 金融投資利息收入                                          (69,379)           (60,303)
 證券投資收到的股利                                           (119)              (346)
 金融投資淨收益                                             (1,160)            (1,516)
 發行債券利息支出                                            9,465              7,337
 已減值貸款利息收入                                           (881)            (1,035)
 經營性資產和負債項目淨變化:
  存放中央銀行淨減少額                                    55,215             37,804
  存放及拆放同業淨減少額                                 136,281             31,688
  貴金屬淨減少額                                          11,581             10,351
  以公允價值計量且其變動計入 當 期 損 益 的
      金 融 資 產 淨 減 少 ╱(增 加)額                  26,264            (19,118)
  客戶貸款和墊款淨增加額                                 (550,425)          (715,722)
    其 他 資 產 淨(增 加)╱ 減 少 額                    (68,784)            40,447
  同業存入淨增加額                                        230,872            170,686
    對 中 央 銀 行 負 債 淨(減 少)╱ 增 加 額          (106,832)            48,968
    同 業 拆 入 淨(減 少)╱ 增 加 額                   (135,405)           118,312
  客戶存款淨增加額                                        694,929            793,055
    借 入 其 他 資 金 淨(減 少)╱ 增 加 額               (3,687)             2,035
    其 他 負 債 淨(減 少)╱ 增 加 額                    (24,316)            15,020
經營活動收到的現金流量                                     380,811            648,184
支付的所得稅                                               (21,742)           (26,486)
經營活動收到的現金流量淨額                                 359,069            621,698
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
                                          80
2018   1   1   6   30
                                                         2018     1–6      2017     1–6
處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 和
 其他長期資產所收到的現金                                         5,284              4,966
處 置 子 公 司 、聯 營 企 業 及
 合營企業投資所收到的現金                                        938              3,490
分得股利或利潤所收到的現金                                        124                380
金融投資收到的利息收入                                         71,495             57,523
處置╱到期金融投資收到的現金                                1,110,639          1,125,811
增 加 子 公 司 、聯 營 企 業 及
 合營企業投資所支付的現金                                          (988)            (1,791)
購 建 固 定 資 產 、無 形 資 產 和
 其他長期資產所支付的現金                                    (16,172)           (17,550)
購買金融投資支付的現金                                     (1,300,193)        (1,484,479)
投資活動支付的現金流量淨額                                      (128,873)          (311,650)
發行債券所收到的現金                                             243,981           161,850
償還債務所支付的現金                                            (206,016)          (87,811)
償付發行債券利息所支付的現金                                      (4,080)           (4,978)
向本行股東分配股利所支付的現金                                    (1,540)           (1,540)
向非控制性股東分配股利或利潤所支 付 的 現 金                        (593)             (385)
其他與籌資活動有關的現金流量淨額                                      51               (70)
籌資活動收到的現金流量淨額                                       31,803             67,066
匯率變動對現金及現金等價物的影響                                   3,751             (7,413)
                                                                265,750            369,701
現金及現金等價物 — 期初餘額                                    958,752        1,019,247
現金及現金等價物 — 期末餘額                   三 、28      1,224,502          1,388,948
後附簡要合併中期財務資料註釋為本中期財務資料的組成部份。
                                     81
2018
       本集團 2018 年上半年度未經審計的簡要合併中期財務資料根據《國際會計準則
       第 34 號 — 中 期 財 務 報 告》編 製 ,並 應 與 本 集 團 2017 年 度 會 計 報 表 一 併 閱 讀 。
       除 下 述 會 計 政 策 及 新 準 則 的 適 用 情 況 外 ,本 集 團 未 經 審 計 的 簡 要 合 併 中 期 財
       務 資 料 所 採 用 的 會 計 政 策 與 編 製 2017 年 度 會 計 報 表 所 採 用 的 會 計 政 策 一 致 。
1      2018
       2018 年 1 月 1 日 ,本 集 團 開 始 適 用 以 下 準 則 、修 訂 及 解 釋 公 告 。
       國 際 會 計 準 則 第 40 號(修 訂)                        投資物業轉換
       國 際 財 務 報 告 準 則 第 2 號(修 訂)                   以股份為基礎的支付
       國 際 財 務 報 告 準 則 第 4 號(修 訂)                   保險合同
       國 際 財 務 報 告 準 則 第9號                              金融工具
       國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號(修 訂)                   反向賠償的提前還款特徵
       國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號 及 其 修 訂               客戶合同收入
       國 際 財 務 報 告 解 釋 委 員 會 解 釋 公 告 第 22 號      外幣交易和預付對價
       國 際 財 務 報 告 準 則 改 進 2014–2016
        (2016 年 12 月 發 佈):
         國 際 會 計 準 則 第 28 號                              投資聯營企業及合營企業
       國 際 會 計 準 則 第 40 號(修 訂)澄 清 ,當 物 業 滿 足 或 不 再 滿 足 投 資 物 業 的 定 義 且
       有證據表明物業的用途發生改變時 ,主體應將物業(包括在建物業和開發中的
       物業)轉入投資物業或從投資物業轉出 。僅管理層的物業使用意圖發生改變不
       能證明物業的用途發生改變。
       國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 佈 的 對 國 際 財 務 報 告 準 則 第2號 — 以 股 份 為 基 礎 的 支
       付的修訂主要涉及以下三個主要方面:可行權條件對以現金結算的股份支付
       交易計量的影響;以代扣稅款後淨額結算的股份支付交易的分類;當對股份
       支付交易的條款和條件的修改使交易的分類從以現金結算改為以權益結算時
       的會計處理。
                                                      82
2018
1      2018
       國際會計準則理事會發佈的國際財務報告準則第 4 號(修訂)主要為了解決理事
       會正在制定的用來取代國際財務報告準則第 4 號的新保險合同準則生效之前實
       施 新 的 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 — 金 融 工 具 所 產 生 的 問 題 。該 修 訂 向 簽 發 保
       險合同的主體提供了兩個選擇 : 暫時豁免應用國際財務報告準則第 9 號以及重
       疊法。
       2014 年 5 月 發 佈 並 於 2016 年 4 月 修 訂 的 國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號 ,建 立 了 一 個
       五 步 法 模 型 用 於 核 算 與 客 戶 之 間 的 合 同 產 生 的 所 有 收 入 。該 準 則 下 ,主 體 確
       認 的 收 入 應 反 映 其 向 客 戶 轉 移 商 品 或 勞 務 的 對 價 ,該 對 價 為 預 計 有 權 向 客 戶
       收 取 的 金 額 。準 則 的 原 則 是 提 供 一 個 更 結 構 化 的 方 法 來 計 量 和 確 認 收 入 。新
       的 收 入 準 則 不 適 用 於 與 金 融 工 具 相 關 的 收 入 ,因 此 不 會 影 響 本 集 團 大 部 份 收
       入 ,包 括 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 所 涵 蓋 的 淨 利 息 收 入 、淨 交 易 收 益 和 金 融 投
       資淨收益。
       國 際 財 務 報 告 解 釋 委 員 會 解 釋 公 告 第 22 號 澄 清 ,預 付 對 價 相 關 的 非 貨 幣 性 資
       產 或 非 貨 幣 性 負 債 終 止 確 認 所 產 生 的 相 關 資 產 、費 用 或 收 入(或 部 份 收 入),
       在 確 定 其 初 始 確 認 所 使 用 的 即 期 匯 率 時 ,其 交 易 日 為 主 體 因 預 付 對 價 而 初 始
       確 認 非 貨 幣 性 資 產 或 非 貨 幣 性 負 債 的 日 期 。如 果 支 付 或 收 取 多 筆 預 付 款 ,則
       主體必須對支付或收取的每一筆預付對價確定交易日。
       國 際 財 務 報 告 準 則 改 進 2014–2016 於 2016 年 12 月 頒 佈 。其 中 對 於 國 際 會 計 準 則
       第 28 號 — 投 資 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 的 修 訂 ,澄 清 了 屬 於 風 險 投 資 機 構 的 主 體
       或 其 他 符 合 條 件 的 主 體 ,對 其 在 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 中 的 投 資 ,在 初 始 確 認
       時 ,可逐項選擇以公允價值計量且其變動計入損益的方式來計量 。如果本身不
       屬於投資性主體的主體持有屬於投資性主體的聯營企業或合營企業的權益,
       則 該 主 體 在 應 用 權 益 法 時 ,對 屬 於 投 資 性 主 體 的 聯 營 企 業 或 合 營 企 業 在 子 公
       司 的 權 益 ,可 選 擇 保 留 採 用 公 允 價 值 計 量 。
       除 採 用IFRS 9 的 影 響 外 ,上 述 準 則 、修 訂 及 解 釋 公 告 的 採 用 對 集 團 的 經 營 成
       果 、財 務 狀 況 及 綜 合 收 益 不 產 生 重 大 影 響 。
                                                    83
2018
1      2018
1.1                              9
        2014 年 7 月 ,國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 佈 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 — 金 融 工 具
      (「IFRS 9」)終稿 ,匯總金融工具所有階段性項目 。IFRS 9 替代國際會計準則第
        39 號 — 金 融 工 具(「IAS 39」),自 2018 年 1 月 1 日 及 以 後 年 度 開 始 生 效 。
       2017 年 10 月 ,國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 佈 了 對 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 的 修 訂 ,
       該 修 訂 允 許 具 有 提 前 還 款 特 徵 的 金 融 資 產 ,在 合 同 的 一 方 允 許 或 被 要 求 在 合
       同 到 期 前 終 止 合 同 而 支 付 或 獲 取 合 理 補 償 的 情 況 下 ,以 攤 餘 成 本 計 量 或 以 公
       允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 。該 項 修 訂 於 2019 年 1 月 1 日 起 生 效 並
       允 許 提 前 採 用 。本 集 團 於 2018 年 1 月 1 日 起 採 用 國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 修 訂 。
       本集團並未對IFRS 9 適用範圍內所涉及的金融工具於 2017 年的比較信息進行重
       述 。因 此 ,本 中 期 財 務 資 料 列 示 的 2018 年 財 務 信 息 與 按IAS 39 列 示 的 2017 年 比
       較信息並無可比性 。因採用IFRS 9 而產生的差異已直接反映在 2018 年 1 月 1 日的
       股東權益中。
       IFRS 9 要 求 將 金 融 資 產 按 照 主 體 管 理 其 的 業 務 模 式 及 其 合 同 現 金 流 量 特 徵 分
       為 以 攤 餘 成 本 計 量 、以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 及 以 公 允 價
       值 計 量 且 其 變 動 計 入 損 益 三 類 ; 另 外 ,權 益 工 具 投 資 應 按 公 允 價 值 計 量 且 其
       變 動 計 入 損 益 ,若 初 始 不 可 撤 銷 地 選 擇 在 其 他 綜 合 收 益 計 量 公 允 價 值 變 動 ,
       則其他綜合收益不會循環計入損益。
       業務模式
       業 務 模 式 反 映 了 主 體 如 何 管 理 其 金 融 資 產 以 產 生 現 金 流 。主 體 持 有 該 項 金 融
       資 產 是 僅 為 收 取 合 同 現 金 流 量 為 目 標 ,還 是 既 以 收 取 合 同 現 金 流 量 為 目 標 又
       以 出 售 金 融 資 產 為 目 標 。如 果 以 上 兩 種 情 況 都 不 適 用 ,那 麼 該 組 金 融 資 產 的
       業 務 模 式 為「其 他」。本 集 團 在 確 定 一 組 金 融 資 產 業 務 模 式 時 考 慮 的 關 鍵 因 素
       主 要 包 括 : 以 往 如 何 收 取 該 組 資 產 的 現 金 流 、該 組 資 產 的 業 績 如 何 評 估 並 上
       報 給 關 鍵 管 理 人 員 、風 險 如 何 評 估 和 管 理 ,以 及 業 務 管 理 人 員 獲 得 報 酬 的 方
       式等。
                                                    84
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1      2018
1.1                              9
      合同現金流量特徵
       合同現金流量特徵的評估旨在識別合同現金流量是否僅為本金及未償付本金
       額 之 利 息 的 支 付 。如 果 業 務 模 式 為 收 取 合 同 現 金 流 量 ,或 包 括 收 取 合 同 現 金
       流 量 和 出 售 金 融 資 產 的 雙 重 目 的 ,那 麼 本 集 團 將 評 估 金 融 工 具 的 現 金 流 量 是
       否 僅 為 對 本 金 和 利 息 的 支 付 。進 行 該 評 估 時 ,本 集 團 考 慮 合 同 現 金 流 量 是 否
       與基本借貸安排相符。
       IFRS 9 要求金融資產減值計量由「已發生損失模型」改為「預期信用損失模型」,
       適 用 於 以 攤 餘 成 本 計 量 的 金 融 資 產 、以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合
       收益的金融資產 ,以及貸款承諾和財務擔保合同 。具體信息參見註釋四 、1.1。
       新 套 期 會 計 模 型 旨 在 加 強 主 體 風 險 管 理 策 略 、套 期 的 基 本 原 理 與 套 期 對 財 務
       報 表 的 影 響 之 間 的 聯 繫 ,該 準 則 對 於 適 用 套 期 會 計 的 交 易 類 型 提 供 了 更 大 的
       靈 活 性 。為 消 除 現 有 宏 觀 套 期 會 計 慣 例 與 新 修 訂 的 一 般 套 期 會 計 規 定 之 間 存
       在任何衝突的風險 ,IFRS 9 規定主體可選擇在會計政策中保留IAS 39 的套期會
       計 方 法 。本 集 團 選 擇 自 2018 年 1 月 1 日 起 採 用IFRS 9 的 套 期 會 計 要 求 。
                                                   85
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1      2018
1.1                                    9
1.1.1 將 財 務 狀 況 表 中 的 餘 額 從IAS 39 調 整 為IFRS 9 的 調 節 表
       下 表 將 按 照IAS 39 計 量 的 資 產 賬 面 價 值 調 整 為 2018 年 1 月 1 日 按IFRS 9 進 行 分 類
       和計量的賬面價值:
                                                IAS 39                                                    IFRS 9
                                                                                     ECL
        現金及存放同業                         L&R         560,463            –     (272)    –      560,191         AC
        存放中央銀行                           L&R       2,227,614            –        –    –    2,227,614         AC
        拆放同業                               L&R         575,399            –      (96)    –      575,303         AC
        存出發鈔基金                           L&R         129,350            –        –    –      129,350         AC
                                                                                                                    AC ╱
        客戶貸款和墊款淨額                     L&R   10,644,304               –   (28,309)   –   10,615,995      FVOCI
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的客戶貸款和墊款         L&R                    (179,179)                                       AC
        轉 自:以攤餘成本計量的客戶貸款和
          墊款                                 L&R                     179,179                                     FVOCI
        金融投資 — 貸款及應收款               L&R        414,025     (414,025)                          N/A
        轉 至:以攤餘成本計量的金融資產                               (380,382)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的金融資產 — 債務工具                              (469)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          當期損益的金融資產                                            (33,174)
        金融投資 — 可供出售證券               AFS       1,857,222   (1,857,222)                         N/A
        轉 至:以攤餘成本計量的金融資產                                (249,067)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的金融資產 — 債務工具                         (1,489,878)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的金融資產 — 權益工具                           (13,685)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          當期損益的金融資產                                           (104,592)
        金融投資 — 持有至到期債券             HTM       2,089,864   (2,089,864)                         N/A
        轉 至:以攤餘成本計量的金融資產                              (2,072,930)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的金融資產 — 債務工具                              (101)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          當期損益的金融資產                                           (16,833)
       註 : L&R         貸款和應收款項
             AFS         可供出售金融資產
             HTM         持有至到期投資
             AC          以攤餘成本計量
             FVPL        以公允價值計量且其變動計入損益
             FVOCI       以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
             ECL         預期信用損失
             N/A         不適用
                                                             86
2018
1      2018
1.1                                    9
1.1.1 將 財 務 狀 況 表 中 的 餘 額 從IAS 39 調 整 為IFRS 9 的 調 節 表(續)
                                                 IAS 39                                                      IFRS 9
                                                                                   ECL
        以攤餘成本計量的金融資產                             N/A    2,707,362      (126)    13,643     2,720,879        AC
        轉自:金融投資 — 可供出售證券                                249,067       (25)    13,848
        轉自:金融投資 — 持有至到期債券                            2,072,930      (368)       (22)
        轉自:金融投資 — 貸款及應收款                                380,382       268
        轉 自:以公允價值計量且其變動計入
          當期損益的金融資產                                           4,983          (1)     (183)
        以 公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的金融資產 — 債務工具                 N/A    1,494,843          –       (1)    1,494,842      FVOCI
        轉自:金融投資 — 可供出售證券                              1,489,878
        轉自:金融投資 — 持有至到期債券                                  101                    1
        轉自:金融投資 — 貸款及應收款                                    469                   (2)
        轉 自:以公允價值計量且其變動計入
          當期損益的金融資產                                           4,395
        以 公允價值計量且其變動計入其他
          綜合收益的金融資產 — 權益工具                     N/A      13,685           –        –      13,685       FVOCI
        轉自:金融投資 — 可供出售證券                                13,685
        以 公允價值計量且其變動計入當期
          損益的金融資產 — 交易性金融資產
          及其他以公允價值計量且其變動
          計入當期損益的金融資產               FVPL       143,094    173,915           –     (892)     316,117       FVPL
        轉至:以攤餘成本計量的金融資產                                  (595)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的金融資產 — 債務工具                            (149)
        轉 自:以公允價值計量且其變動計入
          當期損益的金融資產(指定)                                  26,596
        轉自:金融投資 — 持有至到期債券                              16,833                  (267)
        轉自:金融投資 — 可供出售證券                                98,056                   (25)
        轉自:金融投資 — 貸款及應收款                                33,174                  (600)
        以 公允價值計量且其變動計入當期
          損益的金融資產(指定)               FVPL        50,517     (28,694)         –        –      21,823       FVPL
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          當期損益的金融資產 — 交易性金融
          資產及其他以公允價值計量且其
          變動計入當期損益的金融資產                                  (26,596)
        轉至:以攤餘成本計量的金融資產                                 (4,388)
        轉 至:以公允價值計量且其變動計入
          其他綜合收益的金融資產 — 債務工具                           (4,246)
        轉自:金融投資 — 可供出售證券                                  6,536
        衍生金融資產                           FVPL       94,912            –        –         –       94,912      FVPL
        其他資產                                         680,660            –   14,035     (2,671)      692,024
        其中:遞延所得稅資產                              46,487                 13,901     (2,671)       57,717
                                                      19,467,424            –   (14,768)   10,079    19,462,735
                                                            87
2018
1      2018
1.1                                    9
1.1.2 將 減 值 準 備 的 餘 額 從IAS 39 調 整 為IFRS 9 的 調 節 表
       下 表 將 2017 年 12 月 31 日 根 據IAS 39 已 發 生 損 失 模 型 計 量 的 減 值 準 備 調 整 為 2018
       年 1 月 1 日 根 據IFRS 9 預 期 信 用 損 失 模 型 計 量 的 減 值 準 備 :
                                              IAS 39
                                              IAS 37                                                        IFRS 9
                                           2017 12 31                                                         2018 1 1
                         (IAS 39)                                     (IFRS 9)
       存放同業                                            –                     –               272                 272
       拆放同業                                          174                      –                96                 270
       客戶貸款和墊款                                252,254                      –            28,309             280,563
       金融投資                                        5,383                     (6)              (268)              5,109
                         (IAS 39)                                     (IFRS 9)
       金融投資                                           39                 1,017                 394                1,450
                         (IAS 39)                                                                  (IFRS 9)
       客戶貸款和墊款                                       –                   –              1,033                1,033
                           (IAS 39)                                                                   (IFRS 9)
       金融投資                                        5,492                (5,492)                906                 906
                           (IAS 39)                                                        (IFRS 9)
       金融投資                                        1,176                (1,176)                   –                  –
                  (1)
                                                       1,946                     –             29,236               31,182
                                                         727                     –               (134)                 593
                                                     267,191                (5,657)             59,844             321,378
       (1)    本 集 團 將 信 用 承 諾 的 減 值 準 備 列 報 在「其 他 負 債 — 預 計 負 債」中 ,重 新 計 量 信 用 承 諾 相 關
              減值損失的累計影響計入期初未分配利潤。
                                                                 88
2018
2      2018
       國際會計準則第 19 號(修訂)        僱員福利                                      2019 年 1 月 1 日
       國際會計準則第 28 號(修訂)        聯營或合營企業中的長期權益                    2019 年 1 月 1 日
       國際財務報告準則第 16 號            租賃                                          2019 年 1 月 1 日
       國際財務報告解釋委員會              所得稅處理的不確定性                          2019 年 1 月 1 日
        解釋公告第 23 號
       國際財務報告準則第 17 號            保險合同                                      2021 年 1 月 1 日
       國際財務報告準則第 10 號、          投資者與其聯營或合營企業之間的                  生效期已被
        國際會計準則第 28 號(修訂)       資產轉讓或投入                                  無限遞延
       國際財務報告準則改進                                                              2019 年 1 月 1 日
        2015–2017(2017 年 12 月發佈)
       本 集 團 正 在 考 慮 上 述 準 則 、修 訂 及 解 釋 公 告 對 合 併 會 計 報 表 的 影 響 。
       除 採 用IFRS 9 預 期 信 用 損 失 模 型 和 假 設 外(具 體 信 息 參 見 註 釋 四 、1.1),本 集
       團 作 出 會 計 估 計 的 實 質 和 假 設 與 編 製 2017 年 度 會 計 報 表 所 作 會 計 估 計 的 實 質
       和假設保持一致。
                                                   89
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                                                             2018     1–6      2017     1–6
       利息收入
        客戶貸款和墊款                                             224,925            200,494
        金融投資及以公允價值計量且其變動
         計入當期損益的金融資產
                                  (1)
                                                                     73,645             62,391
        存拆放同業和存放央行                                        36,013             37,749
       小計                                                         334,583            300,634
       利息支出
        客戶存款                                                   (110,448)          (100,770)
        同業存拆入                                                  (37,522)           (27,170)
        發行債券及其他                                               (9,912)            (7,652)
       小計                                                         (157,882)          (135,592)
       淨利息收入                                                   176,701            165,042
       利息收入中包括:
       已發生信用減值金融資產的利息收入                                 881               1,043
       (1)   金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息收入主要來源於在中
             國內地銀行間債券市場交易的上市債券及香港澳門台灣及其他國家和地區非上市債券。
                                             90
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                                                                                2018      1–6      2017      1–6
       銀行卡手續費                                                                      13,975              12,299
       代理業務手續費                                                                    12,129              12,149
       結算與清算手續費                                                                   7,693               7,014
       信用承諾手續費及佣金                                                               7,327               8,662
       外匯買賣價差收入                                                                   3,763               4,241
       顧問和諮詢費                                                                       2,766               4,646
       託管和其他受託業務佣金                                                             1,900               1,818
       其他                                                                               4,088               3,519
       手續費及佣金收入                                                                  53,641              54,348
       手續費及佣金支出                                                                   (5,453)             (5,161)
       手續費及佣金收支淨額                                                              48,188              49,187
3
                                                                                2018      1–6      2017      1–6
       匯 兌 及 匯 率 產 品 淨(損 失)╱ 收 益                                           (2,658)              2,390
       利率產品淨收益                                                                      1,366               1,506
       權益性產品淨收益                                                                      776                 722
       商品交易淨收益                                                                        389                 259
       合計
              (1)
                                                                                            (127)              4,877
       (1)   2018年1至6月 的「淨 交 易 損 益」中 包 括 與 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的
             金 融 資 產 及 金 融 負 債 相 關 的 損 失 人 民 幣9.76億 元(2017年1至6月 : 損 失 人 民 幣1.85億 元)。
                                                          91
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       以公允價值計量且其變動計入其他綜合
        收益的金融資產終止確認產生的淨收益                                    1,146                     –
       以攤餘成本計量的金融資產終止確認
        產生的淨收益                                                                14               –
       可供出售證券淨收益                                                             –            730
       持有至到期債券淨收益                                                           –            787
       其他                                                                           –                 (1)
       合計                                                                    1,160               1,516
5
                                                                       2018   1–6         2017   1–6
       保險業務收入
        — 壽險合同                                                           7,736               6,979
        — 非壽險合同                                                         2,950               2,612
       飛行設備租賃收入                                                        4,811               4,163
       貴金屬銷售收入                                                          4,507               5,857
       股利收入                                                                  906                 494
       投 資 物 業 公 允 價 值 變 動(註 釋 三 、20)                            818                 282
       處 置 固 定 資 產 、無 形 資 產 和 其 他 資 產 收 益                      406                 339
       處 置 對 子 公 司 、聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益              28               3,828
       其他
            (1)
                                                                               3,398               3,192
       合計                                                                   25,560              27,746
       (1)   2018年1至6月 ,本集團其他營業收入中包括與日常活動相關的政府補助收入為人民幣7.41
             億 元(2017年1至6月 : 人 民 幣7.82億 元)。
                                                   92
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       員 工 費 用(註 釋 三 、7)                                                      40,979             39,461
       業務費用                                                                         17,309             17,105
       保險索償支出
        — 壽險合同                                                                     6,313               8,362
        — 非壽險合同                                                                   1,651               1,613
       折舊和攤銷                                                                        6,529               6,453
       貴金屬銷售成本                                                                    4,294               5,304
       稅金及附加                                                                        2,424               2,456
       其他                                                                              2,633                 909
       合計
              (1)
                                                                                        82,132             81,663
       (1)   2018年1至6月 的 營 業 費 用 中 包 括 經 營 租 賃 費 用 人 民 幣37.26億 元 ,與 房 屋 及 設 備 相 關 的 支
             出(主 要 包 括 物 業 管 理 費 、房 屋 維 修 費 和 稅 金 等 支 出)人 民 幣48.42億 元(2017年1至6月 : 人
             民 幣36.30億 元 和 人 民 幣47.33億 元)。
7
                                                                               2018     1–6      2017      1–6
       工 資 、獎 金 、津 貼 和 補 貼                                                   29,006             27,896
       職工福利費                                                                          945                846
       退休福利                                                                             41                  6
       社會保險費
        — 醫療保險費                                                                   1,621               1,603
        — 基本養老保險費                                                               3,377               3,263
        — 年金繳費                                                                     1,021               1,025
        — 失業保險費                                                                      99                 121
        — 工傷保險費                                                                      46                  44
        — 生育保險費                                                                     117                 105
       住房公積金                                                                        2,321               2,301
       工會經費和職工教育經費                                                            1,012                 978
       因解除勞動關係給予的補償                                                              5                   3
       其他                                                                              1,368               1,270
       合計                                                                             40,979             39,461
                                                         93
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                                                               2018   1–6
       客戶貸款和墊款
        — 以攤餘成本計量的客戶貸款和墊款                            31,407
        — 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
           客戶貸款和墊款                                            450
       小計                                                           31,857
       金融投資
        — 以攤餘成本計量的金融資產                                    774
        — 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產             74
       小計                                                             848
       信用承諾                                                       (4,803)
       其他                                                              368
       合計                                                           28,270
                                                               2017   1–6
       客戶貸款和墊款
        — 以單項方式進行評估                                        20,692
        — 以組合方式進行評估                                         5,897
       小計                                                           26,589
       金融投資
        — 可供出售證券                                                 (11)
        — 持有至到期債券                                                 –
        — 貸款及應收款                                                 (13)
       小計                                                              (24)
       其他                                                             395
       合計                                                           26,960
                                     94
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                                                                      2018    1–6      2017   1–6
       當期所得稅
        — 中國內地所得稅                                                     6,685           18,351
        — 香港利得稅                                                         2,589            2,687
        — 澳門台灣及其他國家和地區所得稅                                     3,362            3,036
       以前年度所得稅調整                                                       (390)             (30)
       小計                                                                   12,246           24,044
       遞 延 所 得 稅(註 釋 三 、24.3)                                      14,140            5,785
       合計                                                                   26,386           29,829
       中 國 內 地 所 得 稅 包 括 : 根 據 相 關 中 國 所 得 稅 法 規 ,按 照 25%的 法 定 稅 率 和 本
       行 內 地 分 行 及 本 行 在 中 國 內 地 開 設 的 子 公 司 的 應 納 稅 所 得 計 算 的 所 得 稅 ,以
       及為境外經營應納稅所得計算和補提的中國內地所得稅。
       香港澳門台灣及其他國家和地區所得稅為根據當地稅法規定估計的應納稅所
       得及當地適用的稅率計算的所得稅。
                                                   95
2018
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       本 集 團 實 際 所 得 稅 支 出 與 按 法 定 稅 率 計 算 的 所 得 稅 支 出 不 同 ,主 要 調 節 事 項
       列示如下:
                                                                                   2018       1–6      2017      1–6
       稅前利潤                                                                            141,961              140,378
       按稅前利潤乘以適用稅率計算之當期所得稅                                                35,490               35,095
       香港澳門台灣及其他國家和地區採用不同稅率
        所產生的影響                                                                        (2,670)              (2,047)
       境外所得在境內補繳所得稅                                                                 887                2,843
       免稅收入
                (1)
                                                                                            (11,949)              (9,474)
       不可稅前抵扣的項目
                          (2)
                                                                                              5,023                4,109
       其他                                                                                     (395)                (697)
       所得稅支出                                                                            26,386               29,829
       (1)   免 稅 收 入 主 要 包 括 中 國 國 債 利 息 收 入 、地 方 政 府 債 券 利 息 收 入 以 及 境 外 機 構 根 據 當 地 稅
             法規定確認的免稅收入。
       (2)   不可稅前抵扣的項目主要為不良貸款核銷損失不可稅前抵扣的部份和超過稅法抵扣限額
             的業務宣傳費及招待費等。
                                                            96
2018
10
       基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤除以當期發行在外
       普通股的加權平均數計算。
       稀 釋 每 股 收 益 以 全 部 稀 釋 性 潛 在 普 通 股 均 已 轉 換 為 假 設 ,以 調 整 後 歸 屬 於 本
       行普通股股東的當期稅後利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數
       計算 。2018 年 1 至 6 月及 2017 年 1 至 6 月 ,本行不存在具有稀釋性的潛在普通股 ,
       因此基本每股收益與稀釋每股收益不存在差異。
                                                                      2018    1–6      2017    1–6
       歸屬於本行股東的當期稅後利潤                                          109,088           103,690
       減:本行優先股當期宣告股息                                             (1,540)           (1,540)
       歸屬於本行普通股股東的當期稅後利潤                                    107,548           102,150
       當 期 發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數(百 萬 股)              294,378           294,363
       基 本 及 稀 釋 每 股 收 益(人 民 幣 元)                                0.37              0.35
       發 行 在 外 普 通 股 的 加 權 平 均 數(百 萬 股)
                                                                      2018    1–6      2017    1–6
       期初已發行的普通股                                                    294,388           294,388
       減:庫藏股加權平均股數                                                    (10)              (25)
       當期發行在外普通股的加權平均數                                        294,378           294,363
                                                   97
2018
11
       其他綜合收益的本期發生額:
                                           2018   1–6        2017    1–6
       退休福利計劃精算損失                          (70)              (218)
       指定以公允價值計量且其變動計入
        其他綜合收益的權益工具投資損益              (28)                    –
       減:相關所得稅影響                             12                     –
       其他                                           (5)                    3
       小計                                          (91)              (215)
       以公允價值計量且其變動計入
        其他綜合收益的債務工具投資損益           10,115                      –
       減:相關所得稅影響                         (1,755)                     –
        當期轉入損益的金額                       (1,042)                     –
        減:相關所得稅影響                          250                      –
                                                   7,568                      –
       可供出售金融資產公允價值變動損益                  –          (10,639)
       減:相關所得稅影響                                –            2,828
        當期轉入損益的金額                              –            (841)
        減:相關所得稅影響                              –             146
                                                         –           (8,506)
       按照權益法核算的在被投資單位
        其他綜合收益中所享有的份額                 (119)               363
       減:相關所得稅影響                             12                  1
                                                    (107)               364
       外幣報表折算差額                            1,925              (6,264)
       減:前期計入其他綜合收益當期
          轉入損益的淨額                         481                (223)
                                                   2,406              (6,487)
       其他                                         251                      60
       小計                                       10,118             (14,569)
       合計                                       10,027             (14,784)
                                      98
2018
11
       合併財務狀況表中歸屬於本行股東的其他綜合收益:
       2017 年 1 月 1 日餘額           –          2,130     (8,223)   2,239     (3,854)
       上年增減變動金額                –        (20,941)   (11,461)    683     (31,719)
       2017 年 12 月 31 日餘額         –        (18,811)   (19,684)   2,922    (35,573)
       採用IFRS 9 的影響         (11,692)        18,811           –       –    7,119
       2018 年 1 月 1 日餘額     (11,692)              –   (19,684)   2,922    (28,454)
       本期增減變動金額           8,225                –    1,287       (23)    9,489
       2018 年 6 月 30 日餘額     (3,467)              –   (18,397)   2,899    (18,965)
                                            99
2018
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                                                                                     2018               2017
                                                                                    6 30              12 31
       現金                                                                            69,120             75,406
       小計                                                                            69,120             75,406
       存放中國內地銀行                                                               268,475            423,479
       存放中國內地非銀行金融機構                                                      10,082              6,738
       存放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行                                            68,075             54,757
       存放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行
        金融機構                                                                          257                  83
       小計
              (1)
                                                                                      346,889            485,057
       減值準備
                    (1)
                                                                                          (400)                  –
       小計                                                                           346,489            485,057
       合計                                                                           415,609            560,463
       (1)   於2018年6月30日 ,本 集 團 將 全 部 存 放 同 業 納 入 階 段 一 ,按 其 未 來12個 月 內 預 期 信 用 損 失
             計量減值準備。
                                                        100
2018
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                                                                                           2018                2017
                                                                                          6 30               12 31
       法定準備金
                        (1)
                                                                                         1,697,489            1,740,871
       超額存款準備金
                      (2)
                                                                                           120,993              124,331
       其他
            (3)
                                                                                           323,233              362,412
       合計                                                                              2,141,715            2,227,614
       (1)   本集團將法定準備金存放在中國人民銀行 ,香港澳門台灣及其他國家和地區的中央銀行 。
             於2018年6月30日 ,中國內地分支機構人民幣及外幣存款準備金繳存比例分別為15.5%(2017
             年12月31日 :16.5%)及5.0%(2017年12月31日 :5.0%)。本 集 團 中 國 內 地 子 公 司 法 定 準 備 金
             繳 存 比 例 按 中 國 人 民 銀 行 相 關 規 定 執 行 。存 放 在 香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 中 央 銀
             行的法定準備金比例由當地監管部門確定。
       (2)   主要為本集團中國內地機構存放在中國人民銀行的備付金等款項。
       (3)   主 要 為 本 集 團 存 放 在 中 國 人 民 銀 行 ,香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 的 中 央 銀 行 的 除 法
             定準備金和超額存款準備金外的其他款項。
                                                            101
2018
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                                                                                     2018                2017
                                                                                    6 30               12 31
       拆放中國內地銀行                                                               283,884            133,136
       拆放中國內地非銀行金融機構                                                     477,097            355,290
       拆放香港澳門台灣及其他國家和地區銀行                                            80,023             74,065
       拆放香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行
        金融機構                                                                      13,669             13,082
       小計
              (1) (2)
                                                                                      854,673            575,573
       減值準備
                        (2)
                                                                                           (457)               (174)
       合計                                                                           854,216            575,399
       (1)   拆放同業中所含買入返售協議及抵押融資協議項下的拆出款項按抵質押物分類列示如下 :
                                                                                          2018                2017
                                                                                      6     30           12     31
             債券
              — 政府債券                                                                74,227              50,117
              — 政策性銀行債券                                                       159,243                 9,229
              — 金融機構債券                                                            30,201              23,242
              — 公司債券                                                                 4,400               6,252
             小計                                                                      268,071                88,840
             減值準備                                                                            (2)                 –
             合計                                                                      268,069                88,840
       (2)   於2018年6月30日 ,本 集 團 將 絕 大 部 份 拆 放 同 業 納 入 階 段 一 ,按 其 未 來12個 月 內 預 期 信 用
             損失計量減值準備。
                                                        102
2018
15
                                               2018       2017
                                              6 30      12 31
       債券
        中國內地發行人
         — 政府                              5,429      3,604
         — 公共實體及準政府                    150        229
         — 政策性銀行                       15,773     12,124
         — 金融機構                         94,794     48,503
         — 公司                             41,116     39,649
        香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
         — 政府                             17,065     22,214
         — 公共實體及準政府                    585        946
         — 金融機構                         12,761      3,336
         — 公司                              4,335      3,504
                                              192,008    134,109
       權益工具                                40,827      4,870
       基金及其他                              49,738      4,115
       小計                                   282,573    143,094
                                     103
2018
15
                                                                                          2018           2017
                                                                                         6 30          12 31
       債券
        中國內地發行人
         — 政府                                                                              151         219
         — 政策性銀行                                                                        146         824
         — 金融機構                                                                          335       2,314
         — 公司                                                                              883       6,385
        香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
         — 政府                                                                           2,760        2,311
         — 公共實體及準政府                                                               1,417            –
         — 金融機構                                                                       6,272       16,463
         — 公司                                                                           2,110        5,774
                                                                                            14,074       34,290
       貸款
              (1)
                                                                                             6,261        5,493
       權益工具                                                                                  –       3,159
       基金                                                                                      –       7,575
       小計                                                                                 20,335       50,517
       合計                                                                               302,908       193,611
       按上市地列示如下:
        香港上市                                                                          29,425        27,306
        香港以外地區上市
                          (2)
                                                                                          156,207       117,608
        非上市                                                                           117,276        48,697
       合計                                                                               302,908       193,611
       (1)   2018年1至6月及2017年度 ,該貸款因信用風險變化引起的公允價值變動額和累計變動額均
             不重大。
       (2) 「香 港 以 外 地 區 上 市」中 包 含 在 中 國 內 地 銀 行 間 債 券 市 場 交 易 的 債 券 。
                                                           104
2018
16
       本集團主要以交易 、套期 、資產負債管理及代客為目的而敘做與匯率 、利率 、
       權 益 、信 用 、貴 金 屬 及 其 他 商 品 相 關 的 衍 生 金 融 工 具 。
       本 集 團 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 的 合 同 ╱ 名 義 金 額 及 其 公 允 價 值 列 示 如 下 。各 種
       衍生金融工具的合同╱名義金額僅為財務狀況表內所確認的資產或負債的公
       允 價 值 提 供 對 比 的 基 礎 ,並 不 代 表 所 涉 及 的 未 來 現 金 流 量 或 當 前 公 允 價 值 ,
       因 而 也 不 能 反 映 本 集 團 所 面 臨 的 信 用 風 險 或 市 場 風 險 。隨 着 與 衍 生 金 融 工 具
       合 約 條 款 相 關 的 市 場 利 率 、外 匯 匯 率 、信 用 差 價 或 權 益 ╱ 商 品 價 格 的 波 動 ,
       衍 生 金 融 工 具 的 估 值 可 能 對 銀 行 產 生 有 利(資 產)或 不 利(負 債)的 影 響 ,這 些
       影響可能在不同期間有較大的波動。
                                                   2018 6 30                                  2017 12 31
       外匯衍生金融工具
        外匯遠期、貨幣掉期
         及交叉貨幣利率
         互換
                (1)
                            6,993,553                    91,748        (84,455)     6,671,858          76,007        (96,630)
        貨幣期權             271,921                     2,912         (1,728)       321,625           4,248         (1,773)
        貨幣期貨               3,065                        33            (32)         2,376               5            (22)
       小計                            7,268,539         94,693        (86,215)     6,995,859          80,260        (98,425)
       利率衍生金融工具
        利率互換                      2,970,150         19,898        (15,806)     2,803,583          10,382         (8,302)
        利率期權                         14,000             22            (12)        11,309              12             (8)
        利率期貨                         12,737              1            (11)        15,239               9             (1)
       小計                            2,996,887         19,921        (15,829)     2,830,131          10,403         (8,311)
       權益性衍生金融工具                 15,783             496           (328)       19,302             398           (498)
       商品衍生金融工具及
        其他                            267,701           7,231         (4,559)      267,139           3,851         (3,861)
       合計
              (2)
                                      10,548,910        122,341       (106,931) 10,112,431             94,912      (111,095)
       (1)     此 類 外 匯 衍 生 金 融 工 具 主 要 包 括 與 客 戶 敘 做 的 外 匯 衍 生 交 易 ,用 以 管 理 與 客 戶 交 易 產 生
               的 外 匯 風 險 而 敘 做 的 外 匯 衍 生 交 易 ,以 及 為 資 產 負 債 管 理 及 融 資 需 要 而 敘 做 的 外 匯 衍 生
               交易。
       (2)     上述衍生金融工具中包括本集團指定的套期工具。
                                                              105
2018
17
17.1 貸 款 和 墊 款 按 計 量 屬 性 列 示 如 下 :
                                                                          2018            2017
                                                                         6 30           12 31
       以攤餘成本計量
        — 企業貸款和墊款                                              7,071,289       6,792,502
        — 個人貸款                                                    4,159,814       3,923,857
        — 貼現                                                            1,472         180,199
       小計                                                           11,232,575       10,896,558
       以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
        — 貼現                                                          170,666                 –
       貸款和墊款總額                                                 11,403,241       10,896,558
       減:以攤餘成本計量的貸款減值準備                                  (267,636)        (252,254)
       貸款和墊款賬面價值                                             11,135,605       10,644,304
       以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
        貸款減值準備                                                      (1,475)                –
17.2 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 、行 業 分 佈 、擔 保 方 式 分 佈 情 況 及 逾 期 貸 款 和 墊 款 情
     況 詳 見 註 釋 四 、1.2。
                                                    106
      2018
      17
      17.3 貸 款 和 墊 款 列 示 如 下 :
                                                          12
             2018 6 30
107
             貸款和墊款總額                                10,758,057     481,867     163,317    11,403,241
             以攤餘成本計量的貸款減值準備                     (86,126)    (64,535)   (116,975)     (267,636)
             貸款和墊款賬面價值                            10,671,931     417,332     46,342     11,135,605
             2017 12 31
             貸款和墊款總額                 10,738,676          42,986    114,896     157,882    10,896,558
             貸款減值準備                     (144,372)        (28,566)   (79,316)   (107,882)     (252,254)
             貸款和墊款賬面價值             10,594,304         14,420      35,580     50,000     10,644,304
2018
17
17.4 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況
(1) 以 攤 餘 成 本 計 量 的 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況 列 示 如 下 :
                                                            2018     1–6
                                     12
       2018 年 1 月 1 日                  87,094           76,050           117,419    280,563
       轉至階段一                          8,883           (8,346)             (537)         –
       轉至階段二                         (1,309)           1,816              (507)         –
       轉至階段三                            (93)         (15,159)           15,252          –
       本期計提                           23,401           13,913            17,076     54,390
       本期回撥                           (21,967)        (12,314)           (7,419)   (41,700)
       階段轉換                            (7,864)         13,132            15,761     21,029
       未導致貸款終止確認的
        合同現金流量修改                    (236)           (420)                –      (656)
       模型╱風險參數調整                  (1,555)           (101)                –    (1,656)
       核銷及轉出                            (126)         (4,366)          (41,632)   (46,124)
       收回原轉銷貸款和墊款
        導致的轉回                             –              –            2,400      2,400
       已減值貸款和墊款
        利息沖轉                              –               –             (881)      (881)
       匯率變動及其他                       (102)             330                43        271
       期末餘額                           86,126           64,535           116,975    267,636
                                                 108
2018
17
17.4 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況(續)
(2) 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況 列 示 如
    下:
                                                             2018     1–6
                                    12
       2018 年 1 月 1 日                      829              204                –           1,033
       轉至階段一                               –               –               –               –
       轉至階段二                             (20)              20                –               –
       轉至階段三                               –               –               –               –
       本期計提                             1,084              108                –           1,192
       本期回撥                              (691)             (84)               –            (775)
       階段轉換                                 –              33                –              33
       未導致貸款終止確認的
        合同現金流量修改                       –               –               –               –
       模型╱風險參數調整                       –               –               –               –
       核銷及轉出                               –               –               –               –
       收回原轉銷貸款和墊款
        導致的轉回                             –               –               –               –
       已減值貸款和墊款
        利息沖轉                               –               –               –               –
       匯率變動及其他                          (8)               –               –              (8)
       期末餘額                             1,194              281                –           1,475
                                                 109
2018
17
17.4 貸 款 減 值 準 備 變 動 情 況(續)
                                                 2017
       年初餘額                                  237,716
       本年計提                                  126,683
       本年回撥                                  (42,658)
       本年核銷及轉出                            (70,344)
       本年轉回
        — 收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回         3,546
        — 已減值貸款和墊款利息沖轉導致的轉回    (1,989)
        — 匯率變動導致的轉回                    (1,518)
       收購子公司                                    818
       年末餘額                                  252,254
                                           110
2018
18
                                                         2018          2017
                                                        6 30         12 31
       債券
        中國內地發行人
         — 政府                                       437,389              –
         — 公共實體及準政府                            35,672              –
         — 政策性銀行                                 233,815              –
         — 金融機構                                   287,290              –
         — 公司                                       125,837              –
        香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
         — 政府                                       367,566              –
         — 公共實體及準政府                            32,695              –
         — 金融機構                                   129,079              –
         — 公司                                        77,558              –
                                                        1,726,901             –
       權益工具                                           14,637              –
       其他債務工具                                        1,184              –
       以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
        金融資產小計
                      (1)
                                                        1,742,722             –
       債券
        中國內地發行人
         — 政府                                      2,051,790             –
         — 公共實體及政府                               41,678             –
         — 政策性銀行                                  220,301             –
         — 金融機構                                     56,753             –
         — 公司                                         26,649             –
         — 東方資產管理公司                            154,821             –
        香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
         — 政府                                        66,289              –
         — 公共實體及準政府                            64,748              –
         — 金融機構                                    33,439              –
         — 公司                                        37,994              –
                                                        2,754,462             –
       信 託 投 資 、資 產 管 理 計 劃 及 其 他           14,852              –
       減值準備                                            (7,389)            –
       以攤餘成本計量的金融資產小計                     2,761,925             –
                                                  111
2018
18
                                                  2018             2017
                                              6     30        12     31
       債券
        中國內地發行人
         — 政府                                       –    590,988
         — 公共實體及準政府                           –     27,457
         — 政策性銀行                                 –    278,504
         — 金融機構                                   –    182,759
         — 公司                                       –    112,069
        香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
         — 政府                                       –    308,985
         — 公共實體及準政府                           –     43,914
         — 金融機構                                   –    145,003
         — 公司                                       –     80,079
                                                         –   1,769,758
       權益工具                                          –        38,694
       基金及其他                                        –        48,770
       可供出售證券小計
                          (1)
                                                         –   1,857,222
        中國內地發行人
         — 政府                                       –   1,609,204
         — 公共實體及準政府                           –      36,330
         — 政策性銀行                                 –     226,293
         — 金融機構                                   –      58,033
         — 公司                                       –      25,226
        香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
         — 政府                                       –        43,034
         — 公共實體及準政府                           –        40,766
         — 金融機構                                   –        26,517
         — 公司                                       –        24,500
                                                         –   2,089,903
       減值準備                                          –           (39)
       持有至到期債券小計                                –   2,089,864
                                    112
2018
18
                                                         2018          2017
                                                        6 30         12 31
       債券
        中國內地發行人
         — 政府                                              –    199,521
         — 政策性銀行                                        –      1,500
         — 金融機構                                          –     31,218
         — 公司                                              –      5,538
         — 東方資產管理公司                                  –    158,806
        香港澳門台灣及其他國家和地區發行人
         — 政府                                              –        652
         — 公共實體及準政府                                  –      6,624
         — 金融機構                                          –          2
         — 公司                                              –      1,313
                                                                –    405,174
       信 託 投 資 、資 產 管 理 計 劃 及 其 他                 –     14,234
       減值準備                                                 –      (5,383)
       貸款及應收款小計                                         –    414,025
                        (2)(4)
                                                        4,504,647    4,361,111
                                                  113
2018
18
                                                      2018             2017
                                                  6     30        12     31
       按上市地列示如下:
       債券
        — 香港上市                                119,988                   –
        — 香港以外地區上市                      1,196,416                   –
        — 非上市                                  410,497                   –
       權益工具及其他
        — 香港上市                                   4,954                  –
        — 香港以外地區上市                           6,738                  –
        — 非上市                                     4,129                  –
                                      (3)
        — 香港上市                                 36,530                   –
        — 香港以外地區上市                      2,297,002                   –
        — 非上市                                  428,393                   –
       債券
        — 香港上市                                         –     119,454
        — 香港以外地區上市                                 –   1,267,426
        — 非上市                                           –     382,878
       權 益 工 具 、基 金 及 其 他
        — 香港上市                                         –         6,912
        — 香港以外地區上市                                 –           969
        — 非上市                                           –        79,583
                          (3)
        — 香港上市                                         –      31,414
        — 香港以外地區上市                                 –   1,963,925
        — 非上市                                           –      94,525
        — 非上市                                           –    414,025
       合計                                       4,504,647       4,361,111
       香港上市                                     161,472         157,780
       香港以外地區上市                           3,500,156       3,232,320
       非上市                                       843,019         971,011
       合計                                       4,504,647       4,361,111
                                            114
2018
18
       (1)   於2018年6月30日 ,本 集 團 為 上 述 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 債 券 累 計
             確 認 了 人 民 幣9.17億 元 的 減 值 準 備 。根 據IFRS 9要 求 ,本 集 團 不 再 為 上 述 以 公 允 價 值 計 量
             且其變動計入其他綜合收益的權益工具計提減值準備。
             於2017年12月31日 ,本集團為上述可供出售債券累計確認了人民幣10.29億元的減值準備 。
       (2)   2018年1至6月 ,本 集 團 未 對 債 券 進 行 重 分 類 。
             2017年 ,本集團將賬面價值為人民幣50.97億元的可供出售債券重分類為持有至到期債券 ,
             管理層有明確意圖和能力將該重分類資產持有至到期 。2017年 ,受管理層持有意圖的改變
             的影響 ,本集團將攤餘成本為人民幣3.64億元的持有至到期債券重分類為可供出售債券 。
       (3)   列示於上表中的以攤餘成本計量的債券的公允價值如下:
                                                               2018        6   30                2017         12   31
             以攤餘成本計量的債券
              — 香港上市                                     36,530               36,476               –                 –
              — 香港以外地區上市                         2,297,002            2,265,250                –                 –
             持有至到期債券
              — 香港上市                                            –                –        31,414                31,668
              — 香港以外地區上市                                    –                –    1,963,925            1,914,595
       (4)   於2018年6月30日 ,本 集 團 賬 面 原 值 為11.22億 元 的 已 減 值 債 券 劃 分 為 階 段 三 ,已 全 額 計 提
             減 值 準 備 ,其 餘 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 債 券 和 以 攤 餘 成 本 計 量 的
             債 券 皆 劃 分 為 階 段 一 ,按 其 未 來12個 月 內 預 期 信 用 損 失 計 量 減 值 準 備 。
                                                            115
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                                                                   2018 1–6
       期初餘額                         113,913         72,096         22,522       100,551    309,082
       本期增加                              53            702          6,849         6,253     13,857
       投資物業轉入╱(轉至投資物業)
        (註釋三、20)                     400               –            (5)           –        395
       在建工程轉入╱(轉出)               339             482         (5,108)       4,287           –
       本期減少                            (230)         (1,928)          (123)      (5,818)     (8,099)
       外幣折算差額                         207              90            158        1,206       1,661
       期末餘額                         114,682         71,442         24,293       106,479    316,896
       期初餘額                         (34,732)        (56,683)               –   (10,954)   (102,369)
       本期增加                          (1,790)         (3,035)               –    (1,701)     (6,526)
       本期減少                             198           1,782                –     1,157       3,137
       轉至投資物業(註釋三、20)            25               –               –         –         25
       外幣折算差額                         (86)            (59)               –      (193)       (338)
       期末餘額                         (36,385)        (57,995)               –   (11,691)   (106,071)
       期初餘額                            (789)              –         (217)          (93)     (1,099)
       本期增加                               –              –            –            –          –
       本期減少                               6               –            –           54          60
       外幣折算差額                           2               –            –           (2)          –
       期末餘額                            (781)              –         (217)          (41)     (1,039)
       期初餘額                          78,392         15,413         22,305        89,504    205,614
       期末餘額                          77,516         13,447         24,076        94,747    209,786
                                                  116
2018
19
                                                               2017
       年初餘額                     111,323         69,621       26,160        82,876    289,980
       本年增加                         365          6,172       12,029        21,419     39,985
       投資物業轉入(註釋三、20)       177              –           –            –       177
       在建工程轉入╱(轉出)         3,890            638      (14,412)        9,884          –
       本年減少                        (688)        (3,835)        (365)       (8,851)   (13,739)
       外幣折算差額                  (1,154)          (500)        (890)       (4,777)    (7,321)
       年末餘額                     113,913         72,096       22,522       100,551    309,082
       年初餘額                     (31,771)        (53,889)             –    (8,358)    (94,018)
       本年增加                      (3,636)         (6,873)             –    (4,550)    (15,059)
       本年減少                         369           3,711              –     1,381       5,461
       轉至投資物業(註釋三、20)        45               –             –         –         45
       外幣折算差額                     261             368              –       573       1,202
       年末餘額                     (34,732)        (56,683)             –   (10,954)   (102,369)
       年初餘額                        (768)              –          (221)       (76)     (1,065)
       本年增加                         (31)              –             –      (130)       (161)
       本年減少                           9               –             4        109         122
       外幣折算差額                       1               –             –         4           5
       年末餘額                        (789)              –          (217)       (93)     (1,099)
       年初餘額                      78,784         15,732       25,939        74,442    194,897
       年末餘額                      78,392         15,413       22,305        89,504    205,614
                                              117
2018
20
                                                      2018     1–6       2017
       期初╱年初餘額                                         21,026      21,659
       本期╱本年增加                                            849       1,051
       轉 至 固 定 資 產 ,淨 值(註 釋 三 、19)               (420)       (222)
       本期╱本年減少                                            (59)       (970)
       公 允 價 值 變 動(註 釋 三 、5)                         818         771
       外幣折算差額                                              400      (1,263)
       期末╱年末餘額                                         22,614      21,026
21
                                                              2018        2017
                                                             6 30       12 31
       應收及暫付款項                                         90,865      86,243
       應收利息
                (1)
                                                              97,410      96,919
       土地使用權                                              7,210       7,230
       無形資產                                               11,585      11,605
       長期待攤費用                                            2,861       3,105
       抵債資產
                (2)
                                                               2,507       2,675
       商譽                                                    2,518       2,481
       其他                                                   11,874       7,332
       合計                                                  226,830     217,590
                                                118
2018
21
       (1)   應收利息
                                                                                        2018            2017
                                                                                    6     30       12     31
             金融投資及以公允價值計量且其變動計入當期損益的
              金融資產利息                                                             56,478          57,509
             客戶貸款和墊款利息                                                         32,973          29,035
             存拆放同業及央行利息                                                        7,959          10,375
             合計                                                                       97,410          96,919
             應收利息變動情況列示如下:
                                                                             2018        1–6           2017
             期初╱年初餘額                                                           96,919          79,836
             本期╱本年計提                                                          331,252         615,966
             本期╱本年收到                                                         (330,761)       (598,883)
             期末╱年末餘額                                                             97,410          96,919
       (2)   抵債資產
             本集團因債務人違約而取得的抵債資產情況列示如下:
                                                                                        2018            2017
                                                                                    6     30       12     31
             商業用房地產                                                                2,337           2,123
             居住用房地產                                                                  606             643
             其他                                                                          200             566
             小計                                                                        3,143           3,332
             減值準備                                                                     (636)           (657)
             抵債資產淨值                                                                2,507           2,675
             2018年1至6月 ,本集團共處置抵債資產原值為人民幣2.39億元(2017年 : 人民幣5.43億元)。
             本 集 團 計 劃 通 過 拍 賣 、競 價 和 轉 讓 等 方 式 對2018年6月30日 的 抵 債 資 產 進 行 處 置 。
                                                      119
2018
22
                                                                                    2018               2017
                                                                                   6 30              12 31
       活期存款
        — 公司客戶                                                              4,046,212          3,955,206
        — 個人客戶                                                              2,816,651          2,613,409
       小計                                                                       6,862,863          6,568,615
       定期存款
        — 公司客戶                                                              3,412,653          3,213,375
        — 個人客戶                                                              3,108,595          3,060,245
       小計                                                                       6,521,248          6,273,620
       結構性存款
        — 公司客戶                                                                251,280            215,193
        — 個人客戶                                                                311,639            157,574
       小計                                                                         562,919            372,767
       發行存款證                                                                   334,934            377,460
       其他存款                                                                      70,889             65,462
       客戶存款合計
                          (1)
                                                                                14,352,853         13,657,924
       (1)   於2018年6月30日 ,本 集 團 客 戶 存 款 中 包 含 的 存 入 保 證 金 金 額 為 人 民 幣3,134.58億 元(2017
             年12月31日 : 人 民 幣3,112.02億 元)。
                                                       120
2018
23
       本行尚未根據股票增值權計劃授予任何股票增值權。
24
24.1 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 只 有 在 本 集 團 有 權 將 所 得 稅 資 產 與 所 得 稅 負 債 進 行 合
     法 互 抵 ,而 且 遞 延 所 得 稅 與 同 一 稅 收 徵 管 部 門 相 關 時 才 可 以 互 抵 。本 集 團 互
     抵後的遞延所得稅資產和負債及對應的暫時性差異列示如下:
                                           2018     6   30                   2017     12   31
       遞延所得稅資產                     157,512            42,021         179,004             46,487
       遞延所得稅負債                     (23,544)           (4,076)        (24,669)            (4,018)
       淨額                               133,968            37,945         154,335             42,469
                                                  121
2018
24
24.2 互 抵 前 的 遞 延 所 得 稅 資 產 和 負 債 及 對 應 的 暫 時 性 差 異 列 示 如 下 :
                                            2018       6   30                 2017       12   31
       資產減值準備                        171,328              42,624        155,379              38,707
       退休員工福利負債及
        應付工資                            14,988               3,741        18,716               4,673
       以公允價值計量且其
        變動計入當期損益的
         金 融 工 具 、衍 生 金 融
        工具                                99,268             24,817        104,486              26,090
       可供出售證券                               –                 –        30,551               7,464
       以公允價值計量且其
        變動計入其他綜合
        收益的金融資產                       8,518               1,826             –                  –
       其他暫時性差異                        36,481               8,483        16,932               3,351
       小計                                330,583              81,491        326,064              80,285
       以公允價值計量且其
        變動計入當期損益的
         金 融 工 具 、衍 生 金 融
        工具                             (108,969)             (27,215)      (86,856)             (21,688)
       可供出售證券                              –                   –       (8,835)              (2,097)
       以公允價值計量且其
        變動計入其他綜合
        收益的金融資產                      (6,249)             (1,394)            –                   –
       固定資產折舊                         (17,048)             (2,887)      (19,131)              (3,261)
       固定資產及投資物業
        估值                                (7,948)             (1,588)       (6,968)              (1,335)
       其他暫時性差異                       (56,401)            (10,462)      (49,939)              (9,435)
       小計                               (196,615)             (43,546)     (171,729)             (37,816)
       淨額                                133,968              37,945        154,335              42,469
       於 2018 年 6 月 30 日 ,本 集 團 因 投 資 子 公 司 而 產 生 的 未 確 認 遞 延 所 得 稅 負 債 的 暫
       時 性 差 異 為 人 民 幣 1,315.56 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 1,118.41 億 元)。
                                                   122
2018
24
24.3 遞 延 所 得 稅 變 動 情 況 列 示 如 下 :
                                                                     2018    1–6             2017
       上年年末餘額                                                         42,469            29,840
       採 用IFRS 9 的 影 響                                                 11,096                    –
       計 入 本 期 ╱ 本 年 利 潤 表(註 釋 三 、9)                        (14,140)              6,943
       計入其他綜合收益                                                      (1,481)              5,542
       其他                                                                       1                 144
       期末╱年末餘額                                                       37,945               42,469
24.4 計 入 當 期 簡 要 合 併 利 潤 表 的 遞 延 所 得 稅 影 響 由 下 列 暫 時 性 差 異 組 成 :
                                                                     2018    1–6      2017      1–6
       資產減值準備                                                          (3,588)             (5,003)
       以公允價值計量且其變動計入當期損益的
         金 融 工 具 、衍 生 金 融 工 具                                    (6,948)              2,181
       退休員工福利負債及應付工資                                              (932)             (1,099)
       其他暫時性差異                                                        (2,672)             (1,864)
       合計                                                                 (14,140)             (5,785)
                                                 123
2018
25
                                                                      2018          2017
                                                                     6 30         12 31
       應付利息                                                      181,894         190,226
       保險負債
        — 壽險合同                                                   93,816         91,618
        — 非壽險合同                                                  9,678          9,098
       應付股利                                                        54,123              –
       應付待結算及清算款項                                            51,255         41,621
       預計負債
        — 信用承諾減值準備                                           26,570          1,946
         — 預 計 訴 訟 損 失(註 釋 三 、27.1)                         990            995
       應付工資及福利費                                                25,194         28,883
       以公允價值計量的發行債券
                                         (1)
                                                                       21,435          1,907
       債券賣空                                                        14,551         17,219
       遞延收入                                                        10,047          8,680
       以公允價值計量的同業存拆入
                                             (1)
                                                                        1,189          1,246
       其他                                                            64,839         66,143
       合計                                                          555,581         459,582
       (1)   根據風險管理策略 ,為與衍生產品相匹配 ,降低市場風險 ,本集團將該部份同業存拆入和
             發行債券指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 。於資產負債表日 ,本
             集團上述金融負債的公允價值與按合同於到期日應支付持有人的金額的差異並不重大。
             2018年1至6月及2017年度 ,本集團信用風險沒有發生重大變化 ,因此上述同業存拆入和發
             行債券由於信用風險變化導致公允價值變化的金額並不重大。
                                                124
2018
26
       根 據 2018 年 6 月 28 日 召 開 的 年 度 股 東 大 會 審 議 批 准 的 2017 年 度 普 通 股 股 利 分
       配 方 案 ,本 行 宣 告 普 通 股 每 股 派 發 現 金 紅 利 人 民 幣 0.176 元 ,共 計 派 息 人 民 幣
       518.12 億元 。截至 2018 年 6 月 30 日 ,尚 未 派 發 的 股 利 人 民 幣 518.12 億 元 反 映 在 本
       會 計 報 表 的 其 他 負 債 餘 額 中 。該 等 現 金 股 利 已 分 別 於 2018 年 7 月 13 日 及 2018 年
       8月8日 按 照 相 關 規 定 代 扣 代 繳 股 息 的 個 人 和 企 業 所 得 稅 後 全 數 派 發 。
       本 行 於 2018 年 1 月 19 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 第 二 期 境 內 優 先 股 的 股 息
       分 配 方 案 。根 據 該 股 息 分 配 方 案 ,本 行 已 於 2018 年 3 月 13 日 派 發 優 先 股 股 息 人
       民 幣 15.40 億 元 。
27
27.1
       於 2018 年 6 月 30 日 ,本 集 團 在 正 常 業 務 經 營 中 存 在 若 干 法 律 訴 訟 及 仲 裁 事 項 。
       此 外 ,由 於 國 際 經 營 的 範 圍 和 規 模 ,本 集 團 有 時 會 在 不 同 司 法 轄 區 內 面 臨 不
       同 類 型 的 訴 訟 。於 2018 年 6 月 30 日 ,根 據 法 庭 判 決 或 者 法 律 顧 問 的 意 見 確 認 的
       訴 訟 損 失 準 備 餘 額 為 人 民 幣 9.90 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 9.95 億 元),見
       註 釋 三 、25。經 向 專 業 法 律 顧 問 諮 詢 後 ,本 集 團 高 級 管 理 層 認 為 目 前 該 等 法
       律訴訟與仲裁事項不會對本集團的財務狀況或經營成果產生重大影響。
                                                   125
2018
27
27.2
       本 集 團 部 份 資 產 被 用 作 同 業 間 拆 入 業 務 、回 購 業 務 、賣 空 業 務 、衍 生 交 易 和
       當 地 監 管 要 求 等 的 抵 質 押 物 ,該 等 交 易 按 相 關 業 務 的 常 規 及 慣 常 條 款 進 行 。
       具體抵質押物情況列示如下:
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
       債券投資                                                             837,480        1,119,921
       票據                                                                     331              751
       合計                                                                 837,811        1,120,672
27.3
       本集團在與同業進行的買入返售業務及衍生業務中接受了可以出售或再次向外
       抵 押 的 證 券 作 為 抵 質 押 物 。於 2018 年 6 月 30 日 ,本 集 團 從 同 業 接 受 的 上 述 抵 質
       押 物 的 公 允 價 值 為 人 民 幣 385.87 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 320.52 億 元)。
       於 2018 年 6 月 30 日 ,本 集 團 已 出 售 或 向 外 抵 押 、但 有 義 務 到 期 返 還 的 證 券 等 抵
       質 押 物 的 公 允 價 值 為 人 民 幣 33.11 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 30.67 億 元)。
       該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。
                                                  126
2018
27
27.4
                                                         2018           2017
                                                        6 30          12 31
       固定資產
        — 已簽訂但未履行合同                            52,206        52,839
        — 已批准但未簽訂合同                             2,031         1,804
       無形資產
        — 已簽訂但未履行合同                              858            709
        — 已批准但未簽訂合同                               39             47
       投資物業
        — 已簽訂但未履行合同                                  26             9
        — 已批准但未簽訂合同                                   –            –
       合計                                               55,160        55,408
27.5
       根據已簽訂的不可撤銷的經營租賃合同,本集團未來最低租賃付款額列示如下:
                                                         2018           2017
                                                        6 30          12 31
       1年 以 內                                           6,542         6,570
       1–2 年                                             5,132         4,952
       2–3 年                                             3,779         3,597
       3年 以 上                                           6,987         6,667
       合計                                               22,440        21,786
                                      127
2018
27
27.6
       本 行 受 中 華 人 民 共 和 國 財 政 部(以 下 簡 稱「財 政 部」)委 託 作 為 其 代 理 人 承 銷 部
       份 國 債 。該 等 國 債 持 有 人 可 以 要 求 提 前 兌 付 持 有 的 國 債 ,而 本 行 亦 有 義 務 履
       行 兌 付 責 任 。財 政 部 對 提 前 兌 付 的 該 等 國 債 不 會 即 時 兌 付 ,但 會 在 其 到 期 時
       一 次 性 兌 付 本 金 和 利 息 。本 行 的 國 債 提 前 兌 付 金 額 為 本 行 承 銷 並 賣 出 的 國 債
       本金及根據提前兌付協議確定的應付利息。
       於 2018 年 6 月 30 日 ,本 行 具 有 提 前 兌 付 義 務 的 國 債 本 金 餘 額 為 人 民 幣 502.56 億
       元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 498.55 億 元)。上 述 國 債 的 原 始 期 限 為 三 年 至 五 年
       不 等 。本 行 管 理 層 認 為 在 該 等 國 債 到 期 日 前 ,本 行 所 需 提 前 兌 付 的 金 額 並 不
       重大。
27.7
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
       貸款承諾
                    (1)
         — 原 到 期 日 在1年 以 內                                        189,400          188,198
         — 原 到 期 日 在1年 或 以 上                                   1,157,822        1,147,484
       信用卡信用額度                                                       942,570          840,078
       開出保函
                  (2)
                                                                          1,039,571        1,079,178
       銀行承兌匯票                                                         268,376          295,991
       開出信用證                                                           141,768          139,298
       信用證下承兌匯票                                                      89,349           90,175
       其他                                                                 161,774           90,230
       合計
              (3)
                                                                          3,990,630        3,870,632
                                                  128
2018
27
27.7
       (1)   貸 款 承 諾 主 要 包 括 已 簽 訂 合 同 但 尚 未 向 客 戶 提 供 資 金 的 貸 款 ,不 包 括 無 條 件 可 撤 銷 貸 款
             承諾 。於2018年6月30日 ,本集團無條件可撤銷貸款承諾為人民幣2,632.67億元(2017年12月
             31日 : 人 民 幣2,403.03億 元)。
       (2)   開出保函包括融資性保函和履約保函等 。本集團將根據未來事項的結果而承擔付款責任 。
       (3)   信用承諾的信用風險加權資產
             本 集 團 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》及 相 關 規 定 ,按 照 資 本 計 量 高 級 方 法 計 量 信
             用 承 諾 的 信 用 風 險 加 權 資 產 ,金 額 大 小 取 決 於 交 易 對 手 的 信 用 能 力 和 合 同 到 期 期 限 等 因
             素。
                                                                                                2018                 2017
                                                                                            6     30            12     31
             信用承諾                                                                      1,083,901            1,067,636
27.8
       於 2018 年 6 月 30 日 ,本 集 團 未 履 行 的 承 擔 包 銷 義 務 的 證 券 承 銷 承 諾 為 人 民 幣
       10.20 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 5.70 億 元)。
                                                            129
2018
28
       在簡要合併現金流量表中 ,現金及現金等價物包括以下項目(原始到期日均在
       3 個 月 以 內):
                                                                          2018             2017
                                                                         6 30             6 30
       現金及存放同業                                                     277,178          368,556
       存放中央銀行                                                       408,027          746,140
       拆放同業                                                           450,529          204,342
       金融投資                                                            88,768           69,910
       合計                                                             1,224,502        1,388,948
29
29.1 中 國 投 資 有 限 責 任 公 司(以 下 簡 稱「中 投 公 司」)於 2007 年 9 月 29 日 成 立 ,註 冊 資
     本為人民幣 15,500 億元 。中投公司是一家從事外匯資金投資管理的國有獨資企
     業 。中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 通 過 中 投 公 司 及 其 全 資 子 公 司 中 央 匯 金 投 資 有 限
     責 任 公 司(以 下 簡 稱「匯 金 公 司」)對 本 集 團 實 施 控 制 。
       本集團按一般商業條款與中投公司敘做常規銀行業務。
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29.2
(1) 匯 金 公 司 的 一 般 信 息
       中央匯金投資有限責任公司
       法定代表人                 丁學東
       註冊資本                   人 民 幣 8,282.09 億 元
       註冊地                     北京
       持股比例                   64.02%
       表決權比例                 64.02%
       經濟性質                   國有獨資公司
       業務性質                   根 據 國 務 院 授 權 ,對 國 有 重 點 金 融 企 業 進 行
                                   股權投資;國務院批准的其他相關業務。
       統一社會信用代碼           911000007109329615
(2) 與 匯 金 公 司 的 交 易
       本集團按一般商業條款與匯金公司敘做常規銀行業務。
                                                             2018    1–6            2017
       期初╱年初餘額                                                12,046          13,349
       本期╱本年增加                                                24,310          33,436
       本期╱本年減少                                               (33,798)         (34,739)
       期末╱年末餘額                                                 2,558          12,046
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29.2
(2) 與 匯 金 公 司 的 交 易(續)
       於 2018 年 6 月 30 日 ,本 行 持 有 匯 金 公 司 發 行 的 政 府 支 持 機 構 債 券 ,賬 面 餘 額 為
       人民幣 143.03 億元(2017 年 12 月 31 日 : 人民幣 85.60 億元)。該等債券為按年付息
       的 固 定 利 率 債 券 ,最 長 期 限 不 超 過 30 年 。本 行 購 買 該 等 債 券 屬 於 正 常 的 商 業
       經 營 活 動 ,符 合 相 關 監 管 規 定 和 本 行 相 關 公 司 治 理 文 件 的 要 求 。
(3) 與 匯 金 公 司 旗 下 公 司 的 交 易
       匯 金 公 司 對 中 華 人 民 共 和 國 部 份 銀 行 和 非 銀 行 機 構 擁 有 股 權 。匯 金 公 司 旗 下
       公 司 包 括 其 子 公 司 、聯 營 企 業 及 合 營 企 業 。本 集 團 在 日 常 業 務 過 程 中 按 一 般
       商 業 條 款 與 該 等 機 構 交 易 ,主 要 包 括 買 賣 債 券 、進 行 貨 幣 市 場 往 來 及 衍 生 交
       易。
       與上述公司的交易的餘額列示如下:
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
       存放同業                                                               25,788           31,663
       拆放同業                                                               97,333           76,983
       金融投資及以公允價值計量且其變動計入
        當期損益的金融資產                                                 314,215          326,238
       衍生金融資產                                                           7,299            4,795
       客戶貸款和墊款總額                                                    23,656           10,825
       客戶及同業存款                                                      (118,990)        (143,803)
       同業拆入                                                            (118,555)        (117,432)
       衍生金融負債                                                          (6,607)          (8,620)
       信用承諾                                                              11,575            8,683
                                                  132
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29.3
       中 華 人 民 共 和 國 國 務 院 亦 通 過 政 府 機 關 、代 理 機 構 及 附 屬 機 構 直 接 或 間 接 控
       制 大 量 其 他 實 體 。本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 政 府 機 關 、代 理 機 構 、附 屬 機 構
       及其他國有控制實體之間進行廣泛的金融業務交易。
       本 集 團 與 政 府 機 關 、代 理 機 構 、附 屬 機 構 及 其 他 國 有 控 制 實 體 發 生 的 交 易 包
       括 買 賣 及 贖 回 政 府 機 構 發 行 的 證 券 ,承 銷 並 分 銷 政 府 機 構 發 行 的 國 債 ,進 行
       外 匯 交 易 、衍 生 產 品 交 易 ,發 放 貸 款 ,提 供 信 貸 與 擔 保 及 吸 收 存 款 等 。
29.4
       本 集 團 按 一 般 商 業 條 款 與 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 進 行 交 易 ,包 括 發 放 貸 款 、吸
       收 存 款 及 開 展 其 他 常 規 銀 行 業 務 。與 聯 營 企 業 及 合 營 企 業 的 主 要 交 易 餘 額 列
       示如下:
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
       客戶貸款和墊款總額                                                        834            2,823
       客戶及同業存款                                                         (9,527)          (9,326)
       信用承諾                                                                  172              957
29.5
       本 集 團 與 本 行 設 立 的 企 業 年 金 基 金 除 正 常 的 供 款 和 普 通 銀 行 業 務 外 ,2018 年
       1 至 6 月 和 2017 年 度 均 未 發 生 其 他 關 聯 交 易 。
29.6
       關 鍵 管 理 人 員 是 指 有 權 並 負 責 直 接 或 間 接 規 劃 、指 導 及 控 制 本 集 團 業 務 的 人
       士 ,包 括 董 事 及 高 級 管 理 人 員 。
       本 集 團 於 日 常 業 務 中 與 關 鍵 管 理 人 員 進 行 正 常 的 銀 行 業 務 交 易 。2018 年 1 至 6
       月 和 2017 年 度 ,本 集 團 與 關 鍵 管 理 人 員 的 交 易 及 餘 額 單 筆 均 不 重 大 。
                                                  133
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29.7
       截 至 2018 年 6 月 30 日 ,本 行 與《商 業 銀 行 與 內 部 人 和 股 東 關 聯 交 易 管 理 辦 法》所
       界定的關聯自然人貸款餘額共計人民幣 1.26 億元(2017 年 12 月 31 日 : 人民幣 1.38
       億元),本行與《上市公司信息披露管理辦法》所界定的關聯自然人貸款餘額共
       計 人 民 幣 0.12 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 0.05 億 元)。
29.8
       本行財務狀況表項目中包含與子公司的餘額列示如下:
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
       存放同業                                                               35,568          30,932
       拆放同業                                                               79,597          90,913
       同業存入                                                              (61,297)       (112,859)
       同業拆入                                                              (77,345)        (86,316)
30
       本 集 團 從 地 區 和 業 務 兩 方 面 對 業 務 進 行 管 理 。從 地 區 角 度 ,本 集 團 主 要 在 三
       大 地 區 開 展 業 務 活 動 ,包 括 中 國 內 地 、香 港 澳 門 台 灣 及 其 他 國 家 和 地 區 ; 從
       業 務 角 度 ,本 集 團 主 要 通 過 六 大 分 部 提 供 金 融 服 務 ,包 括 公 司 金 融 業 務 、個
       人 金 融 業 務 、資 金 業 務 、投 資 銀 行 業 務 、保 險 業 務 及 其 他 業 務 。
       分 部 資 產 、負 債 、收 入 、費 用 、經 營 成 果 及 資 本 性 支 出 以 集 團 會 計 政 策 為 基
       礎 進 行 計 量 。在 分 部 中 列 示 的 項 目 包 括 直 接 歸 屬 於 各 分 部 的 及 可 基 於 合 理 標
       準 分 配 到 各 分 部 的 相 關 項 目 。作 為 資 產 負 債 管 理 的 一 部 份 ,本 集 團 的 資 金 來
       源 和 運 用 通 過 資 金 業 務 分 部 在 各 個 業 務 分 部 中 進 行 分 配 。本 集 團 的 內 部 轉 移
       定 價 機 制 以 市 場 利 率 為 基 準 ,參 照 不 同 產 品 及 其 期 限 確 定 轉 移 價 格 ,相 關 內
       部 交 易 的 影 響 在 編 製 合 併 報 表 時 業 已 抵 銷 。本 集 團 定 期 檢 驗 內 部 轉 移 定 價 機
       制 ,並 調 整 轉 移 價 格 以 反 映 當 期 實 際 情 況 。
                                                  134
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       中 國 內 地 — 在 中 國 內 地 從 事 公 司 金 融 業 務 、個 人 金 融 業 務 、資 金 業 務 及 保 險
       服務等業務。
       香 港 澳 門 台 灣 — 在 香 港 澳 門 台 灣 從 事 公 司 金 融 業 務 、個 人 金 融 業 務 、資 金 業
       務 、投 資 銀 行 業 務 及 保 險 服 務 。此 分 部 的 業 務 主 要 集 中 於 中 銀 香 港(集 團)有
       限 公 司(以 下 簡 稱「中 銀 香 港 集 團」)。
       其 他 國 家 和 地 區 — 在 其 他 國 家 和 地 區 從 事 公 司 和 個 人 金 融 業 務 。重 要 的 其 他
       國 家 和 地 區 包 括 紐 約 、倫 敦 、新 加 坡 和 東 京 。
       公 司 金 融 業 務 — 為 公 司 客 戶 、政 府 機 關 和 金 融 機 構 提 供 的 銀 行 產 品 和 服 務 。
       這 些 產 品 和 服 務 包 括 活 期 賬 戶 、存 款 、透 支 、貸 款 、與 貿 易 相 關 的 產 品 及 其
       他 信 貸 服 務 、外 幣 業 務 及 衍 生 產 品 、理 財 產 品 等 。
       個 人 金 融 業 務 — 為 個 人 客 戶 提 供 的 銀 行 產 品 和 服 務 。這 些 產 品 和 服 務 包 括 儲
       蓄 存 款 、個 人 貸 款 、信 用 卡 及 借 記 卡 、支 付 結 算 、理 財 產 品 、代 理 基 金 和 保
       險等。
       資 金 業 務 — 包 括 外 匯 交 易 、根 據 客 戶 要 求 敘 做 利 率 及 外 匯 衍 生 工 具 交 易 、貨
       幣 市 場 交 易 、自 營 性 交 易 以 及 資 產 負 債 管 理 。該 業 務 分 部 的 經 營 成 果 包 括 分
       部間由於生息資產和付息負債業務而引起的內部資金盈餘或短缺的損益影響
       及外幣折算損益。
       投 資 銀 行 業 務 — 包 括 提 供 債 務 和 資 本 承 銷 及 財 務 顧 問 、買 賣 證 券 、股 票 經
       紀 、投 資 研 究 及 資 產 管 理 服 務 ,以 及 私 人 資 本 投 資 服 務 。
       保 險 業 務 — 包 括 提 供 財 產 險 、人 壽 險 及 保 險 代 理 服 務 。
       其 他業務 — 本集團的其他業 務 包 括 集 團 投 資 和 其 他 任 何 不 形 成 單 獨 報 告 的 業
       務。
                                                  135
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      30
             2018       6     30           2018        1     6
             利息收入                                                   288,170      22,891        16,837       39,728       22,000      (15,315)       334,583
             利息支出                                                  (138,034)     (7,788)      (13,776)     (21,564)     (13,599)      15,315       (157,882)
                                                                       150,136       15,103        3,061       18,164         8,401             –     176,701
             手續費及佣金收入                                           41,971         6,744       3,600       10,344         2,863        (1,537)       53,641
             手續費及佣金支出                                           (2,802)       (1,784)       (921)      (2,705)         (825)          879        (5,453)
                                                                        39,169        4,960        2,679        7,639         2,038         (658)        48,188
             淨交易損益                                                 (3,442)         615        1,803        2,418           897             –         (127)
             金融投資淨收益                                              1,083           71            6           77             –            –        1,160
                          (1)
             其他營業收入                                               10,502        7,601        8,485       16,086            88        (1,116)       25,560
136
                                                                       197,448        28,350      16,034        44,384       11,424        (1,774)     251,482
                        (1)
             營業費用                                                  (61,990)      (10,498)     (7,556)      (18,054)      (2,974)          886      (82,132)
             資產減值損失                                              (29,137)         (279)         38          (241)       1,108             –     (28,270)
                                                                       106,321       17,573        8,516       26,089         9,558         (888)      141,080
             聯 營 企 業 及 合 營 企 業 投 資 淨 收 益 ╱(損 失)          10           (4)         875          871             –           –          881
                                                                       106,331       17,569        9,391       26,960         9,558         (888)      141,961
             所得稅                                                                                                                                     (26,386)
                                                                                                                                                       115,575
             分部資產                                                16,084,064    2,306,126    1,403,922    3,710,048    1,837,721    (1,355,349)   20,276,484
             投資聯營企業及合營企業                                         169          163       18,102       18,265            –            –       18,434
             總資產                                                  16,084,233    2,306,289    1,422,024    3,728,313    1,837,721    (1,355,349)   20,294,918
                                   (2)
             其中:非流動資產                                            96,535       26,841      130,327      157,168        5,354          (161)      258,896
             分部負債                                                14,844,763    2,116,307    1,298,415    3,414,722    1,779,960    (1,355,188)   18,684,257
             其他分部信息:
               分 部 間 淨 利 息(支 出)╱ 收 入                       (4,625)      1,246        5,762        7,008       (2,383)            –             –
              分部間手續費及佣金收支淨額                                   143          15          758          773         (258)         (658)             –
              資本性支出                                                 1,591         536       13,595       14,131           50             –        15,772
              折舊及攤銷                                                 5,479         478        2,095        2,573          178             –         8,230
              信用承諾                                               3,509,738     284,551      128,017      412,568      459,020      (390,696)     3,990,630
      2018
      30
             2017       12      31          2017   1    6
             利息收入                                                  260,352                 21,122          14,383          35,505       17,838      (13,061)       300,634
             利息支出                                                 (122,006)                (5,838)        (10,551)        (16,389)     (10,258)      13,061       (135,592)
                                                                       138,346                 15,284              3,832      19,116         7,580             –     165,042
             手續費及佣金收入                                           42,620                   6,448             3,501        9,949        3,127        (1,348)       54,348
             手續費及佣金支出                                           (2,830)                 (1,621)             (586)      (2,207)        (778)          654        (5,161)
                                                                        39,790                  4,827              2,915       7,742         2,349         (694)        49,187
             淨交易收益                                                  1,470                  1,176                714       1,890         1,517            –         4,877
             金 融 投 資 淨 收(1)益                                        926                    371                212         583             7            –         1,516
             其他營業收入                                               12,316                  9,028              7,120      16,148            65         (783)        27,746
137
                                                                       192,848                  30,686            14,793       45,479       11,518        (1,477)     248,368
                         (1)
             營業費用                                                  (62,388)                (11,750)           (5,763)     (17,513)      (2,693)          931      (81,663)
             資產減值損失                                              (25,685)                   (318)             (290)        (608)        (667)            –     (26,960)
                                                                       104,775                 18,618              8,740      27,358         8,158         (546)      139,745
             聯營企業及合營企業投資淨收益                                    –                     4                629         633             –           –          633
                                                                       104,775                 18,622              9,369      27,991         8,158         (546)      140,378
             所得稅                                                                                                                                                    (29,829)
                                                                                                                                                                      110,549
             分部資產                                               15,503,377               2,181,757      1,335,266       3,517,023    1,911,087    (1,481,243)   19,450,244
             投資聯營企業及合營企業                                        159                     168         16,853          17,021            –            –       17,180
             總資產                                                 15,503,536               2,181,925      1,352,119       3,534,044    1,911,087    (1,481,243)   19,467,424
                                      (2)
             其中:非流動資產                                          100,449                  25,340        121,829         147,169        5,590          (161)      253,047
             分部負債                                               14,285,717               2,001,454      1,234,264       3,235,718    1,850,392    (1,481,082)   17,890,745
             其他分部信息:
               分 部 間 淨 利 息(支 出)╱ 收 入                      (3,886)                   325           5,840          6,165       (2,279)            –             –
              分部間手續費及佣金收支淨額                                  129                     14             677            691         (126)         (694)             –
              資本性支出                                                2,399                    709          14,232         14,941          147             –        17,487
              折舊及攤銷                                                5,478                    496           1,850          2,346          121             –         7,945
              信用承諾                                              3,412,867                293,376         124,563        417,939      461,310      (421,484)     3,870,632
             (1) 「其 他 營 業 收 入」中 包 括 保 險 業 務 收 入 ,「營 業 費 用」中 包 括 保 險 索 償 支 出 。
             (2)    非 流 動 資 產 包 括 固 定 資 產 、投 資 物 業 及 其 他 長 期 資 產 。
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      30
             2018     6    30        2018      1      6
             利息收入                                      166,644      104,832      100,915       848       1,580      1,547     (41,783)      334,583
             利息支出                                      (80,480)     (45,584)     (71,341)     (249)         (4)    (2,007)     41,783      (157,882)
                                                             86,164       59,248       29,574      599       1,576       (460)          –     176,701
             手續費及佣金收入                                17,961       24,067        9,649     2,393          1        810      (1,240)       53,641
             手續費及佣金支出                                  (591)      (2,558)        (932)     (662)    (1,741)       (54)      1,085        (5,453)
                                                             17,370       21,509        8,717     1,731     (1,740)       756        (155)       48,188
             淨交易損益                                       1,345          502       (1,697)     190      (1,489)       992          30          (127)
             金融投資淨收益                                       3            –       1,116        –         41          –          –        1,160
             其他營業收入                                     1,362        5,189          177      133      11,571      8,361      (1,233)       25,560
138
                                                           106,244        86,448       37,887     2,653      9,959      9,649      (1,358)     251,482
             營業費用                                      (27,231)      (33,222)      (8,483)   (1,067)    (9,085)    (4,402)      1,358      (82,132)
             資產減值損失                                  (25,614)       (1,233)      (1,134)        –      (114)      (175)          –     (28,270)
                                                             53,399       51,993       28,270     1,586        760      5,072           –     141,080
             聯營企業及合營企業投資
               淨 收 益 ╱(損 失)                              –           –           –     224        (151)       851         (43)          881
                                                             53,399       51,993       28,270     1,810        609      5,923         (43)     141,961
             所得稅                                                                                                                             (26,386)
                                                                                                                                               115,575
             分部資產                                     7,231,511    4,161,977    8,380,926    71,287    146,585    391,005    (106,807)   20,276,484
             投資聯營企業及合營企業                               –           –           –    4,644          –    13,879         (89)       18,434
             總資產                                       7,231,511    4,161,977    8,380,926    75,931    146,585    404,884    (106,896)   20,294,918
             分部負債                                     9,184,311    6,042,334    3,133,068    56,833    132,654    241,704    (106,647)   18,684,257
             其他分部信息:
               分 部 間 淨 利 息 收 入 ╱(支 出)          17,945       22,752      (40,353)      32          26       (402)          –            –
              分部間手續費及佣金收支淨額                       378          646           54     (122)       (924)       123        (155)            –
              資本性支出                                       490          542           26       26          21     14,667           –       15,772
              折舊及攤銷                                     2,332        2,921          767       55          45      2,110           –        8,230
              信用承諾                                   2,872,821    1,117,809            –       –          –         –          –    3,990,630
      2018
      30
             2017     12     31        2017     1     6
             利息收入                                      147,040        99,435       93,192      575       1,551        359    (41,518)      300,634
             利息支出                                      (66,630)      (45,000)     (63,768)    (148)        (30)    (1,534)    41,518      (135,592)
                                                             80,410       54,435       29,424      427       1,521     (1,175)         –     165,042
             手續費及佣金收入                                23,337       21,877        7,550     2,065          –      566      (1,047)       54,348
             手續費及佣金支出                                (1,286)      (2,025)        (860)     (496)    (1,360)      (18)        884        (5,161)
                                                             22,051       19,852        6,690     1,569     (1,360)      548       (163)        49,187
             淨交易收益                                         745          462        1,970      218       1,277        177         28         4,877
             金融投資淨收益                                      11            2        1,070       27         247        159          –        1,516
             其他營業收入                                       975        6,060          535       90      10,158     11,159     (1,231)       27,746
139
                                                           104,192        80,811       39,689     2,331     11,843     10,868     (1,366)     248,368
             營業費用                                      (25,687)      (34,028)      (8,039)   (1,035)   (11,004)    (3,236)     1,366      (81,663)
             資產減值損失                                  (25,456)       (1,174)         (30)        –       (52)      (248)         –     (26,960)
                                                             53,049       45,609       31,620     1,296        787      7,384          –     139,745
             聯營企業及合營企業投資
               淨 收 益 ╱(損 失)                              –           –           –     230          (8)      436         (25)          633
                                                             53,049       45,609       31,620     1,526        779      7,820        (25)     140,378
             所得稅                                                                                                                            (29,829)
                                                                                                                                              110,549
             分部資產                                     7,139,973    3,954,150    7,908,168    66,050    139,945    325,825    (83,867)   19,450,244
             投資聯營企業及合營企業                               –           –           –    4,449          –    12,799        (68)       17,180
             總資產                                       7,139,973    3,954,150    7,908,168    70,499    139,945    338,624    (83,935)   19,467,424
             分部負債                                     8,846,697    5,826,209    2,960,947    53,067    125,765    161,766    (83,706)   17,890,745
             其他分部信息:
               分 部 間 淨 利 息 收 入 ╱(支 出)          12,050       28,917      (40,609)      15          27       (400)        –             –
              分部間手續費及佣金收支淨額                        50          808           34     (148)       (716)       135      (163)             –
              資本性支出                                       744          822           39       39          73     15,770         –        17,487
              折舊及攤銷                                     2,309        2,960          668       44          86      1,878         –         7,945
              信用承諾                                   2,869,323    1,001,309            –       –          –         –        –     3,870,632
2018
31
       在 日 常 業 務 中 ,本 集 團 進 行 的 某 些 交 易 會 將 已 確 認 的 金 融 資 產 轉 讓 給 第 三 方
       或特殊目的實體 。這些金融資產轉讓若符合終止確認條件的 ,相關金融資產全
       部 或 部 份 終 止 確 認 。當 本 集 團 保 留 了 已 轉 讓 資 產 的 絕 大 部 份 風 險 與 回 報 時 ,
       相 關 金 融 資 產 轉 讓 不 符 合 終 止 確 認 的 條 件 ,本 集 團 繼 續 在 財 務 狀 況 表 中 確 認
       上述資產。
       全部未終止確認的已轉讓金融資產主要為賣出回購交易中作為擔保物交付給
       交 易 對 手 的 證 券 及 證 券 租 出 交 易 中 租 出 的 證 券 ,此 種 交 易 下 交 易 對 手 在 本 集
       團 無 任 何 違 約 的 情 況 下 ,可 以 將 上 述 證 券 出 售 或 再 次 用 於 擔 保 ,但 同 時 需 承
       擔 在 協 議 規 定 的 到 期 日 將 上 述 證 券 歸 還 於 本 集 團 的 義 務 。在 某 些 情 況 下 ,若
       相 關 證 券 價 值 上 升 或 下 降 ,本 集 團 可 以 要 求 交 易 對 手 支 付 額 外 的 現 金 作 為 抵
       押 或 需 要 向 交 易 對 手 歸 還 部 份 現 金 抵 押 物 。對 於 上 述 交 易 ,本 集 團 認 為 本 集
       團 保 留 了 相 關 證 券 的 大 部 份 風 險 和 報 酬 ,故 未 對 相 關 證 券 進 行 終 止 確 認 。同
       時 ,本 集 團 將 收 到 的 現 金 抵 押 品 確 認 為 一 項 金 融 負 債 。
       下表為已轉讓給第三方而不符合終止確認條件的金融資產及相關金融負債的
       賬面價值分析:
                                                   2018      6   30            2017     12   31
       賣出回購交易                                 35,944        35,771        59,494         58,333
                                                  140
2018
31
       在日常業務中 ,本集團將信貸資產出售給特殊目的實體 ,再由特殊目的實體向
       投 資 者 發 行 資 產 支 持 證 券 或 基 金 份 額 。本 集 團 在 該 等 信 貸 資 產 轉 讓 業 務 中 可
       能 會 持 有 部 份 次 級 檔 投 資 ,從 而 對 所 轉 讓 信 貸 資 產 保 留 了 部 份 風 險 和 報 酬 。
       本集團會按照風險和報酬的保留程度 ,分析判斷是否終止確認相關信貸資產 。
       對於符合終止確認條件的信貸資產證券化 ,本集團全部終止確認已轉移的信貸
       資產 。本集團在該等信貸資產證券化交易中持有的資產支持證券投資於 2018 年
       6 月 30 日的賬面價值為人民幣 14.79 億元(2017 年 12 月 31 日 : 人民幣 17.17 億元),
       其最大損失敞口與賬面價值相若。
       對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和
       報 酬 ,且 未 放 棄 對 該 信 貸 資 產 控 制 的 ,本 集 團 按 照 繼 續 涉 入 程 度 確 認 該 項 資
       產 。2018 年 1 至 6 月 ,本 集 團 通 過 持 有 部 份 投 資 對 已 轉 讓 的 信 貸 資 產 保 留 了 一
       定程度的繼續涉入 ,已轉讓的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣 156.36 億
       元(2017 年 1 至 6 月 : 人民幣 168.29 億元)。於 2018 年 6 月 30 日 ,本集團繼續確認的
       資 產 價 值 為 人 民 幣 70.36 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 57.68 億 元)。
32
       本 集 團 主 要 在 金 融 投 資 、資 產 管 理 、信 貸 資 產 轉 讓 等 業 務 中 會 涉 及 結 構 化 主
       體 ,這 些 結 構 化 主 體 通 常 以 發 行 證 券 或 其 他 方 式 募 集 資 金 以 購 買 資 產 。本 集
       團 會 分 析 判 斷 是 否 對 這 些 結 構 化 主 體 存 在 控 制 ,以 確 定 是 否 將 其 納 入 合 併 範
       圍。
                                                  141
2018
32
32.1
       本集團在未納入合併範圍的結構化主體中的權益的主要相關信息如下:
       本 集 團 在 中 國 內 地 開 展 資 產 管 理 業 務 過 程 中 ,設 立 了 不 同 的 目 標 界 定 明 確 且
       範 圍 較 窄 的 結 構 化 主 體 ,向 客 戶 提 供 包 括 非 保 本 理 財 產 品 、公 募 基 金 和 資 產
       管 理 計 劃 等 專 業 化 的 投 資 機 會 並 收 取 管 理 費 、手 續 費 及 託 管 費 。
       截至 2018 年 6 月 30 日本集團未合併的銀行理財產品規模餘額合計人民幣 10,609.97
       億元(2017 年 12 月 31 日 : 人民幣 11,577.36 億元)。本集團未合併的公募基金和資
       產 管 理 計 劃 規 模 餘 額 為 人 民 幣 8,360.12 億 元(2017 年 12 月 31 日 : 人 民 幣 8,024.05
       億 元)。
       2018 年 1 至 6 月 上 述 業 務 相 關 的 手 續 費 、託 管 費 和 管 理 費 收 入 為 人 民 幣 50.02 億
       元(2017 年 1 至 6 月 : 人 民 幣 51.93 億 元)。
       截 至 2018 年 6 月 30 日 ,本 集 團 持 有 上 述 結 構 化 主 體 中 的 權 益 和 應 收 手 續 費 的 賬
       面 餘 額 並 不 重 大 。理 財 產 品 主 體 出 於 資 產 負 債 管 理 目 的 ,向 本 集 團 及 其 他 銀
       行 同 業 提 出 短 期 資 金 需 求 。本 集 團 無 合 同 義 務 為 其 提 供 融 資 。在 通 過 內 部 風
       險 評 估 後 ,本 集 團 方 會 按 市 場 規 則 與 其 進 行 回 購 或 拆 借 交 易 。2018 年 1 至 6 月
       本 集 團 向 未 合 併 理 財 產 品 主 體 提 供 的 融 資 交 易 的 最 高 餘 額 為 人 民 幣 752.60 億
       元(2017 年 1 至 6 月 : 人民幣 80.00 億元)。本集團提供的此類融資反映在「拆放同
       業」科目中 。於 2018 年 6 月 30 日 ,上述交易餘額為人民幣 752.60 億元(2017 年 12 月
       31 日 : 人 民 幣 310.49 億 元)。這 些 融 資 交 易 的 最 大 損 失 敞 口 與 賬 面 價 值 相 若 。
       此外 ,2018 年 1 至 6 月本集團向證券化交易中設立的未合併結構化主體轉移了的
       信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣 1.63 億元(2017 年 1 至 6 月 : 人民幣 158.74
       億元)。本集團持有上述結構化主體發行的部份資產支持證券 ,相關信息參見
       註 釋 三 、31。
                                                   142
2018
32
32.1
       本集團通過直接投資在第三方金融機構發起的結構化主體中分佔的權益列示
       如下:
       2018 6 30
       基金                              32,875                  –           –   32,875   32,875
       信託投資及資產管理計劃                –                  –       7,177     7,177    7,177
       資產支持證券                          –             35,440       48,795    84,235   84,235
       2017 12 31
       基金                     8,408             26,439            –        –   34,847   34,847
       理財產品                     –            15,000            –        –   15,000   15,000
       信託投資及資產管理計劃     316                  –           –    7,134     7,450    7,450
       資產支持證券             2,014             35,525       33,469     1,307    72,315   72,315
                                            143
2018
32
32.2
       本集團納入合併範圍的結構化主體包括開放式證券投資基金 、私募股權基金 、
       資 產 證 券 化 信 託 計 劃 和 特 殊 目 的 公 司 等 。由 於 本 集 團 對 此 類 結 構 化 主 體 擁 有
       權 力 ,通 過 參 與 相 關 活 動 享 有 可 變 回 報 ,並 且 有 能 力 運 用 對 被 投 資 方 的 權 力
       影 響 其 可 變 回 報 ,因 此 本 集 團 對 此 類 結 構 化 主 體 存 在 控 制 。除 了 為 融 資 目 的
       設 立 的 公 司 提 供 財 務 擔 保 外 ,本 集 團 未 向 其 他 納 入 合 併 範 圍 內 的 結 構 化 主 體
       提供財務支持。
33
       本 行 於 2018 年 8 月 28 日 召 開 的 董 事 會 會 議 審 議 通 過 了 境 外 優 先 股 和 第 一 期 境 內
       優 先 股 的 股 息 分 配 方 案 ,批 准 2018 年 10 月 23 日 派 發 境 外 優 先 股 股 息 ,股 息 率
       6.75%(按 人 民 幣 計 價 以 固 定 匯 率 折 美 元 支 付),派 息 總 額 約 為 4.39 億 美 元(稅
       後); 批准 2018 年 11 月 21 日派發第一期境內優先股股息 ,股息率 6.00% ,派息總
       額 為 人 民 幣 19.20 億 元(稅 前)。以 上 股 息 分 配 未 反 映 在 本 會 計 報 表 的 負 債 中 。
                                                   144
2018
1
1.1
      預期信用損失的計量
       預期信用損失是以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值 。
       信 用 損 失 是 本 集 團 按 照 原 實 際 利 率 折 現 的 、根 據 合 同 應 收 的 所 有 合 同 現 金 流
       量 與 預 期 收 取 的 所 有 現 金 流 量 之 間 的 差 額 ,即 全 部 現 金 短 缺 的 現 值 。
       根 據 金 融 工 具 自 初 始 確 認 後 信 用 風 險 的 變 化 情 況 ,本 集 團 區 分 三 個 階 段 計 算
       預期信用損失:
            第一階段:自初始確認後信用風險無顯著增加的金融工具納入階段一,
            按 照 該 金 融 工 具 未 來 12 個 月 內 預 期 信 用 損 失 的 金 額 計 量 其 減 值 準 備 ;
            第 二 階 段 : 自 初 始 確 認 起 信 用 風 險 顯 著 增 加 ,但 尚 無 客 觀 減 值 證 據 的 金
            融 工 具 納 入 階 段 二 ,按 照 該 金 融 工 具 整 個 存 續 期 內 預 期 信 用 損 失 的 金 額
            計量其減值準備;
            第三階段:在資產負債表日存在客觀減值證據的金融資產納入階段三,
            按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。
       對於前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金
       額 計 量 了 減 值 準 備 ,但 在 當 期 資 產 負 債 表 日 ,該 金 融 工 具 已 不 再 屬 於 自 初 始
       確 認 後 信 用 風 險 顯 著 增 加 的 情 形 的 ,本 集 團 在 當 期 資 產 負 債 表 日 按 照 相 當 於
       未 來 12 個 月 內 預 期 信 用 損 失 的 金 額 計 量 該 金 融 工 具 的 減 值 準 備 。
       本集團計量金融工具預期信用損失的方式反映了:
            通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權金額;
            貨幣時間價值;
            在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下可獲得的有關過去事項、
            當前狀況及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。
                                                  145
2018
1
1.1
      預 期 信 用 損 失 的 計 量(續)
       在 計 量 預 期 信 用 損 失 時 ,並 不 需 要 識 別 每 一 可 能 發 生 的 情 形 。然 而 ,本 集 團
       考慮信用損失發生的風險或概率已反映信用損失發生的可能性及不會發生信
       用 損 失 的 可 能 性(即 使 發 生 信 用 損 失 的 可 能 性 極 低)。
       本 集 團 結 合 前 瞻 性 信 息 進 行 了 預 期 信 用 損 失 評 估 ,其 預 期 信 用 損 失 的 計 量 中
       使 用 了 複 雜 的 模 型 和 假 設 。這 些 模 型 和 假 設 涉 及 未 來 的 宏 觀 經 濟 情 況 和 借 款
       人 的 信 用 狀 況(例 如 ,客 戶 違 約 的 可 能 性 及 相 應 損 失)。本 集 團 根 據 會 計 準 則
       的 要 求 在 預 期 信 用 損 失 的 計 量 中 使 用 了 判 斷 、假 設 和 估 計 ,例 如 :
            信用風險顯著增加的判斷標準
            已發生信用減值資產的定義
            預期信用損失計量的參數
            前瞻性信息
            合同現金流量的修改
                                                  146
2018
1
1.1
      信用風險顯著增加的判斷標準
       本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否
       已 顯 著 增 加 。在 確 定 信 用 風 險 自 初 始 確 認 後 是 否 顯 著 增 加 時 ,本 集 團 考 慮 在
       無 須 付 出 不 必 要 的 額 外 成 本 或 努 力 即 可 獲 得 合 理 且 有 依 據 的 信 息 ,包 括 基 於
       本 集 團 歷 史 數 據 的 定 性 和 定 量 分 析 、外 部 信 用 風 險 評 級 以 及 前 瞻 性 信 息 。本
       集 團 以 單 項 金 融 工 具 或 者 具 有 相 似 信 用 風 險 特 徵 的 金 融 工 具 組 合 為 基 礎 ,通
       過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的
       風 險 ,以 確 定 金 融 工 具 預 計 存 續 期 內 發 生 違 約 風 險 的 變 化 情 況 。
       當 觸 發 以 下 一 個 或 多 個 定 量 、定 性 標 準 或 上 限 指 標 時 ,本 集 團 認 為 金 融 工 具
       的信用風險已發生顯著增加:
       定量標準
            在 報 告 日 ,剩 餘 存 續 期 違 約 概 率 較 初 始 確 認 時 上 升 超 過 一 定 比 例
       定性標準
            債務人經營或財務情況出現重大不利變化
            五級分類為關注級別
            預警客戶清單
       上限標準
            債 務 人 合 同 付 款(包 括 本 金 和 利 息)逾 期 超 過 30 天
                                                  147
2018
1
1.1
      已發生信用減值資產的定義
       在IFRS 9 下為確定是否發生信用減值時 ,本集團所採用的界定標準 ,與內部針
       對 相 關 金 融 工 具 的 信 用 風 險 管 理 目 標 保 持 一 致 ,同 時 考 慮 定 量 、定 性 指 標 。
       本 集 團 評 估 債 務 人 是 否 發 生 信 用 減 值 時 ,主 要 考 慮 以 下 因 素 :
            發行方或債務人發生重大財務困難;
            債 務 人 違 反 合 同 ,如 償 付 利 息 或 本 金 違 約 或 逾 期 等 ;
            債 權 人 出 於 與 債 務 人 財 務 困 難 有 關 的 經 濟 或 合 同 考 慮 ,給 予 債 務 人 在 任
            何其他情況下都不會做出的讓步;
            債務人很可能破產或進行其他財務重組;
            發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;
            以 大 幅 折 扣 購 買 或 源 生 一 項 金 融 資 產 ,該 折 扣 反 映 了 發 生 信 用 損 失 的 事
            實;
            債 務 人 對 本 集 團 的 任 何 本 金 、墊 款 、利 息 或 投 資 的 公 司 債 券 逾 期 超 過 90
            天。
       金 融 資 產 發 生 信 用 減 值 ,有 可 能 是 多 個 事 件 的 共 同 作 用 所 致 ,未 必 是 可 單 獨
       識別的事件所致。
                                                  148
2018
1
1.1
      預期信用損失計量的參數
       根 據 信 用 風 險 是 否 發 生 顯 著 增 加 以 及 是 否 已 發 生 信 用 減 值 ,本 集 團 對 不 同 的
       資 產 分 別 以 12 個 月 或 整 個 存 續 期 的 預 期 信 用 損 失 計 量 減 值 準 備 。預 期 信 用 損
       失 計 量 的 關 鍵 參 數 包 括 違 約 概 率 、違 約 損 失 率 和 違 約 風 險 敞 口 。本 集 團 以 當
       前風險管理所使用的巴塞爾新資本協議體系為基礎 ,根據IFRS 9 的要求 ,考慮
       歷 史 統 計 數 據(如 交 易 對 手 評 級 、擔 保 方 式 及 抵 質 押 物 類 別 、還 款 方 式 等)的
       定 量 分 析 及 前 瞻 性 信 息 ,建 立 違 約 概 率 、違 約 損 失 率 及 違 約 風 險 敞 口 模 型 。
       相關定義如下:
            違 約 概 率 是 指 債 務 人 在 未 來 12 個 月 或 在 整 個 剩 餘 存 續 期 ,無 法 履 行 其 償
            付 義 務 的 可 能 性 。本 集 團 的 違 約 概 率 以 新 資 本 協 議 內 評 模 型 結 果 為 基 礎
            進 行 調 整 ,加 入 前 瞻 性 信 息 並 剔 除 審 慎 性 調 整 ,以 反 映 當 前 宏 觀 經 濟 環
            境 下 的「時 點 型」債 務 人 違 約 概 率 ;
            違 約 損 失 率 是 指 本 集 團 對 違 約 風 險 暴 露 發 生 損 失 程 度 作 出 的 預 期 。根 據
            交 易 對 手 的 類 型 、追 索 的 方 式 和 優 先 級 ,以 及 擔 保 品 的 不 同 ,違 約 損 失
            率也有所不同;
            違 約 風 險 敞 口 是 指 ,在 未 來 12 個 月 或 在 整 個 剩 餘 存 續 期 中 ,在 違 約 發 生
            時 ,本 集 團 應 被 償 付 的 金 額 。
                                                  149
2018
1
1.1
      前瞻性信息
       信 用 風 險 顯 著 增 加 的 評 估 及 預 期 信 用 損 失 的 計 算 均 涉 及 前 瞻 性 信 息 。本 集 團
       通 過 進 行 歷 史 數 據 分 析 ,識 別 出 影 響 各 業 務 類 型 信 用 風 險 及 預 期 信 用 損 失 的
       關鍵經濟指標。
       這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響 ,對不同的業務類型有所不同 。
       本 集 團 在 此 過 程 中 應 用 了 專 家 判 斷 ,根 據 專 家 判 斷 的 結 果 ,每 季 度 對 這 些 經
       濟 指 標 進 行 預 測 ,並 通 過 進 行 回 歸 分 析 確 定 這 些 經 濟 指 標 對 違 約 概 率 和 違 約
       損失率的影響。
       除 了 提 供 基 準 經 濟 情 景 外 ,本 集 團 結 合 統 計 分 析 及 專 家 判 斷 結 果 來 確 定 其 他
       可 能 的 情 景 及 其 權 重 。本 集 團 以 加 權 的 12 個 月 預 期 信 用 損 失(第 一 階 段)或 加
       權 的 整 個 存 續 期 預 期 信 用 損 失(第 二 階 段 及 第 三 階 段)計 量 相 關 的 減 值 準 備 。
       上述加權信用損失是由各情景下預期信用損失乘以相應情景的權重計算得出 。
      合同現金流量的修改
       本 集 團 與 交 易 對 手 方 修 改 或 重 新 議 定 合 同 ,未 導 致 金 融 資 產 終 止 確 認 ,但 導
       致 合 同 現 金 流 量 發 生 變 化 ,這 類 合 同 修 改 包 括 貸 款 展 期 、修 改 還 款 計 劃 ,以
       及 變 更 結 息 方 式 。當 合 同 修 改 並 未 造 成 實 質 性 變 化 且 不 會 導 致 終 止 確 認 原 有
       資 產 時 ,本 集 團 在 報 告 日 評 估 修 改 後 資 產 的 違 約 風 險 時 ,仍 與 原 合 同 條 款 下
       初 始 確 認 時 的 違 約 風 險 進 行 對 比 ,並 重 新 計 算 該 金 融 資 產 的 賬 面 餘 額 ,並 將
       相 關 利 得 或 損 失 計 入 當 期 損 益 。重 新 計 算 的 該 金 融 資 產 的 賬 面 餘 額 ,根 據 將
       重新議定或修改的合同現金流量按金融資產的原實際利率折現的現值確定。
       本 集 團 對 合 同 現 金 流 量 修 改 後 資 產 的 後 續 情 況 實 施 監 控 ,經 過 本 集 團 判 斷 ,
       合 同 修 改 後 資 產 信 用 風 險 已 得 到 顯 著 改 善 ,因 此 相 關 資 產 從 第 三 階 段 或 第 二
       階 段 轉 移 至 第 一 階 段 ,同 時 損 失 準 備 的 計 算 基 礎 由 整 個 存 續 期 預 期 信 用 損 失
       轉 為 12 個 月 預 期 信 用 損 失 。於 2018 年 6 月 30 日 ,此 類 合 同 現 金 流 量 修 改 的 金 融
       資產的賬面金額不重大。
                                                  150
2018
1
1.2
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度
(i)    貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:
                                       2018      6   30          2017   12   31
       中國內地                      8,948,888        78.47%   8,583,185     78.77%
       香港澳門台灣                  1,451,246        12.73%   1,339,149     12.29%
       其他國家和地區                1,003,107         8.80%     974,224      8.94%
       貸款和墊款總額               11,403,241       100.00% 10,896,558      100.00%
                                       2018      6   30          2017   12   31
       華北地區                      1,432,546        16.01%   1,364,869     15.90%
       東北地區                        521,166         5.82%     517,581      6.03%
       華東地區                      3,495,790        39.06%   3,362,753     39.18%
       中南地區                      2,353,372        26.30%   2,242,985     26.13%
       西部地區                      1,146,014        12.81%   1,094,997     12.76%
       貸款和墊款總額                8,948,888       100.00%   8,583,185     100.00%
                                      151
2018
1
1.2
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度(續)
(ii) 貸 款 和 墊 款 按 貸 款 類 型 分 佈 情 況 列 示 如 下 :
       2018   6    30
       企業貸款和墊款
        — 貼現及貿易融資                       714,708         118,088     148,129     980,925
        — 其他                               4,541,229         909,425     811,848   6,262,502
       個人貸款                                3,692,951         423,733      43,130   4,159,814
       貸款和墊款總額                          8,948,888        1,451,246   1,003,107 11,403,241
       2017   12    31
       企業貸款和墊款
        — 貼現及貿易融資                       652,115         107,817     104,817     864,749
        — 其他                               4,448,138         828,592     831,222   6,107,952
       個人貸款                                3,482,932         402,740      38,185   3,923,857
       貸款和墊款總額                          8,583,185        1,339,149    974,224 10,896,558
                                                 152
2018
1
1.2
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度(續)
(iii) 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 列 示 如 下 :
                                                   2018     6   30              2017     12   31
       企業貸款和墊款
        製造業                                 1,686,145        14.78%       1,685,179       15.46%
        商業及服務業                           1,602,807        14.06%       1,557,095       14.29%
        交通運輸、倉儲和郵政業                 1,094,936         9.60%       1,056,755        9.70%
        房地產業                                 862,948         7.57%         820,922        7.53%
        電力、熱力、燃氣及
         水生產和供應業                         625,063            5.48%     599,896         5.51%
        金融業                                   375,084            3.29%     285,598         2.62%
        採礦業                                   329,512            2.89%     338,316         3.10%
        建築業                                   226,051            1.98%     207,201         1.90%
        水利、環境和公共設施管理業               177,548            1.56%     160,941         1.48%
        公共事業                                 114,473            1.00%     117,419         1.08%
        其他                                     148,860            1.31%     143,379         1.32%
       小計                                     7,243,427        63.52%       6,972,701       63.99%
       個人貸款
        住房抵押                               3,278,853        28.75%       3,061,553       28.10%
        信用卡                                   388,311         3.41%         374,297        3.43%
        其他                                     492,650         4.32%         488,007        4.48%
       小計                                     4,159,814        36.48%       3,923,857       36.01%
       貸款和墊款總額                          11,403,241       100.00%      10,896,558       100.00%
                                                  153
2018
1
1.2
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度(續)
(iii) 貸 款 和 墊 款 按 行 業 分 佈 情 況 列 示 如 下(續):
                                                  2018     6    30          2017   12   31
       企業貸款和墊款
        製造業                           1,347,055             15.05%    1,371,246     15.98%
        商業及服務業                     1,173,813             13.12%    1,140,012     13.28%
         交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業   946,211             10.57%      918,214     10.70%
        房地產業                           433,172              4.84%      402,693      4.69%
         電 力 、熱 力 、燃 氣 及
         水生產和供應業                   504,563              5.64%     487,941       5.68%
        金融業                             188,715              2.11%     145,652       1.70%
        採礦業                             175,738              1.96%     172,973       2.01%
        建築業                             190,415              2.13%     173,373       2.02%
        水利 、環境和公共設施管理業        159,371              1.78%     149,964       1.75%
        公共事業                           106,096              1.19%     105,675       1.23%
        其他                                30,788              0.34%      32,510       0.38%
       小計                                    5,255,937        58.73%    5,100,253     59.42%
       個人貸款
        住房抵押                              2,953,857        33.01%    2,750,946     32.05%
        信用卡                                  375,069         4.19%      360,699      4.20%
        其他                                    364,025         4.07%      371,287      4.33%
       小計                                    3,692,951        41.27%    3,482,932     40.58%
       貸款和墊款總額                          8,948,888        100.00%   8,583,185     100.00%
                                                 154
2018
1
1.2
(1) 貸 款 和 墊 款 風 險 集 中 度(續)
(iv) 貸 款 和 墊 款 按 擔 保 方 式 分 佈 情 況 列 示 如 下 :
                                                   2018     6   30           2017      12   31
       信用貸款                                 3,701,810        32.46%    3,447,319         31.64%
       保證貸款                                 1,835,426        16.10%    1,971,535         18.09%
       附擔保物貸款
        — 抵押貸款                            4,720,980        41.40%    4,410,349         40.47%
        — 質押貸款                            1,145,025        10.04%    1,067,355          9.80%
       貸款和墊款總額                         11,403,241        100.00%   10,896,558        100.00%
                                                  2018      6   30          2017    12      31
       信用貸款                                2,517,241         28.13%   2,418,477         28.18%
       保證貸款                                1,500,799         16.77%   1,619,202         18.86%
       附擔保物貸款
        — 抵押貸款                           4,076,546         45.55%   3,755,618         43.76%
        — 質押貸款                             854,302          9.55%     789,888          9.20%
       貸款和墊款總額                          8,948,888        100.00%   8,583,185         100.00%
                                                 155
2018
1
1.2
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況
(i)    減值貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:
                                       2018    6     30                2017    12   31
       中國內地                  158,106      96.81%      1.77%   154,208     97.67%     1.80%
       香港澳門台灣                2,954       1.81%      0.20%     1,813      1.15%     0.14%
       其他國家和地區              2,257       1.38%      0.23%     1,861      1.18%     0.19%
       合計                      163,317   100.00%        1.43%   157,882   100.00%      1.45%
                                       2018    6     30                2017    12   31
       華北地區                   27,041      17.10%      1.89%    28,244     18.31%     2.07%
       東北地區                   36,843      23.30%      7.07%    32,565     21.12%     6.29%
       華東地區                   54,693      34.60%      1.56%    55,365     35.90%     1.65%
       中南地區                   23,198      14.67%      0.99%    24,948     16.18%     1.11%
       西部地區                   16,331      10.33%      1.43%    13,086      8.49%     1.20%
       合計                      158,106   100.00%        1.77%   154,208   100.00%      1.80%
                                               156
2018
1
1.2
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況(續)
(ii) 減 值 貸 款 和 墊 款 按 企 業 和 個 人 分 佈 情 況 列 示 如 下 :
                                         2018    6     30                 2017    12   31
       企業貸款和墊款              135,195      82.78%      1.87%    129,959     82.31%     1.86%
       個人貸款                     28,122      17.22%      0.68%     27,923     17.69%     0.71%
       合計                        163,317   100.00%        1.43%    157,882   100.00%      1.45%
                                         2018    6     30                 2017    12   31
       企業貸款和墊款              130,725      82.68%      2.49%    126,588     82.09%     2.48%
       個人貸款                     27,381      17.32%      0.74%     27,620     17.91%     0.79%
       合計                        158,106   100.00%        1.77%    154,208   100.00%      1.80%
                                                 157
2018
1
1.2
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況(續)
(iii) 減 值 貸 款 和 墊 款 按 地 區 分 佈 和 行 業 集 中 度 列 示 如 下 :
                                          2018    6     30                   2017    12   31
      企業貸款和墊款
       製造業                       73,838      45.22%       5.48%     66,281      41.98%      4.83%
       商業及服務業                 30,906      18.92%       2.63%     30,957      19.61%      2.72%
        交 通 運 輸 、倉 儲 和
        郵政業                      5,892      3.61%        0.62%      8,518      5.40%       0.93%
       房地產業                      7,686      4.71%        1.77%      5,624      3.56%       1.40%
        電 力 、熱 力 、燃 氣 及
        水生產和供應業              1,784      1.09%       0.35%       1,833      1.16%      0.38%
       金融業                           75      0.05%       0.04%         196      0.12%      0.13%
       採礦業                        3,682      2.25%       2.10%       6,065      3.84%      3.51%
       建築業                        2,729      1.67%       1.43%       2,872      1.82%      1.66%
        水 利 、環 境 和
        公共設施管理業                325      0.20%        0.20%        329      0.21%       0.22%
       公共事業                        158      0.10%        0.15%        242      0.15%       0.23%
       其他                          3,650      2.23%       11.86%      3,671      2.33%      11.29%
       小計                         130,725      80.05%       2.49%   126,588       80.18%      2.48%
       個人貸款
        住房抵押                     9,708      5.94%        0.33%      9,700      6.14%       0.35%
        信用卡                       9,110      5.58%        2.43%      9,154      5.80%       2.54%
        其他                         8,563      5.24%        2.35%      8,766      5.55%       2.36%
       小計                          27,381      16.76%       0.74%     27,620      17.49%      0.79%
       中國內地合計                 158,106      96.81%       1.77%   154,208       97.67%      1.80%
                                      5,211      3.19%        0.21%      3,674      2.33%       0.16%
       合計                         163,317   100.00%         1.43%   157,882    100.00%        1.45%
                                                  158
2018
1
1.2
(2) 貸 款 和 墊 款 減 值 情 況(續)
(iv) 減 值 貸 款 和 墊 款 及 其 減 值 準 備 按 地 區 分 佈 情 況 列 示 如 下 :
       2018   6    30
       中國內地                                           158,106         (113,918)   44,188
       香港澳門台灣                                         2,954           (1,600)    1,354
       其他國家和地區                                       2,257           (1,457)      800
       合計                                               163,317         (116,975)   46,342
       2017   12    31
       中國內地                                           154,208         (105,682)   48,526
       香港澳門台灣                                         1,813             (991)      822
       其他國家和地區                                       1,861           (1,209)      652
       合計                                               157,882         (107,882)   50,000
                                                 159
2018
1
1.2
(3) 重 組 貸 款
       重 組 是 通 過 基 於 自 願 或 在 一 定 程 度 上 由 法 院 監 督 的 程 序 ,本 集 團 與 借 款 人 或
       其 擔 保 人(如 有)重 新 確 定 貸 款 條 款 。重 組 通 常 因 借 款 人 的 財 務 狀 況 惡 化 或 借
       款 人 無 法 如 期 還 款 而 進 行 。只 有 在 借 款 人 經 營 具 有 良 好 前 景 的 情 況 下 ,本 集
       團 才 會 考 慮 重 組 不 良 貸 款 。此 外 ,本 集 團 在 批 准 貸 款 重 組 前 ,通 常 還 會 要 求
       增 加 擔 保 或 抵 質 押 品 ,或 要 求 將 該 貸 款 劃 轉 給 較 原 借 款 人 還 款 能 力 強 的 公 司
       或個人承擔。
       重 組 貸 款 通 常 須 經 過 為 期 6 個 月 的 觀 察 。在 觀 察 期 間 ,重 組 貸 款 仍 作 為 不 良
       貸 款 呈 報 。同 時 ,本 集 團 密 切 關 注 重 組 貸 款 借 款 人 的 業 務 運 營 及 貸 款 償 還 情
       況 。觀 察 期 結 束 後 ,若 借 款 人 達 到 了 特 定 標 準 ,則 重 組 貸 款 經 審 核 後 可 升 級
       為「關 注」類 貸 款 。如 果 重 組 貸 款 到 期 不 能 償 還 或 借 款 人 仍 未 能 證 明 其 還 款 能
       力 ,有 關 貸 款 將 重 新 分 類 為「可 疑」或 以 下 級 別 。於 2018 年 6 月 30 日 及 2017 年 12
       月 31 日 ,本 集 團 觀 察 期 內 重 組 貸 款 均 被 歸 類 為 已 減 值 貸 款 和 墊 款 。
       於 2018 年 6 月 30 日 及 2017 年 12 月 31 日 ,減 值 貸 款 和 墊 款 中 逾 期 尚 未 超 過 90 天 的
       重組貸款金額不重大。
(4) 逾 期 貸 款 和 墊 款
       逾期貸款和墊款按地區分佈情況列示如下:
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
       中國內地                                                             252,173          193,078
       香港澳門台灣                                                          16,595            5,773
       其他國家和地區                                                         6,149            3,991
       小計                                                                 274,917          202,842
       佔比                                                                  2.41%            1.86%
       減 : 逾 期3個 月 以 內 的 貸 款 和 墊 款 總 額                     (143,195)          (71,356)
       逾 期 超 過3個 月 的 貸 款 和 墊 款 總 額                            131,722          131,486
                                                   160
2018
1
1.2
(5) 貸 款 和 墊 款 三 階 段 風 險 敞 口
       貸款和墊款按五級分類及三階段列示如下:
                                   12
       2018   6   30
       正常                          10,758,057     147,957        9    10,906,023
       關注                                  –     333,910         4     333,914
       次級                                  –          –    84,479      84,479
       可疑                                  –          –    40,016      40,016
       損失                                  –          –    38,809      38,809
       合計                          10,758,057     481,867   163,317   11,403,241
                                              161
2018
1
1.3
       下表按照債券的信用評級或發行人評級和風險性質列示了債券資產的賬面價
       值。
                                                A                A
       2018   6   30
       中國內地發行人
        — 政府                           –       2,494,584         –   2,494,584
        — 公共實體及準政府          77,499               –         –      77,499
        — 政策性銀行                     –        470,034          –    470,034
        — 金融機構                  86,481         190,577    161,681     438,739
        — 公司                      90,563          83,719     20,069     194,351
        — 東方資產管理公司         154,821               –         –    154,821
       小計                          409,364        3,238,914   181,750    3,830,028
       香港澳門台灣及其他
        國家和地區發行人
        — 政府                          50         444,112      9,478     453,640
        — 公共實體及準政府          18,009          77,164      4,270      99,443
        — 金融機構                   4,321         136,536     40,322     181,179
        — 公司                       8,138          94,848     18,698     121,684
       小計                           30,518         752,660     72,768     855,946
       合計                          439,882        3,991,574   254,518    4,685,974
                                    162
2018
1
1.3
                                          A                A
       2017   12   31
       中國內地發行人
        — 政府                     –       2,403,536         –   2,403,536
        — 公共實體及準政府    64,016               –         –      64,016
        — 政策性銀行               –        519,245          –    519,245
        — 金融機構            86,721         142,150     93,956     322,827
        — 公司                62,149         106,092     20,570     188,811
        — 東方資產管理公司   158,806               –         –    158,806
       小計                    371,692        3,171,023   114,526    3,657,241
       香港澳門台灣及其他
        國家和地區發行人
        — 政府                     –        370,423      6,773     377,196
        — 公共實體及準政府    39,951          52,064        196      92,211
        — 金融機構             3,910         147,742     39,669     191,321
        — 公司                10,661          84,541     19,962     115,164
       小計                     54,522         654,770     66,600     775,892
       合計                    426,214        3,825,793   181,126    4,433,133
                               163
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1
1.4
       本 集 團 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》及 相 關 規 定 ,按 照 資 本 計 量 高 級
       方 法 計 量 衍 生 工 具 的 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產 ,包 括 交 易 對 手 違 約 風 險 加
       權 資 產 、信 用 估 值 調 整 風 險 加 權 資 產 和 中 央 交 易 對 手 信 用 風 險 加 權 資 產 。
       衍生工具的交易對手信用風險加權資產金額列示如下:
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
       交易對手違約風險加權資產
        貨幣衍生工具                                                         73,765             70,498
        利率衍生工具                                                         13,258              4,228
        權益衍生工具                                                            394                314
        商品衍生工具及其他                                                    3,604              3,343
                                                                              91,021             78,383
       信用估值調整風險加權資產                                               85,044             92,338
       中央交易對手信用風險加權資產                                            2,442              1,573
       合計                                                                 178,507          172,294
1.5
       本 集 團 因 債 務 人 違 約 而 取 得 的 抵 債 資 產 的 詳 細 信 息 請 見 註 釋 三 、21。
                                                  164
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2
2.1
(1) 交 易 賬 戶
       在 交 易 賬 戶 市 場 風 險 管 理 方 面 ,本 集 團 每 日 監 控 交 易 賬 戶 整 體 風 險 價 值 、壓
       力 測 試 和 敞 口 限 額 ,跟 蹤 交 易 台 和 交 易 員 各 類 限 額 執 行 情 況 。
       本集團通過風險價值估算在特定持有期和置信度內由於市場不利變動而導致
       的最大潛在損失。
      本 行 及 承 擔 市 場 風 險 的 主 要 子 公 司 中 銀 香 港(控 股)和 中 銀 國 際 控 股 有 限 公 司
      (以 下 簡 稱「中 銀 國 際 控 股」)分 別 採 用 風 險 價 值 分 析 管 理 市 場 風 險 。為 統 一 集
      團市場風險計量模型使用的參數 ,本行 、中銀香港(控股)和中銀國際控股採用
      99%的 置 信 水 平(即 實 際 損 失 超 過 風 險 價 值 估 計 結 果 的 統 計 概 率 為 1%)和 歷 史
      模 擬 法 計 算 風 險 價 值 。本 集 團 計 算 風 險 價 值 的 持 有 期 為 1 天 。本 集 團 已 實 現 了
      集 團 層 面 交 易 業 務 風 險 價 值 的 每 日 計 量 ,並 搭 建 了 集 團 市 場 風 險 數 據 集 市 ,
      以加強集團市場風險的管理。
       本 集 團 每 日 對 市 場 風 險 計 量 模 型 進 行 返 回 檢 驗 ,以 檢 驗 風 險 計 量 模 型 的 準 確
       性 和 可 靠 性 。返 回 檢 驗 結 果 定 期 報 告 高 級 管 理 層 。
       本 集 團 採 用 壓 力 測 試 對 交 易 賬 戶 風 險 價 值 分 析 進 行 有 效 補 充 ,壓 力 測 試 情 景
       從 集 團 交 易 業 務 特 徵 出 發 ,對 發 生 極 端 情 況 時 可 能 造 成 的 潛 在 損 失 進 行 模 擬
       和 估 計 ,識 別 最 不 利 的 情 況 。針 對 金 融 市 場 變 動 ,本 集 團 不 斷 調 整 和 完 善 交
       易 賬 戶 壓 力 測 試 情 景 和 計 量 方 法 ,捕 捉 市 場 價 格 和 波 動 率 的 變 化 對 交 易 市 值
       影 響 ,提 高 市 場 風 險 識 別 能 力 。
                                                   165
2018
2
2.1
(1) 交 易 賬 戶(續)
       下表按照不同的風險類型列示了 2018 年 1 至 6 月和 2017 年 1 至 6 月交易賬戶的風險
       價值:
                                                                                  單位:百萬美元
                                              2018      1–6                   2017     1–6
       利率風險                          18.06       23.85     12.24     14.68        17.58    11.60
       匯率風險                           7.61       10.64      4.99      9.14        12.18     6.12
       波動風險                           0.40        0.71      0.11      0.46         1.21     0.25
       商品風險                           0.95        3.68      0.13      1.26         1.58     1.01
                                         19.72       23.17     14.82     16.51        20.91    12.43
       本 行 2018 年 1 至 6 月 及 2017 年 1 至 6 月 的 風 險 價 值 計 量 包 括 集 團 除 中 銀 香 港(控
       股)、中 銀 國 際 控 股 外 的 交 易 頭 寸 。
       與黃金相關的風險價值已在上述匯率風險中反映。
                                                  166
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2.1
(1) 交 易 賬 戶(續)
                                                                                                   單位:百萬美元
                                                      2018    1–6                              2017 1–6
       利率風險                                3.67          5.50          2.39          6.81         10.61           3.54
       匯率風險                                1.95          2.58          1.37          4.94          6.97           3.02
       權益風險                                0.34          0.90          0.16          0.34          0.68           0.09
       商品風險                                0.21          0.44          0.11          0.20          0.26           0.15
                                               4.18          5.84          3.07          7.37         10.43           4.87
                            (i)
       權益性衍生業務                          0.91          2.03          0.54          1.06          1.48           0.71
       固定收入業務                            1.48          1.86          0.98          0.94          1.47           0.63
       環球商品業務                            0.33          0.52          0.21          0.29          0.45           0.08
                                               2.72          3.84          1.95          2.29          2.84           1.53
       (i)   中 銀 國 際 控 股 將 其 交 易 賬 戶 的 風 險 價 值 按 權 益 性 衍 生 業 務 、固 定 收 入 業 務 和 環 球 商 品 業
             務 分 別 進 行 計 算 ,該 風 險 價 值 包 括 權 益 風 險 、利 率 風 險 、匯 率 風 險 和 商 品 風 險 。
       每一個風險因素的風險價值都是獨立計算得出的僅因該風險因素的波動而可
       能 產 生 的 特 定 持 有 期 和 置 信 水 平 下 的 最 大 潛 在 損 失 。各 項 風 險 價 值 的 累 加 並
       不 能 得 出 總 的 風 險 價 值 ,因 為 各 風 險 因 素 之 間 會 產 生 風 險 分 散 效 應 。
(2) 銀 行 賬 戶
       銀行賬戶承擔的利率風險主要來源於銀行賬戶資產和負債重新定價期限不匹
       配 ,以 及 資 產 負 債 所 依 據 基 準 利 率 變 動 的 不 一 致 。本 集 團 主 要 通 過 利 率 重 定
       價 缺 口 分 析 來 評 估 銀 行 賬 戶 所 承 受 的 利 率 風 險 。利 率 重 定 價 缺 口 分 析 見 註 釋
       四 、2.2(包 括 交 易 賬 戶)。
                                                             167
      2018
      2
      2.2
             本 集 團 的 利 率 風 險 敞 口 如 下 表 所 示 。下 表 根 據 合 同 約 定 的 重 新 定 價 日 或 到 期 日 中 的 較 早 者 ,按 本 集 團 的 資 產 與 負 債 的 賬 面 價
             值分類列示。
                                                                                                             2018    6    30
                                                                                    1               3                    1            5
                                                               1                    3                   1                5
            現金及存放同業                                           221,926       53,690          67,830             2,135            200        69,828         415,609
            存放中央銀行                                           1,961,515        1,326             467                 –             –      178,407       2,141,715
            拆放同業                                                 471,638      148,263         184,935            49,335              –           45         854,216
            以公允價值計量且其變動
168
             計入當期損益的金融資產                                  18,029       41,623          61,011            35,143        56,537         90,565         302,908
            衍生金融資產                                                   –           –              –                –            –       122,341         122,341
            客戶貸款和墊款淨額                                     2,472,705    2,185,149       5,957,817            97,256        44,706        377,972      11,135,605
            金融投資
             — 以公允價值計量且其變動
                計入其他綜合收益的金融資產                       119,216       268,360         321,819         729,653         289,037         14,637       1,742,722
             — 以攤餘成本計量的金融資產                            34,685        71,813         272,684       1,576,527         803,663          2,553       2,761,925
            其他                                                      6,336           116               –              –          2,500        808,925         817,877
                                                                   5,306,050    2,770,340       6,866,563       2,490,049       1,196,643      1,665,273      20,294,918
            同業存入                                                 927,072      329,231         204,562          52,477               –       142,792       1,656,134
            對中央銀行負債                                           354,664       87,284         479,056           7,955               –             6         928,965
            同業拆入                                                 241,419       73,374          48,148           1,746               –             –        364,687
            衍生金融負債                                                   –           –              –              –              –       106,931         106,931
            客戶存款                                               8,225,256    1,339,760       2,782,376       1,758,340          30,169        216,952      14,352,853
            發行債券                                                  79,612      100,804          38,808         269,722          33,943              –        522,889
            其他                                                      18,145       20,050           2,993          25,054           3,721        681,835         751,798
                                                                   9,846,168    1,950,503       3,555,943       2,115,294          67,833      1,148,516      18,684,257
                                                                (4,540,118)       819,837       3,310,620           374,755     1,128,810        516,757       1,610,661
      2018
      2
      2.2
                                                                                2017   12       31
                                                           1            3                   1             5
                                       1                   3                1               5
            現金及存放同業                   259,468       74,565     147,376            1,880                –     77,174       560,463
            存放中央銀行                   2,047,762          457       1,586                –               –    177,809     2,227,614
            拆放同業                         196,566       95,641     207,146           76,046                –          –      575,399
            以公允價值計量且其變動
             計入當期損益的金融資產          19,498       44,177       57,501          19,681         33,035        19,719       193,611
            衍生金融資產                           –           –           –              –             –       94,912        94,912
            客戶貸款和墊款淨額             2,869,571    2,142,963    5,139,321          84,639         48,280       359,530    10,644,304
169
            金融投資
             — 可供出售證券               111,201      174,862      306,200        774,190          418,807        71,962     1,857,222
             — 持有至到期債券              28,562       57,433      196,795      1,234,167          572,907             –    2,089,864
             — 貸款及應收款                 4,708        3,827       12,448        253,350          137,293         2,399       414,025
            其他                              4,108        1,444          123              –           1,145       803,190       810,010
                                           5,541,444    2,595,369    6,068,496     2,443,953         1,211,467     1,606,695   19,467,424
             同業存入                        839,840      205,871      149,615        68,320                –      161,616     1,425,262
             對中央銀行負債                  385,348      131,064      510,280         9,087                –           18     1,035,797
             同業拆入                        375,004       74,776       49,871           441                –            –      500,092
             衍生金融負債                          –           –           –            –               –      111,095       111,095
             客戶存款                      7,947,067    1,332,278    2,443,803     1,711,282           37,795       185,699    13,657,924
             發行債券                         67,225       72,688       40,302       284,818           34,095             –      499,128
             其他                             21,734       19,221        8,002         5,163            1,807       605,520       661,447
                                           9,636,218    1,835,898    3,201,873     2,079,111           73,697      1,063,948   17,890,745
                                       (4,094,774)       759,471     2,866,623         364,842       1,137,770      542,747     1,576,679
      2018
      2
      2.3
             下 表 按 幣 種 列 示 了 2018 年 6 月 30 日 和 2017 年 12 月 31 日 本 集 團 受 外 匯 匯 率 變 動 影 響 的 風 險 敞 口 。本 集 團 人 民 幣 敞 口 列 示 在 下 表 中
             用 於 比 較 。本 集 團 的 資 產 和 負 債 以 及 表 外 敞 口 淨 額 和 信 用 承 諾 按 原 幣 以 等 值 人 民 幣 賬 面 價 值 列 示 。衍 生 金 融 工 具 以 名 義 金 額
             列示在表外敞口淨額中。
                                                                                                          2018 6 30
            現金及存放同業                                280,402         92,672         15,707          6,962           4,866          2,813         12,187        415,609
            存放中央銀行                                1,778,005        196,620          9,947         36,551          48,098         40,566         31,928      2,141,715
            拆放同業                                      643,161        130,949         31,419          9,681              63            258         38,685        854,216
            以公允價值計量且其變動
170
             計入當期損益的金融資產                      182,466         51,142         65,610          2,284               –           796            610        302,908
            衍生金融資產                                   56,165         24,850         31,226          1,134             207          4,828          3,931        122,341
            客戶貸款和墊款淨額                          8,480,623      1,156,946        881,503        193,460           9,817         53,558        359,698     11,135,605
            金融投資
             — 以公允價值計量且其變動
                計入其他綜合收益的金融資產             973,575        416,460        128,557         29,438        120,134           3,297         71,261      1,742,722
             — 以攤餘成本計量的金融資產               2,532,149        205,336          3,696          2,835            719           1,626         15,564      2,761,925
            其他                                          295,362        147,135        179,807          1,756          1,750           2,902        189,165        817,877
                                                       15,221,908      2,422,110      1,347,472        284,101        185,654         110,644        723,029     20,294,918
            同業存入                                    1,114,248        312,780         33,559         34,358          11,935          6,960        142,294      1,656,134
            對中央銀行負債                                646,990        245,888         29,611          4,427               –           563          1,486        928,965
            同業拆入                                      145,514        160,991          4,129         14,117          25,044          7,941          6,951        364,687
            衍生金融負債                                   53,553         18,128         26,486          1,074             259          4,570          2,861        106,931
            客戶存款                                   10,825,198      1,630,238      1,155,184        185,865          61,942         60,004        434,422     14,352,853
            發行債券                                      228,280        224,930            658         42,750               –        12,988         13,283        522,889
            其他                                          393,542        106,498        228,319          3,493           1,289          3,579         15,078        751,798
                                                       13,407,325      2,699,453      1,477,946        286,084        100,469          96,605        616,375     18,684,257
             財務狀況表內敞口淨額                       1,814,583       (277,343)      (130,474)        (1,983)         85,185         14,039        106,654      1,610,661
             財務狀況表外敞口淨額                        (494,667)       305,008        348,066         15,603         (85,198)       (11,062)       (53,996)        23,754
             信用承諾                                   2,672,024        831,050        222,276        111,398          11,829         46,333         95,720      3,990,630
      2018
      2
      2.3
                                                                             2017 12 31
            現金及存放同業                368,772     142,024      13,599      7,326        5,961      6,074     16,707       560,463
            存放中央銀行                1,810,377     248,995       4,357     31,240       49,485     50,286     32,874     2,227,614
            拆放同業                      388,211     114,812      23,750      9,034        2,462         90     37,040       575,399
            以公允價值計量且其變動
             計入當期損益的金融資產      109,406       55,073     26,513      1,133        1,043        429         14       193,611
            衍生金融資產                   44,950        8,065     31,285        749           40      4,895      4,928        94,912
            客戶貸款和墊款淨額          8,101,830    1,157,714    794,625    217,660        7,962     50,856    313,657    10,644,304
171
            金融投資
             — 可供出售證券           1,080,354     449,628     154,809     33,545       63,946      5,944     68,996     1,857,222
             — 持有至到期債券         1,935,833     138,678       3,627      1,693          696      1,196      8,141     2,089,864
             — 貸款及應收款             405,080       1,960         419          –           –         –     6,566       414,025
            其他                          298,863     135,600     175,535      1,354        1,102      1,546    196,010       810,010
                                       14,543,676    2,452,549   1,228,519   303,734      132,697    121,316    684,933    19,467,424
             同業存入                     855,661      329,466      30,276    35,616       12,779      7,301    154,163     1,425,262
             對中央銀行負債               779,483      231,585      16,865     4,514            –       571      2,779     1,035,797
             同業拆入                     290,531      150,748       6,974    10,720       17,110     16,789      7,220       500,092
             衍生金融負債                  70,458        1,690      30,131       800           35      4,932      3,049       111,095
             客戶存款                  10,236,329    1,614,422   1,079,702   192,313       64,989     55,956    414,213    13,657,924
             發行債券                     222,119      208,402         786    38,006            –    20,318      9,497       499,128
             其他                         347,577       82,908     213,516     1,497          445      1,261     14,243       661,447
                                       12,802,158    2,619,221   1,378,250   283,466       95,358    107,128    605,164    17,890,745
             財務狀況表內敞口淨額       1,741,518    (166,672)   (149,731)    20,268       37,339     14,188     79,769     1,576,679
             財務狀況表外敞口淨額        (420,313)    195,069     319,073    (11,672)     (36,371)   (12,165)   (40,135)       (6,514)
             信用承諾                   2,556,398     811,938     245,575    107,154       10,050     44,472     95,045     3,870,632
2018
2
2.4
       本集團持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具中的上
       市證券承擔價格風險 。於 2018 年 6 月 30 日 ,該部份上市證券價格的 5 個百分點的
       潛在波動對以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具公允價值
       的影響為人民幣 5.85 億元 。本集團承擔的商品風險主要來源於貴金屬 。本集團
       將 該 等 商 品 風 險 與 外 匯 風 險 一 併 管 理(註 釋 四 、2.1)。
                                          172
      2018
      3
             下表依據財務狀況表日至合同到期日的剩餘期限對本集團的資產和負債進行了到期分析。
                                                                         2018 6 30
                                                                    1               1      3        3        1      1      5      5
          現金及存放同業                         21     172,190          119,543          53,690          67,830         2,135           200       415,609
          存放中央銀行                    1,711,049     401,765           18,280           7,769           2,852             –            –    2,141,715
          拆放同業                               45           –         463,838         142,485         190,514        57,334             –      854,216
          以公允價值計量且其變動
           計入當期損益的金融資產          89,370            –          15,255           39,709          49,224      31,893        77,457        302,908
          衍生金融資產                           –       9,629           21,569           20,046          48,857      16,711         5,529        122,341
173
          客戶貸款和墊款淨額                79,881      126,169          373,426        1,031,016       2,599,959   2,927,057     3,998,097     11,135,605
          金融投資
           — 以公允價值計量且其變動
              計入其他綜合收益的
              金融資產                   14,800            –          85,601         213,782         323,995      802,743      301,801       1,742,722
           — 以攤餘成本計量的金融資產      2,553            –          31,646          55,219         269,664    1,591,879      810,964       2,761,925
          其他                             281,932      314,747           52,284          44,894          52,307       53,337       18,376         817,877
                                          2,179,651   1,024,500         1,181,442       1,608,610       3,605,202   5,483,089     5,212,424     20,294,918
          同業存入                               –     959,325           103,837         327,290         207,480      58,202              –    1,656,134
          對中央銀行負債                         –     189,603           165,067          87,284         479,056       7,955              –      928,965
          同業拆入                               –           –          241,419          73,374          48,148       1,746              –      364,687
          衍生金融負債                           –       5,562            23,386          20,777          38,844      14,643          3,719       106,931
          客戶存款                               –   7,175,458         1,262,791       1,251,547       2,851,281   1,781,450         30,326    14,352,853
          發行債券                               –           –           35,499          54,471          46,332     350,362         36,225       522,889
          其他                                   –     249,034           117,103          85,514         130,815     112,237         57,095       751,798
                                                 –   8,578,982         1,949,102       1,900,257       3,801,956   2,326,595      127,365      18,684,257
                                          2,179,651   (7,554,482)       (767,660)       (291,647)       (196,754)   3,156,494     5,085,059      1,610,661
      2018
      3
                                                                                      2017 12 31
                                                                1               1      3       3        1      1      5      5
          現金及存放同業                    21      167,943          168,678          74,565        147,376         1,880             –      560,463
          存放中央銀行               1,754,965      429,424           15,003           6,735         21,487             –            –    2,227,614
          拆放同業                           –           –         186,151          90,770        213,567        84,854            57       575,399
          以公允價值計量且其變動
           計入當期損益的金融資產      19,853            –          18,738           42,528         54,336      25,002        33,154        193,611
          衍生金融資產                       –       8,791           16,222           19,854         36,575      10,449         3,021         94,912
          客戶貸款和墊款淨額            75,194      109,153          356,974        1,042,606      2,569,551   2,797,082     3,693,744     10,644,304
174
          金融投資
           — 可供出售證券            85,346             –          74,857         117,797        314,233      839,773      425,216       1,857,222
           — 持有至到期債券               –            –          26,361          43,894        189,622    1,242,694      587,293       2,089,864
           — 貸款及應收款             2,399             –           4,659           2,981         10,749      252,602      140,635         414,025
          其他                        276,194       301,560           46,920          42,772         65,593       58,666       18,305         810,010
                                     2,213,972    1,016,871          914,563        1,484,502      3,623,089   5,313,002     4,901,425     19,467,424
          同業存入                           –     804,976           188,365         204,621        156,040      71,260              –    1,425,262
          對中央銀行負債                     –     180,088           205,278         131,064        510,280       9,087              –    1,035,797
          同業拆入                           –           –          375,004          74,776         49,871         441              –      500,092
          衍生金融負債                       –       5,574            19,442          25,130         49,274       9,323          2,352       111,095
          客戶存款                           –   6,664,703         1,413,948       1,287,316      2,493,635   1,758,935         39,387    13,657,924
          發行債券                           –           –           45,773          41,671         42,755     333,211         35,718       499,128
          其他                               –     241,472            95,985          32,134        157,326      79,793         54,737       661,447
                                             –   7,896,813         2,343,795       1,796,712      3,459,181   2,262,050      132,194      17,890,745
                                     2,213,972    (6,879,942)   (1,429,232)         (312,210)       163,908    3,050,952     4,769,231      1,576,679
2018
4
4.1
       以公允價值計量的金融工具在估值方面分為以下三個層級:
            第 一 層 級 : 採 用 相 同 資 產 或 負 債 在 活 躍 市 場 中 的 報 價 計 量(未 經 調 整),
            包 括 在 交 易 所 交 易 的 證 券 、部 份 政 府 債 券 和 若 干 場 內 交 易 的 衍 生 合 約 。
            第二層級:使用估值技術計量 — 直接或間接的全部使用除第一層級中的
            資 產 或 負 債 的 市 場 報 價 以 外 的 其 他 可 觀 察 參 數 ,包 括 大 多 數 場 外 交 易 的
            衍 生 合 約 、從 價 格 提 供 商 獲 取 價 格 的 債 券 、以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計
            入其他綜合收益的客戶貸款和墊款和指定類貸款等。
            第三層級:使用估值技術計量 — 使用了任何非基於可觀察市場數據的參
            數(不 可 觀 察 參 數),包 括 有 重 大 不 可 觀 察 因 素 的 股 權 和 債 權 投 資 工 具 。
       本集團政策為報告時段期末確認金融工具公允價值層級之間的轉移。
       當 無 法 從 公 開 市 場 獲 取 報 價 時 ,本 集 團 通 過 一 些 估 值 技 術 或 者 詢 價 來 確 定 金
       融工具的公允價值。
       本 集 團 在 金 融 工 具 估 值 技 術 中 使 用 的 主 要 參 數 包 括 債 券 價 格 、利 率 、匯 率 、
       權 益 及 股 票 價 格 、波 動 水 平 、相 關 性 、提 前 還 款 率 及 交 易 對 手 信 用 差 價 等 ,
       均為可觀察到的且可從公開市場獲取的參數。
       對於本集團持有的某些低流動性債券(主要為資產支持債券)、未上市股權(私
       募股權)、場外結構性衍生交易及未上市基金 ,管理層從交易對手處詢價或使
       用 估 值 技 術 確 定 公 允 價 值 ,估 值 技 術 包 括 現 金 流 折 現 法 、資 產 淨 值 法 、市 場
       比 較 法 等 。其 公 允 價 值 的 計 量 可 能 採 用 了 對 估 值 產 生 重 大 影 響 的 不 可 觀 察 參
       數 ,因 此 本 集 團 將 這 些 資 產 及 負 債 劃 分 至 第 三 層 級 。管 理 層 已 評 估 了 宏 觀 經
       濟 變 動 因 素 、外 部 評 估 師 估 值 及 損 失 覆 蓋 率 等 參 數 的 影 響 ,以 確 定 是 否 對 第
       三 層 級 金 融 工 具 公 允 價 值 作 出 必 要 的 調 整 。本 集 團 已 建 立 相 關 內 部 控 制 程 序
       監控集團對此類金融工具的敞口。
                                                  175
2018
4
4.1
                                                   2018      6   30
       以公允價值計量且其變動
        計入當期損益的金融資產
        — 債券                        3,311     198,458             4,313    206,082
        — 貸款                            –      6,261              –        6,261
        — 權益工具                    9,007           5         31,815        40,827
        — 基金及其他                 13,396       5,912         30,430        49,738
       衍生金融資產                    10,898     111,442              1       122,341
       客戶貸款和墊款                       –    170,666                –    170,666
       以公允價值計量且其變動
        計入其他綜合收益的金融資產
        — 債券                      219,174    1,506,268            1,459   1,726,901
        — 權益工具及其他              5,336        5,393            5,092      15,821
                                      176
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4
4.1
                                                                 2017    12    31
       以公允價值計量且其變動
        計入當期損益的金融資產
        — 債券                                     4,263       161,542          2,594      168,399
        — 貸款                                         –        5,493              –        5,493
        — 權益工具                                 8,029             –             –        8,029
        — 基金及其他                               9,203         2,058            429        11,690
       衍生金融資產                                  9,808        85,104              –       94,912
       可供出售金融資產
        — 債券                                  173,783      1,595,125           850     1,769,758
        — 權益工具                                7,202          3,592        27,900        38,694
        — 基金及其他                              4,246         17,054        27,470        48,770
       財 務 狀 況 表 中 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 負 債 主 要 包 括 : 衍 生 金 融 負 債 、債 券 賣
       空 、以 公 允 價 值 計 量 的 同 業 存 拆 入 和 以 公 允 價 值 計 量 的 發 行 債 券 等 。
       於 2018 年 6 月 30 日 及 2017 年 12 月 31 日 ,本 集 團 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 負 債 主 要
       劃 分 至 第 二 層 級 ,其 公 允 價 值 與 按 合 同 於 到 期 日 應 支 付 持 有 人 的 金 額 的 差 異
       並不重大。
                                                  177
2018
4
4.1
       第三層級項目調節表
       2018 年 1 月 1 日          3,032    23,205     27,899    1,399   4,695    –
       損益合計
        — 收益╱(損失)         (166)     303        743        –      –    1
        — 其他綜合收益              –        –         –    (39)   (520)    –
       賣出                           –     (120)      (858)     (1)     (3)    –
       買入                       1,447     8,427      2,646     100     921     –
       結算                           –         –        –      –       –   –
       第三層級淨轉出                 –         –        –      –       –   –
       其他變動                       –         –        –      –      (1)   –
       2018 年 6 月 30 日         4,313    31,815     30,430    1,459   5,092    1
       上述計入當期損益的收益╱
        (損失)與期末資產╱
        負債相關的部份           (166)      303        741        –      –    1
                                           178
2018
4
4.1
       第 三 層 級 項 目 調 節 表(續)
       2017 年 1 月 1 日               2,709            –    1,656      23,362      19,153          –
       損益合計
        — 收益╱(損失)                196         36         14        (359)       194           –
        — 其他綜合收益                     –       –         28        (951)     (2,037)         –
       賣出                               (307)       –       (357)       (439)     (3,395)         –
       買入                                  –     393           –      5,535      13,555          –
       結算                                  –         –        –          –          –         –
       第三層級淨轉出                       (4)         –     (198)          –          –         –
       其他變動                              –         –     (293)        752           –         –
       2017 年 12 月 31 日             2,594        429         850      27,900      27,470          –
       上述計入當期損益的收益╱
        (損失)與期末資產╱
        負債相關的部份                   196         36          –       (371)          –         –
       計 入 2018 年 1 至 6 月 及 2017 年 度 利 潤 表 的 收 益 或 損 失 以 及 於 2018 年 6 月 30 日 及
       2017 年 12 月 31 日 持 有 的 金 融 工 具 產 生 的 損 益 根 據 其 性 質 或 分 類 的 不 同 分 別 計
       入「淨 交 易 損 益」、「金 融 投 資 淨 收 益」或「資 產 減 值 損 失」。
                                                  179
2018
4
4.1
       第三層級的金融資產和負債對損益影響如下:
                                            2018    1–6                       2017     1–6
       本期淨收益影響                      2        879         881         145        129         274
       2018 年 1 至 6 月 以 公 允 價 值 計 量 的 金 融 資 產 和 負 債 在 第 一 層 級 和 第 二 層 級 之 間
       無重大轉移。
                                                   180
2018
4
4.2
       財務狀況表中非以公允價值計量的金融資產和負債主要包括 : 存放中央銀行 、
       存 放 同 業 、拆 放 同 業 、以 攤 餘 成 本 計 量 的 客 戶 貸 款 和 墊 款 、以 攤 餘 成 本 計 量
       的 金 融 投 資 、對 中 央 銀 行 負 債 、同 業 存 入 、同 業 拆 入 、以 攤 餘 成 本 計 量 的 客
       戶 存 款 、發 行 債 券 。
       下 表 列 示 了 在 2018 年 6 月 30 日 未 按 公 允 價 值 列 示 的 以 攤 餘 成 本 計 量 的 債 券 投
       資 、發行債券的賬面價值及相應的公允價值 ,以及在 2017 年 12 月 31 日未按公允
       價 值 列 示 的 持 有 至 到 期 債 券 、貸 款 及 應 收 款 類 債 券 投 資 、發 行 債 券 的 賬 面 價
       值及相應的公允價值。
                                                           2018        6   30                  2017         12   31
       以攤餘成本計量的債券投資
                                               (1)     2,752,991           2,712,931                   –                –
       持有至到期債券                                             –                 –     2,089,864            2,039,533
       貸款及應收款類債券投資                                     –                 –       405,112              397,269
       發行債券
                   (2)
                                                         522,889            523,650           499,128             499,039
       (1)   以攤餘成本計量的債券投資
             本 行 持 有 的 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 債 券 和 財 政 部 特 別 國 債 是 不 可 轉 讓 的 。因 為 不 存 在 可
             觀 察 的 與 其 規 模 或 期 限 相 當 的 公 平 交 易 的 市 場 價 格 或 收 益 率 ,其 公 允 價 值 根 據 該 金 融 工
             具的票面利率確定。
             其 他 債 券 投 資 的 公 允 價 值 以 市 場 價 或 經 紀 人 ╱ 交 易 商 的 報 價 為 基 礎 。如 果 無 法 獲 得 相 關
             信 息 ,則 參 考 估 值 服 務 商 提 供 的 價 格 或 採 用 現 金 流 折 現 模 型 進 行 估 值 。估 值 參 數 包 括 市
             場 利 率 、預 期 違 約 率 、提 前 還 款 率 及 市 場 流 動 性 等 。人 民 幣 債 券 的 公 允 價 值 主 要 基 於 中
             央國債登記結算有限責任公司的估值結果。
       (2)   發行債券
             該 等 負 債 的 公 允 價 值 按 照 市 場 報 價 計 算 。對 於 沒 有 市 場 報 價 的 債 券 ,則 以 基 於 和 剩 餘 到
             期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。
                                                            181
2018
4
4.2
      下 表 列 示 了 在 2018 年 6 月 30 日 未 按 公 允 價 值 列 示 的 以 攤 餘 成 本 計 量 的 債 券 投 資
      (除 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 債 券 和 財 政 部 特 別 國 債 外)、發 行 債 券 三 個 層 級 的
      公允價值 ,以及在 2017 年 12 月 31 日未按公允價值列示的持有至到期債券 、貸款
      及 應 收 款 類 債 券 投 資(除 中 國 東 方 資 產 管 理 公 司 債 券 和 財 政 部 特 別 國 債 外)、
      發行債券三個層級的公允價值:
                                                                  2018     6   30
       以攤餘成本計量的債券投資                     60,427     2,453,205            1,978   2,515,610
       發行債券                                           –     523,650               –     523,650
                                                                  2017    12    31
       債券投資
        — 持有至到期債券                          38,194     2,001,046              293   2,039,533
        — 貸款及應收款類債券投資                        –     193,250            2,713     195,963
       發行債券                                           –     499,039               –     499,039
       除 上 述 金 融 資 產 和 負 債 外 ,在 財 務 狀 況 表 中 非 以 公 允 價 值 計 量 的 其 他 金 融 資
       產 和 負 債 的 賬 面 價 值 和 公 允 價 值 無 重 大 差 異 。其 公 允 價 值 採 用 未 來 現 金 流 折
       現法確定。
                                                   182
2018
5
       本集團資本管理遵循如下原則:
            資 本 充 足 ,持 續 發 展 。圍 繞 集 團 發 展 戰 略 規 劃 要 求 ,始 終 保 持 較 高 的 資
            本 質 量 和 充 足 的 資 本 水 平 ,確 保 滿 足 監 管 要 求 和 支 持 業 務 發 展 ,促 進 全
            行 業 務 規 模 、質 量 和 效 益 的 健 康 協 調 持 續 發 展 。
            優化配置 ,增加效益 。合理配置資本 ,重點發展資本佔用少 、綜合收益高
            的 資 產 業 務 ,穩 步 提 升 資 本 使 用 效 率 和 資 本 回 報 水 平 ,實 現 風 險 、資 本
            和收益的相互匹配和動態平衡。
            精細管理 ,提高水平 。完善資本管理體系 ,充分識別 、計量 、監測 、緩釋
            和 控 制 各 類 主 要 風 險 ,將 資 本 約 束 貫 穿 於 產 品 定 價 、資 源 配 置 、結 構 調
            整 、績 效 評 估 等 經 營 管 理 過 程 ,確 保 資 本 水 平 與 面 臨 的 風 險 及 風 險 管 理
            水平相適應。
       本 集 團 管 理 層 基 於 巴 塞 爾 委 員 會 的 相 關 指 引 ,以 及 中 國 銀 行 保 險 監 督 管 理 委
       員 會(以 下 簡 稱「銀 保 監 會」)的 監 管 規 定 ,實 時 監 控 資 本 的 充 足 性 和 監 管 資 本
       的 運 用 情 況 。本 集 團 每 季 度 向 銀 保 監 會 報 送 所 要 求 的 資 本 信 息 。
       本 集 團 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》及 其 他 相 關 規 定 的 要 求 計 算 資 本
       充 足 率 。經 銀 保 監 會 的 批 准 ,本 集 團 使 用 資 本 計 量 高 級 方 法 ,包 括 公 司 風 險
       暴 露 初 級 內 部 評 級 法 、零 售 風 險 暴 露 內 部 評 級 法 、市 場 風 險 內 部 模 型 法 和 操
       作 風 險 標 準 法 。高 級 方 法 未 覆 蓋 的 部 份 ,按 照 非 高 級 方 法 進 行 計 量 。
       本 集 團 作 為 系 統 重 要 性 銀 行 ,各 級 資 本 充 足 率 應 在 2018 年 底 前 達 到 銀 保 監 會
       規 定 的 最 低 要 求 ,即 核 心 一 級 資 本 充 足 率 、一 級 資 本 充 足 率 以 及 資 本 充 足 率
       分 別 不 得 低 於 8.50% 、9.50%及 11.50% 。
                                                  183
2018
5
       本集團資本管理相關職能部門負責對下列資本項目進行管理:
            核 心 一 級資本,包括普通股、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分
            配利潤、少數股東資本可計入部份和其他;
            其他一級資本,包括其他一級資本工具及溢價和少數股東資本可計入部份;
            二級資本,包 括 二 級 資 本 工 具 及 其 溢 價 、超 額 貸 款 損 失 準 備 和 少 數 股 東
            資本可計入部份。
       商 譽 、其 他 無 形 資 產(不 含 土 地 使 用 權)、對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
       核 心 一 級 資 本 投 資 、對 未 併 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本 投 資 中 的 二 級 資 本 和 其
       他需要從資本中扣減的項目已從核心一級資本和二級資本中對應扣除以符合
       監管資本要求。
                                                  184
2018
5
       本 集 團 按 照《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》及 其 他 相 關 規 定 計 算 的 核 心 一 級
       資 本 充 足 率 、一 級 資 本 充 足 率 及 資 本 充 足 率 如 下 :
                                                                    (1)
                                                                            2018             2017
                                                                           6 30            12 31
                                                                             10.99%           11.15%
                                                                             11.82%           12.02%
                                                                             13.78%           14.19%
                                                                          1,403,716        1,377,408
        股本                                                               294,388          294,388
        資本公積                                                           140,422          140,176
        盈餘公積                                                           140,491          140,692
        一般風險準備                                                       208,195          207,693
        未分配利潤                                                         613,718          606,765
        少數股東資本可計入部份                                              25,622           26,280
        其他
              (2)
                                                                             (19,120)         (38,586)
                                                                             (21,251)         (21,320)
        商譽                                                                   (138)            (138)
         其 他 無 形 資 產(不 含 土 地 使 用 權)                          (11,222)         (11,259)
        直接或間接持有本行的普通股                                              (51)            (102)
        未按公允價值計量的項目進行
         現金流套期形成的儲備                                                     1                4
        對有控制權但不併表的金融機構的
         核心一級資本投資                                                   (9,841)          (9,825)
                                                                          1,382,465        1,356,088
                                                  185
2018
5
                                                                                            2018               2017
                                                                                           6 30              12 31
                                                                                            104,507             105,002
        優先股及其溢價                                                                      99,714              99,714
        少數股東資本可計入部份                                                               4,793               5,288
                                                                                         1,486,972            1,461,090
                                                                                            247,796             264,652
        二級資本工具及其溢價可計入金額                                                     175,479             191,596
        超額貸款損失準備                                                                    63,659              63,672
        少數股東資本可計入部份                                                               8,658               9,384
                                                                                                 (404)               (412)
        對未併表金融機構大額少數資本投資中的
         二級資本                                                                              (404)               (412)
                                                                                         1,734,364            1,725,330
                                                                                        12,584,207          12,157,771
       (1)    本 集 團 按 照 銀 保 監 會 要 求 確 定 併 表 資 本 充 足 率 的 計 算 範 圍 ,其 中 ,本 集 團 下 屬 子 公 司 中
              的 中 銀 集 團 投 資 有 限 公 司(以 下 簡 稱「中 銀 投 資」)、中 銀 保 險 有 限 公 司(以 下 簡 稱「中 銀 保
              險」)、中 銀 集 團 保 險 有 限 公 司(以 下 簡 稱「中 銀 集 團 保 險」)和 中 銀 集 團 人 壽 保 險 有 限 公 司
             (以 下 簡 稱「中 銀 人 壽」)四 家 機 構 不 納 入 集 團 併 表 資 本 充 足 率 計 算 範 圍 。
       (2)    主要為外幣報表折算差額和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產投資
              損益等。
                                                             186
    本集團按照國際財務報告準則編製的合併會計報表及按照中國企業會計準則
    編 製 的 合 併 會 計 報 表 中 列 示 的 2018 年 和 2017 年 1 至 6 月 的 經 營 成 果 和 於 2018 年 6
    月 30 日 及 2017 年 12 月 31 日 的 股 東 權 益 並 無 差 異 。
1
                                                                       2018                2017
                                                                      6 30               12 31
    人民幣流動資產與人民幣流動負債比例                                 53.61%               47.09%
    外幣流動資產與外幣流動負債比例                                     60.79%               56.93%
    上述流動性比例按銀保監會發佈的相關規定計算。
    本 集 團 根 據《商 業 銀 行 流 動 性 覆 蓋 率 信 息 披 露 辦 法》的 要 求 ,披 露 以 下 流 動 性
    覆蓋率 信息。
            (1)
                                                187
1
    銀 保 監 會《商 業 銀 行 流 動 性 風 險 管 理 辦 法》規 定 ,商 業 銀 行 的 流 動 性 覆 蓋 率 應
    當在 2018 年底前達到 100% 。在過渡期內 ,應當不低於 90% 。鼓勵有條件的商業
    銀 行 提 前 達 標 ; 對 於 流 動 性 覆 蓋 率 已 達 到 100%的 銀 行 ,鼓 勵 其 流 動 性 覆 蓋 率
    繼 續 保 持 在 100%之 上 。
    從 2017 年 起 ,本 集 團 按 日 計 量 併 表 口 徑 流 動 性 覆 蓋 率 。2018 年 第 二 季 度 本 集
                                                     (2)
    團 共 計 量 91 日 併 表 口 徑 流 動 性 覆 蓋 率 ,其 平 均 值 為 126.55% ,較 上 季 度 平 均
                                                                   (3)
    值 上 升 8.74 個 百 分 點 ,主 要 是 合 格 優 質 流 動 性 資 產 增 加 所 致 。
    本 集 團 合 格 優 質 流 動 性 資 產 由 現 金 、存 放 於 中 央 銀 行 且 在 壓 力 情 景 下 可 以 提
    取 的 準 備 金 、滿 足 銀 保 監 會《商 業 銀 行 流 動 性 風 險 管 理 辦 法》規 定 的 一 級 資 產
    和二級資產定義的債券構成。
                                                 2018                            2017
    流動性覆蓋率平均值                    126.55%          117.81%        117.41%        115.13%
                                               188
1
    本集團 2018 年第二季度併表口徑流動性覆蓋率各明細項目的平均值如下表所示:
    1    合格優質流動性資產                                              3,581,696
    2    零 售 存 款 、小 企 業 客 戶 存 款 ,其 中 :       6,417,697     471,575
    3     穩定存款                                          3,295,020     159,307
    4     欠穩定存款                                        3,122,677     312,268
    5    無 抵(質)押 批 發 融 資 ,其 中 :                7,979,474   3,112,293
    6      業 務 關 係 存 款(不 包 括 代 理 行 業 務)     4,257,851   1,053,765
    7      非 業 務 關 係 存 款(所 有 交 易 對 手)        3,691,594   2,028,499
    8      無 抵(質)押 債 務                                 30,029      30,029
    9    抵(質)押 融 資                                                    1,176
    10   其 他 項 目 ,其 中 :                              2,765,779   1,700,711
    11     與 衍 生 產 品 及 其 他 抵(質)押 品 要 求
           相關的現金流出                                  1,609,779   1,609,779
    12     與 抵(質)押 債 務 工 具 融 資 流 失
           相關的現金流出                                        481        481
    13    信用便利和流動性便利                              1,155,519     90,451
    14   其他契約性融資義務                                     37,057     37,057
    15   或有融資義務                                        2,315,839     54,675
    16                                                                   5,377,487
    17   抵(質)押 借 貸(包 括 逆 回 購 和 借 入 證 券)      91,697      78,763
    18   完全正常履約付款帶來的現金流入                      1,151,503     731,234
    19   其他現金流入                                        1,820,075   1,734,877
    20                                                       3,063,275   2,544,874
    21                                                                   3,581,696
    22                                                                   2,832,613
    23                     %                                             126.55%
                                              189
1
    (1)   流 動 性 覆 蓋 率 旨 在 確 保 商 業 銀 行 具 有 充 足 的 合 格 優 質 流 動 性 資 產 ,能 夠 在 銀 保 監 會 規 定
          的 流 動 性 壓 力 情 景 下 ,通 過 變 現 這 些 資 產 滿 足 未 來 至 少30天 的 流 動 性 需 求 。
    (2)   本 集 團 根 據 銀 保 監 會 要 求 確 定 併 表 口 徑 流 動 性 覆 蓋 率 的 計 算 範 圍 ,其 中 ,本 集 團 下 屬 子
          公 司 中 的 中 銀 投 資 、中 銀 保 險 、中 銀 集 團 保 險 和 中 銀 人 壽 四 家 機 構 不 納 入 計 算 範 圍 。
    (3)   流動性覆蓋率及各明細項目的平均值指各季度內每日數值的簡單算術平均值。
    淨穩定資金比例旨在確保商業銀行具有充足的穩定資金來源 ,以滿足各類資產
    和 表 外 風 險 敞 口 對 穩 定 資 金 的 需 求 。《商 業 銀 行 流 動 性 風 險 管 理 辦 法》規 定 ,
    自 2018 年 7 月 1 日 起 ,淨 穩 定 資 金 比 例 的 最 低 監 管 標 準 為 不 低 於 100% 。
    淨穩定資金比例的計算公式為:
    淨 穩 定 資 金 比 例 = 可 用 的 穩 定 資 金 ╱ 所 需 的 穩 定 資 金×100%
    可用的穩定資金是指商業銀行各類資本與負債項目的賬面價值與其對應的可
    用 穩 定 資 金 系 數 的 乘 積 之 和 。所 需 的 穩 定 資 金 是 指 商 業 銀 行 各 類 資 產 項 目 的
    賬面價值以及表外風險敞口與其對應的所需穩定資金系數的乘積之和。
    2018 年 6 月 末 ,本 集 團(1)淨 穩 定 資 金 比 例 為 128.06% ,滿 足 監 管 要 求 。
     可用的穩定資金                                                                                      13,258,544
     所需的穩定資金                                                                                      10,353,069
     淨穩定資金比例                                                                                        128.06%
    (1)   本 集 團 根 據 銀 保 監 會 要 求 確 定 併 表 口 徑 淨 穩 定 資 金 比 例 的 計 算 範 圍 ,其 中 ,本 集 團 下 屬
          子 公 司 中 的 中 銀 投 資 、中 銀 保 險 、中 銀 集 團 保 險 和 中 銀 人 壽 四 家 機 構 不 納 入 計 算 範 圍 。
                                                         190
2
    以下信息根據銀保監會相關要求計算。
    2018     6    30
    即期資產                         3,171,169    1,423,879      1,536,606     6,131,654
    即期負債                        (3,478,158)   (1,777,056)    (1,411,821)   (6,667,035)
    遠期購入                         5,292,758       736,057      1,420,415     7,449,230
    遠期出售                        (4,918,538)    (420,233)     (1,552,289)   (6,891,060)
    淨 期 權 敞 口*                    (13,875)       5,829          (4,095)      (12,141)
    淨 多 頭 ╱(空 頭)                53,356      (31,524)       (11,184)       10,648
    結構性敞口                          35,826      215,936         65,034       316,796
    2017     12    31
    即期資產                         1,158,457          20,384     450,791     1,629,632
    即期負債                        (1,354,531)    (378,404)      (378,637)    (2,111,572)
    遠期購入                         4,826,149      655,260      1,174,088      6,655,497
    遠期出售                        (4,524,308)    (338,715)     (1,250,349)   (6,113,372)
    淨 期 權 敞 口*                    (52,215)         463         (12,922)      (64,674)
    淨 多 頭 ╱(空 頭)                53,552      (41,012)       (17,029)        (4,489)
    結構性敞口                          35,084      206,661         67,696       309,441
    *      淨期權敞口根據銀保監會頒佈的相關規定計算。
                                           191
3
    本 集 團 根 據《銀 行 業(披 露)規 則》(2014 年 第 160 號 法 律 公 告)披 露 國 際 債 權 。國
    際 債 權 是 經 考 慮 認 可 風 險 轉 移 後 ,對 承 擔 最 終 風 險 的 交 易 對 手 所 處 國 家 或 地
    域 分 部 所 產 生 的 風 險 暴 露 ,但 不 包 括 與 債 權 人 處 於 同 一 國 家 或 地 域 分 部 的 當
    地 貨 幣 債 權 。國 際 債 權 風 險 轉 移 於 債 務 人 的 擔 保 人 所 處 國 家 與 債 務 人 不 同 ,
    或債務人為分支機構但其總部處於另一個國家時成立。
    國 際 債 權 包 括 存 放 中 央 銀 行 、存 拆 放 同 業 、存 出 發 鈔 基 金 、以 公 允 價 值 計 量
    且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 、客 戶 貸 款 和 墊 款 及 金 融 投 資 等 。
    國 際 債 權 已 按 主 要 國 家 或 地 域 分 部 予 以 披 露 。經 考 慮 認 可 風 險 轉 移 後 ,一 個
    國 家 或 地 域 分 部 構 成 國 際 債 權 總 額 10%或 以 上 時 即 予 呈 列 。
    2018    6   30
    亞太區
     中國內地                             698,356         169,594         762,222      1,630,172
     香港                                  16,902             260         444,933        462,095
     其他亞太地區                          84,241         142,835         368,858        595,934
    小計                                   799,499         312,689       1,576,013      2,688,201
    南北美洲                                 45,374        195,594         153,678        394,646
    其他                                     76,817         60,331         205,270        342,418
    合計                                   921,690         568,614       1,934,961      3,425,265
                                               192
3
    2017   12   31
    亞太區
     中國內地       695,126   188,160     775,963    1,659,249
     香港            14,442         –    461,546      475,988
     其他亞太地區    80,331    84,812     307,773      472,916
    小計             789,899   272,972    1,545,282   2,608,153
    南北美洲          46,815   172,661     167,913     387,389
    其他              70,518    51,318     183,639     305,475
    合計             907,232   496,951    1,896,834   3,301,017
                        193
4
      在 下 列 表 中 ,若 客 戶 貸 款 或 拆 放 同 業 款 項 之 本 金 或 利 息 存 在 逾 期 情 況 ,則 其
      全部餘額均視為逾期。
4.1
                                                                         2018                2017
                                                                        6 30               12 31
      逾期貸款和墊款總額
       3 個 月 以 下                                                    143,195               71,356
       3 至 6 個 月 以 內                                                31,597               20,202
       6 至 12 個 月 以 內                                               36,085               37,955
       12 個 月 以 上                                                    64,040               73,329
      合計                                                               274,917             202,842
      百分比
       3 個 月 以 下                                                     1.25%                0.65%
       3 至 6 個 月 以 內                                                0.28%                0.19%
       6 至 12 個 月 以 內                                               0.32%                0.35%
       12 個 月 以 上                                                    0.56%                0.67%
      合計                                                                2.41%                1.86%
4.2
      逾 期 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 於 2018 年 6 月 30 日 及 2017 年 12 月 31 日 均 不 重
      大。
                                                  194
5
5.1
      在 計 算 本 集 團 併 表(以 下 簡 稱「本 集 團」)資 本 充 足 率 時 ,本 集 團 下 屬 子 公 司 中
      的中銀投資 、中銀保險 、中銀集團保險和中銀人壽四家機構不納入計算範圍 ,
      其他分行 、子行及附屬機構均在併表計算範圍之內 ; 在計算本行未併表(以下
      簡 稱「本 行」)資 本 充 足 率 時 ,僅 包 含 分 行 ,不 含 子 行 和 各 附 屬 機 構 。
5.2
      本 集 團 及 本 行 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》規 定 的 資 本 計 量 高 級 方 法
      分別計算的資本充足率如下:
                                         2018             2017             2018             2017
                                        6 30            12 31             6 30            12 31
      核心一級資本淨額                 1,382,465        1,356,088        1,183,797         1,180,299
      一級資本淨額                     1,486,972        1,461,090        1,283,511         1,280,013
      資本淨額                         1,734,364        1,725,330        1,518,868         1,526,537
      核心一級資本充足率                 10.99%           11.15%           10.74%            10.85%
      一級資本充足率                     11.82%           12.02%           11.64%            11.77%
      資本充足率                         13.78%           14.19%           13.78%            14.04%
5.3
      本集團風險加權資產情況如下:
                                                            2018     6   30        2017   12    31
      信用風險加權資產                                             11,607,732             11,196,926
      市場風險加權資產                                                153,289                137,659
      操作風險加權資產                                                823,186                823,186
      資本底線導致的風險加權資產增加                                          –                     –
      風險加權資產總額                                             12,584,207             12,157,771
                                                 195
5
5.4
      本集團按照計算方法分佈的信用風險暴露情況如下:
                                              2018        6    30
      內部評級法覆蓋的
       風險暴露              9,118,748     1,211,216                26,274   10,356,238
       其中:公司風險暴露    5,675,530       991,445                26,274    6,693,249
          零售風險暴露    3,443,218       219,771                    –    3,662,989
      內部評級法未覆蓋的
       風險暴露             10,739,262      514,615                310,138   11,564,015
       其中:資產證券化         23,720              –                  –       23,720
      合計                   19,858,010     1,725,831               336,412   21,920,253
                                              2017        12   31
      內部評級法覆蓋的
       風險暴露              8,935,327     1,280,376                20,583   10,236,286
       其中:公司風險暴露    5,682,585     1,063,354                20,583    6,766,522
          零售風險暴露    3,252,742       217,022                    –    3,469,764
      內部評級法未覆蓋的
       風險暴露             10,179,033      374,424                289,408   10,842,865
       其中:資產證券化          8,204              –                  –        8,204
      合計                   19,114,360     1,654,800               309,991   21,079,151
                                      196
5
5.5
      本集團市場風險資本要求情況如下:
                                                    2018               2017
                                                   6 30              12 31
      內部模型法覆蓋部份                              6,814             7,149
      內部模型法未覆蓋部份                            5,449             3,864
       利率風險                                      4,782             3,200
       股票風險                                        497               521
       外匯風險                                            –              –
       商品風險                                          170             143
      合計                                           12,263            11,013
5.6
      本集團內部模型法下風險價值和壓力風險價值情況如下:
                                           2018    1–6
      風險價值                    656        918               327        749
      壓力風險價值              1,790      2,557             1,045      1,103
                                             2017
      風險價值                    443        657               244        462
      壓力風險價值              1,619      2,055             1,297      1,999
                                    197
5
5.7
      本集團報告期內採用標準法計量的操作風險資本要求為人民幣 658.55 億元 。操
      作 風 險 管 理 情 況 參 見「管 理 層 討 論 與 分 析 — 風 險 管 理」。
5.8
      本 集 團 主 要 通 過 利 率 重 定 價 缺 口 分 析 計 量 利 率 風 險 ,並 在 此 基 礎 上 開 展 敏 感
      性 分 析 ,分 析 結 果 具 體 見 下 表 。
                                                                      2018                  2017
                                                                     6 30                 12 31
      上 升 25 個 基 點                                                 (4,739)               (4,200)
      下 降 25 個 基 點                                                  4,739                 4,200
                                                 198
5
     1
                                                        2018          2017
                                                       6 30         12 31
1    實收資本                                           294,388      294,388        j
2    留存收益                                           962,404      955,150
2a    盈餘公積                                         140,491      140,692       q
2b    一般風險準備                                     208,195      207,693        r
2c    未分配利潤                                       613,718      606,765        s
3    累計其他綜合收益和公開儲備                         121,302      101,590
3a    資本公積                                         140,422      140,176        l
3b    外幣報表折算差額                                  (18,997)     (18,974)      p
3c    其他                                                 (123)     (19,612)    n-p
4    過渡期內可計入核心一級資本數額                            –           –
5    少數股東資本可計入部份                               25,622       26,280       t
6                                                      1,403,716    1,377,408
7    審慎估值調整                                             –           –
8    商 譽(扣 除 遞 延 稅 負 債)                         (138)        (138)      -h
9    其 他 無 形 資 產(不 含 土 地 使 用 權)
      (扣 除 遞 延 稅 負 債)                          (11,222)     (11,259)    g-f
10   依賴未來盈利的由經營虧損引起的
      淨遞延稅資產                                            –            –
11   對未按公允價值計量的項目進行
      現金流套期形成的儲備                                    1             4     -o
12   貸款損失準備缺口                                          –            –
13   資產證券化銷售利得                                        –            –
14   自身信用風險變化導致其負債
      公允價值變化帶來的未實現損益                            –            –
                                                 199
5
     1
                                           2018          2017
                                          6 30         12 31
15   確定受益類的養老金資產淨額
      (扣 除 遞 延 稅 項 負 債)              –            –
16   直接或間接持有本銀行的普通股             (51)         (102)     m
17   銀行間或銀行與其他金融機構間通過
      協議相互持有的核心一級資本                 –            –
18   對未併表金融機構小額少數資本
      投資中的核心一級資本中應扣除金額           –            –
19   對未併表金融機構大額少數資本
      投資中的核心一級資本中應扣除金額           –            –
20   抵押貸款服務權                       不適用        不適用
21   其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅
      資產中應扣除金額                           –            –
22   對未併表金融機構大額少數資本
      投資中的核心一級資本和其他
      依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅
      資產的未扣除部份超過核心一級
       資 本 15%的 應 扣 除 金 額                –            –
23    其中:應在對金融機構大額少數資本
          投資中扣除的金額                   –            –
24    其中:抵押貸款服務權應扣除的金額   不適用        不適用
25    其中:應在其他依賴於銀行未來
          盈利的淨遞延稅資產中
          扣除的金額                         –            –
                                   200
5
     1
                                                          2018          2017
                                                         6 30         12 31
26a 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
     核心一級資本投資                                      (9,841)      (9,825)    -e
26b 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
     核心一級資本缺口                                           –            –
26c 其 他 應 在 核 心 一 級 資 本 中 扣 除 的
     項目合計                                                   –            –
27 應 從 其 他 一 級 資 本 和 二 級 資 本 中
      扣除的未扣缺口                                            –            –
28                                                         (21,251)     (21,320)
29                                                       1,382,465    1,356,088
30   其他一級資本工具及其溢價                              99,714       99,714
31    其中:權益部份                                      99,714       99,714      k
32    其中:負債部份                                            –           –
33   過渡期後不可計入其他一級資本的工具                          –           –
34   少數股東資本可計入部份                                  4,793        5,288     u
35    其中:過渡期後不可計入其他一級
          資本的部份                                        –            –
36                                                        104,507      105,002
                                                   201
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                                                       2018          2017
                                                      6 30         12 31
37   直接或間接持有的本銀行其他一級資本                       –            –
38   銀行間或銀行與其他金融機構間通過
      協議相互持有的其他一級資本                             –            –
39   對未併表金融機構小額少數資本
     投資中的其他一級資本應扣除部份                          –            –
40 對 未 併 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本
     投資中的其他一級資本                                    –            –
41a 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
     其他一級資本投資                                        –            –
41b 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
     其他一級資本缺口                                        –            –
41c 其 他 應 在 其 他 一 級 資 本 中 扣 除 的 項 目           –            –
42 應 從 二 級 資 本 中 扣 除 的 未 扣 缺 口                  –            –
43                                                           –           –
44                                                     104,507      105,002
45                                            +
                                                      1,486,972    1,461,090
                                                202
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     1
                                                     2018          2017
                                                    6 30         12 31
46   二級資本工具及其溢價                            175,479       191,596
47    其中:過渡期後不可計入二級資本的
          部份                                   65,823        82,279        i
48   少數股東資本可計入部份                            8,658         9,384
49    其中:過渡期結束後不可計入的部份                    –            –
50   超額貸款損失準備可計入部份                       63,659        63,672     -b-d
51                                                   247,796       264,652
52  直接或間接持有的本銀行的二級資本                        –            –
53  銀行間或銀行與其他金融機構間通過
     協議相互持有的二級資本                                –            –
54 對 未 併 表 金 融 機 構 小 額 少 數 資 本
     投資中的二級資本應扣除部份                            –            –
55 對 未 併 表 金 融 機 構 大 額 少 數 資 本
     投資中的二級資本                                  (404)         (412)
56a 對 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
     二級資本投資                                          –            –
56b 有 控 制 權 但 不 併 表 的 金 融 機 構 的
     二級資本缺口                                          –            –
56c 其 他 應 在 二 級 資 本 中 扣 除 的 項 目               –            –
57                                                      (404)         (412)
58                                                   247,392       264,240
59                                 +
                                                    1,734,364     1,725,330
60                                                 12,584,207    12,157,771
                                             203
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     1
                                                     2018          2017
                                                    6 30         12 31
61   核心一級資本充足率                              10.99%        11.15%
62   一級資本充足率                                  11.82%        12.02%
63   資本充足率                                      13.78%        14.19%
64   機構特定的資本要求                               3.50%         3.50%
65    其中:儲備資本要求                             2.50%         2.50%
66    其中:逆周期資本要求                                 –            –
67    其中:全球系統重要性銀行附加
          資本要求                               1.00%         1.00%
68   滿足緩衝區的核心一級資本佔風險
      加權資產的比例                                 5.99%         6.15%
69   核心一級資本充足率                               5.00%        5.00%
70   一級資本充足率                                   6.00%        6.00%
71   資本充足率                                       8.00%        8.00%
72   對未併表金融機構的小額少數資本
      投資未扣除部份                                76,901        77,949
73   對未併表金融機構的大額少數資本
      投資未扣除部份                                 5,300         4,878
74   抵 押 貸 款 服 務 權(扣 除 遞 延 稅 負 債)   不適用        不適用
75   其他依賴於銀行未來盈利的淨遞延稅
       資 產(扣 除 遞 延 稅 負 債)                40,852        45,591
                                              204
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     1
                                                       2018          2017
                                                      6 30         12 31
76   權 重 法 下 ,實 際 計 提 的 貸 款 損 失
      準備金額                                        41,464        30,690      -a
77   權 重 法 下 ,可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款
      損失準備的數額                                  26,551        17,395      -b
78   內 部 評 級 法 下 ,實 際 計 提 的 超 額 貸 款
      損失準備金額                                    37,108        61,039      -c
79   內 部 評 級 法 下 ,可 計 入 二 級 資 本 超 額
      貸款損失準備的數額                              37,108        46,277      -d
80   因過渡期安排造成的當期可計入
      核心一級資本的數額                                     –            –
81   因過渡期安排造成的不可計入
      核心一級資本的數額                                     –            –
82   因過渡期安排造成的當期可計入
      其他一級資本的數額                                     –            –
83   因過渡期安排造成的不可計入
      其他一級資本的數額                                     –            –
84   因過渡期安排造成的當期可計入
      二級資本的數額                                  65,823        82,279       i
85   因過渡期安排造成的當期不可計入
      二級資本的數額                                  33,107        16,651
                                                205
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                              2018       6   30               2017        12   31
現金及存放中央銀行款項      2,210,835         2,210,834     2,303,020           2,303,018
存放同業款項                  346,489           340,393       485,057             480,888
貴金屬                        161,183           161,183       172,763             172,763
拆出資金                      586,147           584,742       486,559             485,649
以公允價值計量且其變動
 計入當期損益的金融資產      302,908           212,532       193,611             155,732
衍生金融資產                  122,341           122,136        94,912              94,734
買入返售金融資產              268,069           268,024        88,840              87,990
應收利息                       97,410            96,488        96,919              96,065
發放貸款和墊款             11,135,605        11,133,580    10,644,304          10,642,844
金融投資                    4,504,647         4,447,803     4,361,111           4,261,148
 — 以公允價值計量且
    其變動計入
    其他綜合收益的
    金融資產             1,742,722         1,721,067              –                 –
 — 以攤餘成本計量的
    金融資產             2,761,925         2,726,736             –                  –
 — 可供出售金融資產               –                –    1,857,222           1,779,950
 — 持有至到期投資                 –                –    2,089,864           2,072,491
 — 應收款項類投資                 –                –      414,025             408,707
長期股權投資                   18,434            44,826        17,180              44,551
投資性房地產                   22,614            15,936        21,026              14,884
固定資產                      209,786            93,061       205,614              96,663
無形資產                       18,795            17,695        18,835              17,772
商譽                            2,518               138         2,481                 138
遞延所得稅資產                 42,021            40,852        46,487              45,591
其他資產                      245,116           198,456       228,705             185,041
                           20,294,918        19,988,679    19,467,424          19,185,471
                                     206
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                              2018      6   30                2017   12   31
向中央銀行借款               928,965             928,965    1,035,797      1,035,797
同業及其他金融機構
 存放款項                  1,656,134        1,656,134      1,425,262      1,425,262
拆入資金                      254,973          247,057        241,692        233,679
以公允價值計量且其變動
 計入當期損益的金融負債       37,175           37,175         20,372         20,372
衍生金融負債                  106,931          105,882        111,095        110,273
賣出回購金融資產款            109,714          109,125        258,400        258,400
吸收存款                   14,352,853       14,353,548     13,657,924     13,659,117
應付職工薪酬                   28,125           26,963         31,910         31,280
應交稅費                       25,318           24,446         34,521         33,695
應付利息                      181,894          181,406        190,226        190,183
預計負債                       27,560           27,560          2,941          2,941
應付債券                      522,889          473,130        499,128        458,313
遞延所得稅負債                  4,076              342          4,018            351
其他負債                      447,650          264,057        377,459        202,490
                           18,684,257       18,435,790     17,890,745     17,662,153
                                     207
5
    2
                        2018      6   30                 2017   12   31
股本                   294,388             294,388      294,388        294,388
其他權益工具            99,714              99,714       99,714         99,714
 其中:優先股          99,714              99,714       99,714         99,714
資本公積               142,126             140,422      141,880        140,176
減:庫存股                 (51)                (51)        (102)          (102)
其他綜合收益           (18,965)            (19,120)     (35,573)       (38,586)
盈餘公積               141,199             140,491      141,334        140,692
一般風險準備           208,319             208,195      207,817        207,693
未分配利潤             660,248             613,718      646,558        606,765
歸屬於母公司所有者
 權益合計            1,526,978        1,477,757       1,496,016      1,450,740
少數股東權益            83,683              75,132       80,663           72,578
                      1,610,661        1,552,889       1,576,679      1,523,318
                     20,294,918       19,988,679      19,467,424     19,185,471
                               208
5
    3
                                                    2018         2017
                                                   6 30        12 31
現金及存放中央銀行款項                            2,210,834     2,303,018
存放同業款項                                        340,393       480,888
貴金屬                                              161,183       172,763
拆出資金                                            584,742       485,649
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產        212,532       155,732
衍生金融資產                                        122,136        94,734
買入返售金融資產                                    268,024        87,990
應收利息                                             96,488        96,065
發放貸款和墊款                                   11,133,580    10,642,844
 其中:權重法下,實際計提的貸款損失準備金額        (41,464)      (30,690)   a
  其中:權重法下,可計入二級資本超額貸款
      損失準備的數額                          (26,551)      (17,395)   b
 其中:內部評級法下,實際計提的超額貸款
     損失準備金額                              (37,108)      (61,039)   c
  其中:內部評級法下,可計入二級資本超額貸款
      損失準備的數額                          (37,108)      (46,277)   d
金融投資                                          4,447,803     4,261,148
 — 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
    金融資產                                   1,721,067             –
 — 以攤餘成本計量的金融資產                     2,726,736             –
 — 可供出售金融資產                                     –    1,779,950
 — 持有至到期投資                                       –    2,072,491
 — 應收款項類投資                                       –      408,707
長期股權投資                                         44,826        44,551
 其中:對有控制權但不併表的金融機構的
     核心一級資本投資                           9,841         9,825     e
投資性房地產                                        15,936        14,884
固定資產                                            93,061        96,663
無形資產                                            17,695        17,772     f
 其中:土地使用權                                   6,473         6,513     g
商譽                                                   138           138     h
遞延所得稅資產                                      40,852        45,591
其他資產                                           198,456       185,041
                                                 19,988,679    19,185,471
                                        209
5
    3
                                                 2018         2017
                                                6 30        12 31
向中央銀行借款                                    928,965    1,035,797
同業及其他金融機構存放款項                      1,656,134    1,425,262
拆入資金                                          247,057      233,679
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債       37,175       20,372
衍生金融負債                                      105,882      110,273
賣出回購金融資產款                                109,125      258,400
吸收存款                                       14,353,548   13,659,117
應付職工薪酬                                       26,963       31,280
應交稅費                                           24,446       33,695
應付利息                                          181,406      190,183
預計負債                                           27,560        2,941
應付債券                                          473,130      458,313
 其中:因過渡期安排造成的當期可計入
     二級資本的數額                          65,823       82,279     i
遞延所得稅負債                                       342          351
其他負債                                         264,057      202,490
                                               18,435,790   17,662,153
股本                                             294,388      294,388     j
其他權益工具                                      99,714       99,714
 其中:優先股                                    99,714       99,714    k
資本公積                                         140,422      140,176     l
減:庫存股                                           (51)        (102)   m
其他綜合收益                                     (19,120)     (38,586)   n
 其中:現金流量套期儲備                              (1)          (4)   o
 其中:外幣報表折算差額                         (18,997)     (18,974)   p
盈餘公積                                         140,491      140,692    q
一般風險準備                                     208,195      207,693     r
未分配利潤                                       613,718      606,765    s
歸屬於母公司所有者權益合計                      1,477,757    1,450,740
少數股東權益                                      75,132       72,578
 其中:可計入核心一級資本的數額                  25,622       26,280    t
 其中:可計入其他一級資本的數額                   4,793        5,288    u
                                                1,552,889    1,523,318
                                               19,988,679   19,185,471
                                       210
5
         4
                                            A                     H
                                    中國銀行股份          中國銀行股份           中國銀行股份            中國銀行股份            中國銀行股份
    1    發行機構
                                      有限公司              有限公司               有限公司                有限公司                有限公司
    2    標識碼                       601988.SH             3988.HK                360002.SH               4601.HK                 360010.SH
    3    適用法律                     中國法律            中國香港法律             中國法律              中國香港法律              中國法律
         其 中: 適 用《商 業 銀
    4    行 資 本 管 理 辦 法(試 核心一級資本            核心一級資本           其他一級資本            其他一級資本            其他一級資本
         行)》過渡期規則
         其 中: 適 用《商 業 銀
         行 資 本 管 理 辦 法(試
    5                               核心一級資本          核心一級資本           其他一級資本            其他一級資本            其他一級資本
         行)》過渡期結束後規
         則
         其中: 適用法人╱
    6                             法人和集團層面         法人和集團層面         法人和集團層面          法人和集團層面          法人和集團層面
         集團層面
    7    工具類型                     普通股                  普通股                 優先股                  優先股                  優先股
         可計入監管資本的數
    8                                 282,501                 151,808                 31,963                  39,782                  27,969
         額(最近一期報告日)
     9   工具面值                     210,766                 83,622                 32,000                  39,940                  28,000
    10   會計處理                 股本及資本公積         股本及資本公積          其他權益工具            其他權益工具            其他權益工具
                                                           2006 年 6 月 1 日
    11   初始發行日                 2006 年 6 月 29 日                          2014 年 11 月 21 日     2014 年 10 月 23 日      2015 年 3 月 13 日
                                                           2006 年 6 月 9 日
         是 否 存 在 期 限(存 在
    12                                    永續                 永續                   永續                    永續                     永續
         期限或永續)
    13   其中:原到期日                無到期日              無到期日               無到期日                無到期日                無到期日
         發 行 人 贖 回(須 經 監
    14                                     否                    否                     是                      是                      是
         管審批)
                                                                               自 發 行 之 日 起5年    自 發 行 之 日 起5年    自 發 行 之 日 起5年
                                                                               後,如果得到中國        後,如果得到中國        後,如果得到中國
                                                                               銀保監會的批准,        銀保監會的批准,        銀保監會的批准,
         其 中: 贖 回 日 期(或                                               本行有權於每年的        本行有權於每年的        本行有權於每年的
    15   有時間贖回日期)及             不適用                不適用           優 先 股 派 息 日(包   優 先 股 派 息 日(包   優 先 股 派 息 日(包
         額度                                                                  含發行之日後第5         含發行之日後第5         含發行之日後第5
                                                                               年 的 派 息 日)贖 回   年 的 派 息 日)贖 回   年 的 派 息 日)贖 回
                                                                               全部或部份本次優        全部或部份本次優        全部或部份本次優
                                                                               先股                    先股                    先股
                                                                       211
5
         4
                                        A              H
                                                                 自 發 行 之 日 起5年    自 發 行 之 日 起5年    自 發 行 之 日 起5年
                                                                 後,如果得到中國        後,如果得到中國        後,如果得到中國
                                                                 銀保監會的批准,        銀保監會的批准,        銀保監會的批准,
                                                                 本行有權於每年優        本行有權於每年優        本行有權於每年優
         其中:後續贖回日期
    16                           不適用         不適用           先 股 派 息 日(包 含   先 股 派 息 日(包 含   先 股 派 息 日(包 含
         (如果有)
                                                                 發 行 之 日 後 第5年    發 行 之 日 後 第5年    發 行 之 日 後 第5年
                                                                 的 派 息 日)贖 回 全   的 派 息 日)贖 回 全   的 派 息 日)贖 回 全
                                                                 部或部份本次優先        部或部份本次優先        部或部份本次優先
                                                                 股                      股                      股
         其中:固定或浮動
    17                            浮動           浮動                   固定                    固定                    固定
         派息╱分紅
                                                                                  前5年股息率為
                                                                                  6.75%(稅 後), 此
                                                                                  後 每5年 的 股 息 重
         其中:票面利率及                                              6.00%      置日以該重置期的             5.50%
    18                           不適用         不適用
         相關指標                                                (股息率,稅前) 5 年 期 美 國 國 債 利 (股息率,稅前)
                                                                                  率加固定息差進行
                                                                                  重設,每個重置期
                                                                                  內股息率保持不變
         其中:是否存在股息
    19                           不適用         不適用                    是                      是                      是
         制動機制
         其中:是否可自主取
    20                        完全自由裁量   完全自由裁量          完全自由裁量            完全自由裁量            完全自由裁量
         消分紅或派息
         其中:是否有贖回
    21                             否             否                      否                      否                      否
         激勵機制
    22   其中:累計或非累計      非累計         非累計                 非累計                  非累計                  非累計
    23   是否可轉股              不適用         不適用                   是                      是                      是
                                                           212
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         4
                                  A        H
                                                      (1)當 其 他 一 級 資    (1)當 其 他 一 級 資    (1)當 其 他 一 級 資
                                                      本工具觸發事件          本工具觸發事件          本工具觸發事件
                                                      發生時,即核心一        發生時,即核心一        發生時,即核心一
                                                      級資本充足率降至        級資本充足率降至        級資本充足率降至
                                                      5.125%(或 以 下)      5.125%(或 以 下)      5.125%(或 以 下)
                                                      時,本次優先股將        時,本次優先股將        時,本次優先股將
                                                      立即按合約約定          立即按合約約定          立即按合約約定
                                                      全 額 或 部 份 轉 為A   全 額 或 部 份 轉 為H   全 額 或 部 份 轉 為A
                                                      股普通股,並使本        股普通股,並使本        股普通股,並使本
                                                      行的核心一級資本        行的核心一級資本        行的核心一級資本
                                                      充足率恢復到觸發        充足率恢復到觸發        充足率恢復到觸發
                                                      點以上。(2)當二級       點以上。(2)當二級       點以上。(2)當二級
                                                      資本工具觸發事件        資本工具觸發事件        資本工具觸發事件
         其中:若可轉股,                             發生時,本次優先        發生時,本次優先        發生時,本次優先
    24                        不適用   不適用
         則說明轉換觸發條件                           股將立即按合約約        股將立即按合約約        股將立即按合約約
                                                      定 全 額 轉 為A股 普    定 全 額 轉 為H股 普    定 全 額 轉 為A股 普
                                                      通股。其中,二級        通股。其中,二級        通股。其中,二級
                                                      資本工具觸發事件        資本工具觸發事件        資本工具觸發事件
                                                      是指以下兩種情形        是指以下兩種情形        是指以下兩種情形
                                                      的較早發生者:①        的較早發生者:①        的較早發生者:①
                                                      中國銀保監會認定        中國銀保監會認定        中國銀保監會認定
                                                      若不進行轉股或減        若不進行轉股或減        若不進行轉股或減
                                                      記,本行將無法生        記,本行將無法生        記,本行將無法生
                                                      存。②相關部門認        存。②相關部門認        存。②相關部門認
                                                      定若不進行公共部        定若不進行公共部        定若不進行公共部
                                                      門注資或提供同等        門注資或提供同等        門注資或提供同等
                                                      效力的支持,本行        效力的支持,本行        效力的支持,本行
                                                      將無法生存              將無法生存              將無法生存
         其中:若可轉股,
    25   則說明全部轉股       不適用   不適用            全部╱部份              全部╱部份              全部╱部份
         還是部份轉股
                                                213
5
         4
                                A        H
                                                                          初 始 價 格 為 3.44 港
                                                                          幣╱股,即審議本
                                                                          次境外優先股發行
                                                                          的董事會決議於
                                                                          2014 年 5 月 13 日 的
                                                                          公告日前二十個交
                                                                          易 日 本 行H股 普 通
                                                                          股股票交易均價,
                                                                          並通過股東大會決
                                                                          議核准。轉股價格
                                                    初始強制轉股價格 在以下情況下將調              初始強制轉股價格
                                                    為審議本次優先股 整:(1)如果本行送             為審議本次優先股
                                                    發行的董事會決議 紅股或資本公積轉              發行的董事會決議
                                                    公告日前二十個交 增 股 本 向H股 股 東          公告日前二十個交
                                                    易 日 本 行A股 普 通 發行任何入賬列作          易 日 本 行A股 普 通
                                                    股股票交易均價, 繳 足 股 款 的H股 ;          股股票交易均價,
                                                    即 2.62 元 ╱ 股。在 (2)如 果 本 行 以 供      即 2.62 元 ╱ 股。在
                                                    本次優先股發行之 股 方 式 發 行H股 ;          本次優先股發行之
                                                    後, 當 本 行A股 普 (3)如果本行新發行          後, 當 本 行A股 普
                                                    通股發生送紅股、 (供 股 方 式 除 外)H        通股發生送紅股、
                                                    轉增股本、低於市 股(因 境 外 優 先 股         轉增股本、低於市
                                                    價 增 發 新 股(不 包 的 強 制 轉 股 而 發     價 增 發 新 股(不 包
         其中:若可轉股,
                                                    括因本行發行的帶 行 的 或 因 關 於 轉          括因本行發行的帶
    26   則說明轉換價格     不適用   不適用
                                                    有可轉為普通股條 換 或 交 換 或 認 購H         有可轉為普通股條
         確定方式
                                                    款 的 融 資 工 具(如 股 的 任 何 其 他 權     款 的 融 資 工 具(如
                                                    優先股、可轉換公 利 的 行 使 而 發 行H         優先股、可轉換公
                                                    司 債 券 等)轉 股 而 股 除 外),並 且 涉     司 債 券 等)轉 股 而
                                                    增 加 的 股 本)、配 及 的 每 股H股 價 格      增 加 的 股 本)、配
                                                    股等情況時,本行 低於該發行或授予              股等情況時,本行
                                                    將按上述情況出現 股份條款公佈之日              將按上述情況出現
                                                    的先後順序,依次 的 每 股H股 的 即 期          的先後順序,依次
                                                    對強制轉股價格進 市場價格;(4)當本             對強制轉股價格進
                                                    行累積調整,但不 行可能發生普通股              行累積調整,但不
                                                    因本行派發普通股 股份回購、公司合              因本行派發普通股
                                                    現金股利的行為而 併、分立或任何其              現金股利的行為而
                                                    進行調整              他情形使本行股份         進行調整
                                                                          類別、數量和╱或
                                                                          股東權益發生變化
                                                                          從而可能影響境外
                                                                          優先股股東的權益
                                                                          時,本行將視具體
                                                                          情況按照公平、公
                                                                          正、公允的原則以
                                                                          及充分保護境外優
                                                                          先股股東權益的原
                                                                          則調整轉股價格
                                              214
5
         4
                                      A                  H
         其中:若可轉股,
    27   則說明是否為強制         不適用            不適用               是                    是                      是
         性轉換
         其中:若可轉股,則
    28                            不適用            不適用           A股普通股            H股普通股               A股普通股
         說明轉換後工具類型
         其中:若可轉股,
                                                                    中國銀行股份        中國銀行股份            中國銀行股份
    29   則說明轉換後工具         不適用            不適用
                                                                      有限公司            有限公司                有限公司
         的發行人
    30   是否減記                 不適用            不適用               否                    否                      否
         其中:若減記,則說
    31                            不適用            不適用             不適用               不適用                  不適用
         明減記觸發點
         其中:若減記,則說
    32   明部份減記還是全部       不適用            不適用             不適用               不適用                  不適用
         減記
         其中:若減記,則說
    33   明永久減記還是暫時       不適用            不適用             不適用               不適用                  不適用
         減記
         其中: 若暫時減
    34   記,則說明賬面價值       不適用            不適用             不適用               不適用                  不適用
         恢復機制
                                                              受償順序排在存          受償順序排在存          受償順序排在存
         清 算 時 清 償 順 序(說
                                                              款、一般債務和次        款、一般債務和次        款、一般債務和次
    35   明清償順序更高級的 受償順序排在最後 受償順序排在最後
                                                              級 債 務(含 二 級 資   級 債 務(含 二 級 資   級 債 務(含 二 級 資
         工具類型)
                                                              本債)之後              本債)之後              本債)之後
         是否含有暫時的不合
    36                              否             否                   否                     否                      否
         格特徵
         其中:若有,則說明
    37                            不適用         不適用               不適用                不適用                  不適用
         該特徵
                                                             215
5
         4
                                中國銀行股份            中國銀行股份          中國銀行股份            中國銀行股份
    1    發行機構
                                   有限公司               有限公司               有限公司                有限公司
    2    標識碼                   1428010.IB                5828.HK             1728017.IB              1728020.IB
                                                          英國法律
    3    適用法律                  中國法律           (次級條款適用             中國法律                中國法律
                                                          中國法律)
         其中:適用《商業銀
    4    行資本管理辦法(試        二級資本              二級資本                二級資本                二級資本
         行)》過渡期規則
         其中:適用《商業銀
         行資本管理辦法(試
    5                              二級資本              二級資本                二級資本                二級資本
         行)》過渡期結束後
         規則
         其中:適用法人╱       法人和集團             法人和集團             法人和集團              法人和集團
    6
         集團層面                   層面                   層面                   層面                    層面
                                    合格                   合格                   合格                    合格
    7    工具類型
                                二級資本債券           二級資本債券           二級資本債券            二級資本債券
         可計入監管資本的
    8    數額(最近一期報告          29,979                19,756                  29,961                  29,960
         日)
     9   工具面值                   30,000               30 億美元                30,000                  30,000
    10   會計處理                 應付債券               應付債券               應付債券                應付債券
    11   初始發行日             2014 年 8 月 8 日     2014 年 11 月 13 日     2017 年 9 月 26 日     2017 年 10 月 31 日
         是否存在期限
    12                             存在期限              存在期限                存在期限                存在期限
         (存在期限或永續)
    13   其中:原到期日         2024 年 8 月 11 日    2024 年 11 月 13 日     2027 年 9 月 28 日      2027 年 11 月 2 日
         發行人贖回
    14                                 是                     是                     是                      是
         (須經監管審批)
                              自 發 行 之 日 起 第5                         自 發 行 之 日 起 第5   自 發 行 之 日 起 第5
                              年末,如果得到中                              年 末, 即 2022 年 9    年 末,即 2022 年 11
         其中:贖回日期(或
                              國銀保監會的批                                月 28 日,如果得到      月 2 日,如 果 得 到
    15   有時間贖回日期)及                                不適用
                              准, 即 2019 年 8 月                          中國銀保監會的批        中國銀保監會的批
         額度
                              11 日可部份或全部                             准,可部份或全部        准,可部份或全部
                              贖回                                          贖回                    贖回
                                                        216
5
         4
                          若本期債券存續期   若本期債券存續期   若本期債券存續期   若本期債券存續期
                          間因監管規定發生   間因監管規定發生   間因監管規定發生   間因監管規定發生
                          變化,導致本期債   變化,導致本期債   變化,導致本期債   變化,導致本期債
                          券不再滿足二級資   券不再滿足二級資   券不再滿足二級資   券不再滿足二級資
       其中:後續贖回日期
    16                    本工具的合格標     本工具的合格標     本工具的合格標     本工具的合格標
       (如果有)
                          準,在不違反當時   準,在不違反當時   準,在不違反當時   準,在不違反當時
                          有效監管規定情況   有效監管規定情況   有效監管規定情況   有效監管規定情況
                          下,本行有權選擇   下,本行有權選擇   下,本行有權選擇   下,本行有權選擇
                          提前贖回           提前贖回           提前贖回           提前贖回
         其中:固定或浮動
    17                          固定               固定               固定               固定
         派息╱分紅
         其中:票面利率及
    18                          5.80%             5.00%              4.45%              4.45%
         相關指標
         其中:是否存在股
    19                           否                  否                否                 否
         息制動機制
         其中:是否可自主
    20                         不適用             不適用             不適用             不適用
         取消分紅或派息
         其中:是否有贖回
    21                           否                  否                否                 否
         激勵機制
         其中:累計或
    22                         非累計             非累計             非累計             非累計
         非累計
    23   是否可轉股              否                  否                否                 否
         其中:若可轉股,
    24                         不適用             不適用             不適用             不適用
         則說明轉換觸發條件
         其中:若可轉股,
    25   則說明全部轉股還是    不適用             不適用             不適用             不適用
         部份轉股
         其中:若可轉股,
    26   則說明轉換價格確定    不適用             不適用             不適用             不適用
         方式
         其中:若可轉股,
    27   則說明是否為強制性    不適用             不適用             不適用             不適用
         轉換
                                               217
5
         4
         其中:若可轉股,
    28   則說明轉換後工具類        不適用              不適用              不適用              不適用
         型
         其中:若可轉股,
    29   則說明轉換後工具的        不適用              不適用              不適用              不適用
         發行人
    30   是否減記                     是                  是                  是                  是
                              觸發事件指以下兩    觸發事件指以下兩    觸發事件指以下兩    觸發事件指以下兩
                              者中的較早者:(1)   者中的較早者:(1)   者中的較早者:(1)   者中的較早者:(1)
                              銀保監會認定若不    銀保監會認定若不    銀保監會認定若不    銀保監會認定若不
                              進行減記發行人將    進行減記發行人將    進行減記發行人將    進行減記發行人將
         其中:若減記,則
    31                        無法生存;(2)相關   無法生存;(2)相關   無法生存;(2)相關   無法生存;(2)相關
         說明減記觸發點
                              部門認定若不進行    部門認定若不進行    部門認定若不進行    部門認定若不進行
                              公共部門注資或提    公共部門注資或提    公共部門注資或提    公共部門注資或提
                              供同等效力的支持    供同等效力的支持    供同等效力的支持    供同等效力的支持
                              發行人將無法生存    發行人將無法生存    發行人將無法生存    發行人將無法生存
         其中:若減記,則
    32   說明部份減記還是全       全部減記            全部減記            全部減記            全部減記
         部減記
         其中:若減記,則
    33   說明永久減記還是暫       永久減記            永久減記            永久減記            永久減記
         時減記
         其中:若暫時減
    34   記,則說明賬面價值        不適用              不適用              不適用              不適用
         恢復機制
         清算時清償順序(說   受償順序排在存款    受償順序排在存款    受償順序排在存款    受償順序排在存款
    35   明清償順序更高級的   人和一般債權人      人和一般債權人      人和一般債權人      人和一般債權人
         工具類型)           之後                之後                之後                之後
         是否含有暫時的不合
    36                               否                   否                 否                  否
         格特徵
         其中:若有,則說
    37                             不適用              不適用              不適用              不適用
         明該特徵
                                                    218
6
    本 集 團 根 據《商 業 銀 行 槓 桿 率 管 理 辦 法(修 訂)》和《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試
    行)》的 相 關 規 定 ,計 量 的 槓 桿 率 情 況 列 示 如 下 :
                                                               (1)
                                                2018                             2017
                                      6    30           3    31       12    31           9    30
    一級資本淨額                     1,486,972          1,470,837     1,461,090          1,450,534
    調整後的表內外
     資產餘額                     21,764,394          21,671,433    20,927,313         20,877,586
    槓桿率                                6.83%             6.79%          6.98%             6.95%
                                                                                          2018
                                                                                         6 30
    1        併表總資產                                                                 20,294,918
    2        併表調整項                                                                     (9,841)
    3        客戶資產調整項                                                                      –
    4        衍生產品調整項                                                                117,272
    5        證券融資交易調整項                                                             77,835
    6        表外項目調整項                                                              1,601,609
    7        其他調整項                                                                   (317,399)
    8        調整後的表內外資產餘額                                                     21,764,394
                                                 219
6
                                                                                                            2018
                                                                                                           6 30
    1         表 內 資 產(除 衍 生 產 品 和 證 券 融 資 交 易 外)                                     19,598,519
    2         減:一級資本扣減項                                                                           (21,251)
    3
                                                                                                        19,577,268
    4         各 類 衍 生 產 品 的 重 置 成 本(扣 除 合 格 保 證 金)                                     122,136
    5         各類衍生產品的潛在風險暴露                                                                   117,477
    6         已從資產負債表中扣除的抵質押品總和                                                                 –
    7         減:因提供合格保證金形成的應收資產                                                                 –
    8         減:為客戶提供清算服務時與中央交易對手交易
                 形成的衍生產品資產餘額                                                                           –
    9         賣出信用衍生產品的名義本金                                                                             –
    10        減:可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額                                                                   –
    11                                                                                                      239,613
    12        證券融資交易的會計資產餘額                                                                    268,024
    13        減:可以扣除的證券融資交易資產餘額                                                                  –
    14        證券融資交易的交易對手信用風險暴露                                                             77,880
    15        代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額                                                          –
    16                                                                                                      345,904
    17        表外項目餘額                                                                                4,359,830
    18        減:因信用轉換減少的表外項目餘額                                                           (2,758,221)
    19                                                                                                   1,601,609
    20        一級資本淨額                                                                               1,486,972
    21        調整後的表內外資產餘額                                                                    21,764,394
    22                                                                                                        6.83%
    (1)   本 集 團 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法(試 行)》要 求 確 定 併 表 槓 桿 率 的 計 算 範 圍 ,其 中 ,本
          集 團 下 屬 子 公 司 中 的 中 銀 投 資 、中 銀 保 險 、中 銀 集 團 保 險 和 中 銀 人 壽 四 家 機 構 不 納 入 集
          團併表槓桿率計算範圍。
                                                        220


  附件:公告原文
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